時間：2023-12-20 15:17:24
序論：在您撰寫采購管理規(guī)范時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
自2012年煙草企業(yè)正式實(shí)施《煙草企業(yè)采購管理規(guī)定》以來，在國家煙草專賣局“嚴(yán)格規(guī)范、富有效率、充滿活力”的總要求下，經(jīng)過幾年的努力，煙草企業(yè)采購制度體系正逐步建立，但在采購實(shí)踐活動中，“規(guī)范和效率”的問題一直影響著采購職能的發(fā)揮，需要在實(shí)踐中加以調(diào)整和轉(zhuǎn)變。
規(guī)范與效率的關(guān)系
規(guī)范與效率相輔相成。規(guī)范指明文規(guī)定或約定俗成的標(biāo)準(zhǔn)。效率是指最有效地使用社會資源以滿足人類的愿望和需要。規(guī)范與效率并非兩個相互孤立的要素，而是相輔相成、緊密聯(lián)系的，共同形成了支撐行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的合力。規(guī)范以效率為目標(biāo)，歸根結(jié)底，規(guī)范是對行為的約束，其目的在于通過優(yōu)化流程、強(qiáng)化秩序，提高工作效率。效率應(yīng)以規(guī)范為前提，在規(guī)范中出效率，在效率中更規(guī)范。
規(guī)范與效率辯證統(tǒng)一。煙草企業(yè)的采購有嚴(yán)格的程序規(guī)定要求，實(shí)際工作中必須按照規(guī)定的方式和程序進(jìn)行，不規(guī)范采購，勢必又將回到無序采購的狀況。雖然有時嚴(yán)格規(guī)范會在一定程度上影響效率，但是沒有規(guī)范就談不上效率；當(dāng)然，也不能強(qiáng)調(diào)規(guī)范操作機(jī)械地而不是主動創(chuàng)造條件地完成采購任務(wù)，限制采購功能發(fā)揮。因此，在煙草企業(yè)采購中，規(guī)范與效率是辯證統(tǒng)一的，是一個對立統(tǒng)一的有機(jī)整體。
煙草企業(yè)依法采購、規(guī)范操作和提高效率的必要性
是法規(guī)和制度的要求?！稛煵萜髽I(yè)采購管理規(guī)定》要求，對采購目錄、采購計劃的編制，采購預(yù)算、采購方式的選擇，公開招標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)的全過程，及信息公告、評標(biāo)委員會的組成，合同的簽訂、交貨、驗(yàn)貨，對投標(biāo)人的質(zhì)疑，投訴的處理等都要建立科學(xué)規(guī)范的制度，以規(guī)范采購行為。
是采購“公開透明、公平競爭、公正和誠信原則”的要求。按照公開透明原則，讓所有符合條件的供應(yīng)商參與采購活動，消除歧視。按照公平競爭原則，將競爭引入到煙草企業(yè)采購活動中，通過競爭使投標(biāo)人提供更好的商品、技術(shù)或服務(wù)，并且盡量降低投標(biāo)報價，使用戶可以用較低的成本和價格采購到優(yōu)質(zhì)商品，從而，既實(shí)現(xiàn)采購目標(biāo)，又提高資金使用效率。按照公正誠信原則，一方面要求煙草企業(yè)在項(xiàng)目發(fā)標(biāo)、信息公布、評標(biāo)過程要真實(shí)；另一方面要求供應(yīng)商在投標(biāo)時真實(shí)，在提供采購物品或服務(wù)時，須達(dá)到投標(biāo)時所做出的承諾，對采購活動切實(shí)負(fù)責(zé)。
是發(fā)揮煙草企業(yè)采購職能作用的要求?！稛煵菪袠I(yè)“十三五”規(guī)劃節(jié)能減排工作方案》中提出，加強(qiáng)全過程的節(jié)約管理，有效提高資源的綜合效益，提高發(fā)展質(zhì)量與效益，在條件允許下，盡量使用低能耗設(shè)備，不使用高污染設(shè)備。因此，發(fā)揮煙草企業(yè)采購職能，按照“節(jié)能減排、降本增效”的要求采購，選擇部分節(jié)能效果顯著、性能成熟的產(chǎn)品予以采購。
是防范采購風(fēng)險的需要。采購過程應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《招投標(biāo)法》《合同法》《煙草企業(yè)采購管理規(guī)定》等法律法規(guī)和管理規(guī)定，依法采購、規(guī)范采購，從而盡可能規(guī)避風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)煙草企業(yè)采購的公平和效率。
煙草企業(yè)采購規(guī)范與效率存在的問題剖析
相關(guān)采購制度不夠完善。從省局（公司）的采購制度來看，存在制度缺乏、不完善或銜接不夠順暢的情況。集中采購部門雖然建立了供應(yīng)商庫，但沒有制定相應(yīng)的管理辦法，導(dǎo)致無法使用供應(yīng)商庫，仍然繼續(xù)采取公開招標(biāo)的方式進(jìn)行采購，既耽誤了時間，又浪費(fèi)了大量的人力物力。
采購計劃管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)。在編制采購目錄和制定采購計劃時，缺乏有效的方法和工具，有時只考慮目前的工作需要，沒有從全年或更長遠(yuǎn)的目標(biāo)來規(guī)劃，甚至有時未經(jīng)審批而隨意變更預(yù)算或采購方式，影響采購工作的規(guī)范和效率。
采購流程不精益。制定的采購流程，過程繁復(fù)，操作時間長。集中采購時，單次小規(guī)模的集中采購結(jié)算不明確，部門間協(xié)調(diào)不夠，手續(xù)繁雜。供應(yīng)商的評價和選擇機(jī)制不完善，缺乏科學(xué)規(guī)范的供應(yīng)商認(rèn)證和評價體系。合同管理沒有固定模板，導(dǎo)致合同審核費(fèi)時費(fèi)力。采購管理系統(tǒng)的流程不夠全面，沒有包含采購的全部過程，降低了效率。
采購監(jiān)督?jīng)]有全過程覆蓋。采購工作跨度時間長，流程復(fù)雜，監(jiān)督需要花費(fèi)大量時間和精力，加之監(jiān)督人員人手不夠，目前還不能保證采購的全過程參與，容易給采購工作留下隱患。
采購人員綜合素質(zhì)有待提高。負(fù)責(zé)采購的人員素質(zhì)參差不齊，有的采購流程操作不熟練，有的編制采購計劃、計算采購預(yù)算不精確，有的編寫采購文件時忽視關(guān)鍵的問題等，在很大程度上影響了采購工作的規(guī)范與效率。
加強(qiáng)采購規(guī)范。提升采購效率的建議
加強(qiáng)制度建設(shè)，嚴(yán)格采購法規(guī)落實(shí)
確保煙草企業(yè)采購有序進(jìn)行，提高采購的效率，就必須根據(jù)“決策者重結(jié)果、管理者重規(guī)則、操作者重細(xì)節(jié)、監(jiān)督者重風(fēng)險”的原則，健全和完善適合煙草商業(yè)企業(yè)采購的各項(xiàng)規(guī)章制度，明確規(guī)定采購操作整個過程、審批方式、公示和投訴以及供應(yīng)商庫的管理辦法，從而做到有規(guī)可依，有章可循。
加強(qiáng)采購計劃管理，合理配置資源
強(qiáng)化目錄管理，明確采購范疇：編制《采購目錄》時，事先組織調(diào)查，從全年或更遠(yuǎn)的目標(biāo)來規(guī)劃，科學(xué)構(gòu)建四級采購目錄，同時將日常采購項(xiàng)目全部納入?yún)R總到《采購目錄》，進(jìn)行規(guī)范管理。第四級目錄細(xì)化至最小預(yù)算科目，并逐項(xiàng)明確采購部門和組織形式，使采購方式審查前置化，解決上會頻繁和決策低效等問題。未編入目錄的項(xiàng)目，不準(zhǔn)實(shí)施采購。
規(guī)范采購計劃的制定和變更，確保嚴(yán)格高效：制定計劃時，全面考慮、從長計議、細(xì)致入微，從源頭減少計劃的頻繁調(diào)整，同時規(guī)范計劃變更，凡是涉及組織形式、采購方式和項(xiàng)目新增，定期提交相關(guān)管理委員會實(shí)名表決，確保責(zé)任可追溯，防止集體決策變成無人擔(dān)責(zé)。
抓好集中采購：將采購的決策權(quán)和組織權(quán)集中到相關(guān)部門或單位，集中負(fù)責(zé)計劃編制、采購立項(xiàng)和實(shí)施。堅持“公開透明、公平競爭、公正擇優(yōu)”原則，切實(shí)做到使用人、主管人、審批人、采購管理人和監(jiān)管人的“五分離”，確保集中采購正常進(jìn)行，采物資符合質(zhì)量安全的要求。
優(yōu)化采購流程，明確職責(zé)與權(quán)限
嚴(yán)格落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)與細(xì)節(jié)：梳理采購流程，優(yōu)化采購程序，將業(yè)務(wù)、合同、監(jiān)督、公開等融入統(tǒng)一的采購管理系統(tǒng)，嚴(yán)格落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)與細(xì)節(jié)，明確職責(zé)與權(quán)限，規(guī)范節(jié)點(diǎn)的輸入與輸出，讓每個人都能了解所有的業(yè)務(wù)要求。
廣泛應(yīng)用模板，做到規(guī)范高效：為減少采購人員的行為偏差，使復(fù)雜問題簡單化，可以將最優(yōu)做法、經(jīng)驗(yàn)和技巧固化成普遍適用且符合規(guī)范的模板，讓操作從“各自解讀”變成“即取即用”，省去反復(fù)性指導(dǎo)和重復(fù)性審核，提高效率。
創(chuàng)新供應(yīng)商管理，增值供應(yīng)鏈：須嚴(yán)格對供應(yīng)商進(jìn)行資信、業(yè)績評價和重要材料現(xiàn)場考察評審，建立與企業(yè)規(guī)模需求相適應(yīng)的合格供應(yīng)商名錄庫，并對合格供應(yīng)商名錄庫實(shí)行動態(tài)調(diào)整，隨時引進(jìn)新的優(yōu)秀供應(yīng)商，及時淘汰有劣績的供應(yīng)商。
加強(qiáng)風(fēng)險防控，實(shí)現(xiàn)全過程監(jiān)管
圍繞采購相關(guān)流程，梳理出各個風(fēng)險點(diǎn)，對每一個風(fēng)險點(diǎn)擬定防范措施。監(jiān)督部門要全程參與，嚴(yán)格把關(guān)，保證采購活動的公平、合法、規(guī)范，確保評選出的供應(yīng)商具備應(yīng)有的資質(zhì)和能力。
以人為本，全面提高采購人員素質(zhì)
1
目的
規(guī)范備件采購及入庫流程，確保備件質(zhì)量，降低成本、提高備件供應(yīng)率。
2
適用范圍
XX汽車全資及控股4S店。
3
術(shù)語和定義
（無）
4
職責(zé)
4.1
服務(wù)經(jīng)理職責(zé)
4.1.1
負(fù)責(zé)內(nèi)外部關(guān)系的協(xié)調(diào)和溝通。
4.1.2
合理控制備件庫存，加快資金周轉(zhuǎn)速度，減少庫存積壓。
4.1.3
對備件采購計劃進(jìn)行審核，降低呆滯件比率。
4.2
備件主管職責(zé)
4.2.1
監(jiān)督工作人員做好備件的采購和入庫工作，合理調(diào)整庫存，加快資金周轉(zhuǎn)。
4.2.2
協(xié)調(diào)計劃、采購、入庫各崗位之間的工作關(guān)系，明確工作流程。
4.2.3
對備件采購計劃進(jìn)行審核，降低呆滯件比率。
4.2.4
建立采購供應(yīng)商的業(yè)務(wù)檔案。
4.3
計劃員職責(zé)
4.3.1
計劃員應(yīng)與廠家、供貨商保持良好供求關(guān)系，了解掌握市場信息。
4.3.2
掌握備件的現(xiàn)有庫存，適時做出備件的采購計劃，熟悉維修業(yè)務(wù)對備件的需求，確保業(yè)務(wù)的正常開展。
4.3.3
根據(jù)供應(yīng)和經(jīng)營情況，適時做出庫存調(diào)整計劃，負(fù)責(zé)做好入庫驗(yàn)收工作。
4.3.4
負(fù)責(zé)供貨商應(yīng)付款明細(xì)，與供應(yīng)商對賬。負(fù)責(zé)保管全部進(jìn)貨明細(xì)單、提貨單、入庫單并歸類存。臨時管理進(jìn)貨發(fā)票及運(yùn)單，負(fù)責(zé)同財務(wù)、業(yè)務(wù)往來單位的賬務(wù)核對。
4.3.5
及時做好備件的入庫工作，以實(shí)收數(shù)量為準(zhǔn)，打印入庫單并簽字確認(rèn)。負(fù)責(zé)備件相關(guān)的財務(wù)核算及統(tǒng)計工作。
4.4
采購員職責(zé)
4.4.1
對計劃量進(jìn)行建議，做好計劃的延續(xù)和補(bǔ)充工作，對備件供應(yīng)的及時性、正確性負(fù)責(zé)。
4.4.2
確保備件品質(zhì)的前提下，積極開發(fā)備件供應(yīng)商，降低采購費(fèi)用，提高采購效率。
4.4.3
掌握不同運(yùn)輸方式的運(yùn)輸天數(shù)、費(fèi)用等，進(jìn)行定量分析，確定最佳采購方案。
4.4.4
加強(qiáng)采購管理，做到適時、適量、適質(zhì)、適價，并與供應(yīng)商保持良好的關(guān)系。
4.4.5
采購過程中，要強(qiáng)化驗(yàn)貨工作，對備件的品牌、規(guī)格、數(shù)量等都要做到準(zhǔn)確無誤，認(rèn)真完成備件的第一次檢驗(yàn)工作。
4.4.6
負(fù)責(zé)備件質(zhì)量、數(shù)量的異常處理，及時做好退換、退貨及索賠工作。
4.4.7
對急件、零星采購件，采購員要進(jìn)行充分的詢價、比價、議價。
4.5
庫管員職責(zé)
4.5.1
入庫前要整理庫房，為新到備件的擺放提供空間。
4.5.2
貨物入庫驗(yàn)收的工作中，庫房管理員要認(rèn)真清點(diǎn)貨物數(shù)量，檢查質(zhì)量。
4.5.3
保管員負(fù)責(zé)根據(jù)核對好的入庫單據(jù)，備件上架，認(rèn)真填寫卡片賬，做到賬物相符。
4.6
財務(wù)部職責(zé)
4.6.1
協(xié)助確定備件采購供應(yīng)商。
4.6.2
對備件采購的供應(yīng)商及備件采購價格進(jìn)行審核。
4.6.3
及時審核入庫所有單據(jù)。
4.6.3
根據(jù)備件采購明細(xì)及供應(yīng)商協(xié)議進(jìn)行付款。
5
管理內(nèi)容和要求
5.1
采購
5.1.1
各店根據(jù)集團(tuán)《物資采購管理規(guī)范》制訂各店《備件采購管理規(guī)范》。
5.1.2
對于非本店品牌車輛的備件及輔料等汽車備件，應(yīng)充分考慮供應(yīng)商的供貨能力、供貨價格、供貨渠道、服務(wù)情況、結(jié)算方式等，并與財務(wù)部門一起選擇性價比最優(yōu)的供應(yīng)商。
5.1.3
經(jīng)備件主管同意，報服務(wù)經(jīng)理與財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，建立合作供應(yīng)商檔案，內(nèi)容包括合格供應(yīng)商營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)資質(zhì)證明、質(zhì)量檢驗(yàn)報告單和供應(yīng)備件明細(xì)等復(fù)印件。
5.1.4
應(yīng)與供應(yīng)商簽訂正規(guī)的合作協(xié)議。備件部門把供應(yīng)商詳細(xì)信息和供應(yīng)備件信息報財務(wù)部門備案，財務(wù)依據(jù)備案供應(yīng)商檔案進(jìn)行付款。
5.1.5
對于沒有供應(yīng)商需緊急采購的備件及輔料，經(jīng)過服務(wù)經(jīng)理審核和總經(jīng)理的批準(zhǔn)后進(jìn)行采購。
5.1.6
財務(wù)對每筆入庫單進(jìn)行審核，備件是否在指定供應(yīng)商處采購，對于在非指定供應(yīng)商或未經(jīng)總經(jīng)理同意的采購訂單不予付款。
5.1.7
備件部門要定期對供應(yīng)商提供的產(chǎn)品及價格進(jìn)行分析。
5.1.8
對于常用件的客戶訂單必須交納不少于備件銷售總金額50%的訂金，對于非常用備件的客戶訂單要收取不少于80%訂金后訂貨，特殊情況下由服務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理審批后訂貨。
5.1.9
各店要對備件供應(yīng)率進(jìn)行統(tǒng)計分析，備件主管在確保備件供應(yīng)率的前提下提高備件周轉(zhuǎn)率。
5.1.10
根據(jù)現(xiàn)有庫存量情況，結(jié)合安全庫存和最佳庫存需要、各車型備件更換周期以及主機(jī)廠的備件供貨周期等方面因素制定備件采購計劃，由備件主管審核，服務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后，據(jù)此向主機(jī)廠備件部進(jìn)行訂貨，原件由計劃員留存。
5.1.11
如出現(xiàn)急需備件情況，由備件銷售計劃員制定緊急訂單，由備件主管審核，服務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，據(jù)此向主機(jī)廠備件部進(jìn)行訂貨，原件由計劃員留存。
5.1.12
向主機(jī)廠發(fā)出備件采購計劃后，計劃員及時對主機(jī)廠備件供應(yīng)情況進(jìn)行跟蹤，以了解是否均能及時供貨，不能及時提供的備件時，應(yīng)及時通知服務(wù)部門并采取相應(yīng)的措施，以滿足維修服務(wù)的需求。
5.1.13
對于不常用、高成本備件的車間訂單，在備件需求單上要有相關(guān)的技工和技術(shù)總監(jiān)簽字確認(rèn)。
5.2
備件入庫
5.2.1
在辦理入庫手續(xù)時，核對供應(yīng)商是否為合作供應(yīng)商及領(lǐng)導(dǎo)審批手續(xù)是否完備，否則拒絕入庫，相關(guān)人員需在入庫單簽字。
5.2.2
備件庫保管員在辦理備件入庫手續(xù)時，必須認(rèn)真清點(diǎn)核對所購物品與到貨清單中所列物品是否相符，并錄入系統(tǒng)。
5.2.3
入庫驗(yàn)收工作中，采購員要協(xié)同計劃員、庫管員做好備件的第二次檢驗(yàn)工作。
5.2.4
對驗(yàn)收不合格的備件、輔料及外包，由備件經(jīng)理對不合格情況進(jìn)行評審做出讓步、接收、退、換貨或報廢等相關(guān)處理，倉庫管理員負(fù)責(zé)處置，并保存相關(guān)記錄。
5.2.5
財務(wù)部門及時所有入庫單據(jù)審核，確保供應(yīng)商提供的明細(xì)單、實(shí)物及系統(tǒng)入庫明細(xì)一致。
5.2.5
備件庫24小時內(nèi)對入庫單據(jù)進(jìn)行整理匯總。
6
引用文件
《物資采購管理規(guī)范》
7
記錄文件
（無）
8
文件歷史版次修改記錄
版本號
修改條款及內(nèi)容
修訂時間
擬制人
審批人
A/0
新增
2015-1-20
XXX
XXX
附加說明：本規(guī)范自2015年1月20日實(shí)施
關(guān)鍵詞:零星物資采購;合同管理;規(guī)范性;內(nèi)部控制
引言
近些年來，國家為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，培養(yǎng)應(yīng)用型合格人才，對高職院校辦學(xué)加大了投資力度，促進(jìn)了高職院校的發(fā)展。在政策的扶持下，高職院校得到了更多建設(shè)資金，在教學(xué)設(shè)備、儀器、辦公設(shè)施等方面的物資采購日益增多。盡管高職院校按照《政府采購法》來執(zhí)行物資采購，但是在部分零星物資采購的過程中依舊存在著一些問題，特別是零星物資采購合同管理的規(guī)范性不夠，制約了采購來的設(shè)備物資發(fā)揮其應(yīng)有的作用，而且也容易產(chǎn)生廉政風(fēng)險［1］。高職院校必須認(rèn)真研究，采取有效措施來加強(qiáng)零星物資采購合同管理，提高采購合同管理的規(guī)范性。
1高職院校零星物資采購的特點(diǎn)與方式分析
1．1高職院校零星物資采購的概念
高職院校零星物資的采購是指國家創(chuàng)辦的高職院校為滿足學(xué)校教學(xué)、管理等工作需求，依據(jù)一定的程序開展對教學(xué)、實(shí)驗(yàn)、實(shí)習(xí)和辦公等過程中一些耗材、設(shè)施、維修等零星物資和服務(wù)的購買，其單次采購的總費(fèi)用一般不高于10萬元。這種采購的主體是高職院校，采購的內(nèi)容是高職院校辦學(xué)或者辦公所需設(shè)備物資以及相關(guān)服務(wù)等。除了設(shè)備設(shè)施的采購?fù)?，高職院校中的一些服?wù)項(xiàng)目(如物資的報廢處理、設(shè)備的搬遷、咨詢服務(wù)等)也屬于零星物資采購的范疇［2］。
1．2高職院校零星物資采購的特點(diǎn)
高職院校零星物資采購雖然也屬于政府采購的范疇，但是與一般的政府采購相比，有著不同的特點(diǎn)。(1)單次采購的物資價值小。高職院校采購的零星物資大都是價值不大，單次采購一般在10萬元以下，有的采購甚至只有一、兩萬元或甚至幾千元。這就容易造成投標(biāo)方的投標(biāo)興趣不大，特別是在設(shè)備及維修工程上，參加采購的企業(yè)不多，有時還會造成公開招標(biāo)的失敗。(2)高職院校的零星物資采購計劃性不強(qiáng)。雖然高職院校資金使用大都納入了地方的財政預(yù)算，其物質(zhì)采購的資金需要在年度預(yù)算中體現(xiàn)，但是由于零星物資采購大都是一些臨時性和突發(fā)性的物資需求，難以在前一年制定下一年度預(yù)算時加以準(zhǔn)確確定［3］，這就容易造成年度預(yù)算中很難完全體現(xiàn)出零星的物資需求，也就不好科學(xué)地安排零星物資的采購計劃，使得其采購的計劃性不強(qiáng)。
1．3高職院校零星物資采購的方式
高職院校零星物資采購由于其單次采購的價值較小，往往達(dá)不到《政府采購法》及地方采購規(guī)定中公開招標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn);同時，它又需要利用國家資金，因此必須符合《政府采購法》的要求。采購方法一般是邀請招標(biāo)、競爭性談判或者詢價以及單一來源采購。其中單一來源采購是在只有一家供應(yīng)商的情況下高職院校才選用的零星物資采購方式［4］。
2高職院校零星物資采購合同管理存在的問題
2．1高職院校零星物資采購的合同管理
高職院校的零星物資雖然單次采購的價值不高，但是長期累計的數(shù)量較多，其最終形成的價值也是可觀的。例如，一個部門的打印機(jī)所使用的打印紙雖然不多，但是全校各個院系和部門一年累計使用的打印紙就非常多了，累計價值也較大。為了對這些零星物資加強(qiáng)管理，需要按照國家的法律法規(guī)和高職院校的制度，對這些零星物資采購的立項(xiàng)、采購方式的選擇和合同的訂立及歸口管理、合同履行等環(huán)節(jié)實(shí)施嚴(yán)格的管理［5］，以保證采購合同的合法性與規(guī)范性，確保合同得到有效執(zhí)行。
2．2高職院校零星物資采購合同管理規(guī)范性欠缺及原因分析
從我國高職院校開展零星物資采購的實(shí)踐來看，采購合同管理在整體上欠缺規(guī)范性(如表1所示)。高職院校零星物資采購缺乏規(guī)范性的原因，有以下幾點(diǎn):(1)重視度不夠，缺少對合同的統(tǒng)一管理。由于零星物資單次采購的價值小、計劃性不強(qiáng)，造成了人們對其重視程度不足，認(rèn)為能夠買來使用即可，忽視對其規(guī)范性管理。在實(shí)際操作中，缺少合同歸口管理部門，也未對零星物資采購合同進(jìn)行統(tǒng)一的分類和連續(xù)編號管理。(2)零星物資采購制度不夠完善。高職院校簡單地遵循一般的《政府采購法》的規(guī)定來開展零星物資的采購工作，往往造成不適應(yīng)現(xiàn)實(shí)情況的難題［6］。如選擇公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購，因單次采購的合同價值太小，供貨商往往不愿意參與公開投標(biāo)。(3)對采購合同的前期準(zhǔn)備工作缺乏管理。高職院校缺少對零星物資采購的立項(xiàng)論證，工作準(zhǔn)備不足，對采購的必要性以及相關(guān)采購的內(nèi)容、物資的技術(shù)規(guī)格參數(shù)等研究不透徹，合同要求不明確。(4)采購合同的內(nèi)部控制機(jī)制不完善。高職院校采購主管部門與監(jiān)管部門對零星物資采購合同的管理沒有形成完善的管理體系，內(nèi)部控制機(jī)制不規(guī)范，管理職責(zé)不清，合同風(fēng)險控制不力，對合同的審核存在漏洞。對于影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，未經(jīng)組織業(yè)務(wù)部門、法律顧問、財會部門等相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合審核。
3加強(qiáng)高職院校零星物資采購合同管理規(guī)范性的對策研究
高職院校零星物資的采購合同管理不僅關(guān)系到采購物資的有效使用，以及院校的教學(xué)與科研工作，而且也是高職院校反腐倡廉制度建設(shè)中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，關(guān)系到校風(fēng)、黨風(fēng)建設(shè)，應(yīng)該從黨風(fēng)廉政建設(shè)的高度來認(rèn)識高職院校零星物資采購的合同管理，認(rèn)真研究和采取有效措施來實(shí)現(xiàn)合同管理的規(guī)范性。
3．1高職院校要從全校廉政建設(shè)的高度來認(rèn)識零星物資采購的合同管理工作
高職院校應(yīng)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確零星物資采購管理的歸口部門。為了便于實(shí)施統(tǒng)一管理，可由校國有資產(chǎn)管理部門或者單獨(dú)設(shè)立的招標(biāo)采購管理部門來統(tǒng)一負(fù)責(zé)零星物資的采購工作。
3．2建立與完善零星物資采購的合同管理制度
從零星物資采購的立項(xiàng)、技術(shù)論證和采購過程管理以及合同驗(yàn)收、物資使用等各個環(huán)節(jié)完善制度建設(shè)，聽取各院系、部門、社會采購管理部門和供貨商以及招標(biāo)機(jī)構(gòu)的意見，集思廣益，對不適合高職院校實(shí)際情況的采購與合同管理制度進(jìn)行修改，使得采購合同管理制度能夠適用于高職院校的零星物資采購。明確相關(guān)制度規(guī)定，要求各部門、院系提前做好各項(xiàng)零星物資的采購計劃，并將其列入年度預(yù)算。
3．3采購主管部門須強(qiáng)化零星物資采購的合同管理工作
由高職院校的零星物資采購主管部門統(tǒng)一零星物資的采購公告，實(shí)施統(tǒng)一公開招標(biāo)，以避免各院系單獨(dú)采購零星物資因合同價值過低，供貨商投標(biāo)意愿不強(qiáng)的弊端。主動與供貨商溝通交流，合理選擇采購方式，根據(jù)情況規(guī)范使用競爭性談判和邀請招標(biāo)以及詢價等方式，盡量避免采用單一來源的采購方式［7］。
3．4采購監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對零星物資采購的監(jiān)督檢查力度
高職院校的紀(jì)委、監(jiān)察部門以及效能建設(shè)管理部門都是零星物資采購合同的監(jiān)管部門，應(yīng)認(rèn)真履行內(nèi)部控制職責(zé)，加強(qiáng)采購立項(xiàng)、招投標(biāo)、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的合同監(jiān)管工作［8］。在重要和價值較高的零星物資采購中，監(jiān)察部門或者校招標(biāo)采購管理辦公室要牽頭組織采購部門、國資管理部門、財務(wù)部門等，邀請相關(guān)專家共同提前審核招標(biāo)文件與評分辦法，防止采購中出現(xiàn)違法肢解、規(guī)避招標(biāo)以及評分歧視等行為。同時，監(jiān)管部門要積極參與零星物資招投標(biāo)和進(jìn)場驗(yàn)收環(huán)節(jié)的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)采購不符合規(guī)范要求或者采購物資不符合合同條款，要立即指出并要求相關(guān)單位及時予以整改，以確保零星物資采購合同管理的規(guī)范性。
3．5合同的歸口管理
各高職院校的專業(yè)與發(fā)展歷史不同，管理機(jī)制也不一致，所設(shè)立的部門也不相同，這使得對零星物資采購的合同管理部門也有差異性。有的學(xué)校由采購管理辦公室管理零星物資采購合同，有的學(xué)校由校長辦公室管理，也有的院校由監(jiān)察或?qū)徲嫴块T管理。為便于統(tǒng)一歸口管理，可設(shè)立校采購管理辦公室來負(fù)責(zé)校零星物資采購合同的管理;同時采購申請部門要負(fù)責(zé)合同的執(zhí)行情況管理，組織對物資進(jìn)校后的檢查和驗(yàn)收，并邀請校采購管理辦公室、財務(wù)部門、國有資產(chǎn)管理部門等共同參與，各部門均同意驗(yàn)收合格后方可按照合同規(guī)定進(jìn)行付款。
4結(jié)語
【關(guān)鍵詞】 藥品采購;管理制度;規(guī)范化
藥品是醫(yī)院為了保證醫(yī)療活動正常開展而儲存的必不可少的特殊商品,是醫(yī)院資產(chǎn)的重要組成部分,藥品質(zhì)量的優(yōu)劣,直接關(guān)系到患者的身體健康乃至生命安全。也影響到醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益及健康發(fā)展。而加強(qiáng)藥品的采購管理,規(guī)范藥品的采購行為,是保證藥品質(zhì)量安全有效的前提。現(xiàn)就醫(yī)院藥品采購的規(guī)范化管理作一初步探討。
1 藥品采購管理組織規(guī)范化
醫(yī)院根據(jù)《藥品管理法》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥事管理規(guī)定》等法律法規(guī)建立健全藥品采購管理的各項(xiàng)規(guī)章制度,成立藥品采購管理組織,由分管院長負(fù)責(zé),成員包括藥劑科、紀(jì)檢、財務(wù)科、審計科及臨床科室主任等,負(fù)責(zé)藥品采購計劃、新藥引進(jìn)、供貨公司評價、藥品品種、價格,采購合同及付款等環(huán)節(jié)的審核、監(jiān)督。制定了新藥引進(jìn)、藥品采購、儲存、出庫、藥品調(diào)劑及臨床科室的藥品管理使用工作制度及操作規(guī)程。明確各崗位職責(zé)、權(quán)限,強(qiáng)化各流程的監(jiān)督和制約,使各項(xiàng)管理制度合法、適用,全面系統(tǒng),保證藥品工作安全有序。
2 采購程序規(guī)范化
2.1 供貨方的規(guī)范化管理 醫(yī)院根據(jù)藥品供應(yīng)情況及醫(yī)療需求,按照藥品集中招標(biāo)采購工作制度等有關(guān)規(guī)定,建立合格供方管理制度、首營企業(yè)及首營品種審核制度供貨公司的業(yè)績考核制度等,確立藥品采購主渠道,合理選擇供貨方。藥劑科將供方的資料匯總整理,上報藥品招標(biāo)采購辦公室,對供貨方進(jìn)行選擇、評價。評價、選擇的準(zhǔn)則為:①藥廠及經(jīng)銷商的生產(chǎn)、經(jīng)營資質(zhì)齊全,提供公司的營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)或經(jīng)營許可證,GMP或GSP證書,授權(quán)委托書、身份證復(fù)印件等相關(guān)資質(zhì)證明。②對供方的質(zhì)量管理體系進(jìn)行評價。所提供藥品符合國家標(biāo)準(zhǔn)對供方提供藥品的歷史情況、質(zhì)量狀況、及其他使用者的經(jīng)驗(yàn),自身的顧客滿意度水平、發(fā)生重大質(zhì)量問題時的情況等信息進(jìn)行評價。③對供方的履約能力、財務(wù)經(jīng)營狀況、價格及售后服務(wù)和支持能力如遇有藥品近期發(fā)生不良反應(yīng)等情況時供方的應(yīng)變能力等條件進(jìn)行評價[1]。經(jīng)過評價、選擇后,確立合格供方,并簽訂相應(yīng)的采購合同。建立合格供方檔案,藥劑科留存?zhèn)洳椤＝ⅰ逗细窆┓矫洝凡⒂稍洪L審批后生效,由藥劑科負(fù)責(zé)合格供方的動態(tài)管理,每年對合格供方供貨業(yè)績進(jìn)行評價,將供貨不能滿足規(guī)定要求的,報院長審批后,取消合格供方。根據(jù)供貨需求及合格供方選擇評價方法增補(bǔ)新的合格供方。通過對合格供方的規(guī)范化管理,及保證藥品采購過程的及時有效,保證臨床使用藥品質(zhì)量,也使醫(yī)院的藥品采購管理合理規(guī)范。
2.2 采購藥品規(guī)范化
2.2.1 建立藥品采購審批制度 醫(yī)院藥品采購由藥劑科專職采購員進(jìn)行采購,其他任何部門和個人不得行使采購權(quán)。普通藥品的采購授權(quán)由藥庫保管根據(jù)各部門申請及庫存情況,每周制定采購計劃,交采購人員報藥劑科主任審核分管院長審批后,根據(jù)醫(yī)院的采購政策進(jìn)行采購。新藥的采購按照《新藥引進(jìn)管理制度》,由臨床科室主任根據(jù)業(yè)務(wù)的開展情況填寫新藥申請表,報藥劑科統(tǒng)一匯集整理,報醫(yī)院藥事管理委員會討論通過,由藥劑科組織采購,臨床急需、特殊需要藥品由臨床科室主任填寫急、特需藥品申請單,報藥劑科主任審核、分管院長審批后采購員方可采購。特殊管理的藥品采購,包括麻醉、精神、毒性藥品,易制毒藥品、疫苗的采購等按照相關(guān)管理制度采購。
2.2.2 制定科學(xué)的采購計劃,保持合理庫存 藥品采購在保證藥品及時供應(yīng)的同時, 要加速藥品周轉(zhuǎn)率, 合理控制庫存。降低藥品采購成本,提高藥品占用資金的使用率。我們探索制定合理的采購模式,制定科學(xué)的采購計劃。藥庫參照相對零庫存的采購模式[2]及常用的ABC管理模式[3],在制定采購計劃時充分考慮用藥的季節(jié)性以及藥品的有效期等諸多因素,根據(jù)我院基本用藥目錄及有關(guān)招標(biāo)采購規(guī)定,每周制定采購計劃,一般按照一月用量采購,對于一些有效期比較短、用量較為波動,采用少購勤購的原則,特需藥采購為一次采購量,新藥采購根據(jù)臨床申請少量采購,并做好用藥調(diào)查,及時與臨床科室溝通,掌握新藥的臨床使用情況。對用量使用正常的新藥進(jìn)入醫(yī)院藥品基本用藥目錄常規(guī)采購。對半年用量很少的新藥上報藥事管理委員會淘汰使用,不再采購。
3 采購藥品帳物管理規(guī)范
3.1 藥品驗(yàn)收入庫管理 對購進(jìn)藥品嚴(yán)格執(zhí)行入庫驗(yàn)收制度,由藥庫保管員及采購員根據(jù)藥品隨貨通行單及發(fā)票核對通用名、劑型、規(guī)格、批號、批準(zhǔn)文號、數(shù)量等,特別注意核對效期、數(shù)量、產(chǎn)地等,對進(jìn)口藥品保存《進(jìn)口藥品檢驗(yàn)報告書》及《進(jìn)口藥品通關(guān)單》,對需冷藏的藥品檢查是否符合運(yùn)輸?shù)臉?biāo)準(zhǔn)。對實(shí)行批簽發(fā)的生物制品核對《生物制品批簽發(fā)合格證》及《生物制品檢驗(yàn)報告書》,驗(yàn)收合格后填寫相關(guān)驗(yàn)收記錄,簽字確認(rèn),交由藥品會計入庫。
3.2 藥品出庫管理 藥庫保管根據(jù)各領(lǐng)藥科室提交的申請單,藥庫發(fā)藥人員按領(lǐng)藥單上的數(shù)量發(fā)放藥品,發(fā)藥時遵循先產(chǎn)先出、近期先出的原則。出庫單一式三份,領(lǐng)藥科室和藥庫各保存一份,領(lǐng)藥人員與發(fā)藥人員各自簽字后存檔。一份交會計上報財務(wù)科。
3.3 藥品儲存管理 藥品入庫驗(yàn)收后,藥庫保管員根據(jù)藥品的性狀、儲存條件進(jìn)行分類存放、養(yǎng)護(hù)和發(fā)放。藥庫標(biāo)識明確,按照藥品的質(zhì)量狀況標(biāo)識為待驗(yàn)區(qū)、退貨區(qū)、不合格區(qū)、合格區(qū)、發(fā)貨區(qū)。按“先產(chǎn)先出,先進(jìn)先出、易變先出、近期先出”的原則發(fā)放藥品[4]。藥庫每季度盤點(diǎn)一次,并有財務(wù)科人員參加監(jiān)督核對。
3.4 藥品采購記錄管理 采購記錄是證明藥品采購的合法性、真實(shí)性、完整性及準(zhǔn)確性的前提。包括采購計劃單、入庫單、出庫單、科室申請單、藥品驗(yàn)收記錄、采購合同、合格供方檔案、藥品的價格文件、相關(guān)藥品的變更資料等由專人負(fù)責(zé)整理歸檔保存?zhèn)洳閇5],記錄必須真實(shí)、完整,不得隨意涂改,并有相關(guān)授權(quán)人員簽字確認(rèn)。
3.5 藥品付款管理 由審計科對采購藥品發(fā)票、入庫單、采購計劃、采購合同等相關(guān)憑證進(jìn)行審核,確認(rèn)是否有相關(guān)人員的審批、簽字,入庫單的藥品與計劃是否一致,是否按照相應(yīng)的合同條款執(zhí)行,審核無誤后,交由財務(wù)科進(jìn)行相應(yīng)的付款處理。
總之,健全藥品采購管理制度,規(guī)范藥品采購流程,對藥品采購的各環(huán)節(jié)加強(qiáng)控制監(jiān)督管理,才能保證藥品采購工作的規(guī)范有序,保證藥品質(zhì)量,維護(hù)患者和醫(yī)院的共同利益。
參 考 文 獻(xiàn)
[1] 張文麗,嵇云. 醫(yī)院藥品采購質(zhì)量管理中供方評價方法.醫(yī)院管理雜志,2002,9(4):375-376.
[2] 毛晨梅,蔣云,王誠,等. 醫(yī)院藥品相對零庫存在藥品采購中的應(yīng)用.抗感染藥學(xué),2009,6(1):69.
[3] 李滔,胡欣.醫(yī)院藥房庫存藥品ABC法分類管理.首都醫(yī)藥,2004,11(16):4.
關(guān)鍵詞：藥品采購；規(guī)范化；管理措施
藥品是醫(yī)院為了保證醫(yī)療活動正常開展而儲存的必不可少的特殊商品，是醫(yī)院資產(chǎn)的重要組成部分，藥品質(zhì)量的優(yōu)劣，直接關(guān)系到患者的身體健康乃至生命安全。也影響到醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益及健康發(fā)展。而加強(qiáng)藥品的采購管理，規(guī)范藥品的采購行為，是保證藥品質(zhì)量安全有效的前提?，F(xiàn)就醫(yī)院藥品采購的規(guī)范化管理作一初步探討。
一、藥品采購管理組織規(guī)范化
醫(yī)院根據(jù)《藥品管理法》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥事管理規(guī)定》等法律法規(guī)建立健全藥品采購管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，成立藥品采購管理組織，由分管院長負(fù)責(zé)，成員包括藥劑科、紀(jì)檢、財務(wù)科、審計科及臨床科室主任等，負(fù)責(zé)藥品采購計劃、新藥引進(jìn)、供貨公司評價、藥品品種、價格，采購合同及付款等環(huán)節(jié)的審核、監(jiān)督。制定了新藥引進(jìn)、藥品采購、儲存、出庫、藥品調(diào)劑及臨床科室的藥品管理使用工作制度及操作規(guī)程。明確各崗位職責(zé)、權(quán)限，強(qiáng)化各流程的監(jiān)督和制約，使各項(xiàng)管理制度合法、適用，全面系統(tǒng)，保證藥品工作安全有序。
二、采購程序規(guī)范化
1、供貨方的規(guī)范化管理醫(yī)院根據(jù)藥品供應(yīng)情況及醫(yī)療需求，按照藥品集中招標(biāo)采購工作制度等有關(guān)規(guī)定，建立合格供方管理制度、首營企業(yè)及首營品種審核制度供貨公司的業(yè)績考核制度等，確立藥品采購主渠道，合理選擇供貨方。藥劑科將供方的資料匯總整理，上報藥品招標(biāo)采購辦公室，對供貨方進(jìn)行選擇、評價。評價、選擇的準(zhǔn)則為：藥廠及經(jīng)銷商的生產(chǎn)、經(jīng)營資質(zhì)齊全，提供公司的營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)或經(jīng)營許可證，GMP或GSP證書，授權(quán)委托書、身份證復(fù)印件等相關(guān)資質(zhì)證明。對供方的質(zhì)量管理體系進(jìn)行評價。所提供藥品符合國家標(biāo)準(zhǔn)對供方提供藥品的歷史情況、質(zhì)量狀況、及其他使用者的經(jīng)驗(yàn)，自身的顧客滿意度水平、發(fā)生重大質(zhì)量問題時的情況等信息進(jìn)行評價。對供方的履約能力、財務(wù)經(jīng)營狀況、價格及售后服務(wù)和支持能力如遇有藥品近期發(fā)生不良反應(yīng)等情況時供方的應(yīng)變能力等條件進(jìn)行評價。經(jīng)過評價、選擇后，確立合格供方，并簽訂相應(yīng)的采購合同。建立合格供方檔案，藥劑科留存?zhèn)洳?。建立《合格供方名錄》并由院長審批后生效，由藥劑科負(fù)責(zé)合格供方的動態(tài)管理，每年對合格供方供貨業(yè)績進(jìn)行評價，將供貨不能滿足規(guī)定要求的，報院長審批后，取消合格供方。根據(jù)供貨需求及合格供方選擇評價方法增補(bǔ)新的合格供方。
2、采購藥品規(guī)范化
（1）建立藥品采購審批制度醫(yī)院藥品采購由藥劑科專職采購員進(jìn)行采購，其他任何部門和個人不得行使采購權(quán)。普通藥品的采購授權(quán)由藥庫保管根據(jù)各部門申請及庫存情況，每周制定采購計劃，交采購人員報藥劑科主任審核分管院長審批后，根據(jù)醫(yī)院的采購政策進(jìn)行采購。新藥的采購按照《新藥引進(jìn)管理制度》，由臨床科室主任根據(jù)業(yè)務(wù)的開展情況填寫新藥申請表，報藥劑科統(tǒng)一匯集整理，報醫(yī)院藥事管理委員會討論通過，由藥劑科組織采購，臨床急需、特殊需要藥品由臨床科室主任填寫急、特需藥品申請單，報藥劑科主任審核、分管院長審批后采購員方可采購。特殊管理的藥品采購，包括麻醉、精神、毒性藥品，易制毒藥品、疫苗的采購等按照相關(guān)管理制度采購。
（2）制定科學(xué)的采購計劃，保持合理庫存藥品采購在保證藥品及時供應(yīng)的同時，要加速藥品周轉(zhuǎn)率，合理控制庫存。降低藥品采購成本，提高藥品占用資金的使用率。我們探索制定合理的采購模式，制定科學(xué)的采購計劃。每周制定采購計劃，一般按照一月用量采購，對于一些有效期比較短、用量較為波動，采用少購勤購的原則，特需藥采購為一次采購量，新藥采購根據(jù)臨床申請少量采購，并做好用藥調(diào)查，及時與臨床科室溝通，掌握新藥的臨床使用情況。對用量使用正常的新藥進(jìn)入醫(yī)院藥品基本用藥目錄常規(guī)采購。對半年用量很少的新藥上報藥事管理委員會淘汰使用，不再采購。
三、采購藥品帳物管理規(guī)范
1、藥品驗(yàn)收入庫管理對購進(jìn)藥品嚴(yán)格執(zhí)行入庫驗(yàn)收制度，由藥庫保管員及采購員根據(jù)藥品隨貨通行單及發(fā)票核對通用名、劑型、規(guī)格、批號、批準(zhǔn)文號、數(shù)量等，特別注意核對效期、數(shù)量、產(chǎn)地等，對進(jìn)口藥品保存《進(jìn)口藥品檢驗(yàn)報告書》及《進(jìn)口藥品通關(guān)單》，對需冷藏的藥品檢查是否符合運(yùn)輸?shù)臉?biāo)準(zhǔn)。對實(shí)行批簽發(fā)的生物制品核對《生物制品批簽發(fā)合格證》及《生物制品檢驗(yàn)報告書》，驗(yàn)收合格后填寫相關(guān)驗(yàn)收記錄，簽字確認(rèn)，交由藥品會計入庫。
2、規(guī)范化藥品的出庫管理。在藥品的出庫管理中，要根據(jù)各科室的醫(yī)藥使用情況而定，規(guī)范藥品出庫單的填寫情況，不容許有錯別字，填寫正確的日期，在出庫數(shù)量和金額上采用大寫形式，在藥品的發(fā)放中，要采用近期先出的原則，出庫單要一式三聯(lián)，科室一份，出庫管理員和發(fā)藥人員各一份，保證醫(yī)藥用品出庫的規(guī)范性，同時也保證了計算機(jī)錄入中原始數(shù)據(jù)的客觀準(zhǔn)確性。
3、做好藥品儲存的分區(qū)處理。在藥品的儲存管理中，同一種藥品要根據(jù)生產(chǎn)日期與產(chǎn)地區(qū)別擺放，并且明確不同藥品的儲存方式，如適宜的溫度、濕度、養(yǎng)護(hù)方式等。對于不同種藥品要根據(jù)科室和藥效來擺放分類，如治療心臟病的一類藥防治的一起，具有消炎功能的防治在一起。在醫(yī)藥的綜合管理中，還要區(qū)分開不合格區(qū)域、進(jìn)貨區(qū)、退貨區(qū)等，每日要根據(jù)擺放的形式進(jìn)行盤點(diǎn)，并與自算計記錄系統(tǒng)進(jìn)行核實(shí)。
4、規(guī)范藥品的采購記錄。在藥品采購中要根據(jù)采購環(huán)節(jié)和經(jīng)辦人的不同進(jìn)行信息數(shù)據(jù)的記錄，保證轉(zhuǎn)接過程中的真實(shí)性與一致性。其中包括采購初期的購買計劃單據(jù)、購買的單據(jù)、入庫單據(jù)和出庫單據(jù)等，在相關(guān)科室使用和后期的藥品處理中，還要有科室的申請單、不合格處理單、藥檢單據(jù)與價格文件等，從而從藥品的各個方面都落實(shí)了管理，保證了藥品采購信息的完整性。
5、重視醫(yī)藥采購中的審計工作。審計是利用數(shù)據(jù)進(jìn)行采購全過程的審核，是監(jiān)督采購規(guī)范化進(jìn)行了強(qiáng)制性保證，在審計中，工作人員要有認(rèn)真、負(fù)責(zé)的工作責(zé)任感，對所有的單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，在簽字無誤后交給財務(wù)科進(jìn)行下一步的管理。
結(jié)語：在經(jīng)濟(jì)和科技的發(fā)展帶動中，我國的醫(yī)療事業(yè)取得了明顯的進(jìn)步，通過對先進(jìn)設(shè)備和醫(yī)療藥品的使用，保證了人們的生命安全。在現(xiàn)代化科學(xué)管理中，醫(yī)院除了醫(yī)療技術(shù)需要得到重視外，還要注重藥品采購等管理，通過對管理流程和內(nèi)容的規(guī)范化處理，提高藥品的使用安全性，同時也保障了醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)利益。在未來的發(fā)展中，還需要通過信息化系統(tǒng)的建立，簡化工作流程與內(nèi)容，促進(jìn)規(guī)范化和科學(xué)化的雙重構(gòu)建，為醫(yī)療事業(yè)的健康發(fā)展提供基礎(chǔ)保障。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè)；物資采購招標(biāo)；管理規(guī)范化；策略
物資采購招標(biāo)是煤炭企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的一項(xiàng)重要構(gòu)成內(nèi)容，通過采取招標(biāo)方式采購物資，煤炭企業(yè)能夠有效降低采購過程中的成本支出，促進(jìn)自身經(jīng)濟(jì)效益提升，因此，這是一項(xiàng)符合市場發(fā)展規(guī)律的行為。然而，盡管現(xiàn)階段大部分煤炭企業(yè)都提高了對于物資采購招標(biāo)工作的重視力度，但在實(shí)踐之中，煤炭企業(yè)在物資采購招標(biāo)管理方面，仍然存在著諸多規(guī)范性較差的問題，因此，煤炭企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)思想認(rèn)識，正視現(xiàn)階段存在的各方面問題，深入理解推動物資采購招標(biāo)管理工作走向規(guī)范化的重要價值，采取科學(xué)策略構(gòu)建規(guī)范化物資采購招標(biāo)管理模式，力求切實(shí)提高物資采購招標(biāo)管理水平和管理質(zhì)量。
一、煤炭企業(yè)物資采購招標(biāo)管理工作中存在的問題分析
（一）招標(biāo)文件普遍缺乏規(guī)范性
盡管從整體上看，煤炭企業(yè)所編制的物資招標(biāo)文件并不存在原則性錯誤，但在細(xì)節(jié)方面，仍然有著較多問題，導(dǎo)致招標(biāo)文件規(guī)范性不足，不利于推動物資采購招標(biāo)管理工作朝著規(guī)范化方向發(fā)展。具體而言，煤炭企業(yè)招標(biāo)文件在細(xì)節(jié)方面，主要存在以下問題：一是內(nèi)容覆蓋不夠全面，沒有對物資供應(yīng)和物資采購活動在各方面的實(shí)踐要求進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定；二是文件條文不夠?qū)I(yè)，未能充分體現(xiàn)招標(biāo)活動的目標(biāo)和期望，不能對物資采購招標(biāo)活動發(fā)揮指導(dǎo)作用；三是內(nèi)容中所包含的物資采購參數(shù)不夠準(zhǔn)確，通常需要在展開評標(biāo)工作時，對其加以再次修改，導(dǎo)致招標(biāo)管理工作內(nèi)容增多，影響整體工作進(jìn)度。招標(biāo)文件缺乏規(guī)范性的主要原因是煤炭企業(yè)未能給予物資采購招標(biāo)前期準(zhǔn)備工作應(yīng)有的重視，或者缺乏對于具體招標(biāo)項(xiàng)目的詳細(xì)了解。
（二）招標(biāo)過程公正性嚴(yán)重不足
現(xiàn)階段，煤炭企業(yè)的物資采購招標(biāo)工作，過程公正性嚴(yán)重不足，主要表現(xiàn)為以下幾個方面：第一，招標(biāo)過程未實(shí)現(xiàn)公開化和透明化，沒有具體公布細(xì)節(jié)性招標(biāo)內(nèi)容；第二，招標(biāo)過程的各個環(huán)節(jié)不夠規(guī)范，隨意性較強(qiáng)，缺乏制度約束和科學(xué)指導(dǎo)；第三，招標(biāo)過程中，煤炭企業(yè)往往會與擬中標(biāo)單位，事先就中標(biāo)價格進(jìn)行商談，然后在簽約時臨時變更合同已確定的價格，既不符合相關(guān)制度和規(guī)定的要求，同時也違背了招標(biāo)活動的公平性原則。導(dǎo)致這種現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因是煤炭企業(yè)未能充分認(rèn)識保證物資采購招標(biāo)工作過程公平的重要性，一味追求經(jīng)濟(jì)效益，忽略自身所承擔(dān)的社會責(zé)任，不利于自身實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展。
（三）缺乏對于招標(biāo)過程的監(jiān)督
煤炭企業(yè)對于招標(biāo)工作的監(jiān)督控制力度仍然處于相對不足的狀態(tài)，既難以形成對于招標(biāo)風(fēng)險的有效防范，也無法保障招標(biāo)活動按照既定制度規(guī)范開展。大部分煤炭企業(yè)都未能認(rèn)識到通過內(nèi)部控制把加強(qiáng)對招標(biāo)過程監(jiān)督管理放在重要位置，沒有設(shè)置專門的內(nèi)部審計監(jiān)督部門，在監(jiān)督工作實(shí)施方面具有較強(qiáng)的隨意性，未能做到定期根據(jù)制度要求開展物資采購招標(biāo)監(jiān)督管理活動。
二、煤炭企業(yè)開展規(guī)范化物資招標(biāo)管理工作的意義
（一）有利于提高煤炭企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益
通過規(guī)范物資招標(biāo)管理工作，煤炭企業(yè)能夠有效控制物資采購成本，增強(qiáng)物資采購信息的對稱性和透明性，達(dá)到節(jié)省資金、提高采購效率的目的，盡管物資采購招標(biāo)管理工作需要消耗較多的時間與精力成本，但從長遠(yuǎn)來看，開展規(guī)范化物資招標(biāo)管理實(shí)踐，有利于提高煤炭企業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)效益。
（二）有利于促進(jìn)煤炭企業(yè)管理水平提升
物資招標(biāo)管理是煤炭企業(yè)整體管理工作的重要內(nèi)容，通過增強(qiáng)物資招標(biāo)管理的規(guī)范性，煤炭企業(yè)的整體管理工作能夠在根本上實(shí)現(xiàn)提升，為煤炭企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動創(chuàng)造良好的環(huán)境氛圍，確保煤炭企業(yè)處于良好的運(yùn)營狀態(tài)。
（三）有利于推動煤炭企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)
物資采購和管理在煤炭企業(yè)的整體工作中具有基礎(chǔ)性地位，通過規(guī)范物資招標(biāo)，將市場化力量納入物資采購和管理工作之中，更好地分配管理精力，為其他經(jīng)營管理項(xiàng)目提供更多支持，推動自身整體戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，增強(qiáng)綜合市場競爭力。
三、煤炭企業(yè)構(gòu)建規(guī)范化物資采購招標(biāo)管理模式的策略
（一）完善招標(biāo)文件擬定制度，提高招標(biāo)文件規(guī)范程度
招標(biāo)文件管理是物資采購招標(biāo)管理活動中的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，針對現(xiàn)階段煤炭企業(yè)物資招標(biāo)文件在全面性、專業(yè)性和參數(shù)準(zhǔn)確性等方面存在的缺陷，煤炭企業(yè)應(yīng)重視完善招標(biāo)文件擬定制度，以制度的形式明確招標(biāo)文件的擬定要求，為工作人員提供具體參考，確保工作人員嚴(yán)格按照制度要求展開招標(biāo)文件擬定。擬定招標(biāo)文件前，文件編寫人員應(yīng)做好充足的準(zhǔn)備工作，對招標(biāo)項(xiàng)目及技術(shù)參數(shù)進(jìn)行詳細(xì)了解，力求增強(qiáng)招標(biāo)文件的規(guī)范性和專業(yè)性。招標(biāo)文件編寫人員應(yīng)重視對招標(biāo)單位的具體資質(zhì)加以全面了解，將此作為招標(biāo)文件編寫的重要依據(jù)，提高招標(biāo)文件的實(shí)踐指導(dǎo)價值。初步完成招標(biāo)文件擬定工作之后，煤炭企業(yè)應(yīng)組織相關(guān)工作人員對其進(jìn)行系統(tǒng)審定，認(rèn)真確認(rèn)其中的細(xì)節(jié)性事項(xiàng)，避免在后續(xù)的工作之中出現(xiàn)需要進(jìn)行多次修改的情況，有效控制招標(biāo)工作進(jìn)度，確保招標(biāo)活動按照既定計劃規(guī)范開展。
（二）健全物資招標(biāo)管理機(jī)制，推動物資招標(biāo)有序開展
制度在約束和規(guī)范人的行為方面，具有無可替代的重要作用?；诖?，煤炭企業(yè)應(yīng)重視對相關(guān)法律法規(guī)和政策進(jìn)行充分了解，結(jié)合自身實(shí)際經(jīng)營生產(chǎn)情況和物資招標(biāo)要求，建立健全物資招標(biāo)工作管理機(jī)制，形成對于物資招標(biāo)管理的有效約束，從源頭上杜絕物資采購招標(biāo)活動中出現(xiàn)違法違規(guī)行為。煤炭企業(yè)應(yīng)重視以制度的形式，明確物資招標(biāo)管理工作全過程的規(guī)范流程，推動管理朝著標(biāo)準(zhǔn)化與有序化方向發(fā)展。煤炭企業(yè)應(yīng)重視構(gòu)建與物資招標(biāo)管理工作機(jī)制相適應(yīng)的崗位責(zé)任制度，對具體物資采購招標(biāo)管理工作崗位的責(zé)任加以明確，把工作人員的責(zé)任履行情況作為績效考核的重要標(biāo)準(zhǔn)，營造權(quán)責(zé)統(tǒng)一的物資采購招標(biāo)管理工作氛圍，有效調(diào)動工作人員的積極性，增強(qiáng)其責(zé)任意識。若物資招標(biāo)管理過程中的某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，應(yīng)根據(jù)崗位責(zé)任制度展開責(zé)任追究工作，進(jìn)一步形成對于工作人員管理行為的規(guī)范。
（三）加強(qiáng)招標(biāo)活動監(jiān)督工作，確保招標(biāo)過程公平公正
針對物資招標(biāo)管理活動中存在的監(jiān)督管理工作不到位的問題，煤炭企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對于招標(biāo)活動的監(jiān)督控制，通過高水平的內(nèi)部控制，有效提高監(jiān)管力度，增強(qiáng)招標(biāo)活動的規(guī)范性。首先，煤炭企業(yè)應(yīng)明確監(jiān)督管理的重要性，根據(jù)物資招標(biāo)工作機(jī)制，確定監(jiān)督管理制度，確保監(jiān)督管理工作落實(shí)到物資招標(biāo)的各個環(huán)節(jié)之中，真正做到“全過程監(jiān)管”；其次，煤炭企業(yè)應(yīng)對自身組織管理結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化完善，設(shè)置專門的物資招標(biāo)監(jiān)督管理部門，對于招標(biāo)文件和招標(biāo)活動的各個環(huán)節(jié)展開嚴(yán)格的監(jiān)督審查。煤炭企業(yè)應(yīng)給予監(jiān)督管理部門充足的監(jiān)管權(quán)限，保證監(jiān)督管理部門的獨(dú)立性，推動監(jiān)督管理部門形成對于物資招標(biāo)工作部門的制衡，保障各項(xiàng)制度要求得到有效落實(shí)；第三，煤炭企業(yè)應(yīng)在開展物資招標(biāo)管理活動的過程之中，做好風(fēng)險防范控制工作，提高風(fēng)險應(yīng)對能力；最后，煤炭企業(yè)應(yīng)重視提高物資招標(biāo)活動的公開性與透明性，接受外界各方的監(jiān)督，杜絕提前商議中標(biāo)價格等行為。
（四）提高工作人員綜合素質(zhì)，打造專業(yè)招標(biāo)管理隊(duì)伍
規(guī)范化的物資招標(biāo)管理工作，必須依托于一支兼具專業(yè)素質(zhì)和較強(qiáng)綜合實(shí)踐能力的管理隊(duì)伍。煤炭企業(yè)應(yīng)重視面向物資采購招標(biāo)管理工作人員開展主題培訓(xùn)，通過培訓(xùn)，加強(qiáng)對物資采購招標(biāo)管理制度的了解，熟悉掌握規(guī)范開展物資采購招標(biāo)工作的規(guī)范流程和細(xì)節(jié)性注意事項(xiàng)，切實(shí)提高管理能力，嚴(yán)格按照制度要求展開各項(xiàng)工作。煤炭企業(yè)應(yīng)重視改善人力資源管理工作，優(yōu)化人才招聘機(jī)制，力求引入物資采購招標(biāo)管理領(lǐng)域的專業(yè)人才，調(diào)整物資招標(biāo)管理隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，為物資招標(biāo)管理實(shí)踐注入全新活力。
（五）著力引入信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，改善招標(biāo)管理整體質(zhì)量
信息時代，煤炭企業(yè)要把“互聯(lián)網(wǎng)+”思維作為推動物資招標(biāo)管理工作走向規(guī)范化的指導(dǎo)思維，著力在物資招標(biāo)管理實(shí)踐之中，引入信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)與物資招標(biāo)管理工作實(shí)現(xiàn)深度融合，加快信息化物資招標(biāo)管理模式構(gòu)建進(jìn)程。煤炭企業(yè)應(yīng)著力提高自身信息技術(shù)應(yīng)用水平與能力，重視將各項(xiàng)物資招標(biāo)管理信息與數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)字化轉(zhuǎn)化，建立專門的電子檔案，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的安全儲存，并在數(shù)據(jù)分析挖掘過程中引入大數(shù)據(jù)技術(shù)。如在分析投標(biāo)單位資質(zhì)時，可以結(jié)合大數(shù)據(jù)技術(shù)對其過往履歷和經(jīng)營狀況展開系統(tǒng)分析，根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目的具體內(nèi)容與參數(shù)要求進(jìn)行全方位衡量，增強(qiáng)保障物資采購招標(biāo)工作的實(shí)效性。煤炭企業(yè)應(yīng)著力提高物資招標(biāo)管理工作人員的計算機(jī)使用能力，提高信息素養(yǎng)，為信息化物資招標(biāo)管理工作模式運(yùn)行打下堅實(shí)基礎(chǔ)，確保工作人員能夠熟練應(yīng)用計算機(jī)完成物資采購招標(biāo)管理實(shí)踐。
四、結(jié)語
總而言之，新形勢下，基于對物資采購招標(biāo)管理工作加以規(guī)范，在提高煤炭企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)煤炭企業(yè)整體管理水平提升以及推動煤炭企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)等，具有積極作用，煤炭企業(yè)要正視現(xiàn)階段物資采購招標(biāo)管理中存在的諸如招標(biāo)文件缺乏規(guī)范性、招標(biāo)過程公正性嚴(yán)重不足以及缺乏對于招標(biāo)過程的有效監(jiān)督等問題，通過落實(shí)完善招標(biāo)文件擬定制度、健全物資采購招標(biāo)工作機(jī)制、加強(qiáng)招標(biāo)活動監(jiān)督工作、提高招標(biāo)管理工作人員綜合素質(zhì)及在物資采購招標(biāo)管理實(shí)踐之中引入信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，切實(shí)推動規(guī)范化招標(biāo)管理模式構(gòu)建，增強(qiáng)物資采購招標(biāo)活動的規(guī)范性與有序性，為煤炭企業(yè)可持續(xù)發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。
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我國在實(shí)行政府采購制度后，政策制定、預(yù)算編制、購買方式?jīng)Q定、資金支付、監(jiān)督檢查等工作都由財政部門掌握，權(quán)力相對集中，如何正確使用權(quán)力，避免公共權(quán)力對政府采購各個程序的干預(yù)，成為政府采購工作中的重要一環(huán)。因此，加強(qiáng)政府采購內(nèi)部控制度建設(shè)是使各項(xiàng)權(quán)力得到約束、制衡和監(jiān)督，政府采購執(zhí)行得到規(guī)范化、程序化、法制化的保證。
一、加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)的必要性
（一）是貫徹政府采購法規(guī)制度的重要基礎(chǔ)
為了規(guī)范和加強(qiáng)政府采購工作，國家制定了《政府采購法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》等法律
規(guī)章，這些是進(jìn)行政府采購活動的基本依據(jù)。但這些法律規(guī)章只是從全國政府采購工作總體要求出發(fā)制定的，盡管在制定過程中盡可能考慮了不同地區(qū)、部門、項(xiàng)目的政府采購要求和特點(diǎn)，但相對于具體的政府采購活動而言，國家的法律規(guī)章的各項(xiàng)規(guī)定仍需結(jié)合具體政府采購項(xiàng)目、方式和管理特點(diǎn)，要求進(jìn)行具體化，并作必要補(bǔ)充，以使政府采購管理工作能滲透到政府采購管理的各個環(huán)節(jié)、各個方面。這種對國家政府采購法律法規(guī)具體化的辦法和措施，就是政府采購內(nèi)部控制制度所需解決的問題。從某種意義上講，政府采購內(nèi)部控制制度，是國家政府采購法律法規(guī)的必要補(bǔ)充，是貫徹實(shí)施國家政府采購法律法規(guī)的重要基礎(chǔ)和保證。
（二）是規(guī)范政府采購工作秩序的客觀要求
政府采購工作涉及使用財政性資金政府各部門、供應(yīng)商、招標(biāo)投標(biāo)機(jī)構(gòu)等各方面的利益關(guān)系，處理不當(dāng)將會影響有關(guān)方面的利益，因此政府采購工作必須依法進(jìn)行。從我國推行政府采購制度情況來看，在采購過程中走后門、送回扣、假招標(biāo)、擴(kuò)大預(yù)算、高價圍標(biāo)低價搶標(biāo)等腐敗行為屢有發(fā)生，一些單位或人員為了小團(tuán)體或個人利益，不僅損害了國家和社會公眾利益，也對政府采購活動的推行和管理帶來消極影響。因此，加強(qiáng)政府采購內(nèi)部控制制度建設(shè)，使政府采購管理工作的程序、方法、要求等制度化、規(guī)范化，這樣才能保證政府采購管理工作有章可循、有據(jù)可依、規(guī)范有序，才能保證政府采購工作在維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序中發(fā)揮應(yīng)有的作用。
（三）是完善政府采購管理制度體系的要求
我國的政府采購管理制度體系，通常由法律、法規(guī)、規(guī)章、制度四個層次構(gòu)成。顯然，內(nèi)部控制制度是政府采購管理制度體系的重要組成部分?！墩少彿ā穼φ少徆ぷ鞯脑瓌t、基本方法和程序作了規(guī)定，為政府采購活動提供了制度保證，但只是指明了工作的方向和目標(biāo)，要實(shí)現(xiàn)目標(biāo)還需要根據(jù)規(guī)定并結(jié)合管理要求進(jìn)行充實(shí)和細(xì)化，才能使政府采購法律規(guī)定落到實(shí)處，進(jìn)而保證政府采購管理制度體系的完整性和有效性。
（四）是適應(yīng)加入世界貿(mào)易組織的要求
根據(jù)世界貿(mào)易組織的要求，我國加入WTO后，國外供應(yīng)商與國內(nèi)供應(yīng)商有同等的“國民待遇”，可以平等地參與我國政府采購招標(biāo)活動（同志在2001年上海APEC會議上承諾，到2020年，開放我國政府采購市場）。因此，必須加強(qiáng)政府采購內(nèi)部控制制度建設(shè)，才能避免在政府采購中行政干預(yù)過多，甚至存在“暗箱操作”的現(xiàn)象，才能使政府采購管理工作滲透到政府采購活動的各個環(huán)節(jié)、各個方面，才能不僅有利于政府采購的公平競爭，更有利于維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序，樹立政府形象。
二、內(nèi)部控制制度建設(shè)的基本原則
（一）合法性原則
即應(yīng)當(dāng)符合并嚴(yán)格執(zhí)行法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的政府采購法律制度的規(guī)定。依法辦事是政府采購工作的首要準(zhǔn)則，也是制定政府采購內(nèi)部控制制度的首要原則。因此，政府采購內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)符合《政府采購法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》、《合同法》、《建筑法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》等法律的規(guī)定，以避免擾亂政府采購市場經(jīng)濟(jì)秩序。
（二）適應(yīng)性原則
即政府采購內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)我國政府采購的特點(diǎn)和要求，不能因追求先進(jìn)而脫離我國實(shí)際，不能生搬硬套，必須從我國實(shí)際出發(fā)，才能使政府采購內(nèi)部控制制度適應(yīng)政府采購管理要求并發(fā)揮作用。
（三）規(guī)范性原則
即應(yīng)當(dāng)全面規(guī)范政府采購的各項(xiàng)工作，保證政府采購工作的有序進(jìn)行。規(guī)范性原則的基本要求主要體現(xiàn)在：一方面要體現(xiàn)控制的全面性。從控制范圍看，內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋政府采購的每個過程、部門、環(huán)節(jié)和每個人，包括單位內(nèi)部相互牽制和單位與單位之間的相互牽制；從控制內(nèi)容看，不僅要對具體業(yè)務(wù)活動進(jìn)行控制，還要把控制環(huán)境、會計系統(tǒng)、控制程序納入政府采購范疇；從時間上看，不僅要事中控制，還要實(shí)施事前和事后控制；從縱向?qū)蛹壙?，要從一般員工控制逐步擴(kuò)大到?jīng)Q策層甚至最高決策者，形成人人、事事、時時都能遵守內(nèi)部控制制度。另一方面要體現(xiàn)方法的科學(xué)規(guī)范性。政府采購內(nèi)部控制制度要符合并體現(xiàn)政府采購方法的科學(xué)性，政府采購內(nèi)部控制制度要符合并體現(xiàn)政府采購活動中諸如采購方式、評標(biāo)方法等的科學(xué)性，不能與一些與政府采購活動相關(guān)的會計、統(tǒng)計、管理學(xué)科的基本方法和要求相違背。
（四）科學(xué)性原則
政府采購內(nèi)部控制制度建設(shè)的科學(xué)性原則，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
一是科學(xué)合理的可操作性，政府采購的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行應(yīng)有明確的程序，在各控制關(guān)鍵點(diǎn)或風(fēng)險區(qū)域時段，要明確與該控制點(diǎn)相關(guān)的操作步驟、各步驟涉及的部門或崗位所應(yīng)履行的職責(zé)權(quán)限。制定的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)便于操作和執(zhí)行，缺乏和科學(xué)性和不易操作的管理制度，是不會有生命力的。
二是利于控制的相互牽制性。即一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動必須分配給具有相互制約關(guān)系的兩個或兩個以上的職位分別完成。在橫向關(guān)系上，一項(xiàng)工作至少要由彼此獨(dú)立的兩個部門或人員辦理，以使該部門或人員的工作接受另一部門或人員的檢查和制約；從縱向關(guān)系上，一項(xiàng)工作至少要經(jīng)過不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環(huán)節(jié)，以使下級受上級監(jiān)督，上級受下級牽制。嚴(yán)禁一個部門既管審批又管執(zhí)行，支付款項(xiàng)所需印章全部由一個人保管等行為。
