時(shí)間：2023-09-22 09:43:15
序論：在您撰寫定投投資理財(cái)時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
――買股票是一宗生意的一部分;市場(chǎng)總是在過度興奮和過度悲觀間搖擺,聰明的投資者是從過度悲觀的人那里買來,賣給過度興奮的人;你自己的表現(xiàn)遠(yuǎn)比證券的表現(xiàn)本身更能影響投資收益.
或許每個(gè)普通投資者都有賺錢的經(jīng)歷,但最終的盈利結(jié)果并不理想,很多人并不能通過股市來實(shí)現(xiàn)財(cái)富的持續(xù)增值。關(guān)鍵的問題就在于普通投資者喜歡在繁榮的牛市投資股票,不,是炒股。很多人不把投資股票當(dāng)作一項(xiàng)投資,更不可能看作是一項(xiàng)生意。在許多投資人眼里,炒股就如同打麻將,他們也樂于來市場(chǎng)試試手氣如何。因此,即使股價(jià)已經(jīng)漲了3-5倍,但只要他們相信明天還會(huì)有一個(gè)漲停板(也許這就是最后一個(gè)漲停板了),他們還會(huì)勇于再持有一個(gè)晚上。等到第二天開盤,結(jié)果往往不是漲停板,而是不斷下跌,甚至跌停。這個(gè)時(shí)候,上述投資人往往不會(huì)善罷甘休,他們非常惱火本來應(yīng)該得到的餡餅又被市場(chǎng)先生搶走,因此,他們一定要等到手里的股票再漲一個(gè)漲停板才賣出,不過市場(chǎng)先生可不是那么善良的。最終,市場(chǎng)先生留給多數(shù)投資人的往往只有遺憾和懊悔。
――投資收益是購買價(jià)格的函數(shù),你買得高,收益率就低;不管多么小心,你無法不犯錯(cuò)誤,只能恪守安全邊際。也就是說,不管股票多么來勁絕不高買,你才能控制住犯錯(cuò)的后果。
要想獲取長(zhǎng)期高回報(bào)的收益,一定要保證價(jià)格足夠便宜。舉個(gè)創(chuàng)業(yè)板股票的例子,我知道很多風(fēng)險(xiǎn)投資商或股權(quán)投資人在購買潛在公司的股權(quán)時(shí),其入股價(jià)格往往在3-5倍市盈率,甚至更低。但當(dāng)股權(quán)流通到一級(jí)市場(chǎng)時(shí),賣給普通投資人就變成了30-50倍,甚至更高。如果等到二級(jí)市場(chǎng)買入,那么,普通投資人花的價(jià)格可能高達(dá)80-100倍。很明顯,對(duì)比之下,最先入股的機(jī)構(gòu)投資者獲得更大的收益。而在二級(jí)市場(chǎng)的投資者如果仍然要買入的話,那他簡(jiǎn)直就是在干傻事。顯然,從一般角度而言,收益率是市盈率的倒數(shù)。買入的市盈率越高,往往意味著收益率越低。除非你認(rèn)為目前公司價(jià)格嚴(yán)重低估,否則,你沒有任何必要用更高的市盈率來二級(jí)市場(chǎng)購買股票。當(dāng)然,我們并不否定在二級(jí)市場(chǎng)的投資機(jī)會(huì),但這種投資機(jī)會(huì)往往更多的是來自熊市階段。所以,格雷厄姆認(rèn)為,牛市才是普通投資者虧錢的主要原因。因?yàn)榉睒s的牛市看起來是最吸引人的時(shí)候,但往往股價(jià)也數(shù)倍于熊市階段,因此,購買牛市階段的股票,投資者需要承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)。
――對(duì)股票價(jià)格要斤斤計(jì)較,要像超市購物,不要像買化妝品;真正重大的損失總是在投資者忘了問“多少錢”之后;高增長(zhǎng)不等同于高盈利。上漲的股票風(fēng)險(xiǎn)增加而不是減少,下跌的股票風(fēng)險(xiǎn)減少而不是增加。
對(duì)股票價(jià)格斤斤計(jì)較,不是說當(dāng)股價(jià)被低估的時(shí)候還要延遲買入。更為確切的說法是,我們要在詳知公司內(nèi)在價(jià)值的時(shí)候,學(xué)會(huì)貨比三家,想方設(shè)法購買物美價(jià)廉的公司,而不是隨意買賣股票。所以,購買性價(jià)比最高的股票的最好辦法往往是逆勢(shì)而為。當(dāng)多數(shù)人退出市場(chǎng)時(shí),當(dāng)很多人閉口不談股票之時(shí),才是較好的買入時(shí)機(jī)。但投資最大的難點(diǎn)在于杜絕盲從心理,保持獨(dú)立判斷能力和個(gè)人勇氣。敢于冒天下之大不韙,買入心儀的股票,這份勇氣和決心絕不是常人能有的,優(yōu)秀的投資人往往具有非凡的勇氣和淡定的心態(tài)。
――戰(zhàn)勝市場(chǎng)平均水平非常難,如果你還是想試一試的話,那么,第一,你要有一個(gè)內(nèi)在合理的策略;第二,這個(gè)策略得是市場(chǎng)上不流行的。戰(zhàn)勝市場(chǎng)平均收益水平有可能但很難,普通投資者沒必要有此追求。
戰(zhàn)勝市場(chǎng)是一個(gè)夢(mèng)想,雖然對(duì)很多人而言,確實(shí)比較難以實(shí)現(xiàn),但并不表示沒有機(jī)會(huì)。其實(shí),是否戰(zhàn)勝市場(chǎng)并不重要,尤其對(duì)普通投資者而言,只要能夠跑贏通脹水平已經(jīng)很不錯(cuò)。從長(zhǎng)期收益率來看,一個(gè)投資者能夠?qū)崿F(xiàn)復(fù)利收益率為6%,那么,相對(duì)來說,他買的資產(chǎn)大概在16倍的市盈率。如果想追求更高的收益,那么只有保證市盈率更低。
――黃金不是天然的對(duì)抗通脹工具,1935年到1970年金價(jià)表現(xiàn)不如存款。
黃金很自然不是對(duì)抗通脹的工具。有歷史數(shù)據(jù)表明,無論是在美國(guó)還是在中國(guó),黃金的長(zhǎng)期收益居然跑不贏通脹水平。有人曾舉例說明,在民國(guó)初期,5兩黃金可以買到一套四合院,但現(xiàn)在5兩黃金最多買到一套進(jìn)口組合沙發(fā)。現(xiàn)在有人倡言投資黃金,那不過也是一種見到黃金大漲之后的腎上腺激素分泌過度的行為,并沒有進(jìn)行過理性的分析和內(nèi)在價(jià)值的評(píng)估。在價(jià)值投資者看來,任何商品都有內(nèi)在價(jià)值。即使針對(duì)一個(gè)普通白領(lǐng),我們也可以根據(jù)他未來的職業(yè)年限和現(xiàn)有的資產(chǎn)進(jìn)行未來現(xiàn)金流的折現(xiàn),來計(jì)算其內(nèi)在價(jià)值。
――投機(jī)不是不行,但致命的威脅是投機(jī)卻自以為投資。投機(jī)時(shí)就要像理智尚存的賭徒,只帶100美元去賭場(chǎng),把棺材本鎖在家中保險(xiǎn)箱里。
投機(jī)就是賭博,去賭博肯定不能帶上全部身家,否則就是賭命。我們不主張投機(jī)和賭博,但并不能阻止某些人熱衷于此。所以,小賭怡情是可以的,但千萬不要押上全部身家性命。當(dāng)然,在某些人看來,或許投資也是投機(jī),好比在價(jià)值投資者看來敢于在熊市出來是一種投資行為,但在市場(chǎng)大多數(shù)人看來,在熊市大家準(zhǔn)備撤退的時(shí)候去買入?yún)s是一種博傻行為。
遙記2008年影壇，當(dāng)赤壁的金戈鐵馬仍不絕于耳，一番冷兵器時(shí)代的刀光劍影、腥風(fēng)血雨過后，笑顏登場(chǎng)的古裝喜劇片《十全九美》來得正是時(shí)候。
會(huì)聚各路搞怪英豪的《十全九美》，可謂是笑料不斷，亮點(diǎn)頻現(xiàn)。影片的笑點(diǎn)來源于對(duì)當(dāng)今最時(shí)尚的一系列流行元素的惡搞。不過與一般喜劇電影的大團(tuán)圓結(jié)局截然不同，影片中的愛情其實(shí)并不如意，男女主人公最后并沒有像觀眾所期待的那樣“有情人終成眷屬”，而是在歡笑過后各自走上了屬于自己的道路。這就是“十全九美”所缺的那一“美”，也許人生總是會(huì)有遺憾而難以完美的吧。
一部受歡迎的影片很容易催生一句特別的流行語。《瘋狂的石頭》讓一句“頂你個(gè)肺”流行了大半年，《赤壁》中的“我需要冷靜一下”也受到了熱情追捧，而《十全九美》中南宮府管家掛在嘴邊的那句“淡定”，恐怕也將很快成為時(shí)尚流行語了。
有道是“天懷淡定，無執(zhí)無失，古之真人”。心懷淡定，才能擁有從容不迫、隨意自適的人生。“看庭前花開花落，寵辱不驚；任天上云卷云舒，去留無意”，這是中國(guó)古典文化中追求淡然灑脫的人生境界，也是淡定的絕佳詮釋。
淡定雖好，得之不易。投資理財(cái)已經(jīng)成為現(xiàn)代都市人生活的重要組成部分，但面對(duì)風(fēng)云變幻、潮起潮落的投資市場(chǎng)，許多人變得日益緊張浮躁、焦慮不安。比如說投資基金本來是為了交給專家理財(cái)，好讓自己省心，可還是有不少投資者喜歡根據(jù)指數(shù)高低來購買基金，總是為大盤走勢(shì)牽腸掛肚，勞心費(fèi)神。如此一來，自然遠(yuǎn)離了淡定的心境。
世界頂尖投資大師巴菲特和索羅斯都公開承認(rèn)，市場(chǎng)是不可預(yù)測(cè)的。作為個(gè)人投資者，想要把握股市指數(shù)的變化，其實(shí)是一項(xiàng)近乎“不可能完成的任務(wù)”。要知道，買基金應(yīng)該是一種長(zhǎng)期投資行為，是將自己未來一段時(shí)間內(nèi)不會(huì)急用的閑置資金拿去投資，而作為長(zhǎng)期投資，指數(shù)高低不應(yīng)成為購買基金的一個(gè)障礙。所以投資者大可以平淡篤定的心態(tài)來看待市場(chǎng)起伏。
事實(shí)上，對(duì)于積極管理的股票型基金來說，其業(yè)績(jī)表現(xiàn)與指數(shù)變動(dòng)不會(huì)是完全一致的。只要基金能不斷發(fā)掘并持有具備持續(xù)增長(zhǎng)潛力的優(yōu)質(zhì)股票，基金就有可能取得超越大盤的業(yè)績(jī)表現(xiàn)。僅僅以指數(shù)的漲跌來作為買人基金的標(biāo)準(zhǔn)，是缺乏足夠投資依據(jù)的。只要贊同基金公司的投資理念，并且對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)有堅(jiān)定信心，那就沒有必要刻意選擇投資基金的進(jìn)入時(shí)點(diǎn)。明白了這些基本的投資道理。要做到對(duì)市場(chǎng)的震蕩波動(dòng)淡然處之、坦然篤定，就不會(huì)是一件多么困難的事了。
第二條財(cái)政投資評(píng)審是財(cái)政職能的重要組成部分，是財(cái)政部門對(duì)財(cái)政性資金投資項(xiàng)目的工程概算、預(yù)算和竣工決(結(jié))算進(jìn)行評(píng)估與審查的行為。財(cái)政投資評(píng)審工作由財(cái)政部門委托財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)進(jìn)行。
第三條財(cái)政投資評(píng)審的范圍包括：
(一)財(cái)政預(yù)算內(nèi)各項(xiàng)建設(shè)資金安排的建設(shè)項(xiàng)目；
(二)政府性基金安排的建設(shè)項(xiàng)目；
(三)納入財(cái)政預(yù)算外專戶管理的預(yù)算外資金安排的建設(shè)項(xiàng)目；版權(quán)所有
(四)政府性融資安排的建設(shè)項(xiàng)目；
(五)其他財(cái)政性資金安排的項(xiàng)目支出。
財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行的要求，確定每年的評(píng)審重點(diǎn)和任務(wù)。
第四條財(cái)政投資評(píng)審的內(nèi)容包括：
(一)項(xiàng)目基本建設(shè)程序和基本建設(shè)管理制度執(zhí)行情況；
(二)項(xiàng)目招標(biāo)標(biāo)底的合理性；
(三)項(xiàng)目概算、預(yù)算、竣工決(結(jié))算；
(四)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金的使用、管理情況；
(五)項(xiàng)目概、預(yù)算執(zhí)行情況以及與工程造價(jià)相關(guān)的其他情況；
(六)財(cái)政部門委托的其他業(yè)務(wù)。
對(duì)財(cái)政性投資項(xiàng)目評(píng)審，可以采取以下兩種方式：
1.對(duì)項(xiàng)目概、預(yù)、決(結(jié))算進(jìn)行全過程評(píng)審。
2.對(duì)項(xiàng)目概、預(yù)、決(結(jié))算單項(xiàng)評(píng)審。
第五條財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)開展財(cái)政投資評(píng)審的程序是：
(一)接受財(cái)政部門下達(dá)的委托評(píng)審任務(wù)；
(二)根據(jù)委托評(píng)審任務(wù)的要求制定評(píng)審計(jì)劃，安排項(xiàng)目評(píng)審人員；
(三)向項(xiàng)目建設(shè)單位提出評(píng)審所需的資料清單并對(duì)建設(shè)單位提供的資料進(jìn)行初審；
(四)進(jìn)入建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)踏勘，調(diào)查核實(shí)建設(shè)項(xiàng)目的基本情況；
(五)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)容按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、定額、規(guī)定逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)審，確定合理的工程造價(jià)；
(六)審查項(xiàng)目建設(shè)單位的財(cái)務(wù)、資金狀況；
(七)對(duì)評(píng)審過程中發(fā)現(xiàn)的問題，向項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行核實(shí)、取證；
(八)向項(xiàng)目建設(shè)單位出具建設(shè)項(xiàng)目投資評(píng)審結(jié)論，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)對(duì)評(píng)審結(jié)論提出書面意見；
(九)根據(jù)評(píng)審結(jié)論及項(xiàng)目建設(shè)單位反饋意見，出具評(píng)審報(bào)告；
(十)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，按規(guī)定程序向委托評(píng)審的財(cái)政部門報(bào)送評(píng)審報(bào)告。如不能在規(guī)定時(shí)間完成投資評(píng)審任務(wù)，應(yīng)及時(shí)向委托評(píng)審的財(cái)政部門匯報(bào)，并說明原因。
第六條財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)開展財(cái)政投資評(píng)審項(xiàng)目的要求是：
(一)應(yīng)組織專業(yè)人員依法開展評(píng)審工作，對(duì)評(píng)審結(jié)論的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
(二)應(yīng)獨(dú)立完成評(píng)審任務(wù)，不得以任何形式將投資評(píng)審任務(wù)再委托給其他評(píng)審機(jī)構(gòu)。確需與其他評(píng)審機(jī)構(gòu)合作完成委托評(píng)審任務(wù)的，須征得委托評(píng)審的財(cái)政部門同意，并且自身完成的評(píng)審工作量不應(yīng)低于60％。
(三)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向財(cái)政部門出具評(píng)審報(bào)告。評(píng)審報(bào)告的主要內(nèi)容有：項(xiàng)目概況、評(píng)審依據(jù)、評(píng)審范圍、評(píng)審程序、評(píng)審內(nèi)容、評(píng)審結(jié)論及其他需要說明的問題。其中評(píng)審結(jié)論的內(nèi)容主要包括：
1.該項(xiàng)目是否符合基本建設(shè)程序；
2.該項(xiàng)目是否符合項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制、合同制和工程監(jiān)理制等基本建設(shè)管理制度；
3.該項(xiàng)目是否嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；
4.確定建設(shè)項(xiàng)目的投資額。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目概、預(yù)、決(結(jié))算投資的審減(增)投資額，應(yīng)說明審減(增)的原因，如發(fā)生政府有關(guān)部門批準(zhǔn)的概算外投資審增情況，應(yīng)與概算內(nèi)投資的審定情況分別表述。
(四)不得向項(xiàng)目建設(shè)單位收取任何費(fèi)用。
(五)應(yīng)建立嚴(yán)格的項(xiàng)目檔案管理制度，完整、準(zhǔn)確、真實(shí)地反映和記錄項(xiàng)目評(píng)審的情況，做好各類資料的歸集、存檔和保管工作。
第七條財(cái)政部門是財(cái)政投資評(píng)審工作的行政主管部門，履行下列職責(zé)：
(一)制定財(cái)政投資評(píng)審規(guī)章制度，指導(dǎo)財(cái)政投資評(píng)審業(yè)務(wù)工作；
(二)確定財(cái)政投資評(píng)審項(xiàng)目；
(三)向財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)委托評(píng)審任務(wù)，提出評(píng)審的具體要求；
(四)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)在財(cái)政投資評(píng)審工作中與項(xiàng)目主管部門、建設(shè)單位等方面的關(guān)系；
(五)審查批復(fù)財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)報(bào)送的評(píng)審報(bào)告，并會(huì)同有關(guān)部門對(duì)經(jīng)確認(rèn)的評(píng)審結(jié)果進(jìn)行處理；
(六)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政投資評(píng)審工作的管理和監(jiān)督，并根據(jù)實(shí)際需要對(duì)委托財(cái)政投資評(píng)審項(xiàng)目的評(píng)審結(jié)論進(jìn)行抽查復(fù)核；
(七)按照“誰委托、誰付費(fèi)”的原則，向承擔(dān)財(cái)政投資評(píng)審任務(wù)的機(jī)構(gòu)支付評(píng)審費(fèi)用，財(cái)政部門委托財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)評(píng)審的付費(fèi)辦法按照財(cái)政部財(cái)建[2001]512號(hào)文件執(zhí)行。版權(quán)所有
第八條項(xiàng)目建設(shè)單位在接受財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審的過程中，應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：
(一)應(yīng)向財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)提供投資評(píng)審所需相關(guān)資料，并對(duì)所提供資料的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)；
(二)對(duì)評(píng)審中涉及需要核實(shí)或取證的問題，應(yīng)積極配合，不得拒絕、隱匿或提供虛假資料；
(三)對(duì)于財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)出具的建設(shè)項(xiàng)目投資評(píng)審結(jié)論，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在自收到日起5個(gè)工作日內(nèi)簽署意見，并由項(xiàng)目建設(shè)單位和項(xiàng)目建設(shè)單位負(fù)責(zé)人蓋章簽字；若在評(píng)審機(jī)構(gòu)送達(dá)建設(shè)項(xiàng)目評(píng)審結(jié)論5個(gè)工作日內(nèi)不簽署意見，則視同同意評(píng)審結(jié)論。
項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)積極配合財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)開展工作，對(duì)拒不配合或阻撓投資評(píng)審工作的，財(cái)政部門將予以通報(bào)批評(píng)，并根據(jù)情況暫緩下達(dá)基本建設(shè)預(yù)算或暫停撥付財(cái)政資金。
一部受歡迎的影片很容易催生一句特別的流行語?！动偪竦氖^》讓一句“頂你個(gè)肺”流行了大半年，《赤壁》中的“我需要冷靜一下”也受到了熱情追捧。而《十全九美》中南宮府管家掛在嘴邊的那句“淡定”，恐怕也將很快成為時(shí)尚的流行語了。
有道是“天懷淡定，無執(zhí)無失，古之真人”。心懷淡定，才能擁有從容不迫、隨意自適的人生?！翱赐デ盎ㄩ_花落，寵辱不驚，任天上云卷云舒，去留天意”，這是中國(guó)古典文化中追求淡然灑脫的人生境界，也是淡定的絕佳詮釋。
淡定雖好，得之不易。投資理財(cái)已經(jīng)成為現(xiàn)代都市人生活的重要組成部分，但面對(duì)風(fēng)云變幻、潮起潮落的投資市場(chǎng)，許多人變得日益緊張浮躁、焦慮不安。比如說投資基金本來是為了交給專家理財(cái)好讓自己省心，可還是有不少投資者喜歡根據(jù)指數(shù)高低來購買基金，總是為大盤走勢(shì)牽腸掛肚勞心費(fèi)神。如此一來，自然遠(yuǎn)離子淡定的心境。
世界頂尖投資大師巴菲特和索羅斯都公開承認(rèn)，市場(chǎng)是不可預(yù)測(cè)的。對(duì)于個(gè)人投資者，把握股市指數(shù)的變化其實(shí)是一項(xiàng)近乎不可能完成的任務(wù)。要知道，買基金應(yīng)該是一種長(zhǎng)期投資行為，是將自己未來一段時(shí)間內(nèi)不會(huì)急用的閑置資金拿去投資，而作為長(zhǎng)期投資，指數(shù)高低不應(yīng)該成為購買基金的一個(gè)障礙。所以投資者大可以平淡篤定的心態(tài)來看待市場(chǎng)起伏。
事實(shí)上，對(duì)于積極管理的股票型基金來說，其業(yè)績(jī)表現(xiàn)與指數(shù)變動(dòng)不會(huì)是完全一致的。只要基金能不斷發(fā)掘并持有具備持續(xù)增長(zhǎng)潛力的優(yōu)質(zhì)股票，基金就有可能取得超越大盤的業(yè)績(jī)。僅僅以指數(shù)的漲跌來作為買入基金的標(biāo)準(zhǔn)，是缺乏足夠投資依據(jù)的，只要贊同基金公司的投資理念，并且對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)有堅(jiān)定信心，那就沒有必要刻意選擇投資基金的進(jìn)入時(shí)點(diǎn)。明白了這些基本的投資道理，對(duì)市場(chǎng)的震蕩波動(dòng)做到淡然處之、坦然篤定，就不會(huì)是一件多么困難的事了。
已經(jīng)延續(xù)了12年大牛市的黃金，成為眾多投資者的資產(chǎn)“避風(fēng)港”。但即使在大牛市行情中，黃金投資也出現(xiàn)了階段性的回調(diào)和盤整。面對(duì)未來的不確定性以及分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)需要，黃金定投悄然在市場(chǎng)走熱，成為普通市民關(guān)注的焦點(diǎn)。
類似零存整取的黃金定投
所謂“黃金定投”，也叫黃金積存，類似銀行存款的零存整取，即每月以固定的資金，按照上海黃金交易所AU9999的收盤價(jià)購買黃金。合同到期時(shí)，客戶積累的黃金克數(shù)可以按照金價(jià)，兌換成現(xiàn)金，或者相應(yīng)克數(shù)的金條、金首飾。
“購買的黃金克數(shù)一般隨著金價(jià)的波動(dòng)而變動(dòng)，這樣可以有效降低價(jià)格的風(fēng)險(xiǎn)。采用定期定額的方式，既可以達(dá)到強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，又可以輕松理財(cái)。”農(nóng)行某營(yíng)業(yè)部理財(cái)經(jīng)理如是說。
門檻低，每天最低僅1元
從各大銀行推出的定投產(chǎn)品來看，投資門檻低無疑是一大賣點(diǎn)，其日投資門檻甚至低至1元，大大吸引了工薪階層和年輕夫婦的眼球。
2010年4月，工商銀行率先推出了國(guó)內(nèi)首款黃金定投產(chǎn)品“積存金”。該業(yè)務(wù)通過“定期定額投資”的方式，以月為周期，客戶積累的“積存金”可兌換工行貴金屬實(shí)物，也可選擇贖現(xiàn)。其每月最低投資額或遞增單位為200元或1克，日投資的資金門檻為6元左右。
之后，農(nóng)業(yè)銀行也于2011年11月份推出了黃金定投業(yè)務(wù)“存金通”。該產(chǎn)品提供按月定投的計(jì)劃，投資者可選擇每個(gè)月的任何一天作為定投日。在這天，銀行將進(jìn)行扣款交易操作，其定投門檻低至1克，并按克遞增，日投資的資金門檻為12元左右。
近期，廣發(fā)銀行推出了升級(jí)版的黃金定投業(yè)務(wù)，最低定投金額為1克黃金或100元，可按季度、月、周、日來設(shè)定投資周期。如果選擇按季定投，其日投資的資金門檻則僅為1元。
日積月累，“懶人”也可理財(cái)
如果有一種“懶人”理財(cái)方法，門檻低，又像存錢一樣方便，不需要關(guān)注黃金的漲跌，不會(huì)因?yàn)槎唐诘牟▌?dòng)影響長(zhǎng)期的收益，你是否會(huì)動(dòng)心呢？
“對(duì)投資者來說，定投方式可以均攤投資成本、降低投資風(fēng)險(xiǎn)，這一投資方式尤其適合今年以來震蕩的金市，可以減少因一次性在高點(diǎn)買入而被套的可能性?！鄙鲜鲢y行理財(cái)經(jīng)理說道，黃金定投適合長(zhǎng)線投資，需在日積月累中得到豐厚的投資回報(bào)。
不過，投資者需要注意的是，黃金定投并非“萬金油”。其最大的優(yōu)勢(shì)有一個(gè)重要的前提，就是金價(jià)長(zhǎng)期處于牛市中。若遇到趨勢(shì)性的下跌走勢(shì)，對(duì)于投資者來說，最好是選擇在價(jià)格相對(duì)低位而不是下跌中途時(shí)開始定投。
黃金投資學(xué)此十條 無往不利
長(zhǎng)久以來，黃金一直是一種投資工具，投資黃金也成為一種時(shí)尚、穩(wěn)妥的投資方式，但面對(duì)不明晰的黃金市場(chǎng)環(huán)境，有的投資者開始茫然了，該怎么辦？黃金投資是門學(xué)問，此期我們就從以下十個(gè)方面教你如何在多變的黃金投資市場(chǎng)披荊斬棘，無往不利。
當(dāng)你在下單前，就應(yīng)該想好止損價(jià)是多少，止損價(jià)格是不是合理，下單以后，馬上把止損價(jià)填上，為什么要一開始就要填止損，就是如果行情不是你希望走的情況，這樣你第一時(shí)間就可以減少虧損，止損止損就是停止虧損的意思，只有小虧才能保住元?dú)狻?/p>
入單的點(diǎn)位是相當(dāng)重要，雖然說黃金是多和空兩種模式操作，其實(shí)是四種操作方法，低多，低空，高多，高空這四種，在單邊勢(shì)頭中，這四種模式都是可取的，如果是在震蕩趨勢(shì)中，切記不可低空和高多，這樣就相當(dāng)于追漲殺跌，很多人都是追漲殺跌導(dǎo)致虧損。
資金如何分配關(guān)系到心理承受能力的多少，倉位如果過大或者滿倉操作，一旦趨勢(shì)逆轉(zhuǎn)，則虧損加大，心理承受壓力也加大，往往不能仔細(xì)分析行情走勢(shì)，從而造成錯(cuò)誤操作。
很多人往往做不好止盈，從而讓盈利單變虧損單，在單邊趨勢(shì)下，止盈可以用推止損法來加大利潤(rùn)空間，在震蕩行情中，止盈往往需要個(gè)人思考點(diǎn)位平倉，不是每一單都必須賺幾千幾萬，震蕩行情中，有時(shí)幾百的利潤(rùn)就是積少成多。
一個(gè)合格的黃金投資者，下單必須果斷，既然自己有想法，就按照自己的想法執(zhí)行，毫不猶豫，不要怕虧損，合理的止損會(huì)幫你規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，做你的堅(jiān)強(qiáng)后盾。
由于黃金是24小時(shí)交易，所以不可能每波行情都要抓住，交易頻率適當(dāng)是必須掌握的，過多的交易可能導(dǎo)致技術(shù)分析錯(cuò)誤。
這一點(diǎn)是最重要的，當(dāng)你踏入這個(gè)市場(chǎng)的時(shí)候，不可否認(rèn)大家都是奔著賺錢來的，賺多賺少影響著你的心態(tài)，我們要做到的是寧可小賺也不虧錢，而不是賺多賺少。
加倉是一門學(xué)問，在單邊的勢(shì)頭中，可以適當(dāng)加順勢(shì)單，但是切記萬萬不可逆勢(shì)加單，逆勢(shì)加單往往使得虧損加大，更加不可隨意撤消改動(dòng)逆勢(shì)單止損。
順勢(shì)而為，當(dāng)市場(chǎng)單邊行情中，不要想著隨時(shí)調(diào)整，也許所有指標(biāo)全部高位噸化，但是指標(biāo)也有背離的時(shí)候，切記萬萬不可逆勢(shì)而為。
這是最重要的一條，心情郁悶或者極度興奮狀態(tài)下建議先冷靜下來再操作，情郁悶往往過早砍倉或者過早止盈，心情極度興奮的情況下往往產(chǎn)生貪婪，可能讓盈利單變虧損單。
總結(jié)：往往虧損巨大或者暴倉者都會(huì)犯以上一條或者幾條，如果這十條能夠全部遵守，那么你在黃金市場(chǎng)能夠無往不利!
財(cái)務(wù)問題
1、子女教養(yǎng)規(guī)劃——女兒3歲上幼兒園，從3歲到18高中畢業(yè)教養(yǎng)費(fèi)用每年2萬元現(xiàn)值，畢業(yè)后打算送女兒出國(guó)留學(xué)，由大學(xué)至取得碩士學(xué)位6年，每年需要學(xué)費(fèi)生活費(fèi)現(xiàn)值20萬元。
2、王先生打算55歲時(shí)和夫人一起退休，屆時(shí)把西餐廳轉(zhuǎn)讓（假設(shè)西餐廳維持現(xiàn)有的投資收益率），養(yǎng)老應(yīng)該怎么規(guī)劃？
3、王先生2010年投入50萬元進(jìn)入股市，由于沒有時(shí)間打理加上沒有相應(yīng)的投資經(jīng)驗(yàn)，僅僅聽一些小道消息，現(xiàn)在虧損30萬元，還有市值20萬元，該筆資產(chǎn)該如何處理？
理財(cái)梳理
1、王先生家庭目前處在家庭成長(zhǎng)期，該時(shí)期家庭的財(cái)務(wù)特點(diǎn)是子女養(yǎng)育的負(fù)擔(dān)逐漸增加。
2、家庭資產(chǎn)配置比較單一，主要集中在房產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，資產(chǎn)流動(dòng)性不夠，如果經(jīng)營(yíng)上需要大的流動(dòng)資金，或者妻子女兒出現(xiàn)重大疾病等特殊情況會(huì)出現(xiàn)流動(dòng)資金不足。
3、沒有配置其他理財(cái)產(chǎn)品，諸如銀行理財(cái)產(chǎn)品、基金、債券、黃金等等。
子女教育規(guī)劃——應(yīng)提早計(jì)劃
王先生家庭女兒剛出生，子女的撫養(yǎng)資金會(huì)逐漸增加，在家庭支出中會(huì)成為一大主要支出部分。
建議方案：將10萬元存款拿出作為一次性投資股票型基金，另外每年拿出6萬元采用基金定投來積累這筆資金投資股票型基金，預(yù)期年化收益率為10%。但是，子女教育金沒有時(shí)間和費(fèi)用彈性，應(yīng)該提早規(guī)劃，且要配合保險(xiǎn)規(guī)劃進(jìn)行，因?yàn)橐坏┍ｋU(xiǎn)事故發(fā)生，教育金的來源將被中斷。
保險(xiǎn)規(guī)劃——保險(xiǎn)購買單一，應(yīng)多加保險(xiǎn)種類
王先生只購買了大額的醫(yī)療保險(xiǎn)，保障單一。王先生作為家庭收入的重要來源者，建議還需要增加壽險(xiǎn)保額，李女士增加重大疾病險(xiǎn)。王先生和李女士有社保，有了基本的家庭保障，建議每年投入46000元購買商業(yè)保險(xiǎn)，已經(jīng)投入20000元，追加保費(fèi)26000元，王先生增加10000萬元終身壽險(xiǎn)，3000元定期壽險(xiǎn)。李女士追加10000萬終身壽險(xiǎn)（附加重大疾病險(xiǎn)），另外為孩子購買3000元的重大疾病險(xiǎn)家庭保費(fèi)總支出為43000+3000=46000元。
投資規(guī)劃——應(yīng)急基金+基金投資組合
王先生無暇研究股票，也沒有股票市場(chǎng)投資經(jīng)驗(yàn)，建議王先生將20萬元股票出售。我們給王先生做出以下投資建議：
1、首先建立應(yīng)急基金：應(yīng)急基金一般為家庭月支出的3-6倍，可以投放在銀行活期存款、流動(dòng)性好風(fēng)險(xiǎn)低的貨幣型基金。建議王先生和李女士辦理銀行信用卡，利用信用卡的透支功能，充分利用信用卡最長(zhǎng)56天的免息期。保證資產(chǎn)的流動(dòng)性和收益性。
民航固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目特點(diǎn)
（一）整體規(guī)模之大前所未有國(guó)務(wù)院2012年出臺(tái)的《關(guān)于促進(jìn)民航業(yè)發(fā)展的若干意見》，拉開了國(guó)家加強(qiáng)機(jī)場(chǎng)規(guī)劃和建設(shè)的步伐。過去幾年，民航發(fā)展規(guī)模增速可以說是前所未有。“十二五”期間，民航全行業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，累計(jì)完成運(yùn)輸總周轉(zhuǎn)量3459億噸公里，年均增長(zhǎng)9.6%；完成旅客運(yùn)輸量18億人，年均增長(zhǎng)10.3%；完成旅客周轉(zhuǎn)量28836億人公里，年均增長(zhǎng)12.5%；完成貨郵運(yùn)輸量2887萬噸，年均增長(zhǎng)2.3%，完成貨郵周轉(zhuǎn)量904億噸公里，年均增長(zhǎng)3.1%，較“十一五”期間分別增長(zhǎng)了71.8%、73.2%、84.4%、33.2%和42.3%。全行業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1800億元左右，是“十一五”期間的3.1倍?！笆濉蹦?，我國(guó)共有頒證運(yùn)輸機(jī)場(chǎng)210個(gè)，較“十一五”末增長(zhǎng)35個(gè)；機(jī)隊(duì)規(guī)模4554架，其中運(yùn)輸飛機(jī)2650架，通航機(jī)隊(duì)1904架，較“十一五”末分別增加1053架和894架。
（二）建設(shè)速度之快前所未有隨著民航業(yè)的快速發(fā)展，民航基本建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)速度也呈現(xiàn)出快速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。一是建設(shè)目標(biāo)定位清晰。在《新時(shí)代民航強(qiáng)國(guó)建設(shè)行動(dòng)綱要》中，與建設(shè)目標(biāo)相關(guān)的有三個(gè)：在機(jī)場(chǎng)建設(shè)方面，建設(shè)布局功能合理的國(guó)際航空樞紐及國(guó)內(nèi)機(jī)場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)，重點(diǎn)是構(gòu)建機(jī)場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)體系，建設(shè)世界級(jí)機(jī)場(chǎng)群，推進(jìn)樞紐機(jī)場(chǎng)建設(shè)；在空管建設(shè)方面，提出要實(shí)施空管強(qiáng)基工程；在通用航空發(fā)展方面，提出強(qiáng)化通航基礎(chǔ)保障體系。二是建設(shè)速度明顯加快。根據(jù)民航局《民航發(fā)展“十三五”規(guī)劃中期評(píng)估報(bào)告》，截至2018年6月，“十三五”規(guī)劃中的48個(gè)機(jī)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目已竣工，91個(gè)機(jī)場(chǎng)正在建設(shè)或可研批復(fù)，26個(gè)機(jī)場(chǎng)已立項(xiàng)，總體實(shí)施率達(dá)74%。
（三）復(fù)雜程度之高前所未有民航固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目本身具有一定規(guī)律。一是投資項(xiàng)目組成相對(duì)復(fù)雜。既有機(jī)場(chǎng)的新建、改建、擴(kuò)建等建設(shè)項(xiàng)目，也有空管的配套建設(shè)項(xiàng)目，還有航空公司的基地建設(shè)、臨空經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)等。二是投資項(xiàng)目大小不一。大的比如有北京大興國(guó)際機(jī)場(chǎng)屬于國(guó)家級(jí)重點(diǎn)基本建設(shè)項(xiàng)目，投資規(guī)模大，關(guān)注度高、要求高；小的比如局部的升級(jí)改造，雖然體量偏小，但也是民航固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的重要組成部分。三是投資項(xiàng)目建設(shè)周期長(zhǎng)短不同。
（四）管理要求之嚴(yán)前所未有隨著國(guó)家財(cái)經(jīng)制度改革，民航投資建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理工作也隨之發(fā)生變化。一是預(yù)算編報(bào)涵蓋面廣。預(yù)算的編報(bào)涵蓋了政府采購預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效指標(biāo)的設(shè)立及評(píng)價(jià)，同時(shí)預(yù)算編報(bào)要求不斷增加。二是資金管控越來越嚴(yán)。國(guó)庫集中支付改革已融入項(xiàng)目資金支付方式、會(huì)計(jì)核算等各環(huán)節(jié)。三是采購程序越來越規(guī)范。除履行建設(shè)程序外，項(xiàng)目采購要嚴(yán)格執(zhí)行政府采購、招投標(biāo)等程序。四是績(jī)效管理要求越來越高。項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效管理逐步深化，對(duì)預(yù)算管理及業(yè)務(wù)管理工作提出了更高的要求。
主要存在問題及原因分析
（一）資金規(guī)模前期論證不到位，實(shí)際投資與概算差異過大受項(xiàng)目變更、匯率、招投標(biāo)等因素，前期規(guī)模論證在項(xiàng)目決算階段很有可能發(fā)生較大偏差。個(gè)別大型項(xiàng)目由于在建設(shè)過程中，缺乏對(duì)項(xiàng)目的成本、進(jìn)度、質(zhì)量、安全、信息等因素風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型過程控制，導(dǎo)致基本建設(shè)項(xiàng)目工程超出概算。
（二）竣工決算編制緩慢，固定資產(chǎn)移交不及時(shí)財(cái)政部規(guī)定“基本建設(shè)項(xiàng)目完工可投入使用或者試運(yùn)行合格后，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)月內(nèi)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算，大型項(xiàng)目不得超過6個(gè)月”。受項(xiàng)目進(jìn)度和簽證、變更導(dǎo)致竣工價(jià)款結(jié)算不及時(shí)等因素影響，在實(shí)際工作中往往很難按時(shí)完成。同時(shí)，受實(shí)物移交和決算編制影響，項(xiàng)目資產(chǎn)不能及時(shí)移交，財(cái)務(wù)報(bào)表中在建工程比例大、計(jì)入固定資產(chǎn)比例較低的情況明顯。
（三）管理職責(zé)不清晰，資產(chǎn)管理待加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資產(chǎn)管理涉及建設(shè)部門、財(cái)務(wù)部門、使用部門和實(shí)物管理部門等。項(xiàng)目建設(shè)各個(gè)環(huán)節(jié)的管理職責(zé)相對(duì)復(fù)雜，各個(gè)部門往往各自為政、責(zé)權(quán)重疊，權(quán)責(zé)落實(shí)不明確。項(xiàng)目驗(yàn)收后至正式移交前，部門間銜接不緊密，導(dǎo)致項(xiàng)目資產(chǎn)在此期間的管理處于真空狀態(tài)。
（四）運(yùn)維成本考慮不夠，后續(xù)支出資金保障乏力基本建設(shè)項(xiàng)目在投資前對(duì)可行性、必要性、科學(xué)性和實(shí)用性等都經(jīng)過嚴(yán)格論證，但對(duì)后期的運(yùn)維模式、成本等方面往往缺乏合理的規(guī)劃，后期運(yùn)維成本預(yù)算編制缺乏科學(xué)化、精細(xì)化，前期缺乏有效預(yù)計(jì)還會(huì)影響運(yùn)維資金的籌措。
（五）維護(hù)保養(yǎng)不及時(shí)，運(yùn)維管理不到位固定資產(chǎn)管理中普遍存在“重購置、輕管理”的現(xiàn)象，造成了不必要的浪費(fèi)。由于管理觀念淡薄，固定資產(chǎn)投入初期，為減少成本支出，不重視對(duì)設(shè)備的保養(yǎng)，導(dǎo)致固定資產(chǎn)提前報(bào)廢，無形中增加了單位的成本費(fèi)用。
（六）財(cái)務(wù)管理人員能力不夠，投融資管理水平欠缺在固定資產(chǎn)投資決策過程中，財(cái)務(wù)管理人員由于對(duì)項(xiàng)目可行性缺乏周密系統(tǒng)的分析和研究，普遍存在著憑經(jīng)驗(yàn)、憑主觀決策的現(xiàn)象；在籌資決策過程中，財(cái)務(wù)管理人員對(duì)于融資方式的認(rèn)識(shí)思路狹窄，也不善于運(yùn)用科學(xué)的方法進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策管理，導(dǎo)致企業(yè)普遍存在資產(chǎn)負(fù)債率過高的現(xiàn)象。
構(gòu)建基于全過程管理的財(cái)務(wù)管理體系
投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)全過程管理體系如圖1所示。
（一）可研初設(shè)階段的財(cái)務(wù)管理規(guī)劃可研階段，通過分析投資項(xiàng)目需求單位的發(fā)展規(guī)劃和財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，明確具體投資方案；對(duì)規(guī)劃的投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究；制定周期性的投資計(jì)劃，合理安排項(xiàng)目投資；開展項(xiàng)目的前期工作，合理管理項(xiàng)目的前期費(fèi)用。
（二）項(xiàng)目實(shí)施中的財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目實(shí)施階段，加強(qiáng)工程的財(cái)務(wù)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)概算的執(zhí)行、工程的財(cái)務(wù)支出管理、工程的資金籌集管理、合同執(zhí)行管理、核算等。
（三）竣工驗(yàn)收、結(jié)算與決算中的財(cái)務(wù)管理竣工驗(yàn)收階段，做好資產(chǎn)的清點(diǎn)與移交、工程的驗(yàn)收以及資產(chǎn)的暫估轉(zhuǎn)資。在結(jié)算階段，配合完成核實(shí)工程的實(shí)際工程量審核。配合建設(shè)部門進(jìn)行資產(chǎn)的清點(diǎn)和工程整體驗(yàn)收?？⒐Q算編制完成后，應(yīng)盡快進(jìn)行上報(bào)、審計(jì)、批復(fù)等工作。
（四）資產(chǎn)交付中的財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，應(yīng)按照“誰使用、誰擁有”的原則依據(jù)固定資產(chǎn)臺(tái)賬辦理資產(chǎn)交付。資產(chǎn)交付后，要盡快完成結(jié)余資金的上繳或處理。
（五）項(xiàng)目后期的財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目資產(chǎn)移交后，應(yīng)按實(shí)際適當(dāng)調(diào)整前期運(yùn)維方案。適時(shí)啟動(dòng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理后評(píng)估工作，形成對(duì)本次項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的總體評(píng)價(jià)，找出存在問題，不斷改進(jìn)。
提升固定資產(chǎn)投資財(cái)務(wù)管理水平幾點(diǎn)建議
（一）提高重視，形成固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理的良好環(huán)境1.提高對(duì)資產(chǎn)管理的重視程度切實(shí)履行國(guó)有資產(chǎn)的主體管理職責(zé)，充分認(rèn)識(shí)財(cái)政部“把資產(chǎn)管理放在與資金管理同等重要位置”的深刻意義，強(qiáng)化對(duì)資產(chǎn)管理的責(zé)任擔(dān)當(dāng)意識(shí)，完善制度體系和內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資產(chǎn)管理和監(jiān)督，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)投資作用和投資效益，切實(shí)落實(shí)好國(guó)家和民航發(fā)展戰(zhàn)略。2.充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的重要作用項(xiàng)目建設(shè)與財(cái)務(wù)管理相輔相成，密不可分。財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)；依法、合理、及時(shí)籌集、使用建設(shè)資金；做好會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作，準(zhǔn)確完整核算項(xiàng)目成本；參與做好項(xiàng)目資金的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、監(jiān)督和考核工作，控制建設(shè)成本，減少資金損失和浪費(fèi)，提高投資效益。3.促進(jìn)業(yè)財(cái)融合，提升人員綜合能力推進(jìn)業(yè)財(cái)融合，建立適應(yīng)業(yè)財(cái)融合發(fā)展的整體管控架構(gòu)，加大單位人、財(cái)、物等各類資源的配置力度，相關(guān)人員要具備廣闊視野、全局意識(shí)和溝通協(xié)調(diào)能力，有效發(fā)揮業(yè)財(cái)融合的中堅(jiān)作用；財(cái)務(wù)人員要主動(dòng)深入到業(yè)務(wù)的決策和實(shí)施中，了解核心業(yè)務(wù)發(fā)展需求，充分發(fā)揮戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)的重要作用。
（二）多措并舉，持續(xù)完善固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理手段1.完善管理制度建立和完善固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理制度，形成一套互通互聯(lián)的管理制度體系，聚焦制度執(zhí)行。同時(shí)梳理相關(guān)業(yè)務(wù)流程，明確部門職責(zé)，厘清工程管理、實(shí)物管理與財(cái)務(wù)管理的各自界限，優(yōu)化固定資產(chǎn)管理的內(nèi)控體系，有效制衡權(quán)利、防范風(fēng)險(xiǎn)。2.加快信息化應(yīng)用按照“流程信息化”的要求，加強(qiáng)信息技術(shù)在資產(chǎn)管理中的應(yīng)用，結(jié)合新的管理思維，梳理業(yè)務(wù)流程，前移管理關(guān)口，整合資產(chǎn)資源。將財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)相集成，通過數(shù)據(jù)信息適時(shí)共享，促進(jìn)部門協(xié)同，最終建立一套業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化管控平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目配置、執(zhí)行、運(yùn)維、報(bào)廢的全生命周期閉環(huán)式管理。3.加強(qiáng)投融資管理財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)積極參與項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)，在進(jìn)行內(nèi)外部環(huán)境分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際綜合運(yùn)用凈現(xiàn)值法、內(nèi)含報(bào)酬率法等決策方法，估算投資方案的各類價(jià)值指標(biāo)，為科學(xué)決策提供依據(jù)。同時(shí)，綜合運(yùn)用資本結(jié)構(gòu)決策方法，合理選擇負(fù)債融資、權(quán)益融資等籌資方式，降低資金成本。關(guān)注集團(tuán)授信貸款、可轉(zhuǎn)換債券等新型融資方式與工具，不斷拓寬思路，拓展融資渠道。
（三）把握重點(diǎn)，抓住固定資產(chǎn)竣工決算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)1.加強(qiáng)成本管理通過建立基建項(xiàng)目工程投資控制機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格落實(shí)規(guī)劃設(shè)計(jì)，嚴(yán)把工程追加，最大限度減少人為因素導(dǎo)致的工程變更；堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)策略，引入第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行合理評(píng)估，加強(qiáng)成本監(jiān)督監(jiān)管，努力化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，打造良好的財(cái)務(wù)治理體系。2.規(guī)范竣工財(cái)務(wù)決算通過建設(shè)管理、資產(chǎn)使用、財(cái)務(wù)等部門之間的配合與溝通，對(duì)在項(xiàng)目建設(shè)前期及施工過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)處理，把好工程結(jié)算關(guān)，加強(qiáng)日常數(shù)據(jù)收集，夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，提升固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編制的及時(shí)性。3.關(guān)注資產(chǎn)移交資產(chǎn)使用和實(shí)物管理部門應(yīng)“提前介入、及時(shí)補(bǔ)位”，按照職責(zé)分工、密切協(xié)調(diào)配合，積極參與固定資產(chǎn)項(xiàng)目資產(chǎn)移交全過程管理，與項(xiàng)目建設(shè)部門形成管理合力。對(duì)于投資額較大、建設(shè)期較長(zhǎng)的項(xiàng)目可以采取階段移交方式，切實(shí)做到投資項(xiàng)目資產(chǎn)“有人建、有人接、有人管”，將管理責(zé)任落到實(shí)處。
（四）關(guān)注后續(xù)，實(shí)現(xiàn)全閉合的資產(chǎn)管理鏈條1.加強(qiáng)后期運(yùn)維預(yù)算管理固定資產(chǎn)投資應(yīng)在建設(shè)初期就明確資產(chǎn)交付和使用單位。把資產(chǎn)管理與預(yù)算管理結(jié)合起來，將后期運(yùn)維預(yù)算納入部門預(yù)算考慮，為單位下階段的資金籌措打好基礎(chǔ)。重點(diǎn)研究未來的運(yùn)維管理方式、人員配備要求等，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目投資建設(shè)后期成本的計(jì)劃和把控，將運(yùn)維成本的管控置于決策的全過程。2.加強(qiáng)后續(xù)支出管理固定資產(chǎn)投產(chǎn)運(yùn)行后，還將面臨改良、維修以及大修的過程。要明確改良支出、維修支出、大修支出等固定資產(chǎn)后續(xù)支出的量化標(biāo)準(zhǔn)，按照標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一進(jìn)行資產(chǎn)的相關(guān)財(cái)務(wù)管理。3.形成科學(xué)合理的資源配置方案持續(xù)對(duì)項(xiàng)目資產(chǎn)運(yùn)維成本進(jìn)行數(shù)據(jù)采集，豐富研究數(shù)據(jù)，逐步形成資產(chǎn)運(yùn)維成本數(shù)據(jù)庫，完善運(yùn)維成本測(cè)算模型。在此基礎(chǔ)上，繼續(xù)優(yōu)化預(yù)算管理和分配模型，逐步形成資源配置方案，為后續(xù)固定資產(chǎn)投資提供依據(jù)并加以應(yīng)用。
（五）協(xié)同配合，探索固定資產(chǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制1.探索建立共享共用和資產(chǎn)調(diào)劑機(jī)制強(qiáng)化資產(chǎn)配置與資產(chǎn)使用、處置的統(tǒng)籌管理，將固定資產(chǎn)的定期盤點(diǎn)制度落到實(shí)處，積極探索在系統(tǒng)內(nèi)部所屬單位間建立長(zhǎng)期低效運(yùn)轉(zhuǎn)、閑置資產(chǎn)的共享共用和調(diào)劑機(jī)制，堅(jiān)決杜絕和糾正資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置，探索建立地區(qū)級(jí)、總部級(jí)資產(chǎn)共享中心，切實(shí)盤活資產(chǎn)存量，降低單位運(yùn)行成本，提高資產(chǎn)使用效率。2.完善固定資產(chǎn)管理考核、監(jiān)管機(jī)制加強(qiáng)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度及管理考核機(jī)制，建立嚴(yán)格的責(zé)任追究制度，通過到位的獎(jiǎng)懲制度加強(qiáng)各職能部門人員的工作態(tài)度和責(zé)任感。建立專業(yè)的監(jiān)管部門，將后期的運(yùn)維一并納入固定資產(chǎn)檔案管理。同時(shí)通過有效的監(jiān)督檢查，幫助有關(guān)部門采取適當(dāng)?shù)募m正措施，完善內(nèi)部政策或執(zhí)行政策的程序，促進(jìn)內(nèi)部各項(xiàng)管理制度更為有效地運(yùn)行。
結(jié)束語：
第一條為加強(qiáng)中央預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資貼息資金(以下簡(jiǎn)稱“貼息資金”)預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益，帶動(dòng)和引導(dǎo)社會(huì)投資，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》以及《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》等有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條本辦法所稱貼息資金是指由中央預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資(含國(guó)債項(xiàng)目資金)安排的，用于符合條件、使用了中長(zhǎng)期銀行貸款的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目貼息的資金。
第二章貼息資金安排的適用范圍和標(biāo)準(zhǔn)
第三條貼息資金主要適用于需要政府鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)投資的競(jìng)爭(zhēng)性、經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目。主要包括：
(一)公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目；
(二)保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境項(xiàng)目；
(三)促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展項(xiàng)目；
(四)推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目；
(五)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的其他項(xiàng)目。
第四條貼息資金貼補(bǔ)率不得超過當(dāng)期銀行中長(zhǎng)期貸款利率。貼息資金總額根據(jù)符合貼息條件的項(xiàng)目銀行貸款總額、當(dāng)年貼補(bǔ)率和貼息年限計(jì)算確定，不得超過項(xiàng)目建設(shè)期實(shí)際支付的銀行中長(zhǎng)期貸款利息總額。
第五條貼息資金可根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施進(jìn)度和貸款的實(shí)際發(fā)生額一次或分次安排。
第三章貼息資金預(yù)算管理
第六條財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)貼息資金的預(yù)算管理，實(shí)行“先審核，后下達(dá)預(yù)算”的辦法，嚴(yán)把預(yù)算下達(dá)審核關(guān)。并按照預(yù)算管理程序要求，下達(dá)項(xiàng)目貼息資金預(yù)算。
第七條有下列情形之一的，財(cái)政部門可以暫緩或停止下達(dá)預(yù)算：
(一)投資計(jì)劃不符合國(guó)務(wù)院確定的投資安排范圍和重點(diǎn)，不符合貼息資金使用范圍和國(guó)家有關(guān)規(guī)定；
(二)投資計(jì)劃相應(yīng)的項(xiàng)目貼息資金超過應(yīng)付銀行中長(zhǎng)期貸款利息總額；
(三)已申請(qǐng)其他貼息資金；
(四)項(xiàng)目單位銀行貸款未落實(shí)；
(五)需要地方財(cái)政部門承諾有關(guān)事項(xiàng)，沒有承諾的；
(六)項(xiàng)目建成后，需同級(jí)財(cái)政部門安排運(yùn)營(yíng)經(jīng)費(fèi)而同級(jí)財(cái)政部門沒有出具意見的；
(七)需要地方財(cái)政部門財(cái)力配套，地方財(cái)政部門未出具意見的；
(八)審計(jì)部門、財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)和評(píng)審機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目單位有違反國(guó)家法律法規(guī)行為；
(九)項(xiàng)目單位違法違規(guī)受到舉報(bào)的；
(十)其他違反國(guó)家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。
第八條貼息資金預(yù)算下達(dá)后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，除特殊情況外一律不得調(diào)整。對(duì)確需調(diào)整的項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格按照調(diào)整預(yù)算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第九條中央對(duì)地方項(xiàng)目貼息資金要納入地方同級(jí)財(cái)政預(yù)算管理。
第四章貼息資金的資金撥付和財(cái)務(wù)管理
第十條財(cái)政部門要堅(jiān)持按照貼息資金預(yù)算、國(guó)庫集中支付管理規(guī)定、基本建設(shè)程序等要求撥付資金。
第十一條財(cái)政部門撥付貼息資金，要根據(jù)項(xiàng)目單位的申請(qǐng)，按照貼息資金預(yù)算，綜合考慮項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、貸款到位情況以及實(shí)際利息發(fā)生額等因素。
第十二條對(duì)中央項(xiàng)目的貼息資金，由財(cái)政部撥付到主管部門(含中央企業(yè))，各主管部門應(yīng)及時(shí)將資金撥付到項(xiàng)目單位；對(duì)地方項(xiàng)目的貼息資金，通過中央財(cái)政補(bǔ)助地方財(cái)政部門，由地方財(cái)政部門撥付到項(xiàng)目單位。實(shí)行國(guó)庫集中支付管理的項(xiàng)目按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十三條有下列情形之一的，財(cái)政部門要責(zé)令其限期整改，逾期不改正的，要核減、停止撥付或收回貼息資金：
(一)提供虛假情況，騙取貼息資金的；
(二)轉(zhuǎn)移、侵占或者挪用貼息資金的；
(三)銀行貸款為流動(dòng)資金貸款的；
(四)擅自改變主要建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，存在超概算、超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)等情況的；
(五)項(xiàng)目單位違法違規(guī)受到舉報(bào)的；
(六)其他違反國(guó)家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。
第十四條項(xiàng)目單位收到貼息資金后，必須?？顚Ｓ茫瑔为?dú)核算，并分別按以下情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理：在建項(xiàng)目沖減工程成本；竣工項(xiàng)目沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。
第五章監(jiān)督檢查
第十五條國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門和省級(jí)財(cái)政主管部門要加強(qiáng)對(duì)貼息資金使用的監(jiān)督和檢查，每年要不定期組成檢查組或委托財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事處等機(jī)構(gòu)抽查使用貼息資金的項(xiàng)目單位，確保貼息資金按規(guī)定安排使用。使用貼息資金的項(xiàng)目單位，應(yīng)在每年年底前向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)告貼息資金的使用情況，并抄送財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事處。
第十六條各單位要對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)審核，并按照有關(guān)規(guī)定做出檢查結(jié)論，對(duì)不屬于本部門職權(quán)范圍的事項(xiàng)依法移送，并將相關(guān)情況上報(bào)財(cái)政部。對(duì)于應(yīng)繳回資金，由財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事處負(fù)責(zé)以“其他收入”科目就地監(jiān)繳入庫。
(一)核定項(xiàng)目是否按規(guī)定實(shí)施，項(xiàng)目單位是否按規(guī)定使用貼息資金。對(duì)項(xiàng)目單位擅自改變主要建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)或未按規(guī)定安排使用貼息資金的，要將撥付的貼息資金收繳國(guó)庫。
(二)貼息資金是否按規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。對(duì)未按規(guī)定處理的，要及時(shí)予以糾正。
(三)項(xiàng)目竣工后，核定貼息項(xiàng)目中長(zhǎng)期貸款計(jì)息單。對(duì)累計(jì)貼息額超過項(xiàng)目建設(shè)期實(shí)際支付銀行利息額部分，作為凈結(jié)余資金收繳國(guó)庫。
