時(shí)間：2023-10-27 11:07:29
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關(guān)鍵詞：標(biāo)會(huì)；規(guī)范；融資；法律路徑
一、標(biāo)會(huì)的基本情況
（一）標(biāo)會(huì)的運(yùn)作機(jī)制
標(biāo)會(huì)，又稱抬會(huì)、打會(huì)、跟會(huì)，是一種具有悠久歷史的民間信用融資行為，具有籌措資金和賺取利息雙重功能，通常建立在親情、鄉(xiāng)情、友情等血緣、地緣關(guān)系基礎(chǔ)上，帶有合作互質(zhì)。標(biāo)會(huì)是一個(gè)合稱，具體的會(huì)名五花八門。常見的有月月會(huì)，互助會(huì)，日日會(huì)。最為常見的還屬月月會(huì)。在此課題中，筆者著重調(diào)研了月月會(huì)，以筆者所在的村莊平巖村為樣本。
關(guān)于標(biāo)會(huì)的運(yùn)作原理，有以下的例子來(lái)說(shuō)明。
某標(biāo)會(huì)，會(huì)首①1人，會(huì)腳②23人，共計(jì)24名會(huì)員③。每月開標(biāo)一次，約定月標(biāo)金④10000元。形式為內(nèi)標(biāo)會(huì)⑤，會(huì)首為甲。
第一個(gè)月，第一次聚會(huì)投標(biāo)，按規(guī)則會(huì)首甲得標(biāo)⑥。所有會(huì)腳必須繳交10000元給會(huì)首，因此甲可得23000元。實(shí)際上凡是會(huì)首即在首期享有無(wú)息借款的權(quán)利。
第二個(gè)月，第二次聚會(huì)投標(biāo)，23個(gè)活會(huì)會(huì)員大家都來(lái)競(jìng)出利息，假設(shè)乙出價(jià)800元最高，第二個(gè)月即由乙得標(biāo)。甲因已經(jīng)死會(huì)⑦，本月必須拿出10000元給得標(biāo)的乙，其他22個(gè)活會(huì)⑧會(huì)員，則各繳交10000-800=9200元給乙，所以乙可以一次借得10000+9200*22=212000元。爾后乙喪失投標(biāo)權(quán)利，每個(gè)月要拿出10000元來(lái)交給得標(biāo)人。
第三個(gè)月，第三次聚會(huì)投標(biāo)，22個(gè)活會(huì)會(huì)員大家都來(lái)競(jìng)出利息，假設(shè)丙出價(jià)1200元最高，第三個(gè)月即由丙得標(biāo)。甲乙因已經(jīng)死會(huì)，本月必須拿出10000元給得標(biāo)的丙，其他21個(gè)活會(huì)會(huì)員，則各繳交10000-1200=8800元給丙，所以丙可以一次借得10000*2+8800*21 = 204800元。爾后丙喪失投標(biāo)權(quán)利，每個(gè)月要拿出10000元來(lái)交給得標(biāo)人。
第四個(gè)月，第四次聚會(huì)投標(biāo)，21個(gè)活會(huì)會(huì)員大家都來(lái)競(jìng)出利息，假設(shè)丁出價(jià)900元最高，第四個(gè)月即由丁得標(biāo)。甲乙丙因已經(jīng)死會(huì)，本月必須拿出10000元給得標(biāo)的丁，其他20個(gè)活會(huì)會(huì)員，則各繳交10000-900=9100元給丁，所以丁可以一次借得10000*3+8900*20 = 208000元。爾后丁喪失投標(biāo)權(quán)利，每個(gè)月要拿出10000元來(lái)交給得標(biāo)人。 …… 以此類推，直到最后剩下一人戊從未得標(biāo)。此人在最后第24個(gè)月時(shí)必定得標(biāo)（因其他所有會(huì)腳都已死會(huì)）。所有前面23人都必須繳交10000元給他，他可以一次得標(biāo)230000元。標(biāo)會(huì)至此結(jié)束。
（二）標(biāo)會(huì)的實(shí)際運(yùn)作
在以戶為單位的調(diào)查中，針對(duì)是否聽說(shuō)過標(biāo)會(huì)一問，近九成的人聽說(shuō)過。但對(duì)于是否參加過標(biāo)會(huì)，只有一成的人表示參加過。根據(jù)對(duì)參加標(biāo)會(huì)的人的采訪，整個(gè)村莊有二十幾個(gè)人參加標(biāo)會(huì)，整個(gè)村莊有四百多戶人家，一千一百多個(gè)村民。針對(duì)“標(biāo)會(huì)”是否受法律保護(hù)的問題。七成的人認(rèn)為標(biāo)會(huì)并不受法律保護(hù)，兩成的人認(rèn)為標(biāo)會(huì)受法律保護(hù)，一成的人不知道。六成的人表示月月會(huì)不違法，一成的人表示月月會(huì)違法，三成的人表示不清楚。
關(guān)于平巖村的村民收入方面的調(diào)查，村民平均的年收入在三萬(wàn)到四萬(wàn)之間。村民普遍是農(nóng)民，靠著種經(jīng)濟(jì)作物為生，所以這收入是要看年成的，在沒碰上什么自然災(zāi)害的情況下才能達(dá)到這樣的水平。若一碰上收成不好或者什么自然災(zāi)害，那可能一年就沒有什么收入了。
對(duì)于平巖村的調(diào)查，平巖共有一個(gè)會(huì)，會(huì)腳基本每月的標(biāo)金都在2000元，會(huì)腳共二十人，會(huì)頭是她自己組織的標(biāo)會(huì)。對(duì)于這個(gè)會(huì)，多數(shù)的會(huì)腳是互相認(rèn)識(shí)的，甚至是平時(shí)的好朋友，但也有少數(shù)人是屬于互相不認(rèn)識(shí)的人。多數(shù)人入會(huì)的原因是想著有急用時(shí)可以標(biāo)來(lái)周轉(zhuǎn)，做生意想籌集資金的也有兩個(gè)。單純想賺利息的五個(gè)。這個(gè)會(huì)的利息大概在每月100至300之間，平均有200。
關(guān)于倒會(huì)⑨時(shí)會(huì)腳的做法。會(huì)腳們的回答各有千秋，但多數(shù)人還算是理智的，多數(shù)要求會(huì)頭寫欠條。平巖村這個(gè)會(huì)因?yàn)闀?huì)頭參加日日會(huì)，會(huì)首因?yàn)橐婚_始就得標(biāo)，就將標(biāo)款拿去參加日日會(huì)，準(zhǔn)備賺取高額的利息，而日日會(huì)不久之后又倒了，標(biāo)款被席卷一空，以致此會(huì)在2012年倒會(huì)了。會(huì)腳普遍損失在5萬(wàn)元。多的有六七萬(wàn)。對(duì)一個(gè)年收入不過五六萬(wàn)的家庭。這樣的損失無(wú)異于晴天霹靂。
最后的問題是，“當(dāng)民間向銀行貸款較為方便時(shí)，您還會(huì)選擇入標(biāo)會(huì)么？”。九成的人選擇了否定的答案。
二、平巖村標(biāo)會(huì)的法律分析
這次調(diào)研，九成的人聽說(shuō)過標(biāo)會(huì)，說(shuō)明大部分的村民還是了解標(biāo)會(huì)的情況的，但對(duì)于標(biāo)會(huì)是否受法律保護(hù)，只有七成的人明確表示是不受法律保護(hù)的。對(duì)于月月會(huì)是否違法的問題，只有六成的人明確表示月月會(huì)不違法。說(shuō)明村民們對(duì)標(biāo)會(huì)的法律方面的問題還不是特別清楚。法律方面的知識(shí)有欠加強(qiáng)。
對(duì)村民的收入調(diào)查，發(fā)現(xiàn)村民的普遍收入不高，好的僅有5萬(wàn)元左右，收入較差的普遍在二至四萬(wàn)。一年雜七雜八的花費(fèi)之后基本上鮮有存款，所以一旦急需使用資金，比如醫(yī)療、教育、造房等大額支出，這時(shí)情況就非常窘迫。因?yàn)檗r(nóng)民無(wú)可擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)，向銀行借貸是非常麻煩且難以借到的。有時(shí)向親戚朋友倒是可以借到，也說(shuō)不定會(huì)碰上親戚朋友都沒有錢的情況。因此，標(biāo)會(huì)就有其存在的價(jià)值。
此外就是對(duì)參加過標(biāo)會(huì)的村民的調(diào)查。村民一般每月會(huì)在標(biāo)會(huì)里投上2000元的標(biāo)金，按一戶人家每年5萬(wàn)元，每月平均月收入4000多算起來(lái)，這標(biāo)金占了每月收入的百分之五十，確實(shí)是一筆比較大的數(shù)額。所以一旦有倒會(huì)的情況出現(xiàn)，會(huì)非常影響村民的生活。
對(duì)于會(huì)里的那些會(huì)腳，大家基本上都相互認(rèn)識(shí)，只有幾個(gè)是陌生人，會(huì)頭并非大家推選，該會(huì)頭是自己組織會(huì)的，所以這個(gè)會(huì)頭的品德以及責(zé)任心有待檢驗(yàn)，還有會(huì)員的自覺性也難以保證，這就造成了標(biāo)會(huì)的高風(fēng)險(xiǎn)。
會(huì)員們?nèi)霕?biāo)會(huì)的很大一部分原因是為了將來(lái)可能會(huì)存在的資金急需的情況，是作為一個(gè)備用資金在儲(chǔ)備的。所以，如果存在另外一種解決村民這種需求的更安全的方法，那標(biāo)會(huì)也就沒什么存在的價(jià)值了。這在最后一題中“當(dāng)民間向銀行貸款較為方便時(shí)，您還會(huì)選擇入標(biāo)會(huì)么？”九成的人選擇了否定的答案可以看出。
對(duì)于倒會(huì)是會(huì)腳的做法的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)多數(shù)人還是較為理智的，知道會(huì)頭是一下子還不出錢的，即算是把會(huì)頭家拆了也補(bǔ)不齊自己的損失，所以大多選擇了讓會(huì)頭寫欠條的做法，這點(diǎn)還是值得肯定的。
對(duì)整個(gè)的調(diào)研進(jìn)行一個(gè)總結(jié)就是。標(biāo)會(huì)目前確實(shí)有存在的必要，但標(biāo)會(huì)存在許多的問題，最大的原因就是會(huì)沒有一個(gè)強(qiáng)有力的約束，而且倒會(huì)對(duì)村民的影響十分巨大，出于對(duì)村民財(cái)產(chǎn)的保護(hù)，需要法律來(lái)約束（目前，法律對(duì)會(huì)的約束度為零，對(duì)因標(biāo)會(huì)產(chǎn)生的民間借貸的糾紛概不受理）。村民對(duì)標(biāo)會(huì)的了解并非全面，尤其是在法律方面的信息與知識(shí)十分欠缺，需要深度的普法。
三、標(biāo)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)及原因分析
（一）倒會(huì)
標(biāo)會(huì)最大的風(fēng)險(xiǎn)在于倒會(huì)，在對(duì)兩家農(nóng)戶的采訪中了解到，倒會(huì)將極大影響其正常的生活。以家庭年收入為6萬(wàn)元的A農(nóng)戶為例，農(nóng)戶家的女主人負(fù)責(zé)參與標(biāo)會(huì)，在標(biāo)會(huì)中為會(huì)腳，參與年數(shù)為8年，期間投入標(biāo)會(huì)的資金達(dá)20萬(wàn)，在最近的一次倒會(huì)中，該農(nóng)戶損失5萬(wàn)，幾乎等同于農(nóng)戶一年的收入，直接導(dǎo)致該農(nóng)戶需舉債度日。
根據(jù)對(duì)標(biāo)會(huì)的分析，我們發(fā)現(xiàn)標(biāo)會(huì)的運(yùn)作機(jī)制建立在脆弱的人情信任上，資金池完全由會(huì)頭操作，缺乏相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制。一旦會(huì)頭運(yùn)用標(biāo)會(huì)的資金不當(dāng)必然導(dǎo)致整個(gè)標(biāo)會(huì)發(fā)生倒會(huì)。
（二）資金追討難
標(biāo)會(huì)的第二個(gè)風(fēng)險(xiǎn)在于資金追討難，這也是倒會(huì)的后續(xù)效應(yīng)之一。在平巖村的案例中，倒會(huì)的原因是會(huì)頭以標(biāo)會(huì)的資金參與日日會(huì)，而其所參與的日日會(huì)也發(fā)生了倒會(huì)現(xiàn)象，直接導(dǎo)致資金鏈斷裂，最終導(dǎo)致倒會(huì)。而會(huì)頭的經(jīng)濟(jì)狀況也無(wú)力承擔(dān)標(biāo)會(huì)巨大的資金返還責(zé)任。此外，標(biāo)會(huì)的運(yùn)作建立在口頭的基礎(chǔ)上，并無(wú)書面的文件，更無(wú)規(guī)范的法律文件加以約束。一旦發(fā)生倒會(huì)，會(huì)腳追回資金的可能性很低，而且無(wú)法得到法律的保護(hù)。
此現(xiàn)象的原因在于標(biāo)會(huì)的運(yùn)作存在極大的任意性與不規(guī)范性，多數(shù)標(biāo)會(huì)以口頭形式立會(huì)、治會(huì)，但口頭協(xié)議存在變更性強(qiáng)、穩(wěn)定性差、取證難、證據(jù)保存難等問題，而且會(huì)頭與會(huì)腳之間也無(wú)相關(guān)的法律文件加以規(guī)范，更增加了會(huì)腳權(quán)利保護(hù)的難度。
四、思考與建議
（一）設(shè)立資金托管人制度，內(nèi)部監(jiān)督標(biāo)會(huì)
針對(duì)標(biāo)會(huì)資金運(yùn)作缺乏監(jiān)管的問題，筆者認(rèn)為可以借鑒基金托管人的運(yùn)作方式以及法律監(jiān)管，設(shè)立資金托管人與資金管理人制度。標(biāo)會(huì)可在內(nèi)部選舉固定的資金管理人，負(fù)責(zé)日常資金運(yùn)作的指示，此外在內(nèi)部定期選舉流動(dòng)資金托管人，負(fù)責(zé)資金的保管與使用的執(zhí)行。在每次的資金運(yùn)行中，均需管理人的指示與托管人的執(zhí)行互相配合，以達(dá)到相互監(jiān)督的目的。
此外，為了防止資金托管人與資金管理人串通騙取資金的情況，建議在此制度上再增加資金使用投票決定制，資金的使用應(yīng)當(dāng)以大會(huì)的表決為基礎(chǔ)，超過2/3的會(huì)員表決通過才可以使用。另外，在標(biāo)會(huì)內(nèi)部可以建立相關(guān)的財(cái)務(wù)公開制度，對(duì)每一筆的支出與收入進(jìn)行公開，讓會(huì)員能夠及時(shí)看到資金的流向，公開監(jiān)督。
（二）權(quán)利義務(wù)書面化、合同化，法律制約標(biāo)會(huì)
針對(duì)會(huì)腳資金追討難的問題，筆者認(rèn)為應(yīng)從源頭出發(fā)，制定規(guī)范的標(biāo)會(huì)權(quán)利義務(wù)文件，規(guī)范標(biāo)會(huì)的運(yùn)作，納入法律的監(jiān)管范圍。鑒于標(biāo)會(huì)的會(huì)員們普遍為農(nóng)民，文件可以適當(dāng)簡(jiǎn)化，但必須涉及會(huì)頭與會(huì)腳之間權(quán)利義務(wù)的界定，以及一旦出現(xiàn)倒會(huì)時(shí)責(zé)任的承擔(dān)問題。相比口頭協(xié)議，書面形式的協(xié)議由于對(duì)當(dāng)事人之間約定的權(quán)利義務(wù)都有明確的文字記載，能夠提示當(dāng)事人適時(shí)地正確履行合同義務(wù)，當(dāng)發(fā)生糾紛時(shí)，也便于分清責(zé)任，正確、及時(shí)地解決糾紛。
此外，從調(diào)研的結(jié)果看，會(huì)員的法律素養(yǎng)普遍較低，對(duì)基本的法律問題也不甚明了?；诖隧?xiàng)現(xiàn)實(shí)狀況，建議法院、公安、檢察院、司法局等司法行政機(jī)關(guān)定期開展普法宣傳活動(dòng)，并制作相關(guān)法律宣傳小冊(cè)子，對(duì)農(nóng)民進(jìn)行宣傳。唯有知法、懂法，才能更好地守法、用法。
（三）政府適度監(jiān)管，全面?zhèn)浒笜?biāo)會(huì)
標(biāo)會(huì)雖然是民間的自發(fā)融資行為，但鑒于其高風(fēng)險(xiǎn)帶給社會(huì)的不安定因素，筆者建議政府對(duì)此適度監(jiān)管。地方人大可通過立法，或者地方政府通過政策，強(qiáng)制要求標(biāo)會(huì)進(jìn)行備案，內(nèi)容包括各會(huì)員的信息、標(biāo)會(huì)資金的用途、標(biāo)會(huì)的規(guī)模等。政府可通過定期搜查的方式及時(shí)敦促未及時(shí)備案的標(biāo)會(huì)進(jìn)行備案。但需明確，政府的監(jiān)管僅限于外部的監(jiān)督而非插手標(biāo)會(huì)內(nèi)部的運(yùn)作。
十八屆三中全會(huì)強(qiáng)調(diào)要簡(jiǎn)政放權(quán)，市場(chǎng)可以做的交給市場(chǎng)做，政府做好其應(yīng)做的。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，我國(guó)政府主要有四大經(jīng)濟(jì)職能：經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)職能；公共服務(wù)；市場(chǎng)監(jiān)管；社會(huì)管理。對(duì)于標(biāo)會(huì)的適度監(jiān)管就體現(xiàn)了政府市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)管理的經(jīng)濟(jì)職能，能更好地保障經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行、社會(huì)安定。
五、結(jié)語(yǔ)
標(biāo)會(huì)作為民間的融資行為，在農(nóng)民融資渠道單一的當(dāng)下，是一種快速融入資金的有效途徑，并對(duì)于有閑錢的農(nóng)戶而言有賺取利息的作用，但因其運(yùn)作的不規(guī)范以致整體風(fēng)險(xiǎn)較高。通過對(duì)標(biāo)會(huì)的內(nèi)部監(jiān)督、法律制約、政府監(jiān)管，其運(yùn)作將極大地避免筆者以上所述的風(fēng)險(xiǎn)，最終成為一種高效、安全的融資方式。（作者單位：1.浙江工商大學(xué)法學(xué)院；2.浙江工商大學(xué)公共管理學(xué)院）
注解：
① 標(biāo)會(huì)的發(fā)起人稱“會(huì)首”，或稱“會(huì)頭”。會(huì)首也可由參與標(biāo)會(huì)的人共同推舉產(chǎn)生，只能是一人。標(biāo)會(huì)首期籌款歸會(huì)首所有，同時(shí)會(huì)首負(fù)有義務(wù)召集每期聚會(huì)、收取會(huì)錢并把交付給該期得款的會(huì)員。如有成員違約未按時(shí)繳納會(huì)錢，會(huì)首須先行墊付，再向該會(huì)員追討。
② 除會(huì)首外其他參與標(biāo)會(huì)的人。
③ 會(huì)首、會(huì)腳的總稱。
④ 事先約定的每個(gè)會(huì)員每期須繳納的會(huì)費(fèi)。
⑤ 死會(huì)會(huì)員每期繳交約定標(biāo)金，活會(huì)會(huì)員繳交約定標(biāo)金扣除當(dāng)月得標(biāo)利息，這種標(biāo)會(huì)稱為“內(nèi)標(biāo)會(huì)”。
⑥ 獲得某期籌集的全部會(huì)款。
⑦ 標(biāo)會(huì)對(duì)于已經(jīng)得標(biāo)的會(huì)腳即為“死會(huì)”。
論文摘要:商業(yè)賄路行為是商品經(jīng)濟(jì)生活中非常突出的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為之一，它的法律內(nèi)涵與特征知何界定，我國(guó)的商業(yè)賄賂的表現(xiàn)及產(chǎn)生原因有哪些，直接關(guān)系到法律怎樣規(guī)制。在此基拙上，捉出修改《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第八條的意見。
商業(yè)賄賂在商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)可謂源遠(yuǎn)流長(zhǎng)，它是隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而產(chǎn)生、發(fā)展起來(lái)的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象和行為。鑒于商業(yè)賄賂對(duì)商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)的危害性，從近現(xiàn)代以來(lái)，許多國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)法都把其看作是一項(xiàng)典型的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為加以禁止，給予法律規(guī)制。1909年的德國(guó)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》對(duì)商業(yè)賄賂行為嚴(yán)格予以禁if=，并規(guī)定了刑事制裁措施①0 1993年公布實(shí)施的《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》(下稱《反不正當(dāng)竟?fàn)幏ā?第8條規(guī)定:“經(jīng)營(yíng)者不得采用財(cái)物或者其他手段進(jìn)行賄賂以銷售或者購(gòu)買商品。在帳外暗中給予對(duì)方單位或者個(gè)人回扣的，以行賄論處;對(duì)方單位或者個(gè)人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。經(jīng)營(yíng)者銷售或者購(gòu)買商品，可以以明示方式給對(duì)方折扣，可以給中間人傭金。經(jīng)營(yíng)者給對(duì)方折扣、給中間人傭金的，必須如實(shí)人帳。接受折扣、傭金的經(jīng)營(yíng)者必須如實(shí)人帳?！边@是我國(guó)對(duì)商業(yè)賄賂不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為加以規(guī)制的法律依據(jù)。為準(zhǔn)確把握《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》有關(guān)規(guī)定精神，切實(shí)打擊商業(yè)賄賂行為，國(guó)家工商局于1996年公布施行《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《暫行規(guī)定》)，進(jìn)一步對(duì)商業(yè)賄賂行為及其法律規(guī)制具體詳細(xì)規(guī)定。《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》及其相關(guān)規(guī)定實(shí)施以來(lái)，對(duì)各種不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的規(guī)制，特別是打擊商業(yè)賄賂行為起到了很好的作用。但也不可否認(rèn)，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步深人發(fā)展，世界經(jīng)濟(jì)一體化，各種不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為出現(xiàn)了許多新的特點(diǎn)，商業(yè)賄賂也呈現(xiàn)愈演愈烈和形式更多樣，說(shuō)明修訂《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》迫在眉捷。本文結(jié)合商業(yè)賄賂的概念，現(xiàn)實(shí)各種表現(xiàn)與特征，出現(xiàn)原因與存在土壤的分析，提出(反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第八條的修改建議，僅供參考。
一、商業(yè)賄賠的概念
商業(yè)賄賂是賄賂的一種形式，但又不同于其他賄賂形式?！斗床徽?dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》是從反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)角度規(guī)定商業(yè)賄賂的，即商業(yè)賄賂行為首先是一種不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。這是因?yàn)?，倘若?jīng)營(yíng)者不是通過降低成本、提高質(zhì)量等參予競(jìng)爭(zhēng)，而是通過賄賂手段購(gòu)買或者銷售商品，那么必然違背競(jìng)爭(zhēng)原則，扭曲市場(chǎng)關(guān)系，損害其他經(jīng)營(yíng)者的合法權(quán)益，構(gòu)成不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)氣
商業(yè)賄賂的行為主體(行賄者和受賄者)是經(jīng)營(yíng)者。《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第二條第三款規(guī)定:“本法所稱的經(jīng)營(yíng)者，是指從事商品經(jīng)營(yíng)或者營(yíng)利(以下所稱商品包括服務(wù))的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人”。也就是說(shuō)，只有經(jīng)營(yíng)者為銷售或者購(gòu)買商品而進(jìn)行賄路(行賄和受賄〕時(shí)，才構(gòu)成商業(yè)賄賂，經(jīng)營(yíng)者的范圍應(yīng)從是否從事商品經(jīng)營(yíng)或者營(yíng)利角度理解與界定。其他賄賂的行為主體主要是個(gè)人(也可以是單位)，主要指國(guó)家工作人員。
商業(yè)賄賂的目的主要是為銷售商品或者購(gòu)買商品③，即為達(dá)到某種商業(yè)目的，通過賄賂手段，獲取優(yōu)于其他經(jīng)營(yíng)者的競(jìng)爭(zhēng)地位，或者排擠其他經(jīng)營(yíng)者的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)?！案?jìng)爭(zhēng)法保護(hù)的是競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)和過程，不是保護(hù)競(jìng)爭(zhēng)者’，④。其他賄賂則是為了獲取商業(yè)目的以外的目的?！斗床徽?dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》禁止與打擊商業(yè)賄賂行為，就是為了實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平競(jìng)爭(zhēng)的目的。
商業(yè)賄賂的手段主要有財(cái)物手段和其他手段。《暫行規(guī)定》第二條第三款對(duì)商業(yè)賄賂手段的財(cái)物加以專門解釋。即:“前款所稱財(cái)物，是指現(xiàn)金和實(shí)物，包括經(jīng)營(yíng)者為銷售或購(gòu)買商品，假借促銷費(fèi)、宣傳費(fèi)、贊助費(fèi)、科研費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、傭金等名義，或者以報(bào)銷各種費(fèi)用形式，給付對(duì)方單位或個(gè)人的財(cái)物”。結(jié)合現(xiàn)實(shí)商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)的各種財(cái)物的表現(xiàn)形態(tài)，只能說(shuō)《暫行規(guī)定》在此對(duì)“財(cái)物”的規(guī)定是例示性規(guī)定，即例示概括規(guī)定的簡(jiǎn)稱，是指法律條款由例示用語(yǔ)加概括用語(yǔ)所構(gòu)成的一種規(guī)范類型，是一種舉例加概括的規(guī)范模式。法律這樣規(guī)定，并不是說(shuō)沒有列舉的就不屬“財(cái)物”范圍?！捌渌侄巍保稌盒幸?guī)定》第二條第四款規(guī)定:“第二款所稱其他手段，是指提供國(guó)內(nèi)外各種名義的旅游、考察等給付財(cái)物以外的其他利益的手段”。顯而易見，這也是典型的例示性規(guī)定?！柏?cái)物手段”和“其他手段”都是試圖以合法的方式規(guī)避法律的手段，具體把握只能根據(jù)具體案情與上述法律規(guī)定，結(jié)合其他特征，對(duì)行為給予具體認(rèn)定。這是商業(yè)賄賂行為的客觀屬性，是區(qū)別其與正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的重要客觀標(biāo)準(zhǔn)。
在對(duì)商業(yè)賄賂行為的內(nèi)涵(主體資格、主觀目的和客觀行為)進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上。結(jié)合現(xiàn)實(shí)中的各種表現(xiàn)，商業(yè)賄賂行為的對(duì)象并不必然是經(jīng)營(yíng)者，非經(jīng)營(yíng)者亦可，也不必然是特定人，不特定對(duì)象亦可即一切掌握資源或權(quán)力的個(gè)體或群體?！坝行┲黧w雖然不與行賄人發(fā)生直接交易關(guān)系，但利用職務(wù)之便也可以接受他人的財(cái)物或好處為他人謀取交易機(jī)會(huì)或競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，比如象某些政府機(jī)構(gòu)或官員”。顯然這里存在一個(gè)法律對(duì)受賄主體范圍規(guī)定過于狹窄的問題。
對(duì)“商業(yè)賄賂行為”界定的重要方面是要區(qū)分“回扣、折扣與傭金”的界限。(暫行規(guī)定》第五條第二款規(guī)定回扣“是指經(jīng)營(yíng)者銷售商品時(shí)在帳外暗中以現(xiàn)金、實(shí)物或者其他方式退給對(duì)方單位和個(gè)人的一定比例的商品價(jià)款”?；乜壑皇巧虡I(yè)賄賂比較常見的一種表現(xiàn)形式，兩者的關(guān)系是一種包容關(guān)系，即回扣是一種商業(yè)賄賂行為，但商業(yè)賄賂并不都表現(xiàn)為回扣。從《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》的規(guī)定看，“帳外暗中”只是回扣的構(gòu)成要件，但法律并沒有將賬外暗中作為其它商業(yè)賄賂行為的構(gòu)成要件，其他商業(yè)賄賂無(wú)論是帳外暗中還是賬外公開都是意圖通過違反誠(chéng)信原則的方式來(lái)獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，從而擾亂社會(huì)正常的公平競(jìng)爭(zhēng)秩序，構(gòu)成不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為?？傊?，折扣是明示人帳，而回扣是帳外暗中，折扣發(fā)生在購(gòu)銷買賣當(dāng)事人之間，只能給交易對(duì)方當(dāng)事人，不能給其經(jīng)辦人員?；乜奂瓤梢越o交易對(duì)方當(dāng)事人，也可以給對(duì)方單位主管人員或經(jīng)辦人員?！稌盒幸?guī)定》就七條規(guī)定:“經(jīng)營(yíng)者銷售或購(gòu)買商品，可以以明示的方式給中間人傭金。經(jīng)營(yíng)者給中間人傭金時(shí)，必須如實(shí)人帳;中間人接受傭金的，必須如實(shí)人賬。本規(guī)定所稱的傭金，是指經(jīng)營(yíng)者在市場(chǎng)交易中給予為其提供服務(wù)的具有合法經(jīng)營(yíng)資格的中間人的勞務(wù)報(bào)酬”。由此可知，傭金是合法的、正常商業(yè)行為，回扣則是不合法的，不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為之一即商業(yè)賄賂行為。據(jù)以上分析，《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》意義上的商業(yè)賄賂應(yīng)理解為:經(jīng)營(yíng)者為了銷售或購(gòu)買商品而采用的以財(cái)物或其他關(guān)系賄賂有關(guān)單位或個(gè)人，以促成交易，排擠競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或獲取優(yōu)于其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)從而獲取市場(chǎng)的行為。
二、商業(yè)賄賠主要表現(xiàn)形式的類型化與特征
(一)商業(yè)賄賂主要表現(xiàn)形式類型化
任何法律規(guī)范一方面來(lái)源于社會(huì)生活，是對(duì)生活的抽象，另一方面又必須回到社會(huì)實(shí)際生活中，為調(diào)整現(xiàn)實(shí)社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系服務(wù)?！斗床徽?dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》要對(duì)商業(yè)賄賂更好規(guī)制的一個(gè)前提，立法者必須對(duì)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中的主要商業(yè)賄賂表現(xiàn)形式加以區(qū)分與研究，給予類型化。
1.行為主體類型化。商業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的行為包括多種多樣，既有法人，也有非法人，有經(jīng)濟(jì)組織，也有非經(jīng)濟(jì)組織，既有單位，也有個(gè)人等等。怎樣將商業(yè)賄賂的行為主體類型化?！霸诮^大數(shù)情況下，商業(yè)賄賂行為的主體是市場(chǎng)交易中的競(jìng)爭(zhēng)者，或?yàn)楦?jìng)爭(zhēng)者從事具體行為的人’，⑧。商業(yè)賄賂行為主體包括兩類:即行賄主體和受賄主體。對(duì)各種行為主體分析，可以認(rèn)定行賄主體是經(jīng)營(yíng)者，(包括購(gòu)買者和銷售者)，受賄主體是單位或個(gè)人。這里的經(jīng)營(yíng)者只要是從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一切行為主體，這里的單位和個(gè)人只要是妨礙公平竟?fàn)?，接受賄賂的所有單位和個(gè)人。這種類型化，就可避免現(xiàn)實(shí)執(zhí)法中商業(yè)賄賂的主體認(rèn)定的困難。
2.商業(yè)賄賂行為類型化?！吧虡I(yè)賄賂行為的客觀方面，表現(xiàn)為行為人在商業(yè)交易中，以競(jìng)爭(zhēng)為目的，向另一個(gè)商業(yè)企業(yè)的職員或受托人提供、允諾或給予某種利益，以使其在采購(gòu)商品或服務(wù)時(shí)以不正當(dāng)方式優(yōu)待自己或某個(gè)第三人’，對(duì)現(xiàn)實(shí)商業(yè)賄賂的行為分門別類加以類型化，其行為必須符合以下特征。第一:行為人必須在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)(商業(yè)交易)中從事行為;第二:行為人(行賄人)從事行為必須“以競(jìng)爭(zhēng)為目的”，即客觀上要求行為人從事的行為是一項(xiàng)競(jìng)爭(zhēng)行為，即任何一項(xiàng)可以促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)目的達(dá)成的行為;第三:行為人賄路與受賄的手段指向的必須是“利益”。這里所稱“利益”，是指受賄人并無(wú)權(quán)利獲得的、在物質(zhì)方面或非物質(zhì)方面客觀上能改善受賄人經(jīng)濟(jì)狀況、法律狀況、社會(huì)狀況或人身狀況的東西;第四:行為人必須向相對(duì)人“提供、允諾的給予”某種利益。第五:行為人行賄旨在使自己或第三人在銷售商品或服務(wù)時(shí)以不正當(dāng)方式獲得優(yōu)待。受賄人是與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的“單位或個(gè)人”，并且為行為人能帶來(lái)這種有損公平競(jìng)爭(zhēng)“機(jī)會(huì)或環(huán)境”。當(dāng)然，與商業(yè)行賄不同、商業(yè)受賄人是被動(dòng)地索取或接受，行為人不需以競(jìng)爭(zhēng)為目的。
3.商業(yè)賄賂主觀目的的類型化。商業(yè)賄賂的行為人必須具有故意。故意可以是直接故意，也可以是間接故意。這即是說(shuō)，行為人行賄人必須知道，自己在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)(商業(yè)交易)中的對(duì)方單位或個(gè)人(受托人)提供、允諾或給予特定的利益，知道這種利益合適于充當(dāng)對(duì)方以不正當(dāng)方式優(yōu)待自己或第三人的對(duì)待給付。反之，商業(yè)受賄人也具有這種故意。即行為人必須知道，自己在商業(yè)交易中向?qū)Ψ剿魅?，讓人允諾或收受特定的利益，知道自己這樣做是為了在競(jìng)爭(zhēng)中以不正當(dāng)方式優(yōu)待對(duì)方或第三人。
(二)商業(yè)賄賂行為的特征
商業(yè)賄賂是商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)比較典型與普遍的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，對(duì)各種各樣行為進(jìn)行法律上的抽象，可以歸納為以下一些主要特征:
1.行為主體是對(duì)應(yīng)對(duì)方的經(jīng)營(yíng)者或與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)的單位和個(gè)人。包括行賄主體與受賄主體同時(shí)具備。
2.主觀上是故意和自愿的心理狀態(tài)。過失行為或被勒索的不得已的行為，均不構(gòu)成商業(yè)賄賂行為。
3.行為動(dòng)機(jī)一方是為了促成市場(chǎng)交易活動(dòng)或取得權(quán)利交易條件，以獲取競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)或環(huán)境，最后獲得利益。另一方一般是為獲得利益。
4。商業(yè)賄賂具有隱蔽性。即雙方通過秘密的方式在帳外暗中給付或接受財(cái)物或其他不正當(dāng)利益，以避人耳目，逃避懲罰。
5.商業(yè)賄賂具有多發(fā)性與普遍性。世界各國(guó)商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)無(wú)不存在商業(yè)賄賂這一病疾。從某種程度上說(shuō)，這是商品經(jīng)濟(jì)的伴生現(xiàn)象。因?yàn)樯唐方?jīng)濟(jì)的天性是要求自由公平競(jìng)爭(zhēng)，也就會(huì)伴生其付產(chǎn)品不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。
6。商業(yè)賄賂具有違法性。世界各國(guó)法律與法規(guī)無(wú)不打擊止“業(yè)賄”，因“這是““經(jīng)濟(jì)”康”展的必要“提條
三、商業(yè)賄賠的法律規(guī)制
(一)商業(yè)賄賂存在的原因
商業(yè)賄賂產(chǎn)生存在的原因很多，概括起來(lái)可歸納為:
1.市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的非理性因素。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的非理性因素指市場(chǎng)的一種最本質(zhì)的內(nèi)在因素以及影響市場(chǎng)行為者抉擇的某些心理和精神層面的因素。人們的欲望是其中最重要的一種。欲望是指社會(huì)的人基于一定的需要而產(chǎn)生對(duì)一定物質(zhì)或精神事物的渴望，是人的有意識(shí)的、并指向清晰的目的的行為傾向。一般情況下，人的欲望越強(qiáng)烈。其動(dòng)機(jī)與目的越明確，社會(huì)意義越大。欲望的非理性特征表現(xiàn)為:第一潛在性和本能性;第二，沖動(dòng)性和無(wú)規(guī)則性;第三，不可直接由邏輯或其他理性認(rèn)識(shí)形態(tài)來(lái)把握。
欲望是商品經(jīng)濟(jì)(市場(chǎng)經(jīng)濟(jì))發(fā)育與前進(jìn)的重要內(nèi)驅(qū)力。沒有欲望就沒有個(gè)人的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，沒有市場(chǎng)行為，更沒有市場(chǎng)的交換機(jī)制。西方商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展史充分證明了這點(diǎn)。人的欲望不但能推動(dòng)人類社會(huì)科學(xué)技術(shù)與文明發(fā)展，更能夠促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，競(jìng)爭(zhēng)是推動(dòng)欲望的機(jī)制與發(fā)動(dòng)機(jī)。
但另一方面，在商品經(jīng)濟(jì)(市場(chǎng)經(jīng)濟(jì))條件下，人的欲望總是處于不斷激發(fā)、不斷擴(kuò)張，保持沖動(dòng)和追求滿盈的狀態(tài)，它把有限的本身的自然欲望變?yōu)橐环N對(duì)抽象財(cái)富的占有的欲望。因此，市場(chǎng)上往往會(huì)出現(xiàn)一些由欲望盲目驅(qū)動(dòng)的現(xiàn)象，給市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)負(fù)面效應(yīng)。商業(yè)賄賂就是此種盲目現(xiàn)象之一尸
由此可知，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，合理的欲望可以成為正當(dāng)?shù)睦婕?lì)，使人們保持旺盛的熱情和干勁;可以使市場(chǎng)行為者能動(dòng)地、積極地組織和調(diào)動(dòng)各種市場(chǎng)要素，加速市場(chǎng)良性、快速發(fā)展。但是，這種欲望一旦盲目驅(qū)動(dòng)或超出了合理的“度”，就會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)行為者抉擇失誤，而且導(dǎo)致慘重?fù)p失或出現(xiàn)市場(chǎng)道德敗壞，甚至違背法律行為。商業(yè)賄賂正是這種欲望盲目驅(qū)使的行為。說(shuō)明欲望是一柄“雙刃劍”，關(guān)鍵看行為者如何把握與利用。
2.各種制度與規(guī)范的不健全，包括道德上法律觀念的扭曲。我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷史不長(zhǎng)，各種相應(yīng)的制度與規(guī)范不健全，加上人們道德觀念和法律觀念的扭曲，通過非正當(dāng)違法途徑獲取財(cái)富的病態(tài)心理嚴(yán)重，這種社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期的伴生現(xiàn)象必然非常嚴(yán)重，商業(yè)賄賂這種不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為大量存在也就毫不奇怪夕
(二)商業(yè)賄賂的法律規(guī)制
商業(yè)賄賂行為是一種非常重要的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，不但破壞市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)秩序，還滋生各種腐敗行為，腐蝕健康社會(huì)機(jī)體，必須給予法律規(guī)制，加以打擊。結(jié)合以上分析，我國(guó)《反不正當(dāng)竟?fàn)幏ā穼?duì)商業(yè)賄賂行為的法律規(guī)制是存在缺陷的;主要是行為主體模糊狹窄，客觀行為沒有類型化，主觀目的沒有類型化等
合規(guī)經(jīng)營(yíng)是根據(jù)巴塞爾協(xié)議衍生出來(lái)的概念，根據(jù)巴塞爾委員會(huì)在的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的規(guī)定：“‘合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)’是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)?！?合規(guī)經(jīng)營(yíng)最早出現(xiàn)和適用于銀行業(yè)，由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈，商人的經(jīng)營(yíng)理念慢慢發(fā)生了轉(zhuǎn)變，如今合規(guī)經(jīng)營(yíng)已逐步滲入到各行各業(yè)。
一、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的含義
任何事物的發(fā)展都有它特定的規(guī)則，正所謂“無(wú)規(guī)矩不成方圓”。同樣，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展也要遵循一定的規(guī)則，這里所說(shuō)的規(guī)則就是合規(guī)經(jīng)營(yíng)中的“規(guī)”。合規(guī)經(jīng)營(yíng)的意思顧名思義是：企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中應(yīng)當(dāng)遵循法律、規(guī)則的規(guī)定。目前對(duì)于合規(guī)經(jīng)營(yíng)研究較多的行業(yè)大多是風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè)，例如商業(yè)銀行、證券和保險(xiǎn)。保險(xiǎn)業(yè)對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的定義是：合規(guī)經(jīng)營(yíng)是保險(xiǎn)業(yè)通過建立合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，配備合規(guī)工作人員，按照外部法規(guī)的要求同意制定并持續(xù)修改內(nèi)部規(guī)范，并據(jù)此制定和執(zhí)行合規(guī)政策，站合規(guī)檢測(cè)和合規(guī)培訓(xùn)等措施，預(yù)防、識(shí)別、應(yīng)對(duì)、化解和報(bào)告評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的系列經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的總稱。 合規(guī)經(jīng)營(yíng)并不是金融行業(yè)特有的要求，無(wú)論哪個(gè)行業(yè)要想長(zhǎng)期發(fā)展，都必須遵循法律法規(guī)以及行業(yè)內(nèi)部的有關(guān)規(guī)定。
關(guān)于合規(guī)中的“規(guī)”的范圍銀行界界有兩種不同的看法，一種認(rèn)為銀行內(nèi)部規(guī)定不屬于“合規(guī)”的范圍，另一種看法則相反。本文認(rèn)為合規(guī)并不僅僅是“合乎法律”這么簡(jiǎn)單，根據(jù)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》和《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》的有關(guān)規(guī)定，合規(guī)不僅僅只包括具有強(qiáng)制性的法律文件，還包括行業(yè)準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部規(guī)定以及更廣義的商業(yè)道德。合規(guī)經(jīng)營(yíng)還有一層意思就是，在不違背國(guó)家法律法規(guī)的前提下，企業(yè)通常會(huì)制定企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度。 所以合規(guī)經(jīng)營(yíng)的第一要求就是企業(yè)自己制定的內(nèi)部規(guī)定必須與國(guó)家的法律法規(guī)相一致，其次是要求企業(yè)及其員工嚴(yán)格按照有關(guān)的規(guī)定進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
二、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的利弊分析
合規(guī)經(jīng)營(yíng)對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)具有至關(guān)重要的意義，如果企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)失效，隨時(shí)可能受到監(jiān)管處罰甚至法律制裁，更加嚴(yán)重的將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。首先，合規(guī)經(jīng)營(yíng)能夠防范和降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)，如果觸犯的是沒有法律強(qiáng)制力的行業(yè)規(guī)則或者是企業(yè)內(nèi)部的規(guī)定，可能會(huì)受到來(lái)自行業(yè)協(xié)會(huì)或者企業(yè)內(nèi)部高層的處罰，雖然這些懲罰不足以危機(jī)企業(yè)的生存，但仍會(huì)給企業(yè)的發(fā)展造成一定的阻礙。如果企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中違反了國(guó)家的法律法規(guī)，那么往往會(huì)付出巨大的人力、財(cái)力的代價(jià)。例如三鹿公司，由于違法生產(chǎn)劣質(zhì)奶粉，最終導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。而具有合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)的企業(yè)，他們的行為合乎各種規(guī)定，其職員各司其職，在各種規(guī)則的制約下，無(wú)形中降低了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。其次，合規(guī)經(jīng)營(yíng)可以提升企業(yè)的商譽(yù)。企業(yè)在消費(fèi)者心中的形象關(guān)乎企業(yè)的興衰存亡，如果企業(yè)屢屢出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)事件，勢(shì)必會(huì)影響消費(fèi)者對(duì)企業(yè)的信任，從而降低企業(yè)的商譽(yù)和知名度，從長(zhǎng)期發(fā)展的角度看，這絕對(duì)是得不償失的。要想持久發(fā)展的企業(yè)不能為了蠅頭小利而違規(guī)經(jīng)營(yíng)，破壞企業(yè)名譽(yù)。再次，合規(guī)經(jīng)營(yíng)有利于形成健康向上的核心價(jià)值觀。合規(guī)經(jīng)營(yíng)要求企業(yè)的經(jīng)營(yíng)在透明、公開的環(huán)境下進(jìn)行，強(qiáng)調(diào)企業(yè)的商業(yè)道德倫理和社會(huì)責(zé)任。注重合規(guī)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)會(huì)組織員工進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營(yíng)培訓(xùn)，提高員工的合規(guī)意識(shí)，能夠在整個(gè)企業(yè)中形成良好的合規(guī)風(fēng)氣，從而激發(fā)員工的凝聚力和進(jìn)取心。
合規(guī)經(jīng)營(yíng)是我國(guó)民族企業(yè)增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，持續(xù)、健康發(fā)展的唯一途徑。合規(guī)經(jīng)營(yíng)能夠降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)有法可依，有章可依，使企業(yè)在制度規(guī)章的保駕護(hù)航下真正走上安全、穩(wěn)健的發(fā)展軌道。但在利益的驅(qū)使下，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)案件頻頻發(fā)生，這些案件的發(fā)生大多是因?yàn)闆]有嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)準(zhǔn)則而導(dǎo)致的。企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)的形式是多種多樣的，例如商業(yè)壟斷、限制經(jīng)營(yíng)、非法銷售、商業(yè)賄賂、侵犯商業(yè)秘密等行為,現(xiàn)實(shí)中發(fā)生最多的案件就是商業(yè)賄賂。
我國(guó)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第8條的，該條規(guī)定：“經(jīng)營(yíng)者不得采用財(cái)物或者其他手段進(jìn)行賄賂以銷售或者購(gòu)買商品。在帳外暗中給予對(duì)方單位或者個(gè)人回扣的，以行賄論處；對(duì)方單位或者個(gè)人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處?！鄙虡I(yè)賄賂的一般含義是指具有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的經(jīng)營(yíng)者通過秘密收買競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的人或者雇員的方式，爭(zhēng)奪交易機(jī)會(huì)，獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的不正當(dāng)行為。 依據(jù)該定義可以得出商業(yè)賄賂具有以下特征：
（一）行為主體具有普遍性
《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第8條將行賄主體限定在“經(jīng)營(yíng)者”的范圍內(nèi)，這是符合實(shí)際的，行賄人的目的是進(jìn)行銷售或者購(gòu)買商品，這是經(jīng)營(yíng)者常見的經(jīng)營(yíng)行為。經(jīng)營(yíng)者包括各類公司法人、普通合伙、合伙企業(yè)、個(gè)體工商戶以及從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行業(yè)自律組織、事業(yè)單元、團(tuán)體等經(jīng)濟(jì)組織。
（二）以經(jīng)濟(jì)利益為目的
商業(yè)賄賂的目的是為了銷售或購(gòu)買商品，這是區(qū)別其他賄賂形式的重要標(biāo)準(zhǔn)之一。在競(jìng)爭(zhēng)激烈的行業(yè)，行為人給予受賄人財(cái)務(wù)，以達(dá)到讓受賄人購(gòu)買自己商品或者自己購(gòu)買受賄人的商品的目的，這樣一來(lái)就損害了其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手公平競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)，而且如果行賄人的商品是劣質(zhì)的，同時(shí)還會(huì)損害消費(fèi)者的合法權(quán)益?！吧虡I(yè)賄賂是一種以‘小利換大利’的純營(yíng)利性的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為” 。
（三）行為手段多樣性和隱蔽性
商業(yè)賄賂的手段是多種多樣的，既可以是給予受賄者財(cái)物，也可以是其他名義的各種好處，例如職務(wù)升遷、免費(fèi)旅游等形式。由于商業(yè)賄賂是一種違法行為，所以當(dāng)事人在進(jìn)行該行為時(shí)往往非常小心謹(jǐn)慎，盡量使其行為不被察覺，行為手段具有隱蔽性，通常說(shuō)就是“以合法形式掩蓋非法目的”。
商業(yè)賄賂是合規(guī)經(jīng)營(yíng)失效的一種表現(xiàn)形式，該行為損害的不僅僅是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的合法權(quán)益，還會(huì)涉及到廣大消費(fèi)者的權(quán)益。如果藥品供應(yīng)商通過商業(yè)賄賂行為讓醫(yī)院優(yōu)先出售其劣質(zhì)藥品，可能會(huì)造成就醫(yī)人員的傷亡，那么違反的不單是《不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》，同時(shí)違反了《侵權(quán)法》、《刑法》等法律法規(guī)。
三、從法律層面看我國(guó)合規(guī)經(jīng)營(yíng)
合規(guī)經(jīng)營(yíng)是一個(gè)很籠統(tǒng)的概念，“規(guī)”包括有法律強(qiáng)制性的法律、法規(guī)、規(guī)章等，還包括行業(yè)規(guī)則、企業(yè)內(nèi)部準(zhǔn)則，商業(yè)道德等。商業(yè)道德包括自愿、平等、公平等原則，這本身就是一個(gè)很難把握的概念。商業(yè)本身的純粹營(yíng)利性決定了商業(yè)道德核心不在于實(shí)現(xiàn)真、善、美的到的訴求，而在于維持商業(yè)活動(dòng)中相互爭(zhēng)奪利益行為的方式和尺度。 如何把握經(jīng)營(yíng)行為中的“度”是合規(guī)經(jīng)營(yíng)所要解決的第一問題。法律是指引企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最低標(biāo)準(zhǔn)，所有企業(yè)內(nèi)部準(zhǔn)則和行業(yè)規(guī)則都不得與法律相沖突，以法律制度保障企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)能夠有效規(guī)范企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)。
（一）內(nèi)部規(guī)定符合國(guó)家法律法規(guī)
內(nèi)部規(guī)定是指除去法律法規(guī)之外的，企業(yè)所應(yīng)遵循的行業(yè)內(nèi)部規(guī)則和企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度。內(nèi)部規(guī)定符合外部法律法規(guī)的規(guī)定是合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要內(nèi)涵，因?yàn)閮?nèi)部規(guī)定也是合規(guī)經(jīng)營(yíng)所要遵循的規(guī)則，如果內(nèi)部規(guī)定與外部法律相抵觸，那么就會(huì)出現(xiàn)對(duì)外違法、對(duì)內(nèi)合規(guī)的尷尬現(xiàn)象。違反了企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的最低標(biāo)準(zhǔn)――法律，那么合規(guī)經(jīng)營(yíng)就無(wú)從談起。企業(yè)內(nèi)部規(guī)定是由企業(yè)高層管理人員制定的，很多人以為合規(guī)經(jīng)營(yíng)只是管理層的義務(wù)，其實(shí)不然，企業(yè)的所有部門必須有機(jī)結(jié)合在一起，各司其職，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。在保證高層管理人員制定的內(nèi)部規(guī)則符合法律規(guī)定后，企業(yè)的其他人員就要嚴(yán)格按照該規(guī)定行事，真正做到合規(guī)人人有責(zé)。所以合規(guī)經(jīng)營(yíng)所要做到的第一步就是確內(nèi)部規(guī)定符合法律。
（二）依法建立合規(guī)部門對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督
一、國(guó)內(nèi)外有關(guān)商業(yè)賄賂的法律文件
（一）國(guó)內(nèi)有關(guān)商業(yè)賄賂的法律法規(guī)
我國(guó)主要有兩部法律明確禁止商業(yè)賄賂：《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》以及國(guó)家工商總局為實(shí)施該法而頒布的《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂的暫行規(guī)定》；《刑法》以及最高人民法院、最高人民檢察院頒布的相關(guān)法規(guī)和司法解釋。前者規(guī)定的賄賂案件由國(guó)家工商總局和地方工商局進(jìn)行調(diào)查，并可能處以行政處罰；后者規(guī)定的具有更嚴(yán)重影響的案件由公安部門進(jìn)行調(diào)查，或者由檢察院進(jìn)行調(diào)查、提起公訴，法院進(jìn)行審理，定罪后可處以刑事處罰。
（二）國(guó)外有關(guān)商業(yè)賄賂的主要法律文件
美國(guó)的《反海外腐敗法》（英文全稱”Foreign Corrupt Practices Act”，簡(jiǎn)稱“FCPA”）頒布于1977年，分別在1988年和1998年進(jìn)行了修訂；本部法律有兩部分組成，分別是反賄賂條款與賬簿和記錄條款，目的在于禁止美國(guó)企業(yè)通過郵件或者其他方式，直接或間接地向外國(guó)官員、外國(guó)政黨或候選人進(jìn)行非法支付。有關(guān)在美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）登記備案的上市公司，其FCPA條款民事部分的執(zhí)行，由美國(guó)證券交易委員會(huì)負(fù)責(zé)；對(duì)于“非發(fā)行企業(yè)”的FCPA條款的執(zhí)行和涉及的所有刑事控訴，則由美國(guó)司法部來(lái)負(fù)責(zé)。
經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）《關(guān)于反對(duì)在國(guó)際商事交易中賄賂外國(guó)公職官員的公約》（簡(jiǎn)稱“OECD公約”），是第一個(gè)在國(guó)際領(lǐng)域?qū)鐕?guó)商業(yè)賄賂作出約束的國(guó)際公約；OECD公約要求締約國(guó)將以其法律管轄下的任何人向外國(guó)公共官員或通過第三方給與、承諾給與任何不當(dāng)支付，以及此官員作為或不作為方式違反其法定職務(wù)，而獲取、維持其商業(yè)業(yè)務(wù)或其他不正當(dāng)商業(yè)利益，定為犯罪。
歐盟反腐敗公約有兩個(gè)：一是《歐盟刑法反腐敗公約》，這項(xiàng)公約是內(nèi)容最全面的反腐敗公約之一，包含了公有和非公領(lǐng)域的腐敗和其他一系列罪行；公約要求簽約國(guó)對(duì)定義范圍內(nèi)的腐敗進(jìn)行起訴，在引渡和交換信息方面增加國(guó)際合作。另一個(gè)公約是《歐洲理事會(huì)民法反腐敗公約》，公約要求簽約國(guó)保證企業(yè)會(huì)計(jì)賬簿記錄完整和準(zhǔn)確，并制定了相關(guān)賠償和對(duì)舉報(bào)者進(jìn)行保護(hù)的法律。
《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》的適用范圍十分寬泛，其犯罪構(gòu)成沒有局限于商業(yè)目的賄賂行為，也沒有規(guī)定FCPA的兩條抗辯條款，更加廣泛地推動(dòng)了對(duì)公共官員賄賂行為的非法性認(rèn)定。我國(guó)于2003年12月正式簽署了《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》。
二、企業(yè)商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)的公司治理與合規(guī)審查
公司治理是企業(yè)高層管理團(tuán)隊(duì)的責(zé)任，創(chuàng)建組織內(nèi)部的透明度，通過設(shè)計(jì)一整套管理機(jī)制，保證企業(yè)組織的所有成員都能夠遵守確定的程序，并監(jiān)測(cè)和記錄組織的商業(yè)活動(dòng)；企業(yè)的合規(guī)部門或合規(guī)管理崗位通過識(shí)別、評(píng)估、防范、上報(bào)、追蹤并檢驗(yàn)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保證了公司治理系統(tǒng)的有效性。合規(guī)審查制度的建立，需要企業(yè)管理層的支持與參與，才能在企業(yè)中形成有效的合規(guī)管理文件，并在合規(guī)審查的工作中投入人力和財(cái)力，將企業(yè)合規(guī)項(xiàng)目落實(shí)到位。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的“合規(guī)”，通常包含兩個(gè)層面的含義：一是遵守法律、法規(guī)及監(jiān)管部門的規(guī)定；二是遵守企業(yè)內(nèi)部倫理守則和規(guī)章制度以及社會(huì)規(guī)范、誠(chéng)信和道德的行為準(zhǔn)則等[1]。企業(yè)行為符合FCPA規(guī)定已經(jīng)成為跨國(guó)企業(yè)的主要目標(biāo)任務(wù)之一，并將合規(guī)審查納入了企業(yè)內(nèi)部常規(guī)審計(jì)的計(jì)劃內(nèi)。保證企業(yè)行為符合FCPA規(guī)定最有效的方式是對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，而合規(guī)審查部門與法律部門的跨部門合作，被認(rèn)為是取得成果最重要的因素。
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是合規(guī)審查制度的重要組成部分，確保企業(yè)符合FCPA規(guī)定。目前跨國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要考慮的主要因素有：1.企業(yè)活動(dòng)的國(guó)家地區(qū)；2.企業(yè)在非政府組織“透明國(guó)際”腐敗報(bào)告中的排名；3.第三方人或外包商行為觸犯FCPA的可能性；4.企業(yè)過去內(nèi)部控制的脆弱性與缺陷；5.企業(yè)內(nèi)部調(diào)查涉及FCPA事件的調(diào)查結(jié)果；6.行業(yè)與企業(yè)自身曾經(jīng)違反FCPA的案例。
三、企業(yè)合規(guī)文化的建立
企業(yè)合規(guī)實(shí)施方案的目的在于有效地防范和阻止犯罪行為的發(fā)生，企業(yè)組織應(yīng)當(dāng)采取審慎的防范措施，并創(chuàng)造出企業(yè)“合規(guī)文化”。多數(shù)跨國(guó)企業(yè)采用的《道德和行為準(zhǔn)則》，明確規(guī)定要遵守反腐敗相關(guān)法律在內(nèi)的一切法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，通過《道德和行為準(zhǔn)則》的宣傳和普及，向所有員工、派遣人員和合作伙伴倡導(dǎo)和傳遞“合規(guī)文化”。《美國(guó)聯(lián)邦宣判指南》中的企業(yè)“合規(guī)文化”的實(shí)施方案意見對(duì)國(guó)內(nèi)外企業(yè)具有較強(qiáng)指引與參考作用，其主要意見有：
1.企業(yè)建立標(biāo)準(zhǔn)和流程，來(lái)防范和追蹤違反FCPA的行為；2.企業(yè)管理層應(yīng)該了解整個(gè)合規(guī)審查制度的內(nèi)容與實(shí)施，并且對(duì)其實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)督；3.確保有專門人員來(lái)實(shí)施合規(guī)審查制度，并定期向某一專門負(fù)責(zé)FCPA的高層人員或委員會(huì)匯報(bào)；4.企業(yè)應(yīng)該通過合理的方式使全體股東、員工、商及合作伙伴納入到企業(yè)的合規(guī)審查制度中，以防范這些人員參與到非法支付有關(guān)的活動(dòng)中；5.企業(yè)應(yīng)該通過與之職權(quán)相適應(yīng)的定期的培訓(xùn)，使企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)的員工了解公司的合規(guī)審查標(biāo)準(zhǔn)、流程和更新；6.企業(yè)應(yīng)定期檢查合規(guī)審查的有效性，并加以不斷地改進(jìn)；7.企業(yè)應(yīng)提供一種機(jī)制，使員工或商可以在匿名和保密的原則下，向高層檢舉FCPA問題；8.企業(yè)應(yīng)該通過有效的獎(jiǎng)懲制度來(lái)激勵(lì)合規(guī)審查制度的實(shí)施；9.企業(yè)在發(fā)現(xiàn)FCPA違章事件后，應(yīng)采取有效的措施加以處理，并且通過對(duì)原有制度的改進(jìn)以防范類似事件的發(fā)生；10.企業(yè)定期對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果設(shè)計(jì)、實(shí)施或改進(jìn)合規(guī)審查制度，以減少或防止違規(guī)事件的發(fā)生。
四、合規(guī)審查的制度建設(shè)與實(shí)施
（一）合規(guī)審查制度的建立
建立一個(gè)有效運(yùn)作的合規(guī)審查組織架構(gòu)，需要企業(yè)最高管理層組成委員會(huì)，直接負(fù)責(zé)企業(yè)整體合規(guī)審查的實(shí)施和有效性，并對(duì)重大合規(guī)事件進(jìn)行管理和審查，企業(yè)高層管理人員對(duì)合規(guī)工作的參與與責(zé)任的承擔(dān)，是保證企業(yè)合規(guī)審查制度能夠真正起到作用的必要條件。在企業(yè)高層管理人員的牽頭組織下，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該建立起專門的合規(guī)部門和人員，專門負(fù)責(zé)具體的合規(guī)審查制度的落實(shí)，定期向企業(yè)合規(guī)委員會(huì)匯報(bào)合規(guī)工作的執(zhí)行情況、監(jiān)控狀態(tài)、發(fā)現(xiàn)的問題。
合規(guī)審查部門及其合規(guī)人員應(yīng)具有獨(dú)立性，主要體現(xiàn)在合規(guī)工作人員不隸屬于其他業(yè)務(wù)部門，不得在企業(yè)負(fù)責(zé)其他具體業(yè)務(wù)工作，以避免產(chǎn)生利益沖突；合規(guī)部門的報(bào)告層級(jí)應(yīng)該是直接向最高負(fù)責(zé)人或者合規(guī)委員會(huì)來(lái)進(jìn)行工作匯報(bào)，給予合規(guī)部門必要的經(jīng)費(fèi)和充分的授權(quán)。
合規(guī)審查部門制定的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和流程文件，應(yīng)當(dāng)適用于企業(yè)的所有分支機(jī)構(gòu)，和企業(yè)持有50%以上表決權(quán)的子公司，在一定條件下也適用于企業(yè)的派遣人員、商、中介機(jī)構(gòu)，確保合規(guī)審查制度實(shí)施的全面性。一個(gè)完整的合規(guī)審查流程至少應(yīng)該包括：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估、合規(guī)審查計(jì)劃的制定和實(shí)施、合規(guī)問題的上報(bào)和監(jiān)測(cè)、合規(guī)審查制度有效性的定期檢查和更新、員工的培訓(xùn)和教育；此外合規(guī)部門根據(jù)企業(yè)自身情況制定的配套制度也是防范企業(yè)違規(guī)事件發(fā)生必不可少的部分，如匿名舉報(bào)制度、違反合規(guī)政策的懲治制度等。
（二）合規(guī)審查的實(shí)施
合規(guī)審查的實(shí)施依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)和原則包括相關(guān)國(guó)內(nèi)外法律法規(guī)、企業(yè)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和最佳實(shí)踐、社會(huì)責(zé)任和社會(huì)的普遍要求、企業(yè)內(nèi)部的行為準(zhǔn)則和規(guī)章制度。在合規(guī)審查的實(shí)施中，合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部環(huán)境、法律法規(guī)、行業(yè)動(dòng)態(tài)、業(yè)務(wù)發(fā)展等多種因素來(lái)制定調(diào)整新制度，這是一個(gè)不斷改進(jìn)的持續(xù)控制過程。
在企業(yè)常規(guī)審查中，不但要對(duì)企業(yè)原有業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的客戶、商等發(fā)生的重要變更進(jìn)行審查，還要對(duì)企業(yè)新業(yè)務(wù)開拓的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查評(píng)估。在涉及企業(yè)重大項(xiàng)目和重大決策時(shí)，合規(guī)審查部門應(yīng)當(dāng)參與其中。企業(yè)高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的日常審批是合規(guī)部門的主要工作內(nèi)容，審批內(nèi)容主要包括：涉及對(duì)政府官員的支付項(xiàng)目報(bào)銷、禮物、娛樂招待項(xiàng)目、捐贈(zèng)和贊助項(xiàng)目、第三方商的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、疏通費(fèi)的支付。
五、從國(guó)內(nèi)法角度談商業(yè)賄賂的法律風(fēng)險(xiǎn)控制
《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》和《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂的暫行規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱為“暫行規(guī)定”），規(guī)定為了購(gòu)買或銷售商品，經(jīng)營(yíng)者提供金錢或財(cái)物賄賂任何組織或個(gè)人的行為將被視為進(jìn)行商業(yè)賄賂。我們?cè)谂袛嗵峁┙疱X或財(cái)物是否構(gòu)成商業(yè)賄賂時(shí)，關(guān)鍵要看提供或者給予背后的意圖是否是為了誘使他人購(gòu)買或者出售產(chǎn)品或者服務(wù)。在實(shí)務(wù)中，工商部門的考量因素有輸送利益的金額、提供者財(cái)務(wù)記錄的費(fèi)用說(shuō)明、被指控者在調(diào)查過程中與工商局配合的程度。作為企業(yè)在工商調(diào)查期間，要能夠證明其賬冊(cè)如實(shí)地反映了正確、合法的成本費(fèi)用，付款時(shí)基于實(shí)際交易而產(chǎn)生。同時(shí)，企業(yè)在工商部門調(diào)查期間，也應(yīng)該積極配合，及時(shí)提供所需文件，如實(shí)回答工商部門的詢問，如果確有商業(yè)賄賂問題，工商部門可以基于企業(yè)的配合程度，在法律允許的限度內(nèi)減免處罰。
根據(jù)《刑法》，為了“獲得不正當(dāng)利益”給予任何官員或非官員“金錢或財(cái)物”則構(gòu)成行賄罪。在確定是否構(gòu)成賄賂罪時(shí)也主要看提供利益背后的意圖，即提供金錢或財(cái)物是否為了獲取違反相關(guān)法規(guī)或者國(guó)家政策的利益，是否有助于或促使收受人違反法規(guī)或國(guó)家政策。在確定提供或贈(zèng)與構(gòu)成刑事賄賂罪時(shí)，司法機(jī)關(guān)通常會(huì)考慮的因素有：1.當(dāng)事人之間的關(guān)系以及當(dāng)事人之間的交易歷史；2.提供或給予的財(cái)物金額或價(jià)值；3.金錢或財(cái)物贈(zèng)與的原因、時(shí)間和方式；4.收受人是否利用其職位為提供人謀取利益。
六、中國(guó)企業(yè)在美上市的合規(guī)性運(yùn)作建議
在美上市的我國(guó)企業(yè)和關(guān)聯(lián)公司都將受到美國(guó)《反海外腐敗法》的規(guī)制，作為上市發(fā)行人，其在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中的商業(yè)賄賂行為無(wú)論是否發(fā)生在美國(guó)，都有可能導(dǎo)致美國(guó)司法部和證券交易委員會(huì)的調(diào)查，觸犯了《反海外腐敗法》的相關(guān)規(guī)定將受到處罰。因此，在美上市的中國(guó)企業(yè)必須建立起一套完善的商業(yè)合規(guī)制度，以符合美國(guó)《反海外腐敗法》等相關(guān)法律規(guī)定。
上市公司的組織機(jī)構(gòu)有其特別之處，除了獨(dú)立董事和董事會(huì)秘書，董事會(huì)應(yīng)設(shè)立專門委員會(huì)，其中審計(jì)委員會(huì)的設(shè)立對(duì)企業(yè)合規(guī)審查工作的推動(dòng)和協(xié)調(diào)尤為重要。審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)是：提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施；負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；審核公司財(cái)務(wù)信息及其披露；審查公司的內(nèi)控制度[2]。
根據(jù)文件精神，結(jié)合我縣實(shí)際，現(xiàn)就開展“送法進(jìn)企業(yè)”活動(dòng)提出如下實(shí)施意見：
一、目標(biāo)要求
通過“送法進(jìn)企業(yè)”活動(dòng)，強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員和廣大職工依法經(jīng)營(yíng)意識(shí)、安全生產(chǎn)意識(shí)、勞動(dòng)保護(hù)意識(shí)、資源環(huán)境保護(hù)意識(shí)和廉潔自律意識(shí)，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部管理和用工制度不斷規(guī)范，進(jìn)一步提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。
二、活動(dòng)安排
2013年6月至8月，2013年9月對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員進(jìn)行一次法律知識(shí)考試。
三、活動(dòng)主體
縣依法經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)指導(dǎo)辦公室、法制宣傳教育領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室成員單位。
四、送法對(duì)象
全縣各類重點(diǎn)企業(yè)、定報(bào)工業(yè)企業(yè)，特別是納稅前50強(qiáng)企業(yè)。
五、主要內(nèi)容
㈠加強(qiáng)合同法、稅法、物權(quán)法（草案）等有關(guān)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基本法律法規(guī)的宣傳，促進(jìn)企業(yè)樹立誠(chéng)實(shí)守信、公平交易的理念，強(qiáng)化依法經(jīng)營(yíng)意識(shí)。
㈡加強(qiáng)安全生產(chǎn)法、消防法、道路交通安全法等有關(guān)安全生產(chǎn)基本法律法規(guī)的宣傳，促進(jìn)企業(yè)樹立尊重生命、以人為本的理念，強(qiáng)化安全生產(chǎn)意識(shí)。
㈢加強(qiáng)勞動(dòng)法、工會(huì)法、婦女權(quán)益保障法等有關(guān)規(guī)范勞資關(guān)系、保護(hù)職工合法權(quán)益法律法規(guī)的宣傳，促進(jìn)企業(yè)樹立勞資平等、保護(hù)勞動(dòng)者的理念，強(qiáng)化勞動(dòng)保護(hù)意識(shí)。
㈣加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)法、人口與計(jì)劃生育法、水資源保護(hù)法、等有關(guān)環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約法律法規(guī)的宣傳，促進(jìn)企業(yè)樹立科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展的理念，強(qiáng)化資源環(huán)境意識(shí)。
㈤加強(qiáng)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法、商標(biāo)法、專利法等推動(dòng)科技進(jìn)步、保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律法規(guī)的宣傳，促進(jìn)企業(yè)樹立科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力的理念，強(qiáng)化自主創(chuàng)新能力。
㈥加強(qiáng)刑法、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法、反商業(yè)賄賂法等規(guī)范企業(yè)及工作人員經(jīng)營(yíng)行為的法律法規(guī)宣傳，促進(jìn)企業(yè)樹立平等競(jìng)爭(zhēng)、守法經(jīng)營(yíng)的理念，強(qiáng)化廉潔自律意識(shí)。
一、以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，遵循法學(xué)研究的科學(xué)性，追求法學(xué)精神的真諦
我們?cè)趯?duì)商業(yè)賄賂法律法規(guī)的研究中，首先遇到的就是商業(yè)賄賂的法學(xué)定義問題。
商業(yè)賄賂這一法律術(shù)語(yǔ)最早出現(xiàn)在1996年國(guó)家工商行政管理局頒布的《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》之中，對(duì)商業(yè)賄賂的定義是：“經(jīng)營(yíng)者為銷售或者購(gòu)買商品，而采用財(cái)物或者其他手段賄賂對(duì)方單位或者個(gè)人的行為?！边@個(gè)定義把商業(yè)賄賂的動(dòng)機(jī)表述“為銷售或者購(gòu)買商品”。在現(xiàn)實(shí)社會(huì)生活中，商業(yè)賄賂不僅發(fā)生在銷售或者購(gòu)買商品的過程中，在土地轉(zhuǎn)讓、工程建設(shè)、資源開發(fā)、政府采購(gòu)、金融信貸等商業(yè)活動(dòng)中也有表現(xiàn)，所以我們認(rèn)為，這個(gè)定義是一個(gè)不完整的定義。
1998年出版的《法學(xué)大辭典》有商業(yè)行賄罪和商業(yè)兩個(gè)詞條，把《刑法》第一百六十三條規(guī)定的非國(guó)家工作人員定義為商業(yè)，把《刑法》第一百六十四條規(guī)定的對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪定義為商業(yè)行賄罪。反商業(yè)賄賂的司法實(shí)踐證明，商業(yè)賄賂罪的主體，不僅包括非國(guó)家工作人員，也包括國(guó)家工作人員，所以《法學(xué)大辭典》的定義也存在以偏概全的問題。中央決定開展治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作以后，2006年11月，河南省檢察機(jī)關(guān)召開了治理商業(yè)賄賂理論研討會(huì)，對(duì)商業(yè)賄賂的定義是：“商業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中通過賄賂手段以獲取交易機(jī)會(huì)或者經(jīng)濟(jì)利益的行為?！边@個(gè)定義僅僅表述了商業(yè)行賄的狀況而沒有包括商業(yè)受賄，也不夠完整。我們通過對(duì)以上三個(gè)定義的研究與比較，提出對(duì)商業(yè)賄賂的定義從以下幾個(gè)方面解讀：第一，商業(yè)賄賂是指商業(yè)活動(dòng)中發(fā)生的賄賂行為；第二，商業(yè)賄賂按其表現(xiàn)形式可以區(qū)分為行賄、受賄和介紹賄賂；第三，商業(yè)賄賂按其社會(huì)危害性的大小可以區(qū)分為行政違法的商業(yè)賄賂和構(gòu)成犯罪的商業(yè)賄賂；第四，商業(yè)賄賂按其行為主體的活動(dòng)領(lǐng)域可以區(qū)分為公務(wù)領(lǐng)域中的商業(yè)賄賂和非公務(wù)領(lǐng)域中的商業(yè)賄賂。我們的這一研究成果受到了最高人民檢察院有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
二、以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，遵循法制建設(shè)的系統(tǒng)性，為完善社會(huì)主義法律體系補(bǔ)缺拾遺
我們要構(gòu)建的社會(huì)主義法律體系是：“一個(gè)以憲法為統(tǒng)帥和根本依據(jù)，部門齊全、數(shù)量適度、體例科學(xué)、質(zhì)量較高、內(nèi)在統(tǒng)一、外在協(xié)調(diào)的中國(guó)特色社會(huì)主義法律體系?！睆姆傻南到y(tǒng)性出發(fā)，我們通過研究與比較，發(fā)現(xiàn)行政法關(guān)于商業(yè)賄賂的規(guī)定與《刑法》關(guān)于賄賂犯罪的規(guī)定在主體的構(gòu)成上、行為表述上有些地方存在矛盾和沖突。比如，《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》對(duì)商業(yè)賄賂的行為主體既規(guī)定了個(gè)人，也規(guī)定了單位?！缎谭ā返谝话倭龡l對(duì)非國(guó)家工作人員的規(guī)定只包括個(gè)人不包括單位?！斗床徽?dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》對(duì)商業(yè)賄賂的表現(xiàn)形式表述為“通過財(cái)物或者其他手段”，而《刑法》規(guī)定的賄賂內(nèi)容只有財(cái)物，并沒有“其他手段”。我們按照系統(tǒng)的要求，提出了相應(yīng)的修改建議，撰寫的論文在遼寧省法學(xué)會(huì)經(jīng)濟(jì)法學(xué)研究會(huì)2007年學(xué)術(shù)年會(huì)上被評(píng)為一等獎(jiǎng)。
三、以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，遵循法律發(fā)展的可持續(xù)性，放眼未來(lái)
我們?cè)谕瓿伞顿V賂犯罪的刑法學(xué)研究》超級(jí)秘書網(wǎng)
這一課題過程中，通過對(duì)國(guó)內(nèi)學(xué)界關(guān)于賄賂的形式與內(nèi)容的三種觀點(diǎn)和國(guó)際反腐敗公約的規(guī)定進(jìn)行研究比較，提出將《刑法》
根據(jù)學(xué)校紀(jì)委關(guān)于加強(qiáng)反商業(yè)賄賂自查自糾的有關(guān)文件的精神及武昌區(qū)藥監(jiān)局、衛(wèi)生局聯(lián)合召開的關(guān)于整頓藥品市場(chǎng)流通秩序和整頓醫(yī)療行業(yè)商業(yè)賄賂行為的會(huì)議精神，校醫(yī)院在積極參與行業(yè)領(lǐng)域反商業(yè)賄賂工作的同時(shí)，在校紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)下，積極開展了反商業(yè)賄賂自查自糾活動(dòng)...根據(jù)學(xué)校紀(jì)委關(guān)于加強(qiáng)反商業(yè)賄賂自查自糾的有關(guān)文件的精神及武昌區(qū)藥監(jiān)局、衛(wèi)生局聯(lián)合召開的關(guān)于整頓藥品市場(chǎng)流通秩序和整頓醫(yī)療行業(yè)商業(yè)賄賂行為的會(huì)議精神，校醫(yī)院在積極參與行業(yè)領(lǐng)域反商業(yè)賄賂工作的同時(shí)，在校紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)下，積極開展了反商業(yè)賄賂自查自糾活動(dòng)?，F(xiàn)將具體情況總結(jié)如下。
一、動(dòng)員教育，提高認(rèn)識(shí)
我們及時(shí)傳達(dá)校紀(jì)委及上級(jí)衛(wèi)生行政部門關(guān)于反商業(yè)賄賂自查自糾的有關(guān)文件精神，讓全體醫(yī)務(wù)工作者明白商業(yè)賄賂既損害國(guó)家利益，又損害群眾利益，同時(shí)也損害自身利益。因?yàn)樯虡I(yè)賄賂就象一個(gè)溫床，引誘犯罪，并使犯罪者最終走向犯罪深淵，必將受到法律的嚴(yán)懲。校醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)結(jié)合身邊案例講解，使大家進(jìn)一步明白商業(yè)賄賂的危害性，從思想上提高了大家的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)了拒腐防身的能力。對(duì)學(xué)校紀(jì)委開展反商業(yè)賄賂自查自糾活動(dòng)的指示，校醫(yī)院要求在全院集中開展不正當(dāng)交易行為自查自糾工作，使全體工作人員受到深刻的法律法規(guī)和社會(huì)主義榮辱觀教育，提高對(duì)治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作重要性的認(rèn)識(shí)，真正樹立全心全意為人民服務(wù)的意識(shí)，提高遵紀(jì)守法、廉潔行醫(yī)的自覺性；查找重點(diǎn)部門在醫(yī)藥購(gòu)銷領(lǐng)域是否存在不正當(dāng)交易行為及其存在的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，依據(jù)法律法規(guī)和有關(guān)政策分別作出處理，完善工作措施。
二、確定自查自糾的工作原則
醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)非常重視反商業(yè)賄賂活動(dòng)及自查自糾工作，根據(jù)本部門的工作特點(diǎn)，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過充分研究確定的工作方針是：
自查自糾工作要堅(jiān)持以教育為主，做到人人參加學(xué)習(xí)，人人受到教育，人人提高思想認(rèn)識(shí)；堅(jiān)持自查與自糾并重，做到邊學(xué)習(xí)，邊自查，邊整改；堅(jiān)持依法治理，嚴(yán)格把握政策，分類處理問題；通過深入開展自查自糾，推進(jìn)建立預(yù)防醫(yī)藥購(gòu)銷領(lǐng)域商業(yè)賄賂行為的長(zhǎng)效機(jī)制。根據(jù)學(xué)校紀(jì)委的要求，重點(diǎn)查找xx年年以來(lái)醫(yī)藥購(gòu)銷領(lǐng)域和醫(yī)院管理中發(fā)生的突出問題，要通過檢查招投標(biāo)程序、采購(gòu)過程、醫(yī)療診治過程以及學(xué)校對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果等方法查找、發(fā)現(xiàn)存在的問題。
三、自查情況說(shuō)明
經(jīng)過嚴(yán)格認(rèn)真的自查，xx年年以來(lái)，校醫(yī)院沒有發(fā)現(xiàn)藥品、醫(yī)療器械及醫(yī)用材料購(gòu)銷領(lǐng)域的商業(yè)賄賂行為。但在醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理和藥品管理方面我們發(fā)現(xiàn)存在一定的問題。主要表現(xiàn)在：
醫(yī)院掛號(hào)費(fèi)、處置費(fèi)、藥費(fèi)收入交款不及時(shí)，每天的各項(xiàng)收入未做到日清日結(jié)；在實(shí)行電腦管理前，收費(fèi)管理制度不夠健全，存在帳外資金現(xiàn)象；在實(shí)行電腦管理前，藥品管理不規(guī)范，控制不嚴(yán)，藥庫(kù)和藥房的藥品盤存未按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理等。
四、幾年來(lái)反商業(yè)賄賂、加強(qiáng)醫(yī)院管理及近期自糾的措施
根據(jù)學(xué)校紀(jì)委關(guān)于加強(qiáng)反商業(yè)賄賂自查自糾的有關(guān)文件的精神及武昌區(qū)藥監(jiān)局、衛(wèi)生局聯(lián)合召開的關(guān)于整頓藥品市場(chǎng)流通秩序和整頓醫(yī)療行業(yè)商業(yè)賄賂行為的會(huì)議精神，校醫(yī)院在積極參與行業(yè)領(lǐng)域反商業(yè)賄賂工作的同時(shí)，在校紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)下，積極開展了反商業(yè)賄賂自查自糾活動(dòng).
（一）強(qiáng)化措施，嚴(yán)格管理，努力防范和堅(jiān)決治理藥品、器材購(gòu)銷領(lǐng)域的商業(yè)賄賂行為。
在全員動(dòng)員教育的基礎(chǔ)上，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)對(duì)與藥商、器械商聯(lián)系較多的重點(diǎn)部門重點(diǎn)防治，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)要求重點(diǎn)部門工作人員要正確處理與藥品器械商的關(guān)系，按國(guó)家法律、法規(guī)、校紀(jì)院規(guī)辦事，堅(jiān)決抵制收受禮金、禮品、宴請(qǐng)等。為了加強(qiáng)管理，明確責(zé)任，醫(yī)院負(fù)責(zé)人與相關(guān)重點(diǎn)部門工作人員簽訂了責(zé)任書。
校醫(yī)院的藥品和器械的采購(gòu)數(shù)量不象社會(huì)醫(yī)院那樣大，與藥品器械商接觸機(jī)會(huì)不多。但我們并不因?yàn)槿绱硕潘删?，相反，我們覺得量少、面窄、環(huán)節(jié)少，我們更有理由管好，把好這一關(guān)。為了避免商業(yè)賄賂現(xiàn)象在我院發(fā)生，明確規(guī)定校醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)科室負(fù)責(zé)人及臨床科室的醫(yī)務(wù)人員不能與藥商及生產(chǎn)廠家接觸，更不能進(jìn)行私下交易。在商家表示同意接受我們的規(guī)定情況下，并與我們簽訂承諾書后才允許其購(gòu)買標(biāo)書，簽訂藥品供應(yīng)合同書。
校醫(yī)院各種藥品、器械、試劑及一次性消耗器材的采購(gòu)應(yīng)在學(xué)校招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。對(duì)于數(shù)量多、金額大的物品實(shí)行招投標(biāo)，對(duì)于量少、金額少的物品實(shí)行議標(biāo)。藥品及大型醫(yī)療設(shè)備的采購(gòu)程序是：
首先醫(yī)院根據(jù)各相關(guān)部門提出的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行分析、論證，保證所采購(gòu)物品符合臨床工作需要，對(duì)于大型醫(yī)療設(shè)備還要到相關(guān)單位進(jìn)行實(shí)地參觀考察，了解該設(shè)備性能及是否滿足本院實(shí)際工作需要。經(jīng)過論證符合要求，確定采購(gòu)，填寫論證采購(gòu)報(bào)告上交后勤保障處，后勤保障處組織學(xué)校評(píng)標(biāo)小組成員對(duì)投標(biāo)的醫(yī)藥公司、器械公司進(jìn)行資格審查，并組織招標(biāo)，確定六家入圍公司，然后依據(jù)中標(biāo)品種及數(shù)量確定四家供貨公司，并且與四家供貨公司簽訂供貨合同書。
對(duì)于一次性消耗器材、試劑等，目前是按學(xué)校有關(guān)規(guī)定，由后勤保障處組織進(jìn)行議標(biāo)，校醫(yī)院按議標(biāo)決議執(zhí)行。
藥品供貨公司按校醫(yī)院采購(gòu)清單供貨后，校醫(yī)院庫(kù)房孫愛萍同志和綜合組負(fù)責(zé)人華麗群同志負(fù)責(zé)驗(yàn)收，嚴(yán)格按照武食藥[xx年]2號(hào)文件及武昌區(qū)[xx年]1號(hào)文件規(guī)定，檢查供貨員資格、票據(jù)合法性、藥物品種、數(shù)量、批號(hào)及效期，對(duì)不符合招投標(biāo)及質(zhì)量要求的堅(jiān)決拒收、退貨，確保藥品進(jìn)貨渠道和手續(xù)的規(guī)范、通暢以及廣大師生用藥的安全。
