時(shí)間：2022-07-23 21:56:15
序論：在您撰寫農(nóng)保政策論文時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
縱觀國內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，發(fā)達(dá)國家的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)過100多年的歷史，對社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的研究與實(shí)踐也比較成熟和完善。在理論上，從貝弗里奇（W.Beveridge）在其《Socialinsuranceandalliedservices》（1942）的研究報(bào)告中提出平等主義原則，即給國民均一的生活保障。到以勒納（A.P.Lerner）、卡爾多（N.Kaldor）、?？怂梗℉icks）、柏格森（BersonFrontier）等為代表的福利經(jīng)濟(jì)學(xué)派圍繞增加和使福利達(dá)到最大化，提出發(fā)展福利的“最適度條件”和福利標(biāo)準(zhǔn)等等。在國外的實(shí)踐上，主要存在以美國和日本為代表的投保資助型模式、以瑞典和英國為代表的福利國家型養(yǎng)老保險(xiǎn)模型、以新加坡和智利為代表的強(qiáng)制儲蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三種模式。但對于農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題，從世界各國的一般情況看，無論是發(fā)達(dá)國家，還是發(fā)展中國家與轉(zhuǎn)型國家，農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)都要落后于其他群體的養(yǎng)老制度。目前，西方發(fā)達(dá)國家普遍建立了農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，發(fā)展中國家農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展普遍較為滯后，保障水平也遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家。國內(nèi)關(guān)于新農(nóng)保的研究，學(xué)者關(guān)注比較多的是在開展農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)過程中存在的一些問題，這些問題既有制度設(shè)計(jì)方面的，也有政策執(zhí)行過程中的。新農(nóng)保試點(diǎn)過程中可能主要存在融資困難、制度銜接、新農(nóng)?；鸬脑鲋当Ｖ?、模式差異大、統(tǒng)籌層次低等問題。同時(shí)，也存在著立法保障不足、基層政策落實(shí)不力、中西部地方財(cái)政緊缺等制約新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)等影響因素。為進(jìn)一步推進(jìn)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，很多學(xué)者都提出了一些積極的建議，如先把制度建立起來，讓農(nóng)民繳得起，政府拿得出，入口有進(jìn)出口有保，制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)——農(nóng)民養(yǎng)老保障才能真正實(shí)現(xiàn)；具有中國特色的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度，應(yīng)當(dāng)是社會(huì)保險(xiǎn)和家庭保障的有機(jī)結(jié)合，經(jīng)濟(jì)保障和精神慰藉的有機(jī)結(jié)合等等?？傊?，在近幾年，我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)展緩慢，參保率低，保障程度不高，一些地區(qū)甚至曾經(jīng)出現(xiàn)過退?，F(xiàn)象，成為現(xiàn)階段社會(huì)發(fā)展面臨的重大社會(huì)問題和民生問題。因此，對農(nóng)民未參加新農(nóng)保的決策問題進(jìn)行分析研究，有利于找出影響農(nóng)民參加新農(nóng)保決策時(shí)的重要影響因素，可以解釋新農(nóng)保目前的現(xiàn)狀，對我國促進(jìn)新農(nóng)保事業(yè)的發(fā)展，緩解我國未來幾十年甚至更長時(shí)間會(huì)出現(xiàn)的老年危機(jī)都具有重要意義。
2研究
農(nóng)民未參加新農(nóng)保的意義我國是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村人口占比較高。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不健全，很多老年人基本生活沒有保障。隨著人口老齡化趨勢加快，農(nóng)村養(yǎng)老問題變得越來越突出。一個(gè)老人的養(yǎng)老問題既關(guān)系到一個(gè)家庭和諧安定，也牽涉到社會(huì)穩(wěn)定。研究農(nóng)民參加新農(nóng)保的決策問題，不論是對農(nóng)民自身還是對政府，都具有重要意義。對政府而言，研究農(nóng)民為什么未參加新農(nóng)保問題，有助于解釋目前多數(shù)農(nóng)民為何參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)積極性不高，保障程度較低，從而使政府更好地對農(nóng)民參加新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行有效的引導(dǎo)和管理，進(jìn)而提高政府的公信力和凝聚力，將促進(jìn)社會(huì)公平正義、破除城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)、逐步實(shí)現(xiàn)基本公共服務(wù)和社會(huì)保障均等化落到實(shí)處，確保實(shí)現(xiàn)農(nóng)民養(yǎng)老保障權(quán)益，扎實(shí)推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。對農(nóng)民而言，農(nóng)民未參加新農(nóng)保問題的研究，將有助于使農(nóng)民的參保、不參保行為更趨于理性化、科學(xué)化、非盲目化。有利于加快新農(nóng)保制度的落實(shí)和普及，切切實(shí)實(shí)解決廣大農(nóng)民子孫萬代老有所養(yǎng)難題，減輕子女的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，在相當(dāng)程度上避免因經(jīng)濟(jì)利益引發(fā)的家庭矛盾，形成敬老愛幼的風(fēng)氣與更為和諧的家庭關(guān)系，讓農(nóng)民晚年生活的更有尊嚴(yán)。
3農(nóng)民未參加新農(nóng)保的主要影響因素分析
3.1分析數(shù)據(jù)來源
對農(nóng)民為什么未參加新農(nóng)保問題研究，作者主要是采用實(shí)地調(diào)研數(shù)據(jù)。主要對遼寧省康平縣、湖北省南漳縣、山東省費(fèi)縣、江蘇省海寧市的部分農(nóng)村農(nóng)民參加新農(nóng)保的情況進(jìn)行了問卷調(diào)查，共獲得有效問卷778份。調(diào)查問卷共包括被調(diào)查者的基本情況、對新農(nóng)保政策的了解情況、參加新農(nóng)保的情況、對新農(nóng)保政策的看法、60歲以上參保者待遇落實(shí)情況、對新農(nóng)保的整體評價(jià)和對新農(nóng)保的意見建議七個(gè)部分。
3.2農(nóng)民未參加新農(nóng)保的因素分析
3.2.1未參加新農(nóng)保比例在全部被調(diào)查者中，有361人選擇參加了新農(nóng)保，有417人選擇未參加新農(nóng)保，二者比例見圖1所示。
3.2.2未參加新農(nóng)保的原因調(diào)查分析從圖1可見，盡管新農(nóng)保已經(jīng)實(shí)現(xiàn)全國縣級全部覆蓋，但被調(diào)查者中，農(nóng)民參保的比例只有46%，有54%的農(nóng)民尚未參加新農(nóng)保，是什么原因、什么因素影響了農(nóng)民參加新農(nóng)保的積極性，通過調(diào)查，影響因素主要包括：（1）對新農(nóng)保政策的了解程度不高對政策的了解程度，被調(diào)查者中只有36人，占全部被調(diào)查者4.6%的人選擇了比較了解，而56.9%的被調(diào)查者選擇了只了解較少。具體選擇人數(shù)和比例見表1。即便是選擇參加了新農(nóng)保的農(nóng)民，在其參加新農(nóng)保原因中，也有97.5%的農(nóng)民選擇了“不太明白，看別人參加也跟著參加”。在問卷調(diào)查中，對于選擇未參加新農(nóng)保的原因，其中包括“對政策不了解”一個(gè)選項(xiàng)，調(diào)查的結(jié)果顯示，有87.2%的農(nóng)民選擇了該項(xiàng)，沒有選該項(xiàng)的只有12.8%.（2）保障程度比較低在問卷調(diào)查中，對于選擇未參加新農(nóng)保的原因，其中包括“嫌養(yǎng)老金太少，作用不大”一個(gè)選項(xiàng)，調(diào)查結(jié)果顯示，有74.2%的農(nóng)民選擇了該項(xiàng)，沒有選該項(xiàng)的只有25.8%，見圖3所示。對農(nóng)民參加新農(nóng)保能否解決農(nóng)民的養(yǎng)老問題調(diào)查中，共有以下四個(gè)選項(xiàng)：肯定能、基本能、基本不能、肯定不能。只有9.1%的農(nóng)民選擇了第一項(xiàng)，而選擇第三和第四項(xiàng)的達(dá)到50%，具體選擇人數(shù)和比例見表2。（3）政策可持續(xù)的影響新農(nóng)保政策的可持續(xù)一直是各方十分關(guān)注的問題之一，也是影響農(nóng)民參加新農(nóng)保的重要因素。在調(diào)查中，被問及參加新農(nóng)保后最擔(dān)心的問題時(shí)，有68.8%的農(nóng)民擔(dān)心政策變化。在問卷調(diào)查中，對于選擇未參加新農(nóng)保的原因，其中包括“擔(dān)心政策變化”一個(gè)選項(xiàng)，更有88.7%的農(nóng)民選擇了該項(xiàng)。（4）年齡的影響對廣大農(nóng)民來說，年齡對是否參加新農(nóng)保決策有著十分重要的影響，在全部被調(diào)查者中，年齡構(gòu)成如圖4所示。從上圖來看，由于42.4%的被調(diào)查者年齡在16—44歲之間，距離養(yǎng)老還有相當(dāng)長的時(shí)間，他們對參加新農(nóng)保的積極性要比45-59歲或60歲以上的要低很多，在一定程度上也影響了農(nóng)民參加新農(nóng)保的決策。從選擇未參加新農(nóng)保的原因中，其中包括“想等年齡大些再參加”一個(gè)選項(xiàng)，有65.5%的農(nóng)民選擇了該項(xiàng)，也說明農(nóng)民的年齡確實(shí)對參加新農(nóng)保決策發(fā)揮了重大影響。（5）捆綁政策的影響對新農(nóng)保的捆綁政策一直有不同的觀點(diǎn)，很多專家也指出新農(nóng)保的捆綁政策存在制度缺陷，建議取消捆綁條款。廣大農(nóng)民對捆綁政策是什么樣的立場和觀點(diǎn)見表3。上表說明捆綁式參保政策，40.4%的農(nóng)民認(rèn)為有影響，而59.6%的農(nóng)民認(rèn)為沒有影響，農(nóng)民對該政策是否贊成的調(diào)查結(jié)果基本上是兩分的。
4結(jié)語
1.1農(nóng)村空巢老人面臨的問題
1.1.1大量農(nóng)村勞動(dòng)力向城市的轉(zhuǎn)移為家庭養(yǎng)老帶來了挑戰(zhàn)。隨著社會(huì)的發(fā)展進(jìn)步，如今大部分農(nóng)村青壯年勞動(dòng)力并沒有選擇留在家鄉(xiāng)務(wù)農(nóng)，而是去城市打工賺取生活來源。老人與子女在生活上的分離不僅使老人的生活缺乏照顧，也造成了情感的疏遠(yuǎn)。
1.1.2觀念的改變對農(nóng)村家庭養(yǎng)老方式產(chǎn)生了影響。隨著改革開放后社會(huì)結(jié)構(gòu)的迅速變遷，養(yǎng)老的觀念也在變化。農(nóng)村后代對于父母的依賴減少，傳統(tǒng)的倫理孝道觀念也有淡化的跡象。觀念的改變也影響著農(nóng)村家庭養(yǎng)老方式。
1.2新農(nóng)保政策的推行
新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是國務(wù)院根據(jù)黨的十七大和十七屆三中全會(huì)決議從2009年起對廣大農(nóng)村居民開展的一項(xiàng)社會(huì)政策，具有“?；?、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”的基本原則。其“新”在于：一是籌資結(jié)構(gòu)的“新”。與老農(nóng)保自我儲蓄的模式相比，籌資渠道更豐富。采取個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼相結(jié)合的方式。二是支付結(jié)構(gòu)的“新”。支付結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)為兩部分：一部分是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，這部分由國家財(cái)政保證支付，即農(nóng)民60歲以后都能享受到的國家普惠式的養(yǎng)老金；另一部分是個(gè)人賬戶的養(yǎng)老金,月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶全部儲存額除以139。兩部分相結(jié)合的待遇支付模式。
2新農(nóng)保制度下空巢老人養(yǎng)老需求現(xiàn)狀
2.1農(nóng)村空巢老人的缺失養(yǎng)老需求
首先，生活保障需求不足。目前新農(nóng)保水平還太低，中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元，各地政府可依據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。55元對于農(nóng)村空巢老人來說要滿足基本生活是較難實(shí)現(xiàn)的。其次，日常照料服務(wù)斷層。社會(huì)信息化、工業(yè)化的發(fā)展改變了農(nóng)村家庭原有照顧結(jié)構(gòu)，子女大多外出打工使得空巢老人的日常照料成為空缺。第三，精神慰藉空缺。在物質(zhì)養(yǎng)老都不一定能滿足的農(nóng)村環(huán)境中，養(yǎng)老更側(cè)重于填補(bǔ)物質(zhì)空缺。但這不能否定農(nóng)村空巢老人存在精神方面的訴求，甚至精神養(yǎng)老的欠缺給老人帶來的影響遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于物質(zhì)的匱乏。
2.2農(nóng)村空巢老人需求缺失的成因
首先，養(yǎng)老金水平低。我國農(nóng)村人口偏多，但收入低，多選擇最低的繳費(fèi)檔次。而地方政府對于新農(nóng)保的補(bǔ)貼有限，因此新農(nóng)保制度的替代率并不高，較低替代率導(dǎo)致參保老人實(shí)際到手養(yǎng)老金很有限，農(nóng)村老年人生活水平的保障是低層次的。其次，社會(huì)化養(yǎng)老機(jī)構(gòu)在農(nóng)村推行困難。由于花費(fèi)較高及主觀排斥，集中供養(yǎng)的社會(huì)化養(yǎng)老方式不能成為解決我國農(nóng)村空巢老人養(yǎng)老問題的主要路徑。第三，精神養(yǎng)老的忽視。農(nóng)村空巢老人子女少有時(shí)間陪伴老人，對養(yǎng)老更多集中在物質(zhì)層面的吃飽穿暖。就農(nóng)村空巢老人而言，家庭的精神贍養(yǎng)功能已經(jīng)弱化甚至喪失。
3新農(nóng)保視角下對于農(nóng)村空巢老人養(yǎng)老方式的建議
3.1大力完善新農(nóng)保制度完善方法
主要可以分為兩部分：首先，擴(kuò)大覆蓋范圍，使廣大農(nóng)村空巢老人普受惠。取消“捆綁參保”的限制，60歲以上老人均能享受。其次，提高養(yǎng)老金水平。加大財(cái)政投入，并開發(fā)如基金、債券等籌資渠道，增加養(yǎng)老保險(xiǎn)收益率，將這部分資金來源轉(zhuǎn)移到老人的基礎(chǔ)賬戶中去。
3.2積極發(fā)展農(nóng)村社區(qū)養(yǎng)老農(nóng)村社區(qū)
養(yǎng)老在村落中依托政府、社區(qū)和家庭，為農(nóng)村老年人提供各方面支持。優(yōu)勢在于合理配置現(xiàn)有資源，更重要的是，社區(qū)養(yǎng)老模式更靈活，更能適應(yīng)老人的需求。老人在熟悉的環(huán)境里享受這些服務(wù)，一些低齡身體狀況良好的老人還能在村社區(qū)從事力所能及的勞動(dòng)，實(shí)現(xiàn)老有所為。
3.3加強(qiáng)新農(nóng)保政策與其他政策聯(lián)結(jié)
加強(qiáng)新農(nóng)保政策與當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)、社會(huì)救助政策的聯(lián)結(jié)，為農(nóng)村家庭爭取更多資源。因地制宜地提供就業(yè)機(jī)會(huì)，為有能力照顧老人的家庭提供便宜條件。不可否認(rèn)，在社會(huì)化養(yǎng)老日益成為發(fā)展潮流的當(dāng)下，家庭保障仍然在我國傳統(tǒng)養(yǎng)老方式中占據(jù)了重要地位。將新農(nóng)保險(xiǎn)政策與其他相關(guān)政策聯(lián)結(jié)能為家庭養(yǎng)老提供更好的支持。
3.4社工的支持
（一）政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的印花稅政策從政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的印花稅來看，印花稅以保險(xiǎn)公司全部保險(xiǎn)合同中保費(fèi)收入的總和為稅基，按照0.1%的稅率計(jì)算征收。目前我國對種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)合同免征印花稅。
（二）政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營企業(yè)所得稅政策經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的商業(yè)保險(xiǎn)公司的企業(yè)所得稅在征納時(shí)除了可以稅前扣除的項(xiàng)目（我國當(dāng)前的財(cái)稅制度規(guī)定，保險(xiǎn)企業(yè)的企業(yè)所得稅收入來源包括按照合同征收的全部保費(fèi)、被減免或者返還的流轉(zhuǎn)稅、國家對保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)政性補(bǔ)貼或其他補(bǔ)貼收入、保險(xiǎn)企業(yè)在二級市場買賣國庫券的所得，其中購買的國債到期獲取的利息收入免征企業(yè)所得稅）之外，其經(jīng)營中央、地方財(cái)政進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼的種植業(yè)險(xiǎn)種業(yè)務(wù)，提取不超過保費(fèi)收入25%的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)賠償準(zhǔn)備金，也可稅前列支。同時(shí)，財(cái)稅[2010]4號文件規(guī)定，從2009年1月1日起，到2013年12月31日止，對商業(yè)保險(xiǎn)公司提供種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)而獲取的保費(fèi)收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按該保費(fèi)收入的90%計(jì)征。在一定程度上，這些稅收優(yōu)惠政策減輕了商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營壓力，也增強(qiáng)了其自身應(yīng)對巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)賠償?shù)哪芰Α?/p>
二、外政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)稅收政策簡述與經(jīng)驗(yàn)借鑒
為了保證農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃的順利實(shí)施，各國(地區(qū))都對政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體給予稅收優(yōu)惠（如表2所示），這些稅收優(yōu)惠措施對我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)稅收制度具有一定的借鑒意義。從表2的內(nèi)容可以看到，無論發(fā)達(dá)國家還是發(fā)展中國家或地區(qū)，對政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠幅度均較大。首先是免稅范圍廣，如美國、菲律賓等國家對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)免征一切稅收；其次是稅收優(yōu)惠幅度大，如日本對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)開征的營業(yè)稅和所得稅低于其他行業(yè)，俄羅斯對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)獲得的利潤免稅等;再次是激勵(lì)作用強(qiáng),各國(地區(qū))通過農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠政策，擴(kuò)大了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面，保障了農(nóng)民收入與農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。我國應(yīng)該借鑒境外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的稅收政策，推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的快速發(fā)展，借助政府扶持，將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)辦成惠民事業(yè)。
三、進(jìn)一步加大對政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠的對策建議
（一）擴(kuò)大涉農(nóng)保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠范圍對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營免除營業(yè)稅政策應(yīng)當(dāng)按照近期實(shí)施的《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》精神，適用于農(nóng)林牧漁業(yè)保險(xiǎn)，覆蓋種植業(yè)、林業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)，進(jìn)一步擴(kuò)大《營業(yè)稅暫行條例》第8條規(guī)定的農(nóng)牧保險(xiǎn)范圍。條件成熟之后，還可以進(jìn)一步擴(kuò)展到有關(guān)農(nóng)民人身健康、財(cái)產(chǎn)安全、農(nóng)田水利設(shè)施等。政府應(yīng)該結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，制訂相應(yīng)的財(cái)政補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠政策。
（二）擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營組織的稅收優(yōu)惠范圍政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠政策范圍要從經(jīng)營政策性業(yè)務(wù)的商業(yè)保險(xiǎn)公司擴(kuò)展到經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的各類保險(xiǎn)組織。我國《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》第2條規(guī)定，經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)“是指保險(xiǎn)公司以及依法設(shè)立的農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)等保險(xiǎn)組織”?！稐l例》從我國實(shí)際出發(fā)，確定商業(yè)性保險(xiǎn)公司和其他合作互助保險(xiǎn)組織都有參與經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)直保業(yè)務(wù)的權(quán)利。因此，對于互助保險(xiǎn)公司等非盈利組織的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)進(jìn)行稅收減免，這在很大程度上可以緩解國家財(cái)政對政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的資金扶持的壓力。
（三）配合營改增的實(shí)施，改進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)稅基計(jì)算方式當(dāng)前國內(nèi)普遍是以保險(xiǎn)經(jīng)營主體通過經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)而向投保人收取的全部款項(xiàng)作為其營業(yè)稅的征繳稅基，存在不合理性。由于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)總保費(fèi)收入中相當(dāng)一部分的最終所有權(quán)并不歸其所有，可能會(huì)作為賠款方式支出，因此，把保險(xiǎn)經(jīng)營主體收取的全部保費(fèi)收入作為其繳納營業(yè)稅的計(jì)算依據(jù)需要改進(jìn)。當(dāng)前可以結(jié)合國家營業(yè)稅改增值稅的政策，積極探討金融保險(xiǎn)業(yè)營改增的措施，并結(jié)合政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營的特殊性，制定相應(yīng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)稅收政策。
（四）對政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)征收企業(yè)所得稅要適當(dāng)首先，改進(jìn)按會(huì)計(jì)年度對保險(xiǎn)公司征繳所得稅的計(jì)算方法，實(shí)踐操作中可以以農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的周期為計(jì)量期間進(jìn)行征稅。對于政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)利潤的企業(yè)所得稅計(jì)征可采用更加靈活的方式，加強(qiáng)對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策支持。如果在一個(gè)計(jì)量周期內(nèi)其利潤結(jié)余總額小于保費(fèi)收入的一定比例，就對其予以免稅；如果利潤結(jié)余的總額超過保費(fèi)收入的一定比例，就對超出部分計(jì)征企業(yè)所得稅。這樣做有利于增加經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備金積累，降低保險(xiǎn)費(fèi)率，提高農(nóng)民的保費(fèi)支付能力。其次，我國現(xiàn)行稅收制度對經(jīng)營中央、地方財(cái)政進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼的農(nóng)作物險(xiǎn)種業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，還可提取巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，以不超過保費(fèi)收入的25%為準(zhǔn)，并在企業(yè)所得稅前列支，結(jié)余部分則全部作為保險(xiǎn)公司當(dāng)年利潤予以征納所得稅。因此，建議對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)征收企業(yè)所得稅要適當(dāng)，對承擔(dān)賠償責(zé)任的大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不征收所得稅。
摘要：農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性決定了農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障的重要性，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體參與的積極性是政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)能不能搞起來、能不能搞好的關(guān)鍵。調(diào)動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的積極性需要政府全方位的政策支持，包括財(cái)政、稅收、法律等方面的扶持。但如何確保政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)順利實(shí)施，仍然是一個(gè)值得探究的現(xiàn)實(shí)課題。
關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體；財(cái)稅支持
農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的基礎(chǔ)地位和農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性，決定了農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障的重要性。而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的“三高”(高風(fēng)險(xiǎn)性、高賠付率、高虧損率)特征決定了沒有政府的政策性支持就難以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營。2007年以來在全國6個(gè)省區(qū)試點(diǎn)推行、現(xiàn)全國有近九成省份開展的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是一種財(cái)政補(bǔ)貼型保險(xiǎn)。其實(shí)質(zhì)是政府通過在保費(fèi)方面的補(bǔ)貼支出，并通過大面積的普及推廣，將可能出現(xiàn)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)部分轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)經(jīng)營主體和未受災(zāi)農(nóng)戶，從而既達(dá)到保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的目的，又適當(dāng)減輕政府巨額救災(zāi)支出壓力。在這種保險(xiǎn)模式下，能否調(diào)動(dòng)農(nóng)戶和政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體(商業(yè)保險(xiǎn)公司、專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)公司、地方政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、外資或合資保險(xiǎn)公司等)的積極性是政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)能不能搞起來、能不能搞好的關(guān)鍵。各地試點(diǎn)表明，保證并盡量提高政府的保費(fèi)補(bǔ)貼支出對調(diào)動(dòng)農(nóng)民參保的積極性起了重要作用，但如何提高政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體參與積極性，以確保政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)順利實(shí)施仍是值得探究的一個(gè)現(xiàn)實(shí)課題。
一、影響農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體積極參與的障礙分析
盡管政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)中財(cái)政對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)補(bǔ)貼減輕了農(nóng)民付費(fèi)的成本，提高了農(nóng)民參保的積極性，緩解了以往農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)“農(nóng)民保不起，保險(xiǎn)公司賠不起”的尷尬局面，但政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的一些客觀障礙仍存在，影響了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體參與的積極性。
1農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體的綜合賠付率居高不下。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)是受自然災(zāi)害影響較為嚴(yán)重的產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)不僅發(fā)生頻率大，而且損失集中、覆蓋面廣，其賠付率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一般的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。以許多國家的經(jīng)驗(yàn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營組織的綜合賠付率(即賠償與收入保費(fèi)之比)一般都很高。以美國為例，1982～2004年只有6年賠付率低于1。在有的發(fā)展中國家，其賠付率經(jīng)常達(dá)到2以上，甚至更多，均高于保險(xiǎn)界公認(rèn)的70％的臨界點(diǎn)。到目前為止，還沒有哪個(gè)國家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)收入能夠完全覆蓋災(zāi)害賠償和管理費(fèi)用。另外農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)由于其時(shí)間和空間的高度相關(guān)性，一旦發(fā)生，可能會(huì)在短時(shí)間內(nèi)使大面積范圍內(nèi)的保險(xiǎn)對象同時(shí)發(fā)生災(zāi)害事故，遭受巨災(zāi)損失，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司難以承擔(dān)起賠付額以致虧損嚴(yán)重。
2農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營高成本可能造成保險(xiǎn)公司的虧損而挫傷其參與積極性。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不僅風(fēng)險(xiǎn)高，而且經(jīng)營工作開展難：一是定損理賠難。保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生損失后難以準(zhǔn)確估計(jì)其損失；被保險(xiǎn)人四處分散，標(biāo)的分布四面八方，一旦受損，現(xiàn)場勘查定損、賠付兌現(xiàn)的工作量很大，需要投入大量的人力物力，而且對時(shí)間的要求緊迫，加之有些地方交通不便，更是增加了理賠工作的難度。二是保費(fèi)厘定難。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的危險(xiǎn)主要是自然災(zāi)害，發(fā)生極不規(guī)則，各地在受災(zāi)頻率、程度及災(zāi)害種類上各不相同，而且自然災(zāi)害往往具有伴發(fā)性，還可能引起其他災(zāi)害的發(fā)生，加之農(nóng)村中有關(guān)災(zāi)害情況的統(tǒng)計(jì)資料不全，加大了對危險(xiǎn)發(fā)生頻率測定的難度，使得保險(xiǎn)經(jīng)營主體對種養(yǎng)業(yè)等具體項(xiàng)目的損失進(jìn)行費(fèi)率厘定需要有專業(yè)的評估。這些困難增加了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體的經(jīng)營成本。目前國內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成本在20％～30％之間，農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營成本更高，但部分試點(diǎn)地區(qū)政府認(rèn)可的經(jīng)營成本都在15％以下，有的甚至低至8％。而且由于農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的社會(huì)公益性，大部分地區(qū)的政府都不允許承辦者有利潤，這樣很可能造成保險(xiǎn)公司的虧損而挫傷其參與積極性，不利于農(nóng)險(xiǎn)工作的持續(xù)良性開展。
3農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中委托方與受托方的信息不對稱使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體的態(tài)度由過去的大力發(fā)展變?yōu)橹?jǐn)慎從事。由于保險(xiǎn)市場的信息不對稱，在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的委托關(guān)系中，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位作為委托方處于信息優(yōu)勢方，作為方的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)往往是處于信息劣勢的一方，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中道德風(fēng)險(xiǎn)比較嚴(yán)重，受農(nóng)業(yè)自身屬性、小農(nóng)意識和文化素質(zhì)的影響，特別是法律法規(guī)制度的缺乏，監(jiān)督控制成本難以降低。據(jù)統(tǒng)計(jì)，道德風(fēng)險(xiǎn)給保險(xiǎn)公司造成的損失占農(nóng)作物保險(xiǎn)賠償?shù)?0％。加上農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的地域差異性和個(gè)體差異性很大，管理難度大，有效監(jiān)管成本高，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的逆向選擇也很嚴(yán)重，使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營者賠付率居高不下。
二、調(diào)動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體參與積極性的政策探討
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營管理上的特殊性決定了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)必須由政策扶持。當(dāng)前我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中政府保費(fèi)補(bǔ)貼水平較低，在稅收上除了按照國家統(tǒng)一規(guī)定免征收營業(yè)稅外，并沒有推出新的優(yōu)惠政策，而且對保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營管理費(fèi)用沒有進(jìn)行適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼，從而使政府引導(dǎo)保險(xiǎn)經(jīng)營者積極主動(dòng)開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的引導(dǎo)作用大打折扣。調(diào)動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的積極性需要政府全方位的政策支持。
1給予稅收減免優(yōu)惠。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體所涉及的稅種主要包括企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、印花稅等。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)高成本、高風(fēng)險(xiǎn)、信息不對稱等特點(diǎn)造成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)難以獲得一定收益水平，所以許多國家政府對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的稅負(fù)給予一定的優(yōu)惠，以吸引各方資本參與到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營領(lǐng)域。對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠力度最大的是美國，美國《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》規(guī)定，聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司一切財(cái)產(chǎn)，包括分支機(jī)構(gòu)、資本、準(zhǔn)備金、結(jié)余、收入、財(cái)產(chǎn)權(quán)和免賠款，免征一切現(xiàn)有和將來可能開征的稅收，包括國家所征稅種、各級地方政府所征稅種；私營農(nóng)作物保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)合同和向公司提供再保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司均免征一切稅收。聯(lián)邦到地方各級政府對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠政策使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)除了其業(yè)務(wù)成本外不再有其他方面的負(fù)擔(dān)。日本政府財(cái)政為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供了力度很大的稅收優(yōu)惠，《法人稅法》中將農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合、農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會(huì)納入公益法人的范圍，只對由收益事業(yè)所產(chǎn)生的所得進(jìn)行課稅，對其他所得不課稅。在日本《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》中除規(guī)定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的所得稅率為22％，營業(yè)稅率為5％～6.5％之外，免除征收其他一切賦稅。
適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠稅收政策也是我國大力倡導(dǎo)開展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的必要措施。根據(jù)現(xiàn)行稅法，除免征種養(yǎng)兩業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的營業(yè)稅，以營業(yè)稅為計(jì)征依據(jù)的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加也因營業(yè)稅免征而免征，同時(shí)對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合同免征印花稅外，并無其他財(cái)稅優(yōu)惠政策。針對這種稅收優(yōu)惠力度小、范圍窄的情況，為了更好地提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體的經(jīng)營積極性，應(yīng)擴(kuò)大對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠力度：一是對種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)以外的其他農(nóng)業(yè)險(xiǎn)產(chǎn)品也免征營業(yè)稅，特別是將營業(yè)稅的免征范圍擴(kuò)大到農(nóng)村家財(cái)險(xiǎn)、人身險(xiǎn)和健康險(xiǎn)等其他涉農(nóng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。二是對政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體，可在一定期間內(nèi)免征或減征所得稅，增大保險(xiǎn)費(fèi)的返還比例，提高其對農(nóng)民保險(xiǎn)費(fèi)的支付能力。三是允許農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體從經(jīng)營盈余中扣除一定比例的資金作為保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，并在稅前扣除；甚至可規(guī)定對經(jīng)營政策性種養(yǎng)兩業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營主體，可以將其全部盈余作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)特殊風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提留出來，用作其農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆e累，以增強(qiáng)其抵御農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
2提供經(jīng)營業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼。國外政府對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營者的補(bǔ)貼主要用于補(bǔ)貼經(jīng)營管理費(fèi)用。如美國政府從1995年開始，為開辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的19個(gè)公司提供相當(dāng)于其農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)31％的補(bǔ)貼；日本在這方面的補(bǔ)貼也高達(dá)50％～60％。針對我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營成本高的特點(diǎn)，參考國際上許多國家的經(jīng)驗(yàn)，并考慮我國具體的財(cái)力狀況和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，政府應(yīng)為各種政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體提供一定比例的業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼，以提高其經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性。2006年《國務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》中就特別提出要“對保險(xiǎn)公司經(jīng)營的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)適當(dāng)給予經(jīng)營管理費(fèi)補(bǔ)貼”。具體到操作中，應(yīng)遵循分級負(fù)擔(dān)、區(qū)別對待的原則，即政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)的全部經(jīng)營管理費(fèi)用由中央政府承擔(dān)；地方性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司全部或部分經(jīng)營管理費(fèi)用由中央和地方兩級政府承擔(dān)；對商業(yè)保險(xiǎn)公司則根據(jù)其年經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)量按保費(fèi)收入的10％～20％左右向其提供經(jīng)營費(fèi)用補(bǔ)貼。對于比較偏遠(yuǎn)、農(nóng)戶保險(xiǎn)意識薄弱、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展比較困難的地區(qū)，政府財(cái)政適當(dāng)加大補(bǔ)貼，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司積極拓展農(nóng)村保險(xiǎn)市場，發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
3提供再保險(xiǎn)支持和建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)比較多，大面積干早、洪水、臺風(fēng)等風(fēng)險(xiǎn)事故往往會(huì)給直接保險(xiǎn)人帶來超過責(zé)任準(zhǔn)備金數(shù)十倍的損失，從而導(dǎo)致經(jīng)營機(jī)構(gòu)破產(chǎn)。為保證政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體的財(cái)務(wù)穩(wěn)定，提高其經(jīng)營農(nóng)險(xiǎn)的積極性，需要政府財(cái)政作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的后盾，通過再保險(xiǎn)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)基金來分散風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)性再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在一般情況下不愿承接農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)，可考慮由中央政府統(tǒng)一組建政策性的全國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司，采取中央財(cái)政控股、省級政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參股的模式組建，其注冊資本金可來源于中央財(cái)政注資、地方參股、農(nóng)村救濟(jì)費(fèi)分流、財(cái)政支農(nóng)資金整合節(jié)流部分等。另外，中央和省級政府還應(yīng)通過適當(dāng)機(jī)制籌措資金建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金，例如從保戶繳納的保費(fèi)中列支部分資金共同建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金，用于彌補(bǔ)保險(xiǎn)公司巨災(zāi)之年的虧損，借以平衡農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營。根據(jù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，一般以保費(fèi)收入的10％計(jì)提巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金比較合適。就全國而言，如果巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金只提供60％的財(cái)政支持，在70％參保情況下，則每年需要財(cái)政預(yù)算安排5～6億元。
4創(chuàng)新農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)支持機(jī)制——以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)。在提高保險(xiǎn)公司積極性方面還有一點(diǎn)值得特別指出，那就是大多數(shù)地區(qū)在鼓勵(lì)商業(yè)性保險(xiǎn)公司開展農(nóng)險(xiǎn)時(shí)都會(huì)提出“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”這一措施，并把它當(dāng)作解決政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)虧損問題的最重要手段之一?！耙噪U(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”是一種對開展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的公司中部分商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種提供相關(guān)政策支持，并通過這些險(xiǎn)種的收益來彌補(bǔ)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)虧損的方法。從上海等地的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)看，把以政府資源配置為主的保險(xiǎn)與農(nóng)險(xiǎn)捆綁式結(jié)合，是彌補(bǔ)農(nóng)險(xiǎn)虧損的重要途徑。為保證這一做法的順利實(shí)施，在推行時(shí)要注意以下幾個(gè)問題：第一，要通過多少商業(yè)性財(cái)產(chǎn)和人身保險(xiǎn)項(xiàng)目養(yǎng)得起農(nóng)險(xiǎn)。第二，保險(xiǎn)公司的政策性和商業(yè)性兩類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的盈虧如何核定。第三，在“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”中如何維護(hù)商業(yè)保險(xiǎn)市場的平衡性和公平性。只有上述三個(gè)問題得到有效解決，“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”才能真正成為政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的“強(qiáng)力助推器”。
三、政策支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體參與應(yīng)注意的幾個(gè)問題
1對政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體的政策支持要與政府的財(cái)政能力相適應(yīng)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)過高的賠付率與過高的管理成本，需要政府的財(cái)稅政策支持。但近年來，以美國為代表的一些國家，在政府進(jìn)一步加大對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持和補(bǔ)貼力度的情況下，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)并沒有按照政府的意愿取得更快更好的發(fā)展，相反政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展使政府陷入沉重的財(cái)政負(fù)擔(dān)。如美國，1980～1999年政府舉辦政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的總成本是150億美元，僅1999年一年政府給農(nóng)作物保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼就達(dá)22.4億美元，其中保費(fèi)補(bǔ)貼13.53億美元。以此為教訓(xùn)，在我國的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)中，對農(nóng)民的保費(fèi)補(bǔ)貼和對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體的經(jīng)營費(fèi)用補(bǔ)貼水平及稅收減免優(yōu)惠的力度一定要考慮國家的財(cái)力，既要促進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的順利開展，又不能給財(cái)政帶來太大壓力。
政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的范疇包括種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，種植業(yè)的糧食食品，是不可替代的、人們生活必需的；養(yǎng)殖業(yè)的肉蛋食品也是不可替代的、人們生活必需的。商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)包括政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)以外的涉農(nóng)的可保風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、人壽險(xiǎn)等。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)為以下幾方面提供保障：
一是為植物食品安全提供風(fēng)險(xiǎn)保障。涉及全民植物食品安全的農(nóng)作物應(yīng)包括：水稻、玉米、小麥、大豆等糧食作物；花生、油菜等經(jīng)濟(jì)作物；蔬菜、水果也應(yīng)考慮適用政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。至于棉花等作物，雖不危及食品安全，但因?yàn)槭侵匾摹㈥P(guān)系國計(jì)民生的大宗農(nóng)作物，也應(yīng)進(jìn)行政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。
二是為動(dòng)物食品安全提供風(fēng)險(xiǎn)保障。涉及全民食品安全的動(dòng)物應(yīng)包括：牛、豬、羊等家畜；雞、鴨、鵝等家禽；養(yǎng)殖的魚、蝦、蟹等水產(chǎn)品。
三是為漁民漁船安全提供風(fēng)險(xiǎn)保障。從事海洋、大河捕撈的漁業(yè)生產(chǎn)，需要保險(xiǎn)的保駕護(hù)航，應(yīng)對漁民的人身傷亡和漁船進(jìn)行政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。
在上述政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)范圍內(nèi)，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)主要承保旱災(zāi)、水災(zāi)、雹災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、凍災(zāi)等自然災(zāi)害造成的損失，主要承保日常性疾病等動(dòng)物死亡風(fēng)險(xiǎn)。對超出一般水平的巨災(zāi)，國家應(yīng)另行安排救濟(jì)和幫扶。
政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的最大受益人是農(nóng)戶，但是農(nóng)戶獲得保險(xiǎn)利益是有一定前提條件的，一是需要支付一部分保費(fèi)購買保險(xiǎn)，二是要在出現(xiàn)災(zāi)情損失時(shí)才能實(shí)現(xiàn)政府補(bǔ)貼帶來的好處。農(nóng)村可以實(shí)現(xiàn)人人有低保，但是人人皆保險(xiǎn)尚需時(shí)日。所以，即使在政府補(bǔ)貼、龍頭企業(yè)幫扶的情況下，農(nóng)戶購買保險(xiǎn)也需要?jiǎng)訂T。在日本，加入政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是需要一定條件的，例如，水稻、陸稻及麥類的栽培面積合計(jì)超過1畝或3畝(日本制，下同)，才有資格加入。同時(shí)，一定經(jīng)營規(guī)模以上的農(nóng)戶又必須加入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，例如，北海道地區(qū)的麥類耕作面積4畝至10畝的，必須加入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。在我國，保險(xiǎn)公司可以采取以下模式擴(kuò)大政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面。
一是對基地型農(nóng)戶進(jìn)行保險(xiǎn)。以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)為載體帶動(dòng)農(nóng)戶參加保險(xiǎn)，對基地型農(nóng)戶進(jìn)行保險(xiǎn)?；匦娃r(nóng)戶是指根據(jù)訂單為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)進(jìn)行農(nóng)作物種植和動(dòng)物養(yǎng)殖的農(nóng)戶。這些農(nóng)產(chǎn)品作為工業(yè)原料從農(nóng)戶的田間、地頭和院落、場房進(jìn)入大型農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)。廣大農(nóng)戶與龍頭企業(yè)形成了比較緊密的生產(chǎn)流程上的上下游關(guān)系、原材料和產(chǎn)成品的基地與前沿關(guān)系。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)通過對訂單農(nóng)戶提供保險(xiǎn)服務(wù)，能夠有效保障產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)基地的穩(wěn)定發(fā)展，穩(wěn)固產(chǎn)業(yè)化鏈條源頭。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)可適當(dāng)給訂單農(nóng)戶部分保費(fèi)補(bǔ)貼，組織訂單農(nóng)戶參加保險(xiǎn)，降低了農(nóng)戶的保費(fèi)負(fù)擔(dān)，擴(kuò)大了保險(xiǎn)覆蓋面；為訂單農(nóng)戶提供保費(fèi)補(bǔ)貼，加強(qiáng)了公司與農(nóng)戶聯(lián)系的緊密度，保證訂單農(nóng)戶生產(chǎn)穩(wěn)定，龍頭企業(yè)原材料供應(yīng)充足，有利于龍頭企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)，把農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)。
二是對專業(yè)農(nóng)戶進(jìn)行保險(xiǎn)。以農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織為載體帶動(dòng)農(nóng)民參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，對專業(yè)農(nóng)戶進(jìn)行保險(xiǎn)。專業(yè)農(nóng)戶是指種養(yǎng)業(yè)規(guī)模較大、技術(shù)較先進(jìn)、適應(yīng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的農(nóng)戶。專業(yè)農(nóng)戶往往與農(nóng)民專業(yè)合作組織有密切聯(lián)系，保險(xiǎn)公司可以以農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織為載體，向合作組織內(nèi)的成員提供保險(xiǎn)，充分發(fā)揮社員之間信息比較對稱、聯(lián)系比較緊密的特點(diǎn)，相對集中地開展較大規(guī)模的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。合作社社員比較集中，養(yǎng)殖規(guī)模較大，多數(shù)社員已成為種、養(yǎng)專業(yè)戶，風(fēng)險(xiǎn)意識較強(qiáng)，投保積極性較高，農(nóng)戶之間的示范作用較明顯。同時(shí)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)還對合作社的發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用。比較規(guī)范的合作經(jīng)濟(jì)組織，一般都有一個(gè)經(jīng)營實(shí)體支撐，如飼料加工廠或屠宰加工廠，還有穩(wěn)定的銷售渠道，在保險(xiǎn)的開展上，有的合作社對參加保險(xiǎn)的飼養(yǎng)戶給予飼料或銷售上的一些優(yōu)惠，這就吸引了更多農(nóng)戶加入合作社，從而擴(kuò)大合作社的規(guī)模。
三是對傳統(tǒng)農(nóng)戶進(jìn)行保險(xiǎn)。以縣級為單位對大宗農(nóng)作物進(jìn)行統(tǒng)保，對傳統(tǒng)農(nóng)產(chǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)。我國的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)依然以傳統(tǒng)方式為主，生產(chǎn)經(jīng)營相對分散、地域差異較大，特別是大宗糧食作物保險(xiǎn)的承保和理賠難度較大。對傳統(tǒng)農(nóng)戶的保險(xiǎn)難度更大，而傳統(tǒng)農(nóng)戶經(jīng)營的往往是傳統(tǒng)的種植業(yè)，急需保險(xiǎn)來分擔(dān)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。
二、政府對政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的幫扶方式
(一)政府通過財(cái)政補(bǔ)貼支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)
政府通過財(cái)政補(bǔ)貼支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，是全社會(huì)分散和轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要渠道。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的開辦歷史表明，沒有政府的財(cái)政支持，任何國家的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)都無法維持下去。美國作為世界級的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大國，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)也辦得較好，政府的財(cái)政支持更是一大亮點(diǎn)。目前美國政府對農(nóng)作物保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)支持大致包括：保費(fèi)補(bǔ)貼，各險(xiǎn)種的補(bǔ)貼比例不同，2000年，補(bǔ)貼額平均為純保費(fèi)的53%(保費(fèi)補(bǔ)貼額平均每英畝為6.6美元)，其中，巨災(zāi)保險(xiǎn)補(bǔ)貼全部保費(fèi)，多種風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)作物保險(xiǎn)、收入保險(xiǎn)等保費(fèi)補(bǔ)貼率約為40%；業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼，向承辦政府農(nóng)作物保險(xiǎn)私營保險(xiǎn)公司提供20%—25%的業(yè)務(wù)費(fèi)用(包括定損費(fèi))補(bǔ)貼；另外，政府還承擔(dān)農(nóng)業(yè)部聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)費(fèi)用，以及農(nóng)作物保險(xiǎn)推廣和教育費(fèi)用。聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法明確規(guī)定聯(lián)邦政府、州政府及其他地方政府對農(nóng)作物保險(xiǎn)免征一切稅賦。
(二)政府通過條件救濟(jì)支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)
即便政府為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供補(bǔ)貼，農(nóng)戶還是有不愿意購買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的，保險(xiǎn)對于農(nóng)戶來講首先是一筆支出，然后才有可能在出險(xiǎn)后獲得補(bǔ)償，農(nóng)民并不踴躍參保。即使在美國，也在實(shí)行了把購買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為獲得政府其他支持的條件后，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面才獲得突破性發(fā)展。1994年通過的美國聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)改革法令，鼓勵(lì)農(nóng)場主購買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，進(jìn)而降低農(nóng)場主對災(zāi)害救濟(jì)的潛在需求。它規(guī)定，除非農(nóng)場主購買了農(nóng)作物保險(xiǎn)，最少也要購買巨災(zāi)保險(xiǎn)保障，否則他們不可能得到農(nóng)業(yè)保護(hù)計(jì)劃中的其他好處，即取消了政府救濟(jì)計(jì)劃。通過提供基本保障的巨災(zāi)保險(xiǎn)(新設(shè)立)、提供較高保障水平的擴(kuò)大保障保險(xiǎn)、集體保險(xiǎn)和非保險(xiǎn)作物保障計(jì)劃等四大險(xiǎn)種把所有農(nóng)作物生產(chǎn)者都納入了農(nóng)作物保險(xiǎn)計(jì)劃。該法令還規(guī)定，不參加政府農(nóng)作物保險(xiǎn)計(jì)劃的農(nóng)民不能得到福利，如農(nóng)戶貸款計(jì)劃、農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格支持和保護(hù)計(jì)劃的支持等，對農(nóng)作物保險(xiǎn)實(shí)行了事實(shí)上的強(qiáng)制參加。該法令的實(shí)施使保險(xiǎn)作物從1980年的30種擴(kuò)大到47種，農(nóng)作物保險(xiǎn)的投保率迅速提高，1995年，農(nóng)作物保險(xiǎn)承保面積達(dá)到2.2億英畝，占當(dāng)年可保面積的82%，是美國歷史上承保面積占可保面積比例最高的一年。
(三)政府通過立法支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)
通過法律確定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的標(biāo)的、范圍、機(jī)構(gòu)、補(bǔ)貼等各種內(nèi)容和環(huán)節(jié)，使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)能夠獲得穩(wěn)定、持續(xù)和透明的發(fā)展，不因政府官員的更迭而起落，不因市場的變化而消長。日本自1929年以來，有關(guān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法、制度及修改多達(dá)10部之多，對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作物的品種、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的準(zhǔn)入條件、保險(xiǎn)范圍、承保方式、財(cái)政補(bǔ)貼、保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算方法、保險(xiǎn)費(fèi)國庫負(fù)擔(dān)方式等方方面面，都進(jìn)行了規(guī)定，有力地推動(dòng)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展，也合理地利用了國庫的財(cái)政資源，有效地保護(hù)了農(nóng)戶。
三、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的營銷渠道
中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的三家試點(diǎn)專業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，經(jīng)過幾年的探索和實(shí)踐，從對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策研究、立法勸說、機(jī)構(gòu)設(shè)置、產(chǎn)品設(shè)計(jì)開發(fā)、銷售渠道建立、人培訓(xùn)、定損人員培養(yǎng)、統(tǒng)計(jì)、精算、資料收集加工，以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的宣傳、推廣和教育等方面，逐漸獲得了經(jīng)驗(yàn)和方法，試點(diǎn)公司也漸趨成熟。試點(diǎn)公司承擔(dān)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的直接業(yè)務(wù)，通過開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營活動(dòng)(銷售、簽單及其他服務(wù))，具體實(shí)施政府補(bǔ)貼的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃。試點(diǎn)公司還培訓(xùn)、管理、監(jiān)督和使用保險(xiǎn)人和農(nóng)險(xiǎn)查勘核損人。農(nóng)險(xiǎn)查勘核損工作由農(nóng)險(xiǎn)專業(yè)核損人來進(jìn)行，查勘核損人需經(jīng)過專業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司長時(shí)間的培訓(xùn)，通過考核取得資格后才能從業(yè)。專業(yè)公司有動(dòng)力、能力和愿景，將作為主業(yè)來看待，必將推動(dòng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。
試點(diǎn)公司對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的專注，不只是停留在領(lǐng)導(dǎo)的一般號召與員工的象征性響應(yīng)上，而是深入實(shí)際探索農(nóng)民的需求、要求政府的財(cái)政支持、教育員工精做農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。試點(diǎn)公司應(yīng)根據(jù)區(qū)域特點(diǎn)制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展規(guī)劃，并在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上始終堅(jiān)持按照試點(diǎn)區(qū)域的特點(diǎn)進(jìn)行設(shè)計(jì)和規(guī)劃。例如安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)股份有限公司，根據(jù)吉林省是以傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式為主的國家重點(diǎn)商品糧基地i對國家糧食安全起決定性作用的實(shí)際情況，尤其是該省近年來的畜牧業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展較快的現(xiàn)實(shí)，公司在吉林省內(nèi)主要規(guī)劃開展玉米、水稻、大豆種植保險(xiǎn)和規(guī)?；B(yǎng)殖保險(xiǎn)，并主要依托農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)為載體開辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；根據(jù)畜牧業(yè)發(fā)達(dá)，要建設(shè)中國乳都的實(shí)際，公司在自治區(qū)主要規(guī)劃開辦奶牛等養(yǎng)殖保險(xiǎn)品種，并與當(dāng)?shù)刂攸c(diǎn)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)相結(jié)合開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；根據(jù)山東省種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)均比較發(fā)達(dá)，小麥等糧食作物在全國占有重要地位，同時(shí)還是蔬菜、水果等農(nóng)產(chǎn)品出口基地的實(shí)際，公司規(guī)劃在山東探索開辦小麥、棉花、蔬菜、水果等種植保險(xiǎn)和奶牛、肉雞、水貂等養(yǎng)殖保險(xiǎn)；根據(jù)北京在發(fā)展都市農(nóng)業(yè)方面取得了較好的成效，郊區(qū)農(nóng)業(yè)比較發(fā)達(dá)的實(shí)際，公司在北京地區(qū)探索以奶牛養(yǎng)殖和水果、蔬菜種植為主開辦政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)。通過兩年多試點(diǎn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)取得了較好的成效。試點(diǎn)公司堅(jiān)持圍繞試點(diǎn)區(qū)域特點(diǎn)研發(fā)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品。比如安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)股份有限公司針對吉林省等試點(diǎn)地區(qū)玉米、水稻、大豆等作物是種植面積最大、關(guān)系農(nóng)民數(shù)量最多、事關(guān)國家糧食生產(chǎn)安全的品種，公司集中研發(fā)玉米、水稻、大豆等大宗糧食作物的巨災(zāi)保險(xiǎn)產(chǎn)品。由于內(nèi)蒙、山東、吉林、北京的畜牧業(yè)也都非常發(fā)達(dá)，各試點(diǎn)省區(qū)的畜牧業(yè)生產(chǎn)都逐漸呈集中化、專業(yè)化的發(fā)展態(tài)勢，公司相繼研發(fā)了肉雞、生豬、奶牛、肉牛、梅花鹿養(yǎng)殖保險(xiǎn)，并根據(jù)各地養(yǎng)殖成本、風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)等因素在具體條款中進(jìn)行調(diào)整，體現(xiàn)區(qū)域特色。同時(shí)，公司還針對試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，相繼研發(fā)了經(jīng)濟(jì)作物草莓、煙葉等種植保險(xiǎn)條款和朗德鵝、水貂等特色養(yǎng)殖保險(xiǎn)條款。作為試點(diǎn)公司之一的安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)股份有限公司為降低農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)開辦成本，為農(nóng)民提供方便快捷的保險(xiǎn)服務(wù)，通過兩年多來的探索，主要開辟了五個(gè)營銷渠道。
一是與農(nóng)業(yè)經(jīng)營管理部門相結(jié)合的渠道。省農(nóng)委領(lǐng)導(dǎo)的農(nóng)業(yè)管理部門與農(nóng)民聯(lián)系密切，并在各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，人員專業(yè)性較強(qiáng)，素質(zhì)較高，是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的良好渠道。在吉林保監(jiān)局和省農(nóng)委的大力幫助下，公司與省農(nóng)經(jīng)管理總站簽訂了保險(xiǎn)合作協(xié)議，全面啟動(dòng)并推進(jìn)了試點(diǎn)工作的開展。
二是與農(nóng)村信用合作社相結(jié)合的渠道。公司與省農(nóng)信社聯(lián)社簽署協(xié)議，利用其在農(nóng)村的營業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢和人員優(yōu)勢廣泛開展業(yè)務(wù)。公司在開業(yè)當(dāng)天即與省農(nóng)信聯(lián)社簽訂了全面協(xié)議，公司各分支機(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)剞r(nóng)信社關(guān)系十分緊密。2006年，農(nóng)信社代辦農(nóng)村小額貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，全年為200多位死亡和傷殘的貸款農(nóng)戶進(jìn)行了賠償。
三是與其他農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)結(jié)合的渠道。公司已經(jīng)與中國農(nóng)業(yè)銀行、省郵政系統(tǒng)等機(jī)構(gòu)簽訂了協(xié)議，并與省農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行正式合作。農(nóng)村金融、郵政機(jī)構(gòu)的兼業(yè)方式，在公司廣開渠道建設(shè)的同時(shí)，也為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在更深層次上的開展埋下了伏筆，探索了路子，奠定了基礎(chǔ)。事實(shí)上，國外成功開辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是和農(nóng)村金融政策緊密相連的。
四是與農(nóng)機(jī)、農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣部門相結(jié)合的渠道。農(nóng)委所屬的農(nóng)機(jī)站、農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣站在農(nóng)村也擁有豐富的網(wǎng)絡(luò)資源，公司通過這些部門開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，一方面有效降低了開辦成本，另一方面在防災(zāi)、防損和理賠工作上更容易得到投保農(nóng)戶的認(rèn)同。
五是探索開辟農(nóng)村個(gè)人渠道。兩年來，公司在農(nóng)村借助具有較高威信和素質(zhì)的干部、教師等人員，通過統(tǒng)一的培訓(xùn)、考試，按照保險(xiǎn)營銷的架構(gòu)和模式，組建起相對固定的農(nóng)村隊(duì)伍，持證上崗，持證率達(dá)86%。
試點(diǎn)公司的探索，為在全國開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供了有益的經(jīng)驗(yàn)、方法、教訓(xùn)和渠道，具備了深入、全面開辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的觀念、態(tài)度、方法和實(shí)力。
[關(guān)鍵詞]農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；運(yùn)行機(jī)制；保險(xiǎn)文化；財(cái)政支持
近年來，積極探索發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已在我國形成共識，全國一些地區(qū)試點(diǎn)工作取得積極成效，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不斷萎縮的態(tài)勢得到一定緩解。但是，從現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展情況看，我國的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體上還處于較為原始的狀態(tài)。要持續(xù)高效地推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，必須著力解決一系列影響農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的關(guān)鍵問題和矛盾，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展創(chuàng)造有利的環(huán)境和條件。
一、強(qiáng)化農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在現(xiàn)代農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心地位，將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為宏觀經(jīng)濟(jì)政策，特別是農(nóng)業(yè)政策的重要組成部分，制度化地推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展
農(nóng)業(yè)普遍面臨自然風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、體制風(fēng)險(xiǎn)和生物風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)的威脅，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失非常嚴(yán)重，農(nóng)業(yè)自身的承災(zāi)能力較為脆弱。與傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)相比較，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的集約化、國際化、市場化程度不斷提高，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)在發(fā)展的環(huán)境、條件，生產(chǎn)的內(nèi)涵與外延等方面都發(fā)生了相當(dāng)?shù)淖兓?，這些變化非但沒有減少農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，反而使農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性和復(fù)雜性增強(qiáng)，農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)損失壓力越來越大，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散和傳播加快。巨大的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是阻礙我國農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要因素。為促進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展，客觀要求建立日益社會(huì)化和市場化的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。發(fā)達(dá)國家的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)體系主要包括農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、災(zāi)害救濟(jì)、農(nóng)產(chǎn)品期貨、農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格保護(hù)等，對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)各個(gè)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)都提供保障選擇，從而較好地保護(hù)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的利益。其中，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)揮了重要的作用。我國傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是以政府少量的、臨時(shí)性的事后救濟(jì)和農(nóng)民分散的自我保護(hù)為主，農(nóng)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)保障程度很低。農(nóng)業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)和低收益使我國的農(nóng)業(yè)發(fā)展環(huán)境得不到改善，嚴(yán)重制約了農(nóng)業(yè)的發(fā)展。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為專業(yè)的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理工具，能夠?qū)⒄褪袌隽α坑袡C(jī)結(jié)合，在全社會(huì)分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)損失，較之其他風(fēng)險(xiǎn)管理手段具有明顯的效率優(yōu)勢，而且，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有綜合的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)與社會(huì)效應(yīng)，不但有利于分散風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)生產(chǎn)，增進(jìn)投資，提高收入，而且還能降低農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)農(nóng)村金融的發(fā)展。因此，在推進(jìn)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變的過程中，應(yīng)突出和強(qiáng)化農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在現(xiàn)代農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心地位。國家應(yīng)該將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要組成部分，作為支持和促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要手段。
二、高度重視農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場的培育和機(jī)制的塑造，堅(jiān)持發(fā)展政府誘導(dǎo)型農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制
大量的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理論研究和實(shí)踐表明，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的難點(diǎn)和關(guān)鍵在于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場的培育和機(jī)制的塑造，其核心在于處理好政府與市場的關(guān)系。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的正外部性決定了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品屬性，加之農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)具有公共福利性，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的這些屬性為政府支持和參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供了理論支撐，同時(shí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在實(shí)踐中面臨的供給嚴(yán)重不足、市場失靈等現(xiàn)實(shí)矛盾，也對政府參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提出了強(qiáng)烈的要求。政府運(yùn)行機(jī)制的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有其合理性，但是完全的政府運(yùn)行機(jī)制往往存在效率低下的矛盾和弊端；同時(shí)，給國家的財(cái)政造成沉重的負(fù)擔(dān)，而且會(huì)對私人保險(xiǎn)產(chǎn)生“擠出效應(yīng)”，抑制保險(xiǎn)市場的發(fā)育。況且，作為發(fā)展中國家，目前我國的財(cái)力還無法達(dá)到完全由政府承擔(dān)經(jīng)營農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力。另一方面，市場機(jī)制的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)雖具有效率優(yōu)勢，但是，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特殊性決定了私人保險(xiǎn)難以克服市場化經(jīng)營的障礙。我國目前還缺乏市場化農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營的基礎(chǔ)，市場化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式在現(xiàn)階段基本不具有可行性。借鑒國際國內(nèi)發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，我國應(yīng)該發(fā)展政府誘導(dǎo)型保險(xiǎn)機(jī)制。政府誘導(dǎo)型農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制既非市場化的運(yùn)行機(jī)制(即商業(yè)化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式)，也非政府運(yùn)行機(jī)制(即政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn))，更不是政策性和商業(yè)性的簡單混合。它是指政府從農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體中退出，讓位于私人保險(xiǎn)，同時(shí)改變政府對政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)直接補(bǔ)貼的形式和手段，通過為私人保險(xiǎn)公司提供平臺，創(chuàng)造經(jīng)營環(huán)境和條件，降低經(jīng)營成本和控制風(fēng)險(xiǎn)水平等手段，以建立對私人保險(xiǎn)誘導(dǎo)機(jī)制為主，最終引導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)走上市場化發(fā)展模式為目標(biāo)。與完全的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相比，政府的作用由直接變?yōu)殚g接，由臺前走到幕后。從市場的培育角度，著力培育市場主體。開放國內(nèi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場，適度放松農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場的準(zhǔn)人限制。積極探索適合我國各地實(shí)際情況的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織形式，除了組建國家型的政策性農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司外，積極探索合作型、股份型等組織形式的保險(xiǎn)公司，并引導(dǎo)商業(yè)性保險(xiǎn)公司開展代辦或共保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。從農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制的塑造角度，應(yīng)該通過政府經(jīng)濟(jì)政策的誘導(dǎo)、法律法規(guī)的規(guī)范、保險(xiǎn)的監(jiān)管等手段，塑造農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的激勵(lì)機(jī)制、約束機(jī)制，以及通過再保險(xiǎn)和巨災(zāi)基金等手段建立的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。通過這些機(jī)制的培育，逐步完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的市場機(jī)制，充分發(fā)揮市場機(jī)制的作用，提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展效率，保障農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的穩(wěn)健發(fā)展。
三、加快農(nóng)村保險(xiǎn)文化的建設(shè)和傳播，增強(qiáng)農(nóng)民對保險(xiǎn)的認(rèn)同度，刺激農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需求
保險(xiǎn)文化是在長期保險(xiǎn)實(shí)踐中形成的關(guān)于保險(xiǎn)價(jià)值觀念、社會(huì)心理、倫理思想、經(jīng)營哲學(xué)，以及社會(huì)保險(xiǎn)制度等范疇的總稱。保險(xiǎn)文化內(nèi)涵十分豐富，包含保險(xiǎn)精神文化、保險(xiǎn)制度文化和保險(xiǎn)物質(zhì)文化三個(gè)方面。保險(xiǎn)文化決定人們對保險(xiǎn)的認(rèn)同程度、所持的社會(huì)心態(tài)、行為規(guī)范，以及受這些因素影響構(gòu)成的保險(xiǎn)關(guān)系。因此，保險(xiǎn)文化不但影響保險(xiǎn)供給，更影響保險(xiǎn)需求，保險(xiǎn)文化在保險(xiǎn)發(fā)展過程中起著非常重要的作用。
我國農(nóng)村保險(xiǎn)文化發(fā)展和傳播滯后，農(nóng)民保險(xiǎn)知識匱乏，對保險(xiǎn)了解較少；保險(xiǎn)意識落后，保險(xiǎn)的認(rèn)同度很差。保險(xiǎn)是一種知識性和技術(shù)性很強(qiáng)的產(chǎn)品，特別是保險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)管理工具的有效利用，其程序和環(huán)節(jié)較為復(fù)雜，制度和規(guī)則十分嚴(yán)格，要求投保人具有一定的保險(xiǎn)知識。農(nóng)民對現(xiàn)代保險(xiǎn)知識和文化的接觸較少，缺乏對保險(xiǎn)功能和作用的科學(xué)認(rèn)識以及對合同與契約的了解，甚至形成了錯(cuò)誤的認(rèn)識，例如如果沒有發(fā)生損失、沒有賠付，那么購買保險(xiǎn)就是浪費(fèi)錢財(cái)；如果在保險(xiǎn)期間沒有遭受損失，就應(yīng)該退還保費(fèi)等，顯然這些認(rèn)識是對保險(xiǎn)缺乏基本了解。
農(nóng)村保險(xiǎn)文化發(fā)展落后有其深刻的社會(huì)背景：一是傳統(tǒng)自然經(jīng)濟(jì)因素的影響。傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的典型特征是封閉性和非市場性，是以自給自足為特征的農(nóng)業(yè)文化，是以家庭或血緣關(guān)系為紐帶的生產(chǎn)組織，缺乏廣泛的社會(huì)分工與協(xié)作。人們在面臨風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，缺乏運(yùn)用市場手段尋求緩解社會(huì)矛盾的方法。傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)文化重視家庭保障，沒有建立起現(xiàn)代商業(yè)意義上的風(fēng)險(xiǎn)意識，而缺乏全社會(huì)普遍保障的思想，這種思想幾千年延續(xù)下來，使家庭保障變成一種思維慣性，逐漸形成一種文化的力量，在這種力量的作用下，人們相信、信賴于家庭單位，不太容易接受現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)。二是傳統(tǒng)文化的影響。不少人存在迷信心理，認(rèn)為保險(xiǎn)不吉利，寧愿以血汗錢去祈求菩薩保佑，也不愿花小錢獲得保險(xiǎn)保障。
因此，加強(qiáng)保險(xiǎn)文化研究，加快農(nóng)村保險(xiǎn)文化的傳播，增強(qiáng)農(nóng)民對保險(xiǎn)的認(rèn)同和接受程度，改變風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和意識，是影響農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的重要因素。從農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營來看，保險(xiǎn)公司輸出的不僅僅是保險(xiǎn)產(chǎn)品，更應(yīng)輸出保險(xiǎn)文化。保險(xiǎn)經(jīng)營者承擔(dān)著創(chuàng)造、傳播和經(jīng)營保險(xiǎn)文化的職責(zé)。保險(xiǎn)文化傳播途徑與方式的選擇應(yīng)切合農(nóng)村社會(huì)的特點(diǎn)。相對于城市而言，農(nóng)村交通與通訊落后，人口居住分散，農(nóng)民的文化素質(zhì)總體較差。因此，農(nóng)村保險(xiǎn)文化的傳播較為困難。在保險(xiǎn)文化傳播的途徑方面，可以選擇廣播、當(dāng)?shù)亻]路電視、農(nóng)村科普讀物、農(nóng)村的黑板報(bào)、標(biāo)語以及專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專題講座。在傳播的形式上，要用農(nóng)民聽得懂的語言，看得見的實(shí)惠，讓農(nóng)民逐漸理解和接受保險(xiǎn)帶來的好處。特別是在宣傳材料的選擇上，要針對農(nóng)民普遍存在的僥幸心理、迷信心理和依賴心理進(jìn)行重點(diǎn)分析，讓農(nóng)民知道風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)害損失可以預(yù)防，可以積極主動(dòng)地對其進(jìn)行管理，從而增強(qiáng)農(nóng)民對現(xiàn)代農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的價(jià)值認(rèn)同與接受。此外，當(dāng)前應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)保險(xiǎn)制度文化建設(shè)，特別是《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》的制定與實(shí)施?！秶鴦?wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》明確指出“加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律法規(guī)建設(shè)”。保險(xiǎn)法規(guī)是保險(xiǎn)制度的核心，是保險(xiǎn)市場形成和發(fā)展的基礎(chǔ)，應(yīng)當(dāng)盡快制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)法律。
四、建立農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，創(chuàng)造農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展基礎(chǔ)
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是以農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為經(jīng)營對象，因此，對農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失的特征和規(guī)律的把握是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)開展的重要前提。例如，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的開發(fā)，保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定，都必須以過去一定時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的營運(yùn)和管理，特別是保險(xiǎn)的防災(zāi)和減災(zāi)都需要以準(zhǔn)確的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息作保證。目前我國缺乏權(quán)威的、系統(tǒng)的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和信息，即使在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的相關(guān)研究中，也是僅僅能夠從分散在民政部門、氣象中心以及部分統(tǒng)計(jì)年鑒中收集部分?jǐn)?shù)據(jù)。農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)是專門從事農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息和數(shù)據(jù)的處理和交換的中心，包括農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測，風(fēng)險(xiǎn)損失的測算、記載、加工、存儲以及農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息的和交換等環(huán)節(jié)。農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)是一個(gè)綜合的跨學(xué)科、跨部門的系統(tǒng)，它可以在事前、事中、事后進(jìn)行連續(xù)動(dòng)態(tài)地輸入和輸出各種農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和信息，滿足農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)當(dāng)事人及國民經(jīng)濟(jì)其他部門的需要。從農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展角度，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)不但是保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)的基礎(chǔ)，而且還是保險(xiǎn)營運(yùn)的重要外部條件?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)中由于更多采用不斷成熟的高科技技術(shù)，例如現(xiàn)代的衛(wèi)星遙感技術(shù)、通訊技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的運(yùn)用，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息的預(yù)測和傳播速度大大加快，在農(nóng)業(yè)減災(zāi)中發(fā)揮越來越重要的作用，對降低保險(xiǎn)損失和提高保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)效益將發(fā)揮重要作用。一般說來，農(nóng)業(yè)的減災(zāi)信息系統(tǒng)通過對災(zāi)害全程動(dòng)態(tài)監(jiān)測及資料處理、分析、模擬和預(yù)報(bào)警報(bào)制作系統(tǒng)，預(yù)報(bào)警報(bào)的傳播、分發(fā)和服務(wù)系統(tǒng)等，能夠大大減少災(zāi)害的危害程度。農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息應(yīng)該作為公共產(chǎn)品，由政府來提供。我國可由國家統(tǒng)計(jì)局、農(nóng)業(yè)部、國家氣象中心、民政部、商務(wù)部聯(lián)合成立農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息中心，該中心可設(shè)在農(nóng)業(yè)部。
五、明確中央和地方在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展中的關(guān)系，切實(shí)保障農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中政府的投入力度
農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特殊性決定了在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展過程中需要政府提供強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)支持，即使是在政府誘導(dǎo)型發(fā)展模式下。尤其是在我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的試點(diǎn)時(shí)期，政府的財(cái)政支持是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)推廣的重要條件。國外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展也證明，政府的財(cái)政支持對推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有關(guān)鍵作用。在分級財(cái)政、預(yù)算約束的財(cái)政體制下，對農(nóng)業(yè)這樣一個(gè)具有全社會(huì)公共福利的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，扶持和推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的財(cái)政支出，應(yīng)該在中央和地方財(cái)政之間建立合理的分工關(guān)系，才有利于財(cái)政支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)投入的到位。農(nóng)業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展既具有全局利益，更具有局部利益。因此，中央和地方財(cái)政都有積極支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的義務(wù)，但我國的現(xiàn)實(shí)國情是各地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展嚴(yán)重的不平衡，農(nóng)業(yè)比重較高的地區(qū)，大多地方財(cái)政相對困難，地方政府的經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)財(cái)政基礎(chǔ)較好，但農(nóng)業(yè)的比重較低。由此看出，主要由地方政府財(cái)政支持發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，既缺乏可能性，也有失公平性。中央財(cái)政具有全社會(huì)利益分配的調(diào)節(jié)功能，在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展中應(yīng)當(dāng)承擔(dān)主要財(cái)政支持責(zé)任。在加大中央財(cái)政支持力度的同時(shí)，充分調(diào)動(dòng)地方政府及地方財(cái)政的積極性。從操作層面看，中央財(cái)政的義務(wù)包括：(1)承擔(dān)全國政策性農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的經(jīng)營補(bǔ)貼；(2)在試點(diǎn)時(shí)期，承擔(dān)全國糧、棉、油等關(guān)系到國計(jì)民生的大宗農(nóng)產(chǎn)品的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營補(bǔ)貼。地方財(cái)政的義務(wù)則主要承擔(dān)養(yǎng)殖業(yè)、地方經(jīng)濟(jì)作物和特色農(nóng)產(chǎn)品的經(jīng)營補(bǔ)貼。建議由中央和地方按照60%與40%的比例出資組建全國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)巨災(zāi)基金，為農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)損失提供保障。
六、制定并實(shí)施區(qū)域性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策，扶持西部地區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展
農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的區(qū)域性、農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)害損失的區(qū)域性、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)布局的區(qū)域差異性等特征，決定了我國的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)必須走區(qū)域化的發(fā)展戰(zhàn)略，集中統(tǒng)一的發(fā)展模式將扭曲農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)價(jià)格機(jī)制、弱化農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的激勵(lì)機(jī)制、抑制農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的創(chuàng)新機(jī)制等，從而阻礙農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展應(yīng)堅(jiān)持區(qū)域化發(fā)展戰(zhàn)略。所謂區(qū)域性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策是指國家在制定促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展政策時(shí)，將根據(jù)各個(gè)經(jīng)濟(jì)區(qū)域的實(shí)際情況采取有差異的政策，以促進(jìn)農(nóng)業(yè)落后地區(qū)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)獲得較好的發(fā)展機(jī)會(huì)。我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的矛盾近年來有進(jìn)一步擴(kuò)大的趨勢，區(qū)域之間發(fā)展不平衡的矛盾將會(huì)在相當(dāng)時(shí)期客觀存在，實(shí)行區(qū)域化的發(fā)展政策有助于縮小區(qū)域發(fā)展差異，促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。西部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)總體較為薄弱，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施較差，農(nóng)業(yè)的抗災(zāi)能力和承災(zāi)能力都嚴(yán)重不足，與經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)相比，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)災(zāi)害損失對西部農(nóng)村落后地區(qū)的影響更為嚴(yán)重。西部地區(qū)自然條件惡劣，災(zāi)害頻發(fā)，是許多農(nóng)村地區(qū)貧困落后的現(xiàn)實(shí)原因。目前，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式還主要以傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)為主，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，農(nóng)業(yè)的組織化程度很低，農(nóng)民收入水平低下。而且，由于傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)色彩較重，農(nóng)村還比較封閉，農(nóng)民的風(fēng)險(xiǎn)理念和保險(xiǎn)意識落后。這些因素使西部地區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場發(fā)育更為緩慢和困難。此外，由于西部地區(qū)的工業(yè)發(fā)展也相對落后，地區(qū)的財(cái)政資金較為緊張，很多地區(qū)只有長期依靠上級的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付來維持政府機(jī)構(gòu)的運(yùn)轉(zhuǎn)。因此，地方政府支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的能力十分有限。雖然如此，農(nóng)業(yè)在西部落后地區(qū)具有相當(dāng)重要的地位，因?yàn)?，農(nóng)村人口的比重很大，農(nóng)業(yè)產(chǎn)值占地區(qū)總產(chǎn)值的比重大大高于發(fā)達(dá)地區(qū)。農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的穩(wěn)定對西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定具有相當(dāng)重要的意義。從這個(gè)角度，西部地區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展需求更為強(qiáng)烈。在此背景下，國家對西部落后地區(qū)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策應(yīng)該實(shí)施重點(diǎn)扶持，建議中央財(cái)政對西部落后地區(qū)實(shí)行專項(xiàng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)支付資金，以彌補(bǔ)地方財(cái)政的不足，此外，在巨災(zāi)基金的地方籌集比例上，給西部地區(qū)一定幅度的優(yōu)惠。
七、加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)人才培養(yǎng)和技術(shù)創(chuàng)新，加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的開發(fā)
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的復(fù)雜性對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營人才及技術(shù)提出了特殊的要求。而我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展過程中面臨的突出矛盾是專業(yè)人才匱乏，經(jīng)營技術(shù)非常落后，嚴(yán)重制約農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。從保險(xiǎn)人才的培養(yǎng)角度，應(yīng)通過多種方式、多種渠道，培養(yǎng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展中所需要的各種人才。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需要大量的理論研究人才、技術(shù)人才、經(jīng)營管理人才。一批熱愛農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，具有經(jīng)濟(jì)學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)、金融學(xué)、農(nóng)學(xué)和管理學(xué)等學(xué)科知識背景的復(fù)合型研究人才積極投身到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的理論和政策的研究，有助于提高我國的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理論研究水平，為我國的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供理論支撐。應(yīng)該充分發(fā)揮高等院校、科研單位在理論研究人才培養(yǎng)方面的積極作用。國家和各級政府、研究基金應(yīng)向農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)類的研究項(xiàng)目提供傾斜，以吸引研究人才，并能通過這些重大專項(xiàng)研究培養(yǎng)研究隊(duì)伍，促進(jìn)學(xué)科的發(fā)展；從現(xiàn)有保險(xiǎn)公司、應(yīng)屆大學(xué)畢業(yè)生和社會(huì)等多渠道積極引進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的技術(shù)和管理人才，穩(wěn)定和發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)人才隊(duì)伍。近年來，國外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品設(shè)計(jì)方面進(jìn)行了積極的探索，特別是農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)證券化產(chǎn)品、農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理工具的創(chuàng)新，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供了嶄新的思路。我國的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)也應(yīng)該在這方面進(jìn)行探索與創(chuàng)新，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的自我發(fā)展能力。
八、循序漸進(jìn)、有選擇、有重點(diǎn)地推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的試點(diǎn)和在全國的推廣是一項(xiàng)龐大的工程，而且經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和難度很大，主要表現(xiàn)在：國家的財(cái)政支持能力、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場的發(fā)育進(jìn)程、保險(xiǎn)公司的經(jīng)營能力、農(nóng)民的接受程度都有一個(gè)逐漸提高的過程。20世紀(jì)50年代我國的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作由于當(dāng)時(shí)的急躁冒進(jìn)，引起許多農(nóng)民的反感，最后被迫叫停；到80年代末期，很多地區(qū)盲目推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，在缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)分析和有效管理情況下，結(jié)果造成很多保險(xiǎn)公司嚴(yán)重虧損，甚至少數(shù)保險(xiǎn)公司拒絕向農(nóng)民賠付，引起農(nóng)民的不滿，同時(shí)，也損害了保險(xiǎn)公司在農(nóng)民心中的形象。這些教訓(xùn)都表明，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的試點(diǎn)和推廣，一定要遵循客觀規(guī)律，特別是要同農(nóng)村的實(shí)際情況相結(jié)合。產(chǎn)品的設(shè)計(jì)要講求科學(xué)性，要遵循市場規(guī)律，要贏得農(nóng)民的理解和接受，片面追求農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的速度，是要付出代價(jià)的。從近段時(shí)期來看，應(yīng)優(yōu)先選擇農(nóng)業(yè)規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化、商品化和組織化程度較高的地區(qū)，進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目試點(diǎn)，待經(jīng)驗(yàn)逐步積累，示范效應(yīng)逐步顯現(xiàn)，農(nóng)民的保險(xiǎn)意識漸漸增強(qiáng)時(shí)，再深入推進(jìn)。將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為主要的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理手段是有條件的，主張積極發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，并不等于不顧實(shí)際一哄而上，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展必須樹立效益意識和風(fēng)險(xiǎn)意識。
九、建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障體系，分散農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保障農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的穩(wěn)健運(yùn)行
農(nóng)業(yè)特別易于發(fā)生巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)和巨災(zāi)損失，嚴(yán)重巨災(zāi)損失的發(fā)生將會(huì)使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)系統(tǒng)崩潰。農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的存在是影響農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場發(fā)育的重要因素，是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場化經(jīng)營的重大障礙。無論是從保護(hù)農(nóng)業(yè)，穩(wěn)定社會(huì)的角度，還是從促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的方面，都必須重視農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障體系的建立。巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障體系是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的重要前提。農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障體系包括農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)巨災(zāi)基金、農(nóng)業(yè)災(zāi)害救濟(jì)，三者之間并非簡單的替代關(guān)系，而是相互聯(lián)系，相互影響的整體。除了分別建立起完整的體系外，更重要的是建立巨災(zāi)保障體系的管理制度和運(yùn)行機(jī)制，以使三者相互促進(jìn)。農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的目的是分散農(nóng)業(yè)原保險(xiǎn)人的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；農(nóng)業(yè)巨災(zāi)基金是為農(nóng)業(yè)原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人提供分散風(fēng)險(xiǎn)保障，而農(nóng)業(yè)災(zāi)害救濟(jì)則是起到補(bǔ)充作用，彌補(bǔ)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的不足。
十、強(qiáng)化農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的監(jiān)督管理，提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益
由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展是多種組織形式并存，政府和市場機(jī)制共同作用，私人和政府主體共同參與，而且模式在探索階段，制度在形成時(shí)期，法律在醞釀過程中，機(jī)制在培育階段，市場在培植時(shí)期，各主體在磨合階段。因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)尚未建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制和經(jīng)營監(jiān)管制度。在積極探索過程中，應(yīng)加強(qiáng)對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的監(jiān)督和管理。監(jiān)督管理的重點(diǎn)在四個(gè)方面：一是對保險(xiǎn)人保險(xiǎn)行為的監(jiān)督。對專業(yè)性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，應(yīng)嚴(yán)格要求保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)準(zhǔn)入的經(jīng)營范圍積極拓展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，杜絕保險(xiǎn)公司將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為“概念”來操作，避免農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)空心化；二是監(jiān)督政府支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政資金的投入和使用情況，保證政府財(cái)政資金投入到位，并切實(shí)保證財(cái)政資金真正在動(dòng)植物生命保險(xiǎn)中發(fā)揮作用，防止財(cái)政資金被挪用；三是監(jiān)控農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，建立保險(xiǎn)人的硬財(cái)務(wù)約束制度，保障農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的健康運(yùn)行；四是監(jiān)督農(nóng)民的利益保護(hù)情況。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)辦成支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，保護(hù)農(nóng)民利益的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理工具。在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展過程中，除國家和省級政府明確規(guī)定的少數(shù)法定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外，任何保險(xiǎn)人不得采取強(qiáng)買強(qiáng)賣農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的手段，更不得騙保拒賠。要通過保險(xiǎn)文化的建設(shè)和傳播、經(jīng)濟(jì)利益的誘導(dǎo)和良好的保險(xiǎn)服務(wù)等方式激勵(lì)農(nóng)民的保險(xiǎn)需求。
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關(guān)鍵詞：政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，商業(yè)性保險(xiǎn)公司
根據(jù)中央“加快建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，選擇部分產(chǎn)品和部分地區(qū)率先試點(diǎn)”和《國務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》中關(guān)于“積極穩(wěn)妥推進(jìn)試點(diǎn)，發(fā)展多形式、多渠道的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)”的精神，全國各地積極響應(yīng)，進(jìn)行多種形式的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)驗(yàn)。但是在政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)創(chuàng)新和發(fā)展的同時(shí)，也面臨著一些困難和問題，這些問題主要不是理論問題而是操作條件和操作規(guī)則問題。
一、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策目標(biāo)和導(dǎo)向不明確
為什么要試驗(yàn)舉辦政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，這種農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)的政策目標(biāo)和導(dǎo)向是什么?這是試驗(yàn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的各地政府至今還不統(tǒng)一或存在眾多疑惑的問題。他們說，辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是中央為了確保糧食安全，但我們地方花這么多的精力和金錢，有什么好處?加之中央沒有相關(guān)配套政策，害怕遇到大災(zāi)還“吃不完兜著走”。這樣，地方上的積極性會(huì)打折扣，而且這點(diǎn)有限的積極性也很難持久。有的地方政府不僅沒有能力給農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)以補(bǔ)貼，而且還想從農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營中得到一些好處(從保險(xiǎn)經(jīng)辦公司得到一些手續(xù)費(fèi)收入)。這就更難期待農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)的真正啟動(dòng)。
二、基層政府工作人員組織和推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的費(fèi)用分擔(dān)無章可循
各地的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)，不可能單純依靠商業(yè)性保險(xiǎn)公司，基本上都是以行政組織和推動(dòng)為主。有的試點(diǎn)省，例如浙江省、江蘇省淮安市都將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保面作為試點(diǎn)市、縣政府的業(yè)績考核重要手段。因此，在推進(jìn)的過程中，除了保險(xiǎn)公司的工作人員以外，地方政府、農(nóng)業(yè)行政主管部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)經(jīng)中心等都承擔(dān)了很大一部分宣傳、展業(yè)、收費(fèi)、查勘、定損、理賠工作。但推進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營實(shí)際上是他們臨時(shí)附加的一項(xiàng)工作，由于沒有專門的編制和行政職責(zé)崗位，有關(guān)農(nóng)業(yè)、財(cái)稅、發(fā)改部門只能臨時(shí)抽出一部分人員開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)。鑒于我國農(nóng)業(yè)經(jīng)營的分散性和小規(guī)模經(jīng)營，各地用于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的宣傳、展業(yè)、查勘、定損的成本相當(dāng)高，而保險(xiǎn)公司從所收取的保費(fèi)中提取的經(jīng)營管理費(fèi)只有很少一部分是給這些人員，這部分費(fèi)用實(shí)際上還是由財(cái)政負(fù)擔(dān)，但“師出無名”，有的試驗(yàn)地區(qū)根本沒有這項(xiàng)費(fèi)用，這些地方的區(qū)縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層干部也就沒有積極性。這將可能影響政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的持續(xù)推進(jìn)。
三、農(nóng)民的自主投保意識參差不齊
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對農(nóng)業(yè)經(jīng)營者來說雖然可以幫助他們分散生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定其生產(chǎn)收入，保證簡單再生產(chǎn)的持續(xù)進(jìn)行。但是，由于農(nóng)業(yè)災(zāi)害頻繁，風(fēng)險(xiǎn)大，費(fèi)率高，投保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的預(yù)期收益不高(特別是對于那些家庭收入主要不靠農(nóng)業(yè)的農(nóng)戶來說收益更是相對有限)，農(nóng)戶購買保險(xiǎn)的支付能力有限或者雖然有支付能力但不感興趣，這就使很大一部分農(nóng)民即使有政府的部分保費(fèi)補(bǔ)貼也不會(huì)自愿投保。但對于費(fèi)率相對較低、政府補(bǔ)貼較高險(xiǎn)種(例如浙江溫嶺的露地西瓜保險(xiǎn))，農(nóng)民感到有利可圖時(shí)，其參與熱情就比較高，甚至排隊(duì)投保，100%投保。這種情況給農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營如何平衡農(nóng)民自愿投保和準(zhǔn)確費(fèi)率、適度財(cái)政補(bǔ)貼關(guān)系的研究帶來了挑戰(zhàn)。
四、地方對政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼缺乏長效機(jī)制
不少省、市、自治區(qū)雖然在試點(diǎn)推進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營時(shí)提供了一部分財(cái)政補(bǔ)貼(有的補(bǔ)貼保險(xiǎn)費(fèi)的50%，有的補(bǔ)貼35%)，但是，他們也擔(dān)心全面鋪開以后，財(cái)政補(bǔ)貼的壓力必然增加。例如，江蘇省金湖縣現(xiàn)在只在該縣的塔集鎮(zhèn)開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)，市縣財(cái)政2005年的補(bǔ)貼額為13萬多元，如果在全縣推開水稻、三麥、養(yǎng)魚保險(xiǎn)，縣財(cái)政每年將要為此補(bǔ)貼200多萬元，而且這種補(bǔ)貼一旦實(shí)施，就不可能收回來，只可能增加，不能減少。因此，地方財(cái)政存在補(bǔ)貼的顧慮。更重要的是在沒有建立巨災(zāi)補(bǔ)償基金的條件下，真的發(fā)生大災(zāi)需要巨額賠付時(shí)，財(cái)政兜不了底，到那時(shí)政府將失信于民。
目前能得到中央財(cái)政補(bǔ)貼的黑龍江陽光相互農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司雖然在2004年和2005年拿到了4400萬元的補(bǔ)貼，但是不僅數(shù)額不足，而且都是臨時(shí)性的安排，沒有長期保證。這對于一家只有數(shù)千萬元家底的相互公司來說，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大。
五、中央的財(cái)政扶持手段和力度是一個(gè)未知數(shù)
政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)離不開財(cái)政支持，特別是中央財(cái)政的支持。財(cái)政支持一般包括保險(xiǎn)費(fèi)的補(bǔ)貼和經(jīng)營管理費(fèi)補(bǔ)貼、在發(fā)生巨災(zāi)損失條件下的財(cái)政支持等。在我國目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件下，絕大部分省、市、自治區(qū)離開了中央財(cái)政的適當(dāng)支持，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度恐難建立。而直到目前，中央財(cái)政沒有任何有關(guān)政策期許和支持承諾，這是大多數(shù)省、市、區(qū)不敢進(jìn)行試驗(yàn)的重要原因，即使開始試驗(yàn)的財(cái)政狀況較好的省份，也對試驗(yàn)的可持續(xù)性沒有信心。這一點(diǎn)也正是前20年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)失敗的重要教訓(xùn)之一。當(dāng)時(shí)不少地區(qū)也曾給與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)以補(bǔ)貼，但是他們能補(bǔ)“一陣子”，難補(bǔ)“一輩子”。六、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)缺乏巨災(zāi)補(bǔ)償準(zhǔn)備和分散直接保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)機(jī)制
各地在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的試點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)，如果不出現(xiàn)自然災(zāi)害或一般性的自然災(zāi)害，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)可以作為補(bǔ)償基金積累起來；如果出現(xiàn)了較大災(zāi)害，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可能會(huì)出現(xiàn)超賠(基金積累不足賠付)的現(xiàn)象；如果出現(xiàn)了較大范圍的損失巨大的自然災(zāi)害，靠農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)收人以及艱難的積累來賠付，很可能就是杯水車薪。這就要求農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)必須建立“巨災(zāi)補(bǔ)償準(zhǔn)備金”，同時(shí)，要有一個(gè)強(qiáng)有力的再保險(xiǎn)機(jī)制，使得風(fēng)險(xiǎn)能在時(shí)間和空間上得到有效分散。而現(xiàn)在，尚無一個(gè)省、市、自治區(qū)在試驗(yàn)之初就著手建立“巨災(zāi)補(bǔ)償準(zhǔn)備金”。同時(shí)，部分試驗(yàn)的省、市、區(qū)也沒有安排再保險(xiǎn)。缺乏巨災(zāi)賠償準(zhǔn)備，也五分散風(fēng)險(xiǎn)的其他安排，這樣的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)經(jīng)營就成了一著“險(xiǎn)棋”，等于將風(fēng)險(xiǎn)都集中到了政府身上。
七、某些籌資渠道的隨意性對正規(guī)制度建設(shè)效力有限
在一些試驗(yàn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的地方，當(dāng)?shù)卣虮ｋU(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)力圖拓展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的資金籌集渠道，尋求一些產(chǎn)業(yè)化組織、龍頭企業(yè)為投保農(nóng)戶提供保費(fèi)補(bǔ)貼，或通過農(nóng)業(yè)專業(yè)合作組織展業(yè)，但這種非正規(guī)手段和制度是一種自愿行為，沒有任何政策和規(guī)則約束，帶有很大的隨意性。只可以提倡，不可能要求。有多大推廣價(jià)值，對正規(guī)制度建設(shè)能產(chǎn)生多大效力，還無法預(yù)見，因此也恐難納入正規(guī)制度建設(shè)中來。
八、缺乏支持政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)的其他配套政策
除了財(cái)政支持政策的缺失之外，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)的其他配套政策和措施也還沒有蹤影，例如：
1.稅收優(yōu)惠政策。迄今為止，對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營尚無任何稅收政策的支持。曾有“經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)免除營業(yè)稅”的不成文規(guī)定至今還沒有明文認(rèn)可。而所得稅對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)原則上依然征收。實(shí)際上，由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)、高費(fèi)率和高賠付，使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的試驗(yàn)經(jīng)營已經(jīng)舉步維艱，在風(fēng)調(diào)雨順的年份可能的經(jīng)營結(jié)余并不能將其當(dāng)作利潤，而應(yīng)當(dāng)將其作為非常年份的賠償準(zhǔn)備基金。取消33%所得稅征收規(guī)定是試驗(yàn)地區(qū)的普遍期盼。
2.“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”政策。為了彌補(bǔ)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)準(zhǔn)備基金的積累和增強(qiáng)償付能力，國內(nèi)外的成功經(jīng)驗(yàn)之一是給農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)某些盈利性較好的商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，甚至對這部分險(xiǎn)種也不征營業(yè)稅和(或)所得稅。目前的試驗(yàn)中也有不少地方在這樣試驗(yàn)。但因?yàn)闆]有任何規(guī)范和依據(jù)，各地也只能各行其是。例如，江蘇讓承保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)公司借助該渠道同時(shí)向農(nóng)民推銷“人身意外傷害保險(xiǎn)”，浙江省把政府機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的“機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)”都指定向經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的“共保體”投保(7月1日“交強(qiáng)險(xiǎn)”實(shí)施后尚無明文)，上海允許專門經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的專業(yè)公司經(jīng)營“農(nóng)村建房保險(xiǎn)”、“農(nóng)業(yè)機(jī)械設(shè)備保險(xiǎn)”、“機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)”、“大病醫(yī)療保險(xiǎn)”等。但是各地的做法或者毫無依據(jù)，或者只是將經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的公司當(dāng)作一個(gè)保險(xiǎn)市場上的一般競爭主體，或者對這部分非農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的稅賦不免，因而對補(bǔ)充農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金或者“養(yǎng)險(xiǎn)”的正面意義有限。
九、缺乏農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域規(guī)劃，費(fèi)率厘定和調(diào)整沒有依據(jù)
國外的經(jīng)驗(yàn)和我國的教訓(xùn)表明，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)成功經(jīng)營的基礎(chǔ)之一，是做好農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域規(guī)劃。因?yàn)檫@是正確厘定和合理調(diào)整農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率的最重要的依據(jù)。我國雖然試驗(yàn)了幾十年的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，但至今沒有啟動(dòng)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃工作，這對試驗(yàn)非常不利。據(jù)浙江省的某些地方反映，該省某些地區(qū)農(nóng)業(yè)自然風(fēng)險(xiǎn)比另一些地區(qū)大數(shù)十倍，但省里定的農(nóng)作物保險(xiǎn)費(fèi)率全省各地相差很小(風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)最大相差是1：1.6)，顯然違反了保險(xiǎn)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)一致性原則，致使其經(jīng)營公平性受到廣泛質(zhì)疑。因?yàn)槌鲆粯佣嗷蚵杂胁町惖谋ｋU(xiǎn)費(fèi)而獲得風(fēng)險(xiǎn)損失補(bǔ)償?shù)臋C(jī)會(huì)大不相同，風(fēng)險(xiǎn)小的地區(qū)的農(nóng)戶只有向風(fēng)險(xiǎn)大的地區(qū)的農(nóng)戶做貢獻(xiàn)的份，在很大程度上影響到這些低風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的積極性。但是，因?yàn)闆]有風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃作依據(jù)，同時(shí)又沒有相關(guān)經(jīng)營的長時(shí)間數(shù)據(jù)資料積累，其調(diào)整難度可想而知。
做農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃不是商業(yè)性保險(xiǎn)公司或某一個(gè)政府部門能夠完成的，需要政府立項(xiàng)并由各部門協(xié)調(diào)配合才能實(shí)施和完成。
十、專業(yè)技術(shù)和人才缺乏
農(nóng)作物保險(xiǎn)的專業(yè)性很強(qiáng)，要求從事試驗(yàn)經(jīng)營的機(jī)構(gòu)和人員既要掌握嫻熟的保險(xiǎn)經(jīng)營技術(shù)(例如種植風(fēng)險(xiǎn)評估、費(fèi)率厘定、保單設(shè)計(jì)等)，又要掌握廣泛的農(nóng)業(yè)技術(shù)(掌握育種、土壤、耕作、植保、畜牧、畜禽疾病防治、氣象、經(jīng)營管理等)知識，不然無法正常試驗(yàn)經(jīng)營。浙江省某地區(qū)2006年開辦的“露地西瓜”保險(xiǎn)，由于其條款、費(fèi)率、承保方面的缺陷，農(nóng)民排隊(duì)買保險(xiǎn)，而且100%投保，100%受災(zāi)，導(dǎo)致理賠遇到較大麻煩，最后不得不由省政府出面協(xié)調(diào)和拍板。
