時間：2023-09-21 16:38:37
序論：在您撰寫國有商業(yè)銀行的特點時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
從雙層銀行體制的建立、金融機構(gòu)的多元化到發(fā)展金融市場,從商業(yè)銀行的綜合化經(jīng)營到分業(yè)經(jīng)營,從中國人民銀行的統(tǒng)一監(jiān)管到銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會“三足鼎立”的分業(yè)監(jiān)管等,均采取了政府供給主導(dǎo)型的強制性制度變遷方式。
中國銀行業(yè)的改革有著強烈的路徑依賴。其特點是一種制度一旦形成,不管是否有效,都會在一定時期內(nèi)持續(xù)存在并影響其后的制度選擇。
政府出于國有經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的目的,通過直接的行政干預(yù)機制來分配金融資源政府對國有銀行的經(jīng)營進行行政干預(yù)地方政府、國有企業(yè)和國有銀行利益集團的形成國有銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模糊、效率低下以及各種行政干預(yù)所帶來的問題政府對國有銀行實施救助與改革政府行政干預(yù)得到強化政府再次行政干預(yù)進行救助與改革國有銀行產(chǎn)生“適應(yīng)性預(yù)期”,即認(rèn)為政府還會通過各種手段救助國有銀行……從而形成一種惡性循環(huán)的自行強化機制。
中國銀行業(yè)的改革是一種漸進式制度變遷。一個顯著的特點是:改革在堅持公有產(chǎn)權(quán)為主體的前提下,通過體制外推動,以增量改革帶動存量調(diào)整。之所以要走體制外增量改革引致體制內(nèi)存量改革的道路,是因為長期以來國有商業(yè)銀行和國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的模糊使二者缺乏通過制度變遷而獲取外部利潤的動力,進而形成一種“變革惰性”。作為初始變革的既得利益者,國有商業(yè)銀行和國有企業(yè)既不想回到“集權(quán)型”體制中去,也不想通過制度變遷退到市場體系中來。
這種改革方式是在存量改不動的時候,先通過增量改革來發(fā)展新體制,隨著增量改革的積累最終帶動存量的改革。我國銀行制度變遷之初,并沒有一個明確的目的,沒有一成不變的目標(biāo)模式,而是隨著改革的推進,隨著主客觀條件的變化,不斷地修正、調(diào)整目標(biāo),這也是漸進式改革的一個突出特征。相應(yīng)地,我國也沒有一個全面、綜合、配套的改革方案,我國銀行制度變遷一開始就具有濃厚的“摸著石頭過河”的特點。
(本文摘自《中國國家控股商業(yè)銀行董事會治理》第116―118頁)
薦讀理由:1988年10月,為競購雷諾茲・納貝斯克集團,約翰遜領(lǐng)導(dǎo)的管理團隊首先和克拉維斯展開了交鋒,隨著投標(biāo)進程的開展,弗斯特曼、馬赫等人也加入到這次具有歷史意義的收購大戰(zhàn)中來。最終KKR公司雖然贏得了收購大戰(zhàn),但是面對毫無盈利的前景,雷諾茲・納貝斯克集團再次處于被拋售的境地。此書對這次收購的來龍去脈介紹得細(xì)致入微。更難得的是,作者在這次收購20周年的時候又對書中的主要人物進行了采訪,介紹了這20年來主要人物的情況和華爾街的變化,讓讀者對這次收購的意義有了進一步的了解。
《門口的野蠻人:歷史上最著名的公司爭奪戰(zhàn)》
作者:[美]布賴恩・伯勒、約翰・希利亞爾
譯者:張振華
機械工業(yè)出版社
2010年9月
薦讀理由:本書嘗試運用生態(tài)學(xué)原理研究產(chǎn)業(yè)安全問題。根據(jù)產(chǎn)業(yè)的生態(tài)系統(tǒng)特性,跨學(xué)科地類比分析了產(chǎn)業(yè)與生態(tài)系統(tǒng)、產(chǎn)業(yè)安全與生態(tài)系統(tǒng)健康、產(chǎn)業(yè)入侵與生態(tài)入侵之間相似的生態(tài)學(xué)機制。同時,借鑒生態(tài)系統(tǒng)健康預(yù)警指標(biāo),從活力、結(jié)構(gòu)和恢復(fù)力三個維度構(gòu)建了產(chǎn)業(yè)安全的生態(tài)學(xué)預(yù)警指標(biāo)體系;借鑒生態(tài)入侵原理,構(gòu)建了產(chǎn)業(yè)易入侵度預(yù)警指標(biāo)體系;實證評估與預(yù)測了我國制藥等產(chǎn)業(yè)的安全狀態(tài)和易入侵度,并借鑒國外維護產(chǎn)業(yè)安全的經(jīng)驗,從生態(tài)學(xué)角度提出維護我國產(chǎn)業(yè)安全的對策。
《城市:改變發(fā)展軌跡(看地球2010)》
主編:[法]皮埃爾・雅克、拉金德拉・K.帕喬里、勞倫斯・圖比婭娜
譯者:潘革平
[關(guān)鍵詞] 國有商業(yè)銀行； 銀行改革
一、 國有商業(yè)銀行改革——“破”與“立”兩大難題
長期以來，金融改革在我國整個經(jīng)濟體制改革中相對滯后，而金融改革中又以國有商業(yè)銀行的改革最為滯后，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一，管理體制落后、僵化。改革開放20多年來，雖然我國國有銀行在商業(yè)化改革方面取得了一定的進展，但其基本的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)并沒有發(fā)生根本的改變。其特征表現(xiàn)為：一是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一化。四大國有商業(yè)銀行到目前為止，均是國家獨資的單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。盡管目前國家已派出監(jiān)事會進駐國有商業(yè)銀行，但仍然難以發(fā)揮理想的監(jiān)督效果。二是治理結(jié)構(gòu)落后。行政化管理是長期以來國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的一大特征，其機構(gòu)設(shè)置均是按行政區(qū)劃層層設(shè)立，其內(nèi)部也是按行政級別進行管理，形成了一套牢不可破的“官本位”制度。這種落后的治理結(jié)構(gòu)，使其運作效率大大低于公司型治理結(jié)構(gòu)的效率。導(dǎo)致其服務(wù)優(yōu)質(zhì)客戶的積極性大打折扣，金融產(chǎn)品創(chuàng)新動力減弱，從而使國有商業(yè)銀行運作效率低下。
（二）資本充足率不高，依然存在高風(fēng)險。近年來，國家采取了若干重大的改革和政策措施，來提高國有商業(yè)銀行的資本充足率。1997年調(diào)低了國有商業(yè)銀行的所得稅稅率，從55％的所得稅外加7％的調(diào)節(jié)稅下調(diào)至一般工商企業(yè)的33％的稅率，提高了國有商業(yè)銀行自我積累一部分資本金的能力。1998年國家財政向工、農(nóng)、中、建4家國有商業(yè)銀行補充了2700億元資本金，使國有商業(yè)銀行的資本充足率有了顯著的提高。2003年底，中央對中國銀行和中國建設(shè)銀行注資450億美元外匯儲備資金，拉開了內(nèi)部改造國有商業(yè)銀行的序幕。上述舉措，無疑對提高我國國有商業(yè)銀行資本充足率有極大的幫助。然而，與國際準(zhǔn)則要求相比，我國國有商業(yè)銀行的資本充足率總體上還依然偏低，遠(yuǎn)未達到8％的法定最低要求，高風(fēng)險依然存在。
（三）不良資產(chǎn)包袱重，業(yè)務(wù)經(jīng)營乏力。據(jù)專家測定，銀行的不良資產(chǎn)比例應(yīng)保持在5％以下。這一比例的高低與國家宏觀經(jīng)濟周期及宏觀經(jīng)濟條件密切相關(guān)。中國的國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于5％，1995年為21.4％，以后逐年有所增加，2000年末為29.2％。2001年底，雖通過努力，不良貸款比例凈下降3.81個百分點，但仍高達25.4％，大大高于國際警戒線的水平。由于不良資產(chǎn)包袱過重，其大部分精力花在不良貸款的化解上，而業(yè)務(wù)經(jīng)營日益乏力，盈利水平較低。如2001年四大國有商業(yè)銀行賬面利潤共計230億元，以資產(chǎn)總額計算，資產(chǎn)利潤率只有0.21％，與國際水平相差5－6倍多。這些利潤都是為提足呆賬準(zhǔn)備之前的利潤，如果按國際接軌的方法，即把呆賬準(zhǔn)備提足，那么國有商業(yè)銀行的利潤將是負(fù)值。
（四）服務(wù)功能趨同，缺乏金融創(chuàng)新優(yōu)勢。多年來，四大國有商業(yè)銀行不斷擴寬自己的業(yè)務(wù)服務(wù)范圍，改善服務(wù)功能，無疑相比于過去的專業(yè)銀行前進了一大步。但是，與跨國銀行集團，國際銀行業(yè)相比，我國的國有商業(yè)銀行服務(wù)的主要內(nèi)容，表外業(yè)務(wù)服務(wù)空間狹窄，占業(yè)務(wù)收入較小。據(jù)測算中間業(yè)務(wù)收入在銀行全部收入中的比重仍然不到10％，與國外銀行40%～50％比例相差甚遠(yuǎn)。國際銀行也不全單純是經(jīng)營傳統(tǒng)理念上的銀行業(yè)務(wù)，而實質(zhì)上是混業(yè)經(jīng)營的金融集團公司，銀行、證券、保險等業(yè)務(wù)幾乎是合三為一，其業(yè)務(wù)服務(wù)功能齊全。這對于我國國有商業(yè)銀行而言，當(dāng)然是望塵莫及，且受到自身的體制和國家有關(guān)政策法規(guī)的限制，金融創(chuàng)新能力不強。
（五）機構(gòu)龐大，經(jīng)營戰(zhàn)線過長，管理乏力。我國的國有商業(yè)銀行是在計劃經(jīng)濟時代的專業(yè)銀行演變而來，機構(gòu)基本上是按行政區(qū)劃分設(shè)置，工行、中行、建行機構(gòu)延伸至縣城，少數(shù)延伸至鄉(xiāng)鎮(zhèn)，農(nóng)行幾乎將機構(gòu)都設(shè)立到了鄉(xiāng)鎮(zhèn)。盡管近幾年四大國有商業(yè)銀行采取了一些縮減機構(gòu)、裁撤冗員的積極步驟，但仍未改變經(jīng)營戰(zhàn)線過長、管理乏力的境況。這暴露在因宏觀經(jīng)濟的改變，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的差異性越來越大，貧困落后的地方經(jīng)濟發(fā)展緩慢，而沿海經(jīng)濟發(fā)達的地方，經(jīng)濟快速增長，這勢必要求對金融資源的調(diào)整分配。
（六）科技服務(wù)手段落后，資源配置低下。伴隨著全球經(jīng)濟一體化趨勢，對現(xiàn)代信息管理手段的革命，是世界市場經(jīng)濟各國共同重視的發(fā)展戰(zhàn)略。我國商業(yè)銀行的電子化、網(wǎng)絡(luò)化水平還處于一個低水平發(fā)展階段，這主要表現(xiàn)為分散化、小型化、重復(fù)化、短期化和單一化等特點。各國有銀行的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢、規(guī)模優(yōu)勢、資源優(yōu)勢、信息優(yōu)勢等還未真正發(fā)揮占領(lǐng)市場的作用。至今，國內(nèi)還沒有完善的企業(yè)征信評價系統(tǒng)、個人征信系統(tǒng)等，許多寶貴的客戶信息資源流失到外資銀行、股份制商業(yè)銀行。在配置資源方面也顯得落后，如重復(fù)購建計算機硬件，在機型、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等方面沒有一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。不能形成總行、一級分行、二級分行、支行等“四統(tǒng)一”。
（七）負(fù)債過于依賴公眾存款，經(jīng)營受宏觀經(jīng)濟政策影響大。目前，國有商業(yè)銀行的資金來源（負(fù)債）于公眾存款占比重仍在80％左右，且居民儲蓄存款呈迅猛增長勢頭，據(jù)統(tǒng)計，2003年底，全國居民儲蓄存款達到11.07萬億元，同比增長17.38%。這一方面反映居民投資渠道不多，對股票證券市場投資信心不足，選擇商業(yè)銀行確保安全；另一方面反映我國商業(yè)銀行依然把吸收公眾存款作為融資的主渠道。國有商業(yè)銀行對資金的運用主要是貸款，業(yè)務(wù)收入主要是存貸利差，深受國家宏觀經(jīng)濟政策的影響。雖然近年來混業(yè)經(jīng)營的呼聲很高，但短期內(nèi)實行混業(yè)經(jīng)營的可能性較小。
（八）內(nèi)控水平落后，缺乏先進的風(fēng)險管理系統(tǒng)。從國有商業(yè)銀行多年來的內(nèi)審情況分析，其內(nèi)控制度仍然存在一些問題，有的暴露出案件和風(fēng)險的發(fā)生。這說明我國銀行業(yè)的內(nèi)控水平落后，與國際銀行業(yè)相比有很大差距。長期以來，國有商業(yè)銀行對內(nèi)部風(fēng)險的控制和管理，主要處于手工操作或是手工操作的電子化模擬階段，如電子報表系統(tǒng)。風(fēng)險管理的內(nèi)容大多還只是簡單的比例管理；所采用的數(shù)據(jù)大多是靜態(tài)數(shù)據(jù)（財務(wù)數(shù)據(jù)）；采用的分析方法也主要是賬面價值分析法，而較少采用市場價值分析法；分析的重點主要針對信用風(fēng)險，特別是對信貸風(fēng)險的分析。而國外商業(yè)銀行對內(nèi)部風(fēng)險的管理，充分考慮風(fēng)險的組合多樣化效果。在管理方法的選擇上，強調(diào)以定量分析為主，定性分析為輔，將各類風(fēng)險的管理納入統(tǒng)一的管理框架與標(biāo)準(zhǔn)之下。在技術(shù)方面，國外商業(yè)銀行已能充分適應(yīng)計算機、通信技術(shù)的發(fā)展，特別是互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，并且正在開發(fā)能適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的風(fēng)險管理系統(tǒng)。
（九）高級經(jīng)營管理人才匱乏，人力資源管理缺乏適應(yīng)市場經(jīng)濟環(huán)境的激勵約束機制。四大國有商業(yè)銀行在改革中發(fā)展，不斷地吸收了一批較高層次的專家級經(jīng)營管理隊伍，一般員工文化素質(zhì)也較過去有了很大的提高。但隨著市場經(jīng)濟和經(jīng)濟全球化的發(fā)展，特別是我國加入wto以后，日顯對金融業(yè)高級管理人才大量需求的迫切性，如金融工程管理人才。金融工程是與金融創(chuàng)新緊密相連的，正如國外經(jīng)濟學(xué)家所言“金融工程是金融創(chuàng)新的生命線”。人力資源管理方面，國有商業(yè)銀行受長期計劃經(jīng)濟體制影響，從人事任免到業(yè)績考核，仍在較大程度上停留在行政管理方法上。人才使用重視不夠，不能真正做到“人盡其才、才盡其用”。缺乏一套切實可行的激勵約束機制。此外，由于國有商業(yè)銀行經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)軌需要一個很長的時間過程，造成了近幾年出現(xiàn)一些優(yōu)秀的人才流失現(xiàn)象。
上述國有商業(yè)銀行存在的諸多問題，加之我國宏觀經(jīng)濟環(huán)境對國有商業(yè)銀行改革的約束，國有商業(yè)銀行改革將面臨著更多的挑戰(zhàn)，如法人治理結(jié)構(gòu)、股份制改造上市等改革措施，都不可能一帆風(fēng)順，因而國有商業(yè)銀行改革面臨著兩難的境地——“破”與“立”，既要加快步伐與國際慣例接軌，又要考慮中國的國情。因此，我們必須持慎重的態(tài)度，從客觀實際出發(fā)，積極的探索符合中國經(jīng)濟發(fā)展實際的國有商業(yè)銀行改革之路。
二、 深化國有商業(yè)銀行改革對策思路
加快和深化國有商業(yè)銀行改革，是建立社會主義市場經(jīng)濟的需要，是完善宏觀調(diào)控體系的需要。目前，以中央對兩家國有銀行的注資為起點，新一輪國有商業(yè)銀行的改革已經(jīng)啟動，預(yù)計一系列圍繞國有銀行改革的舉措必然會相繼推出，并將使國有銀行改革成為2004年中國金融改革的一個引人注目的亮點。筆者認(rèn)為，要搞好國有商業(yè)銀行改革，必須通過五大途徑來解決目前存在的問題。
（一）要加快國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)步伐，從“行政指揮型”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皺C構(gòu)服務(wù)型”。國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)改革，其重點是建立保障資本價值最大化和明確所有者、經(jīng)營者的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系的機制。同時從組織結(jié)構(gòu)上進行改革，建立符合市場競爭和發(fā)展的機構(gòu)服務(wù)體系。國家與國有商業(yè)銀行是單純的所有者與經(jīng)營者的關(guān)系，一切按公司法則行事，國有商業(yè)銀行要對國家所有者負(fù)責(zé)，維護國家的利益。國有商業(yè)銀行作為經(jīng)營者，應(yīng)以實現(xiàn)價值最大化為經(jīng)營根本目標(biāo)，必須在權(quán)、責(zé)、利三個方面得到充分的保障。國家應(yīng)尊重國有商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權(quán)，即使是必要的行政干預(yù)和宏觀調(diào)控，也應(yīng)按照市場經(jīng)濟法則行事，確保在法律規(guī)范的范圍內(nèi)依法行政。國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)，從形式上分為董事會、執(zhí)行層和監(jiān)事會等，形成相互監(jiān)督制約的機制，有利于提高所有者對銀行的監(jiān)督效率，降低監(jiān)督的成本。
（二）要大力調(diào)整國有商業(yè)銀行的融資結(jié)構(gòu)，發(fā)揮股權(quán)融資的作用，積極創(chuàng)造條件推動國有商業(yè)銀行上市。為配合國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)改革，調(diào)整國有商業(yè)銀行融資結(jié)構(gòu)是一項積極的舉措。國有商業(yè)銀行應(yīng)仿效國外商業(yè)銀行融資的做法，重視發(fā)揮股權(quán)融資在公司治理結(jié)構(gòu)中的作用。應(yīng)重視引進國外戰(zhàn)略投資者，改變單一的股權(quán)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)投資主體的多元化。國有商業(yè)銀行在完成公司治理結(jié)構(gòu)調(diào)整工作后，上市是必然的趨勢。上市有利于增強國有商業(yè)銀行的市場競爭能力。如何上市，目前存在兩種看法，一是先部分上市，然后創(chuàng)造條件整體上市；另一種是一步到位，實行整體上市。
（三）要盡快解決國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)化解問題，建立和健全銀行經(jīng)營運作安全控制體系。國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題，已嚴(yán)重阻礙著商業(yè)銀行的改革與發(fā)展，因此，我們必須加快解決這一頑癥。一是銀行業(yè)監(jiān)督管理部門應(yīng)對國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)、非信貸資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險實行全面監(jiān)測和考核，督促其加強對不良資產(chǎn)的管理。二是國有商業(yè)銀行應(yīng)運用好國家現(xiàn)有的優(yōu)惠政策，改善審慎經(jīng)營，增強自我消化風(fēng)險的能力。應(yīng)注重對不良資產(chǎn)和不良貸款的準(zhǔn)確分類，實施分類分戶管理，并據(jù)此按照審慎會計原則提足損失準(zhǔn)備金，做實利潤賬，講求資本充足。三是國有商業(yè)銀行應(yīng)切實落實風(fēng)險管理制度，提高新增貸款質(zhì)量。四是要加強與金融資產(chǎn)管理公司的合作，進一步推進不良資產(chǎn)的處置。五是要加大資產(chǎn)保全力度，依法處置不良資產(chǎn)。目前各國有商業(yè)銀行雖然普遍重視信貸資產(chǎn)的保全工作，但與要求實現(xiàn)的目標(biāo)還有相當(dāng)一段距離，因此，要更進一步發(fā)揮信貸資產(chǎn)保全部門的作用，加大不良資產(chǎn)回收與處置力度。
（四）要加快研究制定混業(yè)經(jīng)營策略，及時掌握市場競爭的主動權(quán)。隨著金融的防火墻逐漸被推倒，混業(yè)經(jīng)營已是大的趨勢。我國加入wto以后，為了適應(yīng)與外資銀行競爭的需要，加快國有商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營問題，已是擺在我們面前亟須研究的課題。受我國金融企業(yè)法律和其它客觀環(huán)境的制約，雖然還不能馬上從分業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變?yōu)榛鞓I(yè)經(jīng)營，但從知識積累和人才儲備來看，應(yīng)是我國金融業(yè)內(nèi)人士的著眼點，把各項準(zhǔn)備工作做在先。國有商業(yè)銀行要積極參與證券、保險業(yè)的合作，熟悉證券、保險業(yè)的運作機制，大膽地進行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行企業(yè)性商業(yè)性改革之路
國有商業(yè)銀行改革經(jīng)歷了二十幾年的時間,但國有商業(yè)銀行仍然在諸多方面受制于政府,并承受過多的政策性任務(wù),使得國有商業(yè)銀行經(jīng)營陷入了非良性循環(huán)的狀態(tài)。本文從商業(yè)銀行的內(nèi)涵角度出發(fā),談國有商業(yè)銀行商業(yè)化改革的出路問題。
商業(yè)銀行的內(nèi)涵及特點
商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo),以多種金融負(fù)債籌集資金、多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象,能利用負(fù)債進行信用創(chuàng)造,并向客戶提供多功能、綜合的金融企業(yè)。這是一種普遍認(rèn)可的觀點。還有一種觀點認(rèn)為:商業(yè)銀行是以利潤最大化為目標(biāo),以吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)為主的特殊金融企業(yè)。
對于商業(yè)銀行涵義的概述很多,但對于商業(yè)銀行的本質(zhì)人們的認(rèn)識比較一致,認(rèn)為商業(yè)銀行是一個企業(yè),且是一個特殊的企業(yè)。作為企業(yè)的商業(yè)銀行應(yīng)該是自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的經(jīng)營主體,它應(yīng)該以利潤最大化為其經(jīng)營目標(biāo),能創(chuàng)造金融商品,提供金融服務(wù);同時,現(xiàn)代商業(yè)銀行需要社會評價和認(rèn)可。
從商業(yè)銀行的涵義可以看出,商業(yè)銀行是一個經(jīng)營“貨幣”的特殊金融企業(yè),作為企業(yè)它應(yīng)具有一般企業(yè)的自主性特點;同時,作為特殊企業(yè),還具有更加明顯的商業(yè)化特點。商業(yè)銀行的自主性特點要求其法人性質(zhì)明確、產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、政企職責(zé)分開。
商業(yè)銀行自主性特點具體表現(xiàn)在:性質(zhì)明確。首先,國有商業(yè)銀行要擁有獨立的法人地位,具有與自然人一樣地民事行為能力,能夠獨立地享有民事權(quán)力和承擔(dān)民事責(zé)任;其次,國有商業(yè)銀行要實現(xiàn)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧;第三,國有商業(yè)銀行必須是納稅的獨立經(jīng)濟實體;此外,國有商業(yè)銀行應(yīng)該采取國際通用的、規(guī)范化的財務(wù)會計制度。產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰。由法律規(guī)定出資人和銀行法人之間的所有利益關(guān)系,明確投資者對銀行財產(chǎn)的權(quán)利和各自的義務(wù)。實現(xiàn)出資人的所有權(quán)與銀行法人財產(chǎn)權(quán)的分離,使銀行在占有法人財產(chǎn)的基礎(chǔ)上,成為獨立的法人實體和市場金融運行的競爭主體。出資人一方面以其投入銀行的資本額享有所有者的權(quán)利,包括資產(chǎn)收益、重大決策和選擇銀行經(jīng)營者等,但不直接干預(yù)銀行的經(jīng)營活動;另一方面按投入資本額比例對銀行破產(chǎn)時的債務(wù)負(fù)有限責(zé)任。政企職責(zé)分開。政府借助中央銀行通過政策法規(guī)和間接經(jīng)濟管理手段等措施,調(diào)控金融市場,引導(dǎo)和監(jiān)督銀行經(jīng)營活動,并接軌銀行所承擔(dān)的社會職能。政府不干預(yù)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營,從而建立起政府與銀行間相對獨立的管理者與被管理者的關(guān)系。
商業(yè)銀行的商業(yè)性特點具體表現(xiàn)為:能創(chuàng)造金融商品,提供金融服務(wù)是商業(yè)銀行的商業(yè)性特點,而且,它的商業(yè)性需要社會評價和認(rèn)可,否則商業(yè)性就喪失。創(chuàng)造金融商品,提供金融服務(wù)?，F(xiàn)代商業(yè)銀行與其它工商企業(yè)一樣,也要產(chǎn)出商品,這樣的商品或者以派生存款的形式存在,或者以大額存單的形式存在,或者以金融債券的形式存在,或者以證券化的資產(chǎn)形式存在等。能夠滿足社會的需要,且是滿足流通、收益和資產(chǎn)增值的需要;同時,能為顧客提供多功能服務(wù),其中包括信貸服務(wù)、結(jié)算服務(wù)、匯兌服務(wù)、咨詢服務(wù)、信用擔(dān)保服務(wù)、信托服務(wù)、電子計算機服務(wù)等。
由此,商業(yè)銀行得到社會評價和認(rèn)可,主要表現(xiàn)在三個方面:必須是按現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的真正的企業(yè);自身也是商品,具有價值和實用價值,作為商品它存在著產(chǎn)權(quán),其產(chǎn)權(quán)是能夠轉(zhuǎn)讓的;應(yīng)是一種產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟中不僅具有配套性和服務(wù)性,而且具有基礎(chǔ)性和支撐性。
國有商業(yè)銀行改革的歷史及現(xiàn)狀經(jīng)歷了三個時期、兩個階段:即計劃經(jīng)濟時期(1978——1984年)為國有專業(yè)銀行恢復(fù)和建立階段,在這一階段中行、建行、農(nóng)行從中央銀行分離出來獨立行使專業(yè)銀行職能,同時中國人民銀行把工商企業(yè)信貸業(yè)務(wù)和對私儲蓄業(yè)務(wù)分離出來成立工商銀行,從而形成以中國人民銀行為領(lǐng)導(dǎo)的工、農(nóng)、建為主體的專業(yè)銀行發(fā)展時期。第二個時期為計劃商品經(jīng)濟時期(1984——1995年)為專業(yè)銀行企業(yè)化階段,這一時期的改革主要圍繞著銀行企業(yè)化、政策性業(yè)務(wù)和經(jīng)營性業(yè)務(wù)分離,加速銀行企業(yè)化進程的發(fā)展期。第三個時期為社會主義市場經(jīng)濟時期(1995年以后)為國有商業(yè)銀行商業(yè)化改革階段。這一階段主要圍繞第
一、二階段遺留問題及銀行商業(yè)化等進行改革攻堅,著重解決銀行的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、法人結(jié)構(gòu)、政企分離、商業(yè)性等方面改革。但到目前為止國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)仍不明晰,法人結(jié)構(gòu)不合理、政府的行政干預(yù)仍然存在,使國有商業(yè)銀行處于一種“企業(yè)”非企業(yè),“事業(yè)”非事業(yè)狀態(tài)。之所以造成這種情況,是因為商業(yè)銀行各階段改革不徹底造成的。
國有商業(yè)銀行改革中存在的問題
獨立性缺陷。從第
一、二階段的改革成果看,主要從資金上解決了財政與銀行之間無償供給關(guān)系。同時,把國有銀行的政策性業(yè)務(wù)與經(jīng)營性業(yè)務(wù)分離,商業(yè)銀行不再從事政策性業(yè)務(wù),專門從事經(jīng)營性業(yè)務(wù)。但是,由于政策性業(yè)務(wù)形成的不良資產(chǎn)仍然由國有商業(yè)銀行承擔(dān),使國有商業(yè)銀行負(fù)擔(dān)了沉重的歷史包袱,經(jīng)營舉步為艱。令國有商業(yè)銀行獨立核算、自自我發(fā)展成為泡影。第三階段的改革著重解決國有商業(yè)銀行的歷史包袱,但不加區(qū)別的全由國家買單,致使自負(fù)盈虧、自我平衡失去意義。另外,商業(yè)銀行還承擔(dān)著助學(xué)信貸、扶貧信貸等新的政策性業(yè)務(wù),進一步弱化了國有商業(yè)銀行的獨立性。最后,國有商業(yè)銀行是以國家獨資的金融企業(yè),國家和企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界限不清,往往企業(yè)為了小集團利益而損害了國家利益。同時,國家為了社會宏觀經(jīng)濟效益而忽視了企業(yè)微觀經(jīng)濟效益,致使國家和企業(yè)的利益沖突日益激烈,政企不分問題長期得不到解決,銀行的獨立性得不到真正落實。
制衡功能失效。國有商業(yè)銀行其產(chǎn)權(quán)制度為國家獨資。由于產(chǎn)權(quán)單一,董事會和監(jiān)事會的設(shè)置及經(jīng)營管理層的任命基本上是由政府負(fù)責(zé),四大商業(yè)銀行基本上是行長兼董事長,決策機構(gòu)與執(zhí)行機構(gòu)合二為一,除了有責(zé)任執(zhí)行國家各方面經(jīng)濟政策外,在真實資本回報、利益體現(xiàn)、風(fēng)險制約等經(jīng)營目標(biāo)約束方面,責(zé)權(quán)關(guān)系不確定;國有銀行的董事會、監(jiān)事會更是形同虛設(shè),不能充分有效地行使監(jiān)督職能作用。在上市銀行公司中,國家擁有高度集中的股權(quán),是最大的控股股東即“一股獨大”。使得大股東委派的董事控制了董事會,造成董事會結(jié)構(gòu)的不健全和公司治理的制衡功能失效,董事會變成大股東會,缺乏多元股權(quán)制衡,無法形成對經(jīng)營管理者的有效約束。在各種重要事項中仍沿襲舊有的決策模式,造成了我國商業(yè)銀行效率低下、效益不佳和整體競爭力較弱的狀況。
外部環(huán)境問題。外部環(huán)境問題主要是預(yù)防和控制制度性風(fēng)險。制度性風(fēng)險對于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型國家來說是造成金融風(fēng)險的主要成因,這是由于原有的規(guī)則已經(jīng)廢棄,但新規(guī)則尚未完全建立。就我國來說,中央政府、地方政府、商業(yè)銀行和企業(yè)的關(guān)系還未完全理順,國有商業(yè)銀行過多地承擔(dān)了經(jīng)濟改革的成本,在一定程度上扮演了第二財政的角色,“信貸資金財政化”的現(xiàn)象嚴(yán)重。近年來,由于政策和市場的多種因素而造成的外部環(huán)境的變化,以及對變化預(yù)測的相對困難,加大了銀行戰(zhàn)略管理和政策制定的難度。
國有商業(yè)銀行改革的出路
首先,加強國有商業(yè)銀行的公司內(nèi)部治理,主要從產(chǎn)權(quán)制度變革、法人治理結(jié)構(gòu)變革和完善內(nèi)控機制降低經(jīng)營風(fēng)險的角度來進行。具體表現(xiàn)為:
第一,產(chǎn)權(quán)制度變革。我國商業(yè)銀行股份制改造,其核心在于實行產(chǎn)權(quán)主體的多元化。通過產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新,引進戰(zhàn)略投資者逐步完善商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)。在確保國有控股的前提下,通過公開招募法人股、有條件吸收個人和引導(dǎo)國際先進的外資銀行參股,建立國有商業(yè)銀行多元化、社會化的股權(quán)結(jié)構(gòu)。較好地實現(xiàn)企業(yè)財產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離,妥善解決企業(yè)所有者、經(jīng)營者與其他利益關(guān)聯(lián)者之間的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系,使所有出資者收益共享、風(fēng)險共擔(dān),從而形成了一定剛性約束的資本經(jīng)營機制,加快完善我國商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。政府部門應(yīng)該通過制定《金融特別安全法案》等立法形式參與商業(yè)銀行的治理,而不是以銀行的“絕對大股東”或“惟一股東”的身份來干涉銀行的人事任免、日常決策等治理問題。第二,建立適當(dāng)?shù)闹坪鈾C制。公司治理的基本特征是構(gòu)建激勵約束機制,其核心任務(wù)是要降低人(行長及其他管理人員)的成本,提高效率,防止“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象的出現(xiàn)。為此,商業(yè)銀行必須建立股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層之間的分權(quán)制衡機制與相互合作機制,使銀行決策層個人利益與銀行長期利益不一致導(dǎo)致的委托—關(guān)系問題和內(nèi)部人控制現(xiàn)象造成的過高成本得到有效的控制,增進董事會決策的客觀性、合規(guī)性和科學(xué)性,更大程度上保護中小股東的利益。第三,降低經(jīng)營風(fēng)險。國有商業(yè)銀行要建立一套有效的風(fēng)險管理機制,董事會、風(fēng)險管理部門、各業(yè)務(wù)部門、審計等部門分別對風(fēng)險負(fù)有明確的職責(zé),即清楚界定銀行各內(nèi)部所有職能部門和各崗位被授予對于風(fēng)險的限額和定義。為此風(fēng)險管理部門必須獨立于產(chǎn)生風(fēng)險的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域,在涉及的每一業(yè)務(wù)部門中任命相應(yīng)的風(fēng)險經(jīng)理,作為內(nèi)部治理的一個基本組成部分,將每日的風(fēng)險信息及時準(zhǔn)確向風(fēng)險管理部門報告,使風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)部門保持密切有效聯(lián)系;同時建立清晰的風(fēng)險報告路線,除了縱向?qū)蛹壷g的報告,還應(yīng)包括橫向之間的交流,實現(xiàn)信息共享,可以建立一套具體的風(fēng)險報告模式,規(guī)范風(fēng)險報告的格式和傳遞路徑,使風(fēng)險政策得到貫徹,營造良好的風(fēng)險管理文化。
其次,加強商業(yè)銀行的外部環(huán)境治理,主要包括來自股票市場的約束。針對上市銀行而言,股東發(fā)現(xiàn)銀行的盈利狀況惡化,或者銀行從事了太多的高風(fēng)險業(yè)務(wù),不利于銀行長期盈利水平的提高,股東就會在二級市場上拋售銀行的股票來迫使銀行改善治理狀況。具體表現(xiàn)為:
第一,來自存款人的治理。一旦存款人知曉銀行的高風(fēng)險性,或者其他各種可能損害銀行經(jīng)營狀況的傳言,存款人就會提取存款,嚴(yán)重的會引起擠兌,直接導(dǎo)致銀行破產(chǎn)倒閉。第二,來自貸款人的治理。如果一家銀行的風(fēng)險性很高,優(yōu)質(zhì)貸款客戶就會遠(yuǎn)離這家銀行。貸款人之所以能夠?qū)︺y行實施一定的約束,主要是因為貸款人關(guān)心的并不只是資金的可獲得性,還包括與貸款相關(guān)的其他服務(wù),如咨詢服務(wù)、貸款出現(xiàn)問題時的重組服務(wù)等等。第三,來自銀行同業(yè)的治理。同業(yè)市場有可能向一家高風(fēng)險的銀行關(guān)閉,使它再無法從市場拆人資金,在出現(xiàn)流動性困難時,就難以得到有效的化解。第四,來自金融市場的治理。如果銀行的風(fēng)險上升,銀行在金融市場債券市場和票據(jù)市場上發(fā)行債券或商業(yè)票據(jù)時,一方面可能需要提高利率,從而加大籌資成本,另一方面可能根本銷售不出去。第五,來自外部經(jīng)理市場的約束。如果銀行的董事或經(jīng)理不能勝任其職務(wù),必將被來自經(jīng)理市場的優(yōu)秀人才所“驅(qū)逐”。
這些外部治理機制的存在使得銀行在督促銀行董事改善企業(yè)治理和經(jīng)理提高公司績效方面發(fā)揮了重要的作用,但如果其一旦付諸實施(比如,大量儲戶同時提款),由于銀行業(yè)的行業(yè)特殊性,勢必對一國的金融穩(wěn)定性產(chǎn)生影響,進而影響到整個經(jīng)濟體系的穩(wěn)定。
參考文獻:
1.戴國強.商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)[M].高等教育出版社,1999
關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；公司治理；公司模式
我國國有商業(yè)銀行的代表包括：中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行和交通銀行。我國國有商業(yè)銀行基本都是綜合性的商業(yè)銀行，業(yè)務(wù)范圍十分廣泛，幾乎代表著我國金融體制中最雄厚的資本。
我國國有商業(yè)銀行在我國經(jīng)濟社會中居于支配地位，是極其重要的部分。但是我國國有商業(yè)銀行缺乏著有效的公司治理結(jié)構(gòu)，這也是國有商業(yè)銀行經(jīng)營效率目前無法大幅度提升的關(guān)鍵原因。國有商業(yè)銀行公司治理改革是我國經(jīng)濟建設(shè)改革的重點工程，其中，完成公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)又是國有商業(yè)銀行改革的重中之重，其成敗直接影響了我國國有商業(yè)銀行的市場競爭力和我國金融資源的配置效率和經(jīng)濟的發(fā)展趨勢。因此，亟待對我國國有商業(yè)銀行進行公司治理結(jié)構(gòu)改革。
1如何通過公司治理改革來促進國有商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展
隨著國有商業(yè)銀行逐步完成股份制改革，國有商業(yè)銀行現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)已初步形成，進一步健全公司治理結(jié)構(gòu)是促進國有商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。要促進國有商業(yè)銀行形成民主化、社會化、規(guī)范化經(jīng)營的新趨勢，進一步保障公司治理、業(yè)務(wù)治理、風(fēng)險治理和行業(yè)治理四大方面的完善。
1.1公司治理方面
在鞏固國有商業(yè)銀行股份制改革成果的基礎(chǔ)上，要健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理階層相互監(jiān)督和輔助工作的治理結(jié)構(gòu)和運行機制。同時要向員工輸出正確的工作理念，引導(dǎo)其樹立正確的發(fā)展觀，逐步改變盲目追求高增速、高指標(biāo)的思維。
1.2業(yè)務(wù)治理方面
根據(jù)不同地區(qū)和銀行的特點，應(yīng)分別推進分行機構(gòu)制和S公司制度。分行機構(gòu)制是指將銀行的普通業(yè)務(wù)如存款、貸款等業(yè)務(wù)，下放到分區(qū)設(shè)立的分行機構(gòu)進行便民服務(wù)，自主開展日常業(yè)務(wù)。專營公司制是指對投資、理財?shù)葘I(yè)技術(shù)性強、不適宜大范圍分布的業(yè)務(wù)由國有商業(yè)銀行總行在各地區(qū)建立專營公司進行單獨開展，其他機構(gòu)不再開展。
13風(fēng)險治理方面
目前我國金融業(yè)以及世界金融業(yè)發(fā)展都較為平穩(wěn)，但這并不代表沒有風(fēng)險，世界聞名的數(shù)次大規(guī)模的經(jīng)濟危機都是瞬間爆發(fā)的。因此，國有商業(yè)銀行需要加強防范，不僅要按時完成日常工作，更要時刻關(guān)注國際金融業(yè)發(fā)展形勢，加強抵御能力。由此就需要監(jiān)事會負(fù)起重大責(zé)任，時刻保持警惕，保護銀行以及國家金融市場。
1.4行業(yè)治理方面
銀行業(yè)是我國社會生活中十分重要的一部分，關(guān)系著國民的生產(chǎn)和生活，因此，需要有嚴(yán)格的制度規(guī)范整個銀行業(yè)。不僅規(guī)范著各個銀行的工作，更是保護著國民的生產(chǎn)資料。我國應(yīng)當(dāng)完善針對金融業(yè)的法律法規(guī)，盡力做到?jīng)]有漏洞，而國有商業(yè)銀行自身也應(yīng)當(dāng)把國民牽掛在心，時刻關(guān)注國民的生產(chǎn)生活。
2國有商業(yè)銀行公司治理改革的必要性
在我國目前的金融體系中，國有商業(yè)銀行占據(jù)著支配性的地位。國有商業(yè)銀行的經(jīng)營效率不僅在微觀上影響到國有商業(yè)銀行體系的經(jīng)營狀況和市場競爭力，而且還在宏觀上影響到金融資源的配置效率和經(jīng)濟增長的潛力與質(zhì)量。因此，國有商業(yè)銀行進行公司治理改革是必要的。并在此說明我國國有商業(yè)銀行現(xiàn)存的問題：
2.1大股東掌握著話語權(quán)和執(zhí)行權(quán)，小股東的權(quán)益得不到保障。
在我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，一股獨大的局面較為普遍。這也說明了大股東能夠一定程度的控制公司運作。而中小股東一般較為分散，大股東很容易就能損害中小股東的利益，使得大股東和中小股東之間常常存在著利益糾紛。
其中最重要的一點就是一分紅。即長期不分紅或假分紅。公司進行分紅的數(shù)量和比例都是趨于下降的，而且即使是在分紅的公司中，分紅一般也以增加股份比例的方式進行。大股東的利益可以通過利益轉(zhuǎn)移而實現(xiàn)，而中小股東的實際到手收益并未增加。
2.2各部門權(quán)力獨立，互不干涉，導(dǎo)致出現(xiàn)不誠實工作、不公開必要信息等情況。
在經(jīng)營過程中，股東作為所有者只保留了選舉董事等少數(shù)權(quán)利，將大部分權(quán)利授予了董事會；董事會只保留了聘用與解聘總經(jīng)理、重大投資等戰(zhàn)略性決策的控制權(quán)，將生產(chǎn)銷售、人事等基本管理權(quán)授予了公司經(jīng)理階層。所以客觀上存在董事會、公司經(jīng)理、股東和其他利益相關(guān)者之間信息不對應(yīng)、經(jīng)理階層可能對董事會不誠實，甚至損害股東利益等問題。而股東由于缺乏必要信息，所以難以做出正確評判，無法明確了解公司內(nèi)部情況。
3國有商業(yè)銀行公司治理改革的措施
要在我國國有商業(yè)銀行中建設(shè)完好的公司治理結(jié)構(gòu)，應(yīng)采取以下措施：
3.1實行股份制，促進合理化、規(guī)范化股權(quán)結(jié)構(gòu)，合理進行股權(quán)分置。
[論文摘要] 國有商業(yè)銀行是中國金融體系的主導(dǎo)力量，也是經(jīng)濟轉(zhuǎn)型過程中的改革重點和難點。隨著我國加入wto以后宏觀經(jīng)濟環(huán)境及其調(diào)控格局的變化，隨著我國2006年全面開放銀行業(yè)的日期日益臨近，國有商業(yè)銀行面臨的競爭環(huán)境日趨加劇。國有商業(yè)銀行如何更快更強發(fā)展，如何進一步深化改革，已是關(guān)系國民經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展的重大問題。
一、 國有商業(yè)銀行改革——“破”與“立”兩大難題
長期以來，金融改革在我國整個經(jīng)濟體制改革中相對滯后，而金融改革中又以國有商業(yè)銀行的改革最為滯后，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一，管理體制落后、僵化。改革開放20多年來，雖然我國國有銀行在商業(yè)化改革方面取得了一定的進展，但其基本的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)并沒有發(fā)生根本的改變。其特征表現(xiàn)為：一是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一化。四大國有商業(yè)銀行到目前為止，均是國家獨資的單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。盡管目前國家已派出監(jiān)事會進駐國有商業(yè)銀行，但仍然難以發(fā)揮理想的監(jiān)督效果。二是治理結(jié)構(gòu)落后。行政化管理是長期以來國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的一大特征，其機構(gòu)設(shè)置均是按行政區(qū)劃層層設(shè)立，其內(nèi)部也是按行政級別進行管理，形成了一套牢不可破的“官本位”制度。這種落后的治理結(jié)構(gòu)，使其運作效率大大低于公司型治理結(jié)構(gòu)的效率。導(dǎo)致其服務(wù)優(yōu)質(zhì)客戶的積極性大打折扣，金融產(chǎn)品創(chuàng)新動力減弱，從而使國有商業(yè)銀行運作效率低下。
（二）資本充足率不高，依然存在高風(fēng)險。近年來，國家采取了若干重大的改革和政策措施，來提高國有商業(yè)銀行的資本充足率。1997年調(diào)低了國有商業(yè)銀行的所得稅稅率，從55％的所得稅外加7％的調(diào)節(jié)稅下調(diào)至一般工商企業(yè)的33％的稅率，提高了國有商業(yè)銀行自我積累一部分資本金的能力。1998年國家財政向工、農(nóng)、中、建4家國有商業(yè)銀行補充了2700億元資本金，使國有商業(yè)銀行的資本充足率有了顯著的提高。2003年底，中央對中國銀行和中國建設(shè)銀行注資450億美元外匯儲備資金，拉開了內(nèi)部改造國有商業(yè)銀行的序幕。上述舉措，無疑對提高我國國有商業(yè)銀行資本充足率有極大的幫助。然而，與國際準(zhǔn)則要求相比，我國國有商業(yè)銀行的資本充足率總體上還依然偏低，遠(yuǎn)未達到8％的法定最低要求，高風(fēng)險依然存在。
（三）不良資產(chǎn)包袱重，業(yè)務(wù)經(jīng)營乏力。據(jù)專家測定，銀行的不良資產(chǎn)比例應(yīng)保持在5％以下。這一比例的高低與國家宏觀經(jīng)濟周期及宏觀經(jīng)濟條件密切相關(guān)。中國的國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于5％，1995年為21.4％，以后逐年有所增加，2000年末為29.2％。2001年底，雖通過努力，不良貸款比例凈下降3.81個百分點，但仍高達25.4％，大大高于國際警戒線的水平。由于不良資產(chǎn)包袱過重，其大部分精力花在不良貸款的化解上，而業(yè)務(wù)經(jīng)營日益乏力，盈利水平較低。如2001年四大國有商業(yè)銀行賬面利潤共計230億元，以資產(chǎn)總額計算，資產(chǎn)利潤率只有0.21％，與國際水平相差5－6倍多。這些利潤都是為提足呆賬準(zhǔn)備之前的利潤，如果按國際接軌的方法，即把呆賬準(zhǔn)備提足，那么國有商業(yè)銀行的利潤將是負(fù)值。
（四）服務(wù)功能趨同，缺乏金融創(chuàng)新優(yōu)勢。多年來，四大國有商業(yè)銀行不斷擴寬自己的業(yè)務(wù)服務(wù)范圍，改善服務(wù)功能，無疑相比于過去的專業(yè)銀行前進了一大步。但是，與跨國銀行集團，國際銀行業(yè)相比，我國的國有商業(yè)銀行服務(wù)的主要內(nèi)容，表外業(yè)務(wù)服務(wù)空間狹窄，占業(yè)務(wù)收入較小。據(jù)測算中間業(yè)務(wù)收入在銀行全部收入中的比重仍然不到10％，與國外銀行40%～50％比例相差甚遠(yuǎn)。國際銀行也不全單純是經(jīng)營傳統(tǒng)理念上的銀行業(yè)務(wù)，而實質(zhì)上是混業(yè)經(jīng)營的金融集團公司，銀行、證券、保險等業(yè)務(wù)幾乎是合三為一，其業(yè)務(wù)服務(wù)功能齊全。這對于我國國有商業(yè)銀行而言，當(dāng)然是望塵莫及，且受到自身的體制和國家有關(guān)政策法規(guī)的限制，金融創(chuàng)新能力不強。
（五）機構(gòu)龐大，經(jīng)營戰(zhàn)線過長，管理乏力。我國的國有商業(yè)銀行是在計劃經(jīng)濟時代的專業(yè)銀行演變而來，機構(gòu)基本上是按行政區(qū)劃分設(shè)置，工行、中行、建行機構(gòu)延伸至縣城，少數(shù)延伸至鄉(xiāng)鎮(zhèn)，農(nóng)行幾乎將機構(gòu)都設(shè)立到了鄉(xiāng)鎮(zhèn)。盡管近幾年四大國有商業(yè)銀行采取了一些縮減機構(gòu)、裁撤冗員的積極步驟，但仍未改變經(jīng)營戰(zhàn)線過長、管理乏力的境況。這暴露在因宏觀經(jīng)濟的改變，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的差異性越來越大，貧困落后的地方經(jīng)濟發(fā)展緩慢，而沿海經(jīng)濟發(fā)達的地方，經(jīng)濟快速增長，這勢必要求對金融資源的調(diào)整分配。
（六）科技服務(wù)手段落后，資源配置低下。伴隨著全球經(jīng)濟一體化趨勢，對現(xiàn)代信息管理手段的革命，是世界市場經(jīng)濟各國共同重視的發(fā)展戰(zhàn)略。我國商業(yè)銀行的電子化、網(wǎng)絡(luò)化水平還處于一個低水平發(fā)展階段，這主要表現(xiàn)為分散化、小型化、重復(fù)化、短期化和單一化等特點。各國有銀行的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢、規(guī)模優(yōu)勢、資源優(yōu)勢、信息優(yōu)勢等還未真正發(fā)揮占領(lǐng)市場的作用。至今，國內(nèi)還沒有完善的企業(yè)征信評價系統(tǒng)、個人征信系統(tǒng)等，許多寶貴的客戶信息資源流失到外資銀行、股份制商業(yè)銀行。在配置資源方面也顯得落后，如重復(fù)購建計算機硬件，在機型、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等方面沒有一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。不能形成總行、一級分行、二級分行、支行等“四統(tǒng)一”。
（七）負(fù)債過于依賴公眾存款，經(jīng)營受宏觀經(jīng)濟政策影響大。目前，國有商業(yè)銀行的資金來源（負(fù)債）于公眾存款占比重仍在80％左右，且居民儲蓄存款呈迅猛增長勢頭，據(jù)統(tǒng)計，2003年底，全國居民儲蓄存款達到11.07萬億元，同比增長17.38%。這一方面反映居民投資渠道不多，對股票證券市場投資信心不足，選擇商業(yè)銀行確保安全；另一方面反映我國商業(yè)銀行依然把吸收公眾存款作為融資的主渠道。國有商業(yè)銀行對資金的運用主要是貸款，業(yè)務(wù)收入主要是存貸利差，深受國家宏觀經(jīng)濟政策的影響。雖然近年來混業(yè)經(jīng)營的呼聲很高，但短期內(nèi)實行混業(yè)經(jīng)營的可能性較小。
（八）內(nèi)控水平落后，缺乏先進的風(fēng)險管理系統(tǒng)。從國有商業(yè)銀行多年來的內(nèi)審情況分析，其內(nèi)控制度仍然存在一些問題，有的暴露出案件和風(fēng)險的發(fā)生。這說明我國銀行業(yè)的內(nèi)控水平落后，與國際銀行業(yè)相比有很大差距。長期以來，國有商業(yè)銀行對內(nèi)部風(fēng)險的控制和管理，主要處于手工操作或是手工操作的電子化模擬階段，如電子報表系統(tǒng)。風(fēng)險管理的內(nèi)容大多還只是簡單的比例管理；所采用的數(shù)據(jù)大多是靜態(tài)數(shù)據(jù)（財務(wù)數(shù)據(jù)）；采用的分析方法也主要是賬面價值分析法，而較少采用市場價值分析法；分析的重點主要針對信用風(fēng)險，特別是對信貸風(fēng)險的分析。而國外商業(yè)銀行對內(nèi)部風(fēng)險的管理，充分考慮風(fēng)險的組合多樣化效果。在管理方法的選擇上，強調(diào)以定量分析為主，定性分析為輔，將各類風(fēng)險的管理納入統(tǒng)一的管理框架與標(biāo)準(zhǔn)之下。在技術(shù)方面，國外商業(yè)銀行已能充分適應(yīng)計算機、通信技術(shù)的發(fā)展，特別是互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，并且正在開發(fā)能適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的風(fēng)險管理系統(tǒng)。
（九）高級經(jīng)營管理人才匱乏，人力資源管理缺乏適應(yīng)市場經(jīng)濟環(huán)境的激勵約束機制。四大國有商業(yè)銀行在改革中發(fā)展，不斷地吸收了一批較高層次的專家級經(jīng)營管理隊伍，一般員工文化素質(zhì)也較過去有了很大的提高。但隨著市場經(jīng)濟和經(jīng)濟全球化的發(fā)展，特別是我國加入wto以后，日顯對金融業(yè)高級管理人才大量需求的迫切性，如金融工程管理人才。金融工程是與金融創(chuàng)新緊密相連的，正如國外經(jīng)濟學(xué)家所言“金融工程是金融創(chuàng)新的生命線”。人力資源管理方面，國有商業(yè)銀行受長期計劃經(jīng)濟體制影響，從人事任免到業(yè)績考核，仍在較大程度上停留在行政管理方法上。人才使用重視不夠，不能真正做到“人盡其才、才盡其用”。缺乏一套切實可行的激勵約束機制。此外，由于國有商業(yè)銀行經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)軌需要一個很長的時間過程，造成了近幾年出現(xiàn)一些優(yōu)秀的人才流失現(xiàn)象。
上述國有商業(yè)銀行存在的諸多問題，加之我國宏觀經(jīng)濟環(huán)境對國有商業(yè)銀行改革的約束，國有商業(yè)銀行改革將面臨著更多的挑戰(zhàn)，如法人治理結(jié)構(gòu)、股份制改造上市等改革措施，都不可能一帆風(fēng)順，因而國有商業(yè)銀行改革面臨著兩難的境地——“破”與“立”，既要加快步伐與國際慣例接軌，又要考慮中國的國情。因此，我們必須持慎重的態(tài)度，從客觀實際出發(fā)，積極的探索符合中國經(jīng)濟發(fā)展實際的國有商業(yè)銀行改革之路。
二、 深化國有商業(yè)銀行改革對策思路
加快和深化國有商業(yè)銀行改革，是建立社會主義市場經(jīng)濟的需要，是完善宏觀調(diào)控體系的需要。目前，以中央對兩家國有銀行的注資為起點，新一輪國有商業(yè)銀行的改革已經(jīng)啟動，預(yù)計一系列圍繞國有銀行改革的舉措必然會相繼推出，并將使國有銀行改革成為2004年中國金融改革的一個引人注目的亮點。筆者認(rèn)為，要搞好國有商業(yè)銀行改革，必須通過五大途徑來解決目前存在的問題。
（一）要加快國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)步伐，從“行政指揮型”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皺C構(gòu)服務(wù)型”。國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)改革，其重點是建立保障資本價值最大化和明確所有者、經(jīng)營者的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系的機制。同時從組織結(jié)構(gòu)上進行改革，建立符合市場競爭和發(fā)展的機構(gòu)服務(wù)體系。國家與國有商業(yè)銀行是單純的所有者與經(jīng)營者的關(guān)系，一切按公司法則行事，國有商業(yè)銀行要對國家所有者負(fù)責(zé)，維護國家的利益。國有商業(yè)銀行作為經(jīng)營者，應(yīng)以實現(xiàn)價值最大化為經(jīng)營根本目標(biāo)，必須在權(quán)、責(zé)、利三個方面得到充分的保障。國家應(yīng)尊重國有商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權(quán)，即使是必要的行政干預(yù)和宏觀調(diào)控，也應(yīng)按照市場經(jīng)濟法則行事，確保在法律規(guī)范的范圍內(nèi)依法行政。國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)，從形式上分為董事會、執(zhí)行層和監(jiān)事會等，形成相互監(jiān)督制約的機制，有利于提高所有者對銀行的監(jiān)督效率，降低監(jiān)督的成本。
（二）要大力調(diào)整國有商業(yè)銀行的融資結(jié)構(gòu)，發(fā)揮股權(quán)融資的作用，積極創(chuàng)造條件推動國有商業(yè)銀行上市。為配合國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)改革，調(diào)整國有商業(yè)銀行融資結(jié)構(gòu)是一項積極的舉措。國有商業(yè)銀行應(yīng)仿效國外商業(yè)銀行融資的做法，重視發(fā)揮股權(quán)融資在公司治理結(jié)構(gòu)中的作用。應(yīng)重視引進國外戰(zhàn)略投資者，改變單一的股權(quán)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)投資主體的多元化。國有商業(yè)銀行在完成公司治理結(jié)構(gòu)調(diào)整工作后，上市是必然的趨勢。上市有利于增強國有商業(yè)銀行的市場競爭能力。如何上市，目前存在兩種看法，一是先部分上市，然后創(chuàng)造條件整體上市；另一種是一步到位，實行整體上市。
（三）要盡快解決國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)化解問題，建立和健全銀行經(jīng)營運作安全控制體系。國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題，已嚴(yán)重阻礙著商業(yè)銀行的改革與發(fā)展，因此，我們必須加快解決這一頑癥。一是銀行業(yè)監(jiān)督管理部門應(yīng)對國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)、非信貸資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險實行全面監(jiān)測和考核，督促其加強對不良資產(chǎn)的管理。二是國有商業(yè)銀行應(yīng)運用好國家現(xiàn)有的優(yōu)惠政策，改善審慎經(jīng)營，增強自我消化風(fēng)險的能力。應(yīng)注重對不良資產(chǎn)和不良貸款的準(zhǔn)確分類，實施分類分戶管理，并據(jù)此按照審慎會計原則提足損失準(zhǔn)備金，做實利潤賬，講求資本充足。三是國有商業(yè)銀行應(yīng)切實落實風(fēng)險管理制度，提高新增貸款質(zhì)量。四是要加強與金融資產(chǎn)管理公司的合作，進一步推進不良資產(chǎn)的處置。五是要加大資產(chǎn)保全力度，依法處置不良資產(chǎn)。目前各國有商業(yè)銀行雖然普遍重視信貸資產(chǎn)的保全工作，但與要求實現(xiàn)的目標(biāo)還有相當(dāng)一段距離，因此，要更進一步發(fā)揮信貸資產(chǎn)保全部門的作用，加大不良資產(chǎn)回收與處置力度。
（四）要加快研究制定混業(yè)經(jīng)營策略，及時掌握市場競爭的主動權(quán)。隨著金融的防火墻逐漸被推倒，混業(yè)經(jīng)營已是大的趨勢。我國加入wto以后，為了適應(yīng)與外資銀行競爭的需要，加快國有商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營問題，已是擺在我們面前亟須研究的課題。受我國金融企業(yè)法律和其它客觀環(huán)境的制約，雖然還不能馬上從分業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變?yōu)榛鞓I(yè)經(jīng)營，但從知識積累和人才儲備來看，應(yīng)是我國金融業(yè)內(nèi)人士的著眼點，把各項準(zhǔn)備工作做在先。國有商業(yè)銀行要積極參與證券、保險業(yè)的合作，熟悉證券、保險業(yè)的運作機制，大膽地進行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。
內(nèi)容摘要:入世后,國內(nèi)金融市場全面開放,外資銀行在我國的業(yè)務(wù)不斷擴張,中、外銀行的競爭日趨激烈,增強國有商業(yè)銀行的國際競爭力成為當(dāng)務(wù)之急。從2004年開始的國有商業(yè)銀行股份制改革是國有商業(yè)銀行前進中關(guān)鍵的一步,這項歷史性的改革至今仍在不斷完善和改進中,并從多個方面有效地提高了國有商業(yè)銀行的國際競爭力。
關(guān)鍵詞:國有商業(yè)銀行 股份制改革
不良貸款大幅下降
我國四大國有商業(yè)銀行的不良貸款率一直居高不下,在減少已有不良貸款的同時,防止新不良貸款的滋生,成為國有商業(yè)銀行發(fā)展的一大障礙。
我國不良貸款余額高、占比大、消化難、增長快,消化不良貸款是一項長久性和艱巨的任務(wù)。其形成原因由來已久。不良貸款主要集中于國有企業(yè),然而國有企業(yè)由于經(jīng)營機制不完善,效益不好,不能償還銀行的債務(wù),這樣國有企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到了國有商業(yè)銀行。國家的政策制度也是促成不良貸款的因素,銀行根據(jù)國家指令發(fā)放政策性貸款,以支持國家的宏觀經(jīng)濟建設(shè),這樣,我國經(jīng)濟的發(fā)展建立在粗放的經(jīng)營管理模式上,以國有商業(yè)銀行累積的不良貸款為代價。國有銀行內(nèi)部的貸款管理機制落后,風(fēng)險評價體系不完善,權(quán)責(zé)制不完善都是引發(fā)不良貸款的內(nèi)部因素。
1998年,財政部向四大國有商業(yè)銀行發(fā)行2700億元長期特別國債,所籌集資金全部用于國有商業(yè)銀行資本金,使平均資本充足率達到8%,但若提取足夠的不良貸款撥備,則達不到8%的水平。1999-2000年國家向四大國有商業(yè)銀行剝離不良資產(chǎn)12940億元。這兩項措施在一定程度上消化了不良資產(chǎn),提高了資本充足率,但由于沒有從根本上改善國有商業(yè)銀行的運營機制,之后,四大國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)不斷反彈,而且發(fā)生了一系列的融資和騙貸案,給國有商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量雪上加霜,經(jīng)營狀況沒有得到根本提高。國有商業(yè)銀行上市后,國家在2003-2005年剝離中行、建行、工行11628億元不良資產(chǎn),2008年剝離農(nóng)行8156.95億元不良資產(chǎn),2003-2008年注資中行、建行225億美元、工行150億美元、農(nóng)行190億美元的外匯儲備,同時由于上市后嚴(yán)格控制貸款質(zhì)量以及產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和公司治理的完善,國有商業(yè)銀行在處理不良資產(chǎn)方面取得了巨大的進步,實現(xiàn)了不良貸款率的大幅度下降,提高了銀行盈利能力和利潤效率。
公司治理完善是改革的根本
我國國有商業(yè)銀行改革的關(guān)鍵是公司治理的改革。上市后,四大國有商業(yè)銀行在股產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、委托鏈條、融資能力等方面都有一定的改善,但是與國外商業(yè)銀行相比,仍然有很大的差距。
上市前,我國國有商業(yè)銀行在公司治理與經(jīng)營方面存在許多問題。首先是產(chǎn)權(quán)問題,股改上市后國有商業(yè)銀行的股權(quán)得到分散化和多元化,但所有權(quán)絕大部分仍屬于國有股,沒有實現(xiàn)真正的公司制。當(dāng)然,國有商業(yè)銀行的大股東是政府,應(yīng)該適當(dāng)減少國有股的持股比例到最優(yōu),同時增加法人股與公眾股的比例,但應(yīng)保持國有股的地位。對高級管理人員提供法人股,可以形成有效的激勵約束機制,完善公司治理結(jié)構(gòu),提高公司治理水平,提高銀行的經(jīng)營效率,增強我國銀行的國際競爭力。增加公眾持股可以讓更多的人民群眾持有銀行股份,實現(xiàn)十七大報告中的“讓更多群眾擁有財產(chǎn)性收入”、“發(fā)展成果由人民共享”的目標(biāo)。對上市銀行來說,公眾股解決了直接融資困難,國民儲蓄率過高和流動性過剩等問題,可以說是一舉兩得。
其次,商業(yè)銀行委托關(guān)系復(fù)雜,公司治理機制因此要困難得多。具體而言,商業(yè)銀行的委托關(guān)系要體現(xiàn)在:存款人與銀行之間、股東與銀行之間、銀行與借款人之間、監(jiān)管者與銀行之間,這四方面都存在不同程度的信息不對稱。在國有商業(yè)銀行已有的委托制度安排下,主要的委托關(guān)系是一個委托人為國家,和多個人為總行、一級分行、二級分行和支行,這種委托的鏈條過長、成本大,約束機制弱。從人角度看,一方面因多層導(dǎo)致決策難以及時有效地落實,造成約束成本增大;另一方面助長了人侵蝕國家利益,容易造成效凈損失,從而使問題突出且成本過大。從委托人角度看,因信息不對稱、不充分,造成監(jiān)控低效,導(dǎo)致監(jiān)控成本過大,這也增大了成本(張杭鑫,2009)。而西方國家的商業(yè)銀行管理層次扁平化,股份制改革應(yīng)不斷改進管理層次,使委托鏈條扁平化,提高經(jīng)營效率。最后,信息不對稱是銀行業(yè)一大長期問題,股份制改革有助于商業(yè)銀行本身對其資產(chǎn)質(zhì)量、盈利狀況等情況進行完整、詳細(xì)、準(zhǔn)確、及時的信息披露;也有助于商業(yè)銀行借助信息管理手段的創(chuàng)新,對其外部信息搜集、處理和傳遞的標(biāo)準(zhǔn)化,提高信息的處理效率,降低信息成本,促進信息在其內(nèi)部的傳播。完善信息披露制度也有助于監(jiān)管部門和公眾對銀行的經(jīng)營進行監(jiān)督。
健全監(jiān)管體制
國有銀行上市一方面需要加強監(jiān)管力度,防范銀行風(fēng)險;另一方面要給予政策支持,促進國有商業(yè)銀行股份制改革的發(fā)展進程和競爭力的提高。
國有商業(yè)銀行上市后,金融風(fēng)險和市場風(fēng)險明顯增強,以及經(jīng)營體制的改革都需要健全的監(jiān)督制度進行監(jiān)督與保障。因此,股份制改革從側(cè)面促進了監(jiān)管職責(zé)的清晰化,從資產(chǎn)安全性、經(jīng)營風(fēng)險性和管理合理性等方面全面監(jiān)管。上市銀行定期公開財務(wù)報表,并且建立重大案件信息公開制度,使上市銀行不僅受到銀監(jiān)會和證監(jiān)會的雙重監(jiān)管,還受到社會公眾的監(jiān)督,有助于提高我國國有商業(yè)銀行的透明度和穩(wěn)健經(jīng)營的能力。同時,國有商業(yè)銀行也應(yīng)加強其自身的內(nèi)控制度,增強自制能力。要加強員工對內(nèi)控制度的認(rèn)識,提高風(fēng)險意識和遵紀(jì)守法信用;提高管理人員管理的專業(yè)化和責(zé)任感;上級銀行要加強對網(wǎng)點的監(jiān)控力度。但過度的監(jiān)管也會制約銀行業(yè)的創(chuàng)新步伐,因此要堅持“鼓勵和規(guī)范并重、培育和防險并舉”的監(jiān)管原則,在鼓勵推動創(chuàng)新,提高國有商業(yè)銀行競爭力的同時,加強銀行業(yè)的風(fēng)險防范意識,構(gòu)建一個健康完善的市場環(huán)境。
金融創(chuàng)新與其相輔相成
股份制改革為國有商業(yè)銀行奠定了制度和經(jīng)營結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ),使國有商業(yè)銀行能逐步獨立發(fā)展,在經(jīng)營和監(jiān)管方面都能夠自主自立;金融創(chuàng)新則使國有商業(yè)銀行能夠減少對貨幣政策和國家政策的依賴,不斷拓展低成本高利潤的業(yè)務(wù),以價值最大化為目標(biāo),為客戶提供更好、更具體的服務(wù)。因此,只有通過金融創(chuàng)新才能使國有商業(yè)銀行把握住機遇和挑戰(zhàn),在國內(nèi)外市場競爭中獨占鰲頭;只有通過金融創(chuàng)新才能促進我國經(jīng)濟發(fā)展,為優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、增加基礎(chǔ)建設(shè)投資、拉動內(nèi)需、中小型企業(yè)發(fā)展融資、促進進出口業(yè)務(wù)提供資金支持,為國民經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展貢獻力量。
就我國國有商業(yè)銀行提供中、小企業(yè)融資業(yè)務(wù)來說,目前我國國有商業(yè)銀行過于謹(jǐn)慎,導(dǎo)致中、小企業(yè)有融資需求而銀行想貸款卻不敢貸的供求不對稱態(tài)勢。中、小企業(yè)融資“需求急、頻率高、金額小”等需求特點,而且中、小企業(yè)由于所處行業(yè)范圍廣泛、面對的外部環(huán)境更為復(fù)雜、缺乏有效的擔(dān)保品的特點,這就對商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新有以下幾點要求:第一,研發(fā)定位要清晰,要設(shè)計出發(fā)展方向明確、層次清晰、規(guī)范管理、針對性強的服務(wù)與中小企業(yè)融資需求的產(chǎn)品。第二,在尋找優(yōu)質(zhì)中、小企業(yè)客戶時,不僅要依賴于政府提供的名單和基層機構(gòu)客戶經(jīng)理提供的信息,國有商業(yè)銀行還應(yīng)提高其自主能力,利用自身的信息傳遞系統(tǒng)挖掘優(yōu)質(zhì)資源。第三,在貸款后的風(fēng)險控制環(huán)節(jié),應(yīng)利用產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化來減輕貸后管理的繁重任務(wù),做好貸款風(fēng)險的跟蹤和監(jiān)督工作。第四,商業(yè)銀行的產(chǎn)品具有可復(fù)制性程度較高、技術(shù)壁壘較小的特點,在近同質(zhì)化的產(chǎn)品競爭中,要獲取競爭優(yōu)勢,惟有得到消費者的品牌認(rèn)知和肯定,才能在競爭中立于不敗之地,對解決中小客戶信息來源分散的問題也能起到一定的作用(李、李芬萍、權(quán)永平,2009)。
參考文獻:
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[關(guān)鍵詞] 國有商業(yè)銀行； 銀行改革
一、 國有商業(yè)銀行改革——“破”與“立”兩大難題
長期以來，金融改革在我國整個經(jīng)濟體制改革中相對滯后，而金融改革中又以國有商業(yè)銀行的改革最為滯后，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一，管理體制落后、僵化。改革開放20多年來，雖然我國國有銀行在商業(yè)化改革方面取得了一定的進展，但其基本的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)并沒有發(fā)生根本的改變。其特征表現(xiàn)為：一是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一化。四大國有商業(yè)銀行到目前為止，均是國家獨資的單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。盡管目前國家已派出監(jiān)事會進駐國有商業(yè)銀行，但仍然難以發(fā)揮理想的監(jiān)督效果。二是治理結(jié)構(gòu)落后。行政化管理是長期以來國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的一大特征，其機構(gòu)設(shè)置均是按行政區(qū)劃層層設(shè)立，其內(nèi)部也是按行政級別進行管理，形成了一套牢不可破的“官本位”制度。這種落后的治理結(jié)構(gòu)，使其運作效率大大低于公司型治理結(jié)構(gòu)的效率。導(dǎo)致其服務(wù)優(yōu)質(zhì)客戶的積極性大打折扣，金融產(chǎn)品創(chuàng)新動力減弱，從而使國有商業(yè)銀行運作效率低下。
（二）資本充足率不高，依然存在高風(fēng)險。近年來，國家采取了若干重大的改革和政策措施，來提高國有商業(yè)銀行的資本充足率。1997年調(diào)低了國有商業(yè)銀行的所得稅稅率，從55％的所得稅外加7％的調(diào)節(jié)稅下調(diào)至一般工商企業(yè)的33％的稅率，提高了國有商業(yè)銀行自我積累一部分資本金的能力。1998年國家財政向工、農(nóng)、中、建4家國有商業(yè)銀行補充了2700億元資本金，使國有商業(yè)銀行的資本充足率有了顯著的提高。2003年底，中央對中國銀行和中國建設(shè)銀行注資450億美元外匯儲備資金，拉開了內(nèi)部改造國有商業(yè)銀行的序幕。上述舉措，無疑對提高我國國有商業(yè)銀行資本充足率有極大的幫助。然而，與國際準(zhǔn)則要求相比，我國國有商業(yè)銀行的資本充足率總體上還依然偏低，遠(yuǎn)未達到8％的法定最低要求，高風(fēng)險依然存在。
（三）不良資產(chǎn)包袱重，業(yè)務(wù)經(jīng)營乏力。據(jù)專家測定，銀行的不良資產(chǎn)比例應(yīng)保持在5％以下。這一比例的高低與國家宏觀經(jīng)濟周期及宏觀經(jīng)濟條件密切相關(guān)。中國的國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于5％，1995年為21.4％，以后逐年有所增加，2000年末為29.2％。2001年底，雖通過努力，不良貸款比例凈下降3.81個百分點，但仍高達25.4％，大大高于國際警戒線的水平。由于不良資產(chǎn)包袱過重，其大部分精力花在不良貸款的化解上，而業(yè)務(wù)經(jīng)營日益乏力，盈利水平較低。如2001年四大國有商業(yè)銀行賬面利潤共計230億元，以資產(chǎn)總額計算，資產(chǎn)利潤率只有0.21％，與國際水平相差5－6倍多。這些利潤都是為提足呆賬準(zhǔn)備之前的利潤，如果按國際接軌的方法，即把呆賬準(zhǔn)備提足，那么國有商業(yè)銀行的利潤將是負(fù)值。
（四）服務(wù)功能趨同，缺乏金融創(chuàng)新優(yōu)勢。多年來，四大國有商業(yè)銀行不斷擴寬自己的業(yè)務(wù)服務(wù)范圍，改善服務(wù)功能，無疑相比于過去的專業(yè)銀行前進了一大步。但是，與跨國銀行集團，國際銀行業(yè)相比，我國的國有商業(yè)銀行服務(wù)的主要內(nèi)容，表外業(yè)務(wù)服務(wù)空間狹窄，占業(yè)務(wù)收入較小。據(jù)測算中間業(yè)務(wù)收入在銀行全部收入中的比重仍然不到10％，與國外銀行40%～50％比例相差甚遠(yuǎn)。國際銀行也不全單純是經(jīng)營傳統(tǒng)理念上的銀行業(yè)務(wù)，而實質(zhì)上是混業(yè)經(jīng)營的金融集團公司，銀行、證券、保險等業(yè)務(wù)幾乎是合三為一，其業(yè)務(wù)服務(wù)功能齊全。這對于我國國有商業(yè)銀行而言，當(dāng)然是望塵莫及，且受到自身的體制和國家有關(guān)政策法規(guī)的限制，金融創(chuàng)新能力不強。
（五）機構(gòu)龐大，經(jīng)營戰(zhàn)線過長，管理乏力。我國的國有商業(yè)銀行是在計劃經(jīng)濟時代的專業(yè)銀行演變而來，機構(gòu)基本上是按行政區(qū)劃分設(shè)置，工行、中行、建行機構(gòu)延伸至縣城，少數(shù)延伸至鄉(xiāng)鎮(zhèn)，農(nóng)行幾乎將機構(gòu)都設(shè)立到了鄉(xiāng)鎮(zhèn)。盡管近幾年四大國有商業(yè)銀行采取了一些縮減機構(gòu)、裁撤冗員的積極步驟，但仍未改變經(jīng)營戰(zhàn)線過長、管理乏力的境況。這暴露在因宏觀經(jīng)濟的改變，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的差異性越來越大，貧困落后的地方經(jīng)濟發(fā)展緩慢，而沿海經(jīng)濟發(fā)達的地方，經(jīng)濟快速增長，這勢必要求對金融資源的調(diào)整分配。
（六）科技服務(wù)手段落后，資源配置低下。伴隨著全球經(jīng)濟一體化趨勢，對現(xiàn)代信息管理手段的革命，是世界市場經(jīng)濟各國共同重視的發(fā)展戰(zhàn)略。我國商業(yè)銀行的電子化、網(wǎng)絡(luò)化水平還處于一個低水平發(fā)展階段，這主要表現(xiàn)為分散化、小型化、重復(fù)化、短期化和單一化等特點。各國有銀行的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢、規(guī)模優(yōu)勢、資源優(yōu)勢、信息優(yōu)勢等還未真正發(fā)揮占領(lǐng)市場的作用。至今，國內(nèi)還沒有完善的企業(yè)征信評價系統(tǒng)、個人征信系統(tǒng)等，許多寶貴的客戶信息資源流失到外資銀行、股份制商業(yè)銀行。在配置資源方面也顯得落后，如重復(fù)購建計算機硬件，在機型、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等方面沒有一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。不能形成總行、一級分行、二級分行、支行等“四統(tǒng)一”。
（七）負(fù)債過于依賴公眾存款，經(jīng)營受宏觀經(jīng)濟政策影響大。目前，國有商業(yè)銀行的資金來源（負(fù)債）于公眾存款占比重仍在80％左右，且居民儲蓄存款呈迅猛增長勢頭，據(jù)統(tǒng)計，2003年底，全國居民儲蓄存款達到11.07萬億元，同比增長17.38%。這一方面反映居民投資渠道不多，對股票證券市場投資信心不足，選擇商業(yè)銀行確保安全；另一方面反映我國商業(yè)銀行依然把吸收公眾存款作為融資的主渠道。國有商業(yè)銀行對資金的運用主要是貸款，業(yè)務(wù)收入主要是存貸利差，深受國家宏觀經(jīng)濟政策的影響。雖然近年來混業(yè)經(jīng)營的呼聲很高，但短期內(nèi)實行混業(yè)經(jīng)營的可能性較小。
（八）內(nèi)控水平落后，缺乏先進的風(fēng)險管理系統(tǒng)。從國有商業(yè)銀行多年來的內(nèi)審情況分析，其內(nèi)控制度仍然存在一些問題，有的暴露出案件和風(fēng)險的發(fā)生。這說明我國銀行業(yè)的內(nèi)控水平落后，與國際銀行業(yè)相比有很大差距。長期以來，國有商業(yè)銀行對內(nèi)部風(fēng)險的控制和管理，主要處于手工操作或是手工操作的電子化模擬階段，如電子報表系統(tǒng)。風(fēng)險管理的內(nèi)容大多還只是簡單的比例管理；所采用的數(shù)據(jù)大多是靜態(tài)數(shù)據(jù)（財務(wù)數(shù)據(jù)）；采用的分析方法也主要是賬面價值分析法，而較少采用市場價值分析法；分析的重點主要針對信用風(fēng)險，特別是對信貸風(fēng)險的分析。而國外商業(yè)銀行對內(nèi)部風(fēng)險的管理，充分考慮風(fēng)險的組合多樣化效果。在管理方法的選擇上，強調(diào)以定量分析為主，定性分析為輔，將各類風(fēng)險的管理納入統(tǒng)一的管理框架與標(biāo)準(zhǔn)之下。在技術(shù)方面，國外商業(yè)銀行已能充分適應(yīng)計算機、通信技術(shù)的發(fā)展，特別是互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，并且正在開發(fā)能適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的風(fēng)險管理系統(tǒng)。
（九）高級經(jīng)營管理人才匱乏，人力資源管理缺乏適應(yīng)市場經(jīng)濟環(huán)境的激勵約束機制。四大國有商業(yè)銀行在改革中發(fā)展，不斷地吸收了一批較高層次的專家級經(jīng)營管理隊伍，一般員工文化素質(zhì)也較過去有了很大的提高。但隨著市場經(jīng)濟和經(jīng)濟全球化的發(fā)展，特別是我國加入WTO以后，日顯對金融業(yè)高級管理人才大量需求的迫切性，如金融工程管理人才。金融工程是與金融創(chuàng)新緊密相連的，正如國外經(jīng)濟學(xué)家所言“金融工程是金融創(chuàng)新的生命線”。人力資源管理方面，國有商業(yè)銀行受長期計劃經(jīng)濟體制影響，從人事任免到業(yè)績考核，仍在較大程度上停留在行政管理方法上。人才使用重視不夠，不能真正做到“人盡其才、才盡其用”。缺乏一套切實可行的激勵約束機制。此外，由于國有商業(yè)銀行經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)軌需要一個很長的時間過程，造成了近幾年出現(xiàn)一些優(yōu)秀的人才流失現(xiàn)象。
上述國有商業(yè)銀行存在的諸多問題，加之我國宏觀經(jīng)濟環(huán)境對國有商業(yè)銀行改革的約束，國有商業(yè)銀行改革將面臨著更多的挑戰(zhàn)，如法人治理結(jié)構(gòu)、股份制改造上市等改革措施，都不可能一帆風(fēng)順，因而國有商業(yè)銀行改革面臨著兩難的境地——“破”與“立”，既要加快步伐與國際慣例接軌，又要考慮中國的國情。因此，我們必須持慎重的態(tài)度，從客觀實際出發(fā)，積極的探索符合中國經(jīng)濟發(fā)展實際的國有商業(yè)銀行改革之路。
二、 深化國有商業(yè)銀行改革對策思路
加快和深化國有商業(yè)銀行改革，是建立社會主義市場經(jīng)濟的需要，是完善宏觀調(diào)控體系的需要。目前，以中央對兩家國有銀行的注資為起點，新一輪國有商業(yè)銀行的改革已經(jīng)啟動，預(yù)計一系列圍繞國有銀行改革的舉措必然會相繼推出，并將使國有銀行改革成為2004年中國金融改革的一個引人注目的亮點。筆者認(rèn)為，要搞好國有商業(yè)銀行改革，必須通過五大途徑來解決目前存在的問題。
（一）要加快國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)步伐，從“行政指揮型”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皺C構(gòu)服務(wù)型”。國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)改革，其重點是建立保障資本價值最大化和明確所有者、經(jīng)營者的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系的機制。同時從組織結(jié)構(gòu)上進行改革，建立符合市場競爭和發(fā)展的機構(gòu)服務(wù)體系。國家與國有商業(yè)銀行是單純的所有者與經(jīng)營者的關(guān)系，一切按公司法則行事，國有商業(yè)銀行要對國家所有者負(fù)責(zé)，維護國家的利益。國有商業(yè)銀行作為經(jīng)營者，應(yīng)以實現(xiàn)價值最大化為經(jīng)營根本目標(biāo)，必須在權(quán)、責(zé)、利三個方面得到充分的保障。國家應(yīng)尊重國有商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權(quán)，即使是必要的行政干預(yù)和宏觀調(diào)控，也應(yīng)按照市場經(jīng)濟法則行事，確保在法律規(guī)范的范圍內(nèi)依法行政。國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)，從形式上分為董事會、執(zhí)行層和監(jiān)事會等，形成相互監(jiān)督制約的機制，有利于提高所有者對銀行的監(jiān)督效率，降低監(jiān)督的成本。
（二）要大力調(diào)整國有商業(yè)銀行的融資結(jié)構(gòu)，發(fā)揮股權(quán)融資的作用，積極創(chuàng)造條件推動國有商業(yè)銀行上市。為配合國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)改革，調(diào)整國有商業(yè)銀行融資結(jié)構(gòu)是一項積極的舉措。國有商業(yè)銀行應(yīng)仿效國外商業(yè)銀行融資的做法，重視發(fā)揮股權(quán)融資在公司治理結(jié)構(gòu)中的作用。應(yīng)重視引進國外戰(zhàn)略投資者，改變單一的股權(quán)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)投資主體的多元化。國有商業(yè)銀行在完成公司治理結(jié)構(gòu)調(diào)整工作后，上市是必然的趨勢。上市有利于增強國有商業(yè)銀行的市場競爭能力。如何上市，目前存在兩種看法，一是先部分上市，然后創(chuàng)造條件整體上市；另一種是一步到位，實行整體上市。
（三）要盡快解決國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)化解問題，建立和健全銀行經(jīng)營運作安全控制體系。國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題，已嚴(yán)重阻礙著商業(yè)銀行的改革與發(fā)展，因此，我們必須加快解決這一頑癥。一是銀行業(yè)監(jiān)督管理部門應(yīng)對國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)、非信貸資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險實行全面監(jiān)測和考核，督促其加強對不良資產(chǎn)的管理。二是國有商業(yè)銀行應(yīng)運用好國家現(xiàn)有的優(yōu)惠政策，改善審慎經(jīng)營，增強自我消化風(fēng)險的能力。應(yīng)注重對不良資產(chǎn)和不良貸款的準(zhǔn)確分類，實施分類分戶管理，并據(jù)此按照審慎會計原則提足損失準(zhǔn)備金，做實利潤賬，講求資本充足。三是國有商業(yè)銀行應(yīng)切實落實風(fēng)險管理制度，提高新增貸款質(zhì)量。四是要加強與金融資產(chǎn)管理公司的合作，進一步推進不良資產(chǎn)的處置。五是要加大資產(chǎn)保全力度，依法處置不良資產(chǎn)。目前各國有商業(yè)銀行雖然普遍重視信貸資產(chǎn)的保全工作，但與要求實現(xiàn)的目標(biāo)還有相當(dāng)一段距離，因此，要更進一步發(fā)揮信貸資產(chǎn)保全部門的作用，加大不良資產(chǎn)回收與處置力度。
（四）要加快研究制定混業(yè)經(jīng)營策略，及時掌握市場競爭的主動權(quán)。隨著金融的防火墻逐漸被推倒，混業(yè)經(jīng)營已是大的趨勢。我國加入WTO以后，為了適應(yīng)與外資銀行競爭的需要，加快國有商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營問題，已是擺在我們面前亟須研究的課題。受我國金融企業(yè)法律和其它客觀環(huán)境的制約，雖然還不能馬上從分業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變?yōu)榛鞓I(yè)經(jīng)營，但從知識積累和人才儲備來看，應(yīng)是我國金融業(yè)內(nèi)人士的著眼點，把各項準(zhǔn)備工作做在先。國有商業(yè)銀行要積極參與證券、保險業(yè)的合作，熟悉證券、保險業(yè)的運作機制，大膽地進行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。
