時(shí)間：2023-12-29 15:07:59
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關(guān)鍵詞：戰(zhàn)略執(zhí)行；企業(yè)績(jī)效；高管團(tuán)隊(duì)支持；環(huán)境不確定性；中小民營(yíng)企業(yè)
中圖分類號(hào)：F276.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-8409（2012）05-0091-03
The Impact of TMT’s Support on Strategic Executive Performance of Private SME: The Moderating Effect of Environmental Uncertainty
HUANG Liang
（School of Business Administration, Guangdong University of Business Studies, Guangzhou 510320）
Abstract: Environmental uncertainty and TMT’s support are important influential factors of the improvement of strategic executive performance of private SME. Evidence from private SME shows that TMT’s support has significantly positive impact on strategic executive performance of private SME, and this impact is significantly promoted in environmental uncertainty. Therefore, promoting TMT’s support and building positive atmosphere are important ways of the improvement of strategic executive performance of private SME, and this is more important and imperative in high uncertain environment.
Key words: strategic execution；enterprise’s performance；TMT’s support；environmental uncertainty；private SME
一、引言
高管團(tuán)隊(duì)在參與企業(yè)重大問(wèn)題決策的同時(shí)，也把大量的精力投入到日常的管理活動(dòng)中，他們?cè)谄髽I(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行中的溝通、人員配置、引導(dǎo)、控制和評(píng)價(jià)等活動(dòng)都扮演著不可或缺的角色［1］。盡管現(xiàn)有研究已經(jīng)認(rèn)識(shí)到高管團(tuán)隊(duì)在企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行中的重要作用，但少有研究關(guān)注高管團(tuán)隊(duì)對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效的影響。另外，環(huán)境決定戰(zhàn)略觀［2］認(rèn)為，環(huán)境是影響企業(yè)戰(zhàn)略績(jī)效的重要因素，企業(yè)戰(zhàn)略只有能夠駕馭環(huán)境不確定性才能取得優(yōu)越的績(jī)效。[基于這些相關(guān)研究，本文將詳細(xì)考察高管團(tuán)隊(duì)支持對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效的直接影響以及環(huán)境不確定性對(duì)上述兩者關(guān)系的調(diào)節(jié)影響，為企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效的改善奠定理論基礎(chǔ)和提供有效途徑。
二、理論分析
（一）高管團(tuán)隊(duì)支持對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效的影響
中小民營(yíng)企業(yè)普遍存在著財(cái)務(wù)資本、管理能力、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)等資源短缺的狀況，這不利于中小民營(yíng)企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利位置，高管團(tuán)隊(duì)支持對(duì)于縮小中小企業(yè)的資源和能力缺口、提高中小企業(yè)的自身競(jìng)爭(zhēng)力、促進(jìn)中小企業(yè)戰(zhàn)略的有效實(shí)施起著關(guān)鍵的作用［3］。在戰(zhàn)略執(zhí)行過(guò)程中，高管團(tuán)隊(duì)提供的專業(yè)能力、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和社會(huì)網(wǎng)絡(luò)是中小民營(yíng)企業(yè)獲取優(yōu)越戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效所必需的、稀缺的、有價(jià)值的資源。首先，專業(yè)能力反映了高管團(tuán)隊(duì)的專業(yè)認(rèn)知能力和技巧，高管團(tuán)隊(duì)的專業(yè)能力越強(qiáng)，其信息處理能力和分辨事理能力也越強(qiáng)，從而能夠在復(fù)雜多變環(huán)境下提出創(chuàng)新性的問(wèn)題解決方案，進(jìn)而推動(dòng)中小民營(yíng)企業(yè)的戰(zhàn)略實(shí)施和轉(zhuǎn)型［4］。其次，行業(yè)經(jīng)驗(yàn)是高管團(tuán)隊(duì)職業(yè)勝任力的重要來(lái)源，行業(yè)經(jīng)驗(yàn)越長(zhǎng)，高管團(tuán)隊(duì)越熟悉行業(yè)結(jié)構(gòu)和競(jìng)爭(zhēng)策略，他們?cè)侥軌驇椭行∶駹I(yíng)企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中抓住機(jī)遇和規(guī)避威脅，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略的準(zhǔn)確定位和有效實(shí)施［5］。再次，社會(huì)網(wǎng)絡(luò)是高管團(tuán)隊(duì)獲取信息和資源的一個(gè)重要來(lái)源［6］。信息的獲取有助于中小民營(yíng)企業(yè)完善對(duì)環(huán)境不確定性的認(rèn)知并為戰(zhàn)略應(yīng)對(duì)的制定和實(shí)施提供效率保證［7］。資源的獲取有助于中小民營(yíng)企業(yè)突破其戰(zhàn)略實(shí)施的資源瓶頸、優(yōu)化戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程的資源配置和運(yùn)用效率［8］。另外，高管團(tuán)隊(duì)支持還包括愿意付出大量的時(shí)間和精力于企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效的改善上，這種意愿的持久性決定了企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效改善的可持續(xù)性［9］。相關(guān)研究也發(fā)現(xiàn)，高管團(tuán)隊(duì)支持與中小民營(yíng)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)績(jī)效是正相關(guān)的［10］。由此可得:
H1：高管團(tuán)隊(duì)支持對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效有顯著的正向影響。
（二）環(huán)境不確定性的調(diào)節(jié)作用
環(huán)境不確定性是指企業(yè)外部環(huán)境變化和不可預(yù)測(cè)的程度。隨著環(huán)境不確定性的提高，高層管理者理清環(huán)境組成要素之間因果關(guān)系效應(yīng)變得越來(lái)越困難，從而他們?cè)絹?lái)越難以依賴歷史和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行戰(zhàn)略及其行動(dòng)的決策。信息處理理論認(rèn)為，為了應(yīng)對(duì)環(huán)境不確定性的提高，高層管理者需要在決策和行動(dòng)時(shí)獲取更多額外的信息并有效運(yùn)用它們，因?yàn)檫@些信息有助于他們有效識(shí)別戰(zhàn)略問(wèn)題、及時(shí)更新戰(zhàn)略決策的標(biāo)準(zhǔn)和提高戰(zhàn)略決策的速度和效率，這需要他們具備更強(qiáng)的信息搜集和處理能力。資源依賴?yán)碚撜J(rèn)為組織對(duì)外部環(huán)境有不同程度的依賴性，特別是它們運(yùn)營(yíng)所必須的資源，這些資源的外部控制將會(huì)減少組織管理的自主性、阻礙組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)并最終威脅組織的存在。因此，高層管理者的戰(zhàn)略決策和行動(dòng)更具風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)性、長(zhǎng)遠(yuǎn)性、主動(dòng)進(jìn)取性和創(chuàng)新性以降低對(duì)外部資源的依賴性。資源基礎(chǔ)觀認(rèn)為，為了獲取和維持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，企業(yè)必須識(shí)別、選擇、培育和利用一系列有形、無(wú)形的資源和默示的知識(shí)。隨著環(huán)境不確定性的提高，高管團(tuán)隊(duì)提供的專業(yè)能力、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和社會(huì)網(wǎng)絡(luò)以及愿意付出大量的時(shí)間和精力于戰(zhàn)略執(zhí)行活動(dòng)等方面的支持越顯重要，因?yàn)樗鼈兇偈怪行∶駹I(yíng)企業(yè)采取更為主動(dòng)進(jìn)取的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略，從而能夠促進(jìn)中小民營(yíng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略與環(huán)境不確定性相匹配，進(jìn)而改變行業(yè)中原有的競(jìng)爭(zhēng)基礎(chǔ)并在新的競(jìng)爭(zhēng)基礎(chǔ)上取得先動(dòng)優(yōu)勢(shì)，這無(wú)疑將促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效的不斷提高。由此可得：
H2：環(huán)境不確定性強(qiáng)化了高管團(tuán)隊(duì)支持對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效的正向影響。
綜上所述，本文的研究框架如圖1所示。
三、數(shù)據(jù)說(shuō)明、問(wèn)卷來(lái)源和研究方法
研究樣本嚴(yán)格按照國(guó)家對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)的有關(guān)界定選取，涉及農(nóng)業(yè)、家電業(yè)、服務(wù)業(yè)以及信息業(yè)等多個(gè)行業(yè)。調(diào)查問(wèn)卷于2009年10月至2011年4月在廣東省通過(guò)總裁培訓(xùn)班、企業(yè)家商會(huì)等渠道采取滾雪球抽樣的方式向符合采樣要求的中小民營(yíng)企業(yè)家發(fā)放，要求他們根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況填寫(xiě)，共發(fā)放問(wèn)卷400份，收回有效問(wèn)卷259份，有效率為64.75%。
描述性統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果表明，本次調(diào)查的企業(yè)平均年齡為8.16年，標(biāo)準(zhǔn)差為4.617；企業(yè)所處的發(fā)展階段主要集中在成長(zhǎng)階段，占總樣本的56.8％，其他依次為成熟階段、創(chuàng)業(yè)階段和衰退階段分別占總樣本的20.8％、18.5％和3.9％；企業(yè)的平均資產(chǎn)規(guī)模為4088.54萬(wàn)元，標(biāo)準(zhǔn)差為6434.774；從企業(yè)的戰(zhàn)略選擇來(lái)看，專業(yè)化戰(zhàn)略最多，占總樣本的47.1%，其后依次為相關(guān)多元化戰(zhàn)略、縱向一體化戰(zhàn)略、橫向一體化戰(zhàn)略和不相關(guān)多元化戰(zhàn)略，分別占總樣本的32.4%、10.8%、6.6%和3.1%。
本文采用的量表中，高管團(tuán)隊(duì)支持、環(huán)境不確定性和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效3個(gè)構(gòu)念的測(cè)項(xiàng)數(shù)目分別為6、17和3項(xiàng)。高管團(tuán)隊(duì)支持的測(cè)項(xiàng)是在文獻(xiàn)［9］的基礎(chǔ)上修訂而成；企業(yè)環(huán)境不確定性包括敵對(duì)性、動(dòng)態(tài)性和復(fù)雜性3個(gè)維度，其中敵對(duì)性和動(dòng)態(tài)性的測(cè)項(xiàng)來(lái)自Green，Covin和Slevin［11］，復(fù)雜性的測(cè)項(xiàng)來(lái)自Kabadayi，Eyuboglu和Thomas［12］，企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效的測(cè)項(xiàng)來(lái)自Al-Ghamdi［13］。計(jì)分采取Likert式7點(diǎn)評(píng)價(jià)刻度，1表示“完全不符合”，7表示“完全符合”。
本文首先對(duì)主要構(gòu)念進(jìn)行信度分析，然后運(yùn)用相關(guān)分析和層次線性回歸模型檢驗(yàn)理論假設(shè)。層次線性回歸模型的控制變量是企業(yè)的年齡、發(fā)展階段和資產(chǎn)規(guī)模，自變量是高管團(tuán)隊(duì)支持，調(diào)節(jié)變量是環(huán)境不確定性，因變量是企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效。數(shù)據(jù)分析軟件是SPSS16.0。
四、實(shí)證結(jié)果和討論
（一）實(shí)證結(jié)果
信度檢驗(yàn)結(jié)果顯示，高管團(tuán)隊(duì)支持、環(huán)境不確定性和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效的Cronbach’s α系數(shù)分別為0.895、0.747和0.885，均超過(guò)0.7，達(dá)到良好的水平。相關(guān)分析的結(jié)果（表1）表明，企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效與高管團(tuán)隊(duì)支持、環(huán)境不確定性都存在顯著的相關(guān)性。多元線性回歸分析的結(jié)果（表2）顯示，在模型2中，企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效對(duì)高管團(tuán)隊(duì)支持的回歸估計(jì)系數(shù)為0.581，它在0.01的水平上顯著，這說(shuō)明高管團(tuán)隊(duì)支持對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效有顯著的正向影響。在模型3中，企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效對(duì)高管團(tuán)隊(duì)支持與環(huán)境不確定互項(xiàng)的回歸估計(jì)系數(shù)為0.120，它在0.10的水平顯著，這說(shuō)明在不確定性高的環(huán)境下，高管團(tuán)隊(duì)支持對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效改善的促進(jìn)作用顯著地增強(qiáng)，這與本文的理論預(yù)期一致。為了更清晰表述調(diào)節(jié)效應(yīng)，圖2給出了具體的調(diào)節(jié)影響模式，它刻畫(huà)了在環(huán)境不確定性的不同水平上高管團(tuán)隊(duì)支持與企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效之間關(guān)系的大致趨勢(shì)，該圖也顯示高管團(tuán)隊(duì)支持對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效改善的促進(jìn)作用在不確定性高的環(huán)境下更為明顯。另外，模型2和模型3中各變量的多重共線性統(tǒng)計(jì)量VIF值分別介于1.036~2.115之間以及1.059~2.141之間，這說(shuō)明兩個(gè)回歸模型都不存在嚴(yán)重的多重共線性現(xiàn)象。[因此，本文的兩個(gè)理論假設(shè)均得到了調(diào)查數(shù)據(jù)的支持。
（二）討論
對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)的研究表明，首先，高管團(tuán)隊(duì)支持有助于企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效的改善。這是因?yàn)楦吖軋F(tuán)隊(duì)是企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的領(lǐng)導(dǎo)者和推動(dòng)者，沒(méi)有高管團(tuán)隊(duì)支持的戰(zhàn)略計(jì)劃難以貫徹實(shí)施。高管團(tuán)隊(duì)支持一方面體現(xiàn)在他們把自身的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、技能和社會(huì)網(wǎng)絡(luò)投入到企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的各項(xiàng)重要活動(dòng)中，有力地推動(dòng)戰(zhàn)略計(jì)劃的順利實(shí)施；另一方面體現(xiàn)在他們?cè)敢鉃槠髽I(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益群策群力，共同肩負(fù)重大問(wèn)題的識(shí)別、評(píng)估并做出理性的決策和行動(dòng)，它在促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效改善的同時(shí)也逐漸成為企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一。胡偉［14］指出，[高管團(tuán)隊(duì)支持是IBM戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型成功的重要原因之一，這與本研究的結(jié)論是一致的。
其次，在不確定性高的環(huán)境下，高管團(tuán)隊(duì)支持對(duì)于企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效的改善發(fā)揮的作用更為明顯。這是因?yàn)樘幱谵D(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)期的中小民營(yíng)企業(yè)面臨的環(huán)境具有市場(chǎng)與非市場(chǎng)的兩種特征［15］，高管團(tuán)隊(duì)支持既有助于企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略（例如新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和推廣）的制定和實(shí)施，也可以促進(jìn)企業(yè)非市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略（例如尋求政府扶持和政策優(yōu)惠）的定位和施行，它們是企業(yè)駕馭環(huán)境不確定性所不可或缺的重要利器。隨著環(huán)境不確定性的提高，高管團(tuán)隊(duì)支持在企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效的改善中所起的促進(jìn)作用越發(fā)明顯。
五、研究結(jié)論和管理啟示
高管團(tuán)隊(duì)支持對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效的改善有顯著的促進(jìn)作用，而且這種促進(jìn)作用在不確定性高的環(huán)境下得到了顯著的強(qiáng)化。因此，為了促進(jìn)戰(zhàn)略執(zhí)行績(jī)效的改善，中小民營(yíng)企業(yè)應(yīng)該重視培育高管團(tuán)隊(duì)支持并營(yíng)造其發(fā)揮積極作用的氛圍，[這在不確定性高的環(huán)境下尤為重要和迫切。
本文的管理啟示在于中小民營(yíng)企業(yè)必須重視加強(qiáng)高管團(tuán)隊(duì)的建設(shè)，充分激發(fā)高管團(tuán)隊(duì)支持的潛能以促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的績(jī)效改善。具體而言，一是需要選拔與企業(yè)核心理念相吻合的專業(yè)人才進(jìn)一步充實(shí)和優(yōu)化高管團(tuán)隊(duì)；二是加強(qiáng)決策、授權(quán)和領(lǐng)導(dǎo)等相關(guān)制度的建設(shè)以進(jìn)一步激發(fā)高管團(tuán)隊(duì)的工作潛能和提升高管團(tuán)隊(duì)的運(yùn)作效能；三是完善企業(yè)的激勵(lì)分配機(jī)制以有效體現(xiàn)高管團(tuán)隊(duì)支持的價(jià)值和補(bǔ)償其付出。
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關(guān)鍵詞：敏捷供應(yīng)鏈；零售業(yè)；短生命周期產(chǎn)品；訂貨
中圖分類號(hào)：F274 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-8937（2012）32-0001-02
經(jīng)濟(jì)全球化及信息技術(shù)使企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了顯著變化。科學(xué)技術(shù)迅猛發(fā)展、科技成果在企業(yè)生產(chǎn)中的廣泛應(yīng)用使產(chǎn)品的生命周期縮短。多樣化的偏好、差異性的需求對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)研發(fā)和生產(chǎn)都提出了更高要求，這就需要提高供應(yīng)鏈的敏捷性，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈企業(yè)對(duì)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)變化的快速響應(yīng)。市場(chǎng)信息的不確定性和不斷動(dòng)態(tài)更新，使敏捷供應(yīng)鏈?zhǔn)艿絿?guó)內(nèi)外相關(guān)領(lǐng)域的高度重視和廣泛研究。在美國(guó)Lehigh大學(xué)提出的“敏捷制造”概念基礎(chǔ)上，斯坦福大學(xué)全球供應(yīng)鏈管理協(xié)會(huì)于2000年提出了全球供應(yīng)鏈敏捷性模型，在模型中指出影響供應(yīng)鏈敏捷性的四個(gè)決定性因素：采購(gòu)柔性、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)柔性、制造柔性和物流柔性；Paul Schonsleben認(rèn)為敏捷的競(jìng)爭(zhēng)者常常通過(guò)前瞻性知識(shí)和超前預(yù)測(cè)能力的累積來(lái)保持競(jìng)爭(zhēng)力，并介紹了供應(yīng)鏈中的合作關(guān)系以及支持敏捷制造的信息技術(shù)；纂方中從博弈的視角構(gòu)建了敏捷供應(yīng)鏈中各節(jié)點(diǎn)企業(yè)協(xié)商與談判機(jī)制，并運(yùn)用一個(gè)拍賣(mài)模型說(shuō)明了拍賣(mài)機(jī)制在敏捷供應(yīng)鏈合作關(guān)系過(guò)程中的應(yīng)用；閆凱果、張麗分別對(duì)敏捷供應(yīng)鏈的協(xié)調(diào)決策技術(shù)和談判決策技術(shù)進(jìn)行了研究。除此之外，還有關(guān)于敏捷供應(yīng)鏈協(xié)同生產(chǎn)的研究、基于敏捷供應(yīng)鏈模式下的供應(yīng)商評(píng)價(jià)研究、敏捷供應(yīng)鏈的戰(zhàn)略研究、基于多個(gè)商的敏捷供應(yīng)鏈管理研究等。由于國(guó)內(nèi)外對(duì)敏捷供應(yīng)鏈管理的研究起步較晚，許多關(guān)于敏捷供應(yīng)鏈管理的研究尚處于探索階段，而對(duì)于敏捷供應(yīng)鏈下短生命周期產(chǎn)品的采購(gòu)策略研究涉及甚少。由于缺乏此類商品采購(gòu)訂貨理論的指導(dǎo)，使得很多零售企業(yè)放棄二次訂貨機(jī)會(huì)，將此類問(wèn)題簡(jiǎn)單地等同于報(bào)童問(wèn)題，通過(guò)初次采購(gòu)訂貨來(lái)滿足市場(chǎng)需求，往往導(dǎo)致商品的過(guò)季積壓。比如電子產(chǎn)品、飾品、服裝等快速時(shí)尚品都是生命周期較短的產(chǎn)品，由于需求難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，銷售周期短，且產(chǎn)品種類多，容易造成壓貨，成為企業(yè)發(fā)展的瓶頸。
1 模型問(wèn)題的描述
產(chǎn)品生命周期縮短，使企業(yè)對(duì)產(chǎn)品需求的預(yù)測(cè)、采購(gòu)和庫(kù)存控制出現(xiàn)了運(yùn)作困難。相對(duì)于產(chǎn)品的生命周期，此類產(chǎn)品的訂貨提前期顯得較長(zhǎng)，零售企業(yè)需要提前完成采購(gòu)訂貨以應(yīng)對(duì)需求。但此類產(chǎn)品容易隨著科技發(fā)展和社會(huì)文化環(huán)境變化而不斷更新，新產(chǎn)品比重大，歷史數(shù)據(jù)可參照性小，零售企業(yè)主觀性的判斷容易造成預(yù)測(cè)誤差。通過(guò)初次訂貨商品實(shí)際的銷售狀況來(lái)修正預(yù)測(cè)值時(shí)，零售企業(yè)已積壓產(chǎn)品或已錯(cuò)失二次補(bǔ)貨機(jī)會(huì)。零售企業(yè)如圖1所示為產(chǎn)品的生命周期T內(nèi)，在銷售起點(diǎn)TS，第一批訂貨量Q1到貨上市，在TS+t處企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)需求情況進(jìn)行補(bǔ)貨，TS+t+L處時(shí)補(bǔ)貨到達(dá)，L為訂貨提前期，補(bǔ)貨量為Q2，持續(xù)銷售到T0時(shí)，銷售結(jié)束，整個(gè)過(guò)程中企業(yè)利用對(duì)市場(chǎng)需求的預(yù)測(cè)的更新和補(bǔ)貨成本的降低來(lái)協(xié)調(diào)成本。用W1、W2、W3表示不同階段的總需求。
在采購(gòu)訂貨過(guò)程中，零售企業(yè)首先根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和需求預(yù)測(cè)，在銷售起點(diǎn)TS，向供應(yīng)商初次訂貨，如果初次的訂貨量小于實(shí)際的需求量，則零售企業(yè)需要向供應(yīng)商二次補(bǔ)充訂貨，以更好的滿足市場(chǎng)需求，如果訂貨不及時(shí)則會(huì)造成缺貨損失，并對(duì)企業(yè)的商譽(yù)產(chǎn)生負(fù)面影響；如果對(duì)于市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)誤差較大，初次訂貨量小于市場(chǎng)的實(shí)際需求量，則零售企業(yè)會(huì)存在過(guò)季產(chǎn)品庫(kù)存積壓，造成損失。
由于短生命周期產(chǎn)品需求的高度不確定性，制造商為了迎合消費(fèi)者的偏好又不斷研發(fā)設(shè)計(jì)新的產(chǎn)品，零售企業(yè)在訂貨時(shí)大多采用歷史經(jīng)驗(yàn)作為需求預(yù)測(cè)的主要方法，但是這種方法主觀性強(qiáng)，誤差率高，無(wú)法及時(shí)更新需求預(yù)測(cè)。但是在產(chǎn)品的銷售季節(jié)開(kāi)始時(shí)，由于缺乏準(zhǔn)確的需求預(yù)測(cè)手段，預(yù)測(cè)人員的主管預(yù)測(cè)又稱為決策的主要依據(jù)，需要檢驗(yàn)預(yù)測(cè)的偏差，提高準(zhǔn)確性。
3 結(jié) 語(yǔ)
本文考慮了零售企業(yè)對(duì)短生命周期產(chǎn)品進(jìn)行采購(gòu)訂貨的策略和方法進(jìn)行了描述和分析，充分利用補(bǔ)貨的機(jī)會(huì)和對(duì)需求信息的更新，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化的訂貨管理。本文研究的結(jié)論可以用于飾品、時(shí)裝、電子產(chǎn)品等快速消費(fèi)品的訂貨中，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)于供應(yīng)鏈的敏捷響應(yīng)，改善企業(yè)的績(jī)效。當(dāng)然除了合理優(yōu)化訂貨策略，零售企業(yè)建立敏捷的供應(yīng)鏈系統(tǒng)還需要改善企業(yè)內(nèi)部溝通，加強(qiáng)企業(yè)采購(gòu)部門(mén)與其他部門(mén)之間的聯(lián)系，已獲得更多輔助決策的信息；零售企業(yè)還要合理的選擇供應(yīng)商，并重視供應(yīng)商關(guān)系管理，將合作不僅僅停留在買(mǎi)賣(mài)關(guān)系上，要向產(chǎn)品設(shè)計(jì)、技術(shù)以及信息等更加廣泛的領(lǐng)域延伸。本文對(duì)于有效降低誤差的需求預(yù)測(cè)機(jī)制并沒(méi)有深入研究，實(shí)際中訂貨提前期會(huì)對(duì)供應(yīng)鏈的敏捷響應(yīng)產(chǎn)生影響，需要優(yōu)化供應(yīng)鏈內(nèi)部結(jié)構(gòu)，改善供應(yīng)鏈運(yùn)作績(jī)效。
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[關(guān)鍵詞]敏捷供應(yīng)鏈，訂單牽引
中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
一、引言
隨著人們生活水平的不斷提高，許多消費(fèi)者不再滿足于毫無(wú)個(gè)性的消費(fèi)，個(gè)性化消費(fèi)為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提出了較高的要求，即企業(yè)隨時(shí)要快速應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的多變性。在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，單一企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力將無(wú)法與以節(jié)點(diǎn)企業(yè)所組成的供應(yīng)鏈“虛擬企業(yè)”相抗衡。而探討整個(gè)供應(yīng)鏈中企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的提升將又是當(dāng)今迫切考慮的課題。
企業(yè)在生產(chǎn)產(chǎn)品的整個(gè)供應(yīng)鏈中都處于制造商的節(jié)點(diǎn)上。因此，在由整個(gè)供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)企業(yè)構(gòu)成的“虛擬企業(yè)”的運(yùn)作中企業(yè)始終發(fā)揮著主導(dǎo)作用。本文以敏捷供應(yīng)鏈環(huán)境下訂單牽引運(yùn)作方式企業(yè)為例展開(kāi)分析。
二、敏捷供應(yīng)鏈環(huán)境下訂單牽引運(yùn)作方式企業(yè)的理解
1.敏捷性的內(nèi)涵
所謂敏捷供應(yīng)鏈?zhǔn)侵敢院诵钠髽I(yè)為中心，通過(guò)對(duì)資金流、物流、信息流的控制，將供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商及最終消費(fèi)者整合到一個(gè)統(tǒng)一的、無(wú)縫化程度較高的功能網(wǎng)絡(luò)鏈條中，以形成一個(gè)極具競(jìng)爭(zhēng)力的戰(zhàn)略聯(lián)盟，快速響應(yīng)市場(chǎng)需求的變化；主要包括了組織結(jié)構(gòu)，信息系統(tǒng)及物流過(guò)程；實(shí)質(zhì)上是在優(yōu)化整合企業(yè)內(nèi)外資源，更多地強(qiáng)調(diào)供應(yīng)鏈在響應(yīng)多樣化客戶需求方面的速度目標(biāo)。
2.敏捷供應(yīng)鏈環(huán)境下訂單牽引運(yùn)作方式
傳統(tǒng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中，制造型企業(yè)出于對(duì)生產(chǎn)資源管理和控制上的目的，對(duì)為其提供原材料、半成品或零部件的其他企業(yè)一直采用投資自建、投資控股或兼并的“縱向一體化”管理模式；其供應(yīng)鏈管理大多采用供應(yīng)推動(dòng)式運(yùn)作模式，通過(guò)計(jì)算“經(jīng)濟(jì)批量”來(lái)優(yōu)化產(chǎn)品處理和運(yùn)輸，產(chǎn)品的生產(chǎn)是發(fā)生在需求之前，即企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)把產(chǎn)品推向市場(chǎng)，然后等待訂單，最終導(dǎo)致供應(yīng)鏈庫(kù)存逐級(jí)放大而產(chǎn)生“牛鞭效應(yīng)”，從根本上講傳統(tǒng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)中具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的企業(yè)源于能夠向顧客提供超過(guò)對(duì)手的價(jià)值，但由于各個(gè)企業(yè)相互之間的模仿學(xué)習(xí)，企業(yè)的管理方法和制造技術(shù)相互促進(jìn)，日趨完善，使產(chǎn)品在質(zhì)量上的優(yōu)勢(shì)越來(lái)越難以維持。在現(xiàn)代新經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，網(wǎng)絡(luò)交易邊際成本的趨平也消滅了價(jià)格差異，個(gè)性化的顧客消費(fèi)、多品種、少批量化的需求訂單，使得現(xiàn)代企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)將從質(zhì)量、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)向速度競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)供應(yīng)鏈的敏捷性和快速反應(yīng)能力提出了更高的要求。傳統(tǒng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)調(diào)在原料從供應(yīng)商向客戶流動(dòng)中提高效率，而后者注重的是效果，更迅速的對(duì)市場(chǎng)需求作出反應(yīng)而實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)。
因此，下面將著重探討敏捷供應(yīng)鏈環(huán)境下的訂單牽引運(yùn)作方式機(jī)制。
三、訂單牽引運(yùn)作方式企業(yè)所面臨的問(wèn)題
1.交貨期的響應(yīng)
科學(xué)技術(shù)發(fā)展使得產(chǎn)品的質(zhì)量和性能都有了快速的變化，產(chǎn)品和技術(shù)的生命周期在縮短；同時(shí)，消費(fèi)者的個(gè)性化需求也是各不相同，因此，現(xiàn)代供應(yīng)鏈體系需求更高的彈性，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)也由以質(zhì)量和成本為競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)為以響應(yīng)時(shí)間為競(jìng)爭(zhēng)，即速度競(jìng)爭(zhēng)。而響應(yīng)主要有三層含義：第一是產(chǎn)品的數(shù)量響應(yīng)，第二是產(chǎn)品的種類響應(yīng)，第三是交貨期的響應(yīng)。如果企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、組織架構(gòu)和供應(yīng)鏈關(guān)系能夠確保企業(yè)應(yīng)付任何需求，那么就可以輕而易舉的達(dá)到企業(yè)的上述目標(biāo)。作為訂單驅(qū)動(dòng)的生產(chǎn)型企業(yè)，為滿足顧客個(gè)性化的需求，訂單形式多為多品種、少批量的。因此，交貨期的響應(yīng)是最根本的問(wèn)題。
2.交付周期的時(shí)間缺口
作為訂單牽引式生產(chǎn)企業(yè)，由于訂單需求的不確定性，加上與上、下游企業(yè)信息共享的局限性，企業(yè)可能在原材料采購(gòu)上仍然會(huì)采用傳統(tǒng)的預(yù)測(cè)高庫(kù)存，只是原材料品種較單一。但可以根據(jù)訂單通過(guò)第三方物流企業(yè)直接將產(chǎn)品發(fā)出，這樣企業(yè)基本上不存在著產(chǎn)品庫(kù)存。因此，交貨期推遲是企業(yè)面臨的主要問(wèn)題?？梢哉f(shuō)大多數(shù)企業(yè)都面臨著這樣一個(gè)基本問(wèn)題：采購(gòu)、加工和分銷最終產(chǎn)品的時(shí)間比客戶的心理期待時(shí)間要長(zhǎng)，這種時(shí)間差被稱為“交付周期的時(shí)間缺口”。
在傳統(tǒng)組織里彌補(bǔ)這一缺口的唯一方法就是通過(guò)預(yù)測(cè)而產(chǎn)生的庫(kù)存來(lái)實(shí)現(xiàn)，企業(yè)解決這種問(wèn)題的方法就是預(yù)測(cè)市場(chǎng)需求，并在需求之前預(yù)先建立庫(kù)存；然而在現(xiàn)代敏捷供應(yīng)鏈體系的響應(yīng)中，以提高預(yù)測(cè)精度來(lái)降低庫(kù)存成本的做法不符合響應(yīng)的要求，而應(yīng)該是努力消除這種時(shí)間缺口。
3.其他方面
除上述問(wèn)題之外，企業(yè)在生產(chǎn)制造過(guò)程之中存在的其他問(wèn)題主要有：公司部門(mén)之間的信息溝通存在著障礙；瓶頸環(huán)節(jié)影響著生產(chǎn)計(jì)劃和控制的協(xié)同性；生產(chǎn)制造庫(kù)存增加導(dǎo)致產(chǎn)品成本核算增加等。
四、敏捷供應(yīng)鏈環(huán)境下訂單牽引運(yùn)作方式企業(yè)的實(shí)現(xiàn)機(jī)制
敏捷供應(yīng)鏈下管理組織的調(diào)整機(jī)制。傳統(tǒng)的金字塔型組織的縱向依賴性對(duì)敏捷供應(yīng)鏈管理特別是其中的快速反應(yīng)和高效客戶反應(yīng)形成較大的阻礙?，F(xiàn)代管理思想要求組織成員職責(zé)明確，有責(zé)任與別人協(xié)調(diào)，以及從上司的權(quán)力向“顧客”的權(quán)力轉(zhuǎn)移。而傳統(tǒng)組織構(gòu)架的多部門(mén)、多層次的組織管理使得組織的敏捷性和反應(yīng)能力大大受阻，企業(yè)組織應(yīng)從傳統(tǒng)的注重任務(wù)型向流程型的轉(zhuǎn)變。源于面向流程原則的“有機(jī)組織”的建立，通過(guò)企業(yè)重建改革企業(yè)的組織模式，就是要使企業(yè)由傳統(tǒng)的科層制的“機(jī)械組織”向自我管理的“有機(jī)組織”轉(zhuǎn)變，這種新的組織是以專家小組為中心的、扁平的、自我管理的體系：即（1）圍繞工作流程而不是部門(mén)職能來(lái)建立結(jié)構(gòu)；（2）縱向的層級(jí)組織扁平化；（3）管理的任務(wù)委托到更低的層級(jí)；（4）顧客驅(qū)動(dòng)了橫向型公司；（5）自我管理型團(tuán)體。面向供應(yīng)鏈管理的要求，必須徹底實(shí)現(xiàn)組織轉(zhuǎn)型。
敏捷供應(yīng)鏈下生產(chǎn)系統(tǒng)優(yōu)化的實(shí)現(xiàn)機(jī)制。在供應(yīng)鏈管理環(huán)境下，企業(yè)之間最重要的聯(lián)系紐帶是“訂單”，節(jié)點(diǎn)企業(yè)單一生產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)部以及上下游企業(yè)之間的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都是圍繞著訂單而運(yùn)作，通過(guò)訂單來(lái)驅(qū)動(dòng)企業(yè)活動(dòng)，這就是所謂的供應(yīng)鏈的訂單驅(qū)動(dòng)原理。現(xiàn)實(shí)中沒(méi)有一個(gè)系統(tǒng)可以有無(wú)限的產(chǎn)出，因?yàn)榧s束瓶頸會(huì)隨著時(shí)間而產(chǎn)生漂移?；谧顑?yōu)生產(chǎn)技術(shù)和約束理論的生產(chǎn)計(jì)劃與控制系統(tǒng)，通過(guò)識(shí)別和挖掘生產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)部管理流程和生產(chǎn)作業(yè)流程中的“瓶頸”因素并加以克服，圍繞最大限度地挖掘瓶頸資源能力，并使生產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)部其他所有生產(chǎn)資源的運(yùn)作與保證瓶頸資源能力的最大發(fā)揮相協(xié)調(diào)，以保持組織管理和生產(chǎn)作業(yè)的平穩(wěn)均衡化運(yùn)行，旨在實(shí)現(xiàn)一種以物流同步化為基本特征，以較低的生產(chǎn)在制品庫(kù)存水平和較短的生產(chǎn)提前期為顯著特點(diǎn)的生產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)部的“協(xié)同生產(chǎn)環(huán)境”。盡量減少或縮短供應(yīng)鏈各企業(yè)內(nèi)部和企業(yè)之間的非增值環(huán)節(jié)對(duì)時(shí)間的占用，在響應(yīng)需求方面要取得一致性的行動(dòng)，增加供應(yīng)鏈運(yùn)作的敏捷性，從而能夠更快地滿足不斷變化的市場(chǎng)需求。
敏捷供應(yīng)鏈下庫(kù)存成本的實(shí)現(xiàn)機(jī)制。傳統(tǒng)的企業(yè)庫(kù)存管理側(cè)重于優(yōu)化單一的庫(kù)存成本，從存儲(chǔ)成本和訂貨成本出發(fā)確定經(jīng)濟(jì)訂貨量和訂貨點(diǎn)。供應(yīng)鏈環(huán)境下的庫(kù)存問(wèn)題和傳統(tǒng)的企業(yè)庫(kù)存問(wèn)題有許多不同之處，供應(yīng)鏈的庫(kù)存管理不是簡(jiǎn)單的需求預(yù)測(cè)與補(bǔ)給，而是要通過(guò)庫(kù)存管理獲得用戶服務(wù)與利潤(rùn)的優(yōu)化。傳統(tǒng)庫(kù)存控制的任務(wù)是用最小的儲(chǔ)備量保證供應(yīng)、不缺貨，謀求“保證供應(yīng)而又最小的儲(chǔ)備量”。而現(xiàn)代庫(kù)存控制的任務(wù)是通過(guò)適量的庫(kù)存達(dá)到合理的供應(yīng)，實(shí)現(xiàn)總成本最低的目標(biāo)，其關(guān)鍵性的突破在于放棄了保證供應(yīng)；而是允許缺貨，利用總成本最低來(lái)進(jìn)行決策。供應(yīng)鏈管理模式下的庫(kù)存管理需要增加企業(yè)之間的信息交流與共享，減少不確定性因素對(duì)庫(kù)存的影響，增加庫(kù)存決策的信息透明性、可靠性和實(shí)時(shí)性。
因此，經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型通過(guò)平衡采購(gòu)進(jìn)貨成本和保管倉(cāng)儲(chǔ)成本，確定一個(gè)最佳的訂貨數(shù)量來(lái)實(shí)現(xiàn)最低總庫(kù)存成本是供應(yīng)鏈管理模式下庫(kù)存管理的有效方法。
五、結(jié)論
通過(guò)對(duì)敏捷供應(yīng)鏈環(huán)境下訂單牽引運(yùn)作方式企業(yè)所面臨的問(wèn)題的分析，提出了相應(yīng)的實(shí)現(xiàn)機(jī)制如：解決生產(chǎn)制造過(guò)程中時(shí)間缺口的實(shí)現(xiàn)機(jī)制；關(guān)閉交付周期時(shí)間缺口的實(shí)現(xiàn)機(jī)制等。這些實(shí)現(xiàn)機(jī)制的實(shí)施在有效提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力上有一定的現(xiàn)實(shí)性。
作者單位：江南大學(xué)商學(xué)院
參考文獻(xiàn)
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[關(guān)鍵詞] 民營(yíng)企業(yè) 產(chǎn)權(quán) 模糊
一、 民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)的特點(diǎn)
自1937年科斯教授在其發(fā)表的論文《企業(yè)的性質(zhì)》中首次提出企業(yè)的產(chǎn)權(quán)問(wèn)題以來(lái)，企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度問(wèn)題就成為了新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的熱點(diǎn)話題。同樣，在科斯教授的《社會(huì)成本問(wèn)題》中，提出了一個(gè)重要思想就是：在交易成本大于零的情況下，產(chǎn)權(quán)的清晰界定將有助于降低人們?cè)诮灰走^(guò)程中的成本，改進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率，也就是說(shuō)，如果存在交易成本，沒(méi)有產(chǎn)權(quán)的界定與保護(hù)等規(guī)則，即沒(méi)有產(chǎn)權(quán)制度，則產(chǎn)權(quán)的交易與經(jīng)濟(jì)效率的改進(jìn)就難以展開(kāi)。產(chǎn)權(quán)制度的完善有三個(gè)要求：產(chǎn)權(quán)清晰；產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)合理；產(chǎn)權(quán)流動(dòng)。而產(chǎn)權(quán)清晰是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)合理和產(chǎn)權(quán)流動(dòng)的前提，沒(méi)有清晰的產(chǎn)權(quán)后兩者是不可能得到滿足的。當(dāng)然要說(shuō)明的一點(diǎn)就是民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)模糊性在一定程度上確實(shí)對(duì)其發(fā)展中起到了推動(dòng)作用，但在民營(yíng)企業(yè)逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過(guò)程中，產(chǎn)權(quán)的清晰界定則是必經(jīng)的過(guò)程，也是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的保障。產(chǎn)權(quán)清晰最為重要的就是明確產(chǎn)權(quán)主體以及相應(yīng)的責(zé)權(quán)利。民營(yíng)企業(yè)有兩大來(lái)源：一是根正苗紅的純民營(yíng)企業(yè)，是從企業(yè)創(chuàng)立時(shí)就與“公營(yíng)”無(wú)關(guān)的企業(yè)；另一類則是“戴紅帽”的民營(yíng)企業(yè)。本文主要討論的是“戴紅帽”的民營(yíng)企業(yè)。而這種類型的民營(yíng)企業(yè)又可以分為只是借“紅帽”而實(shí)際民營(yíng)的企業(yè)和從國(guó)有或集體轉(zhuǎn)化為民營(yíng)的企業(yè)兩類。不管是這兩種的那一種民營(yíng)企業(yè)其產(chǎn)權(quán)的一個(gè)突出特征就是模糊性。
二、導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)模糊的主要原因
1.民營(yíng)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)方式
民營(yíng)企業(yè)中有部分企業(yè)帶有家族經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，在創(chuàng)業(yè)時(shí)由于受到人才、資金、傳統(tǒng)文化等方面的限制一般以家族企業(yè)起家。雖然家族企業(yè)這是一種古典式企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式，但他卻幫助了絕大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)的從無(wú)到有。利用血緣、親緣、地緣這“三緣”關(guān)系進(jìn)行資本原始積累的民營(yíng)企業(yè)，其產(chǎn)權(quán)主體具有超經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，甚至將個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)和企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)混為一談，產(chǎn)權(quán)在企業(yè)創(chuàng)立之初一般沒(méi)有嚴(yán)格的界定，導(dǎo)致了產(chǎn)權(quán)的模糊。雖然這種模糊的產(chǎn)權(quán)關(guān)系在一定程度上反而促使家族成員都為自己企業(yè)的發(fā)展而奮斗，可以說(shuō)模糊的產(chǎn)權(quán)成為了創(chuàng)業(yè)之初家族成員努力的源泉。但企業(yè)的產(chǎn)權(quán)在非自然人之間的安排就注定了民營(yíng)企業(yè)在產(chǎn)權(quán)上的模糊性，從企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展角度來(lái)看對(duì)企業(yè)本身并不是一件好事。只要產(chǎn)權(quán)不能在自然人之間進(jìn)行清晰的劃分，則這種產(chǎn)權(quán)的非排他性就不嚴(yán)格，企業(yè)產(chǎn)權(quán)必然是模糊的。例如，劉氏兄弟在1982年變賣(mài)部分家產(chǎn)創(chuàng)立希望集團(tuán)時(shí)就沒(méi)有對(duì)企業(yè)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行界定，但在其發(fā)展壯大后，由于能及時(shí)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)調(diào)整和明確分工，兄弟四人平均劃分產(chǎn)權(quán)，使企業(yè)得到迅速的發(fā)展，但沈陽(yáng)飛龍集團(tuán)由于沒(méi)有及時(shí)明晰產(chǎn)權(quán)而陷入困境。
2.政府政策的歧視
在舊體制下，民營(yíng)企業(yè)不能得到與國(guó)有企業(yè)和集體企業(yè)同樣的“國(guó)民待遇”，例如許可證發(fā)放、融資、市場(chǎng)準(zhǔn)入、進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)等方面，在政策上民營(yíng)企業(yè)受到很大的歧視。在1978年以前，公有制以外的經(jīng)濟(jì)形式都被稱為“資本主義尾巴”，民營(yíng)企業(yè)在當(dāng)時(shí)幾乎被“割掉”。在上世紀(jì)80年代，在中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革重點(diǎn)由農(nóng)村轉(zhuǎn)向城市，第一批城市民營(yíng)企業(yè)開(kāi)始發(fā)展起來(lái)，但民營(yíng)企業(yè)并沒(méi)有受到足夠的重視，因此為了尋求更好的發(fā)展會(huì)，民營(yíng)企業(yè)是帶著“紅帽子”掛靠在國(guó)有企業(yè)或集體下，因此這部分民營(yíng)企業(yè)與外部產(chǎn)權(quán)的界定上具有模糊性。例如，四通集團(tuán)創(chuàng)立時(shí)，向四季青鄉(xiāng)借款并掛靠在四季青鄉(xiāng)而成立名為“四通新技術(shù)開(kāi)發(fā)有限公司”，屬于集體企業(yè)，幾個(gè)月后當(dāng)企業(yè)還清借款后，企業(yè)可以說(shuō)是地地道道民間所有和經(jīng)營(yíng)的民營(yíng)企業(yè)，但仍然在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)交納數(shù)額費(fèi)用給四季青鄉(xiāng)，產(chǎn)權(quán)模糊使四通集團(tuán)背上了不應(yīng)該負(fù)擔(dān)的責(zé)任。
3.產(chǎn)權(quán)界定成本
從成本與收益角度看，界定產(chǎn)權(quán)是需要付出成本的，當(dāng)只有在收益大于成本時(shí)，才有界定產(chǎn)權(quán)的動(dòng)力。但是界定產(chǎn)權(quán)的收益不是在短期內(nèi)就能見(jiàn)到的，它只有在企業(yè)的不斷發(fā)展中，在與其他沒(méi)有清楚的界定產(chǎn)權(quán)的比較中才能體現(xiàn)出來(lái)，而產(chǎn)權(quán)界定的成本卻是需要企業(yè)在界定時(shí)即企業(yè)創(chuàng)立時(shí)就承擔(dān)，在急于創(chuàng)建企業(yè)的心態(tài)作用下，大多數(shù)企業(yè)是不會(huì)和不愿去承擔(dān)這部分成本的。這種收益和成本不同時(shí)期的體現(xiàn)，讓企業(yè)難以有界定產(chǎn)權(quán)的動(dòng)機(jī)。同時(shí)在改革開(kāi)放時(shí)期，人們對(duì)于市場(chǎng)知識(shí)的積累才剛剛開(kāi)始，許多事情都是“摸著石頭過(guò)河”，對(duì)于市場(chǎng)契約無(wú)不受到過(guò)去計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思想的影響。當(dāng)時(shí)的企業(yè)一般都不愿花很大成本在企業(yè)創(chuàng)立時(shí)就努力建立一個(gè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)明晰的契約，因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)的界定必然產(chǎn)生信息收集、契約修改、時(shí)間、討價(jià)還價(jià)等一系列成本。因此當(dāng)時(shí)的民營(yíng)企業(yè)創(chuàng)立者寧可選擇套用當(dāng)時(shí)流行的模糊產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，例如全民所有制或集體所有制，到企業(yè)發(fā)展起來(lái)以后在逐步細(xì)化，模糊的產(chǎn)權(quán)關(guān)系就埋藏在了企業(yè)當(dāng)中。但當(dāng)?shù)狡髽I(yè)發(fā)展起來(lái)以后模糊的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)已經(jīng)引發(fā)了許多阻礙企業(yè)發(fā)展的問(wèn)題，甚至有些是不可挽回的。
4.資金來(lái)源
民營(yíng)企業(yè)的一大特點(diǎn)或者優(yōu)勢(shì)就是創(chuàng)業(yè)門(mén)檻較低，這也是其在短期內(nèi)能夠迅速發(fā)展的原因之一。創(chuàng)業(yè)門(mén)檻低的表現(xiàn)之一就在于初創(chuàng)時(shí)的資金需求量不大，因此使得追求短期利益成為了很多民營(yíng)企業(yè)創(chuàng)立的又一原因。由于創(chuàng)業(yè)資金要求不高，于是資金來(lái)源的復(fù)雜性也隨之而來(lái)。在民營(yíng)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)資金中有的是國(guó)營(yíng)企事業(yè)單位的預(yù)算外資金，有的則是集體單位投資創(chuàng)建，有的是幾個(gè)人聯(lián)合投資，甚至有的還利用預(yù)收工程款、借款、代銷商品所獲利潤(rùn)或是技術(shù)服務(wù)起家。由于這部分資金大都屬于預(yù)算外資金，較少反映的公開(kāi)的信息中，并且這些資金所有者虛偽現(xiàn)象的存在，出自者并不會(huì)真正關(guān)心資金的使用效果，對(duì)于模糊的產(chǎn)權(quán)他們也不會(huì)也強(qiáng)烈的反對(duì)。同時(shí)而資金的實(shí)際使用者則為追求短期利益而寧可選擇模糊的產(chǎn)權(quán)，這樣他們可以在為自己牟利的同時(shí)，盡可能的將成本由國(guó)家或其他人來(lái)承擔(dān)。
5.法律意識(shí)的薄弱
由于受封建思想限制和封建宗族思想的影響，人們具有較強(qiáng)的專制主義思想，以及受到文化水平的限，同時(shí)長(zhǎng)期與自然經(jīng)濟(jì)相對(duì)應(yīng)的人治、德治嚴(yán)重影響了以法治國(guó)的進(jìn)程，使我國(guó)人民的法律意識(shí)薄弱，不習(xí)慣用法律來(lái)維護(hù)自己的利益。并且我國(guó)對(duì)國(guó)家的治理長(zhǎng)期以黨的政策和政府政策為依據(jù)，不注重法律的建設(shè)，甚至破壞法律制度的建設(shè)，出現(xiàn)“法律虛無(wú)主義”的觀念，使人們對(duì)法律失去了信心。因此對(duì)企業(yè)產(chǎn)權(quán)的界定也就沒(méi)有得到足夠的重視，忽略了用法律武器來(lái)維護(hù)自己的權(quán)益，爭(zhēng)取自己的利益，導(dǎo)致了民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)的模糊。由于在很長(zhǎng)一段歷史中，所謂的國(guó)法并不包括《民法》，才處理財(cái)產(chǎn)糾紛的問(wèn)題上，人們是沒(méi)有國(guó)法可依的。另一方面，由于我們是在“先有國(guó)再有家”、“先天下之憂而憂，后天下之樂(lè)而樂(lè)”的文化遺產(chǎn)的環(huán)境下成長(zhǎng)起來(lái)的，容易成為一個(gè)產(chǎn)權(quán)觀念淡薄的主體，企業(yè)產(chǎn)權(quán)的模糊容易產(chǎn)生。
三、展望:民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)清晰化的思路
明晰民營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)包括，一方面對(duì)國(guó)營(yíng)民營(yíng)企業(yè)要實(shí)現(xiàn)與公有產(chǎn)權(quán)的分離，也就是在創(chuàng)業(yè)初“戴紅冒”和掛靠的民營(yíng)企業(yè)要進(jìn)行真正的“摘冒”。只有清晰的產(chǎn)權(quán)才有助于民營(yíng)企業(yè)的成長(zhǎng)，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，發(fā)揮其繁榮國(guó)民經(jīng)濟(jì)、緩解就業(yè)壓力等作用。諾斯曾說(shuō)過(guò)，“從人類經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變遷分析，沒(méi)有一個(gè)明智政府的積極促進(jìn)，任何經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)事實(shí)上都是不可能的。”因此，政府應(yīng)該給予民營(yíng)企業(yè)一個(gè)寬松的社會(huì)環(huán)境，讓民營(yíng)企業(yè)真正享受到與國(guó)營(yíng)企業(yè)、集體企業(yè)同樣的“國(guó)民待遇”。并且加強(qiáng)法律建設(shè)，增強(qiáng)人們的法律意識(shí)。只有通過(guò)外部法律環(huán)境的建設(shè)和國(guó)民法律意識(shí)的增強(qiáng)，才能有效地保護(hù)和監(jiān)督民營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)問(wèn)題，理順民營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，使民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展有法律作為保障。同時(shí)，加強(qiáng)資本市場(chǎng)的建設(shè)，拓展除了通過(guò)“三緣”積累資金外的其他資金融資渠道，建立和完善資本市場(chǎng)解決民營(yíng)企業(yè)發(fā)展中的“瓶頸”問(wèn)題。作為民營(yíng)企業(yè)自身其產(chǎn)權(quán)必須做到在自然人之間進(jìn)行劃分和確認(rèn)，明確產(chǎn)權(quán)主體各自的責(zé)、權(quán)、利，為建立我國(guó)民營(yíng)企業(yè)合理的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和保證產(chǎn)權(quán)的流動(dòng)性做好基礎(chǔ)性和前提性工作。我國(guó)民營(yíng)企業(yè)只有在界定出清晰的產(chǎn)權(quán)時(shí)才能走得更好，走得更遠(yuǎn)，民營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是亟待解決得問(wèn)題。
參考文獻(xiàn)：
[1]盧現(xiàn)祥:新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)[M].武漢?武漢大學(xué)出版社,2004:67―69
關(guān)鍵詞：民營(yíng)；中小企業(yè)；融資困境
中圖分類號(hào)：F276.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）03-0-02
一、中小民營(yíng)企業(yè)的界定
對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)融資難的問(wèn)題，首先對(duì)其范疇有一個(gè)界定。經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）從企業(yè)員工數(shù)與企業(yè)產(chǎn)業(yè)方面進(jìn)行界定如表1所示。根據(jù)這一界定，德國(guó)94.8%的企業(yè)為中小企業(yè)。如果把中小型企業(yè)從業(yè)人數(shù)界定提高到500人，德國(guó)99.8%的企業(yè)為中小企業(yè)（OECD，2001）。與OECD國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)相比，我國(guó)中小企業(yè)在營(yíng)業(yè)額度的規(guī)定上與OECD界定接近，但人口數(shù)界定不同。我國(guó)工業(yè)主要以勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)為主，勞動(dòng)/資本密集度較大。有關(guān)民營(yíng)企業(yè)界定，據(jù)《公司法》規(guī)定除國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有控股外，其他類型的企業(yè)中只要沒(méi)有國(guó)有資本，均屬民營(yíng)企業(yè)。
表1 中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)
資料來(lái)源：OECD http：///std/business-stats/35501496.pdf
二、中國(guó)中小民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀
中小民營(yíng)企業(yè)資金困境一直是制約企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和快速成長(zhǎng)的重要因素。自改革開(kāi)放以來(lái)，民營(yíng)企業(yè)日益發(fā)展壯大，90年代后，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)加速發(fā)展。中小民營(yíng)企業(yè)數(shù)量眾多，成為創(chuàng)造就業(yè)、出口創(chuàng)匯和產(chǎn)值貢獻(xiàn)主力軍。全國(guó)經(jīng)濟(jì)普查（2010）統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，民營(yíng)企業(yè)數(shù)量在2009年底達(dá)到381.2萬(wàn)家，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的76.9%，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)度超過(guò)了非民營(yíng)經(jīng)濟(jì)部門(mén)。但是，民營(yíng)企業(yè)遭受制度上和政策上的限制多，企業(yè)監(jiān)管多，中小民營(yíng)企業(yè)發(fā)展困境多。例如在中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中，政府干預(yù)與市場(chǎng)的不完備導(dǎo)致企業(yè)在市場(chǎng)中進(jìn)行不公平競(jìng)爭(zhēng)。另外企業(yè)自身人才短缺、管理水平落后、組織管理結(jié)構(gòu)松散、信用不高、科技創(chuàng)新能力不強(qiáng)等，造成大量的破產(chǎn)和倒閉。這不光對(duì)就業(yè)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和社會(huì)穩(wěn)定產(chǎn)生負(fù)面影響，這也對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)造成不良的形象影響，致使其信用不高、貸款困難。另一方面，銀行里有大量的居民存款，如何能把存款安全的貸出去成為銀行的一大難題。因此，中小民營(yíng)企業(yè)融資困境與銀行存款積壓難題并存。
三、中小民營(yíng)企業(yè)融資難的原因分析
我國(guó)民營(yíng)企業(yè)融資渠道通過(guò)正式渠道融資和非正式渠道融資。正式融資渠道主要包括從銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款、商業(yè)信用、股權(quán)融資、股份制入股、職工集資、政府給予貸款、貼息等資金扶持這幾種。非正式融資渠道大體包括民間借貸、拖欠貨款、私募股本、互為擔(dān)保、私人借貸等形式。但總體來(lái)講，中小民營(yíng)企業(yè)一直處在資金稀缺的困境，從正式渠道獲得的資金不足，而非正式借貸成本高，這更加重了企業(yè)成本。陷入融資困境的問(wèn)題根源在哪里呢？本文從中小民營(yíng)企業(yè)的外部環(huán)境和自身?xiàng)l件進(jìn)行分析。
1.對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)的政策不清晰、扶持力度不夠
我國(guó)現(xiàn)行為保障民營(yíng)企業(yè)運(yùn)行發(fā)展的經(jīng)濟(jì)法律政策缺乏，造成民營(yíng)企業(yè)宏觀發(fā)展管理混亂，不明確，無(wú)明確的法律政策所遵循。因此，在國(guó)家執(zhí)法和審計(jì)時(shí)常常沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)國(guó)企呆賬壞賬不予追究，而對(duì)民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行歧視。銀行貸款人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的民營(yíng)企業(yè)惜貸。另外，國(guó)家對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)扶持力度不夠（Faccio，M.，2006；余明桂、潘紅波，2008）。
2.正規(guī)渠道融資門(mén)檻高
首先，銀行貸款的擔(dān)保條件苛刻，中小民企難滿足。找銀行貸款，就必須要擔(dān)保和抵押，但中小民營(yíng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)有限，缺乏足夠的抵押資產(chǎn)，只有房地產(chǎn)和設(shè)備是其主要的擔(dān)保物。另外，中小民企大量依靠自營(yíng)、合資等方式建起來(lái)的，存在著土地、建筑物等不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)所有權(quán)不明晰等問(wèn)題，難以以之做抵押。其次，銀行貸款手續(xù)繁雜。手續(xù)繁雜嚴(yán)重影響了中小民營(yíng)企業(yè)的信貸信心。中小民營(yíng)企業(yè)一般貸款時(shí)間急、頻率高、金額少。而銀行怕審查不夠嚴(yán)格造成不良資產(chǎn)增加，辦理貸款的手續(xù)相當(dāng)復(fù)雜（江詩(shī)松等， 2011）。此外，銀行貸款存在歧視行為。由于小企業(yè)一般都是小額貸款，與大企業(yè)的大額貸款相比，收益低。對(duì)銀行來(lái)講，資金的零售比批發(fā)成本又要高出許多，對(duì)小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)又較大企業(yè)高出一倍， 審查成本高等因素，國(guó)有銀行放貸的市場(chǎng)定位主要還是大型國(guó)有企業(yè)和規(guī)模以上企業(yè)。而對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)采取的則是歧視性政策。例如，一些銀行雖沒(méi)有明文規(guī)定，但上上下下已達(dá)成默契， 貸款目標(biāo)市場(chǎng)是500萬(wàn)以上客戶。商業(yè)銀行追求規(guī)模效應(yīng)，大的金融機(jī)構(gòu)更愿意為大型企業(yè)提供融資服務(wù)，而不愿為急需資金的規(guī)模較小的民營(yíng)企業(yè)提供融資服務(wù)。
3.中小民營(yíng)企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)大
大多數(shù)中小民營(yíng)企業(yè)處于競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域，所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和淘汰率高，融資風(fēng)險(xiǎn)大。因規(guī)模和資金的限制，大多數(shù)中小民營(yíng)企業(yè)屬于勞動(dòng)密集型企業(yè)，如服裝、鞋業(yè)、建材等產(chǎn)業(yè)，與高附加值的電子、通信等科技含量高的產(chǎn)業(yè)相比，中小民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)品顯得檔次較低、能源消耗較高、科技含量水平低，導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)率低而不能吸引金融機(jī)構(gòu)的投資偏好。更重要的是，中小民營(yíng)企業(yè)的破產(chǎn)率比國(guó)有企業(yè)的高很多。民營(yíng)中小企業(yè)高比率的倒閉情況，造成企業(yè)信用低，向其發(fā)放貸款的銀行業(yè)存在較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。
4.貸款成本高
大部分規(guī)模小的民營(yíng)企業(yè)屬于家族式管理，財(cái)務(wù)不健全，信息不透明，缺乏審計(jì)部門(mén)認(rèn)定的財(cái)務(wù)報(bào)表和良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，這增加了銀行對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息的審查難度。為了降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須大規(guī)模搜集中小民營(yíng)企業(yè)信息，致使銀行的貸款成本和監(jiān)督成本上升。銀行由于缺乏有關(guān)中小民營(yíng)企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)的足夠信息，不能做出適宜的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。因此，貸款給信用等級(jí)低的中小民營(yíng)企業(yè)的成本很高。由此，我們可以看出中小民營(yíng)企業(yè)很難通過(guò)銀行貸款、股權(quán)融資這兩種渠道獲得資金，而企業(yè)自身的低等級(jí)企業(yè)信用又直接導(dǎo)致其他融資渠道的枯竭，從而引發(fā)了中小民營(yíng)企業(yè)融資難的普遍現(xiàn)象。
我們應(yīng)該如何幫助對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有著重要貢獻(xiàn)的中小民營(yíng)企業(yè)走出困境呢？我們可以從以下幾個(gè)方面著手。
四、中小民營(yíng)企業(yè)融資難的對(duì)策
改善政策環(huán)境。健全法律法規(guī)，規(guī)范中小型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，以降低金融機(jī)構(gòu)的融資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)積極采用現(xiàn)代企業(yè)管理制度和會(huì)計(jì)管理，提供企業(yè)信用等級(jí)和透明度。同時(shí)，為中小企業(yè)提供良好的制度環(huán)境和扶持政策措施，特別是要對(duì)阻礙企業(yè)獲得融資便利的土地使用權(quán)、所有權(quán)等問(wèn)題及時(shí)解決，增強(qiáng)中小民營(yíng)企業(yè)的融資抵押能力（Estrin 等，2009）。
改革金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)貸款的條件限制。國(guó)家采取激勵(lì)措施，促使銀放寬貸款抵押條件，放寬抵押品的范圍，使其范圍擴(kuò)大到倉(cāng)單和提單質(zhì)押、房產(chǎn)和商鋪抵押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、出口退稅的稅單質(zhì)押、或者小企業(yè)業(yè)主或主要股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)抵押、質(zhì)押以及保證擔(dān)保等。除了上述之外，還要使抵押物拍賣(mài)市場(chǎng)和中介機(jī)構(gòu)更加完善，把辦理抵押手續(xù)的步驟和成本降到最低。
加快中小企業(yè)融資機(jī)構(gòu)的迅速發(fā)展。中小民營(yíng)企業(yè)的融資需求旺盛，而四大國(guó)有商業(yè)銀行又不愿開(kāi)拓該市場(chǎng)，這就給中小金融機(jī)構(gòu)留下了廣闊的發(fā)展空間。從發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)看也是，小金融機(jī)構(gòu)也以中小企業(yè)為其目標(biāo)市場(chǎng)，與大銀行并行，相得益彰，形成了完整的金融體系，滿足了不同經(jīng)營(yíng)客戶的需求。因此，應(yīng)該放寬成立中小企業(yè)融資的條件，拓展其能力。積極發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)，打破銀行業(yè)的壟斷局面，形成競(jìng)爭(zhēng)，提高金融服務(wù)的質(zhì)量與水平。政府同時(shí)還可以設(shè)立專門(mén)的中小民營(yíng)企業(yè)發(fā)展基金和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為中小民營(yíng)企業(yè)提供優(yōu)惠貸款和提供貸款擔(dān)保。
加強(qiáng)政府對(duì)中小企業(yè)的基礎(chǔ)管理。重點(diǎn)規(guī)范民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，普及信用意識(shí)，督促中小企業(yè)應(yīng)盡快制定嚴(yán)謹(jǐn)和完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，提高其透明度，引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)提高社會(huì)信用等級(jí)（何杰、曾朝夕，2010）。同時(shí)，對(duì)融資難的中小企業(yè)進(jìn)行分類和初選，從讓市場(chǎng)和政府同時(shí)幫助這些企業(yè)完善申貸資格。
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關(guān)鍵詞 民營(yíng)企業(yè) 財(cái)產(chǎn)繼承 繼承權(quán) 繼承法
中圖分類號(hào)：D922.29
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)的民營(yíng)企業(yè)隊(duì)伍逐漸發(fā)展壯大，盡管每年有相當(dāng)一部分中小型民營(yíng)企業(yè)如曇花般一現(xiàn)而隕落，但是，絕大部分民營(yíng)業(yè)卻在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中尋找到適合自己發(fā)展的方向，并通過(guò)整合各方資源，迅速成長(zhǎng)壯大起來(lái)，并成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一支勁旅，展現(xiàn)了強(qiáng)大的生命力和活力。但是，民營(yíng)企業(yè)不得不鄭重以待的一個(gè)問(wèn)題是，民營(yíng)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)繼承問(wèn)題，因?yàn)楝F(xiàn)行制度缺陷，使得民營(yíng)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)繼承過(guò)程中， 通常會(huì)遭受十分巨大的震動(dòng)和影響，有些甚至對(duì)于企業(yè)來(lái)講是毀滅性的打擊。所以，本文立足于此，對(duì)民營(yíng)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)繼承問(wèn)題進(jìn)行初步探索，希望能夠揭開(kāi)民營(yíng)企業(yè)的傳承“宿命”，為民營(yíng)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展提供一些借鑒。
一、民營(yíng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)繼承存在的主要問(wèn)題
民營(yíng)企業(yè)的種類很多，情況也較為復(fù)雜，然而，探索民營(yíng)企業(yè)的重要組成——家族民營(yíng)企業(yè)涉及的財(cái)產(chǎn)繼承問(wèn)題，則可對(duì)其它民營(yíng)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)繼承問(wèn)題提供借鑒和思考。在家族民營(yíng)企業(yè)中，財(cái)產(chǎn)繼承主要存在以下方面的問(wèn)題和困難：
1、產(chǎn)權(quán)不夠清晰，法律手續(xù)不夠完備。作為家庭成員共同創(chuàng)辦的民營(yíng)企業(yè)，大多都會(huì)出現(xiàn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)與個(gè)人財(cái)產(chǎn)混淆不分的情況，這種共有與模糊的狀態(tài)在企業(yè)創(chuàng)立之初，問(wèn)題并不是很大，但是，如果出現(xiàn)家庭成員的變故，或者企業(yè)做大做強(qiáng)后，便會(huì)出現(xiàn)許多糾紛和危機(jī)。與此同時(shí)，家庭成員間、朋友之間或者親戚之間的合作民營(yíng)企業(yè)一般在創(chuàng)業(yè)之初都依賴于創(chuàng)業(yè)者之間的信任而合作，在產(chǎn)權(quán)的界定上較少能夠嚴(yán)格遵循法律的規(guī)定進(jìn)行，這樣，也為民營(yíng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的繼承埋下了巨大的隱患。
2、法律規(guī)定的繼承人數(shù)眾多，容易導(dǎo)致家族企業(yè)在繼承中權(quán)利分散。我國(guó)《繼承法》第10 條和第13 條的規(guī)定， 遺產(chǎn)是按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母。第二順序:兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。雖然看似法律規(guī)定的繼承人不是很多，但是，在實(shí)際的操作過(guò)程中，卻會(huì)因此界定出許多的繼承人。比如單就第一順序的繼承人“子女”來(lái)說(shuō)，既包括婚生的子女，也包括非婚生子女，甚至還包括了具有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子、繼女等，如此類推，同樣出現(xiàn)此類問(wèn)題。繼承人太多是民營(yíng)企業(yè)在遭遇財(cái)產(chǎn)繼承時(shí)，容易產(chǎn)生矛盾與糾紛的重要原因，也是企業(yè)權(quán)利容易分散的一大原因。
二、改進(jìn)和完善家族民營(yíng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)繼承制度的對(duì)策和建議
1、明確企業(yè)產(chǎn)權(quán)，確保產(chǎn)權(quán)的先行界定。因?yàn)槟：漠a(chǎn)權(quán)關(guān)系會(huì)帶來(lái)一系列后遺癥， 關(guān)系到私有財(cái)產(chǎn)的安全與否和代際傳承的順利與否， 是產(chǎn)生法律危機(jī)的根源。為了解決因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)不夠明晰而造成企業(yè)財(cái)和在繼承中的問(wèn)題和危機(jī)，必須把明確經(jīng)營(yíng)管理者之間的權(quán)利義務(wù)，明確界定企業(yè)的產(chǎn)權(quán)放在首位，實(shí)現(xiàn)先行界定。對(duì)于國(guó)有改制成民營(yíng)企業(yè)要依法重新登記，清產(chǎn)核資，界定清晰；對(duì)于全民所有的企業(yè)法人，可以通過(guò)一定形式轉(zhuǎn)變成私人企業(yè)和有限責(zé)任公司；對(duì)于大型的合伙制企業(yè)產(chǎn)權(quán)，可以通過(guò)走股份制的方式實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明確。除此之外，民營(yíng)企業(yè)還要根據(jù)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和規(guī)模，依照法律規(guī)定，完善法人治理結(jié)構(gòu)，確保產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)明確。
2、有限責(zé)任公司的民營(yíng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)繼承應(yīng)當(dāng)遵循公司章程規(guī)定。根據(jù)我國(guó)新公司法規(guī)定， 自然人股東死亡后， 其合法繼承人可以繼承股東資格， 但公司章程另有規(guī)定的除外。但這個(gè)規(guī)定過(guò)于籠統(tǒng)和原則， 也不夠清晰和完備。為了維護(hù)有限責(zé)任公司和繼承人的利益， 現(xiàn)行公司法規(guī)定允許繼承人取得股東身份， 但繼承人股東身份的取得， 并不是繼承取得， 而是加入取得。與此事時(shí)，因?yàn)楣镜恼鲁淌枪蓶|們的意思一致的產(chǎn)物，從根本上體現(xiàn)了企業(yè)股東間的真實(shí)意思，也充分體現(xiàn)了意思自治原則， 所以說(shuō)，股份有限公司的章程對(duì)于股份有限公司的各個(gè)股東來(lái)講，都具有普遍的約束力，當(dāng)然，這個(gè)約束力的產(chǎn)生的前提是不違背現(xiàn)行的法律法規(guī)。故采用有限責(zé)任公司制的民營(yíng)企業(yè)應(yīng)在公司章程中明確約定財(cái)產(chǎn)權(quán)( 股份) 的繼承和企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)的接管方式， 或者通過(guò)股東協(xié)議的方式，事先確定企業(yè)繼承問(wèn)題， 規(guī)定作為有限責(zé)任公司的股東的民營(yíng)企業(yè)家死亡后， 什么情況和條件下， 其繼承人可以通過(guò)繼承股權(quán)而取得股東地位。
3、個(gè)人獨(dú)資的民營(yíng)企業(yè)家應(yīng)當(dāng)將企業(yè)財(cái)產(chǎn)作適當(dāng)安排。根據(jù)法律規(guī)定，一人獨(dú)資的民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不存在分歧和矛盾，但是，因?yàn)槔^承人多的因素，可能導(dǎo)致一人獨(dú)資民營(yíng)企業(yè)在財(cái)產(chǎn)繼承中遭遇困境。所以，建議民營(yíng)企業(yè)家生前能夠立足于企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展而考慮，民營(yíng)企業(yè)家應(yīng)在生前對(duì)民營(yíng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限做出妥善的安排，既要為企業(yè)選好繼承人，也要能夠通過(guò)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的繼承實(shí)現(xiàn)企業(yè)的良性發(fā)展。
三、結(jié)束語(yǔ)
總而言之， 民營(yíng)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)繼承問(wèn)題是一個(gè)十分嚴(yán)肅的問(wèn)題，因?yàn)檫@個(gè)問(wèn)題不僅是一個(gè)法律層面的問(wèn)題，它同時(shí)也關(guān)系著其它多個(gè)方面，是多項(xiàng)社會(huì)因素的集中反映，涉及社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)文化等多個(gè)方面，如果這個(gè)問(wèn)題不能夠得到較好的解決，那么，不論對(duì)于企業(yè)發(fā)展來(lái)說(shuō)，還是對(duì)于社會(huì)和諧穩(wěn)定而言，都是一個(gè)隱患。所以，民營(yíng)企業(yè)家、社會(huì)管理者、法律工作者，以及高層機(jī)構(gòu)必須要重視這項(xiàng)問(wèn)題的嚴(yán)重性和緊迫性，共同努力，解決好民營(yíng)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)繼承問(wèn)題。
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對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)融資難的問(wèn)題,首先對(duì)其范疇有一個(gè)界定。經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)從企業(yè)員工數(shù)與企業(yè)產(chǎn)業(yè)方面進(jìn)行界定如表1所示。根據(jù)這一界定,德國(guó)94.8%的企業(yè)為中小企業(yè)。如果把中小型企業(yè)從業(yè)人數(shù)界定提高到500人,德國(guó)99.8%的企業(yè)為中小企業(yè)(OECD,2001)。與OECD國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)相比,我國(guó)中小企業(yè)在營(yíng)業(yè)額度的規(guī)定上與OECD界定接近,但人口數(shù)界定不同。我國(guó)工業(yè)主要以勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)為主,勞動(dòng)/資本密集度較大。有關(guān)民營(yíng)企業(yè)界定,據(jù)《公司法》規(guī)定除國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有控股外,其他類型的企業(yè)中只要沒(méi)有國(guó)有資本,均屬民營(yíng)企業(yè)。
表1 中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)
二、中國(guó)中小民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀
中小民營(yíng)企業(yè)資金困境一直是制約企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和快速成長(zhǎng)的重要因素。自改革開(kāi)放以來(lái),民營(yíng)企業(yè)日益發(fā)展壯大,90年代后,我國(guó)民營(yíng)企業(yè)加速發(fā)展。中小民營(yíng)企業(yè)數(shù)量眾多,成為創(chuàng)造就業(yè)、出口創(chuàng)匯和產(chǎn)值貢獻(xiàn)主力軍。全國(guó)經(jīng)濟(jì)普查(2010)統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示,民營(yíng)企業(yè)數(shù)量在2009年底達(dá)到381.2萬(wàn)家,占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的76.9%,對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)度超過(guò)了非民營(yíng)經(jīng)濟(jì)部門(mén)。但是,民營(yíng)企業(yè)遭受制度上和政策上的限制多,企業(yè)監(jiān)管多,中小民營(yíng)企業(yè)發(fā)展困境多。例如在中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中,政府干預(yù)與市場(chǎng)的不完備導(dǎo)致企業(yè)在市場(chǎng)中進(jìn)行不公平競(jìng)爭(zhēng)。另外企業(yè)自身人才短缺、管理水平落后、組織管理結(jié)構(gòu)松散、信用不高、科技創(chuàng)新能力不強(qiáng)等,造成大量的破產(chǎn)和倒閉。這不光對(duì)就業(yè)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和社會(huì)穩(wěn)定產(chǎn)生負(fù)面影響,這也對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)造成不良的形象影響,致使其信用不高、貸款困難。另一方面,銀行里有大量的居民存款,如何能把存款安全的貸出去成為銀行的一大難題。因此,中小民營(yíng)企業(yè)融資困境與銀行存款積壓難題并存。
三、中小民營(yíng)企業(yè)融資難的原因分析
我國(guó)民營(yíng)企業(yè)融資渠道通過(guò)正式渠道融資和非正式渠道融資。正式融資渠道主要包括從銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款、商業(yè)信用、股權(quán)融資、股份制入股、職工集資、政府給予貸款、貼息等資金扶持這幾種。非正式融資渠道大體包括民間借貸、拖欠貨款、私募股本、互為擔(dān)保、私人借貸等形式。但總體來(lái)講,中小民營(yíng)企業(yè)一直處在資金稀缺的困境,從正式渠道獲得的資金不足,而非正式借貸成本高,這更加重了企業(yè)成本。陷入融資困境的問(wèn)題根源在哪里呢?本文從中小民營(yíng)企業(yè)的外部環(huán)境和自身?xiàng)l件進(jìn)行分析。
1.對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)的政策不清晰、扶持力度不夠
我國(guó)現(xiàn)行為保障民營(yíng)企業(yè)運(yùn)行發(fā)展的經(jīng)濟(jì)法律政策缺乏,造成民營(yíng)企業(yè)宏觀發(fā)展管理混亂,不明確,無(wú)明確的法律政策所遵循。因此,在國(guó)家執(zhí)法和審計(jì)時(shí)常常沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn),對(duì)國(guó)企呆賬壞賬不予追究,而對(duì)民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行歧視。銀行貸款人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的民營(yíng)企業(yè)惜貸。另外,國(guó)家對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)扶持力度不夠(Faccio,M.,2006;余明桂、潘紅波,2008)。
2.正規(guī)渠道融資門(mén)檻高
首先,銀行貸款的擔(dān)保條件苛刻,中小民企難滿足。找銀行貸款,就必須要擔(dān)保和抵押,但中小民營(yíng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)有限,缺乏足夠的抵押資產(chǎn),只有房地產(chǎn)和設(shè)備是其主要的擔(dān)保物。另外,中小民企大量依靠自營(yíng)、合資等方式建起來(lái)的,存在著土地、建筑物等不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)所有權(quán)不明晰等問(wèn)題,難以以之做抵押。其次,銀行貸款手續(xù)繁雜。手續(xù)繁雜嚴(yán)重影響了中小民營(yíng)企業(yè)的信貸信心。中小民營(yíng)企業(yè)一般貸款時(shí)間急、頻率高、金額少。而銀行怕審查不夠嚴(yán)格造成不良資產(chǎn)增加,辦理貸款的手續(xù)相當(dāng)復(fù)雜(江詩(shī)松等, 2011)。此外,銀行貸款存在歧視行為。由于小企業(yè)一般都是小額貸款,與大企業(yè)的大額貸款相比,收益低。對(duì)銀行來(lái)講,資金的零售比批發(fā)成本又要高出許多,對(duì)小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)又較大企業(yè)高出一倍, 審查成本高等因素,國(guó)有銀行放貸的市場(chǎng)定位主要還是大型國(guó)有企業(yè)和規(guī)模以上企業(yè)。而對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)采取的則是歧視性政策。例如,一些銀行雖沒(méi)有明文規(guī)定,但上上下下已達(dá)成默契, 貸款目標(biāo)市場(chǎng)是500萬(wàn)以上客戶。商業(yè)銀行追求規(guī)模效應(yīng),大的金融機(jī)構(gòu)更愿意為大型企業(yè)提供融資服務(wù),而不愿為急需資金的規(guī)模較小的民營(yíng)企業(yè)提供融資服務(wù)。
3.中小民營(yíng)企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)大
大多數(shù)中小民營(yíng)企業(yè)處于競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域,所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和淘汰率高,融資風(fēng)險(xiǎn)大。因規(guī)模和資金的限制,大多數(shù)中小民營(yíng)企業(yè)屬于勞動(dòng)密集型企業(yè),如服裝、鞋業(yè)、建材等產(chǎn)業(yè),與高附加值的電子、通信等科技含量高的產(chǎn)業(yè)相比,中小民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)品顯得檔次較低、能源消耗較高、科技含量水平低,導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)率低而不能吸引金融機(jī)構(gòu)的投資偏好。更重要的是,中小民營(yíng)企業(yè)的破產(chǎn)率比國(guó)有企業(yè)的高很多。民營(yíng)中小企業(yè)高比率的倒閉情況,造成企業(yè)信用低,向其發(fā)放貸款的銀行業(yè)存在較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。
4.貸款成本高
大部分規(guī)模小的民營(yíng)企業(yè)屬于家族式管理,財(cái)務(wù)不健全,信息不透明,缺乏審計(jì)部門(mén)認(rèn)定的財(cái)務(wù)報(bào)表和良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),這增加了銀行對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息的審查難度。為了降低貸款風(fēng)險(xiǎn),銀行必須大規(guī)模搜集中小民營(yíng)企業(yè)信息,致使銀行的貸款成本和監(jiān)督成本上升。銀行由于缺乏有關(guān)中小民營(yíng)企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)的足夠信息,不能做出適宜的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。因此,貸款給信用等級(jí)低的中小民營(yíng)企業(yè)的成本很高。由此,我們可以看出中小民營(yíng)企業(yè)很難通過(guò)銀行貸款、股權(quán)融資這兩種渠道獲得資金,而企業(yè)自身的低等級(jí)企業(yè)信用又直接導(dǎo)致其他融資渠道的枯竭,從而引發(fā)[ :請(qǐng)記住我站域名/]了中小民營(yíng)企業(yè)融資難的普遍現(xiàn)象。
我們應(yīng)該如何幫助對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有著重要貢獻(xiàn)的中小民營(yíng)企業(yè)走出困境呢?我們可以從以下幾個(gè)方面著手。
四、中小民營(yíng)企業(yè)融資難的對(duì)策
改善政策環(huán)境。健全法律法規(guī),規(guī)范中小型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為,以降低金融機(jī)構(gòu)的融資風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)企業(yè)積極采用現(xiàn)代企業(yè)管理制度和會(huì)計(jì)管理,提供企業(yè)信用等級(jí)和透明度。同時(shí),為中小企業(yè)提供良好的制度環(huán)境和扶持政策措施,特別是要對(duì)阻礙企業(yè)獲得融資便利的土地使用權(quán)、所有權(quán)等問(wèn)題及時(shí)解決,增強(qiáng)中小民營(yíng)企業(yè)的融資抵押能力(Estrin 等,2009)。
改革金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)貸款的條件限制。國(guó)家采取激勵(lì)措施,促使銀放寬貸款抵押條件,放寬抵押品的范圍,使其范圍擴(kuò)大到倉(cāng)單和提單質(zhì)押、房產(chǎn)和商鋪抵押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、出口退稅的稅單質(zhì)押、或者小企業(yè)業(yè)主或主要股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)抵押、質(zhì)押以及保證擔(dān)保等。除了上述之外,還要使抵押物拍賣(mài)市場(chǎng)和中介機(jī)構(gòu)更加完善,把辦理抵押手續(xù)的步驟和成本降到最低。
