時間：2024-04-11 10:28:53
序論：在您撰寫企業(yè)信用評價管理時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
一、中小企業(yè)是指依法設(shè)立、符合國家中小企業(yè)標準暫行規(guī)定的企業(yè)。
凡在本市行政區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）均可申請信用評價。
二、企業(yè)信用評價工作遵循“政府引導、行業(yè)自律、中介評價、社會監(jiān)督”的原則。企業(yè)參加信用評價按照自愿的原則。
三、優(yōu)質(zhì)信用企業(yè)分為AAA、AA、A三個等級，對信用A級以上企業(yè)發(fā)放證書并授牌。
四、建立企業(yè)信用行業(yè)協(xié)會，實行行業(yè)自律。
企業(yè)信用行業(yè)協(xié)會應當按照市政府信用體系建設(shè)的有關(guān)政策，公正、獨立地開展企業(yè)信用自律工作，對信用好的企業(yè)給予宣傳和鼓勵。
五、各級政府對企業(yè)信用評價應給予引導和支持，并安排一定的經(jīng)費用于信用評價的組織、公告等。
六、信用評價機構(gòu)應當具備下列條件：
（一）是經(jīng)登記注冊的合法機構(gòu)；
（二）有與信用評價業(yè)務相適應的財務、風險、信用管理等方面的專業(yè)人員，其機構(gòu)負責人必須是熟知風險信用評價的高級專門人才；
（三）有嚴格的信息檔案管理制度、保密措施和安全防范措施。
七、信用評價機構(gòu)應當按照“客觀、公正、科學”的原則對企業(yè)作出信用評價，不得作出主觀性評價。
信用評價機構(gòu)要圍繞企業(yè)信用建設(shè)做好企業(yè)信用咨詢工作。
八、信用評價機構(gòu)及其工作人員有下列行為之一的，由有關(guān)部門責令整改，并依法追究責任人的責任，該機構(gòu)在三年內(nèi)不得從事企業(yè)信用評價工作，給當事人造成損失的，應當依法承擔民事責任：
（一）違反本辦法規(guī)定，征集和披露企業(yè)信用信息；
（二）擅自修改、杜撰企業(yè)信用信息；
（三）披露未經(jīng)證實或虛假的企業(yè)信用信息；
（四）違反信用評價辦法，改變企業(yè)信用等級；
（五）其他違規(guī)違法行為。
九、企業(yè)信用評價由信用行業(yè)協(xié)會組織。
十、信用評價機構(gòu)可向被評價企業(yè)及相關(guān)管理部門征集如下信用信息：
（一）基本情況：工商、稅務登記信息；組織機構(gòu)代碼信息；特種行業(yè)許可證；自營進出口經(jīng)營許可證等；
（二）經(jīng)營和財務狀況：產(chǎn)品（業(yè)務）、財務、納稅信息等；
（三）資信情況：資質(zhì)、資格認定證；金融機構(gòu)對企業(yè)的評級證明等；
（四）無形資產(chǎn)信息：重大獎勵情況；馳名、著名和重點保護商標、專利、著作權(quán)等信息；法定代表人主要簡歷和榮譽記錄等；
（五）不良行為信息：偷、逃、騙、抗稅，制假、販假，出具虛假資信證明材料，惡意逃廢債務等違法情況，以及受行政處罰的記錄等；
（六）其他信用信息。
十一、信用評價機構(gòu)對參評企業(yè)信用等級進行獨立評價。
十二、信用評價機構(gòu)做出的信用評價報告應當包括下列內(nèi)容：
（一）被評價企業(yè)的基本情況；
（二）被評價企業(yè)信用評價結(jié)果；
（三）評價所依據(jù)的評估辦法；
（四）評價所依據(jù)的主要信息；
（五）其他信息。
十三、信用評價結(jié)果由信用行業(yè)協(xié)會向社會公示。經(jīng)公示后無異議，由信用行業(yè)協(xié)會在相關(guān)新聞媒體上公告。
十四、對企業(yè)進行信用評價時，政府各部門及相關(guān)機構(gòu)應積極提供有關(guān)信用信息（確需保密的除外）。
信用行業(yè)協(xié)會應建立信用信息數(shù)據(jù)庫，接受信息查詢。
十五、企業(yè)信用評價收費按市場原則確定，費用由被評價企業(yè)承擔。
十六、企業(yè)信用評價等級有效期為兩年，從信用等級公告之日始。
自公告之日起滿一年但不滿兩年的，可申請晉級評價。
十七、在企業(yè)信用等級有效期內(nèi)，承擔評價業(yè)務的信用評價機構(gòu)應對被評企業(yè)跟蹤檢查，對發(fā)生的信用情況足以影響信用等級變化的企業(yè)應及時報告信用行業(yè)協(xié)會。信用行業(yè)協(xié)會經(jīng)核實后，應要求信用評價機構(gòu)給予重新評定，并將企業(yè)新的信用等級在相關(guān)新聞媒體上予以公告。
十八、企業(yè)要遵循誠實、信用、守法的原則，制定內(nèi)部信用管理規(guī)章制度，實行信用績效考核和責任追究制度，誠信經(jīng)營，樹立良好的社會形象。
十九、企業(yè)要加強財務管理和資金管理，嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，不得帳外設(shè)帳；不得授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員違法辦理會計事項。
二十、被評價企業(yè)弄虛作假騙取信用等級的，取消該企業(yè)已評定的信用等級，并在相關(guān)新聞媒體上予以公布。該企業(yè)三年內(nèi)不得申請信用評價。
二十一、各級政府、各有關(guān)部門要積極促進企業(yè)信用制度的建立和完善，指導企業(yè)建立信用管理制度。大力實施企業(yè)信用工程，充分發(fā)揮信用評價機構(gòu)在企業(yè)信用管理中的作用，通過開展信用評價，增強企業(yè)的信用意識和防范風險的能力。
二十二、企業(yè)應當注重信用資源的培育，利用信用評價結(jié)果對外進行自身信用形象宣傳，打造信用品牌。
二十三、信用行業(yè)協(xié)會應組織企業(yè)進行信用管理培訓。
二十四、信用行業(yè)協(xié)會應向各金融機構(gòu)、擔保機構(gòu)以及全社會推薦和宣傳優(yōu)質(zhì)信用企業(yè)。
二十五、金融機構(gòu)對信用等級高、符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求、產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景良好、發(fā)展?jié)摿^大的企業(yè)，要優(yōu)先給予信貸支持。
二十六、金融機構(gòu)要建立和完善適合企業(yè)特點的授信制度，合理確定企業(yè)授信額度；要改進金融服務，積極幫助企業(yè)解決融資困難。
二十七、擔保機構(gòu)應當對信用企業(yè)給予優(yōu)先、優(yōu)惠的融資擔保。
第一章 總 則
第一條 為推動全市物業(yè)服務行業(yè)信用監(jiān)管體系建設(shè)和物業(yè)服務企業(yè)誠信經(jīng)營、健康發(fā)展，不斷提升全市物業(yè)服務工作水平，根據(jù)《物業(yè)管理條例》（國務院令第698號）、《國務院關(guān)于取消一批行政許可事項的決定》（國發(fā)〔2017〕46號）、《國務院關(guān)于建立完善守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒制度，加快推進社會誠信建設(shè)的指導意見》（國發(fā)〔2016〕33號）、《住建部辦公廳關(guān)于做好取消物業(yè)服務企業(yè)資質(zhì)核定相關(guān)工作的通知》（建辦房〔2017〕75號）、《湖南省物業(yè)管理條例》《長沙市物業(yè)服務企業(yè)及項目經(jīng)理信用信息管理暫行辦法》（長物辦〔2018〕4號）、《瀏陽市社會信用體系建設(shè)2018年工作要點及責任分工》（瀏信發(fā)〔2018〕1號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市物業(yè)服務行業(yè)實際，特制定本辦法。
第二條 在本市承攬物業(yè)服務項目、從事物業(yè)服務活動的本地或異地注冊登記物業(yè)服務企業(yè)，應按照本辦法規(guī)定參加我市物業(yè)服務企業(yè)信用評價管理。
第三條 市物業(yè)管理部門會同各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）、市直相關(guān)單位負責指導全市物業(yè)服務企業(yè)信用體系建設(shè)和監(jiān)督管理工作。
第四條 本辦法所稱物業(yè)服務企業(yè)信用評價是指物業(yè)管理部門依據(jù)本辦法規(guī)定，對物業(yè)服務企業(yè)從事物業(yè)管理活動中形成的信用信息進行采集、記分、評價，確定其信用等級的活動。
信用評價應當堅持公開、公平、公正、合法和審慎的原則，依據(jù)《瀏陽市物業(yè)服務企業(yè)信用等級評價評分標準》（附件1），確保信用評價的真實性、完整性和及時性，充分發(fā)揮企業(yè)信用評價在規(guī)范物業(yè)服務中的作用。
第五條 本辦法所稱物業(yè)服務企業(yè)信用信息，是指物業(yè)服務企業(yè)在物業(yè)管理活動中形成的能夠用以評價其信用情況的信息，主要包括基本信用信息、良好信用信息和不良信用信息。
第二章信用信息采集
第六條 信用信息的采集，是指對物業(yè)服務企業(yè)的信用信息進行征集、分類、記錄、存儲，形成反映、評價物業(yè)服務企業(yè)經(jīng)營情況的信用信息記錄的活動。信用信息采集渠道主要包括物業(yè)服務企業(yè)自行申報；市物業(yè)管理部門、各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）、市直相關(guān)單位主動采集；各社區(qū)（村）居委會、各小區(qū)業(yè)主委員會（非住宅項目管理方、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)）和業(yè)主提供。
第七條 信用信息的采集、錄入應當遵守下列原則：
（一）物業(yè)服務企業(yè)應當如實、及時申報信用信息，并對信息的真實性、有效性負責；
（二）信用信息采集應當客觀、公正、嚴謹、及時，保守國家秘密、保護商業(yè)秘密和個人隱私。
第八條 信用信息的采集按以下規(guī)定進行：
（一）基本信用信息
基本信用信息由物業(yè)服務企業(yè)采集申報，主要包括：
1.物業(yè)服務企業(yè)信息：物業(yè)服務企業(yè)應在辦理工商注冊登記15日內(nèi)申報企業(yè)名稱、企業(yè)地址、企業(yè)性質(zhì)、法定代表人、經(jīng)營負責人、主要發(fā)起人、企業(yè)人數(shù)、成立日期、營業(yè)期限、營業(yè)范圍、統(tǒng)一社會信用代碼及其他有關(guān)信息。
2.物業(yè)從業(yè)人員信息：物業(yè)服務企業(yè)應在簽訂物業(yè)服務合同15日內(nèi)申報物業(yè)從業(yè)人員姓名、性別、身份證號、工作崗位、職務、學歷、執(zhí)業(yè)資格證書、聘用合同、聯(lián)系電話及其他有關(guān)信息。
3.物業(yè)服務項目信息：物業(yè)服務企業(yè)應在簽訂物業(yè)服務合同15日內(nèi)申報物業(yè)服務項目名稱、項目地址、項目類型、項目戶數(shù)、項目面積、車位數(shù)、項目主管、合同期限、收費標準及其他相關(guān)信息。
（二）良好信用信息
良好信用信息由物業(yè)服務企業(yè)采集申報，主要包括：
1．納入守信紅名單管理的文件；
2．市物業(yè)管理部門、各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）和市直相關(guān)單位的表彰文件、榮譽證書、獎牌；
3．取得突出管理業(yè)績的證明材料；
4.在本市行政區(qū)域內(nèi)承攬住宅小區(qū)項目的物業(yè)服務合同；
5．其他證明材料。
（三）不良信用信息
不良信用信息由市物業(yè)管理部門、各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）、市直相關(guān)單位主動采集，主要包括：
1．納入失信黑名單管理的文件；
2．市物業(yè)管理部門、各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）和市直相關(guān)單位下發(fā)的行政執(zhí)法檢查書面通報、整改通知文書和行政處罰決定書等法律文書；
3．人民法院、仲裁機構(gòu)出具的物業(yè)服務企業(yè)需承擔責任的已生效判決書、裁決書等法律文書；
4．經(jīng)查證屬物業(yè)服務企業(yè)主要或全部責任，且未妥善解決的投訴舉報、新聞媒體曝光等問題；
5．其他違法違規(guī)以及違反物業(yè)服務合同約定的行為。
第九條 市物業(yè)管理部門記錄物業(yè)服務企業(yè)不良信用信息的，應當通過書面通知或郵寄等方式告知相關(guān)物業(yè)服務企業(yè)。物業(yè)服務企業(yè)對不良信用信息記錄有異議的，應在5個工作日內(nèi)向物業(yè)管理部門提出書面異議申請，并提供相應證據(jù)，逾期視為認可。
物業(yè)管理部門應在收到書面異議申請之日起5個工作日內(nèi)完成核查。經(jīng)核查異議不成立的，維持原記錄；經(jīng)核查異議成立的，及時更正原記錄。核查結(jié)果應當書面反饋相關(guān)物業(yè)服務企業(yè)。
第十條 信用信息采集按規(guī)定記入檔案后，任何單位和個人未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟坏蒙米孕薷?、增減、刪除。
第十一條 本市注冊物業(yè)服務企業(yè)在外地經(jīng)營或在外地設(shè)立分支機構(gòu)（子公司）的，其在外地的信用信息不記入本市信用信息記錄。異地注冊物業(yè)服務企業(yè)來本市經(jīng)營或在本市設(shè)立分支機構(gòu)（子公司）的，限采集其在本市的信用信息記錄。
第三章 信用等級評定
第十二條 物業(yè)服務企業(yè)信用等級評定采取即時評價和定期評定相結(jié)合的方式，實行分級評定、動態(tài)管理。
（一）即時評價。物業(yè)服務企業(yè)應當每月底按時申報企業(yè)良好信用信息。市物業(yè)管理部門應當每月主動牽頭采集企業(yè)不良信用信息，并將確認后的企業(yè)良好信用信息和不良信用信息記入檔案。
（二）定期評定。由各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）、市物業(yè)管理部門分別牽頭組織對物業(yè)服務企業(yè)進行季度和年度考核。并于每年7月初評定上半年全市物業(yè)服務企業(yè)信用評價排名，每年1月初評定上年度全市物業(yè)服務企業(yè)信用等級。
1．季度考核。每季度末，由各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）牽頭，各社區(qū)（村）居委會組織各小區(qū)業(yè)主委員會（或非住宅項目管理方、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)）通過召開業(yè)主代表座談會、征詢業(yè)主意見和接受業(yè)主來信來電來訪等方式對各物業(yè)服務企業(yè)的服務行為進行考核，并將考核結(jié)果（附件2）以街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）為單位報送市物業(yè)管理部門匯總。
2．年度考核。由市物業(yè)管理部門牽頭，聯(lián)合各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）、市直相關(guān)單位組成考核組，每半年組織一次對我市從事物業(yè)服務的物業(yè)服務企業(yè)進行信用評價考核，年度組織進行企業(yè)信用等級評定。
3．考核標準。季度考核、年度考核均應按照《瀏陽市物業(yè)服務企業(yè)信用等級評價評分標準》（附件1），對各物業(yè)服務企業(yè)的工作情況進行綜合評分。具體評分比例為：季度考核占40%，年度考核占60%。
第十三條 物業(yè)服務企業(yè)信用等級評定采取信用分值綜合評分制，信用基準分值為100分。并實行加減分制，按照年度得分評定信用等級。信用分值＝信用基準分值-不良信用分值+良好信用分值。記分周期為12個月，從每年的1月1日起至12月31日止，記分周期屆滿，次年重新記分。
物業(yè)服務企業(yè)信用信息分值評定按照《瀏陽市物業(yè)服務企業(yè)信用等級評價評分標準》（附件1）執(zhí)行。
第十四條 物業(yè)服務企業(yè)年度信用等級根據(jù)已記錄、確認的企業(yè)信用信息確定，并按照各自得分高低進行排名。信用等級劃分為優(yōu)秀(A)、良好(B)、合格(C)、不合格(D)四個等級，分別表示企業(yè)的信用程度，具體標準如下：
信用分值在100分以上（含100分）以及被納入守信紅名單管理的，為優(yōu)秀物業(yè)服務企業(yè)，信用等級為A；
信用分值在80分以上（含80分）100分以下的，為良好物業(yè)服務企業(yè)，信用等級為B；
信用分值在60分以上（含60分）80分以下的，為合格物業(yè)服務企業(yè)，信用等級為C；
信用分值在60分以下（不含60分）以及被納入失信黑名單管理的，為不合格物業(yè)服務企業(yè)，信用等級為D。
第十五條 基本信用信息超過15日未申報，或基本信用信息發(fā)生變更超過15日未申報變更的，在企業(yè)信用分中扣分。
良好信用信息當年度未申報的，不得轉(zhuǎn)入下年度追加記分。
不良信用信息減分采用當年的數(shù)據(jù)，原記分記錄作為歷史數(shù)據(jù)保存在企業(yè)信用信息檔案中備查。物業(yè)服務企業(yè)對已記錄不良信用信息進行整改后，可向市物業(yè)管理部門提出撤銷記錄的書面申請。物業(yè)管理部門經(jīng)考察驗收后，對已完成整改的，可撤銷記錄。對未完成整改的，在當年信用等級評定時予以信用扣分。當年沒有完成整改的扣分事項轉(zhuǎn)入下一年度予以信用扣分。
第十六條 各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）在季度考核中，發(fā)現(xiàn)物業(yè)服務企業(yè)服務完全不到位、管理嚴重缺失、與業(yè)主矛盾突出，造成惡劣社會影響的，可書面報送市物業(yè)管理部門。經(jīng)核查屬實后由物業(yè)管理部門出具《限期整改通知書》，限期整改不到位的予以信用扣分。
第十七條 市物業(yè)管理部門在主動采集物業(yè)服務企業(yè)不良信用信息時，應當征求各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）及市直相關(guān)單位的意見。各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）及市直相關(guān)單位對物業(yè)服務企業(yè)的依法查處或通報情況，由市物業(yè)管理部門按規(guī)定進行信用扣分。
第十八條 物業(yè)服務企業(yè)被納入守信紅名單管理后，處于有效期且有效期超過半年以上的，當年度信用等級直接評定為優(yōu)秀（A）級。
物業(yè)服務企業(yè)被納入失信黑名單管理后，處于有效期且有效期超過半年以上的，當年度信用等級直接評定為不合格（D）級。
第四章 信用等級管理
第十九條 物業(yè)服務企業(yè)年度信用等級評定后，市物業(yè)管理部門應發(fā)放企業(yè)年度信用等級證書（附件3），由企業(yè)在企業(yè)或項目所在地顯著位置上墻公示。
第二十條 企業(yè)信用等級評定結(jié)果作為物業(yè)服務企業(yè)和物業(yè)服務項目參與評先評優(yōu)、招投標等活動的重要依據(jù)。根據(jù)物業(yè)服務企業(yè)不同信用等級，實行差異化分類管理，實施守信聯(lián)合激勵、失信聯(lián)合懲戒。
第二十一條 對于信用等級為優(yōu)秀（A）級的物業(yè)服務企業(yè)，在信用等級公布之日起一年內(nèi)可享受以下支持措施：
（一）優(yōu)先向市社會信用管理、政府采購管理、項目招投標管理、企業(yè)工商注冊登記、物價收費審批、人民銀行、人民法院等部門和各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）進行推薦；
（二）參加物業(yè)服務項目招投標的，在評標總分基礎(chǔ)上加4分；
（三）在省、長沙市、瀏陽市物業(yè)管理示范項目評審總分基礎(chǔ)上加4分；
（四）對企業(yè)申報的信用信息材料實行隨機抽查；
（五）優(yōu)先推薦評定為省、長沙市、瀏陽市優(yōu)秀物業(yè)服務企業(yè)；
（六）優(yōu)先推薦納入地方政府扶持企業(yè)名錄；
（七）國家和地方有相關(guān)優(yōu)惠扶持政策或者創(chuàng)先評優(yōu)活動的，予以優(yōu)先考慮。
第二十二條 對于信用等級為良好（B）級的物業(yè)服務企業(yè)，在信用等級公布之日起一年內(nèi)可享受以下支持措施：
（一）可向市社會信用管理、政府采購管理、項目招投標管理、企業(yè)工商注冊登記、物價收費審批、人民銀行、人民法院等部門和各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）進行推薦；
（二）參加物業(yè)服務項目招投標的，在評標總分基礎(chǔ)上加2分；
（三）在省、長沙市、瀏陽市物業(yè)管理示范項目評審總分基礎(chǔ)上加2分；
（四）對企業(yè)申報的信用信息材料實行隨機抽查；
（五）可推薦評定為省、長沙市、瀏陽市優(yōu)秀物業(yè)服務企業(yè)；
（六）可考慮推薦納入地方政府扶持企業(yè)名錄；
（七）國家和地方有相關(guān)優(yōu)惠扶持政策或者創(chuàng)先評優(yōu)活動的，予以考慮。
第二十三條 對于信用等級為合格（C）級的物業(yè)服務企業(yè)，在信用等級公布之日起一年內(nèi)實行以下引導措施：
市物業(yè)管理部門加強對其業(yè)務指導監(jiān)督，督促物業(yè)服務企業(yè)加強專業(yè)化、規(guī)范化管理,進一步強化誠信意識，改進服務，不斷提高物業(yè)服務質(zhì)量水平。
第二十四條 對于信用等級為不合格（D）級的物業(yè)服務企業(yè)，在信用等級公布之日起一年內(nèi)采取以下監(jiān)管措施：
（一）實行約談警示制度。市物業(yè)管理部門約談物業(yè)服務企業(yè)法定代表人和經(jīng)營負責人，責令限期整改，并通報市社會信用管理、政府采購管理、項目招投標管理、企業(yè)工商注冊登記、物價收費審批、人民銀行、人民法院等部門和各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）；
（二）列入行業(yè)重點監(jiān)管對象，增加對該企業(yè)的“雙隨機，一公開”執(zhí)法檢查頻次；
（三）對企業(yè)申報的信用信息材料實行全面檢查；
（四）取消參與行業(yè)各類評先評優(yōu)和獎勵資格；
（五）開具企業(yè)信用證明時注明上年度信用等級。
第二十五條 對于信用等級為不合格（D）級的物業(yè)服務企業(yè)，在根據(jù)本辦法第二十四條進行懲戒的同時采取以下處理措施：
（一）企業(yè)存在違法違規(guī)情形，被吊銷工商營業(yè)執(zhí)照的，應在吊銷之日起15日內(nèi)退出所接管的全部物業(yè)服務項目并辦理相關(guān)移交手續(xù)。
（二）企業(yè)法定代表人、經(jīng)營負責人及直接責任人員的有關(guān)情況，記入物業(yè)服務企業(yè)主要管理人員不良信用檔案，存留期為五年。
第五章 信用信息檔案管理
第二十六條 市物業(yè)管理部門通過官網(wǎng)、微信公眾號或縣（市）級以上新聞媒體、“信用長沙”網(wǎng)站等平臺定期向社會公布全市物業(yè)服務企業(yè)的信用評價排名和年度信用等級評定結(jié)果情況，提高社會公眾知曉度。
第二十七條 物業(yè)服務企業(yè)信用信息記錄按下列規(guī)定的期限保存：
（一）物業(yè)服務企業(yè)未注銷前，基本信用信息長期保存；
（二）良好信用信息自記錄之日起保存3年；
（三）不良信用信息自記錄之日起保存5年。
第二十八條 符合下列規(guī)定的，信用信息保存期限可以調(diào)整：
（一）縮短保存期限。物業(yè)服務企業(yè)已經(jīng)履行生效的法院判決或仲裁裁決、有關(guān)單位行政處罰決定，糾正了違法違規(guī)或違反物業(yè)服務合同的行為，且保存期間未發(fā)生新的不良行為記錄的，可向市物業(yè)管理部門提出申請，縮短不良信用信息保存期限，但最短不得少于6個月。
（二）延長保存期限。物業(yè)服務企業(yè)拒不履行生效的法院判決或仲裁裁決、有關(guān)單位行政處罰決定的，或違法違規(guī)、違反物業(yè)服務合同行為性質(zhì)惡劣、后果嚴重的，以及在保存期限內(nèi)再次發(fā)生不良行為記錄的，市物業(yè)管理部門可以延長不良信用信息保存期限，但最長不得超過10年。
第二十九條 法院判決或仲裁裁決、有關(guān)單位行政處罰決定變更或撤銷的，物業(yè)服務企業(yè)應及時向市物業(yè)管理部門提出變更或者撤除該不良記錄的申請。
第六章 監(jiān)督管理
第三十條 市物業(yè)管理部門從事信用評價管理的工作人員應認真履行職責，不得徇私舞弊、玩忽職守、濫用職權(quán)，違者依法追究相關(guān)責任。
第三十一條 物業(yè)服務企業(yè)弄虛作假、偽造更改企業(yè)信用信息，影響半年物業(yè)服務企業(yè)信用評價排名和年度物業(yè)服務企業(yè)信用等級評定結(jié)果的，經(jīng)查實，取消相關(guān)排名和信用等級評定結(jié)果，并納入我市物業(yè)服務行業(yè)失信黑名單管理。
第七章 附 則
第三十二條 本辦法自公布之日起30日以后施行，有效期為五年。
附件：1、瀏陽市物業(yè)服務企業(yè)信用等級評價評分標準
2、瀏陽市物業(yè)服務企業(yè)信用評價季度考核表
3、瀏陽市物業(yè)服務企業(yè)年度信用等級證書
附件1：
瀏陽市物業(yè)服務企業(yè)信用等級評價評分標準
項目
信 用 信 息（分值項號）
計分標準（分）
備注
基本
信用
信息
基準分值
及時完成信用信息采集上報（1）
100
?
經(jīng)歷分
經(jīng)營時間（2）
10年及以上得3分；6-9年得2分，2-5年得1分，2年以下不得分。
?
業(yè)績分
物業(yè)服務企業(yè)通過質(zhì)量管理體系（ISO）等體系認證的（3）
+4
物業(yè)項目管理總面積（4）
+3/30萬㎡
累次
加分
老舊小區(qū)（2000年1月1日前建成使用）或保障性住房管理面積（5）
+1/5萬㎡
管理3種以上類型物業(yè)（如多層住宅、高層住宅、別墅、辦公樓、商業(yè)、酒店、工業(yè)廠房等）（6）
+1
良好
信用
信息
加分
住宅小區(qū)管理
每承攬一個住宅小區(qū)服務項目（7）
+1/個
累次
加分
社會公益行為
慈善救助捐贈（8）
+1/10萬元
社會公益捐贈（9）
其他公益行為（10）
企業(yè)或負責人當年獲得榮譽稱號
國家級表彰（11）
企業(yè)榮譽+10，負責人榮譽+8
按項目數(shù)量累計加分，同一項目同一獎項按最高榮譽計算一次
住建部、省級表彰（12）
企榮譽業(yè)+6，負責人榮譽+5
省住建廳、長沙市級表彰（13）
企業(yè)榮譽+4，負責人榮譽+3
良好
信用
信息
加分
企業(yè)或負責人當年獲得榮譽稱號
長沙市住建委、瀏陽市級表彰（14）
企業(yè)榮譽+2，負責人榮譽+1
市物業(yè)管理部門、市直相關(guān)單位、各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）表彰（15）
企業(yè)榮譽+1，負責人榮譽+0.5
項目當年獲得物業(yè)管理示范住宅小區(qū)（大廈、綜合）
國家級表彰（16）
+10
住建部、省級表彰（17）
+6
省住建廳、長沙市級表彰（18）
+4
長沙市住建委、瀏陽市級表彰（19）
+2
市物業(yè)管理部門、市直相關(guān)單位、各街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）表彰（20）
+1
先進
典型
企業(yè)先進典型當年被國家級新聞媒體宣傳報道，對物業(yè)行業(yè)發(fā)展具有正面、積極意義的（21）
+4
（可按宣傳報道次數(shù)累計加分，但同一先進典型被各級新聞媒體宣傳報道的，以最高等級加分，不重復累計）
企業(yè)先進典型當年被省級新聞媒體宣傳報道，對物業(yè)行業(yè)發(fā)展具有正面、積極意義的（22）
+3
企業(yè)先進典型當年被長沙市級新聞媒體宣傳報道，對物業(yè)行業(yè)發(fā)展具有正面、積極意義的（23）
+2
企業(yè)先進典型當年被縣（市）級新聞媒體宣傳報道，對物業(yè)行業(yè)發(fā)展具有正面、積極意義的（24）
+1
業(yè)主
表揚
當年受到5名以上業(yè)主表揚的（以表揚信、錦旗等形式）（25）
+0.5
不同項目可累次加分
當年受到10名以上業(yè)主或者業(yè)主委員會表揚的（以表揚信、錦旗等形式）（26）
+1
交流
互動
當年組織業(yè)主開展社區(qū)文化體育活動累計達三次以上的（27）
+2
業(yè)主年度測評滿意度達到80%以上的（28）
+6
良好
信用
信息
加分
創(chuàng)新
發(fā)展
引領(lǐng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，創(chuàng)新物業(yè)服務模式，有智慧物業(yè)管理項目（29）
+1
智慧物業(yè)管理總面積超過5萬㎡的，超出部分每增加5萬平方米加0.5分，最高加分不得超過5分
不良信用信息減分
違法
違規(guī)
行為
因物業(yè)服務企業(yè)原因造成10人以上集體上訪（30）
-3/次
不同行為
可累次扣分
業(yè)主有效投訴，不及時處理投訴（31）
有效投訴-0.5/次；
不及時處理-1/5天
擅自改變物業(yè)服務用房用途的（32）
-3
擅自改變物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)按照規(guī)劃建設(shè)的公共建筑和共用設(shè)施用途，進行利用經(jīng)營的（33）
-2
物業(yè)專項維修資金申請、支付、使用程序不規(guī)范的（34）
-4
物業(yè)專項維修資金未專款專用的（35）
-6
未能履行（前期）物業(yè)服務合同約定內(nèi)容、降低物業(yè)服務質(zhì)量和標準的（36）
-2/項
未按規(guī)定切實履行前期物業(yè)承接查驗義務的（37）
-4
未按規(guī)定辦理物業(yè)服務合同備案手續(xù)的（38）
-1/次
未經(jīng)業(yè)主同意，物業(yè)服務費預收期限超過六個月的（39）
-1
對業(yè)主或者使用人的違法違規(guī)行為未予以勸阻、制止或未及時報告有關(guān)行政執(zhí)法管理部門的（40）
-2/次
未依法依約履行物業(yè)公共秩序維護義務，導致群發(fā)性失竊事件、治安事件等發(fā)生，致使業(yè)主人身、財產(chǎn)安全受到損害的（41）
-6/次
不良
信用
信息
減分
違法
違規(guī)
行為
企業(yè)相關(guān)崗位管理人員未取得執(zhí)業(yè)資格證書或者滿3年未參加繼續(xù)教育的（42）
-2
未按規(guī)定在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的顯著位置公示服務內(nèi)容、服務標準、收費項目、計費方式、收費依據(jù)和標準的（43）
-2
利用共用部位、共用設(shè)施設(shè)備經(jīng)營收益未按規(guī)定單獨建賬并定期公布收支情況的（44）
-2
物業(yè)服務合同終止時，物業(yè)服務企業(yè)不移交物業(yè)服務用房和有關(guān)資料的（45）
-4
不同行為
可累次扣分
被解聘的物業(yè)服務企業(yè)拒不退出或延遲退出物業(yè)管理區(qū)域的（46）
-3/5天
管理服務規(guī)章不健全，未制定安全防范應急預案或雖建立預案但未進行定期演練和落實的（47）
-2
采取中斷供水、供電、供氣、供熱等方式限制或者變相限制專業(yè)服務的（48）
-1/次
對各類因業(yè)主需要為業(yè)主提供配送、搬家、維修等服務進入住宅小區(qū)臨時停放的車輛未超過半小時的車輛收取停車費的（49）
-1/次
未與業(yè)主簽訂裝飾裝修管理服務協(xié)議，未將裝飾裝修禁止行為明確告知當事人的（50）
-2
未定期巡查裝飾裝修現(xiàn)場的（51）
-2
未按規(guī)定建立、保存在物業(yè)服務活動中形成的技術(shù)資料及保養(yǎng)記錄的（52）
-3
允許大型車輛、載有易燃、易爆、劇毒、放射性物品和危險化學品的車輛進入住宅小區(qū)的（53）
-2/次
未委托具有相應資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)維修和養(yǎng)護電梯、鍋爐等特種設(shè)備，并向特種設(shè)備檢驗檢測機構(gòu)申請定期檢驗的（54）
-6
電梯運行中因故障引起人員被關(guān)時，物業(yè)公司電梯管理人員或委托的電梯維修專業(yè)單位未及時趕到現(xiàn)場進行處理的（55）
-4/次
電梯、鍋爐等管理人員未取得特種設(shè)備作業(yè)證書的（56）
-2
未在電梯轎廂內(nèi)張貼有效的電梯檢驗標志、安全注意事項、警示標志、使用管理單位名稱、維保單位名稱及其救援電話的（57）
-3
不良
信用
信息
減分
違法
違規(guī)
行為
未與電梯維保單位約定，建立電梯日常維護保養(yǎng)管理工作制度，影響電梯質(zhì)量和正常運行的（58）
-3
未按規(guī)定組織消防宣傳、教育、演練和檢查的（59）
-2
未委托具有相應資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)維修和養(yǎng)護消防設(shè)施的（60）
-4
企業(yè)法定代表人或經(jīng)營負責人、主要股東因執(zhí)行企業(yè)職務行為犯罪，被依法追究刑事責任的（61）
-5
未經(jīng)同意，泄漏、披露、使用應當保守的業(yè)主或使用人商業(yè)秘密、個人隱私的（62）
-3
發(fā)生安全事故時，未及時向有關(guān)行政管理部門報告或未協(xié)助做好救助工作的（63）
-4
存在侵占綠地、違法搭建建筑物等行為的（64）
-4
企業(yè)受到各級行政部門處罰的（以處罰決定書認定）（65）
-5/件
不同行為
可累次扣分
企業(yè)受到各級行政部門通報批評的（以文件認定）（66）
-4/件
拒不執(zhí)行或拖延執(zhí)行各級行政部門作出的生效行政處罰決定的（67）
拒不執(zhí)行的，-10/件；拖延執(zhí)行的，-5/件•月
拒不執(zhí)行或拖延執(zhí)行生效法院判決或仲裁裁決的（68）
拒不執(zhí)行的，-10/件；拖延執(zhí)行的，-5/件•月
與業(yè)主、物業(yè)使用人發(fā)生言語、肢體等沖突，引起不良影響的（69）
-3/次
不良現(xiàn)象被媒體曝光，或者經(jīng)政府相關(guān)職能部門查證屬實的不良行為，逾期未整改的（70）
-2/件
物業(yè)從業(yè)人員和物業(yè)服務項目基本信息超過15日未申報的（71）
-2/5天
勞動用工行為不規(guī)范，侵害勞動者合法權(quán)益，未及時妥善處理的（72）
-4/件
保潔不到位，存在衛(wèi)生死角的（73）
-2/次
落實文明創(chuàng)建及垃圾分類工作不到位的（74）
-2/項
不良
信用
信息
減分
違法
違規(guī)
行為
未按規(guī)定建立、保存在物業(yè)服務活動中形成的物業(yè)管理檔案資料的（75）
-3
干涉、阻擾、操縱業(yè)主籌備召開業(yè)主大會、成立業(yè)主委員會的（76）
-5/次
市物業(yè)管理部門檢查時，項目主管連續(xù)兩次不在崗的（77）
-1/2次
未按要求及時報送物業(yè)統(tǒng)計報表或其他相關(guān)資料的（78）
-0.5/天(最高不超過5分)
未報送物業(yè)統(tǒng)計報表或其他相關(guān)資料的（79）
-2/次
虛報、瞞報、錯報、漏報統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)信息的（80）
-2/次
不配合政府相關(guān)職能部門組織調(diào)查或者開展其他工作的（81）
-2/次
不按規(guī)定參加市物業(yè)管理部門、街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）或市直相關(guān)單位組織的會議、學習或其它活動的（82）
-1/次
經(jīng)認定的其他違法違規(guī)行為（83）
-2/件
附件2：
瀏陽市物業(yè)服務企業(yè)信用評價季度考核表
（ 年 季度）
序號
物業(yè)服務企業(yè)
服務小區(qū)數(shù)
建議加分項
加分值（匯總數(shù)）
建議扣分項
扣分值（匯總數(shù)）
總得分
注：建議加扣分項為《瀏陽市物業(yè)服務企業(yè)信用等級評價評分標準》（附件1）中第15、20、25-28、30-37、39-41、44-52、54、61-64、69、73-76、82項可由小區(qū)業(yè)主委員會（或非住宅項目管理方、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)）掌握的信用信息項。
街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）（蓋章）： 負責人簽字：
附件3：
瀏陽市物業(yè)服務企業(yè) 年度信用等級證書
編號：
企業(yè)名稱：
企業(yè)地址：
統(tǒng)一社會信用代碼：
法定代表人：
經(jīng)營負責人：
信用等級： （ ）級
瀏陽市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局
年 月 日
【關(guān)鍵詞】 應收賬款;信用評價;風險管理
目前,中國市場化程度日益加深,市場競爭激烈,企業(yè)為了擴大產(chǎn)品銷售渠道,穩(wěn)定發(fā)展,不得不向客戶采取賒銷的方式提供信用業(yè)務,隨之帶來的應收賬款管理成為企業(yè)的現(xiàn)實任務。應收賬款的管理正在成為企業(yè)管理的重要組成部分,在很大程度上關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。對此應實行有效的信用評價管理與控制方式,合理確定信用政策,加強對應收賬款的控制與風險管理,以規(guī)避信用風險,獲得最大收益。企業(yè)的應收賬款管理,必須建立在科學的信用評價體制上,對應收賬款從客戶信用評價到賬款收回的全過程進行管理。
一、我國應收賬款管理的現(xiàn)狀及存在的問題
在現(xiàn)代社會激烈的市場競爭下,為了擴大市場占有率,企業(yè)往往運用信用促銷。由于防范風險意識不強,在事先還未對客戶付款能力進行調(diào)查的情況下,為了擴大銷售,盲目地采取賒銷政策。雖然看到賬面上的利潤增高了,卻忽視了大量的流動資金被客戶惡意拖欠,甚至不能收回的問題,造成企業(yè)的應收賬款逐漸上升居高不下,且總量有逐年增長的勢頭。據(jù)統(tǒng)計,我國企業(yè)間互相拖欠構(gòu)成連環(huán)債鏈的資金總額已達數(shù)千億元,占全國流動資金的20%以上,并呈擴大趨勢。目前大量的企業(yè)對應收賬款的管理只限于數(shù)量方面,對其應收賬款成本、賬齡、客戶信用等級等資料不作分析,使得賬齡超過3、4年的應收賬款大有所在。與此形成鮮明對比的是,在國外發(fā)達國家,早就作為壞賬處理的應收賬款,在我國的一些企業(yè)卻一直是放在“應收賬款”項目下,而不是在“壞賬”項目下,盡管如此,我國企業(yè)壞賬率仍占5%～10%。與此同時,美國企業(yè)的賒銷比例高達90%以上,我國只有20%?？梢郧逍训貜倪@些觸目驚心的數(shù)據(jù)中看出,應收賬款現(xiàn)狀不容樂觀,已嚴重制約著我國企業(yè)的健康發(fā)展。
應收賬款的管理滯后產(chǎn)生的原因有很多,其中最關(guān)鍵的是大多數(shù)企業(yè)在經(jīng)營時對其風險性認識不足,相應的管理制度及部門設(shè)置不健全。銷售業(yè)績的提高,卻造成應收賬款居高不下,監(jiān)管缺失帶來了市場秩序混亂。另一方面有些企業(yè)雖然認識到了這種現(xiàn)象,為了改變應收賬款風險無人負責的局面,將應收賬款的收賬責任指定在營銷部門,這種現(xiàn)象在企業(yè)實行銷售包干或買斷的制度下最為明顯。在一些管理責任相對模糊的企業(yè),缺乏有效合理的利益分配制度,一旦營銷部門所增加的銷售業(yè)績激勵超過企業(yè)本身應收賬款增加所帶來的風險,可能會導致營銷部門朝相反的方向選擇,那將給企業(yè)帶來災難性后果。更可怕的是有些企業(yè)將應收賬款管理的責任劃歸到企業(yè)財務部門,這樣的結(jié)果會導致一方面營銷部門不顧風險,任意擴大銷售,追求銷售業(yè)績,財務部門為了信用風險也會單純強調(diào)風險防范,且由于不能掌握交易客戶的信用信息,也無法對每一筆應收賬款的風險狀況作出準確的評價和判斷,更不可能有時間和精力從事應收賬款的回收工作,矛盾激化隨之而來,最終導致內(nèi)部沖突。因此,應收賬款管理的主要原因是經(jīng)營管理機制和信用評價風險管理不合理造成。
二、應收賬款的管理目標
應收賬款是一種短期投資行為,是為了擴大銷售提高盈利而進行的投資。任何投資都是有成本的,應收賬款投資也不例外,隨著市場經(jīng)濟體制的建立與完善,提供商業(yè)信用已成為企業(yè)間越來越普遍的現(xiàn)象,因而對應收賬款進行管理已成為企業(yè)流動資產(chǎn)的重要組成部分。企業(yè)采取賒銷方式,會使應收賬款的數(shù)額大量增加,現(xiàn)金的回收時間延長,甚至出現(xiàn)不能收回應收賬款的現(xiàn)象,賒銷的方式擴大了銷售,增加了企業(yè)在市場中的競爭力以及盈利的空間。應收賬款的管理目標就是充分發(fā)揮應收賬款的功能,權(quán)衡應收賬款投資所產(chǎn)生的收益、成本和風險,迅速作出有利于企業(yè)的應收賬款決策,爭取利潤最大化。為實現(xiàn)這一目標,應收賬款的管理就應該制訂合理的信用政策以及風險管理體系,在采用商業(yè)信用銷售產(chǎn)品的同時,規(guī)劃和制定應收賬款的基本原則和規(guī)范,用于約束企業(yè)內(nèi)部與客戶。企業(yè)還要加強應收賬款的內(nèi)部控制,做好客戶的資信調(diào)查,制訂合理的賒銷方針和結(jié)算方式。除企業(yè)領(lǐng)導高度重視并合理有效地防范與控制應收賬款的風險作為一項重要的管理工作外,同時營銷部門應樹立全新的營銷觀念,加強客戶的信用評價管理,財務部門應加強監(jiān)督,確保內(nèi)部控制制度的有效實施,使企業(yè)應收賬款的風險降低到最低程度。
三、建立科學合理的信用政策以及風險管理體系,實現(xiàn)應收賬款管理的目標
要實現(xiàn)應收賬款管理的目標,就必須建立科學合理的信用政策,形成有效的信用評價風險管理機制。信用評價是應收賬款管理的重要依據(jù),信用風險管理是指通過制定信用政策,指導和協(xié)調(diào)各機構(gòu)業(yè)務活動,對從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項回收等環(huán)節(jié)實行全面的監(jiān)督和控制,以保障應收款項的安全及時回收。從根本上要解決信用風險問題,從風險業(yè)務的管理制度、管理授權(quán)機制、業(yè)務流程和操作方法等必須引進科學的管理方法和手段,這里需要在三個方面的管理進行改革:
1.建立完整的應收賬款系統(tǒng)管理機制。這里涉及到企業(yè)的銷售管理、資金管理、債權(quán)管理、客戶信用管理等領(lǐng)域,必須全方位的加以解決,其解決方案至少由四部分組成:一是建立銷售管理中的賒銷管理程序和規(guī)范;二是應收賬款的總額控制,涉及應收賬款的預算與報告制度;三是建立以賬齡控制為核心的營收賬款回收監(jiān)控體系;四是強化對長期拖欠款的催收和處理,建立由專職人員負責的債權(quán)管理體系。
2.建立完善的信用評價風險控制體系。涉及到企業(yè)各部門的利益問題,首先從機制上和制度上進行合理化解決。企業(yè)通過內(nèi)部控制的方式,對財務管理中的應收賬款信用風險進行專業(yè)性的科學預測評估,并進行合理化控制,使企業(yè)的應收賬款管理建立在一個科學的、規(guī)范的基礎(chǔ)上。存在大量賒銷業(yè)務的企業(yè)其內(nèi)部必須有人真正對應收賬款企業(yè)負責,為此應當建立專門的信用管理職能,兼顧信用營銷和風險控制的雙重管理,使企業(yè)信用資源的使用按照利潤最大化的原則進行。企業(yè)一定要建立健全內(nèi)部信用風險管理職能,并制定相應的制度加以規(guī)范。
3.建立客戶信用評價機制,改進客戶資源的管理方式。企業(yè)的財富是由客戶帶來,其也是風險的所在。在銷售承包制或提成方式下,企業(yè)的客戶資源信息通常掌握在個別業(yè)務人員手中,公司很難掌握客戶的真實情況,做出準確的判斷則更加困難。信息的不對稱產(chǎn)生了決策上的風險,因而企業(yè)必須采取措施,規(guī)避這種現(xiàn)象的發(fā)生,統(tǒng)一管理和優(yōu)化客戶資源。
由于我國目前處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期,社會經(jīng)濟生活中不講信用的現(xiàn)象還比較普遍,每年因信用管理缺陷造成的財務費用、管理費用和銷售費用,平均占到銷售收入的14%,歐美企業(yè)只有3%左右,意味著一個銷售額10億元的企業(yè),中國企業(yè)比歐美企業(yè)多支出無效成本1億多元。在這樣一個大的信用環(huán)境下,企業(yè)要想謀求超越其他企業(yè)的應收轉(zhuǎn)管理效率,必須規(guī)避應收賬款的信用風險。建立完善的信用評價體系是提高應收賬款管理效率的必要前提。借鑒國內(nèi)外成熟經(jīng)驗,在企業(yè)中建立起有效的信用管理系統(tǒng),完善客戶信用評價制度,解決好客戶選擇、授信政策和授信額度以及應收賬款管理等各方面問題,實現(xiàn)擴大銷售和降低成本的預期目標。
根據(jù)成本效益原則,企業(yè)要制定合理的信用評價以及風險管理制度,控制應收賬款規(guī)模,將信用評價風險管理與應收賬款的管理有機結(jié)合起來,加強對應收賬款的信用評價,合理控制應收賬款的規(guī)模,以期在我國目前信用環(huán)境現(xiàn)狀不佳的情況下,充分發(fā)揮應收賬款的優(yōu)點,為企業(yè)謀求最大利益。
參考文獻
[1]王靜.《應收賬款管理與催收技巧》.企業(yè)管理出版社,2006
摘 要 隨著我國市場經(jīng)濟多元化發(fā)展進程的加快，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的作用日益顯著，成為經(jīng)濟發(fā)展不可缺少的重要組成部分。但是，融資問題正在制約著中小企業(yè)的發(fā)展。本文從我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀出發(fā)，分析了我國中小企業(yè)融資存在的問題，并且從企業(yè)內(nèi)部如何加強信用管理、銀行如何建立合理的信用評價體系兩個角度提出了相應建議，為中小企業(yè)順利開展外部融資提供理論指導。
關(guān)鍵詞 中小企業(yè) 信用管理 內(nèi)部管理 信用評價體系
隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國企業(yè)的組織形式開始呈現(xiàn)多元化，中小企業(yè)成為國民經(jīng)濟不可或缺的一個重要組成部分。中小企業(yè)在就業(yè)方面的貢獻甚至超過了大企業(yè)，據(jù)統(tǒng)計，目前全國有75%的工業(yè)就業(yè)職工就業(yè)于中小企業(yè)。自90年代以來，我國的工業(yè)增產(chǎn)只中76%來自于中小企業(yè)。同時中小企業(yè)也是制度和技術(shù)創(chuàng)新主力軍，全國的專利技術(shù)65%是有中小企業(yè)所擁有，新產(chǎn)品中的80%也是由中小企業(yè)進行開發(fā)的。因此，加強完善中小企業(yè)的融資渠道，擴大中小企業(yè)的規(guī)模，加強中小企業(yè)建設(shè)是發(fā)展市場經(jīng)濟的客觀要求。
一、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀
資金是企業(yè)發(fā)展的源泉，融資問題成為目前影響中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。企業(yè)融資根據(jù)融資的渠道不同，一般分為內(nèi)部融資和外部融資。內(nèi)部融資是指依靠企業(yè)內(nèi)部積累來獲得資金資本。外部融資是指通過外部的直接融資和間接融資等方式籌集資金。由于內(nèi)部融資規(guī)模有限，企業(yè)僅僅依靠內(nèi)部融資無法滿足對資金的需求，因此外部融資是企業(yè)擴大融資規(guī)模的有利途徑。一方面可以為融資的規(guī)模較大，另外一方面可以通過改善資本結(jié)構(gòu)提高企業(yè)的獲利能力。
但是，目前我國中小企業(yè)的融資情況不容樂觀，中小企業(yè)的融資渠道比較單一，主要依靠商業(yè)貸款。雖然我國在深圳證券交易所設(shè)立了創(chuàng)業(yè)板，已經(jīng)于2009明年10月23日開板，這為中小企業(yè)供了一條有力的融資途徑。但是，統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，中小企業(yè)資金的來源65%依靠各類商業(yè)銀行貸款，權(quán)益性融資只占到了17%，其他的占18%。這說明外部融資，尤其是以銀行貸款為主的間接性融資是目前我國中小企業(yè)的主要融資渠道。與之相對應的是，銀行在發(fā)放貸款更傾向于大企業(yè)，中小企業(yè)銀行申請被拒率遠遠高于大型企業(yè)，有相當一部分企業(yè)無法獲得銀行貸款。此外，專門的中小企業(yè)擔保基金數(shù)量有限，規(guī)模相對也較小。擔保機構(gòu)對于中小企業(yè)擔保也是十分謹慎，對被擔保的企業(yè)設(shè)立了嚴格的條件限制，導致一般的中小企業(yè)很難得到支持?？梢?，融資問題正在制約著我國中小企業(yè)的發(fā)展，如何改變這種局面，打開中小企業(yè)的融資渠道是目前促進小企業(yè)進一步發(fā)展的關(guān)鍵。
二、我國中小企業(yè)融資存在的問題
我國中小企業(yè)在融資方面出現(xiàn)上述的現(xiàn)狀，一方面是企業(yè)的本身的問題，同時也有金融和資本市場方面的原因。通過對我國中小企業(yè)以及融資環(huán)境的綜合分析，目前中小企業(yè)融資存在的問題主要有以下幾個方面。
第一，中小企業(yè)自身存在的問題，導致企業(yè)融資困難。首先，我國中小企業(yè)的規(guī)模較小，企業(yè)為了獲取較高的盈利能力，一般情況下企業(yè)的固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)比重較小，企業(yè)償債能力和抵御風險的能力較弱，很難吸引投資者進行投資，這對企業(yè)融資造成很大的不利影響。其次，中小企業(yè)的信用水平相當較低。普遍缺乏良好的商業(yè)信用，企業(yè)的違約率極高；整體融資信用嚴重不足，獲得貸款的企業(yè)歸還貸款不及時，影響了金融機構(gòu)的放貸積極性；財務信用低下在中小企業(yè)中較為普遍，企業(yè)會計處理不規(guī)范，人為的偷稅漏稅，披露虛假的會計信息。較低的信用水平加大了中小企業(yè)的融資難度。再次，中小企業(yè)的財務管理體制不健全，資金的管理能力較差。財務管理工作的非規(guī)范性，導致金融機構(gòu)無法了解企業(yè)真實的財務狀況，從而減少對中小企業(yè)發(fā)放貸款。
第二，銀行等金融機構(gòu)對中小企業(yè)的限制，無形中設(shè)置了貸款的屏障，阻礙了中小企業(yè)的融資。目前，我國金融機構(gòu)對于所有企業(yè)的貸款實行統(tǒng)一的評價標準，由于中小企業(yè)受到自身規(guī)模等因素的限制，很難達到銀行的標準，這在一定程度了加強了對其的貸款限制。同時，銀行對于中小企業(yè)貸款風險大、成本高，出于盈利角度，銀行更傾向于向綜合實力較強、信用管理規(guī)范的大中型企業(yè)發(fā)放貸款。此外，我國缺少專門為中小企業(yè)提供貸款的金融機構(gòu)。從事中小企業(yè)的信貸擔保等中介機構(gòu)數(shù)量較少、資金有限。這些因素限制了中小企業(yè)的融資規(guī)模。
第三，政府對中小企業(yè)的支持力度不夠，還有待進一步的加強。我國在相應的法律和法規(guī)中都對于中小企業(yè)進行了特別的規(guī)定，但是缺乏實際的可操作性。中小企業(yè)中在實際中面臨的許多問題無法得到解決，缺乏具體的規(guī)則進行指導。與此同時，國家缺少對于中小企業(yè)專門的扶持政策，宏觀上對于大中型企業(yè)的扶持力度明顯高于中小企業(yè)。近些年，雖然國家加大了對中小企業(yè)的關(guān)注，但是還是缺少針對中小企業(yè)的專門融資渠道、特定貸款擔保以及優(yōu)惠貸款利率等政策。
三、完善中小企業(yè)融資的措施
隨著中小企業(yè)在我國經(jīng)濟發(fā)展中作用的不斷增強，我國加強了對中小企業(yè)的融資關(guān)注，加大了對其扶持力度，但是綜合分析還存在許多問題，有待進一步的加強與完善。結(jié)合我國中小企業(yè)融資存在的具體問題，提出以下幾點完善措施。
第一，規(guī)范中小企業(yè)的財務工作，強化企業(yè)內(nèi)部建設(shè)，提升企業(yè)抵御風險的能力。要從根本上解決中小企業(yè)的融資問題，關(guān)鍵還是要加強企業(yè)自身建設(shè)。首先，要建立規(guī)范的內(nèi)部財務控制制度，確保會計核算的真實性、科學性。不斷的加強信用管理，提高企業(yè)總體信用水平，樹立良好的企業(yè)形象。其次，要不斷的深化改革，加強對企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的關(guān)注。尤其是要加強資金的管理和控制，嚴格控制企業(yè)償債能力，提高企業(yè)抵御風險的能力，從而提高金融機構(gòu)對企業(yè)的信用評價等級。
第二，銀行等金融機構(gòu)要針對中小企業(yè)，制定專門的信用評價體系。由于中小企業(yè)在規(guī)模和經(jīng)營模式等方面存在固有模式，銀行對所有的企業(yè)實行統(tǒng)一的信用評價體系是不夠科學的。改變評價的標準并不是簡單地降低信用等級要求，出于對融資方和投資方公平考慮的角度，將現(xiàn)行評價標準中不合理的成分進行調(diào)整，例如適當降低企業(yè)的規(guī)模和綜合實力的權(quán)重，相應的增加企業(yè)的償債能力的比重。修改后的信用評價體系可以更加客觀真實的反映不中小企業(yè)的信用情況，使信用情況良好的企業(yè)可以得到更多的資金支持。
第三，政府要加大對中小企業(yè)的扶持力度。建立健全關(guān)于中小企業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)體系，為中小企業(yè)管理提供必要的約束和理論指導。加強對金融系統(tǒng)的監(jiān)管，加大對中小企業(yè)的投資力度，降低企業(yè)的融資門檻。開拓新的融資渠道，加強對創(chuàng)業(yè)板的建設(shè)和管理，為中小企業(yè)提供更多的融資渠道。同時，可以借鑒西方發(fā)達資本主義國家的經(jīng)驗，對中小企業(yè)實行相應的資金扶持政策。設(shè)立特定的金融擔保中介結(jié)構(gòu)，擴大對中小企業(yè)的資金投放。為企業(yè)的發(fā)展提供更多的融資渠道和資本規(guī)模，為中小企業(yè)發(fā)展提高動力。
綜上所述，目前我國中小企業(yè)的融資狀況不盡如人意，有待企業(yè)、金融機構(gòu)以及政府進行進一步加強與完善。融資渠道和融資規(guī)模的擴大，為中小企業(yè)提供了發(fā)展的源泉，直接影響到我國國民經(jīng)濟的發(fā)展。因此，我們要不斷的加強中小企業(yè)的建設(shè)，完善中小企業(yè)的融資環(huán)境，加大對中小企業(yè)的扶持。
參考文獻：
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[關(guān)鍵詞]物流企業(yè)信息管理；平衡計分卡；績效評價；層次分析法
物流業(yè)作為國民經(jīng)濟發(fā)展的動脈和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，在國民經(jīng)濟發(fā)展中具有十分重要的地位。隨著計算機和通訊技術(shù)的發(fā)展，物流信息化成為現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展的動力和關(guān)鍵。國家的“十一五”規(guī)劃綱要第一次明確提出“要大力發(fā)展現(xiàn)代物流業(yè)”，并特別提出要將物流信息化列為重點建設(shè)工程。物流企業(yè)的信息化建設(shè)直接影響著企業(yè)的生存和發(fā)展，環(huán)境的發(fā)展使得企業(yè)的物流信息化建設(shè)成為必然。
但是物流信息化是個新生事物，而且投資較大，這樣特定物流信息系統(tǒng)的引入在企業(yè)的實施效果有很大的不確定性。企業(yè)發(fā)現(xiàn)必須重視信息化帶來的效益的同時，，企業(yè)物流信息化也面臨著一定的風險。所以，這就需要建立一套實用、簡單、有效的評價體系對物流企業(yè)信息管理應用績效進行評價。所以企業(yè)有必要對于特定物流信息系統(tǒng)的績效進行評價。通過評價物流企業(yè)的信息化績效，第一，可以幫助企業(yè)明確信息化建設(shè)的目的，即降低成本、滿足客戶需求，從而提高企業(yè)核心競爭力，推動企業(yè)信息化建設(shè)健康發(fā)展；第二，可以促進企業(yè)信息化戰(zhàn)略的實施，幫助企業(yè)將信息化戰(zhàn)略與企業(yè)戰(zhàn)略結(jié)合起來，有利于引導和規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，促使企業(yè)進一步改善經(jīng)營管理，使企業(yè)信息化建設(shè)取得良好的收益；第三，可以加強企業(yè)信息化的項目管理和過程控制，幫助企業(yè)了解信息化項目的基本情況，發(fā)現(xiàn)信息化建設(shè)的薄弱環(huán)節(jié)和存在的問題并找到正確的解決途徑，從而降低企業(yè)信息化項目的風險，達到收益最大化。
一、平衡計分卡簡介
1.平衡計分卡概述
平衡計分卡（Balanced Scorecard）：它是由Robert. Kaplan（美）和復興方案國際咨詢組織總裁David. Norton（美）于20世紀90年代初提出的企業(yè)管理業(yè)績評價工具。平衡計分卡可以把組織的戰(zhàn)略與實施的過程相聯(lián)系，把組織當前的業(yè)績與未來的業(yè)績相聯(lián)系。平衡記分卡從四個方面構(gòu)建組織的績效評價指標體系：財務、客戶、內(nèi)部經(jīng)營、學習和成長，這四個方面的相關(guān)指標通過相互的因果關(guān)系密切聯(lián)系，構(gòu)成一個完整的評價指標考核體系。通過全面的衡量框架，平衡計分卡幫助組織分析哪些是完成組織使命的關(guān)鍵因素，哪些是評價這些關(guān)鍵成功因素的指標，促使組織員工明確目標和達到目標。
2.平衡計分卡的框架體系
（1）從財務維度來說，平衡計分卡的財務指標能有效衡量組織創(chuàng)造價值的能力。
（2）從客戶維度看，現(xiàn)在市場多是買方市場，只有滿足顧客的需求，組織才能生存獲利。因此組織應該從顧客的角度出發(fā)進行經(jīng)營。
（3）從內(nèi)部流程維度來看，一個組織應該擁有自己的核心競爭力，有超越對手的競爭優(yōu)勢。
（4）學習與成長維度，企業(yè)應關(guān)注如何提高自己的能力的問題。這四個業(yè)務角度實際上是相互聯(lián)系相互支持的。為了提高財務績效以達到出資人滿意，組織必須要有良好的盈利能力，所以組織要關(guān)注顧客；為了獲取顧客的青睞，組織必須改善內(nèi)部流程，以獲得競爭優(yōu)勢；為了提高內(nèi)部運營能力，組織的員工必須不斷學習與發(fā)展。
二、通過平衡計分卡進行物流企業(yè)信息管理應用績效評價的重要性和可行性
1.通過平衡計分卡進行物流企業(yè)信息管理應用績效評價的重要性
（1）平衡計分卡與物流信息化的戰(zhàn)略規(guī)劃。首先分析組織環(huán)境，明確企業(yè)進行物流信息化的內(nèi)部優(yōu)勢與劣勢、外部的機會與威脅，找出對物流企業(yè)信息管理應用績效具有較大影響的現(xiàn)實或潛在因素，從而有針對性地制定物流信息化的戰(zhàn)略。（2）平衡計分卡與物流信息化的實施。平衡計分卡通過物流信息化的戰(zhàn)略的實施，把執(zhí)行的“責任機制”在組織內(nèi)部逐層地進行了傳遞，以保障組織所有員工保持高度協(xié)同與匹配。（3）平衡計分卡與企業(yè)信息化效果評估。通過建立評估標準，平衡計分卡引導出包括財務、客戶、流程和學習與成長四個維度在內(nèi)的戰(zhàn)略目標在各個結(jié)點的實施標準，實現(xiàn)短期與長期相結(jié)合、財務與非財務相結(jié)合，使得標準客觀、公正、完全。并通過檢查進行監(jiān)控、分析，評估的結(jié)果能夠準確地反映組織戰(zhàn)略實施的狀態(tài)。（4）平衡計分卡與戰(zhàn)略修正。當企業(yè)物流信息化戰(zhàn)略執(zhí)行與計劃出現(xiàn)不一致，或企業(yè)物流信息化戰(zhàn)略制定的假設(shè)的前提發(fā)生重大變化后，就需要組織及時地修正企業(yè)物流信息化戰(zhàn)略。
2.通過平衡計分卡進行物流企業(yè)信息管理應用績效評價的可行性
（1）平衡計分卡適應企業(yè)物流信息化目標多元化的特點。一般企業(yè)活動涉及短期經(jīng)濟效益，而企業(yè)物流信息化長遠目標和短期目標并重，傳統(tǒng)績效評價方法對多元化目標管理十分困難，容易出現(xiàn)低效和失衡的情況。平衡計分卡強調(diào)物流信息化對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展作用及企業(yè)短期和長期目標的平衡。
（2）平衡計分卡適應企業(yè)物流企業(yè)信息管理應用績效定性與定量相結(jié)合的特點。企業(yè)物流信息化工作的成果具有長期性和抽象性，定量評估困難。傳統(tǒng)的績效評估存在著績效評估方法定性有余、定量不足的問題。平衡計分卡通過戰(zhàn)略分解，關(guān)鍵績效指標（KPI）的制定，賦予每個指標相應的分值，對各個指標值進行加權(quán)得分確定組織和個人的績效，從其具體技術(shù)層面彰顯了它在科研機構(gòu)績效評估時進行定量分析的優(yōu)勢。
三、通過平衡計分卡設(shè)計評價指標體系
1.物流企業(yè)信息管理應用績效評價指標體系
（1）財務指標。物流企業(yè)信息化的財務指標能反映企業(yè)信息化建設(shè)為企業(yè)帶來的直接效益本文主要選取了四個財務指標，分別是凈資產(chǎn)收益率、資金運轉(zhuǎn)效率、信息化資金投入比重、庫存資金占用率。
（2）客戶指標。顧客對產(chǎn)品或服務的滿意程度是企業(yè)成敗的關(guān)鍵，直接影響到企業(yè)的長期業(yè)績和持續(xù)發(fā)展?？蛻魸M意度還直接關(guān)系到企業(yè)產(chǎn)品的市場份額和客戶忠誠度。本文選取的客戶指標主要有客戶保持率、市場占有率、客戶滿意度、客戶利潤率。
（3）內(nèi)部流程指標。內(nèi)部流程對于實現(xiàn)企業(yè)財務方面和顧客方面的目標起了關(guān)鍵的作用。本文選取的內(nèi)部流程主要有庫存周轉(zhuǎn)率、準時送達率、訂單處理準確率、貨物差錯率。
（4）學習與成長。學習與成長指標主要評價企業(yè)持續(xù)發(fā)展的能力，其衡量了企業(yè)的信息化建設(shè)為企業(yè)帶來的長期效益的情況。企業(yè)只有不斷地提高和學習，才能為客戶提供更有效率的服務并提高企業(yè)的經(jīng)營效率。
表1 物流企業(yè)信息管理應用績效評價指標體系
四、結(jié)合層次分析法建立物流企業(yè)信息管理應用績效評價模型
1.層次分析法的基本思想
層次分析法（Analytic Hierarchy Process，AHP），又稱為系統(tǒng)層次發(fā)現(xiàn)法，是1970年由著名運籌學家T.L. Satty提出的。層次分析法是一種半定性分析方法，首先將決策的問題看作受多種因素影響的大系統(tǒng)，這些相互關(guān)聯(lián)、相互制約的因素可以按照它們之間的隸屬關(guān)系排成從高到低的若干層次，叫做構(gòu)造遞階層次結(jié)構(gòu)。然后請專家、學者、權(quán)威人士對各因素兩兩比較重要性，再利用數(shù)學方法，對各因素層層排序，最后對排序結(jié)果進行分析，輔助進行決策。
2.層次模型的構(gòu)建
表2 物流企業(yè)信息管理應用績效評價層次模型的構(gòu)建
3.層次模型指標的權(quán)重分析
全部數(shù)據(jù)來自于對高校專家的問卷調(diào)查。筆者將指標體系按層次結(jié)構(gòu)編制成9階度問卷（表2），對高校企業(yè)信息化領(lǐng)域的專家進行了調(diào)查，請他們就各指標對其上一級指標的重要性進行排序打分。
表3 9階標度的含義
共發(fā)放問卷12張，回收11張，其中11張有效。經(jīng)綜合評價，得到評價矩陣。使用層次分析法軟件yaahp對取得的數(shù)據(jù)進行處理，得到了各指標相對于其上一級指標的相對重要度（即權(quán)重）；具體結(jié)果如下所示：
主因素層
X=（0.15，0.20，0.35，0.30）
子因素層
X1=（0.1，0.2，0.2，0.2，0.1，0.1，0.1）
X2=（0.4，0.3，0.2，0.1），
X3=（0.3，0.3，0.3，01），
X4=（0.30，0.25，0.2，0.25）
4.對物流企業(yè)信息管理應用績效進行評價
建立評語集V={很好，較好，一般，差，很差}，對應分數(shù)分別為（9，7，5，3，1）
以問卷調(diào)查的形式征詢物流企業(yè)信息管理應用相關(guān)方的意見，比如員工、客戶等等，對子因素層進行打分，取調(diào)查對象打分的平均值，與之前所得權(quán)重值相乘并進行加和。這樣得到物流企業(yè)信息管理應用績效總的綜合評價值，以及財務、客戶、內(nèi)部流程、學習與成長各個方面的績效評價。
五、研究總結(jié)
本文以平衡記分卡為基礎(chǔ)，構(gòu)建了一個四維的物流企業(yè)信息管理應用績效評價指標體系：從財務維度、客戶維度、內(nèi)部流程維度、學習與成長維度四個方面對物流企業(yè)信息管理應用績效進行了評價。評價體系的構(gòu)建從平衡的思想出發(fā)采用財務與非財務分析相結(jié)合、短期與長期分析相結(jié)合、定量與定性分析相結(jié)合的方法對物流企業(yè)信息管理應用績效進行全面合理地評價，彌補了現(xiàn)有評價體系中存在的單一主體評價、偏重財務方面評價的不足。
本文通過使用AHP模糊綜合評價法構(gòu)建了物流企業(yè)信息管理應用績效的評價模型。運用層次分析法解決了有關(guān)物流企業(yè)信息管理應用績效指標的權(quán)重確定問題。采用AHP層次分析法能夠用精確的數(shù)學語言量化處理不確定的數(shù)據(jù)，并通過實體化的數(shù)據(jù)對評價結(jié)果進行量化分析，使評價結(jié)果更加科學、合理。
不足和展望由于實踐經(jīng)驗的缺乏，評價指標體系的建立是通過閱讀大量相關(guān)文獻的基礎(chǔ)上，借鑒現(xiàn)有的研究成果而建立的，具體指標的提取上可能不夠全面、準確。評價指標體系應在企業(yè)中反復實踐，并根據(jù)實際情況進行必要的修正。所以，評價指標體系還有待更加深入的分析、論證，不斷調(diào)整和完善。
文章中所采用的AHP層次分析法雖然其脈絡(luò)清晰，計算方法簡單，但其主觀性較強，評價結(jié)果存在客觀性不足的缺陷，因此，在以后的研究中，這方面也有待進一步改進。
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【關(guān)鍵詞】征信；中小企業(yè)；信用評級
1.問題背景
中國的中小企業(yè)、民營企業(yè)在社會經(jīng)濟發(fā)展中的整體重要性日益顯著，不僅增加了就業(yè)，成長型中小企業(yè)、民營高科技企業(yè)已成為中國經(jīng)濟增長和高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要力量。
然而，中小企業(yè)融資難已經(jīng)成為嚴重制約企業(yè)發(fā)展。這一現(xiàn)象主要源于金融機構(gòu)所承擔巨大的貸款風險。依照國家發(fā)改委對中小企業(yè)發(fā)展較好、信用擔保機構(gòu)較多的省份進行調(diào)查，中小企業(yè)被拒貸率達到56%[1]。因為國家仍未建立相關(guān)的企業(yè)和業(yè)主檔案，所以金融機構(gòu)不能對存在不良行為的經(jīng)營者進行有效的防范。為了降低貸款風險，金融機構(gòu)對中小企業(yè)貸款持謹慎態(tài)度。由于國有銀行不信任中小企業(yè)，從而采取了不利于中小企業(yè)貸款的審批辦法。
市場經(jīng)濟從某種意義上說就是信用經(jīng)濟。目前由于我們國家的信用體系建設(shè)嚴重滯后，對中小企業(yè)，特別是對中小企業(yè)法人代表的信用狀況沒有記錄。企業(yè)與銀行、企業(yè)與企業(yè)主要是一種信用關(guān)系。銀行無法了解企業(yè)領(lǐng)導的信用背景。缺乏信用體系，這樣合作雙方的信任和交往只能從零開始、從問號開始。所以，建立和健全中小企業(yè)征信與信用評級機構(gòu)至關(guān)重要，可以為中小企業(yè)的融資提供基本條件，銀行依據(jù)企業(yè)的信用等級給予貸款，對信用等級高的企業(yè)降低利率，免除抵押，既為中小企業(yè)提供了相對公平的融資環(huán)境，也能優(yōu)化銀行資產(chǎn)的質(zhì)量。
2.中小企業(yè)征信與信用評級的重點、難點
中小企業(yè)征信與信用評級機構(gòu)通過廣泛采集、加工中小企業(yè)信用信息，依據(jù)一定指標進行信用等級評定，提供關(guān)于企業(yè)信用狀況的調(diào)查、評估或者評級報告等征信產(chǎn)品，可以增加市場主體的透明度，為市場主體間的交易安全提供保障。
中小企業(yè)征信與信用評級的程序主要包括：信用評級撰寫報告數(shù)據(jù)處理信息征集；跟蹤測評；信息存檔結(jié)果公示。
重點在于征信、信用評級、評價報告的撰寫和數(shù)據(jù)信息存檔。難點在于征信渠道的使用、信用評價指標的確定、模型的確定和使用以及貫穿于整個流程中必不可少的信息系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)，其中尤其是信用數(shù)據(jù)庫的建立。
3.基本思路
3.1 征信
中小企業(yè)的征信能夠反映出被調(diào)查企業(yè)以下信息：對供應商應付帳款的按期支付情況；對銀行貸款的按時還本付息情況；對顧客提供服務和產(chǎn)品的質(zhì)量、數(shù)量、交貨期等的保證情況；對員工提供的各種權(quán)益保障履行情況；按時足額納稅情況；遵守法律法規(guī)情況；企業(yè)財務報表和信息披露的真實性情況。
依照獲得信息的方式，征信渠道劃分為直接渠道和間接渠道。直接渠道是指通過多種公開手段拿到的企業(yè)、個人的征信資料。間接渠道是指在部觸犯法律的情況下從第三方信息提供機構(gòu)獲得的資料。其中，直接渠道是獲取信息的主要途徑。對中小企業(yè)的征信渠道主要包括：
（1）稅務部門和工商行政管理部門；
（2）公安、法院等政府部門；
（3）商業(yè)銀行；
（4）報刊、雜志等新聞出版物和互聯(lián)網(wǎng)站；
（5）官方公報和數(shù)據(jù)庫；
（6）其他信息提供機構(gòu)。
一個國家的信用管理體系建設(shè)和征信服務的全面開展，首先必須創(chuàng)造必要的法制環(huán)境。在我國缺乏完善、高效的信用管理法制環(huán)境的情況下，征信工作的開展更應該注意必須能夠合法地取得真實的企業(yè)信用信息，并在法律規(guī)范下對經(jīng)過處理的信息進行公開和公正的報告。對征信渠道的使用可以通過公開渠道免費獲?。灰婪◤恼嚓P(guān)部門或其他信息提供機構(gòu)獲取信息；通過金融機構(gòu)尤其是商業(yè)銀行獲取信息；企業(yè)和個人自愿提供的信用信息；通過間接渠道獲得的信息。
目前，我國仍屬于非征信國家。按照其他征信國家的經(jīng)驗，建立起我國自己的信用制度和企業(yè)征信模式是當前的緊急任務之一。作為發(fā)展中國家，我國不能純粹靠市場力量來自發(fā)建立企業(yè)的征信制度。應由政府出資，建立中央銀行中央信貸登記系統(tǒng)，建立起全國網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。
3.2 信用評級
（1）評級主要指標
企業(yè)規(guī)模：企業(yè)人員狀況、企業(yè)資產(chǎn)狀況、企業(yè)股東（關(guān)聯(lián)公司）、獎懲記錄；
財務效益：企業(yè)經(jīng)營狀況、企業(yè)財務狀況、企業(yè)銀行記錄；
產(chǎn)品開發(fā)：產(chǎn)品開發(fā)投入占銷售額的比例、產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)來源、主導產(chǎn)品專利權(quán)、產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)獲獎情況；
質(zhì)量管理：質(zhì)量管理體系認證狀況、主導產(chǎn)品應用狀況、客戶評價；
營銷服務：客戶滿意度、營銷服務網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。
（2）評價模型
信用評價方法包括多種統(tǒng)計、數(shù)量等定量和定性的方法，可以綜合利用各種方法對指標進行評價。
比如，財務指標反映了企業(yè)的信用狀況，采用信用評分法，利用企業(yè)主要財務指標的分析和模擬，可以預測出企業(yè)破產(chǎn)的可能性，進而預測出企業(yè)的信用風險。較為著名的是Altman的Z計分模型[2]。其中，（Z1主要適用上市公司；Z2適用非上市公司；Z3適用于非制造企業(yè)）
Z1=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+0.999X5
其中X1=（流動資產(chǎn)-流動負債）/資產(chǎn)總額
X2=未分配利潤/資產(chǎn)總額
X3=（利潤總額+利息支出）/資產(chǎn)總額
X4=權(quán)益市場值/負債總額
X5=銷售收入/總資產(chǎn)
對于Z值與信用分析的關(guān)系，Altman認為Z小于1.8，風險大；Z大于2.9險較小。Z2=0.717Xl+0.847X2+3.107X3+0.420X4+0.998X5
其中X1、X2、X3、X4、X5同上
Z3=6.56X1+3.26X2+6.72X3+1.05X4
其中X1=（流動資產(chǎn)-流動負債）/資產(chǎn)總額
X2=未分配利潤/資產(chǎn)總額
X3=（利潤總額+折舊+攤銷+利息支出）/資產(chǎn)總額
X4=所有者權(quán)益/負債總額
Altman認為，根據(jù)上述公式計算的Z值，如果Z小于1.23，風險很大；Z大于2.險較小。
（3）等級評定
在得出各項指標加總的信用評價分值后，就可以進行信用等級的評定和信用評價。
信用分值信用等級信用評價：
95-100 AAA 信用極好，商業(yè)合作風險低，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，資金充裕、流動穩(wěn)定，付款及交貨正常，企業(yè)及產(chǎn)品通過相關(guān)認證或受到獎勵，可予優(yōu)惠信貸及通關(guān)、結(jié)匯等貿(mào)易便利安排；
85-94 AA 信用良好，商業(yè)合作風險低，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，資金充裕、流動穩(wěn)定，付款及交貨正常，，企業(yè)及產(chǎn)品通過相關(guān)認證或受到獎勵，可予優(yōu)惠信貸及通關(guān)、結(jié)匯等貿(mào)易便利安排；
75-84 A 信用好，商業(yè)合作風險低，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，資金流動穩(wěn)定，付款及交貨正常，可給予信用及貿(mào)易便利安排；
65-74 BBB 信用較好，商業(yè)合作有一定可控風險，產(chǎn)品質(zhì)量較穩(wěn)定，資金流動穩(wěn)定，付款及交貨基本正常，應慎重給予信貸及通關(guān)、結(jié)匯等貿(mào)易便利安排；
55-64 BB 信用一般，商業(yè)合作有一定風險，產(chǎn)品質(zhì)量較穩(wěn)定，資金流動基本穩(wěn)定，付款及交貨基本正常，應注意防范風險，審查付款及交貨約定；
45-54 B 信用較差，商業(yè)合作有較大風險，產(chǎn)品質(zhì)量一般，資金流動不穩(wěn)定，付款及交貨有一定問題，應注意防范風險，嚴格審查付款及交貨約定；
35-44 CCC 信用較差，商業(yè)合作有很大風險，產(chǎn)品質(zhì)量一般，資金流動不穩(wěn)定，付款及交貨有一定問題，應注意防范風險，嚴格審查付款及交貨約定；
25-34 CC 信用差，商業(yè)合作有極大風險，產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定，資金流動不正常，付款及交貨有問題，以防范風險為主；
15-24 C 信用很差，商業(yè)合作風險很大，基本不具可合作性；
0-14 D 信用極差，瀕臨破產(chǎn)倒閉，無可合作性；
未確定 NR 資料不齊，無法確定。
3.3 評價報告
完成評級以后，需要撰寫信用評價報告以便公示。報告按不同用途可以分為簡單企業(yè)資信調(diào)查報告、標準企業(yè)資信調(diào)查報告、深層次企業(yè)資信調(diào)查報告等。
用于爭取銀行貸款的重要參考依據(jù)是深層次企業(yè)資信調(diào)查報告，其內(nèi)容包括企業(yè)業(yè)務范圍、業(yè)務現(xiàn)狀、對外投資、發(fā)展前景以及歷史沿革等基本狀況，企業(yè)實地考察、行業(yè)狀況、與銀行往來等的信息，理想信用評級和額度，連續(xù)三年以上較為詳細的財務比率和財務數(shù)據(jù)分析、行業(yè)基本狀況和發(fā)展情況、綜合經(jīng)營信息、企業(yè)競爭力分析等資料，同時也包含企業(yè)主要領(lǐng)導的個人信用，對競爭對手進行的分析等，并給出對企業(yè)的綜合評估，主要是在一個較長的時間對企業(yè)做出評價。這不僅能幫助客戶了解企業(yè)全面的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理情況，還可以作為贏得顧客、擴大企業(yè)業(yè)務范圍、爭取銀行貸款的重要參考依據(jù)，同時也可于大型投資項目的可行性分析和企業(yè)重大經(jīng)營活動的決策參考[3]。
另外，還需對報告進行適時更新。更新的部分通常包括被調(diào)查企業(yè)的即期財務報表，也包括企業(yè)的管理層、股東的重大變動、經(jīng)營情況和公司法人、地址、電話等注冊信息的變更情況。
3.4 存檔，納入信用數(shù)據(jù)庫——信息系統(tǒng)的構(gòu)建思路
中小企業(yè)征信與信用評級機構(gòu)信息管理系統(tǒng)的設(shè)計和建立包括成熟的大型數(shù)據(jù)庫平臺、信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的設(shè)計和建設(shè)方案以及專業(yè)性網(wǎng)絡(luò)維護隊伍的組建方案。
信用數(shù)據(jù)庫是中小企業(yè)征信與信用評級機構(gòu)信息管理系統(tǒng)的重要組成部分。它涵蓋了中國中小企業(yè)的基本信息、經(jīng)營狀況信息和信用評價信息。包括工商注冊和年檢數(shù)據(jù)、企業(yè)普查數(shù)據(jù)、人民銀行的企業(yè)還款記錄數(shù)據(jù)、企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量投訴數(shù)據(jù)、法院訴訟數(shù)據(jù)等。信用數(shù)據(jù)庫需要滿足信用信息的全面性、廣泛性、時效性和安全性的要求。由于對系統(tǒng)的時效性的要求，信用數(shù)據(jù)庫需實現(xiàn)不間斷服務，必須在多個高性能服務器間建立群集，萬一服務器出現(xiàn)問題，在若干秒內(nèi)備用服務器將啟動接管所有服務。同時，機房內(nèi)24小時由專業(yè)的工程師值班，以便及時處理故障，更換備件。對病毒入侵、黑客入侵、工作人員失誤、火災、斷電等安全威脅做到很好的防范。
將所采集的數(shù)據(jù)進行篩選，把一些不合格、不準確、不完整的數(shù)據(jù)剝離出去，保證入庫數(shù)據(jù)的質(zhì)量。其次是將數(shù)據(jù)進行科學的分類，征信信息和評級結(jié)果按照企業(yè)基本情況、負責人情況、注冊信息、質(zhì)量管理情況、經(jīng)營情況、產(chǎn)品資料、財務狀況、銀行記錄、獎罰記錄、信用等級等幾大方面內(nèi)容保存入庫，并保持實時更新。
數(shù)據(jù)庫信息既作為信用評估（認證）的基本依據(jù)，同時也對國內(nèi)外客戶，特別是融資機構(gòu)提供查詢服務，并可根據(jù)不同需要進行分類查詢。如按企業(yè)信用等級查詢，可以查詢到企業(yè)的信用狀況和征信背景信息；按產(chǎn)品名稱查詢，可以查詢到該產(chǎn)品的主要生產(chǎn)企業(yè)，以及企業(yè)的產(chǎn)品狀況、質(zhì)量標準等；按企業(yè)名稱查詢，可以查詢到企業(yè)的基本信息概覽；按地區(qū)查詢，可以查詢到某一地區(qū)的中小企業(yè)資料。
4.項目可行性評估
溫總理在十屆人大二次會議政府工作報告中進一步發(fā)出“加快社會信用體系建設(shè)。抓緊建立企業(yè)和個人信用信息征集體系、信用市場監(jiān)督管理體系和失信懲戒制度”的號召。目前，建立中國的社會信用體系的工作正在各個層面上緊鑼密鼓的展開。加入WTO以后的過渡期所剩時間不多的情況下，我們應該做的事情之一是必須加緊培育國內(nèi)信用評級機構(gòu)。這樣環(huán)境和政策為該項目開展奠定了很好的基礎(chǔ)。如果能利用好征信渠道獲得真實的數(shù)據(jù)，并致力于各種相關(guān)數(shù)據(jù)的及時更新，該項目將為中小企業(yè)的發(fā)展帶來極大的推動力。
參考文獻：
[1]孫常珂.我國中小企業(yè)融資問題及解決對策[J].中國棉花加工，2012，04：21-22.
[2]張兵.我國企業(yè)海外并購績效研究及風險評價[J].經(jīng)濟視角，2011，7：45-47.
目前，我國信用評級業(yè)務一直處于多頭管理、無人監(jiān)管、無序競爭的不規(guī)范狀態(tài)。政府各個部門在缺乏基本法規(guī)的前提下，從各自業(yè)務監(jiān)管的角度對信用評級工作提出了一些工作要求。但從整體上來看，對信用評級機構(gòu)沒有一個真正的主管部門，未能夠形成有效的監(jiān)管體系，各監(jiān)管機構(gòu)之間缺乏有效的溝通和協(xié)調(diào)。
（一）不少評級機構(gòu)缺乏完善的內(nèi)控制度
業(yè)務規(guī)范操作的情況往往不如人意，對一些基本的從業(yè)要求、業(yè)務規(guī)范等沒有相關(guān)的業(yè)務規(guī)范。各評級機構(gòu)的評級程序、評級方法、評級結(jié)果都相差甚遠，很難發(fā)揮評級的作用。對評級結(jié)果也缺乏全國范圍統(tǒng)一的復審、監(jiān)管機構(gòu)，這使得許多信用評級機構(gòu)不惜犧牲評估質(zhì)量來爭取評估業(yè)務，嚴重影響了信用評級業(yè)的健康發(fā)展。
（二）缺乏統(tǒng)一的、專門的規(guī)范資信評級行業(yè)的基礎(chǔ)性法律
目前我國涉及信用評級方面的法律法規(guī)，僅散見于各相關(guān)的法規(guī)條例中。主要有證券法、公司法、貸款通則、企業(yè)債券管理條例。不僅如此，在上交所和深交所的上市規(guī)則中也有所涉及，但缺乏專門規(guī)范資信評級行業(yè)的統(tǒng)一的基礎(chǔ)性的法律法規(guī)。
（三）市場準入管理制度不健全
各監(jiān)管部門機構(gòu)對其監(jiān)管的某些業(yè)務僅認可其圈定的幾家評級機構(gòu)的評級結(jié)果。這僅是從被評估對象的角度來確定市場準入，而不是從評級機構(gòu)的整體角度來全面分析。沒有主管部門對評級機構(gòu)進行較為全面的行業(yè)準入審查和業(yè)務年檢，更沒有有關(guān)的退出制度。這就嚴重影響了評估結(jié)果的公信度。
二、我國企業(yè)信用評價體系的優(yōu)化路徑
從現(xiàn)階段來看，要想從根本上解決企業(yè)財務失信問題，最為重要的還是在于加強和完善企業(yè)信用評價和管理體系，以科學的信用評價指標體系，通過有效的信用評價和管理方法，提高企業(yè)的信用管理水平，完善企業(yè)的財務管理狀況。
（一）建立符合國際慣例的信用評價體系
按照國際慣例，為保證評價的獨立性、公正性和科學性，信用評價應該通過專業(yè)的信用中介機構(gòu)來完成。我們必須牢牢地抓住這一歷史機遇，大力發(fā)展我國的信用評價行業(yè)，完善我國的信用評價體系。按國際標準建立信用評價體系，制定統(tǒng)一規(guī)范的評級、評分標準和數(shù)學模型，提高評價結(jié)果的權(quán)威性。同時，為了營造良好的信用評價環(huán)境，并保證社會合法有效地使用信用評價報告，政府部門應該積極評價、信息披露、行業(yè)自律及相關(guān)責任等內(nèi)容，但不應直接參與對企業(yè)信用的評定工作。只有按國際高標準建立我國的信用評價體系，才能使我國的信用評價具有其真正的評級價值，才能有助于我國企業(yè)參與全球競爭。
（二）健全社會信用征集和查詢系統(tǒng)
盡量減少信息的不對稱，增加信用市場的透明度，是防止逆向選擇和道德風險行為及促使信用市場公開、公正、公平競爭的關(guān)鍵，要做到這一點，這必須努力加強和完善信息披露制度，要求市場參與主體在不涉及商業(yè)機密的條件下充分公開自己的信用及相關(guān)信息，增加信用過程的共同知悉而減少私人信息或屏蔽信息，并通過會計法律的完善，加大對會計信息違法性失真的處罰力度，加強對企業(yè)會計信息的堅持，建立社會檢舉制度，為我國市場信用的健康發(fā)展營造一個良好的信息條件和外部環(huán)境。減少信息不對稱關(guān)鍵在于建立有效的信息傳遞機制，盡量使交易各方的信息對稱起來。因此，信用數(shù)據(jù)庫的盡快建立和完善是健全企業(yè)信用征集和查詢系統(tǒng)的關(guān)鍵。
（三）提升企業(yè)對信用風險管理重要性的認識
企業(yè)應該提升信用管理重要性的認識：樹立誠實守信的企業(yè)價值觀，塑造信譽高于一切的企業(yè)形象。通過設(shè)計并建立獨立、精簡高效、職責分明的信用風險管理系統(tǒng)，以信用管理為核心，將企業(yè)的銷售、財務和信用管理有機結(jié)合起來。形成一個完整、科學的內(nèi)部管理系統(tǒng)，對客戶信用狀況進行嚴密監(jiān)控，準確地判斷每個客戶的長處和短處，有效地降低企業(yè)所面臨的信用風險。更新企業(yè)信用風險度量和控制方法，提高企業(yè)信用風險的管理水平。
（四）加強失信懲治機制
長期以來，我國的相關(guān)法律和制度對財務失信等違法行為的處罰力度一直不夠，違法行為人所承擔的行政處罰責任與其所獲得的經(jīng)濟利益不相對稱，造成法律責任和制裁缺乏約束力，違法活動屢禁不止。因此，只有加大懲處力度，使失信成本遠高于違約收益，這樣才能有效地打擊財務造假。治理失信行為重點在于建立信用激勵及懲罰制度，不僅使守信者得到獎勵，而且使失信者得到懲罰。例如，企業(yè)的失信行為能夠被快速曝光，或者是被法律懲治的概率相當高，或者是要付出的經(jīng)濟代價相當大，使其信用缺失的成本遠遠大于收益，這樣才能夠有效地遏制企業(yè)信用缺失的不良行為。
