時(shí)間：2023-09-21 17:53:51
序論：在您撰寫投資理財(cái)?shù)膬?yōu)勢(shì)時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
而投資可以說(shuō)是每個(gè)家庭最無(wú)助的環(huán)節(jié)：一方面銀行存款利率無(wú)法抵御通貨膨脹；另一方面，普通投資者無(wú)法通過(guò)短期炒作從投資市場(chǎng)上獲得長(zhǎng)期而穩(wěn)定的回報(bào)。
海外發(fā)達(dá)國(guó)家的理財(cái)師同行們?cè)跒槠胀彝ブ贫ㄍ顿Y方案的時(shí)候，都會(huì)比較一致地向客戶傳播一些有一定實(shí)踐驗(yàn)證的投資理念。這些投資理念和理論在業(yè)界達(dá)成了一定的共識(shí)。
當(dāng)這些理念植根在理財(cái)師的服務(wù)中，理財(cái)師不僅實(shí)現(xiàn)了其投資風(fēng)險(xiǎn)教育者的社會(huì)功能，同時(shí)也實(shí)現(xiàn)了其自身定位和價(jià)值的發(fā)現(xiàn)。這些理念中大家最耳熟能詳?shù)木褪情L(zhǎng)期投資和分散投資。
“資產(chǎn)配置”占收益總值的91.5%
“不要把所有的雞蛋都放在一個(gè)籃子里”，是一個(gè)非常有效而樸素的投資原則，假如投資者非常確信某一資產(chǎn)標(biāo)的在一定時(shí)期內(nèi)會(huì)產(chǎn)生最大的投資回報(bào)，他會(huì)把所有的錢都投入到該資產(chǎn)標(biāo)的中去，但結(jié)果往往事與愿違。
1952年，哈里M·馬科維茨發(fā)表了著名的“投資組合選擇”（《金融雜志》第7期，1952年3月），他把不同收益形式的投資資產(chǎn)混合構(gòu)成投資組合，然后建立了數(shù)學(xué)模型來(lái)說(shuō)明這樣混合可使得投資組合的波動(dòng)性得以減弱。
資產(chǎn)配置的重要性同樣可以從美國(guó)在1974年至1983年間對(duì)91項(xiàng)大型退休計(jì)劃項(xiàng)目的研究結(jié)果得到證明。該項(xiàng)研究得出的結(jié)論是：投資計(jì)劃每季度的收益由三方面的因素決定：資產(chǎn)配置、選擇時(shí)機(jī)和證券挑選?！百Y產(chǎn)配置策略”占了季度收益總值的91.5%，“選擇時(shí)機(jī)”占1.8%，“證券挑選”占4.6%，其他因素占2.1%。
這樣的結(jié)果可能會(huì)使很多客戶大吃一驚，因?yàn)檫^(guò)往很多時(shí)候他們都認(rèn)為“選對(duì)證券和選對(duì)操作時(shí)機(jī)才是賺錢之道”，甚至理財(cái)師也常常以投資專家的面目出現(xiàn)，為客戶選擇證券（或產(chǎn)品），告訴客戶買入或贖回的時(shí)點(diǎn)，不期然就把自己和客戶之間的關(guān)系建立在投資回報(bào)的預(yù)期上了。但事實(shí)告訴我們，資產(chǎn)配置對(duì)客戶投資的影響更為深遠(yuǎn)。
長(zhǎng)期投資無(wú)用？
當(dāng)中國(guó)的A股指數(shù)從2007年的10月開始持續(xù)下跌超過(guò)70%以后，很多人開始持長(zhǎng)期投資無(wú)用論。這種論斷隨著股市的下跌似乎越來(lái)越有說(shuō)服力，很多人都因?yàn)闆]有及時(shí)出逃而牢牢被套，然后抱怨說(shuō)長(zhǎng)期投資無(wú)用。
長(zhǎng)期投資能夠盈利的重要實(shí)踐依據(jù)是：從國(guó)際成熟市場(chǎng)的歷史數(shù)據(jù)分析，證券市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)體現(xiàn)了明顯的單邊特征，股票價(jià)格總體上具有長(zhǎng)期不斷上漲的歷史趨勢(shì)。
根據(jù)美國(guó)易卜生協(xié)會(huì)（Ibbotson Association）出版的《股票、債券、短期國(guó)庫(kù)券和通貨膨脹年鑒》的統(tǒng)計(jì)，美國(guó)短期國(guó)庫(kù)券從1925年底至1998年底平均復(fù)合增長(zhǎng)率為3.8%，在同一時(shí)間段中，大型公司股票的年復(fù)合報(bào)酬率達(dá)到了11.2%；小型公司股票的年復(fù)合報(bào)酬率達(dá)到了12.4%；而同一時(shí)期的平均通貨膨脹率為3.1%。
雖然很多人會(huì)認(rèn)為海外成熟市場(chǎng)并不能代表中國(guó)市場(chǎng)，但不要忘了海外成熟市場(chǎng)也是從新興市場(chǎng)逐步走向成熟的。上述易卜生年鑒囊括了自1926年起至今美國(guó)各種投資方式歷史績(jī)效的資料總匯。該年鑒顯示，美國(guó)經(jīng)歷了1929年的股市大崩潰，1930年代初的大蕭條，1940年代的第二次世界大戰(zhàn)，1950年代的人炸，1960年代的對(duì)越戰(zhàn)爭(zhēng)，1970年代的石油危機(jī)，1987年的“黑色星期五”，本世紀(jì)初科技股泡沫破滅以及9.11恐怖事件……盡管如此，證券價(jià)格總體呈上漲趨勢(shì)。同時(shí)在資產(chǎn)配置的前提下，資產(chǎn)類別不只是包括股票，還包括債券、房產(chǎn)、貨幣，甚至海外的資產(chǎn)。
市場(chǎng)專家認(rèn)為：“市場(chǎng)擇時(shí)的困難很大一部分是因?yàn)榕Ｊ兴a(chǎn)生的回報(bào)有太大的比例是在市場(chǎng)熊轉(zhuǎn)牛的初期產(chǎn)生的。市場(chǎng)擇時(shí)投資者在關(guān)鍵時(shí)刻的觀望態(tài)度，會(huì)使得他錯(cuò)失太多的機(jī)會(huì)”。
長(zhǎng)期的投資回報(bào)不是以每年固定的投資報(bào)酬率遞增的，但很明顯，牛市的平均升幅大大地超過(guò)了熊市的下降幅度。在牛市中取得的平均增長(zhǎng)部分彌補(bǔ)了一般熊市中損失的部分。
但如果錯(cuò)失了一些重要的投資機(jī)會(huì)，結(jié)果可能不同：根據(jù)對(duì)美國(guó)標(biāo)普500指數(shù)從1990年到2000年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，全部10年共2905個(gè)交易日的年復(fù)合平均報(bào)酬率為14%，如果錯(cuò)失了其中漲幅最大的10天的話，年復(fù)合投資報(bào)酬率下降至9.8%，如果錯(cuò)失了漲幅最大的40天的話，則下降至1.9%。
行業(yè)共識(shí)缺位
當(dāng)今中國(guó)理財(cái)業(yè)在客戶理財(cái)教育方面始終比較欠缺，在很大程度上是因?yàn)樾袠I(yè)內(nèi)部在“普通家庭投資者應(yīng)該如何投資”這方面缺乏共識(shí)。即使長(zhǎng)期投資、資產(chǎn)配置、分散投資等理念一直被提起，也不斷受到外部噪音的影響和質(zhì)疑。
而這種外部噪音往往來(lái)自所謂的“專業(yè)投資者”或具有一定影響力的“投資專家”，但事實(shí)上他們也知道他們的那套追漲殺跌的方法對(duì)普通投資者其實(shí)并不適用。但毫無(wú)疑問(wèn)，他們的一些觀點(diǎn)正在影響著這些普通投資者，而理財(cái)行業(yè)卻似乎毫無(wú)作為。
即使是在行業(yè)內(nèi)部，無(wú)論是分散投資還是長(zhǎng)期投資在國(guó)內(nèi)都存在較大誤區(qū)。由于以產(chǎn)品為導(dǎo)向的理財(cái)服務(wù)模式盛行于市，有的理財(cái)師便認(rèn)為客戶購(gòu)買不同的金融產(chǎn)品就是分散投資了。這是一個(gè)誤區(qū)，因?yàn)橘Y產(chǎn)配置并不等于把客戶的資產(chǎn)進(jìn)行無(wú)序的購(gòu)買。而對(duì)于長(zhǎng)期投資，大家則總以少數(shù)股票的漲跌來(lái)證明它在中國(guó)是不可行的，或認(rèn)為持有不賣就是長(zhǎng)期投資，這本身也充滿了誤會(huì)。
扶持客戶走出短期盲目投資
海外同行們探索出來(lái)的投資理念其實(shí)是一個(gè)綜合體。他們把金融理財(cái)規(guī)劃作為一個(gè)核心工具，了解客戶的家庭財(cái)務(wù)信息，未來(lái)的理財(cái)目標(biāo)，計(jì)算出客戶實(shí)現(xiàn)人生不同階段理財(cái)目標(biāo)所需要的投資回報(bào)率，結(jié)合客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性，然后把客戶的資產(chǎn)配置在不同資產(chǎn)類別里。
理財(cái)師在投資期間的工作就是監(jiān)督投資回報(bào)對(duì)客戶家庭理財(cái)目標(biāo)的影響，以及對(duì)不同投資產(chǎn)品的投資經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)督，如果投資經(jīng)理的投資狀況發(fā)生問(wèn)題，則會(huì)建議客戶更換投資經(jīng)理；如果客戶的投資目標(biāo)因?yàn)槭袌?chǎng)波動(dòng)而沒有實(shí)現(xiàn)，或原先的資產(chǎn)配置發(fā)生變化，就會(huì)對(duì)客戶的資產(chǎn)配置和產(chǎn)品配置進(jìn)行調(diào)整，被稱為“到期資產(chǎn)再配置”。
通過(guò)資產(chǎn)配置分散客戶的投資風(fēng)險(xiǎn)，并把資金的短期波動(dòng)局限在客戶可以承受的范圍之內(nèi)，這對(duì)在市場(chǎng)較為低迷的狀態(tài)下客戶恐慌心理的控制是非常有必要的。如果客戶能專注于長(zhǎng)期的投資回報(bào)，而不為短期的市場(chǎng)波動(dòng)所影響，對(duì)其在投資決定中少犯錯(cuò)誤有非常重要的作用。
1、儲(chǔ)蓄式國(guó)債。儲(chǔ)蓄式國(guó)債想較于銀行存款有一個(gè)很明顯的區(qū)別，那就是儲(chǔ)蓄式國(guó)債可以提前贖回。儲(chǔ)蓄式國(guó)債起點(diǎn)很低，在銀行柜臺(tái)即可購(gòu)買。
2、可轉(zhuǎn)債。在可轉(zhuǎn)債的保底價(jià)格下買入評(píng)級(jí)較高的可轉(zhuǎn)債，可轉(zhuǎn)債的保底價(jià)格=期末的回售價(jià)格+應(yīng)記利息。可轉(zhuǎn)債跟公司債一樣，是T+0交易，起點(diǎn)金額也是一樣的。作為債券的一類，可轉(zhuǎn)債也有信用評(píng)級(jí)，中低債券評(píng)分需要注意違約風(fēng)險(xiǎn)。
3、保本基金。保本基金一般按照保本原理運(yùn)作，最終到期時(shí)最差情況也是1元以上，保本基金最大的缺點(diǎn)是它的手續(xù)費(fèi)很高，流動(dòng)性不是很好，適合長(zhǎng)期持有。
4、DIY型保本基金，多種理財(cái)產(chǎn)品組合，在確定保本的情況下，買入一小部分的高風(fēng)險(xiǎn)高收益的理財(cái)產(chǎn)品。
（來(lái)源：文章屋網(wǎng) ）
關(guān)鍵詞：投資公司 管理制度 被投資企業(yè) 財(cái)務(wù)管理 投資者利益
中圖分類號(hào)：F234.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1004-4914(2011)05-156-02
改革開放以來(lái)，原有的投資體制有了巨大的變化，初步形成了投資主體多元化、資金來(lái)源多渠道、投資方式多樣化、項(xiàng)目建設(shè)市場(chǎng)化的新格局。一些利用社會(huì)的閑散資金成立的投資公司應(yīng)運(yùn)而生。由于廣大的投資者不是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的參與者，在對(duì)被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的真實(shí)性上的信息獲得沒有有效途徑。投資公司作為廣大股東利益代言人，如何有效的參與到被投資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中去，對(duì)被投資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)督和控制。是保證廣大投資者利益的一個(gè)至關(guān)重要的問(wèn)題。
投資公司通過(guò)占有其他企業(yè)一定份額的股權(quán)，以股東身份參股、控股所投項(xiàng)目企業(yè)，并依法進(jìn)行產(chǎn)權(quán)管理，開展資本經(jīng)營(yíng)，謀求股東利益最大化，其中對(duì)所投項(xiàng)目企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是投資公司財(cái)務(wù)管理的重中之重。投資公司財(cái)務(wù)管理包括兩方面，即風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)本身及對(duì)所投項(xiàng)目企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，對(duì)所投項(xiàng)目企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是管理的核心，主要包括以下幾個(gè)方面：
1、健全財(cái)務(wù)制度，規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。與內(nèi)部財(cái)務(wù)管理不同的是，投資公司和所投項(xiàng)目企業(yè)有各自平等、獨(dú)立的法人地位，投資公司對(duì)被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)人員并不具有天然的管理權(quán)限，但對(duì)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)人員的管理對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理而言又至關(guān)重要，這就要求投資，公司應(yīng)該盡可能利用股權(quán)地位和各種手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)所授項(xiàng)目企業(yè)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)人員的控制。即使不能控制也應(yīng)該有相當(dāng)?shù)挠绊懥?，否則投資公司在進(jìn)行投資決策時(shí)就應(yīng)該慎重。
對(duì)于自己擁有控制能力的被投企業(yè)，為了加強(qiáng)對(duì)其財(cái)務(wù)管理，規(guī)范企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，維護(hù)投資者的利益，投資公司可根據(jù)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度等法律法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，直接參與制定適合該企業(yè)的財(cái)務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度和內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，規(guī)范被控企業(yè)重要財(cái)務(wù)決策的審批程序和賬務(wù)處理程序，完善對(duì)資金、存貨、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)等各項(xiàng)資產(chǎn)的管理制度，建立健全合同管理制度，使企業(yè)內(nèi)部的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三者之間層次分明，權(quán)責(zé)對(duì)稱。責(zé)任明確。投資公司可以定期或不定期地對(duì)被控企業(yè)的制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行抽查，對(duì)于存在的問(wèn)題限期整改，并納入對(duì)企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表的考核項(xiàng)目。在此基礎(chǔ)上，有條件的投資公司還可以通過(guò)建立大型計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，將所有被控企業(yè)的財(cái)務(wù)信息都集中在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)上，隨時(shí)調(diào)用、查詢各企業(yè)的憑證、賬簿、報(bào)表等信息，隨時(shí)掌握各企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題。
2、實(shí)行財(cái)務(wù)主管委派，推行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制。與掌控財(cái)務(wù)制度同等重要的是掌控財(cái)務(wù)人員，畢竟財(cái)務(wù)制度最終主要是財(cái)務(wù)人員在執(zhí)行。根據(jù)對(duì)各被控企業(yè)的控制程度和各企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理水平，投資公司可向被控企業(yè)委派財(cái)務(wù)人員，從而更全面的掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況，真實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，杜絕會(huì)計(jì)作假行為，為投資公司的重大決策提供財(cái)務(wù)保障。財(cái)務(wù)人員委派制是通過(guò)向被投企業(yè)直接委派財(cái)務(wù)人員來(lái)控制或掌握其財(cái)務(wù)活動(dòng)，便于投資公司整體利益最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。實(shí)際工作中一般可采用會(huì)計(jì)主管委派制，即投資公司通過(guò)投資協(xié)議或控制被司董事會(huì)對(duì)被投企業(yè)派出財(cái)務(wù)主管人員，委派的財(cái)務(wù)主管納入投資公司財(cái)務(wù)部門人員編制并進(jìn)行統(tǒng)一管理與考核獎(jiǎng)罰，全面負(fù)責(zé)被投企業(yè)的財(cái)務(wù)事務(wù)，直接進(jìn)入被投企業(yè)的管理層。為了避免會(huì)計(jì)主管在面臨兩級(jí)公司雙重領(lǐng)導(dǎo)時(shí)無(wú)法有效處理投資公司、被投企業(yè)和個(gè)人利益之間的矛盾沖突問(wèn)題，一方面應(yīng)賦予財(cái)務(wù)主管較高的權(quán)力，如果只是作為被投企業(yè)的中層管理人員，其參與決策的作用難以發(fā)揮；另一方面應(yīng)細(xì)化對(duì)財(cái)務(wù)主管的業(yè)績(jī)考核與獎(jiǎng)懲，避免其處于游離狀態(tài)，既無(wú)壓力，也無(wú)動(dòng)力。被委派財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期向投資公司述職，年度終了應(yīng)提交正式述職報(bào)告，并由所在單位領(lǐng)導(dǎo)和投資公司主管部門簽署意見，作為考核依據(jù)。
對(duì)于具有完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系的被投資企業(yè)，可推行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度是通過(guò)向所授項(xiàng)目企業(yè)直接委派財(cái)務(wù)人員來(lái)監(jiān)督或掌握其財(cái)務(wù)活動(dòng)。實(shí)際工作中投資公司根據(jù)投資協(xié)議的規(guī)定，對(duì)被投資企業(yè)的各項(xiàng)資金運(yùn)轉(zhuǎn)由投資公司派駐的財(cái)務(wù)管理人員與企業(yè)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)實(shí)行聯(lián)簽制，對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤管理，確保投資公司的經(jīng)濟(jì)利益。派出的財(cái)務(wù)人員納入投資公司財(cái)務(wù)部門人員編制，并進(jìn)行統(tǒng)一管理與考核獎(jiǎng)罰。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制對(duì)被投資企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)決策、財(cái)務(wù)信息及其他情況享有知情權(quán)、檢查權(quán)、建議權(quán)、報(bào)告權(quán)及評(píng)價(jià)權(quán)，一般不直接干預(yù)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)管理。派出財(cái)務(wù)人員的職責(zé)是產(chǎn)權(quán)代表在財(cái)務(wù)管理方面職責(zé)的體現(xiàn)，其職責(zé)定位具體有三：一是監(jiān)督，二是服務(wù)，三是溝通。作為投資公司的代表，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的主要作用是監(jiān)督職能。凡屬聯(lián)簽事項(xiàng)，必須在醞釀階段就讓派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人介入，并與公司負(fù)責(zé)人聯(lián)合簽署；凡屬報(bào)告?zhèn)浒甘马?xiàng)在聯(lián)簽時(shí)，均由派駐財(cái)務(wù)人員填寫聯(lián)簽表，該表作為必備要件隨報(bào)告或備案文件上報(bào)投資公司，否則投資公司辦不予受理。通過(guò)對(duì)企業(yè)的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部制度的建立和完善，確保投資者的利益。
3、強(qiáng)化審計(jì)工作。審計(jì)也是投資公司對(duì)被投企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要手段。投資公司所投企業(yè)一般是普通生產(chǎn)或服務(wù)型企業(yè)，其管理環(huán)節(jié)較投資公司自身更為復(fù)雜，審計(jì)工作的重要性更為突出。
投資公司在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行專業(yè)年度審計(jì)。為了真實(shí)反映問(wèn)題，達(dá)到預(yù)期效果，在審計(jì)之前應(yīng)先召集中介機(jī)構(gòu)審計(jì)人員逐一對(duì)被投資企業(yè)財(cái)務(wù)存在的問(wèn)題和漏洞進(jìn)行分析，制定審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)重點(diǎn)，然后再進(jìn)行目的明確的審計(jì)，充分利用外部審計(jì)力量，防止走過(guò)場(chǎng)的例行審計(jì)。
年度審計(jì)結(jié)束后，由投資公司根據(jù)需要，組織必要的人力資源對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)結(jié)論進(jìn)行適當(dāng)?shù)膹?fù)核，進(jìn)而通過(guò)相應(yīng)的委托條款，從機(jī)制上督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所認(rèn)真履行審計(jì)程序、確保審計(jì)結(jié)論的科學(xué)合理。通過(guò)審計(jì)事務(wù)所對(duì)被投資公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)的會(huì)計(jì)憑證、賬簿及所有反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，來(lái)掌握被投資公司報(bào)表的編織方法和會(huì)計(jì)處理方法是否有章可循、合理合法，財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的披露是否真實(shí)，有無(wú)夸大業(yè)績(jī)和資產(chǎn)，隱瞞虧損和債務(wù)等情況，以此了解投資公司的資產(chǎn)是否安全和完整。對(duì)于審計(jì)出的問(wèn)題，投資公司應(yīng)及時(shí)督促被投資企業(yè)進(jìn)行整改，并把整改結(jié)果作為下一階段投資的依據(jù)。
此外，還應(yīng)開展內(nèi)控審計(jì)。內(nèi)控審計(jì)是投資公司對(duì)被投企業(yè)尤其是被控企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的一個(gè)重要組成部分。這屬于事中審計(jì)，對(duì)審計(jì)建議的可操作性和管理見效性要求很高，許多內(nèi)控審計(jì)任務(wù)源于高層管理者的分析和預(yù)感，提出的內(nèi)部控制審計(jì)要求一般都是針對(duì)目前或近期公司管理經(jīng)營(yíng)效益等重要方面的問(wèn)題和管理中的重點(diǎn)、難點(diǎn)或熱點(diǎn)。內(nèi)控審計(jì)應(yīng)以公司規(guī)范管理為關(guān)鍵點(diǎn)，以影響公司效益、最容易帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)容為重點(diǎn)。
4、推行全面預(yù)算管理。通過(guò)實(shí)施全面預(yù)算管理，可以明確并量化企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，規(guī)范企業(yè)的管理控制。落實(shí)各責(zé)任中心的責(zé)任，明確各級(jí)責(zé)權(quán)，明確考核依據(jù)，為企業(yè)的成功提供保證。制度是一個(gè)企業(yè)的行動(dòng)指南。預(yù)算則是對(duì)制度的量化。投資公司對(duì)被投企業(yè)的掌控很大程度上就取決于對(duì)被授企業(yè)的預(yù)算控制。
投資公司應(yīng)盡可能獨(dú)立的直接組織對(duì)被投企業(yè)全面預(yù)算的制定，并盡量擺脫被投企業(yè)對(duì)預(yù)算制定的影響，通過(guò)各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施預(yù)算的編制、分析、考核，把公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所有的收支均納入嚴(yán)格的預(yù)算管理之中；預(yù)算一經(jīng)確定，就應(yīng)成為企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法定依據(jù)。不得隨意更改。但這并不是要求投資公司閉門造車，獨(dú)斷專行。預(yù)算制定還應(yīng)該以被投企業(yè)的實(shí)際情況為前提，以最大限度的發(fā)揮各方潛力、最大程度的保證和平衡各方利益。通過(guò)各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施預(yù)算的編制、分析、考核，把公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所有的收支均納入嚴(yán)格的預(yù)算管理之中。
總之，投資公司財(cái)務(wù)管理涉及的環(huán)節(jié)較多，需要處理的利益關(guān)系復(fù)雜，再加上當(dāng)前我國(guó)相關(guān)的法律法規(guī)還不夠健全，這些都增加7投資公司進(jìn)行科學(xué)有效財(cái)務(wù)管理的難度，需要從事這一行業(yè)的人們不斷地借鑒他人成功的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)多方共贏。
參考文獻(xiàn)：
一、國(guó)有投資公司介紹
我國(guó)國(guó)有投資公司是由政府全額出資的， 國(guó)家給國(guó)有投資公司劃撥預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)項(xiàng)目補(bǔ)助資金、國(guó)債補(bǔ)助資金。然后交付給項(xiàng)目完工的企業(yè)。其核心目的是貫徹政府公共職能，本質(zhì)上也是一種特殊的國(guó)有企業(yè)。主要從事基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和部分支柱產(chǎn)業(yè)投資。
二、目前國(guó)有投資公司財(cái)務(wù)管理模式存在的問(wèn)題
（一）目前國(guó)有投資公司幾種財(cái)務(wù)模式
1.集權(quán)制管理模式。集權(quán)管理模式是指母公司對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)決策以及經(jīng)營(yíng)管理決策集中控制，并做出決策，子公司不能自行設(shè)置專門的財(cái)務(wù)決策管理機(jī)制，需與母公司高度一致，嚴(yán)格執(zhí)行母公司的財(cái)務(wù)決策，雖然這樣的管理模式對(duì)于國(guó)有投資公司來(lái)說(shuō)，有著低成本、高效率的優(yōu)點(diǎn)。但是，另一方面，也導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也比較高。各子公司對(duì)應(yīng)的市場(chǎng)各有不同，應(yīng)對(duì)策略自然也有差異，但是母公司的決策是一個(gè)統(tǒng)一的整體，不能充分考慮到各地區(qū)之間的差異。即便在資源配置和戰(zhàn)略協(xié)調(diào)方面很有優(yōu)勢(shì)，但這樣對(duì)于某些子公司來(lái)說(shuō)相當(dāng)于是一個(gè)失誤的決策，從而破壞公司整體發(fā)展，甚至是使公司走向衰亡。
2.集權(quán)與分權(quán)結(jié)合的財(cái)務(wù)管理模式。集權(quán)與分權(quán)結(jié)合模式是指在集權(quán)財(cái)務(wù)管理模式的基礎(chǔ)上，集團(tuán)統(tǒng)一制定管理制度和職責(zé)，同時(shí)個(gè)子分公司根據(jù)自身的特點(diǎn)，以集團(tuán)的管理制度和職責(zé)為基礎(chǔ)，再自行制定一套的個(gè)性化管理機(jī)制，使得財(cái)務(wù)權(quán)限和收益分配方法更加明確，這樣一來(lái)，各子公司才能充分利用當(dāng)?shù)貐^(qū)的資源優(yōu)勢(shì)，加大發(fā)展步伐，從根本上充分調(diào)動(dòng)了子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)積極性。好的財(cái)務(wù)管理機(jī)制是有一個(gè)范圍的，合適的集分權(quán)相結(jié)合可以讓母公司充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的調(diào)控職能，并且激發(fā)子公司的生產(chǎn)積極性與創(chuàng)造性。然而通常存在母公司極端集權(quán)和子公司相互抵制的弊病，導(dǎo)致分權(quán)的極端化，子公司為了過(guò)度追求經(jīng)濟(jì)利益也不顧母公司的制度制約，完全按照自己的管理模式運(yùn)營(yíng)，使得企業(yè)整體利益造成嚴(yán)重破壞。
（二）存在的問(wèn)題
1.企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制薄弱，缺乏監(jiān)督。固有的國(guó)企老問(wèn)題，機(jī)制老舊，不按照規(guī)章制度進(jìn)行管理。個(gè)別財(cái)務(wù)人員無(wú)責(zé)任心，導(dǎo)致公司賬務(wù)不明確、不合理等，甚至有的國(guó)有投資公司仍然有管理層貪污、公款吃喝、發(fā)放大額獎(jiǎng)金等現(xiàn)象。
2.財(cái)務(wù)軟件問(wèn)題。首先，現(xiàn)有的國(guó)內(nèi)的財(cái)務(wù)管理軟件功能單一，無(wú)法解決深層的復(fù)雜的財(cái)務(wù)問(wèn)題，企業(yè)的需求與軟件制造方斷層。其次，現(xiàn)在的財(cái)務(wù)管理軟件的功能主要是企業(yè)財(cái)務(wù)核算，而不能做到財(cái)務(wù)分析、決策等功能。最后，現(xiàn)有的財(cái)務(wù)軟件安全問(wèn)題仍然是一大困擾，對(duì)內(nèi)審核機(jī)制總有鉆空子的漏洞，且財(cái)務(wù)管理員權(quán)限過(guò)高，存在潛在危險(xiǎn)；對(duì)外因現(xiàn)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化的不斷深入，網(wǎng)絡(luò)安全的問(wèn)題日漸突出，對(duì)企業(yè)安全造成嚴(yán)重威脅。
3.資金使用效率低。很多國(guó)有投資公司現(xiàn)在重投資輕管理、重融資輕效率，導(dǎo)致資金使用效率低下。因國(guó)有投資公司的投資項(xiàng)目對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，不能將資金按照盈利分配，這使得很大一部分融資長(zhǎng)期沉淀在銀行里，大量資金閑置，缺乏良好的資產(chǎn)管理。同時(shí)，不重視項(xiàng)目的投資控制、應(yīng)收款沉淀等問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重影響國(guó)家基礎(chǔ)建設(shè)的步伐，還造成嚴(yán)重資金損失。
4.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范，人員素質(zhì)偏低。國(guó)有投資公司財(cái)務(wù)管理雖然配備了專職財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，但是從業(yè)人員綜合素質(zhì)不高，在職業(yè)素養(yǎng)以及專業(yè)技能等方面相對(duì)處于較低水平。財(cái)務(wù)管理人員的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)和工程管理知識(shí)欠缺直接影響著公司的財(cái)務(wù)管理工作，制約公司的發(fā)展，甚至有部分投資公司財(cái)會(huì)人員由別的部門主管兼任，不能投入充足的精力來(lái)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作。當(dāng)前國(guó)有企業(yè)當(dāng)中，不少財(cái)務(wù)人員不思進(jìn)取，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不夠規(guī)范，造成賬務(wù)長(zhǎng)期不符，其工作技能與效率難以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需求，制約了投資公司的財(cái)務(wù)管理。
三、關(guān)于優(yōu)化國(guó)有投資公司財(cái)務(wù)管理模式的策略
（一）完善企業(yè)財(cái)務(wù)制度
首先，實(shí)行全面預(yù)算的管理。所有項(xiàng)目施行都必須先保證預(yù)算。企業(yè)需加強(qiáng)其財(cái)務(wù)預(yù)算管理與控制能力，確保預(yù)算的順利進(jìn)行。項(xiàng)目施行過(guò)程中隨時(shí)監(jiān)察計(jì)算，保證能夠隨時(shí)調(diào)整預(yù)算。從―定程度上控制項(xiàng)目單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，建立重大財(cái)務(wù)的事項(xiàng)報(bào)告制度。公司必須適當(dāng)?shù)陌芽仨?xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作。不能太嚴(yán)格，也不能太寬松。適當(dāng)?shù)氖谟桧?xiàng)目單位的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)就能夠充分調(diào)動(dòng)他們的主觀能動(dòng)性。再者，審計(jì)工作不能放松，必須對(duì)內(nèi)部、以及項(xiàng)目單位都進(jìn)行季度、年度的決算審計(jì)，保證資金不亂撥亂用，項(xiàng)目落實(shí)到位。最后，一個(gè)好的企業(yè)不能沒有好的激勵(lì)約束體制的，因此企業(yè)需獎(jiǎng)罰公正，通過(guò)激勵(lì)約束，提高項(xiàng)目單位的積極性，并制衡某些濫用權(quán)力現(xiàn)象。
（二）加強(qiáng)參股公司的財(cái)務(wù)管控力度
國(guó)有參股企業(yè)中國(guó)有資產(chǎn)需執(zhí)行立法管理，以保證合法化和法制化。并建立獎(jiǎng)懲制度。另外，每年要對(duì)國(guó)有參股公司進(jìn)行資產(chǎn)定期清查。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為必須規(guī)范、公開、公平執(zhí)行。對(duì)交易行使統(tǒng)一管理，確保產(chǎn)權(quán)交易的規(guī)范化、合理性和權(quán)威性。
（三）對(duì)財(cái)務(wù)軟件發(fā)展提出的建議
1.需提升專業(yè)財(cái)務(wù)軟件的功能模塊，使其更加專業(yè)化、人型化。在原有的財(cái)務(wù)管理功能基礎(chǔ)上，著重提升會(huì)計(jì)核算功能，細(xì)化功能模塊，這樣企業(yè)就可以根據(jù)自身的個(gè)性化需求來(lái)制定相應(yīng)的模塊。這樣一來(lái)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理將更加簡(jiǎn)便、有效。加上互聯(lián)網(wǎng)化應(yīng)用，財(cái)務(wù)管理軟件就能將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)順暢傳遞，企業(yè)資金流動(dòng)更加便利，快捷。
2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)軟件管理功能。隨著技術(shù)的迅速發(fā)展，財(cái)務(wù)軟件的功能要求也日漸變高。目前的財(cái)務(wù)管理軟件提供的功能仍然是一些基礎(chǔ)的，尚不能對(duì)企業(yè)分析和決策起到支撐功能。因此改進(jìn)財(cái)務(wù)軟件，使其智能化已是現(xiàn)如今財(cái)務(wù)管理軟件發(fā)展的必然趨勢(shì)。智能化財(cái)務(wù)管理軟件可以精準(zhǔn)的分析和判斷財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并輸出。企業(yè)管理人員可據(jù)此發(fā)掘出缺陷，同時(shí)找到更加適合的發(fā)展方向。
3.提高財(cái)務(wù)軟件的安全性。財(cái)務(wù)軟件的安全性對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。因此，對(duì)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)軟件存在的安全漏洞，必須及時(shí)完善。設(shè)置更加優(yōu)化的防火墻，防范外界非法侵入；財(cái)務(wù)軟件的加密功能要再進(jìn)行加強(qiáng)，超級(jí)管理員必須有相關(guān)的制約，并嚴(yán)格審核財(cái)務(wù)人員的權(quán)限，嚴(yán)禁其訪問(wèn)非本職工作的模塊。
（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員管理
財(cái)務(wù)人員對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理至關(guān)重要，財(cái)務(wù)人員必須具備良好的職業(yè)素養(yǎng)以及夯實(shí)的專業(yè)基礎(chǔ)。這樣才能夠滿足國(guó)有投資公司的財(cái)務(wù)管理需要，從而讓合作企業(yè)更加信任投資公司。國(guó)有投資公司需從以下方面加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理：
1.財(cái)務(wù)人員招聘。招聘財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格篩選，保證其有良好的職業(yè)素養(yǎng)，有正直、誠(chéng)實(shí)、有責(zé)任心的品格，豐富專業(yè)知識(shí)也必須具備。
2.定期財(cái)務(wù)培訓(xùn)制度。隨著經(jīng)濟(jì)和科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，財(cái)務(wù)人員也必須與時(shí)俱進(jìn)，學(xué)習(xí)最新的財(cái)務(wù)管理能力，這樣才能具備較高的財(cái)務(wù)前瞻性。因此，為盡快適應(yīng)這種變化，企業(yè)財(cái)務(wù)人員必須定期派財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)知識(shí)，與時(shí)俱進(jìn)，不斷提高自我，完善自我。
自建模式和代建模式是太科園政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理的兩種模式，對(duì)于大型項(xiàng)目以及多項(xiàng)目建設(shè)，委托專業(yè)代建單位進(jìn)行設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工到竣工驗(yàn)收的全過(guò)程管理，讓專業(yè)的人做專業(yè)的事，更利于工程的質(zhì)量、進(jìn)度、投資等的控制。
（一）自建工程
太科園開發(fā)建設(shè)開始采用的是自建模式，主要開發(fā)建設(shè)了新安花苑一期、管委會(huì)裝修、新安中學(xué)、新安小學(xué)、商業(yè)街區(qū)、獨(dú)立研發(fā)園市政、垃圾中轉(zhuǎn)站等大中型項(xiàng)目，因?yàn)楣芾砣藛T都是單位自己的員工，可以快速建立建設(shè)的組織架構(gòu)，立即開展項(xiàng)目建設(shè)。對(duì)于開發(fā)建設(shè)的啟動(dòng)功不可沒，同時(shí)管理人員均從事多年的專業(yè)技術(shù)管理工作，有比較豐富的工作經(jīng)驗(yàn)與責(zé)任心，對(duì)工程前期策劃設(shè)計(jì)、施工管理，以及后期運(yùn)營(yíng)管理的細(xì)節(jié)的把握相比更加深入和準(zhǔn)確。
圖9220KV高壓線遷移
圖10新安中學(xué)
圖11商業(yè)小街區(qū)工地
（二）代建工程
由于人員編制數(shù)量的限制，特別是碰到開發(fā)建設(shè)集聚期間多項(xiàng)目同時(shí)開工建設(shè)時(shí)，自建模式的局限性便會(huì)凸現(xiàn)，引入代建管理模式正好可以彌補(bǔ)。而我們的自建團(tuán)隊(duì)則演變成代建單位的監(jiān)管方，以組織架構(gòu)的更高層面、多樣的監(jiān)管手段來(lái)監(jiān)管各代建公司，從而能夠快速高效的推進(jìn)并完成太科園各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施、載體、環(huán)境綠化的高強(qiáng)度開發(fā)建設(shè)。客觀而言，代建代管作為一種建設(shè)新模式，仍有許多值得完善的地方。
1 主要問(wèn)題
（1）管理力量配置缺失
目前部分項(xiàng)目存在代建單位管理人員少，重進(jìn)度管理，輕設(shè)計(jì)、投資管理。甚至在進(jìn)度、質(zhì)量和安全等重大問(wèn)題上管理力度不夠。例如新安花苑二期主體建設(shè)階段進(jìn)度失控，導(dǎo)致房屋交付使用嚴(yán)重滯后，使新安拆遷安置壓力巨大；因質(zhì)量管理的疏漏，導(dǎo)致塑鋼窗型材材料質(zhì)量事故，造成較壞的社會(huì)影響；節(jié)能施工細(xì)部處理不到位，保溫層外抗裂砂漿空鼓、開裂等問(wèn)題較普遍，影響美觀；安全隱患不能及時(shí)處理；現(xiàn)場(chǎng)安全文明管理標(biāo)準(zhǔn)低、施工道路整修、環(huán)境整治、積水排放、施工安全用電管理等都得不到有效控制。工程完工后，普遍存在竣工驗(yàn)收不及時(shí)，工程資料收集歸檔嚴(yán)重滯后。例如載體項(xiàng)目中，新安花苑一期（A、C、D塊）、二期項(xiàng)目完工已一年多，竣工資料尚未收集齊全移交存檔；市政項(xiàng)目中9條路除道路工程資料移交外，管線工程和附屬設(shè)施工程的竣工資料和移交證明均未提交，對(duì)工程后續(xù)的養(yǎng)護(hù)管理帶來(lái)很大的障礙。
今后，各類資料必須嚴(yán)格按照建設(shè)工程歸檔規(guī)范進(jìn)行編制，按照新區(qū)相關(guān)竣工驗(yàn)收管理辦法，完成交竣工驗(yàn)收工作，確保對(duì)各項(xiàng)目后期使用和管養(yǎng)與移交有序銜接，階段的對(duì)建設(shè)資料可追溯查詢，同時(shí)對(duì)驗(yàn)收的過(guò)程要設(shè)定合理期限，所有工作必須按時(shí)完成和移交。為加快竣工驗(yàn)收后各項(xiàng)資料移交，對(duì)于資料移交滯后的單項(xiàng)工程，將暫緩支付該項(xiàng)工程的尾款，直至各項(xiàng)資料到位為止。
（2）施工設(shè)計(jì)管理不嚴(yán)
當(dāng)前，施工階段的設(shè)計(jì)管理工作在代建單位管理中還比較薄弱。代建方對(duì)設(shè)計(jì)意圖的實(shí)現(xiàn)缺乏前瞻性，不能在建設(shè)初期及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，對(duì)施工圖關(guān)鍵設(shè)計(jì)問(wèn)題的處理和把握能力不強(qiáng)。容易受施工難度和施工造價(jià)的干擾，對(duì)設(shè)計(jì)用材及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行不適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，導(dǎo)致建成的實(shí)物與規(guī)劃的設(shè)想效果相距很遠(yuǎn)，有時(shí)甚至是改變了原設(shè)計(jì)師的意圖，例如大學(xué)科技園外墻涂料的效果。
（3）投資控制管理不力
項(xiàng)目招標(biāo)階段代建單位對(duì)設(shè)計(jì)文件缺乏必要的審核，招標(biāo)清單缺項(xiàng)漏項(xiàng)較多，工程特性的描述模糊，工程量計(jì)算與實(shí)際發(fā)生量偏差巨大，極易讓投標(biāo)單位鉆空子，發(fā)生前期低價(jià)中標(biāo)后期高價(jià)索賠的情況。另外合同價(jià)格與實(shí)際發(fā)生額偏差巨大，而過(guò)程中無(wú)任何投資控制管理評(píng)估報(bào)告，僅憑跟蹤審計(jì)粗略的審核就支付工程款項(xiàng)。如具區(qū)路1標(biāo)，招標(biāo)合同為2900萬(wàn)，跟蹤審計(jì)的確定的投資額近6000萬(wàn)。針對(duì)上述情況，在招標(biāo)階段，代建單位必須加強(qiáng)前期招標(biāo)階段清單編制的深度，使合同清單價(jià)格和數(shù)量能夠成為投資控制的一個(gè)依據(jù)；在建設(shè)階段，若產(chǎn)生較大變更，代建單位應(yīng)在實(shí)施前對(duì)投資的變化測(cè)算評(píng)估，拿出具體的調(diào)整數(shù)據(jù)，按照太科園相關(guān)的變更簽證程序，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后方能實(shí)施，并作為進(jìn)度款支付的有效依據(jù)之一。
2 改進(jìn)對(duì)策
（1）充分發(fā)揮代建單位的管理優(yōu)勢(shì)，繼續(xù)提升代建管理水平
代建代管單位作為業(yè)主的“參謀部”與“作戰(zhàn)部”，各單位都有各自的優(yōu)勢(shì)、工作方式方法、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)與管理理念，例如錫高新擅長(zhǎng)大型群體類農(nóng)居房建設(shè)，市高指擅長(zhǎng)城市主干道路建設(shè)管理，城司在綠化景觀建設(shè)的設(shè)計(jì)理念和施工管理有其獨(dú)到之處，科瑞公司擅長(zhǎng)特大型公建、多項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程策劃及項(xiàng)目管理。在項(xiàng)目實(shí)施方面，也取得了不一樣的效果。比如，錫高新代建的載體項(xiàng)目較其他項(xiàng)目在質(zhì)量缺陷上問(wèn)題較少，城投負(fù)責(zé)的綠化景觀工程的不論效果還是施工質(zhì)量相對(duì)其他代建單位有明顯優(yōu)勢(shì)，由科瑞負(fù)責(zé)代建的項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量、安全、文明現(xiàn)場(chǎng)管理標(biāo)準(zhǔn)較其他項(xiàng)目要好得多。因此今后要以“讓專業(yè)的人做專業(yè)的事”為原則，讓各代建單位做最擅長(zhǎng)的項(xiàng)目。
當(dāng)前在城市道路建設(shè)中已照此實(shí)行，今后在農(nóng)居房和公建載體建設(shè)項(xiàng)目中也可以推廣。另外，各代建單位之間要加強(qiáng)聯(lián)系和學(xué)習(xí)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，可通過(guò)定期召開專題協(xié)調(diào)會(huì)和經(jīng)驗(yàn)交流總結(jié)會(huì)，不斷總結(jié)、不斷改善、不斷提高，推進(jìn)代建管理工作更加完善和成熟，使太科園建設(shè)項(xiàng)目的管理水平和標(biāo)準(zhǔn)得到質(zhì)的提升。
（2）不斷完善代建單位的監(jiān)管模式，嚴(yán)格追究代建單位責(zé)任
1948年，麥森開了一家雜貨店，里面放著一排玻璃柜臺(tái)，柜臺(tái)一端設(shè)可以翻動(dòng)的木板，一來(lái)方便自己進(jìn)出，二來(lái)不讓顧客走入柜臺(tái)后面。
一天，麥森不小心碰碎了柜臺(tái)外側(cè)的玻璃。麥森以為生意會(huì)下降，覺得玻璃碎了使商店形象大跌。
沒想到營(yíng)業(yè)額竟比平時(shí)高出一倍，最讓人驚詫的是，麥森竟然一點(diǎn)也沒覺得忙碌，要是平時(shí)，這樣的營(yíng)業(yè)額他早就忙得喘不過(guò)氣了。
麥森很快意識(shí)到：平時(shí)人們?cè)谔暨x商品時(shí)，想要進(jìn)一步了解商品只能通過(guò)麥森，而今天沒有了玻璃，顧客在選購(gòu)商品時(shí)更加方便，可以直接了解商品，從而購(gòu)買欲大增。
麥森決定撤掉所有玻璃，讓顧客自由選購(gòu)——他的店很快成了人們購(gòu)物的首選。
三年后，麥森開起了世界上第一家自選商場(chǎng)，人們把他的商場(chǎng)稱為“超級(jí)市場(chǎng)”。這里不僅讓顧客感受到了方便和自由，更重要的是讓顧客得到了尊重和信任——這種銷售模式迅速風(fēng)靡全球。
（摘自《牡丹晚報(bào)》 陳亦權(quán)／文）
給顧客“退錢”
NALL公司是加拿大一家專門生產(chǎn)雪地摩托車的公司，冬季是銷售旺季，公司想在冬季來(lái)臨前銷掉這批貨，但很多人要等到下雪后購(gòu)買。
業(yè)務(wù)員克雷，一天突然萌生一個(gè)想法：向想購(gòu)買雪地摩托車的顧客承諾，如果當(dāng)年冬天的降雪量達(dá)不到過(guò)去三年平均降雪量的一半，公司就退給每位顧客1000美元。
這招一出，即刻吸引了大量顧客。
同時(shí)，公司與購(gòu)買商品交易所協(xié)商：每賣出一臺(tái)，就向交易所支付一小筆費(fèi)用，而由交易所承諾，降雪量不足過(guò)去三年的平均水平的一半，就向每戶顧客支付1000美元。
這樣一來(lái)，NALL公司的風(fēng)險(xiǎn)就抵消了。
那交易所會(huì)賠錢嗎？
不會(huì)，加拿大是一個(gè)多雪的國(guó)家，降雪量達(dá)不到過(guò)去三年平均水平的情況幾乎為零。
NALL公司的舉措，其實(shí)就是讓顧客沒有后顧之憂地購(gòu)買摩托車的一個(gè)創(chuàng)意。創(chuàng)意，是一種高明的營(yíng)銷策略。
（摘自《中國(guó)花卉報(bào)》 唐寶民／文）
冬天熱銷電風(fēng)扇
一家電風(fēng)扇廠冬季組織員工去美國(guó)旅游。
美國(guó)天寒地凍，他們來(lái)到酒店時(shí)，服務(wù)員開了空調(diào)。沒想到的是，服務(wù)員還打開了吊扇！
旅客很是不解：“大冬天開電扇？”
服務(wù)員笑笑：“這能提高溫度！”
旅客越發(fā)糊涂了。
服務(wù)員解釋說(shuō)：“開空調(diào)時(shí)，由于熱空氣輕都滯留在屋頂，而室內(nèi)下半部卻還是冷的，開風(fēng)扇可讓空氣對(duì)流，均勻冷熱?！?/p>
旅客腦際靈光一閃，這不是好商機(jī)嗎？
很快，這家電風(fēng)扇廠便研制出了裝飾風(fēng)扇，即風(fēng)扇跟吊燈是一體的：上層是扇葉，下層是燈，風(fēng)扇轉(zhuǎn)速很慢，既能起到對(duì)流空氣的效果，又不會(huì)讓人感覺風(fēng)很大。
裝飾風(fēng)扇運(yùn)到美國(guó)，迅速被搶購(gòu)一空。
冬天熱銷電風(fēng)扇說(shuō)明，只要是能滿足市場(chǎng)需要的產(chǎn)品，任何時(shí)候都是受歡迎的。
（摘自《經(jīng)理日?qǐng)?bào)》 苗向東／文）
把路拓寬兩米
福建省漳浦縣有兩家苗圃，經(jīng)營(yíng)品種大同小異，但一家苗圃總是門庭若市，另一家苗圃則顯得冷冷清清。
為何會(huì)有這么大的差別？
那家門庭若市的老板道出緣由，原來(lái)，這家苗圃在基地中央開出了兩米寬的通道——車子可以直接開進(jìn)苗圃，裝上苗子就可以出圃。人們?cè)趯挸缙灾匈?gòu)苗嘗到了甜頭，便互相轉(zhuǎn)告。以后，去的人就越來(lái)越多。而另一家苗圃老板則惜土如金，總是見縫插針地種上苗木，人們進(jìn)出都很困難，就更別提用車往外運(yùn)送苗子了。人們也開始互相轉(zhuǎn)告，所以去的人就越來(lái)越少。
【關(guān)鍵詞】高職院校；投資理財(cái)；專業(yè)建設(shè)；差別
近年來(lái)，各高職院校紛紛開設(shè)投資理財(cái)專業(yè)。投資理財(cái)專業(yè)作為一個(gè)新興專業(yè)，面臨很大的發(fā)展空間，但也面臨諸多阻礙發(fā)展的現(xiàn)實(shí)性難題。因此，我們有必要為專業(yè)建設(shè)展開積極探討。
中國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)正以加速度不斷邁上新的臺(tái)階，經(jīng)濟(jì)愈發(fā)展，投資理財(cái)活動(dòng)就顯得愈重要。企業(yè)、家庭、個(gè)人等社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體或多或少都免不了要參與投資理財(cái)活動(dòng)，與投資理財(cái)相關(guān)的業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)與日俱增，市場(chǎng)對(duì)這類專門人才的需求非常旺盛。高職院校開設(shè)投資理財(cái)專業(yè)對(duì)于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)事業(yè)而言，是很有必要、很有意義的一件事情。
然而，當(dāng)市場(chǎng)各經(jīng)濟(jì)主體亟需投資理財(cái)?shù)膶ｉT人才，各類高職院校的投資理財(cái)專業(yè)也向市場(chǎng)推出這類人才時(shí)，供求之間卻顯現(xiàn)出并不完全合卯合榫的微妙矛盾。對(duì)投資理財(cái)專業(yè)建設(shè)方式進(jìn)行改革，以化解這一現(xiàn)實(shí)矛盾，已成為一項(xiàng)迫在眉睫的任務(wù)。
一、高職院校投資理財(cái)專業(yè)建設(shè)面臨的幾個(gè)問(wèn)題
1.現(xiàn)有專業(yè)人才培養(yǎng)計(jì)劃制定和實(shí)施的難度較大
專業(yè)建設(shè)是一件極其復(fù)雜的工作，尤其是在這個(gè)多變的時(shí)代，今天的形勢(shì)難以把握，明天的走勢(shì)難以預(yù)測(cè)，專業(yè)籌劃要想與現(xiàn)實(shí)完全合拍確實(shí)是不可能完成的任務(wù)。與其他專業(yè)相比，投資理財(cái)專業(yè)的建設(shè)難度可謂更居其上，參加這一專業(yè)教學(xué)活動(dòng)的師生都會(huì)有這種切身感受：投資理財(cái)所涉及的領(lǐng)域極為廣泛，銀行、證券、信托投資、保險(xiǎn)、租賃等等都可以被涵蓋其中，而且這一領(lǐng)域還在快速地?cái)U(kuò)充。反映到高職院校專業(yè)人才培養(yǎng)方案上，雖然總的課程數(shù)目與其他專業(yè)相差不大，但由于該專業(yè)所包含的門類太多，每一門類所包含的課程數(shù)目就會(huì)相對(duì)有限，因其廣泛，所以便不易深入。在有限的時(shí)間內(nèi)，培養(yǎng)投資理財(cái)專業(yè)的高級(jí)人才其實(shí)是一件非常困難的事情。
2.各高職院校人才培養(yǎng)計(jì)劃同質(zhì)化程度過(guò)高，差別優(yōu)勢(shì)不強(qiáng)
今天，買方市場(chǎng)的影響幾乎無(wú)所不在，投資理財(cái)領(lǐng)域也是一樣。各從業(yè)單位都竭盡全力去滿足不同客戶的多樣化要求，相應(yīng)的對(duì)本單位用人的要求也越來(lái)越多樣化，但各高職院校投資理財(cái)專業(yè)培養(yǎng)出來(lái)的畢業(yè)生在專業(yè)知識(shí)和技能方面卻表現(xiàn)得基本上沒有太大差別。對(duì)這種狀況的一種形象描述就是“這邊人找不到崗，那邊崗找不到人”。缺乏絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，缺乏比較優(yōu)勢(shì)，這是高職院校投資理財(cái)專業(yè)建設(shè)所面對(duì)的，而且必須要跨越的一個(gè)重大難關(guān)。
3.市場(chǎng)變化發(fā)展速度快，超出專業(yè)建設(shè)有關(guān)各方的預(yù)計(jì)
這幾年來(lái)，中國(guó)以及國(guó)際投資理財(cái)領(lǐng)域發(fā)展變化速度驚人。在投資方面，原來(lái)股票債券等證券一枝獨(dú)大，而現(xiàn)在基金、黃金、外匯、期貨則各顯神通，各自占有可觀的市場(chǎng)份額；在銀行信用方面，有紙質(zhì)貨幣正被銀行卡、網(wǎng)銀、手機(jī)銀行等快速取代的滄桑巨變，有中間業(yè)務(wù)的異軍突起，銀行業(yè)務(wù)重心的調(diào)整給從業(yè)人員帶來(lái)更多更高的新要求；保險(xiǎn)市場(chǎng)的迅速擴(kuò)大，則要求保險(xiǎn)公司具備更多的應(yīng)市品種和更具有專業(yè)素質(zhì)和親和力的從業(yè)人員。投資理財(cái)實(shí)務(wù)的這種變化速度給高職院校投資理財(cái)專業(yè)建設(shè)帶來(lái)非常大的壓力，而且在可預(yù)見的將來(lái)，這種變化速度仍不會(huì)有絲毫減緩的趨勢(shì)。應(yīng)該說(shuō)，這既是高職院校和有關(guān)教育主管部門必須堅(jiān)定不移、不遺余力辦好投資理財(cái)專業(yè)的原因所在，也直接導(dǎo)致投資理財(cái)專業(yè)建設(shè)難度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其他的經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)。
二、今后高職院校投資理財(cái)專業(yè)建設(shè)的幾點(diǎn)思考
1.高職院校投資理財(cái)專業(yè)與普通高校金融、投資等專業(yè)應(yīng)拉開距離
有些用人單位將高職院校投資理財(cái)專業(yè)看成是普通高校金融等專業(yè)的一個(gè)壓縮版、簡(jiǎn)化版，或是將普通高校多個(gè)財(cái)經(jīng)專業(yè)糅合在一起的一個(gè)產(chǎn)物，認(rèn)為高職畢業(yè)生對(duì)原理知識(shí)的掌握不如普通高校畢業(yè)生扎實(shí)，只是實(shí)際動(dòng)手能力較強(qiáng)，而隨著投資理財(cái)行業(yè)電子自動(dòng)化程度迅速提高，過(guò)去許多人工動(dòng)手的工作和崗位現(xiàn)在都可以交由機(jī)器來(lái)代替，于是高職投資理財(cái)專業(yè)在這些用人單位看來(lái)就不再具有優(yōu)勢(shì)，即使他們?cè)敢馄赣酶呗毊厴I(yè)生，給予高職畢業(yè)生的上升空間也遠(yuǎn)不及普通高校畢業(yè)生。
誠(chéng)然，許多高職院校投資理財(cái)專業(yè)的建設(shè)過(guò)程與普通高校有千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，不可避免地受到普通高校相關(guān)專業(yè)課程體系的影響，然而，一旦建立起自己的門戶以后，高職院校投資理財(cái)專業(yè)就應(yīng)該堅(jiān)決地與普通高校拉開距離，辦出自己的鮮明特色。各高職院校投資理財(cái)專業(yè)應(yīng)該聯(lián)合一致，建立自己的研究院，對(duì)行業(yè)內(nèi)具有較強(qiáng)實(shí)際指導(dǎo)意義的理論、原理、應(yīng)用程序等進(jìn)行篩選與深入研究，首先從教材建設(shè)上做好高職教學(xué)的定位工作，在此基礎(chǔ)上，再對(duì)高職投資理財(cái)專業(yè)的教學(xué)方法和教學(xué)手段等進(jìn)行試驗(yàn)和論證。投資理財(cái)領(lǐng)域非常廣闊，但如果高職院?？偸歉谄胀ǜ咝：竺孀?，還是不會(huì)有出路。只有下功夫找到真正適合自己發(fā)揮獨(dú)有效用的領(lǐng)域，才能找到屬于自己的位置，繼續(xù)生存和發(fā)展下去。
2.各高職院校投資理財(cái)專業(yè)的辦學(xué)方向應(yīng)有顯著不同
目前各高職院校投資理財(cái)專業(yè)的辦學(xué)方向和所授課目可以說(shuō)基本趨同，趨同就意味著難以形成絕對(duì)優(yōu)勢(shì)和比較優(yōu)勢(shì)，最后只會(huì)加劇相同專業(yè)畢業(yè)生的求職競(jìng)爭(zhēng)，削弱個(gè)體的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。
因此，各高職院校投資理財(cái)專業(yè)應(yīng)將本專業(yè)的辦學(xué)方向進(jìn)行調(diào)整，或者讓本校的其他專業(yè)與投資理財(cái)專業(yè)進(jìn)行合作，或者參照有關(guān)行業(yè)、企業(yè)和地區(qū)的實(shí)際需求來(lái)選擇和確定新的辦學(xué)方向。比如，有的高職院校會(huì)計(jì)財(cái)稅方面師資力量較強(qiáng)，如果將投資理財(cái)專業(yè)相關(guān)課程予以強(qiáng)化，具有這方面優(yōu)勢(shì)的畢業(yè)生就會(huì)比較容易吸引用人單位的注目；有的高職院?？筛鶕?jù)長(zhǎng)期合作的企業(yè)要求有針對(duì)性地開設(shè)部分專業(yè)課程，讓學(xué)生在相關(guān)企業(yè)進(jìn)而在相關(guān)行業(yè)都能獲得競(jìng)聘優(yōu)勢(shì)；有的高職院?？梢苑治銎渌盒Ｍ顿Y理財(cái)專業(yè)的強(qiáng)項(xiàng)和弱項(xiàng)，根據(jù)兄弟院校的弱項(xiàng)來(lái)確定自己的辦學(xué)強(qiáng)項(xiàng)；有的高職院?？梢愿鶕?jù)對(duì)迅速發(fā)展的投資理財(cái)行業(yè)的未來(lái)走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，類似于風(fēng)險(xiǎn)投資，先嘗試對(duì)少量課程進(jìn)行調(diào)整，搶占先機(jī)。總之，高職院校對(duì)于投資理財(cái)專業(yè)辦學(xué)應(yīng)采取更加務(wù)實(shí)靈活的態(tài)度，選擇各有所長(zhǎng)、優(yōu)勢(shì)突出的辦學(xué)方向。
3.建立套餐教學(xué)制度
投資理財(cái)專業(yè)不僅領(lǐng)域廣闊，而且專業(yè)課程一般都比較龐雜艱深，一個(gè)專業(yè)或一個(gè)辦學(xué)方向適用一套課程體系的做法實(shí)行起來(lái)頗有難度。在這種情況下，與其讓學(xué)生什么都學(xué)，什么都不易精通，不如將全部專業(yè)課程進(jìn)行重新組合編排。
我們不妨可以借鑒一下手機(jī)套餐服務(wù)。這些套餐針對(duì)經(jīng)過(guò)細(xì)分的客戶群，分別推出具有不同服務(wù)重心的通信組合，有的側(cè)重于長(zhǎng)市話優(yōu)惠，有的側(cè)重于降低短信成本，有的則突出智能化服務(wù)。這對(duì)于高職院校投資理財(cái)專業(yè)的建設(shè)具有一定的啟發(fā)意義。
在兩至三年有限的學(xué)習(xí)時(shí)間內(nèi)，要讓學(xué)生能在廣闊的投資理財(cái)專業(yè)領(lǐng)域真正有所收獲，就必須對(duì)課程和學(xué)生做進(jìn)一步的細(xì)分。首先精心設(shè)計(jì)課程套餐，不同套餐內(nèi)既有相同的課目又有不同的課目，有投資理財(cái)從業(yè)人員必須具備的基礎(chǔ)知識(shí)架構(gòu)，也有與某一類專門業(yè)務(wù)緊密相關(guān)的知識(shí)與技能；然后再根據(jù)學(xué)生的主觀志愿和具體條件對(duì)學(xué)生做進(jìn)一步的細(xì)分，讓學(xué)生們選擇不同的課程套餐。課余時(shí)間則讓學(xué)生定期相互展開交流，發(fā)表學(xué)習(xí)體會(huì)，互享學(xué)習(xí)心得。這種做法讓學(xué)生在同樣的學(xué)制時(shí)間內(nèi)學(xué)得比較積極主動(dòng)，比較有興趣，有利于學(xué)生在投資理財(cái)?shù)哪骋活I(lǐng)域獲取比較高的專業(yè)化水平，同時(shí)也基本保持了原有教學(xué)模式下學(xué)生的專業(yè)視野廣度，并且提高了求知欲、學(xué)習(xí)效率和交流能力，從各個(gè)層面為將來(lái)從業(yè)預(yù)做準(zhǔn)備。
4.加強(qiáng)高職院校投資理財(cái)專業(yè)輔助課程的建設(shè)
高職投資理財(cái)專業(yè)畢業(yè)生進(jìn)入職場(chǎng)，一般都是從一線基層干起，職業(yè)特點(diǎn)決定投資理財(cái)從業(yè)人員必須與各式各樣的客戶打交道，因此，投資理財(cái)專業(yè)不能只是設(shè)立投資理財(cái)類課程，猶如治病一樣，頭痛醫(yī)頭腳痛醫(yī)腳，效果必然難如人意。高職投資理財(cái)專業(yè)必須應(yīng)自身的客觀實(shí)際需求，做好輔助課程的建設(shè)。
