時(shí)間：2023-09-20 16:02:14
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以電網(wǎng)遭受雷害多影響因子作為研究重點(diǎn)，采用層次分析與模糊數(shù)學(xué)相結(jié)合理論，對(duì)高壓電網(wǎng)展開(kāi)雷害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究。以某地500kV高壓電網(wǎng)為工程背景，以雷擊跳閘率、雷擊重合閘率、手動(dòng)強(qiáng)送成功率、供電可靠性、線路重要性等級(jí)、運(yùn)行時(shí)間、設(shè)備損害性指標(biāo)為評(píng)估電網(wǎng)雷害風(fēng)險(xiǎn)的分析因子，將該地電網(wǎng)雷害風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)定為Ⅲ級(jí)中等雷害風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)此提出針對(duì)性的防雷措施，以給工程實(shí)際提供指導(dǎo)與借鑒。
關(guān)鍵詞:
電網(wǎng)雷害;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;層次分析法;模糊數(shù)學(xué)理論;防雷措施
近些年來(lái)，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展與電力需求的不斷增長(zhǎng)，對(duì)輸電線路供電可靠性的要求越來(lái)越高，電力生產(chǎn)的安全問(wèn)題也越來(lái)越突出。對(duì)于輸電線路來(lái)講，雷擊跳閘一直是影響高壓送電線路供電可靠性的重要因素［1-2］。而大氣雷電活動(dòng)的隨機(jī)性和復(fù)雜性，造成架空線路的雷擊跳閘成為困擾安全供電的一個(gè)難題。盡管國(guó)家電網(wǎng)取得了快速的發(fā)展，但是相應(yīng)的電網(wǎng)安全問(wèn)題也開(kāi)始越發(fā)突出，其中雷電災(zāi)害作為無(wú)法避免的外部災(zāi)害，給電網(wǎng)的安全運(yùn)營(yíng)帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)。通常情況下，由于變電站安設(shè)有直擊雷防護(hù)裝置而使得雷電災(zāi)害對(duì)變電站的影響有限，其影響主要集中在高壓輸電線路。
架空輸電線路防雷是電力系統(tǒng)防雷工作的重要方面，常用的防雷改進(jìn)措施有［3］:架設(shè)避雷線、安裝避雷針、加強(qiáng)線路絕緣、采用差絕緣方式、升高避雷線減小保護(hù)角、裝設(shè)消雷器及預(yù)放電棒與負(fù)角保護(hù)針、使用接地降阻劑等。解決線路的雷害問(wèn)題，要從實(shí)際出發(fā)因地制宜，綜合治理。
通常而言，雷電災(zāi)害輕則造成輸電線路同一輸電通道多回線路相繼跳閘、同塔雙回線路同時(shí)閃絡(luò)等故障，重則造成長(zhǎng)時(shí)間電力供應(yīng)中斷甚至永久性故障。目前，對(duì)于高壓輸電線路遭受雷害的風(fēng)險(xiǎn)研究［4］，相關(guān)學(xué)者及機(jī)構(gòu)僅以雷擊跳閘率作為高壓輸電線路遭受雷害的評(píng)價(jià)指標(biāo)，這是不合理的，因?yàn)楸M管雷擊引起的線路跳閘次數(shù)較多，但因重合閘成功率較高，其占非計(jì)劃停運(yùn)比例要比其占跳閘比例低。此外，輸電線路的雷電災(zāi)害影響因子不是單一的，它除了受雷擊跳閘率控制，還與輸電線路雷電活動(dòng)強(qiáng)度、地閃密度、線路走廊雷電活動(dòng)頻率、地形地貌、輸電線路對(duì)電網(wǎng)重要性程度等因子有關(guān)，需要考慮多因素影響結(jié)果［5］。因此，本文從電網(wǎng)遭受雷害的多影響因子作為出發(fā)點(diǎn)，采用層次分析與模糊數(shù)學(xué)相結(jié)合的理論，對(duì)其展開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究，并對(duì)此提出防雷措施，以給工程實(shí)際提供指導(dǎo)與借鑒。
1理論方法
1．1層次分析法20世紀(jì)70年代初，美國(guó)學(xué)者SattyT．L．提出了層次分析法［6］，它是一種層次權(quán)重決策分析方法，該方法基于網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)理論和多目標(biāo)綜合評(píng)價(jià)，能夠?qū)⒍糠治雠c定性分析相結(jié)合，對(duì)多目標(biāo)、復(fù)雜問(wèn)題展開(kāi)準(zhǔn)確的決策。層次分析總的來(lái)說(shuō)包含4個(gè)步驟:建立層次結(jié)構(gòu)模型、構(gòu)造兩兩比較的判斷矩陣、層次單排序及一致性檢驗(yàn)、層次總排序及一致性檢驗(yàn)。
1．2模糊數(shù)學(xué)法模糊數(shù)學(xué)又稱Fuzzy數(shù)學(xué)，是研究和處理模糊性現(xiàn)象的一種數(shù)學(xué)理論和方法，1965年，模糊數(shù)學(xué)開(kāi)始得到快速發(fā)展［7］。模糊數(shù)學(xué)法首先要求給出電網(wǎng)雷害影響因素集合U及雷害風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生級(jí)別集合V，U中每一個(gè)單因素對(duì)應(yīng)雷害風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別V的模糊子集為單因素模糊矩陣R，再根據(jù)每個(gè)因素對(duì)目標(biāo)貢獻(xiàn)程度，得到權(quán)重矩陣A，最后對(duì)矩陣R進(jìn)行關(guān)于A的模糊變換，得到目標(biāo)事物的評(píng)判集B。
1．3綜合評(píng)價(jià)層次分析的優(yōu)點(diǎn)是能夠定量地得到定性的因素的權(quán)重值，再結(jié)合模糊數(shù)學(xué)理論，才能夠綜合計(jì)算出要分析對(duì)象的結(jié)果。基于層次分析-模糊數(shù)學(xué)綜合評(píng)價(jià)，首先要確定各層次各因素兩兩之間的權(quán)重。為避免對(duì)權(quán)重定性賦值帶來(lái)的失準(zhǔn)，SattyT．L．提出了一致判斷矩陣法，該方法采用1～9標(biāo)度法的相對(duì)尺度，以提高準(zhǔn)確度，當(dāng)一致性比率小于0．1時(shí)，認(rèn)為能夠得到滿意的一致性［8］。
2電網(wǎng)雷害多影響因子分析
輸電線路是電力系統(tǒng)的最重要的組成部分，由于它暴露在復(fù)雜多變的自然環(huán)境里面，因此很容易且無(wú)法避免受到外界環(huán)境的影響和損害，尤其是當(dāng)雷雨天氣發(fā)生時(shí)，輸電線路易于遭受雷擊，并發(fā)生停電事故。因此，要進(jìn)行電網(wǎng)雷害研究，首先要確定影響電網(wǎng)雷害的因素有哪些。電網(wǎng)遭受雷害的影響因子不是單一的，也不是幾個(gè)因子單獨(dú)發(fā)生作用，而是多個(gè)因子發(fā)生耦合作用。根據(jù)目前國(guó)內(nèi)外的研究成果［9-10］，評(píng)估電網(wǎng)雷害風(fēng)險(xiǎn)的因子主要有雷擊跳閘率、雷擊重合閘率、手動(dòng)強(qiáng)送成功率、供電可靠性、線路重要性等級(jí)、運(yùn)行時(shí)間、設(shè)備損害性指標(biāo)。據(jù)此，建立電網(wǎng)雷害多因子層次結(jié)構(gòu)示意圖，結(jié)構(gòu)為:A為目標(biāo)層，即:電網(wǎng)雷害風(fēng)險(xiǎn);B為準(zhǔn)則層，具體為B1(供電可靠性)、B2(運(yùn)行時(shí)間)、B3(重要性等級(jí))、B4(設(shè)備損害性);C為方案層，即:各個(gè)線路，具體為C1(線路1)、C2(線路2)…Cn(線路n)。層次結(jié)構(gòu)示意圖見(jiàn)圖1。
3工程實(shí)例分析
3．1工程概況我國(guó)南方某地區(qū)500kV電網(wǎng)含有3條輸電線路D、E、F，現(xiàn)以該地區(qū)這3條輸電線路2007—2012年的實(shí)測(cè)數(shù)據(jù)，來(lái)分析預(yù)測(cè)該地區(qū)的雷害風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3條輸電線路的準(zhǔn)則層實(shí)測(cè)數(shù)據(jù)占比如表1所示(以1為基數(shù))。
3．2綜合分析
3．2．1層次分析結(jié)構(gòu)根據(jù)電網(wǎng)雷害多因子分析結(jié)果，結(jié)合應(yīng)用實(shí)例表1數(shù)據(jù)，在Yaahp層次分析軟件建立電網(wǎng)雷害風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的層次結(jié)構(gòu)模型，層次結(jié)構(gòu)模型如圖2所示。對(duì)于層次結(jié)構(gòu)模型中的電網(wǎng)雷害風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，本文劃分為4個(gè)級(jí)別:Ⅰ級(jí)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、Ⅱ級(jí)低風(fēng)險(xiǎn)、Ⅲ級(jí)中等風(fēng)險(xiǎn)、Ⅳ級(jí)高風(fēng)險(xiǎn)。
3．2．2一致性檢驗(yàn)矩陣在層次結(jié)構(gòu)模型的基礎(chǔ)上，結(jié)合1～9標(biāo)度類型及專家系統(tǒng)意見(jiàn)，賦予B1～B4、C1～C3相應(yīng)的權(quán)重分值，最終得到A－B、B1－C、B2－C、B3－C、B4－C5個(gè)判斷矩陣。
3．2．3計(jì)算權(quán)重在矩陣判斷一致性檢驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步計(jì)算A－B、B－C排序的單排序權(quán)重值及6個(gè)因素的總排序權(quán)重值，權(quán)重計(jì)算結(jié)果如表2所示。把表2中的權(quán)重值用向量的形式表示，即得權(quán)重矩陣:A［0．475299，0．257689，0．267112］。
3．2．4隸屬函數(shù)和模糊矩陣就每個(gè)雷害影響因素進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與分析，每個(gè)因素對(duì)應(yīng)的不同雷害級(jí)別為一個(gè)隸屬函數(shù)。本文定義該隸屬函數(shù)為降半階梯分布函數(shù)，取階次k=1。分布函數(shù)的方程。3．2．5綜合評(píng)判根據(jù)上述計(jì)算，現(xiàn)對(duì)模糊矩陣R進(jìn)行關(guān)于權(quán)重矩陣A的模糊變換，最終得到目標(biāo)事物的最終評(píng)判集B。根據(jù)模糊數(shù)學(xué)中的貼近度原理，所得到的評(píng)判集B=［B1，B2，B3，B4］=［Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ，Ⅳ級(jí)雷害風(fēng)險(xiǎn)］，其中最大隸屬度Bi所在的位置即對(duì)應(yīng)目標(biāo)的最終評(píng)判級(jí)別。因此，該地區(qū)電網(wǎng)的最大隸屬度為B3=0．902=Ⅲ級(jí)中等雷害風(fēng)險(xiǎn)，需要采取相應(yīng)防雷害措施。
4輸電線路的雷害原因分析
輸電線路雷擊閃電是由雷云放電造成的過(guò)電壓通過(guò)線路桿塔建立放電通道，導(dǎo)致線路絕緣擊穿［11］。這種過(guò)電壓可分為直擊雷過(guò)電壓和感應(yīng)雷過(guò)電壓。輸電線路感應(yīng)雷過(guò)電壓最大可達(dá)到400kV左右，它對(duì)35kV及以下線路絕緣威脅很大，但對(duì)于110kV及以上線路絕緣威脅較?。?2］。110kV及以上輸電線路雷擊故障多由直擊雷引起，并且同接地裝置的完好性有直接的關(guān)系。直擊雷又分為反擊和繞擊，都嚴(yán)重危害線路安全運(yùn)行。反擊雷過(guò)電壓是雷擊桿頂或避雷線出現(xiàn)的雷過(guò)電壓，主要與絕緣強(qiáng)度和桿塔接地電阻有關(guān)，一般發(fā)生在絕緣弱相，無(wú)固定閃絡(luò)相別。繞擊雷過(guò)電壓是雷電繞過(guò)避雷線直接擊中導(dǎo)線而出現(xiàn)的雷過(guò)電壓，主要與雷電流幅值、線路防雷保護(hù)方式、桿塔高度、特殊地形有關(guān)，主要發(fā)生在兩邊相。
5電網(wǎng)線路防雷措施
結(jié)合目前我國(guó)輸電線路的電壓等級(jí)、我國(guó)各地雷電活動(dòng)的規(guī)律、線路所經(jīng)區(qū)域的不同地形、地貌特點(diǎn)、土壤電阻率等自然條件，目前常用的防雷保護(hù)措施主要有以下幾種［13-15］。(1)架設(shè)避雷線避雷線能夠?qū)纂姰a(chǎn)生分流作用，降低桿塔頂端電位，同時(shí)，其對(duì)導(dǎo)線有耦合作用，對(duì)導(dǎo)線有屏蔽作用，它是高壓及超高壓輸電線路基本的防雷手段。(2)改善接地網(wǎng)形式由于接地裝置的接地電阻大小是防止雷擊閃絡(luò)的關(guān)鍵，因此可以通過(guò)改善接地網(wǎng)形式，降低桿塔的接地電阻值，對(duì)桿塔降低接地裝置的工頻接地電阻，是提高線路耐雷水平、防止雷電波反擊的有效措施。(3)架設(shè)耦合地線架設(shè)耦合地線無(wú)法減少雷電繞擊率，但其能夠通過(guò)增加避雷線與導(dǎo)線間的耦合作用，來(lái)降低絕緣子串上電壓，達(dá)到分流雷電流的目的，進(jìn)而增加輸電線路的耐雷水平。(4)適當(dāng)提高桿塔的絕緣水平提高桿塔的絕緣水平，能夠?qū)Ψ乐估@擊起到一定的作用，也能對(duì)防止雷擊桿塔頂部的反擊過(guò)電壓產(chǎn)生效果。(5)采用不平衡絕緣方式當(dāng)普通的防雷措施不能滿足現(xiàn)代高壓及超高壓線路的防雷要求時(shí)，可以通過(guò)采用不平衡絕緣方式，以避免雙回線路在遭受雷擊時(shí)同時(shí)跳閘。(6)裝設(shè)避雷器避雷線的架設(shè)在一定程度上降低了導(dǎo)線上的感應(yīng)過(guò)電壓，但不是完全消除，這就要求安裝避雷器來(lái)將雷電流泄放到大地，從而限制過(guò)電壓，保障輸電線路及設(shè)備的安全。一般在線路交叉處、高度較高的桿塔頂端、終端塔上裝設(shè)避雷器以限制過(guò)電壓。
6結(jié)語(yǔ)
電網(wǎng)雷害盡管是小概率事件，但其具有隨機(jī)性強(qiáng)，一旦發(fā)生損失大的特點(diǎn)，而輸電線路的雷電災(zāi)害影響又是受諸如雷擊跳閘率、雷電活動(dòng)強(qiáng)度、地閃密度、線路走廊雷電活動(dòng)頻率、地形地貌、輸電線路對(duì)電網(wǎng)重要性程度等多因子控制，因此在實(shí)際電網(wǎng)雷害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，需要考慮多因素耦合作用的結(jié)果。此外，還應(yīng)結(jié)合高壓輸電線路運(yùn)行經(jīng)驗(yàn)以及系統(tǒng)運(yùn)行方式，通過(guò)比較選取合理的防雷設(shè)計(jì)，以提高高壓輸電線路的耐雷水平。
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關(guān)鍵詞：政府債務(wù)；或有債務(wù)；國(guó)家資產(chǎn)負(fù)債表；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
一、引言
國(guó)家資產(chǎn)負(fù)債表不是一個(gè)全新的概念，在一些國(guó)家已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系中的重要組成部分。20世紀(jì)60年代美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家Raymond Goldsmith開(kāi)始研究國(guó)家資產(chǎn)負(fù)債表。英國(guó)、加拿大、瑞典、澳大利亞、捷克等國(guó)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家自20世紀(jì)70年代都著手于編制本國(guó)的國(guó)家資產(chǎn)負(fù)債表。
國(guó)家資產(chǎn)負(fù)債表是指將一個(gè)國(guó)家所有經(jīng)濟(jì)部門的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行分類，然后分別加總得到的報(bào)表。一張完整的國(guó)家資產(chǎn)負(fù)債表一般由政府、居民、企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)四個(gè)經(jīng)濟(jì)部門的子表構(gòu)成，顯示了一個(gè)國(guó)家在某一時(shí)點(diǎn)上的“家底”。20世紀(jì)，大批新興經(jīng)濟(jì)體爆發(fā)金融危機(jī)，越來(lái)越多人關(guān)注經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。衡量一個(gè)國(guó)家整體經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和反映宏觀政策后果，國(guó)家資產(chǎn)負(fù)債表也越來(lái)越成為人們的選擇指標(biāo)并且很多國(guó)家都開(kāi)始重視鉆研國(guó)家資產(chǎn)負(fù)債表。
二、國(guó)家資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成與說(shuō)明
（一）國(guó)家資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成
國(guó)家資產(chǎn)負(fù)債表分別包括了實(shí)體部門、金融部門、政府部門、國(guó)外部門組成。各個(gè)部門所包括的子表如表1所示。
（二）國(guó)家資產(chǎn)負(fù)債表估計(jì)說(shuō)明
國(guó)家資產(chǎn)負(fù)債表是在七張子表基礎(chǔ)上匯總得來(lái)，對(duì)于這些資產(chǎn)負(fù)債表都需要進(jìn)行相關(guān)假定，方能對(duì)其估算。各個(gè)子表的相關(guān)假定如表2所示。
三、國(guó)家負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)分析
評(píng)價(jià)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的步驟是：首先估計(jì)資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值及波動(dòng)率；其次計(jì)算違約距離和違約概率，獲得政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；最后評(píng)價(jià)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平。
（一）政府風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與影響因素
1.政府資產(chǎn)負(fù)債表的組成部分
（1）政府的債務(wù)余額、凈資產(chǎn)和凈金融資產(chǎn)。歷史上，各級(jí)人大對(duì)預(yù)算的審核主要是針對(duì)本級(jí)政府的收入、支出、赤字等流量數(shù)據(jù)。僅僅關(guān)注流量，很容易忽視存量問(wèn)題導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。與只管理赤字相比，這是一個(gè)進(jìn)步，但仍存在不足。如果某個(gè)政府持有較多的資產(chǎn)，這些資產(chǎn)有收益且資產(chǎn)中的大部分可以變現(xiàn)，那么這個(gè)政府就有能力承擔(dān)較高的債務(wù)余額和債務(wù)余額占GDP的比重。因此，僅僅關(guān)注債務(wù)余額或籠統(tǒng)地對(duì)所有國(guó)家或政府設(shè)置一個(gè)統(tǒng)一的債務(wù)余額占GDP比重的上限，并不能真實(shí)全面地反映政府可以承受債務(wù)的能力，也不能有效地管理政府債務(wù)問(wèn)題。統(tǒng)一上限對(duì)資產(chǎn)較多的政府而言是過(guò)度限制，對(duì)資產(chǎn)很少的政府則是過(guò)度寬松。
（2）政府持有的金融資產(chǎn)。政府資產(chǎn)負(fù)債表中的一個(gè)重要部分是政府持有的金融資產(chǎn)，包括中央財(cái)政存款、地方財(cái)政存款、股票和對(duì)外金融資產(chǎn)。這個(gè)數(shù)據(jù)的重要在政府突然面對(duì)大規(guī)模的財(cái)政壓力時(shí)，就可以直接使用其中的一部分（如存款），變現(xiàn)其中一部分（如賣掉股票和對(duì)外資產(chǎn)）用于支付債權(quán)人或?qū)⒐蓹?quán)直接轉(zhuǎn)讓給債權(quán)人。換句話說(shuō)，政府持有的金融資產(chǎn)是政府對(duì)付財(cái)政危機(jī)的最后一道防線。人大、人民和政府本身都應(yīng)該理解這道防線到底有多強(qiáng)，可以抵御多大的沖擊，而目前的財(cái)政統(tǒng)計(jì)中，這個(gè)數(shù)據(jù)并不存在，自然就無(wú)法了解到這道防線的強(qiáng)度。
（3）資產(chǎn)與負(fù)債的期限錯(cuò)配。傳統(tǒng)的以流量為主的統(tǒng)計(jì)體系不但無(wú)法體現(xiàn)存量風(fēng)險(xiǎn)，自然也無(wú)法體現(xiàn)資產(chǎn)和你負(fù)債結(jié)構(gòu)中的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)銀行和企業(yè)來(lái)說(shuō)，經(jīng)常犯的一個(gè)錯(cuò)誤是用短期負(fù)債來(lái)進(jìn)行長(zhǎng)期投資，而一旦短期負(fù)債無(wú)法繼續(xù)，就會(huì)出現(xiàn)支付危機(jī)。
（4）各個(gè)部門和地區(qū)的負(fù)債率和風(fēng)險(xiǎn)集中點(diǎn)。最近幾次全球性的金融危機(jī)都與某些部門的負(fù)債率高企有關(guān)，最后傳導(dǎo)到更大的范圍甚至全球經(jīng)濟(jì)。如，最近的歐債危機(jī)起點(diǎn)是希臘等歐元小國(guó)的國(guó)債支付危機(jī)，此后傳染到其他歐元區(qū)國(guó)家乃至全球。這些案例對(duì)中國(guó)的啟示是，某些部門和地區(qū)資產(chǎn)負(fù)債表所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有可能成為宏觀風(fēng)險(xiǎn)的導(dǎo)火索，因此有必要用相關(guān)的指標(biāo)進(jìn)行特別的監(jiān)測(cè)。
2. 提高經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)杠桿率的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)
（1）國(guó)有非金融企業(yè)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。與其他經(jīng)濟(jì)體相比，中國(guó)資產(chǎn)負(fù)債表的特點(diǎn)就是非金融企業(yè)債務(wù)占GDP的比重高，即主要的杠桿體現(xiàn)在企業(yè)中的各個(gè)部門。為了簡(jiǎn)析國(guó)有非金融企業(yè)的杠桿情況，將國(guó)有工業(yè)企業(yè)和非國(guó)有工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率進(jìn)行了比較。
（2）估計(jì)政府非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)。除了經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，政府資產(chǎn)的另外一個(gè)重要成分就是非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)。由下表可以發(fā)現(xiàn)，2015年，行政單位和事業(yè)單位的凈資產(chǎn)中固定資產(chǎn)所占的比重都超過(guò)了3/4，體現(xiàn)了估計(jì)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。
（二）市場(chǎng)價(jià)值和波動(dòng)率的估計(jì)
1.外匯市場(chǎng)和黃金儲(chǔ)備市場(chǎng)價(jià)值
外匯存儲(chǔ)的市場(chǎng)價(jià)值受匯率較大影響，我國(guó)外匯存儲(chǔ)大部分用美元表示，市場(chǎng)價(jià)值計(jì)算如下：外匯儲(chǔ)備的市場(chǎng)價(jià)值=以美元表示的外匯儲(chǔ)備額×一年期平均美元匯率。再通過(guò)當(dāng)期匯率換算出以人民幣表示的我國(guó)黃金儲(chǔ)備的市場(chǎng)價(jià)值。具體計(jì)算結(jié)果如表4所示。
2.非金融國(guó)有資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值
計(jì)算中央經(jīng)營(yíng)性非金融國(guó)有資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值時(shí)，可以采用計(jì)量經(jīng)濟(jì)法，最終選取了2005～2015年央企及央企控股上市公司國(guó)有股43 支作為樣本，計(jì)算每個(gè)上市公司的國(guó)有權(quán)益的賬面價(jià)值。即：平均每戶央企國(guó)有資產(chǎn)賬面價(jià)值= 中央所屬國(guó)有資產(chǎn)總賬面價(jià)值÷總戶數(shù)。
通過(guò)表5，計(jì)算出了外匯、黃金儲(chǔ)備和中央所屬非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)，進(jìn)而可以得到政府可流動(dòng)性資產(chǎn)總額。
3.政府資產(chǎn)波動(dòng)率的計(jì)算
根據(jù)政府可流動(dòng)性資產(chǎn)負(fù)債表，計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)的波動(dòng)率。
（三）小結(jié)
1.亞洲金融危機(jī)發(fā)生后，政府采取積極財(cái)政政策，減少資產(chǎn)波動(dòng)性，但同時(shí)積極財(cái)政政策的實(shí)施也會(huì)使債務(wù)規(guī)模變大，從而擴(kuò)大政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.我國(guó)外匯儲(chǔ)備呈速增長(zhǎng)趨勢(shì)，資產(chǎn)的逐漸增加使我國(guó)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。
3.全球性的金融危機(jī)后，政府的支出變大，收入減少，在保證政府預(yù)算平衡的基礎(chǔ)上，政府大量發(fā)行了國(guó)債。我國(guó)2011年政府直接債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)很小。這表明政府應(yīng)對(duì)金融危機(jī)采取的政策已經(jīng)見(jiàn)效，資產(chǎn)波動(dòng)的相對(duì)穩(wěn)定性使2011年政府債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)變小?？偟膩?lái)說(shuō)，目前估計(jì)政府資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)部分價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題需要密切關(guān)注。雖然金融危機(jī)發(fā)生以來(lái)，國(guó)有企業(yè)在整個(gè)經(jīng)濟(jì)中的地位上升了，但這種上升意味著未來(lái)有很大的風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)論與建議
首先，從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來(lái)看，經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)占國(guó)有資產(chǎn)的比重呈降低趨勢(shì)，與此同時(shí)，股權(quán)結(jié)構(gòu)也趨于多元化。其次老齡化是負(fù)債方最大的風(fēng)險(xiǎn)，而經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)杠桿率的提高是資產(chǎn)方的最大風(fēng)險(xiǎn)。在資產(chǎn)方面，分析了經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)兩個(gè)方面。經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)方面，通過(guò)提高國(guó)有企業(yè)杠桿率來(lái)實(shí)現(xiàn)擴(kuò)張，這可能意味著未來(lái)面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)方面，雖然非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)有了很大的增長(zhǎng)，但是資產(chǎn)變?yōu)楣潭ㄙY產(chǎn)也表明非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的變現(xiàn)能力很弱。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)有了快速發(fā)展，但是我國(guó)長(zhǎng)期處于政府主導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，透明度較差，積累了大量的或有債務(wù)，這是不能忽略的問(wèn)題，因此，本文體現(xiàn)或有債務(wù)對(duì)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響。
參考文獻(xiàn)：
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[關(guān)鍵詞] 戰(zhàn)略審計(jì);風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;評(píng)分維度;戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分布圖
doi:10.3969/j.issn.1673-0194.2009.18.017
[中圖分類號(hào)] F239
[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A
[文章編號(hào)] 1673-0194(2009)18-0050-03
一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)與戰(zhàn)略審計(jì)解析
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是一種綜合性風(fēng)險(xiǎn)，所有對(duì)企業(yè)價(jià)值或發(fā)展路徑產(chǎn)生重大影響的事件或趨勢(shì)，都可謂企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。其影響因素可能來(lái)自于外部，如自然災(zāi)害和經(jīng)濟(jì)危機(jī);也可能源自于內(nèi)部，如企業(yè)轉(zhuǎn)型和盲目并購(gòu)。
基于風(fēng)險(xiǎn)控制的戰(zhàn)略審計(jì)是將企業(yè)置于一個(gè)大的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，運(yùn)用立體觀察的理論來(lái)判斷影響因素，從企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)方式、管理機(jī)制等方面來(lái)評(píng)估企業(yè)戰(zhàn)略制定、實(shí)施過(guò)程的科學(xué)合理性，并把被審計(jì)單位的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估納入審計(jì)程序中去。
二、戰(zhàn)略審計(jì)實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估探索
在實(shí)施戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，審計(jì)人員需要對(duì)初步識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行進(jìn)一步的綜合評(píng)估，從而對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)狀況做出合理、準(zhǔn)確的判斷，并參考其他審計(jì)內(nèi)容的有關(guān)因素和對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，對(duì)審計(jì)結(jié)果做出調(diào)整。
對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估可采用單體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分法。其中，固有風(fēng)險(xiǎn)是假設(shè)企業(yè)沒(méi)有對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控所面臨的狀態(tài)，固有風(fēng)險(xiǎn)越高說(shuō)明這項(xiàng)工作的重要性越高。剩余風(fēng)險(xiǎn)是結(jié)合了企業(yè)的管控有效性之后所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，也就是企業(yè)實(shí)際的狀況。固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)的概念差體現(xiàn)的就是企業(yè)的管理水平。單一風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分法分別對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)、剩余風(fēng)險(xiǎn)打分，以各自的評(píng)分維度作為打分標(biāo)準(zhǔn)。分為5個(gè)等級(jí):很高(5分)、高(4分)、中(3分)、低(2分)、很低(1分)。固有風(fēng)險(xiǎn)、剩余風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)各個(gè)維度的評(píng)分結(jié)束后，將得分加權(quán)平均，可得固有風(fēng)險(xiǎn)及剩余風(fēng)險(xiǎn)的總評(píng)分。
(一) 固有風(fēng)險(xiǎn)及剩余風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)分維度剖析
對(duì)于固有風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)別維度不適用的情況，直接在“很低”一欄填寫(xiě)“不適用”即可;剩余風(fēng)險(xiǎn)不存在“不適用”的打分，若是個(gè)別維度體現(xiàn)不明顯，則直接選擇“很低”。評(píng)級(jí)盡可能先做定量判斷;在很難定量的情況下，再進(jìn)行定性判斷。固有風(fēng)險(xiǎn)及剩余風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)分維度如表1、表2所示。
對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分表的分析:
(1)財(cái)務(wù)影響。該維度是假設(shè)沒(méi)有管控或管控不力的情況下，近一年該戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司凈利潤(rùn)或現(xiàn)金流量的直接影響。財(cái)務(wù)影響的分級(jí)數(shù)據(jù)可利用公司年度稅后凈利潤(rùn)或現(xiàn)金流量乘以重要性水平得到。
(2)聲譽(yù)。該維度是假設(shè)沒(méi)有管控或管控不力的情況下，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的后果所引發(fā)的社會(huì)責(zé)任以及對(duì)公司聲譽(yù)的影響程度。其可從負(fù)面消息流傳的范圍及關(guān)注程度考慮，“很高”，是在世界范圍流傳;“很低”，是在企業(yè)內(nèi)部流傳;“中”是在全國(guó)流傳。
(3)合法合規(guī)性。該維度是假設(shè)沒(méi)有管控或管控不力的情況下，公司違反相關(guān)法規(guī)的程度或金額。可從兩個(gè)方面考慮:一方面是違規(guī)的程度，反映在調(diào)查機(jī)關(guān)的級(jí)別高低上，“很高”是引起中央機(jī)關(guān)的調(diào)查，“中”是導(dǎo)致地方政府的調(diào)查，“很低”是輕微的違反法律法規(guī);另一方面是引起訴訟和罰款的金額。
(4)客戶。該維度是假設(shè)沒(méi)有管控或管控不力的情況下，與公司的銷售終端——客戶的關(guān)系受影響的程度，可用客戶的訂單量為參考依據(jù)?！昂芨摺笔强蛻敉Ｖ共少?gòu)或取消80%以上訂單;“高”是客戶尋找其他供應(yīng)商或取消部分訂單;“中”是對(duì)客戶訂單基本無(wú)影響，但未來(lái)的業(yè)務(wù)發(fā)展受到限制;“低”是有部分投訴或發(fā)生補(bǔ)救費(fèi)用;“很低”是對(duì)客戶影響很小，僅發(fā)生最少的投訴及補(bǔ)救費(fèi)用。
(5)員工的流失。該維度是假設(shè)在不對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控的情況下公司全體員工的流失程度?？蓮膬煞矫孢M(jìn)行評(píng)價(jià):一是關(guān)鍵員工的流失比率;二是普通員工的流失比率。員工流失的越多，級(jí)別越高。
(6)運(yùn)營(yíng)。該維度結(jié)合了對(duì)企業(yè)整體業(yè)務(wù)影響的時(shí)間、人力、成本等定量指標(biāo)，即指挽回對(duì)運(yùn)營(yíng)造成的影響所需付出的成本、人力等。從“很高”到“很低”，對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)的影響程度依次是:影響重大業(yè)務(wù)能力、影響部分業(yè)務(wù)能力、影響日常運(yùn)作、有一定影響但不影響日常運(yùn)作、影響微弱等，無(wú)法定量判斷時(shí)就采用定性判斷。
(7)其他利益相關(guān)者。這里是指除了客戶和員工以外的利益相關(guān)者，如股東和社會(huì)機(jī)構(gòu)。其反映為對(duì)企業(yè)股價(jià)的影響，可以用消息是否外傳或公布來(lái)幫助理解?！昂芨摺钡健昂艿汀币来螌?duì)應(yīng):股價(jià)連續(xù)大幅震蕩、股價(jià)數(shù)日大幅震蕩、股價(jià)非正常震蕩、股價(jià)單日漲(跌)停、不會(huì)實(shí)質(zhì)性導(dǎo)致股票波動(dòng)。
(8)發(fā)作速度。該維度假設(shè)在沒(méi)有管控或管控不力的情況下，從隱性不利跡象到風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致實(shí)質(zhì)損失的時(shí)間、非常迅速到很少或沒(méi)有預(yù)警時(shí)間?！昂芨摺钡健昂艿汀币来螌?duì)應(yīng):在一到幾天以內(nèi)就發(fā)作、經(jīng)過(guò)數(shù)天到數(shù)周才發(fā)作、潛伏期已達(dá)數(shù)月、潛伏期在數(shù)月以上到數(shù)年。
對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分表的分析:
(1)響應(yīng)速度。該維度衡量風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生以后企業(yè)采取補(bǔ)救措施的速度，響應(yīng)速度越快風(fēng)險(xiǎn)越低。
(2)控制效果和效率:控制/整改。該維度衡量風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之后企業(yè)是否針對(duì)原有流程進(jìn)行優(yōu)化與整改:“很高”是沒(méi)有整改計(jì)劃，“高”是計(jì)劃不完善，“中”是有計(jì)劃但沒(méi)有例行測(cè)試，“低”是有計(jì)劃有定期測(cè)試，“很低”是將計(jì)劃和測(cè)試嵌入企業(yè)的整個(gè)流程，作為部門的長(zhǎng)效管理機(jī)制。
(3)控制效果和效率:監(jiān)測(cè)和報(bào)告。該維度衡量有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告，“很高”和“高”的差別是有沒(méi)有分析風(fēng)險(xiǎn)，有沒(méi)有報(bào)告;“高”和“中”的差別是有沒(méi)有識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)源頭，是口頭報(bào)告還是正式報(bào)告;“中”和“低”的差別是有沒(méi)有報(bào)告的時(shí)間表;“低”和“很低”的差別是有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。
(4)近一年的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù):違規(guī)成本或造成的損失。該維度衡量近一年內(nèi)該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成的實(shí)際損失的相關(guān)數(shù)據(jù)。
(5)風(fēng)險(xiǎn)管理能力:人/技能/知識(shí)。該維度考慮兩個(gè)方面:一是員工本身的管理戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力;二是員工獲取外部資源的途徑是否充分，即有助于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的渠道、信息、管理方法、管理模型等。員工的風(fēng)險(xiǎn)管理能力越強(qiáng)、能夠獲取的外部資源越多風(fēng)險(xiǎn)越低。
(6)風(fēng)險(xiǎn)管理能力:第三方。該維度衡量企業(yè)在進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)與第三方的關(guān)系。對(duì)第三方的依賴程度越高，風(fēng)險(xiǎn)越高。第三方包括:客戶、商、供應(yīng)商。
(7)風(fēng)險(xiǎn)管理能力:流程。對(duì)流程的影響是指改變流程的走向。主要看對(duì)關(guān)鍵流程的影響:影響多個(gè)關(guān)鍵流程對(duì)應(yīng)“很高”;影響一個(gè)關(guān)鍵流程對(duì)應(yīng)“高”;對(duì)關(guān)鍵流程沒(méi)有影響對(duì)應(yīng)“中”。
(8)風(fēng)險(xiǎn)管理能力:系統(tǒng)/數(shù)據(jù)/信息系統(tǒng)/安全。該維度衡量對(duì)企業(yè)關(guān)鍵信息系統(tǒng)的依賴和影響程度。依賴和影響的程度越大，風(fēng)險(xiǎn)程度就越高。如果信息系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題，考慮是否能夠由手工替代，若完全無(wú)法替代，則剩余風(fēng)險(xiǎn)較高。
(9)擴(kuò)張或收縮。該維度是指未來(lái)12個(gè)月或更長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)管理這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)、人員、流程和系統(tǒng)發(fā)生變革的程度。發(fā)生變革的程度越大，則剩余風(fēng)險(xiǎn)越高。
(二)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分布圖評(píng)估
通過(guò)對(duì)識(shí)別出的各個(gè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)分，我們可以得到有關(guān)單體風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)分值(X，Y)，固有風(fēng)險(xiǎn)一個(gè)分
數(shù)(X)、剩余風(fēng)險(xiǎn)一個(gè)分?jǐn)?shù)(Y)，據(jù)此可以得到四象限矩陣的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分布圖，如圖1所示。
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分布圖清晰地展示了企業(yè)目前面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，固有風(fēng)險(xiǎn)展示的是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)原生態(tài)的狀況，是該戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的重要性的體現(xiàn);剩余風(fēng)險(xiǎn)展示的是管理層施加管理控制措施后的風(fēng)險(xiǎn)水平，其實(shí)質(zhì)上反映了企業(yè)的管控水平及能力。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分布圖可以讓管理層一目了然地了解到戰(zhàn)略管理中存在的問(wèn)題，即哪些程序、哪些環(huán)節(jié)仍需進(jìn)一步的調(diào)整與控制。
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分布圖已成為審計(jì)人員提出審計(jì)意見(jiàn)及改進(jìn)建議的依據(jù)。針對(duì)第一象限的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)(雙高風(fēng)險(xiǎn))，審計(jì)人員應(yīng)建議管理層改善現(xiàn)有的管理措施，提升業(yè)務(wù)流程及人員的管理水平，加強(qiáng)對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)事件的監(jiān)測(cè)與控制;針對(duì)第二象限內(nèi)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)(固有風(fēng)險(xiǎn)高，剩余風(fēng)險(xiǎn)低)，表明企業(yè)針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件所采取的管理措施是行之有效的，但仍需繼續(xù)關(guān)注，建議管理層定期評(píng)審相關(guān)流程的內(nèi)部控制執(zhí)行效力;針對(duì)第三象限內(nèi)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)(雙低風(fēng)險(xiǎn))，審計(jì)人員應(yīng)建議管理層重新部署有限的管理資源，將人力、時(shí)間投入到需要管控的其他流程上;針對(duì)位于第四象限的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)(固有風(fēng)險(xiǎn)低，剩余風(fēng)險(xiǎn)高)，因其剩余風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)事件長(zhǎng)期積累的結(jié)果，審計(jì)人員應(yīng)進(jìn)一步測(cè)量該風(fēng)險(xiǎn)的累積影響。
三、結(jié)束語(yǔ)
本文將戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略審計(jì)有機(jī)地融合，通過(guò)對(duì)基于風(fēng)險(xiǎn)控制的戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)估技術(shù)的探討，并融合企業(yè)環(huán)環(huán)相扣的戰(zhàn)略管理活動(dòng)，使其真正能夠起到改善并控制企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的功效，以此促進(jìn)我國(guó)審計(jì)事業(yè)的良性發(fā)展。同時(shí)，基于風(fēng)險(xiǎn)控制的戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)估能促使企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)不斷實(shí)施、執(zhí)行、評(píng)價(jià)和完善，趨于持續(xù)動(dòng)態(tài)改進(jìn)。
主要參考文獻(xiàn)
1引言
我國(guó)的農(nóng)村小額信貸制度1994年實(shí)施以來(lái)，表現(xiàn)出發(fā)展速度快涉及面廣、效果好的特點(diǎn)。它解決了農(nóng)村中低收入群體融資難的問(wèn)題，減少了城鄉(xiāng)貧富差距，促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展。以鹽城為例，據(jù)樣本調(diào)查顯示，2009年鹽城市農(nóng)戶資金需求能得到滿足的比例為67.5%，中小企業(yè)需求能得到滿足的比例為52.86%，資金需求滿足程度在80%以上的農(nóng)戶和中小企業(yè)占比分別為40%和27.14%，農(nóng)村小額信貸公司對(duì)“三農(nóng)”的扶持力度非常明顯。截至2011年底，鹽城已設(shè)立農(nóng)村小額信貸公司20家，全市小額信貸公司累計(jì)貸款額已達(dá)101億元。貸款余額31.4億元，其中涉農(nóng)戶貸款余額26.4億元，中小企業(yè)貸款余額4.98億元。但是，農(nóng)村小額信貸制度在我國(guó)的發(fā)展歷史較短，信貸制度不夠完善，目前農(nóng)村信用基礎(chǔ)薄弱，農(nóng)民控制風(fēng)險(xiǎn)能力有限，農(nóng)戶小額信貸無(wú)需抵押、擔(dān)保的業(yè)務(wù)特點(diǎn)使得信貸機(jī)構(gòu)在貸款過(guò)程中面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)戶違約現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，這就嚴(yán)重影響了信貸機(jī)構(gòu)的貸款質(zhì)量，制約了小額信貸的可持續(xù)發(fā)展。因此，如何防范和規(guī)避小額信貸風(fēng)險(xiǎn)，將關(guān)系到農(nóng)村信貸市場(chǎng)秩序以及農(nóng)戶小額信貸今后的可持續(xù)發(fā)展，并最終影響到我國(guó)的社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。
2農(nóng)村小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)
2.1環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)
環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指由于外部擾動(dòng)而引發(fā)收益不確定的風(fēng)險(xiǎn)。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要包含了自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)兩大類。
2.1.1自然風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)戶小額信貸的對(duì)象主要是以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收入為主要來(lái)源農(nóng)戶，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益是農(nóng)戶償債能力的重要保證。我國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)對(duì)自然條件的依賴性很強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，因此農(nóng)業(yè)和農(nóng)副業(yè)收益具有很強(qiáng)的不穩(wěn)定性，一旦遭遇大的自然災(zāi)害，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)必定受到極大的影響，同時(shí)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)育滯后，拖欠貸款也就成為必然。
2.1.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)通常是指農(nóng)產(chǎn)品在銷售過(guò)程中因供求關(guān)系、品種及質(zhì)量、價(jià)格等市場(chǎng)因素發(fā)生變化而給生產(chǎn)者造成損失的危險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因有：市場(chǎng)信息不對(duì)稱，農(nóng)村金融市場(chǎng)不完善，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的難度較大。
2.2管理風(fēng)險(xiǎn)
管理風(fēng)險(xiǎn)是指郵儲(chǔ)銀行在經(jīng)營(yíng)管理上出現(xiàn)的偏差而引發(fā)的給貸款造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。這種結(jié)果主要通過(guò)工作人員的工作質(zhì)量表現(xiàn)出來(lái)：①貸前評(píng)估。郵儲(chǔ)銀行在作出是否貸款的決定前，需要進(jìn)行大量的前期準(zhǔn)備工作，包括調(diào)查走訪，詢問(wèn)記錄等，若此時(shí)郵儲(chǔ)銀行在管理上出現(xiàn)問(wèn)題，那一定會(huì)影響員工的積極性和工作的效率。②貸后監(jiān)督。如果銀行在管理上出現(xiàn)不足，將會(huì)使得信貸員產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)，放松檢查和跟蹤服務(wù)，放任資金的使用狀況并聽(tīng)任有效的項(xiàng)目由于借方能力的不足而失敗。③貸款收繳。若資金能順利收回，信貸員不僅要進(jìn)行信用記錄，還要根據(jù)本期合作情況來(lái)確定下期該戶的授信額度；若資金不能順利收回，信貸員也需要對(duì)此進(jìn)行及時(shí)反饋，并對(duì)該戶進(jìn)行相關(guān)的催繳工作。
2.3信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)戶在獲得貸款后不努力從事生產(chǎn)或任意改變借款用途、惡意逃廢債務(wù)所形成的道德風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在：①農(nóng)民信用意識(shí)不強(qiáng)。農(nóng)民缺乏教育，受小額信貸低息以及政策宣傳不到位的影響，一部分農(nóng)戶習(xí)慣性地認(rèn)為，小額信貸是扶貧貸款，不要白不要，從而想方設(shè)法地爭(zhēng)取貸款，到期后卻不愿償還，有的甚至被某些動(dòng)機(jī)不純的人所玩弄，從而造成投機(jī)失敗的惡果。②違約懲罰力度低。目前，農(nóng)村地區(qū)信用體制還不健全，這就造成了信用約束力不強(qiáng)的問(wèn)題。③“羊群效應(yīng)”明顯。農(nóng)民崇尚示范，易于跟風(fēng)轉(zhuǎn)，如果有人拖欠貸款，有可能引發(fā)連鎖反應(yīng)，風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散很快，導(dǎo)致拖欠率的提高或者是客戶的大量流失。
2.4政策風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)小額信貸來(lái)說(shuō)，國(guó)家某些政策的不到位或是利空消息的出臺(tái)都會(huì)引發(fā)其風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。政策風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)有：①法律規(guī)制缺乏。缺乏法律有效規(guī)制的信貸機(jī)構(gòu)可能會(huì)出于自身發(fā)展需要或者其他目的而從事非法籌資業(yè)務(wù)，發(fā)生金融詐騙、非法吸收存款等違法事件。②利率機(jī)制失靈。在中國(guó)大部分小額信貸實(shí)行的是不浮或少浮的優(yōu)惠利率政策，這種低利率政策，無(wú)法彌補(bǔ)小額信貸的高運(yùn)作成本與管理成本，使小額信貸在貸前就暴露在利率風(fēng)險(xiǎn)下，難以有效的進(jìn)行成本補(bǔ)償。③行政干預(yù)過(guò)度。我國(guó)小額信貸的發(fā)展中行政干預(yù)依然過(guò)多，這勢(shì)必影響到小額信貸可持續(xù)發(fā)展，同時(shí)政府為了達(dá)到階段性的工作目標(biāo)，有時(shí)會(huì)犧牲小額信貸組織的經(jīng)濟(jì)利益，造成小額信貸組織經(jīng)營(yíng)行為越發(fā)偏離市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的軌道。
3農(nóng)村小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
3.1建立層次結(jié)構(gòu)模型
根據(jù)上文對(duì)農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，可以得到準(zhǔn)則層的四大風(fēng)險(xiǎn)以及子準(zhǔn)則層的影響因素（如圖1所示），具體層次結(jié)構(gòu)模型如下：（略）。
3.2構(gòu)造判斷矩陣
AHP法采用兩兩比較的方法，用b表示對(duì)于A言，B對(duì)B的相對(duì)重要性，利用（將標(biāo)準(zhǔn)值限定在1～9范圍內(nèi)變動(dòng)的比率標(biāo)度，具體見(jiàn)表1）來(lái)確定b的值。結(jié)合走訪的郵儲(chǔ)銀行資深信貸員的評(píng)估，得到A—B層次的判斷矩陣（以下計(jì)算均以此層次為例，其他層次略）如下：（略）。
3.3計(jì)算相關(guān)參數(shù)及一致性檢驗(yàn)
相關(guān)參數(shù)計(jì)算如下：計(jì)算各行幾何平均值：（略）。計(jì)算結(jié)果表明環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)所占比例最大，信用風(fēng)險(xiǎn)次之，管理風(fēng)險(xiǎn)第三，政策風(fēng)險(xiǎn)最小。(3)計(jì)算判斷矩陣的最大特征值λmax及一致性檢驗(yàn)：（略）。所以A—B層次判斷矩陣滿足一致性檢驗(yàn)要求，可以接受。同理可以計(jì)算出B1—C，B2—C，B3—C，B4—C層次的相關(guān)參數(shù)，得到表2的排序結(jié)果如下：（略）。判斷矩陣B1—C，B2—C，B3—C，B4—C，的CI均小于0.1，可知它們的總排序滿足一致性檢驗(yàn)要求。由上表可知四大風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重最高的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，其次是信用風(fēng)險(xiǎn)，再次為管理風(fēng)險(xiǎn)，而它們的子風(fēng)險(xiǎn)最高的分別為自然災(zāi)害，農(nóng)戶信用意識(shí)，貸款收繳。
4農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)防范
4.1環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的防范
環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)中的自然環(huán)境災(zāi)害和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是兩種自發(fā)的又不可控的風(fēng)險(xiǎn)，因此無(wú)法通過(guò)有效的手段消除，而只能采取分散或補(bǔ)償措施。對(duì)于自然災(zāi)害，我們可以采用科學(xué)技術(shù)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的手段。政府可以通過(guò)科學(xué)預(yù)測(cè)、預(yù)報(bào)的手段使農(nóng)戶預(yù)先了解天氣的動(dòng)態(tài)，提前做好可能的應(yīng)對(duì)防護(hù)措施，不過(guò)這些措施只能起到預(yù)防的作用，對(duì)于一些突發(fā)的或是重大的自然災(zāi)害，可以利用先進(jìn)的農(nóng)業(yè)技術(shù)，如雜交水稻技術(shù)、大棚養(yǎng)殖技術(shù)、數(shù)字化的農(nóng)機(jī)具等，能提高農(nóng)作物產(chǎn)量或是存活率，從而彌補(bǔ)不利氣候條件帶來(lái)的損失；但是上述手段仍然不能完全降低小額信貸自然風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法排除未檢測(cè)到的自然災(zāi)害出現(xiàn)的可能，所以應(yīng)當(dāng)結(jié)合農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。我國(guó)從2007年便開(kāi)始推行有中央財(cái)政支持的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，2011年的政府工作報(bào)告又提出要“健全政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，建立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制”，在政府的支持和推動(dòng)下，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)呈現(xiàn)了高速發(fā)展的態(tài)勢(shì)。保險(xiǎn)理念現(xiàn)今在城鎮(zhèn)中推廣的比較廣泛，產(chǎn)品也非常豐富，但對(duì)農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)務(wù)而言，發(fā)展水平還有待改進(jìn)和提高，不僅要能大力宣傳保險(xiǎn)的理念和原理，更要能開(kāi)發(fā)研制出符合農(nóng)村現(xiàn)狀的保險(xiǎn)產(chǎn)品。因此要盡快建立起以政府為主導(dǎo)、商業(yè)保險(xiǎn)體系為主體、其他社會(huì)力量為補(bǔ)充的多層次多元化的社會(huì)服務(wù)體系，擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面，提高農(nóng)民抵御自然風(fēng)險(xiǎn)的能力。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，主要是受農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格的變動(dòng)導(dǎo)致農(nóng)民收益變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，我們可以大膽借鑒其他行業(yè)的做法，利用各種金融衍生工具和手段來(lái)幫助農(nóng)戶和郵儲(chǔ)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。郵儲(chǔ)銀行應(yīng)當(dāng)充分利用高素質(zhì)的信貸人才，做好市場(chǎng)調(diào)研工作，以熟悉市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和走勢(shì)，能夠根據(jù)現(xiàn)有情況對(duì)未來(lái)的農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格的趨勢(shì)作出判斷，這樣可以降低“羊群效應(yīng)”，郵儲(chǔ)銀行還可以利用股票等套期保值或農(nóng)產(chǎn)品期貨應(yīng)對(duì)市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。
4.2管理風(fēng)險(xiǎn)的防范
要想有效地防范管理風(fēng)險(xiǎn)，郵儲(chǔ)銀行應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手：首先，培養(yǎng)和造就高素質(zhì)的人才隊(duì)伍。信貸人員在整個(gè)貸款業(yè)務(wù)流程中有著舉足輕重的地位，郵儲(chǔ)銀行要加強(qiáng)信貸工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)工作，較快提升信貸隊(duì)伍的職業(yè)道德、敬業(yè)精神、農(nóng)業(yè)政策知識(shí)和法律知識(shí)；還要建立健全系統(tǒng)的績(jī)效考評(píng)和激勵(lì)機(jī)制，最大限度激發(fā)信貸人員服務(wù)農(nóng)民的熱忱和積極性，并將愛(ài)崗敬業(yè)、思想品質(zhì)好的人員充實(shí)到信貸隊(duì)伍中去，使整體隊(duì)伍素質(zhì)不斷鞏固和提高；此外為了更好地促進(jìn)基層信貸員與高層管理者之間的合作，可以實(shí)施工作輪崗制度，通過(guò)相互間工作的互換，能夠使得彼此明白他人工作的難度，加深對(duì)他人工作的理解和支持。其次，深化細(xì)化小額信貸“三查”工作用。嚴(yán)格落實(shí)小額信貸業(yè)務(wù)制度要求，把“三查”(貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查)工作深化、細(xì)化，切忌重放輕管。貸前調(diào)查應(yīng)即嚴(yán)守業(yè)務(wù)準(zhǔn)入關(guān)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理前移；貸中審查即規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，避免產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)；貸后檢查即主動(dòng)提示風(fēng)險(xiǎn)，減少貸款逾期風(fēng)險(xiǎn)，按照“誰(shuí)管戶、誰(shuí)檢查”則，信貸員要持續(xù)監(jiān)督。最后，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，加快農(nóng)村金融體系信息化建設(shè)的步伐。郵儲(chǔ)銀行需要明確自身市場(chǎng)定位，在其體制改革不斷深入的前提下，不斷推進(jìn)金融創(chuàng)新，不斷開(kāi)發(fā)出既能滿足客戶需要又能有效分散、轉(zhuǎn)移、控制風(fēng)險(xiǎn)的信貸產(chǎn)品，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，國(guó)外成功的小額信貸經(jīng)驗(yàn)表明，針對(duì)農(nóng)戶數(shù)量多，人員分散，數(shù)據(jù)搜集難，后續(xù)工作量大等特點(diǎn)，郵儲(chǔ)銀行需要迫切利用現(xiàn)代化的管理手段來(lái)提高其金融管理能力。
4.3信用風(fēng)險(xiǎn)的防范
信用風(fēng)險(xiǎn)的存在完全可以通過(guò)控制主體的行為來(lái)消除或降低風(fēng)險(xiǎn)本身。規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)，政府和郵儲(chǔ)銀行應(yīng)當(dāng)做到以下幾點(diǎn)：首先，要加強(qiáng)農(nóng)戶的信用教育，增強(qiáng)農(nóng)戶的信用意識(shí)，樹(shù)立誠(chéng)信典型，對(duì)按時(shí)還貸者和違約借貸者進(jìn)行有效區(qū)別，對(duì)其他農(nóng)戶有一個(gè)示范作用。還要利用清晰的條文和切實(shí)可行的懲罰措施來(lái)打擊農(nóng)戶可能存在的機(jī)會(huì)主義思想，進(jìn)一步強(qiáng)化小額信貸合同的嚴(yán)肅性和懲罰手段的實(shí)施力度。其次，建立科學(xué)有效的農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)體系。農(nóng)戶信用評(píng)估是對(duì)農(nóng)戶個(gè)人和家庭在經(jīng)濟(jì)交往中履約能力和信譽(yù)程度的評(píng)估，農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定是決定小額信貸質(zhì)量的關(guān)鍵，是農(nóng)村小額信貸工作的核心內(nèi)容之一，然而目前郵儲(chǔ)銀行的信用評(píng)價(jià)體系還不健全，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)也比較落后，因此建立科學(xué)有效的信用等級(jí)評(píng)價(jià)制度迫在眉睫，郵儲(chǔ)銀行要設(shè)立專門的部門以保障資料的真實(shí)、可靠性；借鑒國(guó)外信用評(píng)級(jí)模型，在此基礎(chǔ)上結(jié)合實(shí)際情況具體分析，做到主觀與客觀、理論與實(shí)踐相結(jié)合，制定合理的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)；還要明確評(píng)級(jí)責(zé)任，農(nóng)戶基本狀況及信用反映等由專門機(jī)構(gòu)的人員審查把關(guān)，并簽字負(fù)責(zé)，避免因不負(fù)責(zé)導(dǎo)致評(píng)級(jí)失誤；最后，當(dāng)資金貸出后，郵儲(chǔ)銀行需要加強(qiáng)后期服務(wù)，以減少可能產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)調(diào)查制度，對(duì)已發(fā)放的貸款用途進(jìn)行核實(shí)，杜絕不按申請(qǐng)的用途進(jìn)行使用或是拿到貸款后不顧風(fēng)險(xiǎn)隨意使用的行為。
關(guān)鍵詞：火災(zāi)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；農(nóng)村消防工作
一、Y市農(nóng)村火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基本方法
要準(zhǔn)確判斷一個(gè)地區(qū)火災(zāi)的風(fēng)險(xiǎn)程度和危險(xiǎn)度就必須通過(guò)合理的方法對(duì)該地區(qū)的火災(zāi)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，找出關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，才能為火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的控制提供有力支撐。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法很多，主要有風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖、層次分析法、關(guān)聯(lián)圖法、事故樹(shù)分析法、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法、專家技術(shù)評(píng)估法等。本文主要在現(xiàn)有理論的基礎(chǔ)上，以Y市農(nóng)村為例，采用層次分析法與專家評(píng)價(jià)法，將定性與定量有機(jī)結(jié)合建立一個(gè)評(píng)估體系，對(duì)火災(zāi)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和評(píng)估[1.2]，得出不同因素對(duì)于火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，找出不同工作舉措對(duì)于減少農(nóng)村火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)起到的具體作用，最終確定最合理火災(zāi)防控措施，做到以最有效方法、最低投入到達(dá)最安全的保護(hù)[3.4]。
二、Y市農(nóng)村火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)構(gòu)模型的設(shè)計(jì)
為了對(duì)農(nóng)村火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)估，本文根據(jù)農(nóng)村火災(zāi)的規(guī)律，結(jié)合具體調(diào)研的基礎(chǔ)上，構(gòu)建農(nóng)村火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，并采取層次分析法（TheAnalyticHierarchyProcess，簡(jiǎn)稱AHP）和專家評(píng)分法，對(duì)農(nóng)村消防火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)估[5.6]。在整個(gè)體系的構(gòu)建和評(píng)估過(guò)程中，作者選取Y市消防支隊(duì)防火監(jiān)督處長(zhǎng)（負(fù)責(zé)全市的火災(zāi)防控工作）、防火監(jiān)督處工程師（指導(dǎo)全市火災(zāi)防控工作開(kāi)展，開(kāi)展火災(zāi)原因調(diào)查等工作）、縣市消防大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng)（全面負(fù)責(zé)縣市的消防工作）、大隊(duì)參謀（具體縣市的火災(zāi)防控工作）、中隊(duì)干部（負(fù)責(zé)火災(zāi)撲救工作）等作為本次火災(zāi)評(píng)估體系的專家組，專家的選擇具有很好的層次性，既包括負(fù)責(zé)火災(zāi)全局統(tǒng)籌的領(lǐng)導(dǎo)也包括具體實(shí)施的工作人員，既有理論基礎(chǔ)扎實(shí)的工程師也有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富的基層工作人員，最大程度的確保體系的科學(xué)性，真實(shí)反映Y市農(nóng)村火災(zāi)的狀況。首先，我們?cè)谡髑髮＜医M意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，建立一個(gè)合理的層次結(jié)構(gòu)，我們將農(nóng)村火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)狀況作為目標(biāo)層，然后根據(jù)對(duì)Y市農(nóng)村地區(qū)火災(zāi)情況調(diào)研的結(jié)論，在眾多的因素中選取對(duì)農(nóng)村火災(zāi)防控具有重要影響的消防公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、消防安全管理體系、公眾消防安全素質(zhì)、消防安全規(guī)劃等作為評(píng)價(jià)Y市農(nóng)村地區(qū)火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)狀況的一級(jí)指標(biāo)。然后再對(duì)四個(gè)方面進(jìn)行細(xì)化，確定具體的火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)要素[7],構(gòu)建農(nóng)村火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系(見(jiàn)表1)。完成體系的構(gòu)建后，本文采用層次分析法來(lái)確定各參評(píng)指標(biāo)的權(quán)重。逐一征求專家組意見(jiàn)，然后再進(jìn)行討論確定判斷矩陣(見(jiàn)表2)。計(jì)算出各指標(biāo)的權(quán)重之后，通過(guò)專家打分法對(duì)Y市農(nóng)村火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)狀況（見(jiàn)表3）進(jìn)行打分，得出具體分值然后得出Y市農(nóng)村地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)總值。
為耦合證券投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)的主觀價(jià)值和客觀信息功能，提出了基于定性和定量分析相結(jié)合的集成熵權(quán)－AHP法來(lái)評(píng)估證券投資風(fēng)險(xiǎn)值;為檢驗(yàn)集成方法的優(yōu)越性，進(jìn)行了SPEARMAN相關(guān)系數(shù)分析，結(jié)果顯示，集成方法在考慮先驗(yàn)經(jīng)驗(yàn)的前提下修正了AHP算法的主觀影響，同時(shí)耦合了客觀信息的參考價(jià)值。
關(guān)鍵詞:
證券投資;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;熵權(quán);AHP
對(duì)證券投資的事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是保證投資決策最優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)投資收益最大化的有效路徑。在此過(guò)程中，先決經(jīng)驗(yàn)和市場(chǎng)信息是進(jìn)行決策的主要參考源。因而根據(jù)先決經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行定性分析和根據(jù)市場(chǎng)信息作出定量判斷是決定證券投資收益的關(guān)鍵。郭存芝等建立了基于主觀賦權(quán)方法的AHP模型［1］和基于客觀賦權(quán)方法的熵權(quán)模型［2］，對(duì)證券投資組合分別作了定性和定量風(fēng)險(xiǎn)估值，其方法為證券投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的量化帶來(lái)重要參考。在文獻(xiàn)［1］評(píng)估指標(biāo)體系和數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，提出一種集成定性和定量分析過(guò)程，耦合主觀賦權(quán)權(quán)重價(jià)值和客觀賦權(quán)權(quán)重信息的評(píng)價(jià)方法———集成熵權(quán)—AHP法對(duì)證券投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，結(jié)果顯示，集成方法耦合發(fā)揮了證券投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)的價(jià)值和信息功能。
一、集成熵權(quán)—AHP法的基本步驟
(一)定量權(quán)重的計(jì)算證券投資風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)其成因可以歸納為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，這兩類風(fēng)險(xiǎn)是證券投資過(guò)程中內(nèi)外生變量的共同作用。一般認(rèn)為，證券投資風(fēng)險(xiǎn)具有一定的模糊性［3］，因而證券投資組合定量分析結(jié)果的穩(wěn)定性將受到顯著影響。熵是數(shù)據(jù)無(wú)序程度的一種度量方式，熵越大則相應(yīng)數(shù)據(jù)的無(wú)序程度越高。證券投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估數(shù)據(jù)本身由于其量綱等影響，可以看作一系列無(wú)序數(shù)據(jù)。熵權(quán)法在證券投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中的應(yīng)用將有助于消除無(wú)序數(shù)據(jù)帶來(lái)的噪聲影響，得到一組基于定量方法的證券投資風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重指標(biāo)。1．評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化證券投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)數(shù)值可以看作一個(gè)含有m個(gè)評(píng)價(jià)單位，n個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的評(píng)價(jià)矩陣。其中，公式(1)適用于指標(biāo)值越大越好的指標(biāo)，即收益性指標(biāo);公式(2)適用于指標(biāo)值越小越好的指標(biāo)，即成本性指標(biāo)。2．熵值的計(jì)算第j個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的熵值是該指標(biāo)重要程度的衡量，且是負(fù)相關(guān)關(guān)系。3．熵權(quán)的計(jì)算指標(biāo)的熵權(quán)與其熵值呈反比關(guān)系，因而引入差異系數(shù)來(lái)表示該關(guān)系。定義第j個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的熵權(quán)為:
(二)定性權(quán)重的計(jì)算根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的可預(yù)測(cè)性，證券投資風(fēng)險(xiǎn)分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。一般認(rèn)為，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)可測(cè)，而非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)則依賴于先決經(jīng)驗(yàn)判斷，這個(gè)判斷過(guò)程往往是一種定性分析過(guò)程。層次分析法(AHP)是一種基于定性評(píng)價(jià)分值的簡(jiǎn)易決策方法［6］，該方法可以快速有效得出評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重并對(duì)評(píng)價(jià)單位進(jìn)行排序，設(shè)基于AHP法的證券投資評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重為ωj2，該權(quán)重是證券投資風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)性主觀判斷的量化。
(三)集成熵權(quán)－AHP權(quán)重的計(jì)算證券投資是一種基于主觀經(jīng)驗(yàn)和客觀事實(shí)的綜合決策。主觀判斷體現(xiàn)了指標(biāo)的價(jià)值量，而客觀分析則包含了指標(biāo)的信息量［3］。文獻(xiàn)［1］從證券投資的主觀賦權(quán)方法入手研究投資的定性風(fēng)險(xiǎn)，文獻(xiàn)［2］則研究了證券投資的定量風(fēng)險(xiǎn)。而集成熵權(quán)－AHP方法則兼顧了主觀和客觀賦權(quán)，該方法在獲取指標(biāo)價(jià)值量的同時(shí)耦合了指標(biāo)的信息量，對(duì)于證券投資風(fēng)險(xiǎn)量化更加接近事實(shí)?；诳陀^賦權(quán)法指標(biāo)權(quán)重ωj1和基于主觀賦權(quán)法的指標(biāo)權(quán)重ωj2可以看作n維空間中的兩個(gè)向量，這兩個(gè)向量存在一定的相關(guān)關(guān)系，也就是一定程度的信息重疊，但又有部分變異。因此同時(shí)與這兩個(gè)向量擁有最小距離的新向量ω*j則可以最大限度地反映這兩個(gè)向量的共同信息。基于這個(gè)分析，集成的熵權(quán)－AHP權(quán)重計(jì)算可以表示為如下的線性規(guī)劃問(wèn)題。
二、集成熵權(quán)—AHP法的實(shí)證研究
文獻(xiàn)［1］和［2］用同一組數(shù)據(jù)分別研究了定性和定量證券投資風(fēng)險(xiǎn)，本文引用這組數(shù)據(jù)進(jìn)行定量和定性分析結(jié)合的研究，并把研究結(jié)果與文獻(xiàn)［1］和［2］作比較來(lái)說(shuō)明本文方法的優(yōu)越性。
(一)集成熵權(quán)－AHP權(quán)重計(jì)算把ωj1、ωj2和yij代入公式(5)，通過(guò)MATLAB7編程計(jì)算可得基于集成的熵權(quán)－AHP權(quán)重算法的證券投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重ω*j，表1是基于定量分析、定性分析和定量定性分析結(jié)合的證券投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重比較表。從表1可以看出，ω*j的值介于ωj1和ωj2之間，縮小了ωj2因?yàn)閬?lái)源于主觀賦權(quán)而帶來(lái)的較大標(biāo)準(zhǔn)差，也就是說(shuō)弱化了評(píng)價(jià)指標(biāo)之間的價(jià)值量變異影響;與此同時(shí)也擴(kuò)大ωj1數(shù)值之間的差距，為評(píng)價(jià)指標(biāo)信息量的度量提供區(qū)分度。為說(shuō)明集成熵權(quán)－AHP權(quán)重算法的相對(duì)優(yōu)越性，進(jìn)行了SPEARMAN相關(guān)系數(shù)的計(jì)算，計(jì)算結(jié)果見(jiàn)表2。表2顯示，ωj1和ωj2之間存在明顯相關(guān)性，說(shuō)明定量或者定性分析本身都在很大程度上表明證券投資的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重;但是ω*j與ωj1和ωj2的相關(guān)系數(shù)則大幅度提升，這個(gè)現(xiàn)象表明基于集成熵權(quán)－AHP權(quán)重算法所得的權(quán)重更好地解釋了事實(shí)。
(二)證券投資組合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估證券投資組合風(fēng)險(xiǎn)估值可以表示為證券投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)矩陣和評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重的線性組合。
三、結(jié)語(yǔ)
集成的熵權(quán)－AHP算法所得的證券風(fēng)險(xiǎn)估值在考慮先驗(yàn)經(jīng)驗(yàn)的前提下修正了AHP算法的主觀影響，同時(shí)耦合了客觀信息的參考價(jià)值，為相關(guān)人員的證券投資決策提供了一種更接近事實(shí)的經(jīng)驗(yàn)性判斷方法。
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關(guān)鍵詞：信息系統(tǒng)；風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估；管理
在當(dāng)前迅猛的科技信息技術(shù)傳播更新下，對(duì)于信息安全管理的工作也發(fā)生了重大的改變，其從傳統(tǒng)單一的技術(shù)管理手段改變?yōu)榧夹g(shù)與管理兩者相結(jié)合的較全面綜合管理手段；其從局部的管理模式改變到對(duì)于全局管理的系統(tǒng)管理模式；從最初存在較多問(wèn)題的不完善經(jīng)驗(yàn)式管理改變到目前具有著分明的安全等級(jí)科學(xué)管理模式等。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估上也從評(píng)估對(duì)象的綜合評(píng)估轉(zhuǎn)變到個(gè)因評(píng)估、從目前的現(xiàn)今評(píng)估發(fā)展到對(duì)未來(lái)趨勢(shì)的評(píng)估；又從靜態(tài)的評(píng)估方式轉(zhuǎn)變到動(dòng)態(tài)評(píng)估方式；從最初的手動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估轉(zhuǎn)變到今天的全自動(dòng)技術(shù)自動(dòng)評(píng)估；從信息風(fēng)險(xiǎn)的定量評(píng)估改變到定性與定量?jī)烧呦嘟Y(jié)合等，以上的改變都證實(shí)了我國(guó)在信息安全管理上不斷努力的成效。結(jié)合目前我國(guó)信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀來(lái)說(shuō)，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上對(duì)于相關(guān)信息系統(tǒng)科學(xué)理論、方法的更進(jìn)一步完善與創(chuàng)新，是勢(shì)在必行的，也是確保信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理工作不斷完善的必要前提。
一、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的研究現(xiàn)狀
1.基于專家系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具
這種方法經(jīng)常利用專家系統(tǒng)建立規(guī)則和外部知識(shí)庫(kù)，通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷的方式收集組織內(nèi)部信息安全的狀態(tài)。對(duì)重要資產(chǎn)的威脅和脆弱點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估，產(chǎn)生專家推薦的安全控制措施。這種工具通常會(huì)自動(dòng)形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，安全風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度提供風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，同時(shí)分析可能存在的問(wèn)題，以及處理辦法。
2.基于定性或定量算法的風(fēng)險(xiǎn)分析工具。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估根據(jù)對(duì)各要素的指標(biāo)量化以及計(jì)算方法不同分為定性和定量的風(fēng)險(xiǎn)分析工具。風(fēng)險(xiǎn)分析作為重要的信息安全保障原則已經(jīng)很長(zhǎng)時(shí)間。信息安全風(fēng)險(xiǎn)分析算法在很久以前就提出來(lái)，而且一些算法被作為正式的信息安全標(biāo)準(zhǔn)。這些標(biāo)準(zhǔn)大部分是定性的――也就是，他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的后果基于“低/中/高”這種表達(dá)方式，而不是準(zhǔn)確的可能性和損失量。隨著人們對(duì)信息安全風(fēng)險(xiǎn)了解的不斷深入，獲得了更多的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，因此人們?cè)絹?lái)越希望用定量的風(fēng)險(xiǎn)分析方法反映事故方式的可能性。
二、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法
1.對(duì)于定性評(píng)估來(lái)說(shuō)，其主要的評(píng)估途徑是根據(jù)研究者在其所掌握的知識(shí)和所具備的經(jīng)驗(yàn)吸取以及政策走向等非量化的資料來(lái)對(duì)信息系統(tǒng)的狀況做出不同風(fēng)險(xiǎn)情況等級(jí)的判斷。在信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)測(cè)中，定性分析乃是被使用較多的分析方法，其特點(diǎn)主要是只關(guān)注那些構(gòu)成危險(xiǎn)事件可能會(huì)帶來(lái)的損失，而不計(jì)算該威脅是否會(huì)發(fā)生。在實(shí)施定性評(píng)估的過(guò)程中并不使用具體的數(shù)據(jù)進(jìn)行評(píng)測(cè)，而是使用指定期望值來(lái)進(jìn)行評(píng)測(cè)，如，假設(shè)每一種存在的風(fēng)險(xiǎn)其風(fēng)險(xiǎn)影響度和預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率為低等、中等和高等，而不是確切的數(shù)字?？偟膩?lái)說(shuō)，定性評(píng)估的優(yōu)點(diǎn)在于其可以使評(píng)估的結(jié)果更加深入、廣泛，但是很大的一個(gè)缺點(diǎn)在于其具有較強(qiáng)的主觀性，因此，對(duì)于定性評(píng)估來(lái)說(shuō)，對(duì)評(píng)估者自身的專業(yè)素養(yǎng)和分析能力的要求是非常高的。
2.其次是定量評(píng)估，它去定性評(píng)估的區(qū)別是：定量評(píng)估是使用數(shù)量指標(biāo)來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)測(cè)的，它在評(píng)估過(guò)程中，重點(diǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的概率和發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)危害程度所形成的比值，這與定性來(lái)說(shuō)是截然相反的。因此，定量評(píng)估在進(jìn)行評(píng)測(cè)的同時(shí)大大增加了運(yùn)行機(jī)制和各項(xiàng)規(guī)范、制度等緊密結(jié)合的可操作性。定量評(píng)估的特點(diǎn)在于其使分析評(píng)估的目標(biāo)的對(duì)目標(biāo)采取的補(bǔ)救措施更加明確，在一目了然、清晰的數(shù)據(jù)中看到直觀的評(píng)測(cè)數(shù)據(jù)。美中不足的是，定量評(píng)估在其量化過(guò)程中容易將復(fù)雜的事物簡(jiǎn)單化，容易造成疏漏。
3.就目前來(lái)說(shuō)，將定性評(píng)估與定量評(píng)估兩者的有機(jī)結(jié)合是得到客觀、公正的評(píng)估結(jié)果最合適不過(guò)的方法，而且通過(guò)其兩者的相互融入，此消彼長(zhǎng)，取長(zhǎng)補(bǔ)短是非?？茖W(xué)的。因此，在對(duì)于信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，需要因地制宜，做到具體問(wèn)題具體分析，如，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，遇到關(guān)于結(jié)構(gòu)化問(wèn)題相對(duì)很強(qiáng)的時(shí)候可采用定量分析；反之，可使用定性分析；如問(wèn)題的顯示既兼有結(jié)構(gòu)化又帶有非結(jié)構(gòu)化時(shí)，就可以采用定性評(píng)估與定量評(píng)估兩者結(jié)合的評(píng)測(cè)；這樣就能使遇到的問(wèn)題復(fù)雜變簡(jiǎn)單，簡(jiǎn)單變迎刃而解。
三、信息系統(tǒng)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理模型與對(duì)策建議
1.基于態(tài)勢(shì)評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、防范與控制
信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)態(tài)勢(shì)評(píng)估值表示系統(tǒng)當(dāng)前是否安全，即通過(guò)當(dāng)前態(tài)勢(shì)值和正常情況下的態(tài)勢(shì)值比較可以判斷系統(tǒng)是否安全;也可以提供可能收到的信息系統(tǒng)威脅程度有多大的信息。通過(guò)評(píng)估己能夠得到過(guò)去和當(dāng)前的信息系統(tǒng)安全狀況，能給信息系統(tǒng)管理者預(yù)警。這些使得信息系統(tǒng)管理員能明確獲知信息系統(tǒng)攻擊的威脅程度，清晰的把握信息系統(tǒng)安全狀態(tài)，從而對(duì)信息系統(tǒng)現(xiàn)實(shí)的情況做出相應(yīng)的防范與控制措施?；趹B(tài)勢(shì)評(píng)估的信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、防范與控制模型圖如下:
2.信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息安全保障體系的建立
為有效控制信息系統(tǒng)面臨的安全風(fēng)險(xiǎn)，確保信息系統(tǒng)的安全、高效和可靠運(yùn)行，迫切需要構(gòu)建基于信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的整體信息安全保障體系，建立貫穿信息系統(tǒng)各個(gè)應(yīng)用環(huán)節(jié)的立體式安全防護(hù)，使其得到有效的安全保障，從而確保信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。
信息安全管理體系是組織整個(gè)管理體系的一部分，它基于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方法，來(lái)建立、實(shí)施、運(yùn)行、監(jiān)視、評(píng)審、保持和改進(jìn)信息安全的。建立信息安全管理體系是“需求導(dǎo)向型的信息安全解決方案”的典型體現(xiàn)，通過(guò)體系的建設(shè)，可以有效解決組織面臨的信息安全問(wèn)題，提高組織的信息安全防護(hù)能力。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是等級(jí)保護(hù)的出發(fā)點(diǎn)，也是安全建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果可作為實(shí)施等級(jí)保護(hù)、等級(jí)安全建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)和參考點(diǎn)，它為信息安全管理體系的控制目標(biāo)和控制措施的選擇提供依據(jù)，也是安全控制效果進(jìn)行測(cè)量評(píng)估的主要方法。等級(jí)保護(hù)是指導(dǎo)我國(guó)信息安全保障體系建設(shè)的一項(xiàng)基本管理制度，它是安全管理體系建設(shè)的基本原則，它的核心內(nèi)容是對(duì)信息系統(tǒng)安全分等級(jí)、按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)、管理和監(jiān)督。
3.信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)于保護(hù)對(duì)象的有效識(shí)別
從目前國(guó)內(nèi)外信息系統(tǒng)的安全實(shí)踐看，信息系統(tǒng)存在許多威脅和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。這些潛在的風(fēng)險(xiǎn)屬于信息安全管理范疇的問(wèn)題。實(shí)施信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能夠有效識(shí)別需要保護(hù)的對(duì)象，知道了要保護(hù)什么，就會(huì)分析保護(hù)對(duì)象的特點(diǎn)、屬性，分析保護(hù)對(duì)象存在的脆弱性(既包括技術(shù)脆弱性，也包括管理脆弱性)和面臨的安全威脅，從而有針對(duì)性地選擇控制措施來(lái)應(yīng)對(duì)具體的風(fēng)險(xiǎn)，尤其對(duì)于管理脆弱性，可以通過(guò)制定相應(yīng)的策略和程序來(lái)加以控制，這正適合于解決信息系統(tǒng)中存在的信息安全問(wèn)題。
總結(jié)：
