時(shí)間：2024-02-08 15:56:52
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第二條本辦法所稱(chēng)政府性投資和融資資金，是指以政府性國(guó)有資產(chǎn)做抵押或其它特許權(quán)做質(zhì)押，由某一法人受政府的委托代表政府，向銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，或上級(jí)政府向下級(jí)安排的用于重點(diǎn)工程的專(zhuān)項(xiàng)資金，并按照縣委、縣政府的決定進(jìn)行工程項(xiàng)目的投資。具體包括：銀行貸款、非銀行機(jī)構(gòu)的信托貸款、上級(jí)有關(guān)部門(mén)安排的重點(diǎn)工程撥（轉(zhuǎn)貸）款、本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的重點(diǎn)工程項(xiàng)目撥款等。
第三條融資機(jī)構(gòu)是工程投資項(xiàng)目的法人機(jī)構(gòu)，對(duì)工程項(xiàng)目負(fù)全面責(zé)任。工程指揮部是工程項(xiàng)目的組織、協(xié)調(diào)和具體的實(shí)施者，其主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)開(kāi)工前的征地、拆遷等各項(xiàng)工作的組織和協(xié)調(diào)，負(fù)責(zé)對(duì)工程項(xiàng)目的實(shí)施及工程施工中進(jìn)度、工程量、質(zhì)量的監(jiān)督和管理。
第四條融資機(jī)構(gòu)的融資方式、額度、期限、抵（質(zhì)）押物、利率必須經(jīng)縣政府批準(zhǔn)。融資機(jī)構(gòu)應(yīng)盡可能的節(jié)約和降低融資成本，對(duì)融資過(guò)程中所涉及到的地質(zhì)勘察報(bào)告、初步設(shè)計(jì)方案、環(huán)評(píng)可研、抵押物評(píng)估、審批等費(fèi)用，按照最低價(jià)為原則，經(jīng)縣政府批準(zhǔn)后，在投資的項(xiàng)目中據(jù)實(shí)列支，對(duì)其它費(fèi)用按融資額度的千分之一的標(biāo)準(zhǔn)使用，并在投資項(xiàng)目中列支，如遇特殊情況超過(guò)控制數(shù)必須報(bào)縣政府批準(zhǔn)。
第五條資金調(diào)度與核算。
項(xiàng)目資金實(shí)行歸口管理。上級(jí)撥入的資金由財(cái)政按項(xiàng)目設(shè)立專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行管理；銀行貸款或社會(huì)融資由項(xiàng)目法人（融資單位）分項(xiàng)目在貸款銀行設(shè)立專(zhuān)戶(hù)。項(xiàng)目資金實(shí)行政府統(tǒng)一調(diào)度。上級(jí)撥入的項(xiàng)目資金納入到重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的由縣財(cái)政根據(jù)縣政府的抄告撥付；上級(jí)主管部門(mén)撥入由部門(mén)實(shí)施的重點(diǎn)工程，由部門(mén)向政府提出撥款請(qǐng)示，由政府抄告撥付；銀行貸款的項(xiàng)目資金，由項(xiàng)目法人填制相應(yīng)的審批表后，經(jīng)部門(mén)進(jìn)行審核，報(bào)縣政府批準(zhǔn)后給予支付。各工程項(xiàng)目按投資總額設(shè)立一定額度的零星支付資金，用于一次性單筆、次金額在2萬(wàn)元以?xún)?nèi)的應(yīng)急支出，項(xiàng)目法人根據(jù)當(dāng)年縣政府的投資額度掌握使用；當(dāng)年額度在3000萬(wàn)元（含）以?xún)?nèi)的控制數(shù)為10萬(wàn)元，當(dāng)年額度在3000萬(wàn)元以上的控制數(shù)為20萬(wàn)元，零星支付的支出應(yīng)單獨(dú)進(jìn)行明細(xì)核算。工程項(xiàng)目歸口項(xiàng)目法人實(shí)行統(tǒng)一核算，工程指揮部不具備法人資格，不得設(shè)立銀行專(zhuān)戶(hù)，不進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。項(xiàng)目法人要按照“三個(gè)一”的要求進(jìn)行帳務(wù)的設(shè)置，即一個(gè)項(xiàng)目、一個(gè)銀行專(zhuān)戶(hù)、一個(gè)帳套的模式進(jìn)行核算，保證每個(gè)項(xiàng)目資金的脈絡(luò)清晰。各項(xiàng)目之間如需拆借資金，必須由縣政府統(tǒng)一進(jìn)行調(diào)配。
第六條實(shí)行項(xiàng)目總預(yù)算和年度額度管理制度。
項(xiàng)目法人要在工程可研和設(shè)計(jì)完成后，依照相關(guān)規(guī)定做好項(xiàng)目的概算、預(yù)算，并制定分年實(shí)施計(jì)劃，報(bào)經(jīng)縣政府批準(zhǔn)和財(cái)政部門(mén)備案。項(xiàng)目法人要根據(jù)施工期限和資金籌措情況，制訂出當(dāng)年的投資額度和資金來(lái)源計(jì)劃，報(bào)經(jīng)縣政府批準(zhǔn)后，項(xiàng)目法人根據(jù)年度投資額度制訂出分月的投資計(jì)劃，并報(bào)財(cái)政部門(mén)備案，財(cái)政部門(mén)要分項(xiàng)目根據(jù)縣政府批準(zhǔn)的年度額度建立臺(tái)帳，做好年度的額度核算。項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，如果需要調(diào)整工作量或者追加工程預(yù)算時(shí)，項(xiàng)目法人應(yīng)提供相關(guān)的依據(jù)報(bào)縣政府批準(zhǔn)。
第七條資金的撥（支）付?？偟囊笫牵阂勒赵露扔?jì)劃，根據(jù)工程的進(jìn)度，經(jīng)過(guò)部門(mén)的審核，報(bào)經(jīng)縣政府批準(zhǔn)給予撥（支）付?？紤]到工程施工的履約保證，每次只按進(jìn)度的70%給予撥（支）付。五項(xiàng)費(fèi)用的審批程序如下：
工程管理費(fèi)用，主要指材料費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、打印復(fù)印費(fèi)、出差考察費(fèi)、辦公場(chǎng)所租賃費(fèi)等，由工程指揮部向項(xiàng)目法人提出申請(qǐng)，并填寫(xiě)《縣重點(diǎn)工程辦公經(jīng)費(fèi)核撥審批表》，報(bào)縣政府批準(zhǔn)后，每年按每個(gè)工程指揮部5萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)撥給。工程前期費(fèi)用，主要包括項(xiàng)目的立項(xiàng)、辦證費(fèi)用、勘探費(fèi)、招標(biāo)費(fèi)、規(guī)劃費(fèi)用、圖紙?jiān)O(shè)計(jì)費(fèi)、圖審費(fèi)等，由工程指揮部向項(xiàng)目法人提出申請(qǐng)，并填寫(xiě)《縣重點(diǎn)工程前期費(fèi)用核撥審批表》,經(jīng)縣建設(shè)局、財(cái)政局核實(shí)后報(bào)縣政府批準(zhǔn)。征地補(bǔ)償費(fèi)用，根據(jù)建設(shè)用地規(guī)劃和縣政府批準(zhǔn)的征地補(bǔ)償方案，由工程指揮部會(huì)同國(guó)土部門(mén)對(duì)用地進(jìn)行實(shí)地丈量，確定征地補(bǔ)償費(fèi)用的總額度，填寫(xiě)《縣重點(diǎn)工程征地、拆遷資金核撥審批表》，連同相關(guān)資料，經(jīng)縣國(guó)土局、建設(shè)局和財(cái)政局核實(shí)后報(bào)縣政府批準(zhǔn)，項(xiàng)目法人或財(cái)政部門(mén)根據(jù)縣政府批準(zhǔn)的額度撥給縣國(guó)土局，由縣國(guó)土局依照合同和被征地戶(hù)收據(jù)及時(shí)補(bǔ)償?shù)綉?hù)。
拆遷費(fèi)用，根據(jù)縣政府批準(zhǔn)的規(guī)劃，工程指揮部會(huì)同國(guó)土部門(mén)或房管部門(mén)對(duì)拆遷戶(hù)進(jìn)行實(shí)地丈量，并依照縣政府批準(zhǔn)的拆遷補(bǔ)償方案框算拆遷補(bǔ)償?shù)念~度，填寫(xiě)《縣重點(diǎn)工程征地、拆遷補(bǔ)償資金核撥審批表》，連同相關(guān)資料，經(jīng)縣國(guó)土局或房管局、建設(shè)局、財(cái)政局核實(shí)后報(bào)縣政府批準(zhǔn)。項(xiàng)目法人或財(cái)政分次或一次撥付給項(xiàng)目法人，項(xiàng)目法人依照拆遷合同、拆遷進(jìn)度、拆遷驗(yàn)收證明及收據(jù)直接撥付到個(gè)人。工程建設(shè)費(fèi)用，施工單位憑監(jiān)理單位簽署的工程進(jìn)度審核意見(jiàn)向工程指揮部提出用款申請(qǐng)，工程指揮部核實(shí)后，填寫(xiě)《縣重點(diǎn)工程建設(shè)費(fèi)用核撥審批表》，連同相關(guān)資料報(bào)項(xiàng)目法人，項(xiàng)目法人連同建設(shè)、財(cái)政審核簽署意見(jiàn)后報(bào)縣政府批準(zhǔn)。
第八條資金支付方式。
財(cái)政撥款投資的工程項(xiàng)目，除第七條提供縣政府批準(zhǔn)的審批表外，由縣政府下發(fā)抄告到財(cái)政部門(mén)，根據(jù)政府抄告，項(xiàng)目法人提供相關(guān)依據(jù)后，由財(cái)政實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的方式，直接支付到工程施工方，或通過(guò)授權(quán)支付的方式（指辦公、前期費(fèi)用）撥付到項(xiàng)目法人。項(xiàng)目法人貸款投資的項(xiàng)目，根據(jù)政府的審批意見(jiàn)直接給予支付。
第九條工程項(xiàng)目竣工后，工程建設(shè)費(fèi)用已按70%給予了支付，剩余部分待審計(jì)部門(mén)出具審計(jì)意見(jiàn)書(shū)或?qū)徲?jì)決定后，由財(cái)政部門(mén)批復(fù)竣工決算后進(jìn)行清算。
第十條工程項(xiàng)目按不低于工程決算價(jià)的10%預(yù)留工程質(zhì)量保證金，預(yù)留的工程質(zhì)量保證金在國(guó)家規(guī)定的質(zhì)量保證期內(nèi)分期支付給施工單位，質(zhì)量保證期滿(mǎn)后結(jié)算。
第十一條資金監(jiān)督。
第一條目的和依據(jù)為依法履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范國(guó)有企業(yè)投資行為，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等國(guó)家法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，以及《市市屬?lài)?guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司監(jiān)督管理暫行辦法》等文件精神，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條適用對(duì)象本辦法適用于市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市國(guó)資委）履行出資人職責(zé)的市屬?lài)?guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市國(guó)資公司）和市國(guó)資公司直接出資的全資企業(yè)、50%以上（含50%）的控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市國(guó)資公司所屬企業(yè)）。
第三條投資原則投資應(yīng)遵循以下原則：
（一）遵守法律、法規(guī)，符合國(guó)家和本市產(chǎn)業(yè)政策；
（二）符合本市國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整總體要求；
（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，有利于突出主業(yè)、增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力、提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力；
（四）投資規(guī)模與企業(yè)實(shí)力、融資能力相匹配；
（五）企業(yè)投資決策堅(jiān)持審慎原則，符合投資決策程序和管理制度。
第四條投資范圍本辦法所稱(chēng)的投資是指以貨幣、實(shí)物、有價(jià)證券或無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)施投資的行為，包括：
（一）基本建設(shè)和技術(shù)改造等固定資產(chǎn)類(lèi)投資；
（二）設(shè)立全資企業(yè)、國(guó)內(nèi)外收購(gòu)兼并、合資合作聯(lián)營(yíng)、對(duì)所出資企業(yè)追加投資等股權(quán)類(lèi)投資；
（三）證券投資、期貨投資、委托理財(cái)、信托等金融類(lèi)投資；
（四）以上未列明的其他形式的投資。
考慮到金融類(lèi)投資在管理上的特殊性、復(fù)雜性，目前暫不按本辦法實(shí)施管理，今后將另行制定管理辦法。
第五條可行性研究論證市國(guó)資公司及所屬企業(yè)投資項(xiàng)目決策必須經(jīng)過(guò)前期可行性研究論證，并按規(guī)范編制可行性研究報(bào)告。
第六條投資的分類(lèi)管理市國(guó)資委對(duì)國(guó)有資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)施備案管理和核準(zhǔn)管理，市政府已確定的投資項(xiàng)目均實(shí)施備案管理，其中政府投資項(xiàng)目按市政府有關(guān)管理辦法操作。
第七條非金融類(lèi)投資限制嚴(yán)格限制非金融類(lèi)企業(yè)從事委托理財(cái)和炒作股票、期貨等高風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)，適度控制企業(yè)購(gòu)買(mǎi)債券、基金、信托等金融產(chǎn)品。金融類(lèi)企業(yè)（銀行、信托、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、信用社、擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司、金融控股公司、投資公司、證券公司等）及其上級(jí)國(guó)資公司的金融投資規(guī)模和比例應(yīng)當(dāng)與自身的權(quán)益和財(cái)務(wù)融資能力相匹配。
第二章投資監(jiān)管的職責(zé)
第八條市國(guó)資委職責(zé)市國(guó)資委在企業(yè)投資中履行出資人職責(zé)，重點(diǎn)對(duì)企業(yè)投資方向、投資決策程序和實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，包括：
（一）組織研究國(guó)有資本投資導(dǎo)向；
（二）審核企業(yè)的年度投資計(jì)劃，核準(zhǔn)企業(yè)的計(jì)劃外投資項(xiàng)目；
（三）對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)行備案管理或核準(zhǔn)管理；
（四）組織開(kāi)展投資效益分析評(píng)價(jià)，對(duì)重大投資項(xiàng)目組織實(shí)施稽查、審計(jì)、后評(píng)估等動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理；
（五）指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資管理制度、規(guī)范完善投資決策程序。
（六）凡涉及重大投資項(xiàng)目的，及時(shí)向市政府報(bào)告。
第九條市國(guó)資公司職責(zé)市國(guó)資公司是投資的責(zé)任主體，應(yīng)履行以下職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)貫徹出資人意志，維護(hù)出資人權(quán)益，承擔(dān)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任；
（二）負(fù)責(zé)年度投資計(jì)劃的編制和執(zhí)行；
（三）負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的可行性研究論證；
（四）負(fù)責(zé)投資決策并承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)；
（五）開(kāi)展投資分析，組織投資管理，報(bào)告投資項(xiàng)目管理情況。
（六）對(duì)所屬企業(yè)重大投資活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督和管理。
第十條財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)市國(guó)資委派出的財(cái)務(wù)總監(jiān)是對(duì)監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)和會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管的責(zé)任人，其職責(zé)是：
（一）負(fù)責(zé)對(duì)監(jiān)管企業(yè)執(zhí)行本辦法情況的監(jiān)督檢查；
（二）參與審查投資項(xiàng)目的可行性研究論證；
（三）獨(dú)立向市國(guó)資委報(bào)告有關(guān)情況或提出書(shū)面意見(jiàn)。
第三章年度投資計(jì)劃管理
第十一條年度投資計(jì)劃市國(guó)資公司及所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定本企業(yè)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和年度投資計(jì)劃。市國(guó)資公司年度投資計(jì)劃（含所屬企業(yè)投資項(xiàng)目）經(jīng)公司董事會(huì)討論通過(guò)并報(bào)市國(guó)資委審核通過(guò)后登記備案。年度投資計(jì)劃包括以下重點(diǎn)內(nèi)容：
（一）年度投資計(jì)劃書(shū)與相關(guān)文件、資料；
（二）年度投資規(guī)模與投資結(jié)構(gòu)；
（三）投資方式及其比重結(jié)構(gòu)；
（四）年度投資進(jìn)度安排；
（五）投資項(xiàng)目匯總表。
第十二條年度投資計(jì)劃申報(bào)程序編制年度投資計(jì)劃應(yīng)當(dāng)按照下列程序進(jìn)行：
（一）每年第四季度由市國(guó)資公司向市國(guó)資委提交下年度投資計(jì)劃草案，并提供投資項(xiàng)目的項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)（或建議書(shū)）等相關(guān)文件或者材料；
（二）市國(guó)資委對(duì)市國(guó)資公司投資計(jì)劃草案進(jìn)行審核，并向市國(guó)資公司反饋審核意見(jiàn)；
（三）市國(guó)資公司根據(jù)市國(guó)資委審核意見(jiàn)，組織修改、完善年度投資計(jì)劃，并提交董事會(huì)審議；未設(shè)董事會(huì)的國(guó)資公司依據(jù)企業(yè)章程規(guī)定的程序進(jìn)行審議；
（四）市國(guó)資公司將經(jīng)審議決定的正式年度投資計(jì)劃、董事會(huì)決議報(bào)送市國(guó)資委備案。
第十三條年度投資計(jì)劃審核市國(guó)資委審核市國(guó)資公司年度投資計(jì)劃的重點(diǎn)為：
（一）投資方向與國(guó)有資產(chǎn)調(diào)整和發(fā)展方向是否一致；
（二）投資規(guī)模與融資能力是否相匹配；
（三）投資是否主要集中于企業(yè)核心業(yè)務(wù)；
（四）投資是否與其它市屬?lài)?guó)有企業(yè)類(lèi)同或重復(fù)；
（五）投資行為是否過(guò)于分散（投資額原則上不得低于100萬(wàn)元）。
第十四條年度投資計(jì)劃調(diào)整市國(guó)資公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行年度投資計(jì)劃。遇特殊情況需調(diào)整年度投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)充分說(shuō)明原因及調(diào)整內(nèi)容，并及時(shí)報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)。
第十五條年度投資分析報(bào)告市國(guó)資公司應(yīng)在當(dāng)年度7月底之前將年度投資計(jì)劃上半年實(shí)施情況報(bào)市國(guó)資委。市國(guó)資公司應(yīng)當(dāng)編制年度投資分析報(bào)告，全面反映企業(yè)國(guó)有資本結(jié)構(gòu)調(diào)整情況、年度投資計(jì)劃執(zhí)行情況、項(xiàng)目投資回報(bào)情況、金融投資情況等，并于下年度3月底前將有關(guān)情況報(bào)市國(guó)資委備案。
第四章投資項(xiàng)目備案管理與核準(zhǔn)管理
第十六條備案管理范圍符合下列條件之一的投資項(xiàng)目實(shí)行備案管理：
（一）經(jīng)市國(guó)資委審核批準(zhǔn)列入年度投資計(jì)劃，單項(xiàng)投資額不超過(guò)本企業(yè)凈資產(chǎn)10%且低于1000萬(wàn)元的投資項(xiàng)目；
（二）根據(jù)有關(guān)規(guī)定要求市國(guó)資委履行備案手續(xù)的投資項(xiàng)目或市政府已確定的投資項(xiàng)目。
第十七條備案材料屬于備案管理的投資項(xiàng)目，市國(guó)資公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議（總經(jīng)理辦公會(huì)）召開(kāi)后5個(gè)工作日內(nèi)向市國(guó)資委報(bào)送以下備案材料：
（一）投資項(xiàng)目備案表；
（二）董事會(huì)（或總經(jīng)理辦公會(huì)）會(huì)議決議；
（三）項(xiàng)目概況、項(xiàng)目可行性研究、專(zhuān)家評(píng)審意見(jiàn)；
（四）投資協(xié)議書(shū)或投資意向書(shū)；
（五）有關(guān)合作方的情況介紹、證明資料；
（六）其他相關(guān)資料。
第十八條備案工作時(shí)間市國(guó)資委自受理備案材料5個(gè)工作日內(nèi)，出具投資項(xiàng)目備案證明。
第十九條核準(zhǔn)管理范圍符合下列條件之一的投資項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)管理：
（一）單項(xiàng)投資額達(dá)到企業(yè)凈資產(chǎn)10%或單項(xiàng)投資額超過(guò)1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）的投資項(xiàng)目；
（二）年度投資計(jì)劃外的投資項(xiàng)目；
（三）對(duì)企業(yè)發(fā)展或出資人利益有重大影響的其他投資項(xiàng)目；
（四）根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定或市政府要求市國(guó)資委履行核準(zhǔn)手續(xù)的其他投資項(xiàng)目。
第二十條核準(zhǔn)程序和材料屬于核準(zhǔn)管理的項(xiàng)目，市國(guó)資公司應(yīng)在事前（一般在可行性研究階段）即向市國(guó)資委報(bào)告有關(guān)情況，凡涉及重大投資項(xiàng)目的，由市國(guó)資委及時(shí)向市政府報(bào)告。市國(guó)資公司應(yīng)在投資項(xiàng)目專(zhuān)家評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)并召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議（總經(jīng)理辦公會(huì)）后5個(gè)工作日內(nèi)，向市國(guó)資委報(bào)送以下申請(qǐng)核準(zhǔn)材料：
（一）投資項(xiàng)目申請(qǐng)核準(zhǔn)報(bào)告；
（二）董事會(huì)（或總經(jīng)理辦公會(huì)）會(huì)議決議；
（三）項(xiàng)目概況、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、專(zhuān)家評(píng)審意見(jiàn)；
（四）企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)告；
（五）投資意向書(shū)；
（六）有關(guān)合作方的情況介紹、證明資料；
（七）其他相關(guān)資料。
第二十一條核準(zhǔn)工作時(shí)間市國(guó)資委自受理核準(zhǔn)申請(qǐng)材料20個(gè)工作日內(nèi)，出具核準(zhǔn)意見(jiàn)；不同意核準(zhǔn)的項(xiàng)目，市國(guó)資委應(yīng)當(dāng)在上述時(shí)限內(nèi)向企業(yè)說(shuō)明理由。如遇特殊情況在20個(gè)工作日內(nèi)不能出具核準(zhǔn)意見(jiàn)的，可延長(zhǎng)10個(gè)工作日，并應(yīng)當(dāng)將延長(zhǎng)期限的理由告知企業(yè)。
第五章投資項(xiàng)目監(jiān)督管理
第二十二條材料真實(shí)性市國(guó)資公司應(yīng)對(duì)所申報(bào)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。企業(yè)以拆分項(xiàng)目、提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得核準(zhǔn)或備案證明的，市國(guó)資委在查實(shí)后，有權(quán)終止投資項(xiàng)目的實(shí)施或要求企業(yè)按程序重新辦理核準(zhǔn)或備案手續(xù)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。
第二十三條項(xiàng)目變動(dòng)管理已備案或核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)下列情況的，市國(guó)資公司應(yīng)在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)書(shū)面報(bào)告市國(guó)資委。市國(guó)資委可根據(jù)具體情況出具確認(rèn)意見(jiàn)或要求市國(guó)資公司重新辦理核準(zhǔn)或備案手續(xù)。
（一）資金來(lái)源及構(gòu)成等發(fā)生重大變化的；
（二）投資額超出計(jì)劃或預(yù)算20%（含20%）以上的；
（三）投資股權(quán)比例發(fā)生變化的；
（四）不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的；
（五）投資項(xiàng)目發(fā)生重大變化的其他情況。
第二十四條項(xiàng)目實(shí)施期限已備案或核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目在一年內(nèi)未實(shí)施的，市國(guó)資公司應(yīng)向市國(guó)資委申請(qǐng)延期或辦理注銷(xiāo)手續(xù)；未辦理相應(yīng)手續(xù)的，原核準(zhǔn)、備案文件自行廢止。
第二十五條其它申報(bào)事項(xiàng)凡需向有關(guān)行政管理部門(mén)申報(bào)行政許可事項(xiàng)的投資項(xiàng)目，由市國(guó)資公司按相關(guān)管理部門(mén)規(guī)定的程序和要求負(fù)責(zé)報(bào)送。
第二十六條投資決策評(píng)估市國(guó)資公司在投資項(xiàng)目完成（或竣工）一年內(nèi)，需組織投資決策后評(píng)估工作，出具投資項(xiàng)目后評(píng)估報(bào)告，上報(bào)市國(guó)資委備案。
第二十七條項(xiàng)目審計(jì)或后評(píng)估市國(guó)資委對(duì)備案、核準(zhǔn)管理的投資項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，必要時(shí)可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)；對(duì)已完成的投資項(xiàng)目，市國(guó)資委根據(jù)需要組織項(xiàng)目審計(jì)或后評(píng)價(jià)。
【關(guān)鍵詞】安全投資方向決策
StudyontheDecisionofSafetyInvestmentDirection
MeiQiang
JiangsuUniversityofScience&Technology
AbstractTherelated-modelofsafetyinvestmentandbenefitsystemisbuiltwiththeaidofthegrey-systemtheory，whichcouldjudgewhatishighlysensitivetoaffectthebenefitofsafetyinvestmentsoastoproposearelativelycompletecriterionforthedecisionofsafetyinvestmentdirection.Theexemplifiedresultshowsthatthemethodisascientificandfeasible.
Keywords：SafetyinvestmentDirectionDecision
近年來(lái)，雖然我國(guó)的企業(yè)勞動(dòng)安全衛(wèi)生工作取得了不少的成績(jī)，但是，安全生產(chǎn)形勢(shì)仍十分嚴(yán)峻。事故頻發(fā)，職業(yè)危害嚴(yán)重，不僅造成重大經(jīng)濟(jì)損失，而且影響社會(huì)安定。企業(yè)安全投入不足，固然是造成這種狀況的主要原因，但是也有相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)，每年均有一定的安全投資，只是投資方向隨意性大，表現(xiàn)出較低的安全投資決策水平。因此，重視并合理地進(jìn)行安全投資，是提高企業(yè)安全生產(chǎn)水平和經(jīng)濟(jì)效益的重要手段，筆者擬就提高企業(yè)安全投資方向的決策水平作一探討。
1安全投資構(gòu)成及安全投資效益
1.1安全投資構(gòu)成
安全投資，是指為了提高企業(yè)的系統(tǒng)安全性、預(yù)防各種事故的發(fā)生、防止因工傷亡、消除事故隱患、治理塵毒作業(yè)區(qū)的全部費(fèi)用，即為保護(hù)職工在生產(chǎn)過(guò)程中的安全和健康所支出的全部費(fèi)用。表1列出了安全投資的分類(lèi)。
表1安全投資分類(lèi)
1.安全技術(shù)措施費(fèi)主要包括生產(chǎn)設(shè)備和設(shè)施的安全防護(hù)裝置，生產(chǎn)區(qū)域安全通道與標(biāo)志所需費(fèi)用
2.工業(yè)衛(wèi)生措施費(fèi)主要包括生產(chǎn)環(huán)境有害因素治理以及為改善勞動(dòng)條件的設(shè)施所需的費(fèi)用
3.安全教育費(fèi)用主要包括購(gòu)置或編印安全技術(shù)、勞動(dòng)保護(hù)書(shū)刊、宣傳品、電化教育所需設(shè)備；設(shè)立安全教育室，舉辦安全展覽會(huì)、安全教育訓(xùn)練等所需費(fèi)用
4.勞動(dòng)保護(hù)用品費(fèi)為保護(hù)職工在生產(chǎn)過(guò)程中不受各種傷害所必備的個(gè)體防護(hù)用品費(fèi)
5.日常安全管理費(fèi)企業(yè)安全管理部門(mén)日常辦公費(fèi)及其人工費(fèi)用
1.2事故經(jīng)濟(jì)損失構(gòu)成
事故既造成財(cái)產(chǎn)損失，也導(dǎo)致人員傷亡。職業(yè)病使勞動(dòng)者暫時(shí)或永久性地喪失勞動(dòng)能力。事故（含職業(yè)病，下同）不僅產(chǎn)生直接經(jīng)濟(jì)損失，還有更多的間接經(jīng)濟(jì)損失。發(fā)生事故的經(jīng)濟(jì)損失之統(tǒng)計(jì)范圍見(jiàn)表2。
表2事故直接經(jīng)濟(jì)損失和間接經(jīng)濟(jì)損失的統(tǒng)計(jì)范圍
直接經(jīng)濟(jì)損失1．人身傷亡所支出費(fèi)用（1）醫(yī)療費(fèi)用（含護(hù)理費(fèi)用）
（2）喪葬及撫恤費(fèi)用
（3）補(bǔ)助及急救費(fèi)用
（4）歇工工資
2．善后處理費(fèi)用（1）處理事故的事務(wù)性費(fèi)用
（2）現(xiàn)場(chǎng)搶救費(fèi)用
（3）清理現(xiàn)場(chǎng)費(fèi)用
（4）事故罰款及賠償費(fèi)用
3．財(cái)產(chǎn)損失價(jià)值（1）固定資產(chǎn)損失價(jià)值
（2）流動(dòng)資產(chǎn)損失價(jià)值
間接經(jīng)濟(jì)損失1．停產(chǎn)、減產(chǎn)損失價(jià)值
2．工作損失價(jià)值
3．資源損失價(jià)值
4．處理環(huán)境污染的費(fèi)用
5．其他損失費(fèi)用
間接經(jīng)濟(jì)損失統(tǒng)計(jì)難度相對(duì)較大，于是人們就嘗試如何根據(jù)事故直接經(jīng)濟(jì)損失來(lái)估算間接經(jīng)濟(jì)損失，進(jìn)而估計(jì)事故的總經(jīng)濟(jì)損失。
美國(guó)安全工程師海因里希（H.W.Heinrich）通過(guò)對(duì)5000余起傷亡事故的經(jīng)濟(jì)損失的統(tǒng)計(jì)和分析，得出直接經(jīng)濟(jì)損失與間接經(jīng)濟(jì)損失的比例為1∶4的結(jié)論，即傷亡事故的總經(jīng)濟(jì)損失為直接經(jīng)濟(jì)損失的5倍。這一結(jié)論至今仍被國(guó)際勞工組織所采用，作為估算各國(guó)傷亡事故經(jīng)濟(jì)損失的依據(jù)。
由于國(guó)內(nèi)外對(duì)傷亡事故直接經(jīng)濟(jì)損失和間接經(jīng)濟(jì)損失劃分標(biāo)準(zhǔn)不同，直接經(jīng)濟(jì)損失與間接經(jīng)濟(jì)損失比例也不同。我國(guó)規(guī)定的直接經(jīng)濟(jì)損失項(xiàng)目中，包含了一些在國(guó)外屬于間接經(jīng)濟(jì)損失的項(xiàng)目。一般認(rèn)為，我國(guó)的傷亡事故直接經(jīng)濟(jì)損失所占的比例應(yīng)該較國(guó)外的大。另外，就行業(yè)而論，不同行業(yè)之間的差別也很大。
表3事故損失直間比
儀表機(jī)械化工綜合值
1∶5.881∶3.541∶2.141∶2.314
為了了解我國(guó)企業(yè)的事故直接經(jīng)濟(jì)損失與間接經(jīng)濟(jì)損失之間的比例，筆者所在的課題組，近幾年來(lái)，曾系統(tǒng)地調(diào)研過(guò)兵器工業(yè)系統(tǒng)中儀表、機(jī)械、化工等行業(yè)。以兵器工業(yè)企業(yè)(1950～1986)年100多家主要企業(yè)傷亡事故統(tǒng)計(jì)材料和機(jī)械部(1949～1983)年1000多家骨干企業(yè)工傷事故分析資料為基礎(chǔ)，在重慶、包頭、西安、太原、沈陽(yáng)、長(zhǎng)春、南京、無(wú)錫、揚(yáng)州等城市以及安徽、浙江等省，有針對(duì)性地調(diào)查了兵器工業(yè)企業(yè)中機(jī)械、儀表、化工3個(gè)行業(yè)26家工廠的工傷事故狀況和職業(yè)病危害等方面的統(tǒng)計(jì)材料，得到機(jī)械、儀表、化工3個(gè)行業(yè)的事故經(jīng)濟(jì)損失的直、間比，如表3所示。
因此，在無(wú)法準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)事故間接經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，儀表、機(jī)械、化工行業(yè)可根據(jù)表3的數(shù)據(jù)與直接經(jīng)濟(jì)損失相乘得到，其他行業(yè)可根據(jù)直間比綜合值進(jìn)行估算。
1.3安全投資效益
安全投資效益的表現(xiàn)形式，主要是“隱性”的。通過(guò)安全投資，消除了事故隱患，也就減少了事故經(jīng)濟(jì)損失，這就顯示了安全投資效益。但是，安全投資效益表現(xiàn)形式不同于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資帶來(lái)利潤(rùn)增加的效益表現(xiàn)形式。前者不是顯而易見(jiàn)的，是隱性的效益表現(xiàn)形式。
2安全投資——效益系統(tǒng)關(guān)聯(lián)分析
從表1可見(jiàn)，安全投資視內(nèi)容不同，主要可分為5個(gè)投向：安全技術(shù)措施投資、工業(yè)衛(wèi)生措施投資、安全教育投資、勞動(dòng)保護(hù)用品投資、日常安全管理投資。這5個(gè)方面的安全投資因素，分別地和協(xié)同地從不同的角度影響著安全投資的效益，形成一個(gè)安全投資——效益系統(tǒng)。在這系統(tǒng)中，各安全投資因素與安全投資效益關(guān)系非常復(fù)雜，等額安全投資由于在各個(gè)因素之間分配比例不同，其投資效益差異較大。人們希望通過(guò)定量方法，準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)安全投資因素中，哪些是影響投資效益的主要方面，即尋找影響安全投資效益的安全投資敏感因素，以便為制定正確的安全投資方向決策提供依據(jù)。為此，筆者引入灰色系統(tǒng)關(guān)聯(lián)分析方法。
2.1灰色系統(tǒng)關(guān)聯(lián)分析
對(duì)于兩個(gè)系統(tǒng)或系統(tǒng)中的兩個(gè)因素之間隨著時(shí)間而變化的關(guān)聯(lián)性大小的量度，稱(chēng)為關(guān)聯(lián)度。它定量地描述了系統(tǒng)發(fā)展過(guò)程中，因素之間相對(duì)變化的情況，即變化的大小、方向與速度的相對(duì)性。在系統(tǒng)發(fā)展過(guò)程中，如果兩個(gè)因素變化的態(tài)勢(shì)基本一致，即同步變化程度較高，則可以認(rèn)為兩者關(guān)聯(lián)度較大；反之，兩者關(guān)聯(lián)度就小。其作用在于明確并理順因素間主次、優(yōu)劣關(guān)系。因此，灰色關(guān)聯(lián)度分析是對(duì)于一個(gè)系統(tǒng)發(fā)展變化態(tài)勢(shì)的定量比較與描述。只有弄清楚系統(tǒng)或因素間的這種關(guān)聯(lián)關(guān)系，才能對(duì)系統(tǒng)有比較透徹的認(rèn)識(shí)，分清哪些是主導(dǎo)因素，哪些是次要因素，為進(jìn)行系統(tǒng)分析、預(yù)測(cè)、決策、研究打好基礎(chǔ)。
5個(gè)安全投資因素與安全投資效益之間的相互關(guān)系是非常復(fù)雜的，尤其是事故發(fā)生的隨機(jī)性，更容易混淆人們的直覺(jué)，因而難以分清哪些因素與安全投資效益關(guān)系相對(duì)密切，哪些關(guān)系相對(duì)不密切。借助灰色系統(tǒng)關(guān)聯(lián)分析理論，能夠有效地解決這一問(wèn)題。
2.2安全投資——效益系統(tǒng)關(guān)聯(lián)模型的建立
設(shè)安全投資——效益系統(tǒng)中有6組時(shí)間序列，安全投資效益序列記為x0(t)，每個(gè)投向的安全投資額序列記為xi(t)，i=1，2，……5，則在時(shí)刻t=k時(shí)，x0(t)序列與xi(t)序列的絕對(duì)差Δoi(k)為：
Δoi(k)=｜x0(k)-xi(k)｜（1）
則在時(shí)刻t=k時(shí)，x0(t)序列與xi(t)序列的關(guān)聯(lián)系數(shù)記為L(zhǎng)oi(k)，其關(guān)系式為：
（2）
式中，Δmax、Δmin分別為所有比較序列在各個(gè)時(shí)刻的絕對(duì)差的最大值與最小值；ρ為分辨系數(shù)。分辨系數(shù)用來(lái)削弱Δmax數(shù)值過(guò)大而失真的影響，提高關(guān)聯(lián)系數(shù)之間的差異顯著性，ρ∈（0，1），一般情況下以(0.1～0.5)為宜。
關(guān)聯(lián)系數(shù)反映了某個(gè)投向的安全投資額與安全投資效益這兩個(gè)比較序列在某一時(shí)刻的緊密（靠近）程度，如在產(chǎn)生Δmin時(shí)刻，Loi=1，關(guān)聯(lián)系數(shù)最大，而在產(chǎn)生Δmax時(shí)刻，關(guān)聯(lián)系數(shù)為最小，因此，關(guān)聯(lián)系數(shù)變化范圍為0＜Loi≤1。
系統(tǒng)中各序列數(shù)值大小的數(shù)量級(jí)可能相差懸殊，因此，對(duì)原始數(shù)據(jù)往往需要變換為有利于比較的數(shù)據(jù)序列。原始數(shù)據(jù)的變換方法可用初值化變換，即分別用原始序列的第一個(gè)原始數(shù)據(jù)去除后面的各個(gè)數(shù)據(jù)，得到其倍數(shù)數(shù)列，即初值化序列。新序列中各數(shù)無(wú)量綱，且在曲線(xiàn)圖上各比較序列有同一起點(diǎn)。因?yàn)楦鱾€(gè)原始序列中的數(shù)據(jù)變換后，比較序列為同一起點(diǎn)，故式（2）中的Δmin為0。則公式（2）成為：
(3)
安全投資效益的表現(xiàn)形式，是事故經(jīng)濟(jì)損失的減少。在現(xiàn)實(shí)統(tǒng)計(jì)中，往往只能得到一組事故經(jīng)濟(jì)損失額的序列，為此，可用序列中最大值減去其它數(shù)值，從而得到一新的序列。該序列可視為事故經(jīng)濟(jì)損失減少額，即安全投資效益，故該序列就被確認(rèn)為x0（t）值。若兩比較序列在各個(gè)時(shí)刻都重合在一起，即關(guān)聯(lián)系數(shù)為1，則關(guān)聯(lián)度也必為1；對(duì)于兩個(gè)時(shí)間序列來(lái)說(shuō)，在任何時(shí)刻都不會(huì)垂直相交，關(guān)聯(lián)系數(shù)均大于0，故關(guān)聯(lián)度也必大于0。因此，兩比較序列的關(guān)聯(lián)度，便可用這兩個(gè)序列各個(gè)時(shí)刻的關(guān)聯(lián)系數(shù)之平均值來(lái)定量表示。其表達(dá)式為：
（4）
式中，roi為xi(t)序列與x0(t)序列的關(guān)聯(lián)度；N為兩比較序列的長(zhǎng)度（即數(shù)據(jù)個(gè)數(shù)）。
關(guān)聯(lián)度數(shù)值本身的實(shí)際意義不大，而關(guān)鍵是比較各個(gè)xi(t)序列對(duì)于同一序列x0(t)而言，關(guān)聯(lián)度孰大孰小。因此，將5個(gè)xi(t)序列對(duì)x0(t)序列的關(guān)聯(lián)度按大小順序排列起來(lái)，便組成關(guān)聯(lián)序，它直接反映了各個(gè)投向的安全投資額對(duì)于安全投資效益的“主次”關(guān)系。這些關(guān)系可分別表示為：
1）若roi>ro(i+1)，則稱(chēng)序列xi（t）對(duì)于序列x0(t)的密切程度優(yōu)于序列xi+1(t)，可記為（xi｜x0）>（xi+1｜x0）;
2）若roi<ro(i+1)，則稱(chēng)序列xi(t)對(duì)于序列x0(t)的密切程度劣于序列xi+1(t)，可記為（xi｜x0）<（xi+1｜x0）;
3）若roi=ro(i+1)，則稱(chēng)序列xi(t)對(duì)于序列x0(t)的密切程度等價(jià)于序列xi+1(t)，可記為（xi｜x0）=（xi+1｜x0）。
3實(shí)證分析
現(xiàn)收集某化工企業(yè)（1990～1998)年的安全分項(xiàng)投資及事故直接經(jīng)濟(jì)損失狀況的資料，如表4所示。該企業(yè)沒(méi)有專(zhuān)門(mén)統(tǒng)計(jì)“日常安全管理費(fèi)”?，F(xiàn)進(jìn)行安全投資方向與安全投資效益灰色關(guān)聯(lián)分析。
表4某化工企業(yè)安全分項(xiàng)投資及事故直接損失狀況表單位：萬(wàn)元
年份安全技術(shù)投資工業(yè)衛(wèi)生投資安全教育投資勞保用品投資事故直接損失
199088.013.34.031.27.0
199142.116.23.437.510.2
19928.811.41.420.114.8
199330.020.12.244.613.4
199419.211.51.932.616.9
199562.318.41.425.215.2
199680.423.61.337.116.1
199775.613.90.854.223.8
199875.825.10.736.123.5
根據(jù)表3，可以得知化工企業(yè)事故的間接經(jīng)濟(jì)損失是直接經(jīng)濟(jì)損失的2.14倍，則總的經(jīng)濟(jì)損失是直接經(jīng)濟(jì)損失的3.14倍。于是，該化工企業(yè)從（1990～1998）年的事故總損失額分別估算為：21.98、32.03、46.47、42.08、53.07、47.73、50.55、74.73、73.79。這一組數(shù)據(jù)中最大值為74.73，用74.73依次去減各年事故總損失額，可得安全投資效益序列x0(t)。
x0(t)=(52.75，42.70，28.26，32.65，21.66，27.00，28.18，0，0.94)
表4中的安全技術(shù)措施投資、工業(yè)衛(wèi)生措施投資、安全教育投資、勞保用品投資，各年的數(shù)值分別組成了序列：x1(t)、x2(t)、x3(t)、x4(t)。
分別對(duì)x0(t)、x1(t)、x2(t)、x3(t)、x4(t)作初值化變換?？傻茫?/p>
x0(t)=(1，0.8095，0.5357，0.6190，0.4106，0.5118，0.5342，0，0.0178)
x1(t)=(1，0.4784，0.10，0.3409，0.2182，0.7080，0.9136，0.8591，0.8614)
x2(t)=(1，1.2180，0.8571，1.5113，0.8647，1.3835，1.7744，1.0451，1.8872)
x3(t)=(1，0.850，0.350，0.550，0.475，0.350，.0.325，0.20，0.175)
x4(t)=(1，1.2019，0.6442，1.4295，1.0449，0.8077，1.1891，1.7372，1.1571)
據(jù)公式（1），分別計(jì)算當(dāng)t=1，2，……9時(shí)，x0(t)與xi(t)(i=1，……4)的各個(gè)絕對(duì)差Δoi(t)，全部結(jié)果如表5所示。
表5絕對(duì)差匯總表
t123456789
Δ01(t)00.33110.43570.27810.19240.19620.3794 0.85910.8436
Δ02(t)00.40850.32140.89230.45410.87171.24021.04511.8694
Δ03(t)00.04050.18570.06900.06440.16180.20920.200.1572
Δ04(t)00.39240.10850.81050.63430.29590.65491.73721.1393
從表5可知，Δmax=1.8694。因?yàn)棣ax較大，可取ρ=0.1。
將上述數(shù)據(jù)代入公式（3），可以進(jìn)一步計(jì)算出各個(gè)投向的安全投資額序列xi（t）與安全投資效益x0（t）之間，分別在t=1，t=2，……t=9時(shí)的關(guān)聯(lián)系數(shù)，計(jì)算結(jié)果見(jiàn)表6所示。
表6關(guān)聯(lián)系數(shù)匯總表
t123456789
L01(t)10.36090.30020.40200.49280.48790.33010.17870.1814
L02(t)10.31400.36770.17320.29160.17660.13100.15170.0909
L03(t)10.82190.50170.73040.74380.53600.47190.48310.5432
L04(t)10.32270.63280.18740.22760.38720.22210.09720.1410
根據(jù)表6，應(yīng)用公式（4），就可以得到每個(gè)投向的安全投資額序列與安全投資效益序列的關(guān)聯(lián)度，其計(jì)算結(jié)果為：
r01=0.4149，r02=0.2996，r03=0.6480，r04=0.3576
據(jù)此，可以排出以下關(guān)聯(lián)序：r03>r01>r04>r02。
由此可見(jiàn)，該化工企業(yè)的安全分項(xiàng)投資中，安全宣傳教育投資額的大小與事故經(jīng)濟(jì)損失減少額關(guān)聯(lián)度最大，然后依次是安全技術(shù)措施投資、勞保用品投資、工業(yè)衛(wèi)生措施投資。所以，該化工企業(yè)的安全宣傳教育投資因素對(duì)安全效益的影響最大，應(yīng)特別加大安全宣傳教育投資的力度，全面提高員工的安全意識(shí)。需強(qiáng)調(diào)的是，以上順序是該企業(yè)安全投資投向重要性順序的依據(jù)，而不是各投向投資額所占比重的依據(jù)。
4結(jié)束語(yǔ)
安全投資方向決策是安全生產(chǎn)決策的重要內(nèi)容，應(yīng)用灰色系統(tǒng)理論，建立關(guān)聯(lián)模型，可以有效地判斷影響企業(yè)安全投資效益的關(guān)鍵因素。這就為找到正確的安全投資方向，提供了一種科學(xué)的、實(shí)用的指導(dǎo)方法。
作者介紹：副教授
作者單位：江蘇理工大學(xué)
作者地址：江蘇省鎮(zhèn)江市；江蘇理工大學(xué)工商管理學(xué)院；郵編：21201
參考文獻(xiàn)
1梅強(qiáng).安全投資技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的研究.中國(guó)安全科學(xué)學(xué)報(bào)，1997，7（4）.
第二條政府投資項(xiàng)目管理是對(duì)政府投資項(xiàng)目預(yù)算、中間結(jié)算、決算進(jìn)行評(píng)估與審查；對(duì)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行招投標(biāo)管理；對(duì)政府投資項(xiàng)目資金使用進(jìn)行監(jiān)管；組織相關(guān)部門(mén)對(duì)政府投資項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程監(jiān)督檢查的行為。
第三條政府投資項(xiàng)目由縣政府投資項(xiàng)目管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)管理，政府投資項(xiàng)目管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（簡(jiǎn)稱(chēng)政府投資管理辦）具體負(fù)責(zé)日常工作。
第四條政府投資項(xiàng)目管理工作遵循客觀公正、科學(xué)規(guī)范、廉潔高效和依法進(jìn)行的原則，按照《招投標(biāo)法》和《政府采購(gòu)法》等法律法規(guī)組織實(shí)施，嚴(yán)格實(shí)行公開(kāi)招投標(biāo)以及“先評(píng)審后招標(biāo)”、“先評(píng)審后撥款”制度。
第五條政府投資項(xiàng)目管理的范圍：
（一）財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金安排的建設(shè)項(xiàng)目；
（二）納入財(cái)政預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)管理的預(yù)算外資金安排的建設(shè)項(xiàng)目；
（三）政府對(duì)外借款和擔(dān)?；I集資金的建設(shè)項(xiàng)目；
（四）政府性融資安排的建設(shè)項(xiàng)目；
（五）使用財(cái)政貼息的項(xiàng)目；
（六）政府投資的政府采購(gòu)項(xiàng)目；
（七）法律法規(guī)規(guī)定的其他政府投資建設(shè)項(xiàng)目。
第六條政府投資項(xiàng)目的運(yùn)作程序：
（一）項(xiàng)目建設(shè)單位在辦理項(xiàng)目立項(xiàng)、審批等手續(xù)后，根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)編制項(xiàng)目建設(shè)預(yù)算，報(bào)政府投資管理辦；
（二）政府投資管理辦根據(jù)建設(shè)單位的項(xiàng)目審批手續(xù)和項(xiàng)目預(yù)算，委托財(cái)政投資評(píng)審中心進(jìn)行評(píng)審，確定項(xiàng)目標(biāo)底；
（三）政府投資管理辦根據(jù)評(píng)審標(biāo)底，組織財(cái)政局、發(fā)改局、監(jiān)察局、建設(shè)局、項(xiàng)目建設(shè)單位及招標(biāo)機(jī)構(gòu)，研究制定招標(biāo)方案；
（四）根據(jù)《招投標(biāo)法》和《政府采購(gòu)法》等相關(guān)規(guī)定，政府投資管理辦監(jiān)督相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行招投標(biāo)活動(dòng)；
（五）項(xiàng)目建設(shè)單位與中標(biāo)單位根據(jù)項(xiàng)目招投標(biāo)文件，簽訂施工合同，并及時(shí)報(bào)政府投資管理辦審查、備案；
（六）項(xiàng)目竣工后，建設(shè)單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，經(jīng)主管部門(mén)審核后報(bào)政府投資管理辦，由政府投資管理辦組織財(cái)政投資評(píng)審中心進(jìn)行決算評(píng)審；
（七）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，建設(shè)單位依據(jù)決算評(píng)審結(jié)論等有關(guān)資料及時(shí)到有關(guān)部門(mén)辦理固定資產(chǎn)登記及移交手續(xù)，未經(jīng)產(chǎn)權(quán)登記的項(xiàng)目不得交付使用。
第七條招標(biāo)機(jī)構(gòu)主要職責(zé)是：
（一）嚴(yán)格按照研究制定的招標(biāo)方案和有關(guān)法律法規(guī)編制招標(biāo)文件，招標(biāo)文件必須最大限度滿(mǎn)足政府投資項(xiàng)目建設(shè)或采購(gòu)的實(shí)際需要；
（二）按照有關(guān)法律法規(guī)，協(xié)助有關(guān)部門(mén)在指定官方網(wǎng)站招標(biāo)公告；
（三）按照法定程序主持政府投資項(xiàng)目的公開(kāi)招投標(biāo)活動(dòng)；
（四）招投標(biāo)活動(dòng)結(jié)束后，按有關(guān)要求及時(shí)到政府投資管理辦等有關(guān)單位進(jìn)行招投標(biāo)活動(dòng)的資料備案。
第八條政府投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)和簽訂的合同進(jìn)行施工。在施工過(guò)程中，如遇特殊情況部分工程需要變更，建設(shè)單位應(yīng)事先上報(bào)政府投資管理辦，由政府投資管理辦根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查結(jié)果予以確認(rèn)；變更資金數(shù)額較大的，須上報(bào)政府常務(wù)會(huì)議研究，經(jīng)同意后填寫(xiě)《政府投資項(xiàng)目事項(xiàng)變更現(xiàn)場(chǎng)簽證登記表》，確定變更增減的工程量和工程款，作為項(xiàng)目最后決算評(píng)審的依據(jù)。
第九條財(cái)政投資評(píng)審中心在接到委托評(píng)審任務(wù)后，采取隨機(jī)選取評(píng)審中介機(jī)構(gòu)的方法，合理運(yùn)用國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、建設(shè)工程造價(jià)管理政策和基本建設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，按照完整、真實(shí)、準(zhǔn)確的原則，積極組織專(zhuān)業(yè)人員依法開(kāi)展評(píng)審工作，按時(shí)完成評(píng)審任務(wù)，及時(shí)向政府投資管理辦報(bào)送評(píng)審結(jié)論。
第十條財(cái)政投資評(píng)審中心在出具評(píng)審結(jié)論前，需以書(shū)面形式征求項(xiàng)目建設(shè)單位意見(jiàn)，項(xiàng)目建設(shè)單位在收到《征求意見(jiàn)書(shū)》之日起5個(gè)工作日內(nèi)簽署意見(jiàn)，由單位主要負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章。
第十一條財(cái)政投資評(píng)審中心在進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審期間，不得以任何形式向任何單位、個(gè)人披露項(xiàng)目評(píng)審信息。未經(jīng)政府投資管理辦同意，不得將評(píng)審中取得的資料用于評(píng)審活動(dòng)以外的事項(xiàng)。
第十二條項(xiàng)目建設(shè)單位在接受項(xiàng)目評(píng)審過(guò)程中，應(yīng)按要求及時(shí)提供項(xiàng)目評(píng)審所需資料，并對(duì)所提供資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性、完整性負(fù)責(zé)；對(duì)涉及的核實(shí)或取證工作，要積極配合，不得拖延、拒絕、隱匿應(yīng)提供的項(xiàng)目資料。
第十三條政府投資項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目資金審批制度，嚴(yán)格按照合同規(guī)定的工程進(jìn)度撥付工程款項(xiàng)。按照工程進(jìn)度需要撥款時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)單位向政府投資管理辦提交資金撥付申請(qǐng)書(shū)，詳細(xì)說(shuō)明工程進(jìn)展情況和資金使用情況，由政府投資管理辦組織財(cái)政投資評(píng)審中心對(duì)建設(shè)單位提供的項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行審核后，填寫(xiě)《政府投資項(xiàng)目資金撥付審批表》，按財(cái)政資金使用審批程序報(bào)批。
政府投資項(xiàng)目需要中間結(jié)算評(píng)審的，由政府投資管理辦組織財(cái)政投資評(píng)審中心進(jìn)行中間結(jié)算評(píng)審，中間結(jié)算評(píng)審報(bào)告所出具的評(píng)審結(jié)論是撥付工程進(jìn)度款項(xiàng)的依據(jù)。
一、報(bào)送內(nèi)容和要求。
投資項(xiàng)目管理信息報(bào)送內(nèi)容見(jiàn)“附件1”和“附件2”。其中發(fā)改部門(mén)填“附件1”，建設(shè)部門(mén)填“附件2”。相關(guān)部門(mén)要對(duì)本部門(mén)報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量負(fù)責(zé)。為方便投資項(xiàng)目管理信息核對(duì)和匯總處理，各部門(mén)報(bào)表（附件1、附件2）統(tǒng)一規(guī)定為Execl格式，以電子郵件方式報(bào)送電子版報(bào)表?！案郊?”和“附件2”的電子版由縣統(tǒng)計(jì)局按縣發(fā)改委和縣建設(shè)局提供的郵箱發(fā)給。
二、報(bào)送時(shí)間和步驟
（一）實(shí)施時(shí)間和報(bào)送期別
固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理信息報(bào)送實(shí)行月報(bào)制度，從2011年起開(kāi)始。項(xiàng)目信息的時(shí)間起點(diǎn)是2011年1月1日。相關(guān)部門(mén)按以下規(guī)定的步驟和時(shí)間要求開(kāi)展工作。第一次報(bào)送工作的時(shí)間定為8月份，即8月份要將本部門(mén)2011年1-7月已辦理的項(xiàng)目的相關(guān)信息按對(duì)應(yīng)附表的要求報(bào)送。因第一次報(bào)送的信息量大，請(qǐng)相關(guān)部門(mén)在接到通知后即著手項(xiàng)目信息資料的整理和填表工作。
（二）步驟
實(shí)行橫向交流、上下交流和橫向交流相結(jié)合的模式。
1、發(fā)改、建設(shè)二部門(mén)向統(tǒng)計(jì)部門(mén)報(bào)送資料的橫向交流?？h發(fā)改委和建設(shè)局每月5日前，將本部門(mén)上月辦理的項(xiàng)目文件的相關(guān)信息按“附件1”和“附件2”的內(nèi)容按項(xiàng)目分列，匯集后報(bào)送縣統(tǒng)計(jì)局。
2、上下和橫向交流。
（1）統(tǒng)計(jì)局從上到下反饋?lái)?xiàng)目信息資料。在收到相關(guān)部門(mén)報(bào)送的報(bào)表后，8日前省統(tǒng)計(jì)局向設(shè)區(qū)市統(tǒng)計(jì)局反饋“附件1”和“附件2”（省級(jí)項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)和備案，施工許可證發(fā)放情況）；10日前各設(shè)區(qū)市把反饋的資料（即“附件1”和“附件2”，后同）加上市級(jí)審批的項(xiàng)目資料，整理合并后將本區(qū)域的項(xiàng)目信息反饋至轄區(qū)內(nèi)各縣（市、區(qū)）統(tǒng)計(jì)局。
（2）縣市統(tǒng)計(jì)局向市上報(bào)并橫向反饋?lái)?xiàng)目信息資料。各縣（市、區(qū)）統(tǒng)計(jì)局把收到的省、市項(xiàng)目信息，加上當(dāng)?shù)夭块T(mén)提供的本級(jí)部門(mén)審批資料進(jìn)行匯總整理，形成本區(qū)域投資項(xiàng)目信息庫(kù)（含省市縣三級(jí)審批、核準(zhǔn)、備案的項(xiàng)目，發(fā)放了施工許可證的項(xiàng)目，后同。），作為投資項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)的信息源和依據(jù)。同時(shí)要將匯總的“附件1”和“附件2”于15日前報(bào)送市統(tǒng)計(jì)局，并分別向縣發(fā)改、建設(shè)局等部門(mén)提供。
【摘要】企業(yè)安全投資行為對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，做好企業(yè)安全投資是求得企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的必要條件之一。本文就企業(yè)安全投資行為狀況進(jìn)行分析，指出我國(guó)企業(yè)在安全投資方面的不足并給出了相關(guān)建議。
【關(guān)鍵詞】企業(yè)安全投資行為經(jīng)濟(jì)學(xué)分析
一、引言
從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，投資是為了增加未來(lái)產(chǎn)量而放棄目前的消費(fèi)。從這個(gè)意義上講，安全投資是目的是提高企業(yè)的安全水平，增加產(chǎn)量，獲得收益。本文就目前企業(yè)安全投資行為的狀況進(jìn)行分析，指出我國(guó)企業(yè)在安全投資方面的不足并提出相關(guān)建議。
二、安全投資行為及其存在的主要問(wèn)題
從某種定義上來(lái)說(shuō)，安全投資是為了改善企業(yè)安全生產(chǎn)條件、預(yù)防各種事故傷害、消除事故隱患和治理塵毒等有害作業(yè)環(huán)境的全部費(fèi)用，包括為了保護(hù)職工在生產(chǎn)過(guò)程中的安全健康所支出的費(fèi)用。安全投資行為就是為了提高企業(yè)的系統(tǒng)安全性，防范各類(lèi)事故的發(fā)生，保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)持續(xù)順利進(jìn)行的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。安全投資主要用于消除人的不安全行為、消除物的不安全狀態(tài)及改善環(huán)境三方面。
企業(yè)是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的社會(huì)生產(chǎn)力系統(tǒng)，也是一個(gè)高度開(kāi)放的社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織系統(tǒng)，為了求得發(fā)展，應(yīng)根據(jù)自身素質(zhì)與收益結(jié)構(gòu)和外部環(huán)境條件作出各種選擇與判斷，開(kāi)展各種自覺(jué)活動(dòng)，即發(fā)生現(xiàn)實(shí)的企業(yè)行為。企業(yè)安全投資行為就是企業(yè)作為行為主體對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)安全需求和外界環(huán)境變化的刺激，所作出的現(xiàn)實(shí)反應(yīng)，它是由特定的外部環(huán)境和內(nèi)部結(jié)構(gòu)兩方面因素決定的。
長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的安全投資資金主要是從企業(yè)更新改造資金中提取，其比率一直為10%至20%，對(duì)于礦山、化工等企業(yè)則大于20%。但目前的實(shí)際情況是，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革企業(yè)獲得自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，一些企業(yè)片面追求經(jīng)濟(jì)收益而忽視安全與健康。企業(yè)往往把資金集中于直接生產(chǎn)性投資而忽視安全性投資，甚至是明知會(huì)造成嚴(yán)重后果卻抱著僥幸的心理。致使安全投資不足，安全措施不力和安全裝備嚴(yán)重不足，有的企業(yè)對(duì)項(xiàng)目中配套的安全衛(wèi)生設(shè)施隨意削減。在新建、改建、擴(kuò)建、引進(jìn)工程項(xiàng)目時(shí)，不按國(guó)家規(guī)定的勞動(dòng)安全衛(wèi)生要求設(shè)計(jì)、施工，致使安全隱患大大增加，使安全生產(chǎn)出現(xiàn)了不少問(wèn)題。
當(dāng)今我國(guó)經(jīng)濟(jì)正面臨著如何進(jìn)一步發(fā)展的問(wèn)題，在經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)中，安全生產(chǎn)的問(wèn)題顯得尤為重要和突出。如果只是將有限的資源全都投資到生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大上，忽視安全投資，那么事故和職業(yè)病就會(huì)增長(zhǎng)，不可避免地要造成經(jīng)濟(jì)損失和社會(huì)問(wèn)題，反過(guò)來(lái)就會(huì)降低國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度。目前，企業(yè)的安全投資不足，安全基礎(chǔ)工作薄弱日益成為了我國(guó)政府、社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)，如何做好安全工作，規(guī)范和引導(dǎo)企業(yè)主動(dòng)的安全投資行為、杜絕企業(yè)的非理，是我國(guó)目前企業(yè)持續(xù)發(fā)展迫切需要解決的問(wèn)題。
目前關(guān)于我國(guó)企業(yè)安全投資研究多側(cè)重于安全經(jīng)濟(jì)效益、安全投資的決策方法和安全管理體制方面，而忽視了對(duì)安全投資活動(dòng)中最基本、最關(guān)鍵和最富有積極性的因素——企業(yè)安全投資行為的研究，缺乏對(duì)企業(yè)安全投資行為規(guī)律的系統(tǒng)總結(jié)。從這點(diǎn)出發(fā)，我們有必要借鑒行為科學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)學(xué)、心理學(xué)等理論，從多角度對(duì)企業(yè)安全投資行為進(jìn)行深入的分析，揭示企業(yè)安全投資行為的“心理”活動(dòng)和行為規(guī)律，從而采取相應(yīng)措施，增強(qiáng)企業(yè)的安全投資意識(shí)，調(diào)動(dòng)企業(yè)依法進(jìn)行安全投資的積極性，規(guī)范和引導(dǎo)企業(yè)安全投資行為。
三、企業(yè)安全投資行為的規(guī)范和引導(dǎo)
針對(duì)我國(guó)企業(yè)安全投資不足，安全基礎(chǔ)工作薄弱的現(xiàn)狀，如何規(guī)范我國(guó)企業(yè)安全投資行為，引導(dǎo)企業(yè)理性的安全投資，是一個(gè)需要認(rèn)真對(duì)待的問(wèn)題。對(duì)于企業(yè)安全投資行為的改變，安全生產(chǎn)監(jiān)督部門(mén)設(shè)立的近期目標(biāo)是盡最大可能規(guī)范企業(yè)安全投資違規(guī)行為，遠(yuǎn)期目標(biāo)則是強(qiáng)調(diào)企業(yè)的內(nèi)在素質(zhì)建設(shè)，從“心理”上感化企業(yè)，使其打消安全投資違規(guī)行為的念頭，建立引導(dǎo)企業(yè)安全投資行為的長(zhǎng)效機(jī)制。因此企業(yè)的安全投資要從法律和經(jīng)濟(jì)這兩個(gè)角度出發(fā)來(lái)解決。
1.規(guī)范企業(yè)安全投資違規(guī)行為，建立完善的安全法規(guī)體系
目前我國(guó)企業(yè)安全投資違規(guī)行為主要表現(xiàn)為“自利性”。針對(duì)這樣的情況，結(jié)合心理學(xué)家勒溫的研究，本文認(rèn)為在規(guī)范企業(yè)安全投資行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照“服從”到“內(nèi)化”的過(guò)程，有步驟、有重點(diǎn)的進(jìn)行。在這個(gè)階段，應(yīng)當(dāng)提高安全監(jiān)察水平、加大安全執(zhí)法力度，嚴(yán)厲處罰安全投資違規(guī)行為，法律、經(jīng)濟(jì)、行政等手段并用，使違規(guī)企業(yè)的違規(guī)投資行為在經(jīng)濟(jì)收益、政治前景、社會(huì)聲譽(yù)等方面都得不償失，從而使投資違規(guī)行為的動(dòng)機(jī)得以有效控制。
要建立“規(guī)則”層面上的“和諧”社會(huì)，必須依靠法律制度。安全立法是強(qiáng)化安全監(jiān)督監(jiān)察的重要基礎(chǔ)，也是治理企業(yè)安全投資違規(guī)行為的重要基礎(chǔ)。治理企業(yè)安全投資違規(guī)行為，在整個(gè)安全立法上應(yīng)突出“嚴(yán)”與“明”，加大安全投資違規(guī)行為的法律責(zé)任。通過(guò)建立完善的安全法律法規(guī)、安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，建立一個(gè)立足于社會(huì)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的安全法規(guī)體系是依法治國(guó)、落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建和諧社會(huì)的起點(diǎn)，它的實(shí)現(xiàn)理所當(dāng)然是目前安全監(jiān)督管理的中心任務(wù)。2.運(yùn)用經(jīng)濟(jì)杠桿來(lái)引導(dǎo)企業(yè)安全投資行為
(1)安全費(fèi)用提取制度
企業(yè)要建立提取安全費(fèi)用制度，根據(jù)地區(qū)和行業(yè)的特點(diǎn)，分別確定提取標(biāo)準(zhǔn)，由企業(yè)自行提取，專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存，專(zhuān)項(xiàng)用于安全生產(chǎn)。在確定安全投資的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)后，國(guó)家相關(guān)部門(mén)應(yīng)對(duì)企業(yè)的安全投資資金建立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，防止專(zhuān)款費(fèi)用挪作他用或低效使用，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的實(shí)際用途、安全投資計(jì)劃、資金使用效率、生產(chǎn)安全環(huán)境改善狀況等方面進(jìn)行檢查監(jiān)督，將企業(yè)安全投資的措施落到實(shí)處。企業(yè)一次性安全投資成本大，不可能把所有的資金都用在安全設(shè)施的配置上，所以就要多渠道籌集安全投資資金，如建立風(fēng)險(xiǎn)抵押金制度等。提取一定數(shù)額的資金，作為安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金，用于整治安全隱患和搶險(xiǎn)救災(zāi)。積極爭(zhēng)取國(guó)家安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金、國(guó)債資金、財(cái)政貼息貸款及職工個(gè)人交納安全保證金，征收事故或危害隱患源罰金，建立工傷保險(xiǎn)與安全生產(chǎn)相結(jié)合的制度，實(shí)行工傷保險(xiǎn)差別利率制度，用于事故隱患整改和安全生產(chǎn)宣傳教育等等。
企業(yè)安全費(fèi)用的提取，不能僅僅單從產(chǎn)品的銷(xiāo)售額或產(chǎn)量中提取，這就意味著企業(yè)產(chǎn)量大經(jīng)濟(jì)效益好就應(yīng)該多提取安全費(fèi)用，這勢(shì)必造成大型企業(yè)提取過(guò)多的安全費(fèi)用，小型企業(yè)提取過(guò)少的安全費(fèi)用的現(xiàn)象。這種安全費(fèi)用的提取法不考慮企業(yè)的安全狀況，顯然是有所違背安全投資的本意的。所以企業(yè)安全費(fèi)用的提取應(yīng)該針對(duì)行業(yè)、企業(yè)的特點(diǎn)建立起安全投資的指標(biāo)體系，包括企業(yè)的規(guī)模大小，產(chǎn)品銷(xiāo)售額，安全現(xiàn)狀評(píng)價(jià)結(jié)論等來(lái)確定安全費(fèi)用提取比例。最后要建立企業(yè)安全投資資金的監(jiān)督機(jī)制，依法確保專(zhuān)款專(zhuān)用，建立企業(yè)安全生產(chǎn)設(shè)施長(zhǎng)效投入機(jī)制。
(2)風(fēng)險(xiǎn)抵押金制度
安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金，在煤礦己經(jīng)實(shí)行。煤礦企業(yè)先交一筆風(fēng)險(xiǎn)抵押金放在銀行，專(zhuān)款專(zhuān)存。一旦發(fā)生了事故，政府用這筆錢(qián)搶險(xiǎn)救災(zāi)。在風(fēng)險(xiǎn)抵押金的約束下，企業(yè)自身必須加強(qiáng)對(duì)安全保護(hù)的重視，這樣就會(huì)大大降低安全生產(chǎn)監(jiān)督部門(mén)的監(jiān)察成本。借鑒風(fēng)險(xiǎn)制度在保險(xiǎn)業(yè)及相關(guān)領(lǐng)域的實(shí)踐，在企業(yè)安全生產(chǎn)過(guò)程中收取風(fēng)險(xiǎn)抵押金，既是防止企業(yè)發(fā)生事故的保證金，又是保證安全生產(chǎn)監(jiān)督部門(mén)執(zhí)法的切實(shí)可行的措施，能有力地防止企業(yè)取得安全生產(chǎn)許可資格后，又對(duì)安全法規(guī)政策“陽(yáng)奉陰違”的現(xiàn)象。
實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)抵押金辦法，從準(zhǔn)入門(mén)檻對(duì)企業(yè)把關(guān)，從制度上建立企業(yè)自我約束的違規(guī)行為防范機(jī)制，有利于強(qiáng)化安全監(jiān)督，對(duì)保障規(guī)范企業(yè)安全投資行為能起到經(jīng)濟(jì)杠桿的調(diào)節(jié)作用。但是，安全風(fēng)險(xiǎn)抵押制度的推行和實(shí)施，應(yīng)有足夠的法律依據(jù)，應(yīng)通過(guò)立法形式將該辦法確定下來(lái)。同時(shí)，立法要廣泛調(diào)查聽(tīng)證，以確立一個(gè)合理的提取和返還額度。對(duì)這個(gè)問(wèn)題需要特別注意。該制度實(shí)際上是將企業(yè)的權(quán)利與義務(wù)制度化，安全監(jiān)察的外部化轉(zhuǎn)化為企業(yè)自身管理內(nèi)部化，制定合理的風(fēng)險(xiǎn)抵押金提取和返還制度對(duì)于促進(jìn)企業(yè)安全投資的主動(dòng)性具有重要意義。
(3)事故賠償制度
目前一些企業(yè)對(duì)發(fā)生事故、死幾個(gè)人不太在乎的原因之一是現(xiàn)有的事故賠償標(biāo)準(zhǔn)偏低，企業(yè)賠得起錢(qián)。企業(yè)在受收益驅(qū)動(dòng)超負(fù)荷生產(chǎn)時(shí)，很容易誘發(fā)災(zāi)難性事故，因此，必須依照《安全生產(chǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，參照有關(guān)地方已出臺(tái)的事故賠償政策及標(biāo)準(zhǔn)，研究制定全國(guó)統(tǒng)一的事故賠償方面的法規(guī)，大幅度提高事故傷亡的賠償標(biāo)準(zhǔn)。提高事故的賠償標(biāo)準(zhǔn)，可以增加礦難的經(jīng)濟(jì)成本，依法加大對(duì)事故責(zé)任人的責(zé)任追究，能激勵(lì)企業(yè)安全投資行為的主動(dòng)性。企業(yè)必須認(rèn)真執(zhí)行工傷保險(xiǎn)制度，依法參加工傷保險(xiǎn)，及時(shí)為從業(yè)人員繳納保險(xiǎn)費(fèi)，提高生產(chǎn)安全事故傷亡賠償標(biāo)準(zhǔn)，建立起自覺(jué)保障安全投資、努力減少事故的機(jī)制。賠償標(biāo)準(zhǔn)的提高是希望在提高企業(yè)事故成本的前提下，促使企業(yè)重視安全投資，真正意識(shí)到預(yù)防的重要性.
【關(guān)鍵詞】投資環(huán)境；改善環(huán)境；優(yōu)化管理
2011年5月，衡水市以豐富的自然資源、深厚的社會(huì)文化底蘊(yùn)、便利的交通、低成本的勞動(dòng)力在第二屆中國(guó)節(jié)慶論壇會(huì)上獲得“中國(guó)最佳投資環(huán)境市”的榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)。這一榮譽(yù)的獲得將會(huì)引起全國(guó)各地更多投資人關(guān)注衡水，為衡水的快速發(fā)展提供了更高的交流平臺(tái)，同時(shí)也給衡水在招商引資以及規(guī)范管理方面提出了新的問(wèn)題與挑戰(zhàn)。在這樣的背景下，筆者在對(duì)衡水市投資環(huán)境調(diào)查的基礎(chǔ)上，分析了投資環(huán)境中不利于衡水經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的相關(guān)因素，并結(jié)合衡水發(fā)展的實(shí)際，提出了改善衡水投資環(huán)境、優(yōu)化投資管理的發(fā)展對(duì)策。
一、近幾年衡水市吸引外來(lái)投資的成效
近幾年，衡水的經(jīng)濟(jì)發(fā)展飛速，對(duì)外開(kāi)放程度加深，對(duì)外招商引資取得了令人矚目的成績(jī)。2009年衡水在“注重利用外來(lái)資金項(xiàng)目”的思想指導(dǎo)下，共謀劃利用外來(lái)資金500萬(wàn)元以上的項(xiàng)目85個(gè)。其中資源引資項(xiàng)目成效明顯。比如，依托果品和生豬產(chǎn)業(yè)，加大力度招商引資，制定了一系列優(yōu)惠政策，匯源、雨潤(rùn)兩家國(guó)內(nèi)食品飲料和肉食加工行業(yè)的巨頭先后落戶(hù)衡水工業(yè)園區(qū)。到2010年底食品產(chǎn)業(yè)園已有國(guó)家級(jí)食品龍頭企業(yè)6家，臺(tái)灣食品園、日本食品園等2個(gè)園中園，以及3個(gè)知名食品企業(yè)的項(xiàng)目也正在洽談中。而且，目前園區(qū)內(nèi)的食品企業(yè)與北京、天津、石家莊等大中城市200多家超市已實(shí)現(xiàn)了直通車(chē)。為此，衡水完善了物流配送中心、生活配套設(shè)施建設(shè)，打造了完備的產(chǎn)業(yè)配套體系，為投資方創(chuàng)造了更優(yōu)化的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。2011年針對(duì)京津、長(zhǎng)三角、珠三角等地區(qū)，以“項(xiàng)目吸引外資”的方式，成功對(duì)接項(xiàng)目500多項(xiàng)（其中簽約重點(diǎn)項(xiàng)目300多項(xiàng)），合同引來(lái)外資2250億元，當(dāng)年實(shí)際利用外資額也達(dá)到了17004萬(wàn)美元，直接利用外資14723萬(wàn)美元，同比分別增長(zhǎng)26.10％和46.5％，分別高于全省平均增速5.6和24.3個(gè)百分點(diǎn)，在全省排名分列第5位和第2位。
二、衡水市吸引外來(lái)投資的環(huán)境分析
（1）招商引資的硬件環(huán)境分析。衡水市是全國(guó)土地、能源、勞動(dòng)力價(jià)格最低的城市之一，在衡水投資能擁有最經(jīng)濟(jì)的生產(chǎn)成本；衡水的商品市場(chǎng)供應(yīng)物美價(jià)廉，房地產(chǎn)價(jià)格又是全省最低，在衡水能擁有最經(jīng)濟(jì)的生活成本；另外，衡水特色產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)好，發(fā)展?jié)摿Ψ浅４螅凰涞奈恢貌坏o鄰京津，而且還有京九、石德鐵路和大廣、石黃高速貫通交叉，交通四通八達(dá)；再加上衡水是新建城市，非常注重城市規(guī)劃和環(huán)保，并有國(guó)家級(jí)濕地衡水湖，生態(tài)環(huán)境優(yōu)勢(shì)日益凸顯。（2）招商引資的軟件環(huán)境分析。在引資制度上，2003年以來(lái)，在地方政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在土地、財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)和行政性事業(yè)收費(fèi)，以及辦事程序、項(xiàng)目引資和監(jiān)管體系等方面，根據(jù)招商引資的實(shí)際需要，經(jīng)過(guò)4次文件的調(diào)整，衡水的引資制度在發(fā)展中逐步得到了完善，推動(dòng)了衡水的招商引資工作邁上了新的臺(tái)階。但是，和招商引資實(shí)踐相比較，衡水的引資制度還有一些薄弱之處。比如：對(duì)于引資相關(guān)的法律事宜重視程度不夠，未形成成文規(guī)定在引資制度中有所體現(xiàn)；對(duì)于引資的優(yōu)惠政策靈活度不夠，缺乏針對(duì)性；對(duì)于引資的監(jiān)管體系還需進(jìn)一步完善。在引資模式上，基本上都是地方政府在發(fā)揮主要功能。在衡水，招商引資工作基本經(jīng)歷了一個(gè)上由地方政府直接聯(lián)系，以項(xiàng)目推介形式出現(xiàn)；到以地方政府為主導(dǎo)，單位、個(gè)人或其他關(guān)系網(wǎng)聯(lián)系（比如：通過(guò)海外聯(lián)誼會(huì)招商引資）為輔的，以區(qū)域規(guī)劃、項(xiàng)目推介、環(huán)境保護(hù)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等形式全面介入招商引資活動(dòng)的發(fā)展過(guò)程。在這種模式中，地方政府是招商引資的主角，他們擁有當(dāng)?shù)刈畲蟮馁Y源配置權(quán)，在招商引資活動(dòng)中能最有效地集合自然資源和社會(huì)資源的最大優(yōu)勢(shì)，在短期內(nèi)一定程度上推進(jìn)了招商引資活動(dòng)的順利進(jìn)行。但是，從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來(lái)講，招商引資是一種經(jīng)濟(jì)行為，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長(zhǎng)期效益應(yīng)該來(lái)源于市場(chǎng)來(lái)調(diào)節(jié)，而不是行政調(diào)控。如果行政權(quán)利干涉過(guò)多、控制時(shí)間太久，腐敗現(xiàn)象就會(huì)滋生（比如：項(xiàng)目運(yùn)作中收受賄賂，公平、公正的缺失；以引資數(shù)量衡量政績(jī)，而忽視質(zhì)量等），反而會(huì)成為招商引資的阻礙。
三、衡水市“改善投資環(huán)境、優(yōu)化投資管理”的對(duì)策建議
投資環(huán)境是指影響項(xiàng)目投資活動(dòng)的各種外部情況和條件的綜合體。主要包括政治、經(jīng)濟(jì)、法律、社會(huì)、文化、自然、地理等各方面。筆者在對(duì)衡水的投資環(huán)境調(diào)查分析之后，聯(lián)系衡水發(fā)展實(shí)際，提出了優(yōu)化和規(guī)范管理投資環(huán)境的對(duì)策建議。（1）地方政府應(yīng)在招商引資中找準(zhǔn)自己的位置，實(shí)施規(guī)范管理。從長(zhǎng)期來(lái)看，招商引資的主體不應(yīng)該是地方政府，而應(yīng)該是那些既掌握優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目，又深知市場(chǎng)規(guī)則和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的企業(yè)。政府應(yīng)該扮演的是利用自身優(yōu)勢(shì)，把握全局，在招商引資中發(fā)揮參與、指導(dǎo)功能。比如：整合現(xiàn)有的資源和項(xiàng)目，建立起公平、合理、競(jìng)爭(zhēng)、有序的招商引資機(jī)制；增強(qiáng)自身以及執(zhí)法人員的法律意識(shí)，嚴(yán)格按照法律程序和法定權(quán)限行使行政權(quán)力；完善招商引資監(jiān)督體系，嚴(yán)格法律責(zé)任，嚴(yán)格規(guī)范管理招商引資程序；培育本地區(qū)的優(yōu)勢(shì)企業(yè)和優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目，實(shí)行企業(yè)和項(xiàng)目引資；發(fā)展拉長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈，通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈招商引資?？傊谡猩桃Y中政府應(yīng)該明確的是優(yōu)惠政策不是招商引資的唯一法寶；招商引資也不是發(fā)展經(jīng)濟(jì)的唯一出路，更不是衡量政績(jī)的唯一標(biāo)準(zhǔn)。否則，低質(zhì)量的招商引資不但不會(huì)帶來(lái)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，反而還會(huì)導(dǎo)致自然資源和社會(huì)資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。（2）努力營(yíng)造全民招商的氛圍，實(shí)現(xiàn)招商渠道多元化。在衡水雖然招商引資工作一直是由政府主導(dǎo)，引資成效也很突出。但是，從發(fā)展的根本來(lái)看，一個(gè)城市的發(fā)展應(yīng)該關(guān)乎全民，更何況是招商引資這種能讓民眾從中受益的大事，它不僅僅是一個(gè)政府、幾個(gè)領(lǐng)導(dǎo)、哪個(gè)部門(mén)的責(zé)任，而應(yīng)該喚起全民招商引資的熱情，營(yíng)造全民關(guān)乎招商的氛圍，從根本上實(shí)現(xiàn)招商引資渠道的多元化。就像蘇州，全民關(guān)乎招商，全社會(huì)關(guān)乎招商，一種重商、親商、安商、富商的理念成了蘇州招商引資的特色，從而使富庶之地更富有，民眾在引資實(shí)惠中也對(duì)招商引資深信不疑，蘇州成為全國(guó)各省市地區(qū)學(xué)習(xí)的榜樣。衡水在招商引資活動(dòng)中也完全可以憑借著自身的資源優(yōu)勢(shì)借鑒蘇州的成功經(jīng)驗(yàn)，嘗試著在全民招商、全社會(huì)招商的氛圍中開(kāi)展工作。（3）建立健全人才引進(jìn)機(jī)制，依靠人才徹底改變衡水。衡水是中小城市，人才流失比較嚴(yán)重，如何吸引和留住高端人才，是衡水在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展過(guò)程一個(gè)亟待解決的問(wèn)題。多年來(lái)，衡水市委市政府一直非常重視人才，但是由于衡水發(fā)展環(huán)境相對(duì)較差，造成衡水籍的優(yōu)秀畢業(yè)生外流現(xiàn)象嚴(yán)重，非衡水籍的優(yōu)秀生引進(jìn)困難，優(yōu)惠政策和物質(zhì)刺激對(duì)引進(jìn)人才，尤其是高端人才實(shí)效性不大。在這種情況下，衡水為了長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，上至政府下至企業(yè)和人民，都應(yīng)該形成一種重才、愛(ài)才、蓄才和用才的意識(shí)，制定專(zhuān)門(mén)的人才緊缺培育方案，實(shí)施外來(lái)引進(jìn)和內(nèi)部培養(yǎng)相結(jié)合的策略。（4）成立專(zhuān)門(mén)的招商機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步強(qiáng)化職能招商。在衡水，招商引資工作的細(xì)節(jié)工作基本上都由衡水招商引資工作小組辦公室來(lái)負(fù)責(zé)完成。就目前情況來(lái)看，衡水的招商引資工作已經(jīng)邁上了一個(gè)新的臺(tái)階，隨著衡水知名度的提高，衡水的招商引資工作將會(huì)打開(kāi)更大的局面。為了工作的進(jìn)一步推進(jìn)，衡水應(yīng)成立一個(gè)專(zhuān)門(mén)的招商引資機(jī)構(gòu)，挑選專(zhuān)業(yè)的精兵強(qiáng)將，在充分考慮衡水招商引資和當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際后，采用多種形式并重的引資方式，為這一機(jī)構(gòu)培養(yǎng)一套獨(dú)特的運(yùn)行機(jī)制。在這一專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的操控的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步強(qiáng)化職能招商，以專(zhuān)業(yè)的隊(duì)伍跟蹤服務(wù)。這樣政府就可以在招商活動(dòng)中轉(zhuǎn)變自己的角色，由主導(dǎo)招商轉(zhuǎn)變?yōu)橹I(yíng)造招商氣氛和提供引資保障服務(wù)，從而提高招商引資的靈活性和效率。
注：文章的數(shù)據(jù)和觀點(diǎn)源于2012年6月下旬～7月中旬筆者對(duì)衡水招商引資工作小組辦公室和衡水市中小企業(yè)局辦公室人員的調(diào)查。
參 考 文 獻(xiàn)
[1]陳學(xué)忠．改善投資環(huán)境——增強(qiáng)吸引外資能力[J]．合作經(jīng)濟(jì)與科技．2001（5）
