時間：2023-10-08 15:33:10
序論：在您撰寫商業(yè)銀行經(jīng)營管理風(fēng)險時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
一、銀行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)
1.其他金融機構(gòu)的挑戰(zhàn)。目前商業(yè)銀行國內(nèi)外的金融業(yè)務(wù)在運行過程中都會遇到同業(yè)的全方位競爭，例如當(dāng)前的證券商、基金、保險公司、信用社等非銀行金融機構(gòu)，在運營過程中不僅可以提供與銀行類似的服務(wù)，而且相關(guān)業(yè)務(wù)的開展還不會受到有關(guān)銀行法規(guī)的限制。結(jié)果由于這些非銀行金融機構(gòu)的大量進(jìn)入實施金融行業(yè)的業(yè)務(wù)，造成當(dāng)前社會金融服務(wù)業(yè)務(wù)間的競爭激烈，甚至造成許多銀行的利潤近乎為零，從而為了工作開展，不得不依靠提供大量的服務(wù)和嚴(yán)格控制營運費維持行業(yè)工作的開展，在金融業(yè)務(wù)中艱難地生存。
2.金融經(jīng)營管理的挑戰(zhàn)。隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，以及社會上各非金融業(yè)機構(gòu)的出現(xiàn)，并參與競爭，結(jié)果造成了銀行電子化、專業(yè)化、金融創(chuàng)新以及客戶要求和競爭風(fēng)險的增加，從而一定程度上也也意味著金融業(yè)對高素質(zhì)人力資源的挑戰(zhàn)。隨著經(jīng)濟的迅速發(fā)展壯大，目前可以說金融業(yè)的發(fā)展已不能較好的適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟形勢的需要，許多銀行原有職工的素質(zhì)已不能滿足銀行業(yè)務(wù)的需要，為了確保適應(yīng)性，各銀行不得不通過搞各種類型的教育培訓(xùn)提高職工業(yè)務(wù)素質(zhì)。
3.金融環(huán)境變化的挑戰(zhàn)。隨著世界經(jīng)濟變遷，國內(nèi)外的金融環(huán)境發(fā)生了巨大變化，受管理模式的影響，為了免于經(jīng)濟的影響，許多國家或地區(qū)放寬了對銀行業(yè)務(wù)范圍以及對銀行機構(gòu)設(shè)立的限制，結(jié)果導(dǎo)致運營過程中銀行業(yè)務(wù)與其他金融業(yè)務(wù)交叉，造成大量新的銀行和其他金融機構(gòu)進(jìn)入市場，從而造成因政府部門的保護(hù)，使得與其他金融機構(gòu)相競爭的意識較差，在競爭中居于不利地位。
二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理風(fēng)險
1.資本風(fēng)險?？梢哉f資本是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的最后一道防線。銀行資產(chǎn)質(zhì)量差或銀行經(jīng)營總體風(fēng)險大，而銀行擁有的資本金較少，達(dá)不到金融管理當(dāng)局或《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比率所引起的風(fēng)險。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中由于各種資產(chǎn)損失及表外業(yè)務(wù)的損失都要從銀行資本中所提的呆帳準(zhǔn)備和其它準(zhǔn)備金中沖銷。當(dāng)商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中產(chǎn)生的壞帳達(dá)到很多時，或表外業(yè)務(wù)出現(xiàn)較大虧損時， 這時銀行資產(chǎn)的市場價值就可能低于銀行負(fù)債的市場價值，如果這時商業(yè)銀行若無充足的資本彌補或沖銷虧損銀行就只得宣告破產(chǎn)。
2.循環(huán)貼現(xiàn)風(fēng)險。商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的循環(huán)貼現(xiàn)指的是在交易過程中開出的承兌匯票，或者存入的保證金，最后在將貼現(xiàn)產(chǎn)生的信用不斷放大的惡性循環(huán)。如一種商品或物資在經(jīng)營過程，往往要經(jīng)過多個產(chǎn)業(yè)部門和多次交易，特別是這個過程中每個環(huán)節(jié)都要向商業(yè)銀行貸款，或者通過使用商業(yè)進(jìn)行匯票，商業(yè)銀行可以使其在工作中一票貫徹始終，通過商業(yè)銀行把他們連接成一條有序的債務(wù)鏈，通過這個環(huán)節(jié)的強化債權(quán)債務(wù)雙方的經(jīng)濟責(zé)任，有效的節(jié)約了信貸資金和企業(yè)的費用支出。
3.盈利水平低下的風(fēng)險。貸款是商業(yè)銀行獲取利潤的重要方式，要想做到貸款業(yè)務(wù)，存款業(yè)務(wù)是必不可少的，存款業(yè)務(wù)是貸款業(yè)務(wù)的先決條件，沒有存款業(yè)務(wù)，貸款業(yè)務(wù)就沒有保障。目前，部分銀行為了拓展自身的規(guī)模，大多采用虛增存款的方法，使得銀行中實際存款不高，而虛假存款當(dāng)中的實際貸款卻被銀行放貸出去，導(dǎo)致存貸比率不正常，銀行擁有的利潤也較低。因此，商業(yè)銀行在經(jīng)管理中不得不承擔(dān)盈利水平低下的風(fēng)險。
三、應(yīng)對風(fēng)險的措施
1.創(chuàng)造良好的外部條件
（1）搞好各機構(gòu)之間的關(guān)系。工作中必須要劃清財政資金與信貸資金的界限，杜絕銀行在政府的不當(dāng)干預(yù)下發(fā)放低效益、無效益的貸款，銀行要按安全性、流動性、盈利性的原則經(jīng)營，最大化的營造銀行的工作環(huán)境和氛圍。（2）工作中必須要不斷健全完善的資本市場管理。通過一系列手段努力發(fā)展資本市場，分流居民儲蓄相對集中，減輕對商業(yè)銀行過度的貸款需求和負(fù)債壓力，從而使企業(yè)的長期資金需求能夠在資本市場上解決，并且能夠利用一切手段，擺脫企業(yè)對銀行的過分依賴，減輕銀行的貸款壓力。
2.創(chuàng)造良好的內(nèi)部條件
（1）健全內(nèi)部控制制度。為了防止商業(yè)銀行風(fēng)險，必須要結(jié)合商業(yè)銀行的實際，科學(xué)合理的制定內(nèi)控制度，加強內(nèi)部審計力度，嚴(yán)格信貸風(fēng)險防控，強化對金融機構(gòu)內(nèi)部組織機構(gòu)的控制，資金交易風(fēng)險、衍生工具交易、信貸資產(chǎn)風(fēng)險、會計系統(tǒng)、授權(quán)授信、計算機業(yè)務(wù)系統(tǒng)等環(huán)節(jié)的控制。（2）實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。為了防范商業(yè)銀行的負(fù)債比例，商業(yè)銀行必須要嚴(yán)格依照資產(chǎn)負(fù)債比例管理的要求，建立一套適應(yīng)商業(yè)銀行運作的定量的比例指標(biāo)體系，使商業(yè)銀行在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理時，能夠?qū)嵤┮龑?dǎo)、調(diào)節(jié)和監(jiān)控經(jīng)營的發(fā)展體系，最大化的調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債及其結(jié)構(gòu)，有效的按比例配置資金，規(guī)范經(jīng)營，確保商業(yè)銀行能夠自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧。
3.嚴(yán)格中央銀行對金融業(yè)的監(jiān)管措施實施
要加強對商業(yè)銀行的資本和經(jīng)營業(yè)務(wù)以及商業(yè)銀行清償能力和流動性的管理，嚴(yán)格對商業(yè)銀行單一企業(yè)貸款，與商業(yè)銀行資本保持適度比例，使其資本與總資產(chǎn)、資本與風(fēng)險資金、資本與負(fù)債之間維持一種適當(dāng)?shù)谋壤?，從而確保高效的提高商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營透明度，增加商業(yè)銀行運營的風(fēng)險防范。
一、農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要性分析
農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險主要有系統(tǒng)性、不確定性、突發(fā)性等特點，即農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，每個經(jīng)營環(huán)節(jié)都可能會出現(xiàn)風(fēng)險；而風(fēng)險來源是多樣化的、不確定性的，甚至是無法預(yù)知的。正是這些特點，使得農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)重視經(jīng)營風(fēng)險管理，加強經(jīng)營管理和風(fēng)險控制水平。具體來講，農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營管理主要具有以下作用：1.良好的經(jīng)營管理水平能保證國家金融安全。近些年來來，隨著經(jīng)濟全球化的進(jìn)一步發(fā)展，金融市場一直風(fēng)波不斷，各種金融危機不斷出現(xiàn)。在這種情況下，國家應(yīng)加強金融風(fēng)險控制，做好金融安全工作。而銀行作為國家的主要金融機構(gòu)，其經(jīng)營風(fēng)險控制水平高低不僅僅影響著銀行金融安全，也影響著國家金融安全。特別是農(nóng)村商業(yè)銀行，是農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的重要基礎(chǔ)，也是農(nóng)村金融安全的重要保障。當(dāng)農(nóng)村商業(yè)銀行擁有較高的經(jīng)營風(fēng)險控制水平時，農(nóng)村金融安全也將得以保障，進(jìn)而保證國家金融的安全。2.良好的經(jīng)營管理水平是提高風(fēng)險控制的基礎(chǔ)。農(nóng)村商業(yè)銀行中存在的主要風(fēng)險是信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、道德風(fēng)險等，不管是哪一類風(fēng)險，都和經(jīng)營管理有著密切關(guān)系。如信用風(fēng)險，如果農(nóng)村商業(yè)銀行在貸款時嚴(yán)格按照帶寬流程辦事，加強貸款人信用情況核查，即能有效地減少信用風(fēng)險。又如操作風(fēng)險，在日常工作中，工作人員嚴(yán)格按照流程辦事，并加強稽核、核查等內(nèi)部控制，從源頭行入手減少風(fēng)險存在的可能性。因此當(dāng)農(nóng)村商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理有序、正常的開展，按部就班的完成相關(guān)工作，便能有效規(guī)避或降低如上三種風(fēng)險帶來的損失，因此良好的經(jīng)營管理水平時提高風(fēng)險控制的基礎(chǔ)。
二、提高農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險控制水平的措施分析
農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要基礎(chǔ)，其風(fēng)險控制水平高低直接影響著農(nóng)村商業(yè)銀行的收益情況，因此農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)加強風(fēng)險控制，做好風(fēng)險控制工作。而在提高風(fēng)險控制水平時，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)識到經(jīng)營管理在風(fēng)險控制中的重要性，做好經(jīng)營管理工作，如下是農(nóng)村商業(yè)銀行加強經(jīng)營管理提高控制水平的對策分析。1.完全內(nèi)部控制制度。完善的內(nèi)部控制制度中，能夠加強事前、事中、事后的方法和控制，一改傳統(tǒng)事后才能補救的狀態(tài)。另外內(nèi)部控制制度完善后，能為日常工作流程提供良好的參照依據(jù)，減少工作中出現(xiàn)的各種問題，因此農(nóng)村商業(yè)銀行在提高風(fēng)險控制水平時應(yīng)完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度完善時，應(yīng)明確規(guī)定出工作流程，要求工作人員嚴(yán)格按照流程辦事，為各項事務(wù)辦理提供參考依據(jù)。另外還應(yīng)完善內(nèi)部會計控制、內(nèi)部稽核等相關(guān)制度，保證會計控制、內(nèi)部稽核工作的開展，通過良好的會計控制、內(nèi)部稽核等加強風(fēng)險控制。2.提高員工風(fēng)險控制意識。農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險控制并不是單純的靠一個人、一個部門便能實現(xiàn)的，應(yīng)全員參與到風(fēng)險控制中，將風(fēng)險控制貫徹到每一個工作流程中來。而要坐到這一點，則需要提高每位員工的風(fēng)險控制意識。在提高風(fēng)險控制意識時，應(yīng)加強風(fēng)險控制培訓(xùn)工作，定期對員工進(jìn)行培訓(xùn)。在培訓(xùn)時應(yīng)做好全面培訓(xùn)工作，將員工職業(yè)道德、工作技能、先進(jìn)理論知識等相關(guān)內(nèi)容納入到培訓(xùn)中來，同時也將風(fēng)險控制當(dāng)做培訓(xùn)重點，讓員工意識到風(fēng)險控制的重要性，同時通過技能、職業(yè)道德素質(zhì)等的提高做好風(fēng)險控制工作。3.完善監(jiān)管機制，做好監(jiān)管工作。監(jiān)管是風(fēng)險控制中的重要一環(huán)。首先央行應(yīng)加強農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)管，如督促農(nóng)村商業(yè)銀行盡快完善內(nèi)部控制制度，并加強內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。對存在問題較多的銀行進(jìn)行頻繁、大強度的檢查，促使銀行及時針對存在問題進(jìn)行改正，為風(fēng)險防范奠定良好基礎(chǔ)。其次農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)完善監(jiān)管機制，如通過會計控制、內(nèi)部稽核等對銀行資產(chǎn)、經(jīng)營狀況等進(jìn)行有效監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中存在的各類問題。另外還應(yīng)對各種經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行有效評估，并制定出風(fēng)險應(yīng)對機制，防患于未然。經(jīng)營管理水平直接影響著風(fēng)險控制水平，因此農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)識并重視這一點，全面做好經(jīng)營管理，真正通過經(jīng)營管理水平的提高促進(jìn)風(fēng)險控制能力的提高，從而增加銀行收益。
作者:張利民 單位:南京林業(yè)大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院
參考文獻(xiàn)：
[1]何婧,何廣文.農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)與其經(jīng)營風(fēng)險、經(jīng)營績效關(guān)系研究[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟問題,2016(12):65-74.
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)營管理；風(fēng)險；建議
1.商業(yè)銀行經(jīng)營管理的風(fēng)險現(xiàn)狀分析
商業(yè)銀行面臨的經(jīng)濟金融環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，以我國商業(yè)銀行為例，面臨著內(nèi)外交困的局面。隨著經(jīng)濟全球化的深入，金融經(jīng)濟對外開放的程度不斷深化，與全球經(jīng)濟日漸融為一體；還有市場化程度進(jìn)一步提高，影響金融商品價格的不確定因素日漸增多，商業(yè)銀行面臨的外部競爭也更加激烈。利率價格和股票市場等諸多不確定因素都會給銀行業(yè)務(wù)造成損失。還有內(nèi)部環(huán)境在經(jīng)歷著一場前所未有的變革：在股權(quán)結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品種類、組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程等都顯現(xiàn)了新的問題。面對如此復(fù)雜的環(huán)境，我國銀行業(yè)需要高度重視當(dāng)前的風(fēng)險現(xiàn)狀。
1.1商業(yè)銀行經(jīng)營管理中遇到的風(fēng)險種類
目前我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)包括存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)兩大類。存款業(yè)務(wù)是其基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，為其他業(yè)務(wù)提供資金來源。而貸款業(yè)務(wù)是主要業(yè)務(wù)，是盈利的主要來源。此外商業(yè)銀行還一定的金融業(yè)務(wù)。所以我國商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險就是市場的不確定性帶來的。利率的不穩(wěn)定時常會導(dǎo)致銀行的收益下降；國際市場上貨幣兌換比例的變動，匯率變動幅度太大，資產(chǎn)貶值和通貨膨脹等情況就會發(fā)生，間接的導(dǎo)致了銀行的收益下降，進(jìn)而引發(fā)嚴(yán)重的社會經(jīng)濟問題。還有，社會信用狀況的下降，不良貸款率高，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，債務(wù)人違約的情況頻發(fā)，為銀行的風(fēng)險帶來了更多的不可控因素。
除了上述提到的市場風(fēng)險和信用風(fēng)險兩大類之外，還存在著操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險和流動性風(fēng)險。這些風(fēng)險的存在都是對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的挑戰(zhàn)，要求商業(yè)銀行對管理手段和體制等做出改革來應(yīng)對這些風(fēng)險。銀行業(yè)本身就是一個充滿風(fēng)險的行業(yè)，我們無法消除風(fēng)險，但是應(yīng)對風(fēng)險的必要措施還是要有的。
1.2商業(yè)銀行風(fēng)險形成的原因
在激烈的市場競爭下，銀行為了實現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)，忽視了風(fēng)險管理的重要性。由于貸款業(yè)務(wù)在我國銀行營業(yè)中占有的地位不可小覷，因此把利潤增長點放在貸款業(yè)務(wù)上的這一做法，使得貸款質(zhì)量不高、貸款標(biāo)準(zhǔn)降低。其次銀行內(nèi)部風(fēng)險管理人才的基礎(chǔ)薄弱問題也是風(fēng)險經(jīng)營問題處理不得當(dāng)?shù)闹饕?，由于風(fēng)險管理人員的洞察力、判斷力不夠，缺乏風(fēng)險管理的專業(yè)知識和實際的應(yīng)變能力，所以沒有形成專業(yè)化的風(fēng)險人才隊伍。最后，沒有建立起完善的風(fēng)險控制機制，對風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)先防范和應(yīng)急處理控制的不夠，各風(fēng)險管理部門的管理比較分散，缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)和交流。內(nèi)部管理機制對風(fēng)險責(zé)任的劃分不夠明確，對內(nèi)部法規(guī)的執(zhí)行能力比較弱。獎懲機制對于處罰和獎勵的實施力度相對寬松，達(dá)不到激勵或者懲罰的目的。
2如何應(yīng)對商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險
針對商業(yè)銀行經(jīng)營中管理中的風(fēng)險現(xiàn)狀及原因，我們嘗試著用對癥下藥的方式提出相應(yīng)的改善措施。
2.1提高銀行工作者的風(fēng)險管理意識
“生于憂患，死于安樂”，因此風(fēng)險管理意識對一個公司的存在和發(fā)展尤為重要。商業(yè)銀行還未能在經(jīng)營全過程以及全體員工中普及風(fēng)險管理的知識，必須加強銀行工作者的風(fēng)險意識，才不會把銀行的管理推向失敗的深淵。銀行必須在發(fā)展過程中加強對員工的風(fēng)險教育，樹立風(fēng)險理念，落實風(fēng)險建設(shè)，培養(yǎng)工作人員對風(fēng)險的敏銳程度。在有些員工看來風(fēng)險的防范只是相關(guān)部門的責(zé)任，殊不知這是和每個人切實相關(guān)的。只有提高了風(fēng)險管理的水平，能夠合理的防范并充分利用風(fēng)險，才能在保全資產(chǎn)的基礎(chǔ)上獲得長足的發(fā)展。所以銀行的企業(yè)文化必須加入風(fēng)險管理的內(nèi)容，還要建立建立科學(xué)、合理的考核和激勵機制，用必要的約束和獎勵措施來調(diào)動員工學(xué)習(xí)風(fēng)險管理知識，參與風(fēng)險管理工作的積極性。
2.2建立健全完善的風(fēng)險管理控制體系
目前我國商業(yè)銀行管理現(xiàn)狀存在的最大的缺陷就是分散，因此在風(fēng)險發(fā)生時再采取相關(guān)措施時就顯得有些被動。健全風(fēng)險管理體系是提高銀行防范風(fēng)險能力的主要措施，因為機制就是規(guī)則，是約束，是一個組織乃至企業(yè)存在的一個架構(gòu)。要想在機制管理上提高商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險管理能力就需要完善信息交流系統(tǒng)，加快銀行內(nèi)部的信息加工和傳遞，提高銀行決策的準(zhǔn)確性和科學(xué)性；全面的監(jiān)控，不僅能監(jiān)控風(fēng)險的發(fā)生，還能監(jiān)控銀行從業(yè)人員的工作行為，避免因人為失誤導(dǎo)致的風(fēng)險的發(fā)生；完善預(yù)警防范機制，有效的識別潛在的風(fēng)險，并且做出恰當(dāng)?shù)拇胧?yīng)對；最后整體上建立一份嚴(yán)密的體系，把信息交流，監(jiān)控體系，預(yù)警防范機制緊密的聯(lián)系在一起，在股權(quán)結(jié)構(gòu)，行政管理和業(yè)務(wù)流程等方面不斷進(jìn)行改革創(chuàng)新，提高商業(yè)銀行的管理水平。
2.3重視人才技能的提高，加強對風(fēng)險人才的培訓(xùn)
由于風(fēng)險管理人才專業(yè)知識的缺乏，操作風(fēng)險問題時有發(fā)生。但是市場分工在不斷細(xì)化，商業(yè)銀行也該據(jù)此培養(yǎng)一批既有專業(yè)知識又具備職業(yè)素質(zhì)的的風(fēng)險管理人才，減少操作風(fēng)險的發(fā)生和損害銀行利益的行為。目前銀行也存在的很大的一個隱患就是：工作人員的不能樹立正確的思想觀念，對待工作缺乏正確的認(rèn)識，利用職務(wù)之便，侵吞公款，做出有損客戶和銀行利益的違法行為。還有人工作時疏忽大意，在銀行這個要求嚴(yán)謹(jǐn)又充滿風(fēng)險的行業(yè)中，一個小數(shù)點的失誤就會帶來巨大的損失，更何況一個小錯誤了。認(rèn)真工作，減少失誤，才是一個具有專業(yè)素質(zhì)的銀行工作人員的應(yīng)該在工作中始終牢固樹立的思想。
2.3不斷進(jìn)行金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，規(guī)范信貸流程
面對現(xiàn)代金融環(huán)境的變化，我們需要創(chuàng)新商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，為商業(yè)銀行創(chuàng)造多渠道的利潤來源。尤其是在發(fā)展最薄弱的中間業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，改變原來對中間業(yè)務(wù)的看法，適當(dāng)提高中間業(yè)務(wù)在銀行發(fā)展中的比率。讓銀行在保險、證券和理財?shù)绕渌鹑诋a(chǎn)品方面創(chuàng)造更大的效益。利潤來源的多元化，讓銀行擺脫了對某一種金融產(chǎn)品的依賴，使銀行在面對風(fēng)險的時候有更多的選擇。銀行內(nèi)部應(yīng)該建立起來嚴(yán)格的信用管理體系，對具有不良信用記錄的人制定相關(guān)的方案和措施。還有銀行在進(jìn)行放貸的時候，應(yīng)適當(dāng)提高貸款標(biāo)準(zhǔn)，加強對貸款的個人和企業(yè)的的評估和審核，確定他們是否具有償還能力，對不符合審查條件的借款單位和個人，堅決不能予以放貸，盡可能減少呆帳壞賬情況的發(fā)生，減少信貸風(fēng)險的發(fā)生，提高商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險管理水平。
綜上所述，風(fēng)險管理對于商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的重要性，對于如何提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，不僅需要銀行內(nèi)部投入相關(guān)的資源，制定一定的措施。最重要的是在研究自身特點的基礎(chǔ)上，吸收借鑒國內(nèi)外一切成功的經(jīng)驗，在失敗的案例中汲取教訓(xùn)。金融體制的改革是一項系統(tǒng)而長期的工作，要切是做好這項工作，提高商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的防范風(fēng)險能力，為商業(yè)銀行和我國經(jīng)濟的發(fā)展創(chuàng)造一個有利的發(fā)展環(huán)境。
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)營風(fēng)險；資本充足率；經(jīng)營管理
中圖分類號：F433 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1673－291X（2011）02－0167－02
銀行業(yè)作為經(jīng)營貨幣的企業(yè)與生俱來就規(guī)定了其風(fēng)險的本質(zhì)，與其說銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，更不如說是為了獲得利潤而經(jīng)營風(fēng)險的組織。隨著中國金融開放進(jìn)程的加快與金融體制改革的推進(jìn)，金融混業(yè)產(chǎn)品日趨增多，金融創(chuàng)新與風(fēng)險防范及其對金融市場的影響和所引發(fā)的系統(tǒng)風(fēng)險，以及相應(yīng)的政府監(jiān)管機制改革和各類金融機構(gòu)的經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整等熱點問題也日益突出。只有充分掌握風(fēng)險在銀行經(jīng)營中的特點，將風(fēng)險經(jīng)營、管理與防范結(jié)合起來，才能收到利潤增長與風(fēng)險防范的最佳效果。
一、國有商業(yè)銀行不良貸款風(fēng)險形成的原因
所謂商業(yè)銀行即是以信用為基礎(chǔ)、以經(jīng)營貨幣借貸和結(jié)算業(yè)務(wù)為主的高負(fù)債高風(fēng)險行業(yè)。商業(yè)銀行的經(jīng)營特點和其在一國國民經(jīng)濟中所處的關(guān)鍵地位和作用，導(dǎo)致了銀行經(jīng)營風(fēng)險具有隱蔽性和擴散性的特點，一旦銀行經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實損失，不僅可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，而且將對整個國民經(jīng)濟產(chǎn)生多米諾骨牌效應(yīng)，對整個國民經(jīng)濟帶來嚴(yán)重后果。國有商業(yè)銀行作為金融活動的主體，在經(jīng)營中面臨著政治、政策、法律、社會經(jīng)濟、文化以及銀行員工職業(yè)道德等多重風(fēng)險。在中國已加入WT0的今天，國有商業(yè)銀行面對入世帶來的挑戰(zhàn)和機遇，要實現(xiàn)銀行經(jīng)營資金的安全性、流動性、效益性， 防范、減少和化解商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險顯得尤為突出與迫切。我國商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險形成的原因很多，但綜合起來看，不外乎是有兩大方面的原因。一方面，從外部環(huán)境看，經(jīng)濟環(huán)境差，企業(yè)面臨嚴(yán)重的困難，面臨破產(chǎn)的威脅，沒能對借貸和投資行為給予應(yīng)有的約束，此外，也有金融體制等政策方面的客觀原因；另一方面，主要是長期以來缺乏風(fēng)險意識，沒有建立起有效的風(fēng)險管理機制，在規(guī)范經(jīng)營和內(nèi)部管理方面，還存在經(jīng)濟形勢的不景氣，企業(yè)無力償還陳欠的貸款本息，以物資、車輛、房屋等歸還貸款本息所形成的無效益資產(chǎn)。客觀上的業(yè)務(wù)發(fā)展需求，主觀上蘊涵了領(lǐng)導(dǎo)決策的偏差，形成了一定的無效資產(chǎn)。商業(yè)銀行，特別是國有商業(yè)銀行的經(jīng)營成敗關(guān)系著國家經(jīng)濟的興衰，只有商業(yè)銀行自身能夠得到保障，穩(wěn)定地經(jīng)營，國家經(jīng)濟才能得以較為平穩(wěn)的發(fā)展。中國已經(jīng)進(jìn)入經(jīng)濟全球化的新時代，面對外資銀行進(jìn)入中國的嚴(yán)峻形勢，如何提高我國商業(yè)銀行的競爭力，使其在競爭中立于不敗之地，已然成為不可回避且亟待解決的問題。借鑒國外銀行在管理經(jīng)營風(fēng)險方面的成功經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行自身的環(huán)境特點，探索有效的防范風(fēng)險之路，是商業(yè)銀行一直都在關(guān)心和探索的問題。
二、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的表現(xiàn)
導(dǎo)致商業(yè)銀行風(fēng)險的原因是多方面的，其中主要是經(jīng)營管理與決策風(fēng)險、政策及法律風(fēng)險、社會經(jīng)濟環(huán)境欠佳以及銀行經(jīng)營管理人員道德、借款人經(jīng)營管理能力等諸多個方面，商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險有多種形式?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的主要形式主要表現(xiàn)在以下幾個方面。
（一）不良貸款率，存在著“超貸”的現(xiàn)象
近年來，商業(yè)銀行的不良貸款率雖然有所下降，但仍然占全部貸款的很大一部份比率。主要原因是商業(yè)銀行由于政策性任務(wù)而肩負(fù)的沉重包袱，國有企業(yè)的虧損通過信貸關(guān)系轉(zhuǎn)嫁給國有商業(yè)銀行，資金難以合理流動與優(yōu)化配置，加大了信貸資產(chǎn)的風(fēng)險和損失。銀行貸款對存款的比例越大，風(fēng)險越大，銀行經(jīng)營的安全程度也就越低。由于缺乏有效的風(fēng)險約束和激勵機制，我國銀行經(jīng)營理念發(fā)生扭曲，不惜以犧牲信貸資金的安全、流動和效益為代價，片面追求貸款規(guī)模，普遍存在著“超貸”的現(xiàn)象。
（二）資本杠桿比率偏高，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低
近年來，由于各商業(yè)銀行資本金增長速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于存款的增長速度，資本杠桿比率越來越高，近兩年均超過50%；自有資金抵御流動性風(fēng)險的能力逐年下降；信貸資產(chǎn)質(zhì)量低，資金沉淀現(xiàn)象嚴(yán)重；不良貸款占比較高，使得占全部資產(chǎn)較大比重的信貸資產(chǎn)缺乏流動性，從而影響了資產(chǎn)的總體流動性。
（三）虛增存款，盈利水平低
存款是貸款的基礎(chǔ)，而貸款又是現(xiàn)今我國銀行利潤的主要來源，存款上不去，貸款就沒有了根本的保障。銀行為了擴大規(guī)模，就采取了虛增存款的方法，最后導(dǎo)致真實的存款沒有增加，而在虛假存款基礎(chǔ)上的真實貸款卻放出去了，存貸比率失調(diào)，虛假存款引起真實貸款倒逼銀行，造成銀行風(fēng)險不斷累積。從各家銀行的損益表來看，各家銀行雖有盈利，但盈利在減少，資產(chǎn)利潤率在逐年下降，我國商業(yè)銀行已進(jìn)人到一個“微利時代”。
（四）抵押高估，風(fēng)險不斷累積
抵押高估是一種虛假欺詐行為，會產(chǎn)生兩方面的反應(yīng)。一是這種高估的行為銀行知道，但由于各種不可明信的原因，誰都不說破，聽之任之；另一種是銀行不知道，被騙了，等到發(fā)現(xiàn)問題的時候怎么都收不回來放出貸款的原值，更談不上利息了。無論是哪種反應(yīng)，結(jié)果是銀行吃虧，風(fēng)險不斷累積。從現(xiàn)階段的巨額不良資產(chǎn)就可看出問題。
（五）金融創(chuàng)新滯后，中間業(yè)務(wù)發(fā)展不成熟
商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與國外銀行的中間業(yè)務(wù)有著很大的不同，國外銀行的中間業(yè)務(wù)是利潤來源的一個主要方面。國外銀行對“服務(wù)就要收費”這個理念認(rèn)識的明確。相反我國的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)絕大多數(shù)不賺錢、免費，甚至賠錢。主要原因是銀行對中間業(yè)務(wù)的理解錯誤，中間業(yè)務(wù)是面對競爭，金融創(chuàng)新的產(chǎn)物。提高銀行的服務(wù)質(zhì)量現(xiàn)今被誤解為增加銀行存款的一種籌碼，基于此造成中間業(yè)務(wù)不賺錢、賠錢的局面，而在這背后通過中間業(yè)務(wù)來降低風(fēng)險的可能性就可想而知了。
三、防范和化解風(fēng)險的對策
（一）正確認(rèn)識風(fēng)險是防范和化解風(fēng)險的關(guān)鍵
風(fēng)險首先是一種機遇。銀行面對的風(fēng)險多種多樣，概括起來包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險（利率風(fēng)險）、營業(yè)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險（政策性風(fēng)險）和行為風(fēng)險等。對銀行來說，風(fēng)險不僅僅是損失，銀行如能事先降低并且合理規(guī)避風(fēng)險，就能利用風(fēng)險這一機遇，保全自身的資本，甚至賺取豐厚的回報。所以風(fēng)險對銀行是災(zāi)難還是機會不在于風(fēng)險本身，而在于自身對未來變化的了解和掌控能力。對國內(nèi)銀行來說在過去的經(jīng)營中，有太多因風(fēng)險而遭受損失的例子。風(fēng)險往往變?yōu)閾p失的主要原因，銀行缺乏全面正確的風(fēng)險管理觀念和企業(yè)風(fēng)險文化，表現(xiàn)在計劃體制下的完全漠視到強化風(fēng)險管理和責(zé)任下的對風(fēng)險采取過度規(guī)避。
（二）確立正確的經(jīng)營思想和風(fēng)險管理意識
商業(yè)銀行更應(yīng)該清楚地認(rèn)識到在風(fēng)險背后是利潤的來源，清晰地分析風(fēng)險就是明確地了解利潤產(chǎn)生的本質(zhì)。銀行不要將風(fēng)險看作阻礙銀行發(fā)展的絆腳石，而是將風(fēng)險經(jīng)營、管理的思想貫穿到銀行本身的每一個環(huán)節(jié)，不是一味地去堵截風(fēng)險，而是將風(fēng)險進(jìn)行合理的引導(dǎo)、合理的運作，使其在現(xiàn)實中得到可控，并帶來相應(yīng)利潤。在現(xiàn)今商業(yè)銀行中，風(fēng)險的管理、控制，以及經(jīng)營方向等是由銀行的管理層和風(fēng)險控制系統(tǒng)的工作人員來具體執(zhí)行和操作，但對于風(fēng)險決不應(yīng)限于這兩方面的人員，任何崗位的銀行員工都要有風(fēng)險防范的意識。牢固樹立風(fēng)險管理意識，真正將風(fēng)險管理作為管理工作中的核心內(nèi)容。這就要求銀行要培育自身的風(fēng)險文化，確立正確的經(jīng)營思想和風(fēng)險管理意識。
（三）全面實施資產(chǎn)負(fù)債管理
商業(yè)銀行的風(fēng)險不是單純的資金管理問題.而是多種問題的綜合反映，因此，應(yīng)當(dāng)從資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的角度來探討流動性風(fēng)險的防范。一要加強各級商業(yè)銀行法人體制，強化經(jīng)營系統(tǒng)調(diào)控功能，建立應(yīng)對流動性風(fēng)險的內(nèi)部決策控制、實施控制、事后監(jiān)控和預(yù)警機制。二是要求銀行在培養(yǎng)全行全員的風(fēng)險意識、掌握現(xiàn)代風(fēng)險管理理論和方法、建立完善的風(fēng)險控制制度、出臺詳細(xì)的風(fēng)險操作標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險管理人員的培養(yǎng)和使用等方面做出不斷的努力。三要實現(xiàn)各商業(yè)銀行資金的優(yōu)化配置。通過強化資金在各行全系統(tǒng)調(diào)撥，充分利用好有限的資金資源，實現(xiàn)資金在全系統(tǒng)的優(yōu)化配置，以增強系統(tǒng)內(nèi)資金的效益性和流動性。
（四）要建立有效的風(fēng)險防范和管理機制
商業(yè)銀行風(fēng)險管理的任務(wù)就是尋找業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險點，衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險度，在克服風(fēng)險的同時從風(fēng)險管理中創(chuàng)造收益。商業(yè)銀行要建立有效的風(fēng)險防范和管理機制，健全風(fēng)險管理體系。一要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會管理下的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。建立總行、分行和市地行三個層次的風(fēng)險識別、度量、監(jiān)控機制，有效采取防范、分散、轉(zhuǎn)移和消化風(fēng)險的措施。二要改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實現(xiàn)管理過程的扁平化；改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰(zhàn)略業(yè)務(wù)體為中心的風(fēng)險管理體制。三要建立完善的風(fēng)險判斷、評估、監(jiān)控和分散機制，培養(yǎng)我行高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才。
（五）創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)降低經(jīng)營風(fēng)險
商業(yè)銀行要在金融產(chǎn)品設(shè)計中加大風(fēng)險中介的因素，讓商業(yè)銀行金融產(chǎn)品有一個相對的競爭優(yōu)勢。及時地推出特別是面向公司客戶的避險金融產(chǎn)品，規(guī)避匯率風(fēng)險和資金價格風(fēng)險。要創(chuàng)新商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，大力開辦各種委托和中間服務(wù)業(yè)務(wù)，提高資產(chǎn)負(fù)債的總體流動性水平。我國居民的富裕金融資產(chǎn)會越來越多，其合理、有效投資并優(yōu)化組合投資的委托需求和咨詢需求會增強，應(yīng)及時向這類客戶提供用于規(guī)避風(fēng)險的理財服務(wù)、咨詢服務(wù)、與證券公司和保險公司聯(lián)手開發(fā)投資組合產(chǎn)品，從而有效地降低經(jīng)營風(fēng)險。
商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的化解，是一項系統(tǒng)復(fù)雜的工程，存在著方方面面的原因。只有改革國有銀行的產(chǎn)權(quán)制度，才能從根本上化解體制風(fēng)險，相應(yīng)的其他各種配套的風(fēng)險防范措施才能奏效。當(dāng)然，要徹底地化解我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險，還必須有其他的配套工作的配合，才是最終化解國有商業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的根本。
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行之 經(jīng)營管理；經(jīng)營風(fēng)險；風(fēng)險防范
【分類號】：F832.2
各銀行業(yè)是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，從本質(zhì)上來說也很具風(fēng)險的，而且銀行業(yè)是靠經(jīng)營風(fēng)險來贏利的。隨著改革開放的不斷深入，金融業(yè)經(jīng)營的混業(yè)產(chǎn)品也日益增多，金融體制改革也得到推進(jìn)，與此同時，國內(nèi)的商業(yè)銀行所需要面對的經(jīng)營管理風(fēng)險也就越來越多、越來越大。而且商業(yè)銀行經(jīng)營管理中出現(xiàn)的風(fēng)險是多樣性的、十分復(fù)雜，也具有不可確定的特性，因此，只有充分掌握風(fēng)險在經(jīng)營中的特點和表現(xiàn)形式，才能將風(fēng)險管理和防范充分結(jié)合起來，讓銀行收到最大的利潤。
一、我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險分析
1、經(jīng)營管理中的利率風(fēng)險
到目前為止，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營中還是采用發(fā)展中國家的管制利率制度。我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中不良貸款率雖然有所降低，但比例還是居高不下，這樣就提高了商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理的風(fēng)險。產(chǎn)生這一風(fēng)險的主要原因是國內(nèi)商業(yè)銀行為了完成政府部門分下來的任務(wù)，而不得不承擔(dān)相應(yīng)的壓力，有大多數(shù)國有企業(yè)因經(jīng)營不善而通過信貸的方式把虧損轉(zhuǎn)移到銀行身上，導(dǎo)致銀行資產(chǎn)無法進(jìn)行合理流通。一般來說，銀行貸款當(dāng)中存款所占據(jù)的比例越高，銀行所面臨的風(fēng)險則越高。
2、經(jīng)營管理中的循環(huán)貼現(xiàn)風(fēng)險
商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的循環(huán)貼現(xiàn)指的是在交易過程中開出的承兌匯票，或者存入的保證金，最后在將貼現(xiàn)產(chǎn)生的信用不斷放大的惡性循環(huán)。例如一種商品或物資往往要經(jīng)過多個產(chǎn)業(yè)部門和多次交易，每個環(huán)節(jié)都要向商業(yè)銀行貸款，通過使用商業(yè)匯票，可以一票貫徹始終，并把他們連接成一條有序的債務(wù)鏈，強化債權(quán)債務(wù)雙方的經(jīng)濟責(zé)任，節(jié)約信貸資金和企業(yè)的費用支出。一般情況下，為保證購貨方到期確能償還債務(wù)，這種債務(wù)憑據(jù)須經(jīng)購貨方的開戶銀行予以承兌，即由其開戶銀行承諾，若票據(jù)到期但該客戶因故無力償還該債務(wù)，則由該銀行出資予以代償，因此會給銀行帶來重大損失。
3、經(jīng)營管理中的盈利水平低下的風(fēng)險
貸款是商業(yè)銀行獲取利潤的重要方式，要想做到貸款業(yè)務(wù)，存款業(yè)務(wù)是必不可少的，存款業(yè)務(wù)是貸款業(yè)務(wù)的先決條件，沒有存款業(yè)務(wù)，貸款業(yè)務(wù)就沒有保障。目前，部分銀行為了拓展自身的規(guī)模，大多采用虛增存款的方法，使得銀行中實際存款不高，而虛假存款當(dāng)中的實際貸款卻被銀行放貸出去，導(dǎo)致存貸比率不正常，銀行擁有的利潤也較低。因此，商業(yè)銀行在經(jīng)管理中不得不承擔(dān)盈利水平低下的風(fēng)險。
二、我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中風(fēng)險防范措施
1、要有樹立明確的風(fēng)險理念
我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中還沒有樹立起良好的風(fēng)險理念，大多數(shù)銀行職員都沒有完全意識到銀行的發(fā)展和風(fēng)險管理是相互關(guān)聯(lián)、相互依存的，在出現(xiàn)問題時，只會片面的將風(fēng)險管理的責(zé)任丟給風(fēng)險控制機構(gòu)，完全沒有承擔(dān)和避免風(fēng)險的意識和能力，使銀行承擔(dān)不必要的風(fēng)險。因此，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理上要培養(yǎng)每一個員工的風(fēng)險意識，在平時的日常管理和工作中，讓每個人工作人員都認(rèn)識到自身的重大責(zé)任，并不斷提高自身的風(fēng)險管理水平，盡最大努力把風(fēng)險降到最低。
2、在經(jīng)營管理中要構(gòu)建健全的風(fēng)險控制制度
在經(jīng)營管理中要構(gòu)建健全的風(fēng)險控制制度是非常重要的。古人云，沒有制度不成方圓，對于不同類別的風(fēng)險要進(jìn)行及時的歸類和識別，再采取不同的風(fēng)險防范措施，使銀行各個崗位從上到下都能樹立起風(fēng)險管理意識和理念，要做到準(zhǔn)確衡量銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度，在做到正確預(yù)防風(fēng)險的同時，還要學(xué)會在風(fēng)險中獲取最大的利潤。那么首先就要構(gòu)建銀行法人體制，加強調(diào)控的能力，其次就是要根據(jù)銀行股權(quán)的結(jié)構(gòu)情況構(gòu)建銀行董事會管理的風(fēng)險管理組織構(gòu)架和相應(yīng)的風(fēng)險管理體系，并不斷完善相關(guān)監(jiān)管體系，讓銀行各項政策的執(zhí)行得到保障。
3、要加強中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和開發(fā)
商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中還要注意加強中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和開發(fā)，盡最大努力開展好中間業(yè)務(wù)。如銀行對中間業(yè)務(wù)要進(jìn)行科學(xué)合理的評價和引入，在后期設(shè)計和發(fā)行的金融產(chǎn)品中要加強相應(yīng)的風(fēng)險中介管理，要使采用的產(chǎn)品能具有一定的市場競爭力，還應(yīng)與理財和咨詢服務(wù)等與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的公司進(jìn)行愉快的合作，并很好的開展相應(yīng)的中間業(yè)務(wù)，使資產(chǎn)得到合理的流通，做到有效降低銀行所要承擔(dān)的風(fēng)險。
4、要加強風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)
隨著現(xiàn)代信息社會的不斷發(fā)展，國內(nèi)各行各業(yè)中對復(fù)合型人才的需求越來越大。與此同時，在目前市場分工更為細(xì)化的環(huán)境下，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中對人才的需求也與日聚增，
特別是具有豐富經(jīng)驗的風(fēng)險管理專業(yè)人才。因此，要加強風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)，各大銀行應(yīng)當(dāng)采取一定的策略來打造一支專業(yè)的風(fēng)險管理隊伍，要求這個隊伍不僅要熟知風(fēng)險管理方面的知識，還要具備專業(yè)的風(fēng)險管理技術(shù)，那么各大銀行就要定期開展對應(yīng)的風(fēng)險管理培訓(xùn)，來持續(xù)提升這支隊伍的風(fēng)險管理專業(yè)水準(zhǔn)。
隨著國際金融業(yè)的不斷發(fā)展和金融一體化的趨勢，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面還存在各種問題，跟國際銀行業(yè)發(fā)展水平相比，還存在一段距離。因此，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理上就需要建立全面風(fēng)險管理的觀念，重新調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，平衡好風(fēng)險和創(chuàng)新的各種關(guān)系，不斷創(chuàng)新產(chǎn)品的投入，只有這樣才能在日益激烈的競爭立于不敗之地。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險控制；溫州
最近幾年來，廣發(fā)行溫州支行的各項業(yè)務(wù)指標(biāo)，特別是利潤指標(biāo)，以近乎每年翻番的驚人速度增長，而不良貸款率則以千分?jǐn)?shù)計算，幾乎消除了人所共憂的銀行風(fēng)險。具體來看，除了尋找有效擔(dān)保等常規(guī)措施外，廣發(fā)行溫州支行在風(fēng)險防范與控制方面采取了以下重在預(yù)防的幾項措施。
一、強化風(fēng)險防范意識
市場經(jīng)濟變幻莫測，各種市場風(fēng)險防不勝防。商場上永遠(yuǎn)都有無限的商機，也總是存在著失敗和陷阱，信譽再好的企業(yè)也有可能在一夜之間就倒閉摘要：廣東發(fā)展銀行溫州支行穩(wěn)健經(jīng)營，為消除銀行風(fēng)險，主要采取了重在預(yù)防的一些措施。如強化風(fēng)險防范意識，集中精力從內(nèi)部消除各種風(fēng)險隱患；構(gòu)筑風(fēng)險“防火墻”，形成一種整體防范的風(fēng)險抗御體系；選擇發(fā)展前景看好的“雙優(yōu)客戶”和實行個人無限責(zé)任擔(dān)保制度等。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險控制；溫州。這都會加劇銀行的經(jīng)營風(fēng)險，稍一不留神，就會導(dǎo)致巨大的虧損?！百嵉氖嵌↑c的利差，虧的是巨大的血本”，這是商業(yè)銀行高風(fēng)險性的真實寫照。銀行風(fēng)險無處不在，但也正因為風(fēng)險的存在，才給予了市場弄潮者以獲利的無限商機。對風(fēng)險的克服會換得巨額收益的回報。
要確保銀行經(jīng)營的安全性，必須從點點滴滴、從一絲一屢做起，集中精力從內(nèi)部消除各種風(fēng)險隱患。為此，廣發(fā)行溫州支行一直堅持“一念之差，終生后悔”的行訓(xùn)，根據(jù)中國人民銀行的要求，全面實行貸款的五級分類制度，堅持風(fēng)險防范的審慎原則，規(guī)范經(jīng)營管理行為。
為了做到這一點，在對員工進(jìn)行具體考核時，采取“雙百分考核”。其中，目標(biāo)指標(biāo)一百分的覆蓋面很廣，可以反映各階段業(yè)務(wù)發(fā)展的重點。質(zhì)量指標(biāo)一百分則偏向于平時不作計量的“軟件”部分，重點放在呆帳、壞帳方面?！半p百分考核”的考核內(nèi)容比較全面，任何一方面的不足都可能會降低考核成績，在很大程度上保證了業(yè)務(wù)的規(guī)范運作和穩(wěn)定發(fā)展，并使員工樹立“質(zhì)、量并重”意識，可以規(guī)避各種短期行為和忽視風(fēng)險控制的做法。
全行還堅持普及“兩個數(shù)學(xué)公式”的教育。第一個數(shù)學(xué)公式是：100－1＝0。在一次成功的金融經(jīng)營過程中，以100代表最終的成功，但是如果出現(xiàn)了微不足道的細(xì)節(jié)閃失，用1來代表，就有可能抹煞所有的功績，而出現(xiàn)血本無回的惡果?！?”的陰影在金融業(yè)務(wù)中無處不在，而且往往隱藏在不太起眼的細(xì)節(jié)之中。另一個數(shù)學(xué)公式是：99℃+1℃＝100℃。99℃不是開水，但只有加上了最后關(guān)鍵的1℃，熱水才能變成可供引用的開水。在具體的銀行業(yè)務(wù)中，必須注重1的細(xì)節(jié)，才能最終由量變達(dá)到質(zhì)變；只有把握住了最后的這個“1”，凡事才臻于完美。否則，如果存在一些紕漏，不能善始善終，那些沒有最終完成的工作，可能存在大量風(fēng)險隱患。
二、選擇“雙優(yōu)客戶”
商業(yè)銀行在進(jìn)行貸款項目評價時往往遵循“6C”標(biāo)準(zhǔn)：（1）品德（Character），指借款人的作風(fēng)、觀念、責(zé)任心及還款記錄，如果品德高尚，一般不會故意拖欠貸款。（2）能力（Capacity），指還款人歸還貸款的能力，如果具有還款能力，為了進(jìn)行長期經(jīng)營，一般也不會拖欠貸款。（3）資本（Capital），指借款企業(yè)的自有資本，當(dāng)自有資本所占比重較高時，具有較高的償還能力。（4）擔(dān)保（Collateral），指借款企業(yè)有沒有貸款的抵押品和其他擔(dān)保。（5）經(jīng)營環(huán)境（Condition），指借款企業(yè)所處的行業(yè)前景、宏觀經(jīng)濟狀況等，如果企業(yè)的行業(yè)背景較好，就會具有較多的利潤空間，經(jīng)營風(fēng)險可以降到較低水平。（6）連續(xù)性（Continuity），指借款人經(jīng)營前景的長短。應(yīng)該說，上述標(biāo)準(zhǔn)是比較嚴(yán)格的，在具體實踐中，要靈活運用加以取舍。
目前，溫州中小企業(yè)近20萬家，資金來源大部分靠民間借款。那些來自銀行的借款很多是互相擔(dān)保，經(jīng)常出現(xiàn)因互保而引起的企業(yè)連環(huán)破產(chǎn)案例。如原溫州的“明星企業(yè)”黎星眼鏡廠的突然破產(chǎn)，就是受到其所擔(dān)保企業(yè)的破產(chǎn)而拖累的。黎星眼鏡廠破產(chǎn)后，老板攜款外出，給其債權(quán)人、放貸銀行和擔(dān)保企業(yè)造成了很大損失。所以，銀行在放貸過程中不能完全依賴擔(dān)保，選擇優(yōu)質(zhì)的誠信客戶非常重要。
早在2000年，廣發(fā)行溫州支行就提出“雙優(yōu)客戶”的概念。廣發(fā)行溫州支行明確規(guī)定，除了貸款企業(yè)應(yīng)具備一定的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)濟實力較強、財務(wù)狀況良好、產(chǎn)品知名度高等特征外，還必須是“雙優(yōu)”企業(yè)，即優(yōu)勢行業(yè)中的優(yōu)質(zhì)企業(yè)。所謂優(yōu)勢行業(yè)，指企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展趨勢良好，市場前景廣闊。所謂優(yōu)質(zhì)企業(yè)，是指企業(yè)自身的成長性很好，發(fā)展勢頭不錯。廣發(fā)行溫州支行在確定“雙優(yōu)”企業(yè)的時候，并不特別看重企業(yè)的規(guī)模，可能規(guī)模不一定很大，但其發(fā)展前景一定要看好。
溫州中小民營企業(yè)的財務(wù)報表普遍不夠真實，除了逃稅避稅等方面的考慮外，經(jīng)營管理普遍的不很規(guī)范。在這種情況下，確定“雙優(yōu)客戶”必須進(jìn)行綜合調(diào)研，不能僅憑其財務(wù)報表和外在表現(xiàn)。要真正的了解一個企業(yè)，必須通過各種非正式的渠道，通過上下游關(guān)系企業(yè)和同行業(yè)其他企業(yè)等的有關(guān)信息，來了解其資金需求狀況和信用狀況，會更加準(zhǔn)確無誤。
三、構(gòu)筑風(fēng)險“防火墻”
第一道防火墻是雙人調(diào)查制度。廣發(fā)行溫州支行采取團隊工作模式，在具體的業(yè)務(wù)過程中，一般是一個團隊共同應(yīng)對一個客戶。在對客戶進(jìn)行考核時，采取客戶經(jīng)理的雙人調(diào)查制度，一個主辦，一個協(xié)辦，都可以單獨發(fā)表評價意見，但明確規(guī)定第一責(zé)任人，確立相應(yīng)的處罰辦法。負(fù)責(zé)對客戶進(jìn)行初步調(diào)查的信貸員或客戶經(jīng)理，要拿到第一手調(diào)查資料，一般要查看企業(yè)的財務(wù)報表，并實地考察企業(yè)的技術(shù)設(shè)備、廠房和工人等，核實報表內(nèi)容，看帳實是否相符。還要根據(jù)當(dāng)時的技術(shù)狀況，對報表的真實性進(jìn)行推斷和定量分析。
第二道防火墻是統(tǒng)一管理信貸業(yè)務(wù)。本外幣、表內(nèi)和表外等所有授信業(yè)務(wù)全部由信貸管理部門一個口子對外，統(tǒng)一管理。信貸管理部門集中了大量富有經(jīng)驗的審查員，能夠較好的遵循有關(guān)的規(guī)定和政策要求，客觀的評估新客戶的貸款風(fēng)險。信管部門在審核了貸款評估報告后，獨立出具審核意見，確定貸款的風(fēng)險程度。一般把貸款風(fēng)險分為一系列的等級，并加上類似擔(dān)保系數(shù)等內(nèi)容的權(quán)數(shù)。
第三道防火墻是貸審會主任輪流坐莊。廣發(fā)行溫州支行對于貸款實行貸審會制度，值班行長同時也是貸審會主任，輪流坐莊，全權(quán)主持貸審會工作。非值班行長則根據(jù)業(yè)務(wù)情況參與企業(yè)或項目的調(diào)查，也同時對前期貸款項目運作情況進(jìn)行監(jiān)測。這樣，既起到了相互牽制的作用，防止因個人傾向而影響判斷，也起到了經(jīng)常從多視角把握貸款風(fēng)險的作用，保證了貸款項目的公開、公正和公平。
第四道防火墻是貸款“首筆談話制”。貸審會通過對新客戶的貸款決議后，行長可以行使“一票否決權(quán)”，但行長沒有審批權(quán)，無權(quán)對貸審會已否決的貸款申請“起死回生”。為令“一票否決權(quán)”不流于主觀，相應(yīng)實行“首筆談話制”。在每家客戶的首筆業(yè)務(wù)發(fā)生之前，行長都要與企業(yè)負(fù)責(zé)人直接談話，通過了解企業(yè)負(fù)責(zé)人的個人情況和企業(yè)經(jīng)營狀況、技術(shù)狀況和融資狀況等，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營特點進(jìn)行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新。
第五道防火墻是形式審查。即使貸款審批通過了，在出款前仍然存在很多風(fēng)險隱患，諸如抵押手續(xù)不全、合同填寫不規(guī)范、抵押保險單據(jù)不符合規(guī)定等。一旦將來發(fā)生信用糾紛或信用危機，要訴諸法律的話，可能會造成銀行敗訴。為此，成立了放款中心，負(fù)責(zé)審核所有貸款文件在法律上的有效性，核對貸審會項目審批書的放款條件，檢查貸款用途，起到了放款前最后一道關(guān)卡的作用。
第六道防火墻是貸后檢查制度和專項稽核制度?？蛻艚?jīng)理要對所負(fù)責(zé)貸款企業(yè)的經(jīng)營情況進(jìn)行實時監(jiān)控、跟蹤。每月還要進(jìn)行貸后檢查和專項稽核，信貸業(yè)務(wù)部門至少每半年對每一個貸款企業(yè)和每一筆貸款進(jìn)行詳細(xì)徹底的清分，促使信貸人員及時掌握企業(yè)的有關(guān)信息，對貸款進(jìn)行跟蹤，掌握貸款的去向，監(jiān)督客戶根據(jù)貸款合同規(guī)定的用途使用，及時發(fā)現(xiàn)貸款的有關(guān)風(fēng)險信號。一旦發(fā)生逾期貸款和不良貸款，要進(jìn)行分析，劃清責(zé)任，酌情采取適當(dāng)措施。首先看是宏觀方面的原因還是人為處置不當(dāng)造成的。如果是人為原因，則要分清責(zé)任，調(diào)查失誤所在，看放貸過程中有無欺詐行為。
四、實行個人無限責(zé)任擔(dān)保制度
浙江民營經(jīng)濟發(fā)達(dá)，企業(yè)大多具有市場活力，產(chǎn)品適銷對路，市場后勁較足。但很多企業(yè)的財務(wù)制度相對不夠健全、產(chǎn)權(quán)不夠明晰，僅從財務(wù)數(shù)據(jù)中銀行是很難對其做出準(zhǔn)確評價的。像這些企業(yè)，放棄，可能會失去一次機遇；支持，則可能會因為某些隱藏的問題而加大銀行風(fēng)險。
【摘要】商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險控制等方法,預(yù)測、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險,從而減少或避免經(jīng)濟損失,保證經(jīng)營資金乃至金融體系的安全。我國商業(yè)銀行普遍存在風(fēng)險管理機制缺失問題,如何從根本上防范和化解經(jīng)營管理風(fēng)險,建立一個健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險管理體系,是當(dāng)前和今后一個時期金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行風(fēng)險管理
一、我國商業(yè)銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險
1.資本風(fēng)險,即商業(yè)銀行的資本金不能抵補各項損失和支付到期負(fù)債的可能性。資本數(shù)量的多少直接反映了商業(yè)銀行信譽好壞高低的重要標(biāo)志,也是衡量商業(yè)銀行經(jīng)濟實力的一項主要標(biāo)志。銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》表明在今后幾年中,各商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%。但是,目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8%的國際最低標(biāo)準(zhǔn),而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠(yuǎn)高于其資本增長速度,資本充足率還將進(jìn)一步下降。我國國有商業(yè)銀行的資本補充渠道十分缺乏,如果達(dá)不到這個國際性的要求,這將必然加大我國商業(yè)銀行的風(fēng)險,必然影響到與外資銀行的競爭能力。
2.信用風(fēng)險,即獲得銀行信用支持的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規(guī)定按時償還債務(wù)而使銀行遭受損失,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險。目前,我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況,這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差,不良資產(chǎn)比率始終處于一個較高水平。大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和存在使得我國商業(yè)銀行的風(fēng)險資本加大成為了國有商業(yè)銀行面臨的最大金融風(fēng)險。資本金的質(zhì)量與數(shù)量是國有商業(yè)銀行信用的最有力的保證。我國國有商業(yè)銀行大量不良信貸資產(chǎn)的存在嚴(yán)重降低了國有商業(yè)銀行的資本金質(zhì)量。使原本就自有資本不足的狀況更是雪上加霜,這已經(jīng)成為制約我國商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大障礙。
3.市場風(fēng)險,即金融機構(gòu)面臨在市場經(jīng)營中的風(fēng)險,在國際金融機構(gòu)混業(yè)經(jīng)營的大環(huán)境下,我國金融機構(gòu)仍實行分業(yè)經(jīng)營。由于金融混業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)日趨綜合化,國有獨資商業(yè)銀行通過等方式進(jìn)行保險、證券等業(yè)務(wù)的交叉。由于它們既是金融市場活動的主體又是參與者,國有商業(yè)銀行就不可避免的面臨著金融市場里存在的風(fēng)險。缺乏來自外部的監(jiān)管部門有效監(jiān)管和規(guī)范經(jīng)營控制風(fēng)險的有效的內(nèi)部控制機制,商業(yè)銀行將面臨著潛在的風(fēng)險。另外,投資市場運營不成熟以及相關(guān)的立法的滯后造成金融市場秩序混亂。投資市場的參與者主體企業(yè)缺乏有效的信用評級體制,從而危機到銀行信貸資金的安全。這些都大大增加了國有商業(yè)銀行的市場風(fēng)險。
4.內(nèi)部管理風(fēng)險,即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實情況不力而形成的風(fēng)險。產(chǎn)權(quán)不明晰造成的國有金融資產(chǎn)的所有者缺位使得國有銀行在經(jīng)營管理上缺乏有效的風(fēng)險控制機制,從而加大了銀行的內(nèi)部管理風(fēng)險。有效的公司治理結(jié)構(gòu)是銀行建立有效的內(nèi)部控制機構(gòu)的基礎(chǔ)。但是我國國有商業(yè)銀行的總分行制的經(jīng)營管理體制降低了資產(chǎn)質(zhì)量的責(zé)任,給總行的統(tǒng)一管理、調(diào)度、核算帶來了層層阻隔,產(chǎn)生了許多方面的經(jīng)營風(fēng)險。尤其是由于銀行“內(nèi)部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件,使銀行資金遭受損失的風(fēng)險進(jìn)一步加大。
二、化解金融風(fēng)險的途徑
1.加快產(chǎn)品研發(fā),進(jìn)行金融創(chuàng)新。利率市場化的主要意義之一還在于促進(jìn)金融創(chuàng)新,所有的經(jīng)濟主體都會受到創(chuàng)新帶來的利好。利率市場化后,銀行不僅可以根據(jù)存款的期限不同確定不同的利率,更可以根據(jù)存貸款的金額不同把利率分成不同的檔次。另外,遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率期權(quán)、利率互換等交易品種都將會推出。
2.改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。從整體上對全行經(jīng)營管理風(fēng)險的控制和管理,構(gòu)建以風(fēng)險管理委員會為核心的全行經(jīng)營風(fēng)險管理體系,有助于對全行經(jīng)營風(fēng)險實行有序、規(guī)范的動態(tài)管理,完善事前、事中、事后三個風(fēng)險防范環(huán)節(jié)的權(quán)限控制、整體運作和信息支持。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,積極推進(jìn)我國商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。通過改善,力求建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督分離的相互控股的公司治理結(jié)構(gòu),為銀行對風(fēng)險控制奠定了堅實的組織基礎(chǔ),解決所有權(quán)缺位,產(chǎn)權(quán)不明,制衡機制失效等問題。同時,按照業(yè)務(wù)需要調(diào)整分支機構(gòu)的設(shè)置,建立經(jīng)濟、高效的分支機構(gòu)網(wǎng)絡(luò),解決內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)重疊,控制效力低下,控制成本高等問題。
3.加強對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理。為加強對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理,保障金融安全,需要立法機關(guān)和相關(guān)的監(jiān)管部門共同努力。在立法過程中,應(yīng)進(jìn)一步加強規(guī)劃性、系統(tǒng)性、針對性和可操作性,切實提高立法質(zhì)量。銀行監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行建立有效的風(fēng)險控制系統(tǒng),以及時識別、度量、監(jiān)督和控制風(fēng)險的發(fā)生。監(jiān)管者應(yīng)對銀行與風(fēng)險相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和做法直接或間接地進(jìn)行定期的獨立評價,還要監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否建立了完善的風(fēng)險管理組織體系,是否按要求對相關(guān)信息進(jìn)行了披露以及風(fēng)險管理部門是否履行了風(fēng)險監(jiān)管職責(zé)等。
