時間：2023-09-18 17:04:19
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政府投資可以說是政府職能的具體展現(xiàn)，同時也是最為主要的政府職能之一，通過政府投資來為社會公眾服務。這就決定政府投資領域重點面向那些市場無法進行資源合理配置的行業(yè)或者是關系到國計民生的重要項目，以及關系到群眾切身利益的公益基礎設施以及政務設施建設等。這也是政府投資與非政府投資之間最為顯著的不同。政府投資管理方面，并非僅僅利潤以及回報率等指標來進行投資效益的衡量，對政府投資來說，這是不全面也是不準確的，政府投資最為主要的目的是推動當?shù)亟?jīng)濟社會的協(xié)調(diào)發(fā)展，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，從而解決社會存在的突出問題，進一步緩解社會矛盾從而實現(xiàn)社會穩(wěn)定，從而達到政府投資的社會效應。不過作為一種投資行為，政府投資在管理過處中也可以采用民間投資的管理手段進行管理，用最優(yōu)的投資結構，通過科學合理的管理來達到投資的預定的效果。
二、目前政府投資管理中存在的問題
目前我國政府投資可謂如火如荼，但是不可否認的是，新形勢下經(jīng)濟環(huán)境的變化劇烈，我國政府投資管理方面的問題日益暴露出來。
1.投資模式單一
因為歷史因素以及經(jīng)濟制度等方面的影響，我國社會投資在很多領域難以發(fā)揮作用，因此很多投資項目都是由政府出面進行全額投資，導致社會資金難以公平進入政府投資的項目。這就導致一些基礎設施項目雖然急需動工建設，但是政府無法拿出足夠的資金進行，另一方面又有大量的社會資金閑置不用，這就導致基礎設施建設受到影響，從而不利于地方經(jīng)濟的迅速發(fā)展。
2.投資領域太大
為了刺激GDP的增長，政府往往傾向于通過投資來拉動內(nèi)需，這就導致政府投資的范圍進一步擴大，覆蓋到經(jīng)濟社會各個領域當中。此外政府官員在政績考核的過程中需要政績支撐，這就導致地方政府有著非常強烈的投資欲望，從而導致政府投資領域太大，甚至投入到工業(yè)、商業(yè)等市場行業(yè)當中，出現(xiàn)了政府投資與民爭利的問題。
3.投資額度超支
相關統(tǒng)計顯示，有超過一半以上的政府投資項目都會超出預算，之所以出現(xiàn)投資額度超支的問題，一方面是在政府投資管理的過程當中立項準備環(huán)節(jié)的工作存在不足，即缺乏基本的論證與評審；另一方面是投資預算過于粗糙，這就導致中標價跟預算價之間有著較大的偏離，并且沒有深入分析；同時由于一些管理者為獲得部分私利，默許虛增工程量或者改變設計來增加工程量等行為發(fā)生，并且預算的評審監(jiān)督工作不夠到位，缺乏一個科學嚴謹?shù)脑u審體系，導致項目管理部門虛報嚴重，從而不利于政府做好投資管理工作。除此之外，對新材料以及新工藝的使用也缺乏科學，容易導致預算超支問題的出現(xiàn)。
4.資金來源不足
不少地方政府部門受到巨大利益的驅(qū)動，有意采取壓低投資預算的方式來爭取投資，其中一些政府部門甚至用自籌資金的方式來申報立項，項目一旦得到批準并動工之后，卻出現(xiàn)資金不足的問題，這就迫使政府部門不得不臨時劃撥資金。此外還有部分地方政府為了申請到上級補助資金，開具虛假的配套證明，這就使得很多投資項目的資金難以落實到位，甚至出現(xiàn)爛尾現(xiàn)象，自然無法發(fā)揮政府投資管理的職能。
5.忽視項目驗收
很多政府在投資管理的過程重視項目立項，但是卻忽視驗收工作，在項目完工之后未能及時地組織人員進行驗收，同時也沒有對項目的投資管理進行評估總結，從而導致很多政府投資的項目，在施工質(zhì)量、環(huán)境保護、消防設施、安全設施以及檔案資料管理等不能達到相關的標準要求，給人民群眾造成潛在危害。
三、新形勢下政府投資管理改革對策
針對目前我國政府投資管理過程中存在的常見問題，在此提出針對性的改革對策，從而為新形勢下我國政府投資管理改革提供參考。
1.改革政府投資決策機制
要想做好政府投資管理制度的改革，首先要從投資決策機制入手，應當引入社會力量參與，采用多方論證的科學決策手段和采用專業(yè)決策技術，輔助政府工作人員進行投資項目的決策。由于政府的投資一方面會影響到項目實施的效果，同時也會給經(jīng)濟社會乃至國計民生帶來影響，這就要求政府一定要建立一個科學的政府投資決策機制，科學靈活地設定政府投資決策的條件，從而提高政府投資決策的科學性，避免項目的盲目上馬。
2.完善政府投資監(jiān)督制度
由于政府投資決策的主體是政府，因而要想完善政府投資監(jiān)督制度，就需要對行政管理體制方面進行相應的改革，進一步轉(zhuǎn)變政府職能，將那些不應當屬于政府的職能盡快地交給企業(yè)、社會組織或者第三方機構乃至于個人，這樣就能夠更進一步地發(fā)揮出市場對資源配置的基本作用。這方面的核心內(nèi)容是要對政府投資決策進行監(jiān)督以及制約，從而完善對政府權力的監(jiān)督。
3.審查政府投資項目的結算
工程項目在竣工之后都要進行項目結算，這方面的審查工作也是政府投資管理的重要內(nèi)容。政府應當要求所投資的項目在合同履行之后的一個月之內(nèi)上交工程結算書，同時在項目竣工三個月之內(nèi)上交財務決算，同時要送到財政部門來進行審定。項目的施工單位需要憑借財政部門批復的財務決算，等待項目的主管部門完成驗收工作之后，進一步辦理后續(xù)移交手續(xù)，由項目的主管部門來對政府投資項目的概況、投資控制、建設規(guī)模、建設工期以及預期社會效益等方面的落實情況以及存在的問題等方面綜合考量來進行驗收。最終結果上報到政府部門并進一步將政府投資的項目納入到固定資產(chǎn)管理工作當中。
4.健全政府投資責任追究制
建立責任追究制是改革政府投資管理的一個關鍵步驟。政府投資管理方面的責任追究制需要貫穿與項目實施的整個過程，包括從項目的決策、管理到施工等幾個方面來健全責任追究制。除此之外，政府投資管理方面需要有一種制衡機制，也就是說政府投資部門之間要建立一種監(jiān)督以及制約的關系，從而貫穿實行到政府投資管理的決策、執(zhí)行以及監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)當中，切實做到程序制衡、權力制衡以及監(jiān)管制衡。除此之外，健全政府投資管理的責任追究制，能夠增強政府工作人員的責任意識，從而推動配套制度的改革，改革政府投資管理模式，進一步推行代建制。
5.加強政府投資管理法制化改革
依法治國是我國政府履行職能過程中需要秉持的原則和理念。政府在投資管理的過程中要把握立法原則，通過各個環(huán)節(jié)的立法工作來建立健全政府投資管理的機制，提高政府投資管理的透明度，改革政府投資項目的審批流程。投資部門、財政部門以及審計部門要相互監(jiān)督，同時一旦出現(xiàn)問題要依法追究相關責任人員的行政乃至法律責任。
四、結語
企業(yè)要想實現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展，提高經(jīng)濟效益，就需要通過工程項目投資來實現(xiàn)。但是，在投資過程中，會存在較多的不確定性因素，容易引發(fā)投資風險問題，不僅無法為企業(yè)帶來理想的經(jīng)濟效益，還會影響企業(yè)的正常運行。所以，要想保證企業(yè)工程項目投資的有效性和價值性，需要采取科學的管理措施，加強對工程項目投資的控制力度，實現(xiàn)理性投資。論文簡要介紹了工程項目管理和工程項目投資管理，指出了當前工程項目投資管理中存在的問題，對基于項目管理理論的工程項目投資管理策略進行了討論。
【關鍵詞】
項目管理；投資管理；問題；策略
1引言
項目管理作為企業(yè)管理事務中的核心內(nèi)容，管理水平以及管理質(zhì)量的高低，會直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟效益和市場競爭力，只有做好項目管理的各項工作，保證項目管理的科學性及有效性，才能更好地應對市場壓力和挑戰(zhàn)，為企業(yè)帶來更加可觀的經(jīng)濟效益，推動企業(yè)的良好發(fā)展。
2工程項目管理和工程項目投資管理的介紹
2.1工程項目管理的介紹
工程項目管理的基本含義，是指以系統(tǒng)理論和方法為主要依據(jù)和標準，以完成工程項目建設目標為根本目的，由專業(yè)人員對工程項目進行組織和科學計劃，結合工程項目建設要求，采取合理、有效的方式對工程項目進行指揮和調(diào)控，做好各個施工階段的監(jiān)督工作，確保施工質(zhì)量能夠達到工程項目要求的標準，同時，控制好施工工期，避免出現(xiàn)延誤工期現(xiàn)象，并以保證工程質(zhì)量為基本原則，對施工方案進行優(yōu)化，盡可能降低施工成本，實現(xiàn)工程項目建設效益的最大化。
2.2工程項目投資管理的介紹
首先，工程項目投資管理貫穿于工程項目的整個過程，從項目規(guī)劃開始，一直到項目竣工結束，涉及工程項目建設的所有環(huán)節(jié)，并且不同環(huán)節(jié)之間存在著緊密銜接關系。其次，工程造價會根據(jù)市場行情的波動不斷變化，國家政策的調(diào)整也會對工程造價起到宏觀調(diào)控作用，工程項目投資管理便會發(fā)生同步性變化。最后，工程項目投資管理與施工方案是相互影響的，無論在任何管理環(huán)節(jié)，都需要以施工方案為基礎，對工程項目投資管理進行綜合考慮，及時、主動掌握投資管理，加強對工程項目建設的控制力度[1]。
3當前工程項目投資管理中存在的問題
3.1項目規(guī)劃階段管理過程中存在的問題
部分企業(yè)在遇到建設規(guī)模較小的工程項目時，便忽視了項目投資管理的重要性，導致項目設計方案不夠科學，資金浪費現(xiàn)象比較嚴重。部分企業(yè)在提交工程項目建設方案時，刻意將工程成本降低，工程預算結果準確性不高，存在資金缺口。還有一些企業(yè)沒有對工程項目投資進行深入分析，報告內(nèi)容不夠全面、細致，與工程項目實際建設情況存在較大出入[2]。
3.2項目準備階段管理過程中存在的問題
項目準備包括項目設計和招投標，在這過程中也存在較多的問題。部分企業(yè)對項目設計不夠重視，沒有認識到投資數(shù)據(jù)對保證投資精準性的重要作用，施工圖紙設計水平和質(zhì)量不高，不符合實際建設需求，設計圖紙的可行性不強，存在較多的設計漏洞，不得不進行頻繁變更，只能被動完成工程項目投資管理。在招投標階段，招標文件編制不完善，提供的工程量清單漏項、錯項，工程量計算誤差，對招投標階段的項目投資管理造成一定的影響。
3.3項目實施階段管理過程中存在的問題
因為工程項目施工并不是完全按照設計圖紙進行的，需要根據(jù)實際施工情況進行變更和調(diào)整，這就加大了投資管理難度，同時還會延誤工期，引發(fā)工程項目造價賠償。再加上市場始終處于不斷變化狀態(tài)，工程材料價格存在較大的不確定性，導致工程項目實際建設成本與工程項目造價預算出現(xiàn)較大出入[3]。
3.4項目完成階段管理過程中存在的問題
工程項目竣工階段是承發(fā)包雙方爭議最多的階段，容易引發(fā)工程項目投資管理問題。在項目工程建設過程中，會出現(xiàn)工程變更現(xiàn)象，與原工程設計出現(xiàn)出入，工程項目數(shù)量可能會在原來的基礎上有所增加，造成工程成本的提高，在完成工程項目建設時，容易引發(fā)財務糾紛。并且，當施工過程中出現(xiàn)意外事故，或者違反合同條款規(guī)定現(xiàn)象時，需要進行相應的索賠，這也會造成工程成本的提高，影響工程項目投資管理[4]。
4基于項目管理理論的工程項目投資管理策略
4.1項目規(guī)劃階段的管理
項目規(guī)劃是開展工程項目建設活動的首要工作，也是項目投資管理的第一個環(huán)節(jié)，必須給予足夠的重視。首先，應該結合市場需求、同類工程項目建設經(jīng)驗以及資源供應等多方面情況，確定最為合適的工程項目投資規(guī)模。其次，應該從環(huán)境因素、地理條件、交通情況、地質(zhì)構成等多方面進行綜合考慮，選擇最為合適的建設地址。然后，應該根據(jù)工程項目的建設要求，選擇合適的施工工藝，并配置與施工工藝相配套的施工設備，保證施工設備工作性能的良好性。最后，應該對工程項目成本進行科學預算，將預算誤差控制在±10%以內(nèi)，實現(xiàn)工程項目投資的最優(yōu)化[5]。
4.2項目準備階段的管理
在項目準備階段開展資金管理時，應該從項目設計和招投標兩方面進行考慮。建設項目應根據(jù)國家法律法規(guī)規(guī)定進行設計招標或方案競選，為招標設計方提供充足的時間，以提高招標設計質(zhì)量，保證技術與經(jīng)濟的有效結合。然后，可以采用限額設計方案對工程量進行逐級分解，將工程項目投資管理責任落實到具體部門和相關負責人身上，并對多個設計方案進行全面對比，選擇最優(yōu)方案。除此之外，還需要加強設計階段的建立工作，時刻掌握工程設計的動態(tài)信息，既能夠?qū)κ┕て鸬蕉酱僮饔?，也可以對施工質(zhì)量進行監(jiān)督和控制。
4.3項目實施階段的管理
施工階段是項目投資費用大量支出的階段，投資管理不容忽視。工程實施過程是將建筑紙上產(chǎn)品變成實物產(chǎn)品的過程，因此對建筑項目全過程投資管理來說也是最難、最復雜的階段。在工程項目的建設階段，首先應該嚴格控制工程標準，不隨意更改建設標準。其次，應該嚴格控制不合理的工程變更洽商。然后，對設備采購、工程分包應實行招投標。最后，優(yōu)化施工方案，使項目投資費用更合理。此階段投資管理的重點是把握其動態(tài)性，要從組織、經(jīng)濟、技術、合同等多方面采取措施，積極主動加強投資管理工作。
4.4項目完成階段的管理
在完成工程項目建設施工后，需要進行驗收，這一階段的工程項目投資管理也是非常重要的。首先，應該對各項施工材料進行整合，包括合同、招投標文件、設計圖紙等內(nèi)容，將這些資料與實際施工進行對比，對各承包單位工程完工情況進行核實，避免出現(xiàn)工程項目遺漏現(xiàn)象。最后應該對工程數(shù)量以及工程材料價格進行核對，并進行多次核算，保證計算結果的準確性，避免出現(xiàn)計算誤差。
5結語
工程項目投資管理是項目管理中的核心內(nèi)容，對保證工程項目管理的科學性及合理性具有重要意義。企業(yè)只有提高對工程項目投資管理的重視力度，以項目管理理論為參考標準和嚴格規(guī)范，提升工程項目投資管理水平和管理質(zhì)量，實現(xiàn)工程項目投資的精細化和科學性管理，為企業(yè)帶來更加可觀的經(jīng)濟收益，為實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。
作者：曹亞男 趙世強 單位：北京建筑大學
【參考文獻】
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【3】張斌.工程項目管理與工程監(jiān)理的工作界面劃分研究[J].建筑經(jīng)濟，2013（5）：31-33.
隨著市場競爭的日益激烈，加強企業(yè)金融投資管理成了推進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關鍵手段。本文通過對企業(yè)金融投資管理的作用及問題的分析，探究新時期背景下企業(yè)金融投資管理的策略。
關鍵詞：
新時期；投資管理；問題；策略
在新時期背景下，企業(yè)融資方式與投資管理方式都需要進行創(chuàng)新，以保證企業(yè)經(jīng)濟效益。金融投資作為企業(yè)獲取經(jīng)濟利益主要方式，如何強化金融投資管理工作的可行性、科學性、有效性，已經(jīng)成為我國企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)濟效益，提高核心競爭力的重點。
一、新時期加強企業(yè)金融投資管理的作用
1.有利于優(yōu)化企業(yè)的金融結構
所謂企業(yè)金融結構是指企業(yè)自有資本和債務之間的比例關系，而從市場價值的角度分析，企業(yè)的自有資本與企業(yè)成立之初各股東所投入的資金、盈余以及企業(yè)運行后的收益，這一部分資產(chǎn)是企業(yè)進行投資最基本的資源，而加強對企業(yè)金融投資的管理不僅可以保證企業(yè)的日常運行，還能幫助企業(yè)實現(xiàn)擴大生產(chǎn)；與此同時，企業(yè)利用完善的金融投資管理，可以提高其市場信譽，這不僅能夠為企業(yè)的投資生產(chǎn)獲得短期的借款，還可以為企業(yè)的戰(zhàn)略性發(fā)展項目籌措資金，進而使企業(yè)的金融結構在投資與負債之間實現(xiàn)平衡。
2.有利于優(yōu)化企業(yè)的管理制度
系統(tǒng)完善的管理制度是企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)濟效益的基礎，企業(yè)內(nèi)部在制度的規(guī)范下，可以實現(xiàn)各系統(tǒng)、各部門之間的有效交流，從而使企業(yè)在內(nèi)部信息對稱的情況下，制定一個符合目前發(fā)展實際和長期發(fā)展的戰(zhàn)略的目標，并為之努力。在現(xiàn)代市場條件下，企業(yè)在制定管理制度的過程中，管理層會將金融投資管理作為重點，并通過嚴格的核算、監(jiān)督制定確定企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)制定合理的投資計劃提供必要的信息，從而保證企業(yè)內(nèi)部管理的決策的科學性。
3.有利于企業(yè)增加經(jīng)濟效益
在新時期，企業(yè)要想實現(xiàn)有效的金融投資管理，獲得相應的投資項目，通常都會通過培訓教育等方式提高企業(yè)內(nèi)部人員的投資管理素質(zhì)，而這些人才不僅可以提高企業(yè)的投資管理水平，還能夠提高企業(yè)的市場競爭力，從而推動企業(yè)在金融投資中能夠獲得更大的經(jīng)濟效益；除此之外，企業(yè)為提高金融投資管理的水平，通常都會對內(nèi)部的管理制度進行變革，如不斷完善財會管理，落實企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控機制，而這些管理措施同樣可以在規(guī)范企業(yè)金融投資的基礎上，增加企業(yè)的經(jīng)濟效益。
二、新時期背景下企業(yè)金融投資管理中存在的問題
1.企業(yè)金融投資管理缺乏整體性規(guī)劃
金融投資管理是實現(xiàn)企業(yè)長遠發(fā)展的重要內(nèi)容，因此合理的投資決策也是企業(yè)收回投資成本，獲取經(jīng)濟效益的保障，但是目前許多企業(yè)在金融投資的過程中存在盲目、隨機等行為，例如由于地域發(fā)展限制，一些地區(qū)的政府會根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展需要制定相應的宏觀經(jīng)濟政策，企業(yè)為了適應金融投資環(huán)境，不斷調(diào)整投資決策和管理措施，從而導致了其金融投資的臨時性和隨機性；還有一些企業(yè)片面追求高額利潤，而缺少從整體上的風險評估，盲目地對一些前景不明朗的項目進行投資，而這些缺乏整體規(guī)劃的投資管理行為必然會影響企業(yè)的長遠發(fā)展。
2.企業(yè)金融投資管理缺乏有效的審計監(jiān)督
在新的發(fā)展時期，由于市場競爭日趨激烈，許多企業(yè)在進行金融投資的過程中，都將管理的重點放在了項目前期的風險評估和投資過程的運行上，從而忽視了對項目管理過程的監(jiān)督與控制。審計是企業(yè)落實監(jiān)督的重要手段之一，但是許多企業(yè)的內(nèi)部審計系統(tǒng)依然薄弱，甚至有些企業(yè)根本不存在審計部門，而這種監(jiān)督上的空白不僅會使整個投資管理過程陷入無序，使管理責任無法得到落實，還會增加企業(yè)的金融投資風險，甚至使投資項目陷入虧損的困境。
3.企業(yè)金融投資管理決策易受主觀因素影響
金融投資管理決策是企業(yè)眾多管理決策中一個重要的部分，它不僅要求決策人具有優(yōu)秀的管理才能，還應該具有對投資項目的風險與收益做出合理預測的能力。但是從目前我國企業(yè)管理結構來看，許多企業(yè)在管理中缺乏民主決策的習慣，使得個人主義和經(jīng)驗主義主導著投資決策，而這些決策非常容易受到主觀因素的影響，例如有些管理者依據(jù)之前的成功經(jīng)驗對不同情況下的投資項目做出同樣的預測，從而導致了決策的失誤，而將這種有著主觀因素在內(nèi)的投資決策應用于管理中，必然會導致管理的失效。
4.企業(yè)金融投資管理缺乏高素質(zhì)的專業(yè)人才
在新時期，人才既是構成企業(yè)核心競爭力的重要因素，也是企業(yè)落實科學管理措施的關鍵環(huán)節(jié)。隨著國內(nèi)外金融投資市場的日益復雜，投資管理對于人才素質(zhì)的要求也越來越高，例如過去企業(yè)看好的往往是人才的學歷，但是在新時期背景下，企業(yè)對于金融投資管理人才的考核除了學歷之外，還需要投資經(jīng)驗、溝通能力、組織能力等，但是目前許多企業(yè)在投資管理中缺乏專業(yè)的隊伍，如一些投資人員在投資管理的過程中缺乏專業(yè)的金融知識、對金融市場的變化缺乏敏感度等，而這些問題會直接影響到企業(yè)投資管理的科學性和有效性。
三、新時期背景下企業(yè)金融投資管理策略
1.制定完善的企業(yè)金融投資管理制度
完善的制度是企業(yè)有效運行的保障，企業(yè)在規(guī)范金融投資管理制度的過程中，首先要樹立科學的管理理念，將企業(yè)的金融投資項目納入到一定的管理制度內(nèi)，并利用制度的約束來實現(xiàn)項目的運行；其次，完善金融投資管理計劃，即企業(yè)應該在綜合分析自身經(jīng)濟實力和金融市場投資環(huán)境的基礎上，量力而行，根據(jù)企業(yè)發(fā)展目標制定相應的投資計劃；再次，根據(jù)制度規(guī)范嚴格控制項目運行中的問題，以保證投資計劃落實到位；最后，建立效益評價機制，保證企業(yè)投資與收益的平衡。
2.注重對金融投資管理人才隊伍的建設
企業(yè)應該從持續(xù)發(fā)展的角度出發(fā)，利用人力資源的管理和專業(yè)人才隊伍的建設，來強化其金融投資管理的力度。要想實現(xiàn)金融投資專業(yè)人才隊伍的建設，企業(yè)可以從以下幾點入手：（1）優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部人才結構，根據(jù)金融投資管理的需要，從企業(yè)內(nèi)部選拔出具有一定發(fā)展?jié)摿Φ膯T工作為重點培養(yǎng)對象，以提高其金融投資的專業(yè)水平，提升企業(yè)的核心競爭力；（2）定期開展金融投資項目培訓活動，大力培養(yǎng)復合式人才，以提高企業(yè)員工整體的綜合素質(zhì)；（3）運用科學合理的激勵機制，對員工的行為給予獎勵或懲罰，以調(diào)動其工作的積極性。
3.重視企業(yè)預算的編制與執(zhí)行
科學的預算是企業(yè)內(nèi)部管理中不可或缺的一個部分，它能夠在項目運行之前，對企業(yè)管理的權力、責任、利益進行明確的劃分，以保證內(nèi)部各部門能夠各司其職，各盡其責，各獲其利，并在充分溝通的基礎上，共同推動企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標的實現(xiàn)。預算要想在企業(yè)金融投資管理中發(fā)揮其應有的效用，首先要保證企業(yè)內(nèi)部從上到下對預算的權威性有一個科學的認識，并配合管理部門將預算貫穿在投資管理的始終；其次，在可靠性、完整性、統(tǒng)一性的原則下，對預算進行科學編制，以保證預算能夠反應投資管理的真實情況；最后，完善預算管理責任制，將預算的執(zhí)行、監(jiān)督落實到人，以充分體現(xiàn)預算的執(zhí)行效力。
4.加強對金融投資行為的審計監(jiān)督
內(nèi)部審計是規(guī)范企業(yè)金融投資行為的有力手段，只有健全完善的內(nèi)部審計體系，才能夠保證企業(yè)金融投資項目的有效運行。企業(yè)在利用審計實現(xiàn)金融投資行為監(jiān)督的過程中，一方面要重視審計的獨立性和公平性，避免企業(yè)的管理層對審計活動的影響，以全面實現(xiàn)審計對投資行為的監(jiān)督；另一方面要增強審計內(nèi)容的針對性，對企業(yè)的資產(chǎn)負債、利潤、現(xiàn)金流量等內(nèi)容進行重點監(jiān)督，以合理控制金融投資風險。
四、結論
總而言之，在新時期背景下，隨著信息技術的發(fā)展，企業(yè)在進行金融投資管理的過程中，所面臨的未知風險越來越多，所面臨的競爭環(huán)境也越來越復雜，而企業(yè)想要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，既應該在觀念上注重強化金融管理項目，也應該在行為上做好降低金融風險的準備，同時提高工作人員的綜合素養(yǎng)、加強金融防范意識、確定科學有效的投資方向，進而推進企業(yè)穩(wěn)定、健康的發(fā)展。
作者：代生偉 單位：貴州財經(jīng)大學MBA中心
參考文獻：
[1]朱莉.新時期企業(yè)金融投資管理策略的創(chuàng)新研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2016,04:275.
筆者結合基建項目管理實踐,在闡述投資管理涵義的同時,對項目各階段投資管理的主要對策和方法進行了系統(tǒng)的分析總結,并特別指出引入專業(yè)咨詢參與投資管理的重要作用,對基建項目管理人員有一定的參考價值。長期以來基建工程的投資管理對建設單位而言都是一個棘手的問題,估算超概算、概算超預算,預算超結算的“三超”現(xiàn)象仍然普遍存在,大多數(shù)建設單位雖已認識到建設前期工作對投資控制的關鍵作用,但對管理上如何付諸實施并沒有形成切實可行的辦法。筆者曾參與管理的廣州市某企業(yè),從2000年至今,完成和在建的基建項目總數(shù)超過34個,總建筑面積超過60萬m2,總投資累計超過28億元,其項目投資管理也經(jīng)歷了“無序!有序!規(guī)范”的過程。本文結合多年的管理工作經(jīng)驗,就項目投資管理策略介紹該企業(yè)的具體做法及其本人的看法,望能起到拋磚引玉的作用。建設單位對投資管理的理解往往局限于項目施工階段的變更控制,筆者則認為它應包含3個方面的含義,即計劃、規(guī)劃和控制。所謂計劃是指在項目可行性研究和立項決策階段的管理;規(guī)劃是指在設計階段概、預算中的資金分配使用管理;控制是指工程招投標、實施與收尾階段的變更與風險管理;其中計劃是規(guī)劃的依據(jù),規(guī)劃是控制的依據(jù),全面把握這幾個方面才能確保實現(xiàn)投資管理目標。
1投資計劃管理
計劃管理的首要問題是確定計劃原則,即決定項目投資的定位,基建產(chǎn)品的特點是具有較長的建設周期和使用周期,而建筑技術、材料、使用觀念的發(fā)展則日新月異,根據(jù)這一特點,在項目計劃階段應確立“合理計劃,適度超前”的計劃原則,即根據(jù)當前的技術發(fā)展水平和趨勢,結合建筑物在使用周期內(nèi)的主要功能需求及其變化的可能性,在建設規(guī)模、標準、空間靈活性等方面適當考慮一定程度的超前量。例如對需要長期運行且難于更換的主要建筑設備應盡量選用質(zhì)量優(yōu)良、性能穩(wěn)定的中高檔產(chǎn)品,對于使用周期內(nèi)功能可能有較大變化的建筑空間應考慮在設計負荷、電力容量等方面一次性投入到位,以避免在投入使用后短時間內(nèi)就需進行維修、增容或改造,造成二次投資浪費。
計劃階段的另一關鍵環(huán)節(jié)是可行性研究報告,主要存在兩方面問題,一是項目建設范圍和主要內(nèi)容不清晰,二是投資估算不準確,可研報告一般是由具有資格的工程咨詢公司編制,其內(nèi)容雖然有相應的要求,但目前可研單位對項目建設范圍尤其是建設內(nèi)容大多未進行深入分析和明晰的闡述,只是將建設單位的委托書內(nèi)容照搬再增加一些常規(guī)內(nèi)容,很容易造成缺漏項和錯項;投資估算對業(yè)主來講是進行投資決策的依據(jù),但由于咨詢公司大多不參與項目投資管理具體工作,缺乏造價控制方面的實際經(jīng)驗,雖然設有專門的概預算人員,但其估算編制的深度和準確性常常達不到投資管理的要求,因此應該在計劃階段就聘請專業(yè)造價咨詢機構參與可研報告中投資估算部分的編制工作,以提高投資計劃的準確度與合理性。此外,建設項目是一項投資大、工期長、參與者眾多的復雜工作,整個建設過程都存在著各種各樣的風險,因此業(yè)主在投資計劃管理階段根據(jù)具體項目風險程度建立一定金額的應急儲備金,以防因意外發(fā)生而使項目投資失控,這是非常必要的。上面提及的企業(yè)在2001～2003年累計有23個項目出現(xiàn)超投資計劃現(xiàn)象,各年立項數(shù)分別為16個,3個和4個,超投資金額約1.2億元,個別項目超投資比例接近40%。經(jīng)全面分析發(fā)現(xiàn)約有70%的項目超投資是因為早期立項階段的投資計劃管理不完善造成的,針對前述主要問題,該企業(yè)制定了計劃管理的相關制度,并借助社會力量建立了企業(yè)內(nèi)部造價指標庫、強化了投資計劃的審核力度,同時在投資計劃中設立了項目專項應急儲備金以防范項目風險,自2003年以來該企業(yè)項目未再出現(xiàn)因投資計劃不合理發(fā)生的超投資問題。
2投資規(guī)劃管理
根據(jù)相關資料統(tǒng)計,項目設計決策階段影響工程投資的可能性為30%～75%,而施工階段則降低至5%～25%,顯然前一階段的投資使用規(guī)劃是落實投資管理目標的核心環(huán)節(jié)。設計階段投資管理的主要手段是推行限額設計,它是我國工程建設領域控制投資支出,有效使用建設資金的有力措施,限額設計并非一味考慮節(jié)約投資,而是包含了尊重科學,尊重實際,實事求是,精心設計和保證設計科學性等實際內(nèi)容。投資分解和工程量控制是實行限額設計的有效途徑和主要方法。限額設計中業(yè)主應做好以下幾方面的工作:①確定投資使用原則:建設單位應以書面方式向設計方明確投資使用原則和重點,為設計方在開展設計時合理分解資金提供依據(jù);②加強各專業(yè)設計界面管理:專業(yè)界面是指各專業(yè)間交叉部分建設的內(nèi)容、責任的劃分與確定,設計階段如不提前考慮,就會成為施工階段變更的隱患,同時也會影響到投資規(guī)劃的準確性;③工程量清單問題:目前施工投標普遍采用工程量清單報價方式,而設計單位一般都以預算方式提交限額設計造價成果,兩者之間存在一定差異,難以直接比較和實施控制,建議在設計單位有能力情況下直接約定造價成果提交方式為工程量清單,如有困難則應聘請專業(yè)造價咨詢機構承擔比較和清單編制的工作。根據(jù)設計階段的主要問題,上述企業(yè)于2003年起對所有新建項目開展了限額設計,并編制了設計概、預算審核要點等投資規(guī)劃管理配套文件,實施效果良好,基本實現(xiàn)了在預定的設計階段規(guī)劃管理目標,目前該企業(yè)設計限額與建設費用的比例大致控制在90%左右。
3投資控制管理
投資控制管理的重點是變更與風險管理,主要包含以下兩個階段:
⑴招投標與合同簽定階段招投標階段是確定變更原則和防范施工、結算風險的關鍵環(huán)節(jié),招標文件的內(nèi)容應包含合同主要條款,特別要明確規(guī)定工程變更的條件、審批權限及雙方責權利等內(nèi)容,以避免招標完成后合同談判的糾紛。工程招標應推行工程量清單報價方式,不能任意壓低單價和背離計價依據(jù),否則一旦中標,受損的不僅是承包商,業(yè)主的損失會更大;投標報價應采用明標暗投方式,對能夠包干的項目盡量采取包干方式,對無法包干的項目應明確約定單價,另外還要針對投標方不平衡報價采取相應的制約手段。此外,應逐步引入工程保證擔保制度,目前我國工程建設領域市場主體法制意識和風險意識淡薄,市場信用機制尚未健全,引入工程保證擔保能有效保證工程順利進展實施,規(guī)避工程質(zhì)量風險,規(guī)范施工承包人的商業(yè)行為,保障業(yè)主的投資利益。
⑵施工與收尾階段在項目總投資中,施工階段的投資比例高達45%以上,因此這一階段的投資控制對實現(xiàn)投資管理目標十分重要,其管理對象主要是變更和索賠,包括:①依據(jù)合同充分授權,提高監(jiān)理公司進行投資控制和索賠管理的責任心和積極性,目前由于業(yè)主普遍授權不足,監(jiān)理公司的監(jiān)管主要局限于質(zhì)量、進度方面,變更和索賠常常直接面對業(yè)主,造成多頭管理,既未能發(fā)揮監(jiān)理公司的專業(yè)優(yōu)勢,降低了效率,又影響了監(jiān)理監(jiān)管的權威性;②業(yè)主要建立動態(tài)管理投資的手段,實時掌握投資使用情況,如運用計算機手段建立資金使用、變更、索賠管理臺帳,及時調(diào)整投資使用計劃,完善變更手續(xù)等。收尾階段的投資管理對象主要是結算與決算管理,主要應做好幾方面工作:①建立結算管理流程、規(guī)定,從制度上保證建設項目竣工結算的質(zhì)量,從而使其能正確反映建設工程的實際造價;②引入社會專業(yè)咨詢機構,建立復審環(huán)節(jié),加強結算監(jiān)督,保證結果的準確性;③做好項目后評估工作,對工程中所有數(shù)據(jù)進行分析和歸類總結,形成成本數(shù)據(jù)信息庫,為以后的工程項目的立項與建設提供參考依據(jù)。超級秘書網(wǎng)
針對投資控制管理的重點問題,該企業(yè)于2003年開始對所有招標項目采用工程量清單招標法,引入多個造價公司競爭各項目清單編制任務,提高標底的準確度與合理度;同時根據(jù)國家規(guī)定結合企業(yè)利益制定了工程施工招標文件及合同的范本,推行固定總價包干合同;還于近期引入了工程履約保函防范施工階段風險;對施工階段制定了工程變更管理辦法、投資控制分析月報等管理制度以動態(tài)控制投資使用狀況;對結算階段也制定了結算審核管理辦法等制度,有效實現(xiàn)了投資控制管理階段的控制目標,目前正在建立項目后評估制度,以期達到積累經(jīng)驗為今后項目提供決策依據(jù)的目的。經(jīng)過上述對項目投資計劃、規(guī)劃和控制三階段管理的不斷完善,該企業(yè)自2003年進入立項、建設高峰期以來,新建基建項目無一出現(xiàn)超投資問題,大部分項目都有一定程度節(jié)余,較好的實現(xiàn)了投資管理的目標。目前國外企業(yè)在基建工程項目管理中通常采用的是專業(yè)建設管理模式,即業(yè)主將整個工程自始至終交給一家咨詢公司來承擔專業(yè)建設管理,業(yè)主一般很少參與工程項目的實際管理。
鑒于國情上的差異,我國在相當長的時期內(nèi)還將采用以業(yè)主為主導的管理模式,這就要求建設單位在投資管理方面結合國內(nèi)外經(jīng)驗進一步實踐和摸索,雖然目前國內(nèi)業(yè)主普遍對社會化咨詢的認識和重視程度不足,咨詢機構的專業(yè)水平和綜合管理能力也有待提高,但筆者認為引入專業(yè)咨詢機構的全程協(xié)助業(yè)主進行投資管理,仍將是基建項目管理的發(fā)展方向。
參考文獻
【摘要】石油企I的項目投資管理的好壞是關乎企業(yè)生死存亡的大事，如果石油企業(yè)的項目投資管理不善將使得企業(yè)損失慘重，因此加強對石油企業(yè)項目投資管理的研究意義非常。本文主要闡述了石油企業(yè)項目投資管理的內(nèi)容、問題以及對策，試圖有效的促進石油企業(yè)項目投資管理的成功運行。
【關鍵詞】石油企業(yè) 項目投資管理 問題與對策
隨著當代石油企業(yè)的發(fā)展，由于項目投資管理在石油企業(yè)的發(fā)展中占據(jù)著舉足輕重的地位，人們對項目投資管理要求也在日益提高。然而目前我國石油企業(yè)項目投資管理中仍然存在一些需要解決的問題，因此，加強對石油企業(yè)項目投資管理問題以及對策的研究有著巨大的理論和現(xiàn)實意義。
一、石油企業(yè)項目投資管理的內(nèi)涵
石油企業(yè)項目投資管理主要包括前期、過程以及事后管理整個過程的管理。做好石油企業(yè)項目投資管理工作主要做好機會研究以及可行性研究。
石油企業(yè)項目投資管理特點是具有技術要求極高，繁多的關鍵環(huán)節(jié)，周期比較長，干擾因素較多等，不同的石油企業(yè)經(jīng)營模式的項目投資管理各有不同，主要包括戰(zhàn)略計劃模式、中央計劃模式、財務控制模式、戰(zhàn)略控制模式。首先是戰(zhàn)略計劃模式，英國石油企業(yè)大多數(shù)采用這種模式，這種模式下由董事會作出計劃以及目標，分公司自己提出方案，母公司作出子公司方案的預算，然后分公司負責執(zhí)行以及匯報。其次是中央計劃模式，這種模式操作是總公司設立計劃以及目標，關鍵人物制定各種計劃以及目標，分公司等下屬機構負責執(zhí)行，這種模式大多數(shù)為發(fā)展中國家石油公企業(yè)采用。再者，財務控制模式，美國以及西方石油企業(yè)多數(shù)采用這種模式。分公司提出包含預定回收利潤的方案，總公司對方案以及利潤目標進行審核，對給予分公司的資金。流量嚴格控制，使得財務實現(xiàn)最大化。最后是戰(zhàn)略控制模式，殼牌集團就采用這種模式，總公司制定目標，分公司提出計劃，然后總分公司討論，總公司下達資金，分公司要保持向總公司匯報情況。
二、石油企業(yè)項目投資管理中的問題
目前石油企業(yè)項目投資管理中存在比較多的問題，選擇選取幾個典型問題進行闡述。
（1）石油企業(yè)總體思想觀念比較滯后。很多企業(yè)管理者市場競爭以及效益意識單薄，企業(yè)不重視企業(yè)項目投資管理的現(xiàn)象時有發(fā)生，過于注重投入規(guī)模而忽略了產(chǎn)出，不注重內(nèi)涵而關注外延。
（2）缺乏比較嚴格的投資控制考核制度。很多企業(yè)仍然實行計劃管理，各個單位不能主動提高待對項目投資管理的積極性，經(jīng)常會出現(xiàn)通過少報投資費用來夸大經(jīng)濟效益，任意增加工作量，造成投資超支和浪費，而又缺乏嚴格的約束機制，權責利落實不清晰。
（3）不合理的目標和經(jīng)濟規(guī)模。主要包括兩個方面，首先是將標準設置過高，嚴重脫離油田發(fā)展的實際，將造價提得過高，項目建成沒有充分利用，浪費資金。其次是盲目節(jié)約，將標準設置過低，制約技術發(fā)展，導致項目不適應發(fā)展的要求，重復建設現(xiàn)象嚴重。
三、改進石油企業(yè)項目投資管理的對策
（1）健全石油企業(yè)項目投資管理考核。首先要保證產(chǎn)能建設的完成，進一步要深入項目投資管理的成本管理。其次可以在原來的業(yè)績考核范圍中加入后評價結果，所謂后評價結果是一個反饋的信息渠道，加入后評價結果以后，這將為各個單位包括評估、設計、承擔以及施工單位考核提供基礎。
（2）提高石油企業(yè)總體思想觀念。一方面要對相關人員包括管理者以及一般的工作人員進行組織培訓，轉(zhuǎn)變他們落后的管理思維和管理方法。另一方面要落實風險責任的意識，進行項目投資管理的個人必須承擔相應的責任，實行項目法人制度，先定法人后定項目，法人相應的負責項目的計劃、經(jīng)營，實行全過程的項目管理。
（3）設置合理的目標。目標設置要合適，不要脫離實際，一方面防止目標過高導致資金浪費，造價過高以及重復現(xiàn)象產(chǎn)生。令一方面不要將標準設置過低，防止技術發(fā)展受到制約以及重復建設。
（4）實行動態(tài)管理項目投資費用。所謂項目投資費用動態(tài)管理，主要包括工、料、機等從投入一直到施工整個過程的控制，檢查實際值與目標值偏離，一旦出現(xiàn)偏差要分析原因，采取相應措施應對。預算部要參與項目投資管理整個環(huán)節(jié)的控制，評價各個環(huán)節(jié)管理，做好細化工藝、投資預測、把好質(zhì)量關、加強合同管理等環(huán)節(jié)。
（5）健全基本投資決策以及管理。主要包括以下四個方面，首先是加強前期工作，提高決策水平以及前期工作質(zhì)量。其次是企業(yè)三年規(guī)劃以及長期規(guī)劃，從大方向上優(yōu)化投資機構以及把握投資方向。再者是在實踐過程中，完善管理的標準、設計、審批，各種估算以及預算。最后是結合實際，建全油田企業(yè)的信息系統(tǒng)，為投資管理提供詳細資料。
綜上所述，石油企業(yè)進行項目投資管理實際上既是一個全過程的管理，又是一個極其復雜的系統(tǒng)工程管理。由于我國已經(jīng)由計劃經(jīng)濟體制改變成了市場經(jīng)濟體制，由于很多的油田企業(yè)還沒有將思維從計劃經(jīng)濟的思維中轉(zhuǎn)變出來，傳統(tǒng)的控制體系很難滿足迅速發(fā)展的復雜的現(xiàn)代經(jīng)濟活動，導致了在進行項目投資管理中遇到了許多問題。因此，只有站在總體的角度，從全過程的方向上，才能把握好油田企業(yè)項目投資管理過程包括規(guī)劃、設計、招標、投標、建設、評估等一系列的活動，為建立健全油田企業(yè)的整個體系，邁上更高的平臺更好的服務，更好的為建設高校、健康、可持續(xù)、環(huán)保的石油企業(yè)服務，達到降低石油企業(yè)項目投資管理成本，最大化企業(yè)效益的目的。
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關鍵詞：新時期；投資管理；問題；策略
在新時期背景下，企業(yè)融資方式與投資管理方式都需要進行創(chuàng)新，以保證企業(yè)經(jīng)濟效益。金融投資作為企業(yè)獲取經(jīng)濟利益主要方式，如何強化金融投資管理工作的可行性、科學性、有效性，已經(jīng)成為我國企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)濟效益，提高核心競爭力的重點。
一、新時期加強企業(yè)金融投資管理的作用
1.有利于優(yōu)化企業(yè)的金融結構
所謂企業(yè)金融結構是指企業(yè)自有資本和債務之間的比例關系，而從市場價值的角度分析，企業(yè)的自有資本與企業(yè)成立之初各股東所投入的資金、盈余以及企業(yè)運行后的收益，這一部分資產(chǎn)是企業(yè)進行投資最基本的資源，而加強對企業(yè)金融投資的管理不僅可以保證企業(yè)的日常運行，還能幫助企業(yè)實現(xiàn)擴大生產(chǎn)；與此同時，企業(yè)利用完善的金融投資管理，可以提高其市場信譽，這不僅能夠為企業(yè)的投資生產(chǎn)獲得短期的借款，還可以為企業(yè)的戰(zhàn)略性發(fā)展項目籌措資金，進而使企業(yè)的金融結構在投資與負債之間實現(xiàn)平衡。
2.有利于優(yōu)化企業(yè)的管理制度
系統(tǒng)完善的管理制度是企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)濟效益的基礎，企業(yè)內(nèi)部在制度的規(guī)范下，可以實現(xiàn)各系統(tǒng)、各部門之間的有效交流，從而使企業(yè)在內(nèi)部信息對稱的情況下，制定一個符合目前發(fā)展實際和長期發(fā)展的戰(zhàn)略的目標，并為之努力。在現(xiàn)代市場條件下，企業(yè)在制定管理制度的過程中，管理層會將金融投資管理作為重點，并通過嚴格的核算、監(jiān)督制定確定企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)制定合理的投資計劃提供必要的信息，從而保證企業(yè)內(nèi)部管理的決策的科學性。
3.有利于企業(yè)增加經(jīng)濟效益
在新時期，企業(yè)要想實現(xiàn)有效的金融投資管理，獲得相應的投資項目，通常都會通過培訓教育等方式提高企業(yè)內(nèi)部人員的投資管理素質(zhì)，而這些人才不僅可以提高企業(yè)的投資管理水平，還能夠提高企業(yè)的市場競爭力，從而推動企業(yè)在金融投資中能夠獲得更大的經(jīng)濟效益；除此之外，企業(yè)為提高金融投資管理的水平，通常都會對內(nèi)部的管理制度進行變革，如不斷完善財會管理，落實企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控機制，而這些管理措施同樣可以在規(guī)范企業(yè)金融投資的基礎上，增加企業(yè)的經(jīng)濟效益。
二、新時期背景下企業(yè)金融投資管理中存在的問題
1.企業(yè)金融投資管理缺乏整體性規(guī)劃
金融投資管理是實現(xiàn)企業(yè)長遠發(fā)展的重要內(nèi)容，因此合理的投資決策也是企業(yè)收回投資成本，獲取經(jīng)濟效益的保障，但是目前許多企業(yè)在金融投資的過程中存在盲目、隨機等行為，例如由于地域發(fā)展限制，一些地區(qū)的政府會根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展需要制定相應的宏觀經(jīng)濟政策，企業(yè)為了適應金融投資環(huán)境，不斷調(diào)整投資決策和管理措施，從而導致了其金融投資的臨時性和隨機性；還有一些企業(yè)片面追求高額利潤，而缺少從整體上的風險評估，盲目地對一些前景不明朗的項目進行投資，而這些缺乏整體規(guī)劃的投資管理行為必然會影響企業(yè)的長遠發(fā)展。
2.企業(yè)金融投資管理缺乏有效的審計監(jiān)督
在新的發(fā)展時期，由于市場競爭日趨激烈，許多企業(yè)在進行金融投資的過程中，都將管理的重點放在了項目前期的風險評估和投資過程的運行上，從而忽視了對項目管理過程的監(jiān)督與控制。審計是企業(yè)落實監(jiān)督的重要手段之一，但是許多企業(yè)的內(nèi)部審計系統(tǒng)依然薄弱，甚至有些企業(yè)根本不存在審計部門，而這種監(jiān)督上的空白不僅會使整個投資管理過程陷入無序，使管理責任無法得到落實，還會增加企業(yè)的金融投資風險，甚至使投資項目陷入虧損的困境。
3.企業(yè)金融投資管理決策易受主觀因素影響
金融投資管理決策是企業(yè)眾多管理決策中一個重要的部分，它不僅要求決策人具有優(yōu)秀的管理才能，還應該具有對投資項目的風險與收益做出合理預測的能力。但是從目前我國企業(yè)管理結構來看，許多企業(yè)在管理中缺乏民主決策的習慣，使得個人主義和經(jīng)驗主義主導著投資決策，而這些決策非常容易受到主觀因素的影響，例如有些管理者依據(jù)之前的成功經(jīng)驗對不同情況下的投資項目做出同樣的預測，從而導致了決策的失誤，而將這種有著主觀因素在內(nèi)的投資決策應用于管理中，必然會導致管理的失效。
4.企業(yè)金融投資管理缺乏高素質(zhì)的專業(yè)人才
在新時期，人才既是構成企業(yè)核心競爭力的重要因素，也是企業(yè)落實科學管理措施的關鍵環(huán)節(jié)。隨著國內(nèi)外金融投資市場的日益復雜，投資管理對于人才素質(zhì)的要求也越來越高，例如過去企業(yè)看好的往往是人才的學歷，但是在新時期背景下，企業(yè)對于金融投資管理人才的考核除了學歷之外，還需要投資經(jīng)驗、溝通能力、組織能力等，但是目前許多企業(yè)在投資管理中缺乏專業(yè)的隊伍，如一些投資人員在投資管理的過程中缺乏專業(yè)的金融知識、對金融市場的變化缺乏敏感度等，而這些問題會直接影響到企業(yè)投資管理的科學性和有效性。
三、新時期背景下企業(yè)金融投資管理策略
1.制定完善的企業(yè)金融投資管理制度
完善的制度是企業(yè)有效運行的保障，企業(yè)在規(guī)范金融投資管理制度的過程中，首先要樹立科學的管理理念，將企業(yè)的金融投資項目納入到一定的管理制度內(nèi)，并利用制度的約束來實現(xiàn)項目的運行；其次，完善金融投資管理計劃，即企業(yè)應該在綜合分析自身經(jīng)濟實力和金融市場投資環(huán)境的基礎上，量力而行，根據(jù)企業(yè)發(fā)展目標制定相應的投資計劃；再次，根據(jù)制度規(guī)范嚴格控制項目運行中的問題，以保證投資計劃落實到位；最后，建立效益評價機制，保證企業(yè)投資與收益的平衡。
2.注重對金融投資管理人才隊伍的建設
企業(yè)應該從持續(xù)發(fā)展的角度出發(fā)，利用人力資源的管理和專業(yè)人才隊伍的建設，來強化其金融投資管理的力度。要想實現(xiàn)金融投資專業(yè)人才隊伍的建設，企業(yè)可以從以下幾點入手：（1）優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部人才結構，根據(jù)金融投資管理的需要，從企業(yè)內(nèi)部選拔出具有一定發(fā)展?jié)摿Φ膯T工作為重點培養(yǎng)對象，以提高其金融投資的專業(yè)水平，提升企業(yè)的核心競爭力；（2）定期開展金融投資項目培訓活動，大力培養(yǎng)復合式人才，以提高企業(yè)員工整體的綜合素質(zhì)；（3）運用科學合理的激勵機制，對員工的行為給予獎勵或懲罰，以調(diào)動其工作的積極性。
3.重視企業(yè)預算的編制與執(zhí)行
科學的預算是企業(yè)內(nèi)部管理中不可或缺的一個部分，它能夠在項目運行之前，對企業(yè)管理的權力、責任、利益進行明確的劃分，以保證內(nèi)部各部門能夠各司其職，各盡其責，各獲其利，并在充分溝通的基礎上，共同推動企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標的實現(xiàn)。預算要想在企業(yè)金融投資管理中發(fā)揮其應有的效用，首先要保證企業(yè)內(nèi)部從上到下對預算的權威性有一個科學的認識，并配合管理部門將預算貫穿在投資管理的始終；其次，在可靠性、完整性、統(tǒng)一性的原則下，對預算進行科學編制，以保證預算能夠反應投資管理的真實情況；最后，完善預算管理責任制，將預算的執(zhí)行、監(jiān)督落實到人，以充分體現(xiàn)預算的執(zhí)行效力。
4.加強對金融投資行為的審計監(jiān)督
內(nèi)部審計是規(guī)范企業(yè)金融投資行為的有力手段，只有健全完善的內(nèi)部審計體系，才能夠保證企業(yè)金融投資項目的有效運行。企業(yè)在利用審計實現(xiàn)金融投資行為監(jiān)督的過程中，一方面要重視審計的獨立性和公平性，避免企業(yè)的管理層對審計活動的影響，以全面實現(xiàn)審計對投資行為的監(jiān)督；另一方面要增強審計內(nèi)容的針對性，對企業(yè)的資產(chǎn)負債、利潤、現(xiàn)金流量等內(nèi)容進行重點監(jiān)督，以合理控制金融投資風險。
四、結論
總而言之，在新時期背景下，隨著信息技術的發(fā)展，企業(yè)在進行金融投資管理的過程中，所面臨的未知風險越來越多，所面臨的競爭環(huán)境也越來越復雜，而企業(yè)想要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，既應該在觀念上注重強化金融管理項目，也應該在行為上做好降低金融風險的準備，同時提高工作人員的綜合素養(yǎng)、加強金融防范意識、確定科學有效的投資方向，進而推進企業(yè)穩(wěn)定、健康的發(fā)展。
參考文獻：
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【關鍵詞】建設工程項目；投資管理；投資控制
建設工程項目往往具有工期長、投入大、人力物力需求量大、與社會效益和經(jīng)濟效益關系密切等特點，因此，相對于其他工程項目，建設工程項目的投資管理重要性更高。在強有力的政策推動底下，我國的建設工程項目得到空前的發(fā)展，建設工程項目的投入資金也不斷增多。但是，與這個勢頭相反的是建設工程項目投資管理水平，目前的建設工程項目往往缺乏高質(zhì)、有效的投資管理，仍存在普遍的超出預算、概算、估算的現(xiàn)象，且超出情況比較嚴重。因此，對建設工程項目投資管理的研究意義十分重大。
一、建設工程項目投資管理的作用和目的
在建設工程項目管理中，投資管理是其最重要的組成之一，它包括對建設工項目管理中的規(guī)劃與設計階段、招標與投標階段、施工階段以及竣工決算等階段的資金控制管理，責任是把工程項目中的上述階段的資金投入控制在合理的限額內(nèi)，對資金的變動或者偏差進行及時的穩(wěn)定和糾正，以確保工程項目能夠更好、更快、更經(jīng)濟地完成目標，并提高工程項目帶來的的社會效益和經(jīng)濟效益。對于不同的建設工程項目階段，需要有針對性地設置不同的投資管理方案，根據(jù)項目的不同階段，投資管理可分為投資估算、投資概算和投資預算，投資估算是以完成工程設計階段的投資管理設計方案為目的；投資概算是以完成施工圖設計階段的投資管理為目的；而投資預算是以做好施工階段的投資管理為目的。
二、建設工程項目投資管理的現(xiàn)狀與問題
（一）現(xiàn)時建設工程項目投資管理模式的缺陷
目前，我國建設工程項目投資管理的模式主要是由企業(yè)中的設計、采購、施工部門分別在企業(yè)管理者的領導下各自進行投資管理的垂直型管理。在這種垂直型的投資管理模式下，各部門雖然能夠?qū)Ｐ耐瓿筛髯缘墓芾砣蝿?，但是由于企業(yè)對工程項目的整體投資管理意識不強，各部門之間往往缺少橫向的溝通交流，導致各部門沒有在工程造價管理目標上達成統(tǒng)一，嚴重的甚至使投資管理與企業(yè)的經(jīng)濟狀況和工程實際需要脫節(jié)。
（二）工程項目投資風險管理不合理
現(xiàn)時的建設企業(yè)一般都沒有對工程項目的前期工作提起足夠的重視，有的甚至還以走形式的心態(tài)來完成前期工作，包括在對項目建議書進行編制時沒有做好資金估算、編制內(nèi)容與現(xiàn)實情況不合，擬定的經(jīng)濟設計和技術設計方案過于片面，沒有對每個影響工程項目投資帶來風險的因素進行風險預測，導致工程項目投資風險管理不合理。再加上建設工程項目通常具有工期長、資金投入量大、市場的經(jīng)濟因素變動難以預測等基本特點，從而使投資管理難度變得更加大。
（三）沒有做好設計階段投資管理工作
工程項目設計階段是對項目整體投資管理影響最大的一步，但事實上，設計階段的投資管理工作往往沒有取得預期中的成效。導致工程投資失控的主要原因有設計深度不足以應付復雜的投資管理工作，資金分配標準不合理以及設計方案出現(xiàn)過多的變動因素和漏項現(xiàn)象等。
（四）工程投資確定方法落后
我國建設工程項目投資計劃的確定方法基本上以設計概算為主，但我國統(tǒng)一編制的設計概算標準已經(jīng)相對落后，在工程項目的建設過程中，由于工期比較長，所以施工期間的市場供求關系，原材料和勞動力的物價以及貨幣的匯率等都會有比較大幅度的變動，因此實際的投資效果會與當初的設計概算有不小的偏差，從而令設計概算沒法達到高質(zhì)的投資管理效果。
（五）招投標和合同管理的規(guī)范化還不完善
在我國的項目招標和投標中，由于沒有完善的招投標規(guī)范和強有力的法律監(jiān)管，最終中標的企業(yè)基本上一開始就由內(nèi)部決定好，腐敗問題較為嚴重，加上人為操縱因素太多，導致招投標市場呈現(xiàn)出混亂的現(xiàn)狀。而且企業(yè)在招投標的同時，取出部分來進行議標，以便進行討價還價，這都是招投標市場沒有做到高度規(guī)范化的后果。另外，招投標中的合同條款沒有嚴格規(guī)范化，也導致了雙方無法在合同條款上達成一致，對工程項目的整體進行帶來不小的影響。
三、對項目投資管理進行階段性的動態(tài)管理
根據(jù)工程項目不同階段的投資管理目的，我們應該對工程項目投資管理中每個階段重點采取有針對性的控制措施，因此，整個工程項目的投資管理應該是一個動態(tài)管理的過程。
（一）動態(tài)管理的控制過程
在定下合理可行的項目投資管理目的與方案后，其目的與方案需要根據(jù)項目過程的推進而作出動態(tài)的調(diào)控，首先要分別對每個階段的實際投資狀況進行全面收集，然后以設計好的投資管理目的與實際情況相對比，如發(fā)現(xiàn)偏差甚至偏離時就必須對往后的投資管理目的和方案采取及時、合理的糾正措施。
（二）動態(tài)管理的糾正措施
在發(fā)現(xiàn)實際投資情況與設計目的和方案發(fā)生偏差時要進行動態(tài)的糾正。動態(tài)的糾正主要分成四大措施，分別是組織、經(jīng)濟、管理和技術措施，其中組織措施起到了關鍵的作用，對市場的供求關系，原材料和勞動力的開支進行重新組織。
四、建設工程項目投資管理全過程的加強措施
建設工程項目的全過程都有其相對獨立的投資管理模式，但是要注意，這并不代表對于每個環(huán)節(jié)投資管理的控制力度都是一樣的，因為往往越前的投資管理的效果對最終投資效果的影響越大。因此，我們應該把投資管理的重點放在工程項目的前期設計工作上，以實現(xiàn)對投資情況的有效管理控制。以下就對各階段的投資管理加強措施進行分析：
（一）項目建議書的編制階段
在編制項目建議書前，應進行合理、準確的投資估算，以及定下資金籌措計劃，計算企業(yè)償還債務的能力，評估工程項目會帶來的社會效益和經(jīng)濟效益。另外，編制項目建議書要注意深入淺出，要具有適應投資管理復雜性的深度，又必須建立在基礎的可行性上。在這一階段，對工程造價的管理重點是積極參與項目決策前的準備工作，認真搜集有關基礎數(shù)據(jù)，如在進行工程的選址、設計、技術、經(jīng)濟分析時，提供可靠的自然、地理、氣象、水文、地質(zhì)、社會、經(jīng)濟以及交通運輸與環(huán)境保護等基礎數(shù)據(jù)資料，并委托有相應資質(zhì)的單位，在認真調(diào)查研究的基礎上，實事求是地進行技術經(jīng)濟論證，編制一份具有真實性和科學性的可行性研究報告和投資估算報告。
（二）可行性研究階段
在完成項目建議書的編制和通過審批后，要以項目建議書來為項目設計方案提供可行性的根據(jù)。要對工程項目投資管理的各種影響因素進行可行性分析，采用靜態(tài)與動態(tài)結合的分析方法對包括市場供需關系、技術與選材方案等進行可行性預測。
（三）工程設計階段
在對項目投資方案的可行性分析完成后，就可以開始工程的初步設計階段，通過設計概算，分別在經(jīng)濟上和技術上對工程設計方案進行合理設計。合理的工程設計能夠為施工圖的設計提供重要依據(jù)，并能對投資概算進行修正。在工程設計的基礎上進行施工圖設計，可以通過施工圖對工程造價進行的準確預算，從而確定項目資金的投入。
（四）工程項目招標、投標階段
在工程項目的招標、投標階段，招投標部門需要對工程項目的招標與投標工作進行規(guī)范化與透明化，整頓現(xiàn)在的招投標市場，提高招投標部門在建設企業(yè)心目中的信用度。而建設企業(yè)則要做好招投標階段的投資管理，包括對招投標文件的編制與，以及編制標底、評標和決標等。
（五）工程項目施工階段
工程項目施工階段的投資管理應以盡可能不對設計方案進行更改，降低項目造價，將實際資金投入控制在設計預算之內(nèi)為原則，按照設計要求施工，竣工后還需要做好工程結算和決算工作。在工程項目的實施過程中，由于外部環(huán)境和條件的變化，進度計劃的編制者很難事先對項目實施過程中可能出現(xiàn)的問題進行全面的估計。氣候的變化、不可預見事件的發(fā)生以及其他條件的變化均會對工程進度計劃的實施產(chǎn)生影響，從而造成實際進度偏離進度計劃，如果實際進度與計劃進度的偏差得不（下轉(zhuǎn)第39頁）（上接第35頁）到及時糾正，勢必影響進度總目標的實現(xiàn)。而建設工程的質(zhì)量、進度、投資三大目標相互影響的。所以做好建設工程進度控制是做好項目管理的重要環(huán)節(jié)。
五、結束語
總而言之，建設工程項目投資管理是貫通整個工程項目的資金運用管理工作，是經(jīng)濟、技術、管理、法律法規(guī)于一身的管理技術，為了通過對工程項目投資管理的合理運用，以達到對建設工程的資金投入進行有效控制的目的。為此，我們要做到運用動態(tài)管理的方式對工程項目投資管理的全過程進行檢測和糾正，還要注意對于工程項目的不同階段要采用不同投資管理方式。這樣才能使投資管理工作更加有效、合理。
參考文獻：
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