時(shí)間：2023-09-03 14:47:35
序論：在您撰寫項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的分類時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
【關(guān)鍵詞】建設(shè)工程項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；指標(biāo)體系
現(xiàn)代工程項(xiàng)目一般具有規(guī)模大、持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)、參與單位多、技術(shù)含量高等特點(diǎn)，在實(shí)施過程中不可避免地會(huì)受到技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)、管理、環(huán)境等諸多客觀條件的影響，即存在不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性的問題。因此，建設(shè)工程項(xiàng)目管理中最重要的任務(wù)是對(duì)不確定性或風(fēng)險(xiǎn)性問題的分析和管理。因此如何構(gòu)建完整的通用性強(qiáng)的工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，對(duì)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要意義。
1、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理概述
1.1建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理概念
根據(jù)美國(guó)項(xiàng)目管理學(xué)會(huì)的報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理有三個(gè)定義：第一風(fēng)險(xiǎn)管理是系統(tǒng)識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素的形式化過程；第二風(fēng)險(xiǎn)管理是識(shí)別和控制能夠引起不希望變化的潛在領(lǐng)域和事件的系統(tǒng)的方法；第三風(fēng)險(xiǎn)管理是在項(xiàng)目期間識(shí)別、分析風(fēng)險(xiǎn)因素，采取必要對(duì)策的決策科學(xué)與藝術(shù)的結(jié)合。
建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指項(xiàng)目管理組織對(duì)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)劃、識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控的過程，是以科學(xué)的管理方法實(shí)現(xiàn)最大安全保障的實(shí)踐活動(dòng)的總稱。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是控制和處理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，防止和減少損失，減輕或消除風(fēng)險(xiǎn)的不利影響，以最低成本取得對(duì)項(xiàng)目安全保障的滿意結(jié)果，保障項(xiàng)目的順利進(jìn)行。
1.2建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的過程和內(nèi)容
風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括四個(gè)相關(guān)階段：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制與決策、實(shí)施與后評(píng)價(jià)。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。從系統(tǒng)工程管理的角度看，它包括兩項(xiàng)活動(dòng)：一是系統(tǒng)分析活動(dòng)，二是決策活動(dòng)，兩種活動(dòng)交替進(jìn)行的過程組成了管理活動(dòng)。在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，風(fēng)險(xiǎn)分析基礎(chǔ)是調(diào)查研究和收集資料，而且只有認(rèn)真地去研究項(xiàng)目本身和環(huán)境及其兩者間相互影響、相互作用的關(guān)系，才能識(shí)別項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)決策提供可靠依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)控制部分相當(dāng)于決策活動(dòng)，它是在科學(xué)、可靠的風(fēng)險(xiǎn)分析基礎(chǔ)上實(shí)行的有效控制。
1.3建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，原則與責(zé)任
建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的首要目標(biāo)是避免或減少項(xiàng)目損失的發(fā)生，進(jìn)行建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理主要遵循以下幾個(gè)原則：1）經(jīng)濟(jì)性原則；2）“二戰(zhàn)”原則；3）滿意原則；4）社會(huì)性原則。
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一種項(xiàng)目主動(dòng)控制的手段，最重要的目標(biāo)是使項(xiàng)目的三大目標(biāo)——投資/成本、質(zhì)量、工期得到控制。這種主動(dòng)控制與傳統(tǒng)的偏差——糾偏——再偏差——再糾偏的被動(dòng)控制方式不同。風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的主動(dòng)控制體現(xiàn)在通過主動(dòng)辨識(shí)干擾因素（風(fēng)險(xiǎn)）并予以分析，事先采取風(fēng)險(xiǎn)處理措施進(jìn)行項(xiàng)目的主動(dòng)控制。
2、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概述
2.1建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概念和特征及風(fēng)險(xiǎn)分類
建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，是指建設(shè)工程項(xiàng)目在設(shè)計(jì)、施工和竣工驗(yàn)收等各個(gè)階段可能遭受到的風(fēng)險(xiǎn)，可將其定義為：在建設(shè)工程項(xiàng)目目標(biāo)規(guī)定的條件下，該目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)的可能性。
建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特征：1）建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的客觀性和必然性；2）建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)性；3）建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的可變性；4）建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的無形性。
建設(shè)工程項(xiàng)目所遭遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素具有各自的特征，通常根據(jù)其特征將風(fēng)險(xiǎn)因素劃分為不同的風(fēng)險(xiǎn)類，從不同的角度出發(fā)，風(fēng)險(xiǎn)因素的分類會(huì)有較大的差別。風(fēng)險(xiǎn)因素類別的歸納總結(jié)有如下幾種風(fēng)險(xiǎn)分類方法：1）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源分類；2）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)可控的程度分類；3）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度分類；4）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)存在的形態(tài)分類；5）根據(jù)技術(shù)因素對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的影響分類；6）根據(jù)項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度分類；7）根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)主體分類；
2.2建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目相關(guān)的潛在的及存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的分類和全面的識(shí)別，是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的重要基礎(chǔ)和前提。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是確定何種風(fēng)險(xiǎn)事件可能影響項(xiàng)目，并將這些風(fēng)險(xiǎn)的特性整理成文檔。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是項(xiàng)目管理者識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)來源、確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生條件、描述風(fēng)險(xiǎn)特征并評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)影響的過程。它包括對(duì)所有可能的風(fēng)險(xiǎn)事件來源和結(jié)果進(jìn)行實(shí)事求是的調(diào)查，通過提供必要的信息和數(shù)據(jù)使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)更具效果和效率。
2.3 建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法及其分析
風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別可以通過感性認(rèn)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)判斷來進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別過程中，要依靠對(duì)客觀的統(tǒng)計(jì)、資料的積累和風(fēng)險(xiǎn)的記錄進(jìn)行歸納、整理和分析，根據(jù)建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，采用具有針對(duì)性的識(shí)別方法，主要方法為：1）核查表法；2）專家調(diào)查法；3）工作分解結(jié)構(gòu)；4）情景分析法；5）財(cái)務(wù)報(bào)表法；
3、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
3.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的含義
建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)就是指項(xiàng)目管理人員對(duì)可能導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行系統(tǒng)分析和權(quán)衡，并依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的影響程度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)排序，綜合評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的整體水平。由于各種風(fēng)險(xiǎn)的可接受或危害程度互不相同，因此就產(chǎn)生了哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該首先或者是否需要采取措施的問題。
3.2 建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的與作用
建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的主要是對(duì)項(xiàng)目各風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較分析和綜合評(píng)價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)大小的先后順序。確定風(fēng)險(xiǎn)事件間的內(nèi)在聯(lián)系。綜合考慮各種風(fēng)險(xiǎn)之間相互轉(zhuǎn)化的條件，研究如何才能化威脅為機(jī)會(huì)，明確項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的客觀基礎(chǔ)。.進(jìn)一步量化已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和后果，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和后果估計(jì)中的不確定性。
3.4建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)最簡(jiǎn)單的方法是在所有項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)中找出最嚴(yán)重者，將其和風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)相比價(jià)，若高于評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)則拒絕該風(fēng)險(xiǎn)，即放棄該項(xiàng)目或者項(xiàng)目的方案；若低于其評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，則接受該風(fēng)險(xiǎn)，即實(shí)施該項(xiàng)目或者項(xiàng)目的方案。這種方法雖是最簡(jiǎn)單，但也是最保守的，其假定在項(xiàng)目的實(shí)施過程中始終存在著最嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，忽視了時(shí)間的因素和事物發(fā)展變化的規(guī)律，在一定程度上也否定了風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性。
在充分利用建設(shè)工程項(xiàng)目管理中所收集到的各種信息、以及管理人員以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)管理者對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)提出了很多方法，每種方法在不同的環(huán)境下都有各自的實(shí)用性。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法可分為定性、定量、定性與定量相結(jié)合三類，有效的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法一般采用定性與定量相結(jié)合的系統(tǒng)方法。對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法很多，常用的有主觀評(píng)分法、決策樹法、層次分析法、模糊風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)、故障樹分析法、外推法和蒙特卡羅模擬法等，
4、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建
綜上所述，建立一套科學(xué)、客觀、實(shí)用的建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，可以合理的控制及規(guī)避項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，在保證項(xiàng)目順利實(shí)施的基礎(chǔ)上追求收益的最大化。從宏觀角度來看，這是我國(guó)的工程項(xiàng)目建設(shè)納入了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的軌道，為了使我國(guó)國(guó)家投資的建設(shè)工程項(xiàng)目能夠規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，在保證建設(shè)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度的基礎(chǔ)上充分降低成本，真正按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律組織建設(shè)工程項(xiàng)目。只有這樣，才能優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，合理配置資源，完善對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目的宏觀調(diào)控。從建設(shè)工程項(xiàng)目本身的角度考慮，能夠?yàn)轫?xiàng)目降低成本，同時(shí)提高項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)的效益。作為項(xiàng)目管理的一個(gè)重要組成部分，對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)行全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的順利完成發(fā)揮著巨大的作用。
Abstract：As risk management more and more important in project management, risk consciousness of engineering project manager is more and more strong, but the risk management theoretical knowledge and practical experience are lacking. Based on this background,in this paper, from the identification, evaluation, response and risk management monitoring four link was studied, and put forward the specific measures, which expected to provide operational advice and opinion for engineering project risk manager.
關(guān)鍵詞 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理具體措施
The specific measures of engineering project risk management
中圖分類號(hào)：X820.4文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2095-2104（2013）
前言
隨著我國(guó)建筑行業(yè)的不斷發(fā)展，在其發(fā)展過程中也出現(xiàn)了很多亟待解決的問題，以工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理問題尤為突出。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)項(xiàng)目管理中的地位非常重要，直接關(guān)系項(xiàng)目的成功與否。因此，對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施理論進(jìn)行研究，解決了風(fēng)險(xiǎn)管理的問題，為建筑行業(yè)的健康有序發(fā)展提供了保證。
1. 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的概述
1.1 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理定義
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指工程項(xiàng)目在投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、招投標(biāo)階段、施工階段、竣工驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括業(yè)主單位的風(fēng)險(xiǎn)、承包人的風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)理單位的風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)、咨詢單位的風(fēng)險(xiǎn)等。
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指項(xiàng)目管理組織對(duì)工程項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)劃、識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控的動(dòng)態(tài)過程，是以科學(xué)的管理方法實(shí)現(xiàn)最大安全保障的實(shí)踐活動(dòng)的總稱。它包括將積極因素所產(chǎn)生的影響最大化和使消極因素產(chǎn)生的影響最小化兩方面內(nèi)容。
1.2工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的流程
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程，一般由若干主要階段組成，這些階段不僅期間相互作用，而且與項(xiàng)目管理其他管理區(qū)域也相互影響，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理階段的完成都可能需要項(xiàng)目管理人員的努力。結(jié)合工程項(xiàng)目的特點(diǎn)，本文將風(fēng)險(xiǎn)管理劃分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)跟蹤、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)溝通六個(gè)環(huán)節(jié)，并實(shí)現(xiàn)工程風(fēng)險(xiǎn)全過程的動(dòng)態(tài)管理，如下圖所示。這六個(gè)環(huán)節(jié)也可以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控四個(gè)階段來描述。
1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要工作是確定哪種風(fēng)險(xiǎn)可能影響一個(gè)項(xiàng)目，并將各風(fēng)險(xiǎn)的特征歸檔。
2.風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估涉及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)的相互作用的評(píng)估，以評(píng)價(jià)項(xiàng)目可能結(jié)果的范圍
3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃制定包括采取措施增大機(jī)會(huì)和制定應(yīng)對(duì)威脅的措施。
4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)控制涉及對(duì)整個(gè)項(xiàng)目管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行應(yīng)對(duì)。
2. 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別措施
2.1 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定義
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)是有效地識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)存在工程項(xiàng)目中的各類風(fēng)險(xiǎn)或不確定性因素，按其產(chǎn)生的背景、表現(xiàn)特征和預(yù)期后果進(jìn)行界定和識(shí)別，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行科學(xué)分類，是工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和重要組成部分。簡(jiǎn)而言之，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是確定何種風(fēng)險(xiǎn)事件可能影響項(xiàng)目，并將這些風(fēng)險(xiǎn)的特性整理成文檔，進(jìn)行合理分類。
2.2 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的措施
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、確定風(fēng)險(xiǎn)的主要活動(dòng)和方法，是一個(gè)系統(tǒng)、持續(xù)的過程。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別首先對(duì)所有可能的風(fēng)險(xiǎn)事件來源和結(jié)果進(jìn)行實(shí)事求是的調(diào)查分析，在分析評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上進(jìn)行重要性排序。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一般分為以下四個(gè)步驟：
（1） 建立風(fēng)險(xiǎn)初始清單
建立風(fēng)險(xiǎn)初始清單是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的起點(diǎn)，初始清單中應(yīng)明確列出客觀存在的和潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)初始清單一般根據(jù)企業(yè)過去的項(xiàng)目資料和現(xiàn)場(chǎng)記錄來整理歸納，也包括搜集同類項(xiàng)目、同類地區(qū)的項(xiàng)目檔案資料或其他公開文獻(xiàn)資料，包括商業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)、學(xué)術(shù)研究、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章制度等。
（2） 識(shí)別和確定風(fēng)險(xiǎn)因素
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)初始清單中列出的風(fēng)險(xiǎn)因素，結(jié)合具體項(xiàng)目自身和外部環(huán)境的特點(diǎn)，對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)因素的不確定性和潛在的危害進(jìn)行分析，確定項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素。
（3） 風(fēng)險(xiǎn)分類和重要性排序
在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)初始清單分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類和重要性排序，其目的是便于對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的對(duì)策和措施，把握關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管理。
（4） 建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)清單
這是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的最后一個(gè)步驟。通過建立具體項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)清單，可將項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)匯總并按照重要性排列，可以使風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)有整體的印象，而且可使每個(gè)人不僅考慮自己所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，也自覺意識(shí)到其他風(fēng)險(xiǎn)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)，并考慮風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系。
3. 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)措施
3.1 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)定義
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是對(duì)工程項(xiàng)目就風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析，并依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的影響程度進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)排序的過程。它是在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、識(shí)別和估計(jì)的基礎(chǔ)上，通過建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)評(píng)價(jià)模型，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素影響進(jìn)行綜合分析，并估算出各類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其可能導(dǎo)致的損失大小，從而找到項(xiàng)目的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，確定項(xiàng)目的整體風(fēng)險(xiǎn)水平，為如何應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)提供科學(xué)的依據(jù)。
3.2 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)措施
（1）工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)措施
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)主要工作為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率大小；風(fēng)險(xiǎn)概率的分布情況；風(fēng)險(xiǎn)估算三部分內(nèi)容。根據(jù)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員掌握信息資料的不同，風(fēng)險(xiǎn)可分為確定型、風(fēng)險(xiǎn)型和不確定型三種類型。根據(jù)不同的類型采取不同的估算方法得到工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其對(duì)項(xiàng)目的影響程度，為工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分析奠定基礎(chǔ)。
（2）工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分析措施
1）分析工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)資料
根據(jù)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)結(jié)果，結(jié)合項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資料，確定工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，確定適合的評(píng)價(jià)方法。
2）確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)是針對(duì)項(xiàng)目主體每一個(gè)中風(fēng)險(xiǎn)后果確定的可接受水平。風(fēng)險(xiǎn)的可接受水平是絕對(duì)的，也是相對(duì)的，可以由經(jīng)驗(yàn)豐富的專家確定，也可以由工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員確定。
3）使用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法確定該項(xiàng)目的整體風(fēng)險(xiǎn)
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法確定單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，然后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響程度對(duì)其進(jìn)行加權(quán)，確定整個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)水平。
4）作出工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)價(jià)
將得出整個(gè)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)水平與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)對(duì)比分析，確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)及風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
4. 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及監(jiān)控措施
4.1 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施
在對(duì)施工項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和衡量之后，應(yīng)根據(jù)施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、發(fā)生概率和損失程度，以及承包商自身的狀態(tài)和外部環(huán)境，針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)采取不同的防范策略。常用的防范風(fēng)險(xiǎn)策略有回避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、自留風(fēng)險(xiǎn)、利用風(fēng)險(xiǎn)。
（1）回避風(fēng)險(xiǎn)
回避風(fēng)險(xiǎn)是指承包商設(shè)法遠(yuǎn)離、躲避可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的行為和環(huán)境，從而達(dá)到避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或遏制其發(fā)展的可能性的一種策略。
（2）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是承包商通過財(cái)務(wù)手段，尋求用外來資金補(bǔ)償確實(shí)會(huì)發(fā)生或業(yè)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，從而將自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他主體承擔(dān)，以保護(hù)自己的一種防范風(fēng)險(xiǎn)的策略。因而又稱風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移，一般包括保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)的合同轉(zhuǎn)移。
（3）自留風(fēng)險(xiǎn)
自留風(fēng)險(xiǎn)是指承包商以自身的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種策略。與風(fēng)險(xiǎn)控制損失不同的是，風(fēng)險(xiǎn)自留的對(duì)策并不能改變風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，即其發(fā)生的頻率和損失的嚴(yán)重性。
（4）利用風(fēng)險(xiǎn)
利用風(fēng)險(xiǎn)，是指對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)與利潤(rùn)并存的投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，承包商可以在確認(rèn)可行性和效益性的前提下，所采取的一種承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并排除（減?。╋L(fēng)險(xiǎn)損失而獲取利潤(rùn)的策略。如前所述，投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性結(jié)果表現(xiàn)為造成損失、沒有損失、獲得收益三種。因此利用風(fēng)險(xiǎn)并不一定保證次次利用成功，它本身也是一種風(fēng)險(xiǎn)。
4.2 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控措施
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控就是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)全過程的監(jiān)視和控制,保證風(fēng)險(xiǎn)管理達(dá)到預(yù)期的目標(biāo),是項(xiàng)目實(shí)施中一項(xiàng)重要工作。其目的是考察各種風(fēng)險(xiǎn)控制行動(dòng)產(chǎn)生的實(shí)際效果,確定風(fēng)險(xiǎn)減少的程度,監(jiān)視殘留風(fēng)險(xiǎn)的變化情況,進(jìn)而考慮是否需要調(diào)險(xiǎn)管理計(jì)劃以及是否啟動(dòng)相應(yīng)的應(yīng)急措施。
結(jié)論
綜上所述，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)復(fù)雜的過程，各個(gè)環(huán)節(jié)融會(huì)貫通，相互影響，相互作用。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理可以從整體和部分兩方面進(jìn)行分析。從整體上講，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及其監(jiān)控四個(gè)環(huán)節(jié)，同時(shí)注意各環(huán)節(jié)的方法的選用。從部分上講，掌握四個(gè)環(huán)節(jié)之間的關(guān)聯(lián)性，注意前后各環(huán)節(jié)之間的相互影響程度。
參考文獻(xiàn)
[1] 沈建明. 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理[M]. 北京:機(jī)械工業(yè)出版社,2010.
[2] 劉文．加強(qiáng)工程風(fēng)險(xiǎn)的管理[J]．北京建筑工程學(xué)院學(xué)報(bào)，2003(6).
[3] 蔣曉靜,黃金枝.工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控研究 [J] .建筑技術(shù),2005(7)
作者簡(jiǎn)介：
關(guān)鍵詞：建設(shè)工程項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)管理 審計(jì)
開展建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)既是落實(shí)國(guó)資委關(guān)于“中央企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引”精神的需要，也是建設(shè)工程項(xiàng)目安全運(yùn)行的內(nèi)在要求，其意義無疑是十分重大的。但建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是一個(gè)全新的審計(jì)課題，涉及了多個(gè)學(xué)科領(lǐng)域的內(nèi)容，在廣泛意義上，風(fēng)險(xiǎn)無處不在，但如果把建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)搞成一個(gè)包羅萬象的工作，或者演變成其它的專項(xiàng)審計(jì)，就失去了它本來的意義。在目前狀況下，開展該項(xiàng)審計(jì)的一個(gè)十分重要的工作就是要理順審計(jì)頭緒，明確審計(jì)的內(nèi)容和程序，因?yàn)檫@個(gè)問題不搞清楚，建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)難免會(huì)荒腔走板，或者主次顛倒。
一、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容與對(duì)象
（一）關(guān)于審計(jì)內(nèi)容
建設(shè)工程項(xiàng)目包括了從規(guī)劃、立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同、施工、物資采購(gòu)，以及竣工驗(yàn)收等一系列重要過程，是否每一個(gè)過程的風(fēng)險(xiǎn)問題都納入審計(jì)的內(nèi)容，或者說都作為重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容，這要對(duì)項(xiàng)目本身情況、工程項(xiàng)目各個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)特征，以及風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)在要求等方面進(jìn)行認(rèn)真的分析。首先，就廣泛意義而言，工程項(xiàng)目的規(guī)劃、立項(xiàng)這二個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)無疑是工程項(xiàng)目最大的風(fēng)險(xiǎn)之一，但是，這些風(fēng)險(xiǎn)不但受更高層次的發(fā)展規(guī)劃和投資戰(zhàn)略決策的約束，而且受國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的制約，項(xiàng)目規(guī)劃和立項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中所必須面臨的風(fēng)險(xiǎn)，它不由項(xiàng)目本身的建設(shè)或施工過程來決定，因此規(guī)劃和立項(xiàng)本身不構(gòu)成建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容，而是構(gòu)成審計(jì)過程中需要關(guān)注的影響因子。其次，項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段對(duì)工程項(xiàng)目產(chǎn)生的主要風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)問題，它影到項(xiàng)目的防災(zāi)抗災(zāi)能力和投資收益能力，而設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)又主要受項(xiàng)目規(guī)劃（地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展有聯(lián)系）和立項(xiàng)的約束，因此，項(xiàng)目設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)也不構(gòu)成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的主要內(nèi)容，但是否按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)是審計(jì)關(guān)心的主要問題。另外，項(xiàng)目設(shè)計(jì)在整個(gè)建設(shè)施工過程中具有較強(qiáng)的動(dòng)態(tài)特征，所以涉及到項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和設(shè)計(jì)過程中的不確定性是審計(jì)的重要內(nèi)容。
根據(jù)前面的分析，這里可以對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)作如下定義：它是指建設(shè)工程項(xiàng)目從設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同、物資采購(gòu)、施工、竣工驗(yàn)收等這一系列過程中，由于未來的不確定性對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量、工期、事故責(zé)任體系和防災(zāi)體系的安全目標(biāo)的影響以及由此引起的法律責(zé)任。這個(gè)定義包含了下列幾個(gè)要點(diǎn)：第一，有限時(shí)期；風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在項(xiàng)目從設(shè)計(jì)到竣工驗(yàn)收整個(gè)建設(shè)施工期間，它不包括項(xiàng)目規(guī)劃、立項(xiàng)和交付使用這三個(gè)階段。第二，包括了純粹風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)；在大部份的文獻(xiàn)中，把風(fēng)險(xiǎn)定義為損失的不確定性，排除了機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，這與國(guó)資委的關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的定義有很大出入。第三，強(qiáng)調(diào)的是不確定性；對(duì)于確定性的損失或收益，就不能再當(dāng)成風(fēng)險(xiǎn)問題。第四，約束目標(biāo)的有限性；一方面，每個(gè)工程項(xiàng)目從不同的視角出發(fā)會(huì)有不同的目標(biāo)，另一方面，對(duì)于一個(gè)建設(shè)工程項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)無處不在，無時(shí)不在，上述定義將風(fēng)險(xiǎn)約束于建設(shè)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、工期、事故責(zé)任和防災(zāi)四個(gè)基本目標(biāo)，盡管這四個(gè)目標(biāo)之間會(huì)有一定的因果關(guān)系和交叉關(guān)系，但這樣定義仍然是有意義的，它不僅反映了建設(shè)工程項(xiàng)目自身的特征，也使風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)目標(biāo)更趨明確。第五，重視法律責(zé)任所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)問題；法律責(zé)任貫穿了整個(gè)工程項(xiàng)目的建設(shè)周期。
（二）關(guān)于審計(jì)對(duì)象
首先，要分清風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的區(qū)別，也就是說審計(jì)的對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)還是風(fēng)險(xiǎn)的管理。由于審計(jì)本身就具有管理職能，如果不能準(zhǔn)確區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，難免會(huì)使工作重復(fù)低效乃至于d俎代皰。按照國(guó)資委在“中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引”的第十條要求，具備條件的企業(yè)可建立風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線，即各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位為第一道防線；風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為第二道防線；內(nèi)部審計(jì)部門和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)為第三道防線。由此可以看出，風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部審計(jì)部門自身承擔(dān)的工作之一。內(nèi)部審計(jì)部門從事風(fēng)險(xiǎn)管理，區(qū)別在于內(nèi)部審計(jì)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門和業(yè)務(wù)單位所從事的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，或者說內(nèi)部審計(jì)更強(qiáng)調(diào)的是，對(duì)這些職能部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的不確定性進(jìn)行管理，從這個(gè)意義上說，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是同一管理過程在不同層次上的反映。
其次，要注意建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)與建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)的區(qū)別。建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)是對(duì)工程項(xiàng)目管理全過程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)和審核；它強(qiáng)調(diào)的是真實(shí)性、合法性和效益性問題，關(guān)注的對(duì)象是項(xiàng)目建設(shè)過程的中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。而建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)強(qiáng)調(diào)的是管理活動(dòng)的充分性、存在性和有效性問題，關(guān)注對(duì)象是各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不確定性的管理，以及管理的不確定性問題，它要回答兩個(gè)問題：一是對(duì)項(xiàng)目的不確定性問題是否進(jìn)行了管理、管理是否充分；二是該項(xiàng)管理自身存在的不確定性是否會(huì)導(dǎo)致管理無效。
根據(jù)前面的分析，可以作出如下定義：建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目從設(shè)計(jì)到竣工驗(yàn)收整個(gè)過程中，以保障項(xiàng)目的質(zhì)量安全、工期安全、事故責(zé)任安全和防災(zāi)能力安全為目標(biāo)，對(duì)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的不確定性問題管理的存在性、充分性，以及由于該管理活動(dòng)的不確定性而產(chǎn)生的管理的有效性問題進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)和審核。
二、建設(shè)工程項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)
建設(shè)工程項(xiàng)目具有投資大、建設(shè)周期長(zhǎng)、專業(yè)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)影響面廣等特點(diǎn)，涉及土建、安裝、信息化與通訊、調(diào)試等子項(xiàng)目，對(duì)這類項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)十分復(fù)雜的系統(tǒng)工程，因此，對(duì)內(nèi)部審計(jì)而言，要想通過審計(jì)及時(shí)并準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，提出有價(jià)值的建議和意見，而在審計(jì)過程中又要避免將風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)脫變?yōu)橐话阋饬x上的審計(jì)，這將對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員提出十分嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，從這個(gè)意義上說，必須要明確二個(gè)問題：第一是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)目標(biāo)；第二是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)框架。
安全是建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的中心目標(biāo)，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看，安全目標(biāo)約束于下列三個(gè)子目標(biāo)：一是由質(zhì)量和工期引起的建設(shè)項(xiàng)目投資安全風(fēng)險(xiǎn)；二是由施工過程中引起的事故責(zé)任安全風(fēng)險(xiǎn)；三是由自然災(zāi)害引起的防災(zāi)安全風(fēng)險(xiǎn)。這里，各種政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)、立項(xiàng)和設(shè)計(jì)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)并沒有被包括在安全目標(biāo)的約束條件中，這是因?yàn)?，政治、?jīng)濟(jì)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)必然會(huì)通過質(zhì)量和工期等途徑的傳導(dǎo)，從而引起投資安全風(fēng)險(xiǎn)；又如前面所述，立項(xiàng)與設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)它本身不由項(xiàng)目建設(shè)施工過程來決定，因此這些風(fēng)險(xiǎn)因素如果被納入到風(fēng)險(xiǎn)管理的安全目約束條件中，有可能使風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)演變成包羅一切的審計(jì)，進(jìn)而造成了什么都審，但什么都沒有審好的情形。
受投資安全風(fēng)險(xiǎn)、事故責(zé)任安全風(fēng)險(xiǎn)和防災(zāi)安全風(fēng)險(xiǎn)約束的工程項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)是建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在要求，這也是風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)區(qū)別于建設(shè)工程項(xiàng)目其它審計(jì)的最基本的邏輯關(guān)系。因而，圍繞安全這個(gè)中心目標(biāo)，緊緊抓做項(xiàng)目建設(shè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理不確定性這兩個(gè)基本內(nèi)容，建設(shè)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)目標(biāo)必然是：內(nèi)部審計(jì)人員要圍繞工程項(xiàng)目的投資安全、事故責(zé)任安全和防災(zāi)安全這個(gè)中心，通過對(duì)職能部門和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的存在性、充分性和有效性進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)和審核，及時(shí)、準(zhǔn)確地向企業(yè)管理當(dāng)局報(bào)告有關(guān)信息，適時(shí)地對(duì)從設(shè)計(jì)到竣工驗(yàn)收全過程各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和控制缺陷提出建設(shè)性的意見和改進(jìn)措施，協(xié)助管理人員更有效地管理和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，并幫助企業(yè)相關(guān)部門和單位有效地?fù)?dān)當(dāng)起責(zé)任。
三、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)框架
目前，對(duì)于建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，審計(jì)什么，如何審計(jì)等等，這些問題往往與項(xiàng)目的常規(guī)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理職能交織在一起，如果不能很好的設(shè)計(jì)其審計(jì)框架，難免將使建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)失去其本來的價(jià)值。因此，在設(shè)計(jì)其審計(jì)框架時(shí)要遵循下面的指導(dǎo)思想：
第一，建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)要體現(xiàn)綜合性管理審計(jì)的性質(zhì)，既要反映L險(xiǎn)管理的本質(zhì)要求，還要突出建設(shè)工程項(xiàng)目的內(nèi)在特征，同時(shí)還要突出重點(diǎn)，有所為，有所不為。
第二，要以便于審計(jì)人員實(shí)際操作為基本設(shè)計(jì)目標(biāo)。
第三，要為企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供導(dǎo)向服務(wù)。
從前面的定義分析中可以看出，建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)包括二個(gè)最基本的要求，一是對(duì)職能部門和各業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的存在性、充分性進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)和審核，它主要考察這些部門和單位對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度；二是職能部門和業(yè)務(wù)單位的管理活動(dòng)本身也具有不確定性，這種不確定性可能會(huì)導(dǎo)致一個(gè)構(gòu)建良好的風(fēng)險(xiǎn)管理體系失效，必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)自身的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)和審核，它主要考察這些部門和單位管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。
通過對(duì)相關(guān)文獻(xiàn)的研究和前面提出的三個(gè)指導(dǎo)思想，本文將審計(jì)框架設(shè)計(jì)成由目標(biāo)、項(xiàng)目流程和風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)成的一個(gè)三維結(jié)構(gòu)模型，每一個(gè)維度由若干個(gè)審計(jì)元素構(gòu)成：
目標(biāo)維（Z軸）是一組由四個(gè)審計(jì)元素構(gòu)成的集合：
{質(zhì)量安全，工期安全，事故責(zé)任安全，防災(zāi)安全}；
項(xiàng)目維（Y軸）是由建設(shè)施工流程的六個(gè)審計(jì)元素構(gòu)成的集合：
{設(shè)計(jì)，招投標(biāo)，合同，施工，物資采購(gòu)，竣工驗(yàn)收}；
風(fēng)險(xiǎn)管理維（X軸）是由風(fēng)險(xiǎn)管理的七個(gè)審計(jì)元素構(gòu)成的集合：
{環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)處置，信息溝通，內(nèi)部控制，監(jiān)督改進(jìn)}；
從上面的結(jié)構(gòu)模型可以看出，各個(gè)審計(jì)元素在空間坐標(biāo)系中構(gòu)成了一個(gè)復(fù)雜的審計(jì)網(wǎng)絡(luò)，網(wǎng)絡(luò)中的每一個(gè)結(jié)點(diǎn)都構(gòu)成了一個(gè)審計(jì)對(duì)象，為了便于實(shí)際運(yùn)用，將三維結(jié)構(gòu)模型劃分為審計(jì)模塊、審計(jì)單元和審計(jì)點(diǎn)三個(gè)層次：
審計(jì)模塊。目標(biāo)維中的四個(gè)審計(jì)元素（安全子目標(biāo)）構(gòu)成了四個(gè)審計(jì)模塊：質(zhì)量安全模塊，工期安全模塊，事故責(zé)任安全模塊，防災(zāi)安全模塊。
審計(jì)單元。審計(jì)單元是審計(jì)模塊的基本構(gòu)成單位，它是項(xiàng)目維和風(fēng)險(xiǎn)管理維中兩兩元素構(gòu)成的一個(gè)集合。這樣，每一審計(jì)模塊下面都有6×7=42個(gè)審計(jì)單元，全部四個(gè)審計(jì)模塊共包括了4×42=168個(gè)審計(jì)單元。如{招投標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估}、{物資采購(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估}就是各個(gè)審計(jì)模塊其中的二個(gè)審計(jì)單元。
審計(jì)點(diǎn)。項(xiàng)目維和風(fēng)險(xiǎn)管理維中的各個(gè)審計(jì)元素，都可以再分解為若干個(gè)作業(yè)點(diǎn)和控制點(diǎn)，它們的兩兩組合就是審計(jì)點(diǎn)，如在{招投標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估}這個(gè)單元中，招投標(biāo)又是由標(biāo)底、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等一系列作業(yè)點(diǎn)組成；而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也是可能是由形成多個(gè)控制點(diǎn)，如專家評(píng)估、業(yè)務(wù)部門評(píng)估及審計(jì)評(píng)估等，作業(yè)點(diǎn)與控制點(diǎn)兩兩對(duì)應(yīng)就構(gòu)成了一系列審計(jì)點(diǎn)。審計(jì)點(diǎn)是審計(jì)框架的最小單位和審計(jì)模塊（單元）的基本單位。
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)框架的價(jià)值在于，首先，它從項(xiàng)目安全的角度明晰了審計(jì)目標(biāo)；其次，它通過對(duì)建設(shè)周期和風(fēng)險(xiǎn)約束狀態(tài)的分析，為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)界定了明確的審計(jì)范圍；第三，它從建設(shè)項(xiàng)目的三個(gè)維度出發(fā)，把項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)劃分為三個(gè)清晰的層次，為審計(jì)人員厘清審計(jì)思路、找準(zhǔn)審計(jì)要點(diǎn)提供了可供依據(jù)的審計(jì)路徑；最后，這一框架為風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和業(yè)務(wù)單位繪制了一張全面的風(fēng)險(xiǎn)控制圖，使風(fēng)險(xiǎn)管理人員在最大程度上避免不必要的重大疏忽和遺漏。
四、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的思路與路徑
前面構(gòu)建的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)框架由4大審計(jì)模塊、168個(gè)審計(jì)單元、以及成千上萬個(gè)審計(jì)點(diǎn)構(gòu)成，要對(duì)每個(gè)審計(jì)單元和每個(gè)審計(jì)點(diǎn)都進(jìn)行審計(jì)既無可能，也無必要，特別是像大型基礎(chǔ)設(shè)施如電網(wǎng)建設(shè)這種類型的工程項(xiàng)目通常集成了多個(gè)不同專業(yè)的子項(xiàng)目，通常會(huì)包括土建工程、安裝工程、信息工程、調(diào)試等子項(xiàng)目，使電網(wǎng)建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作更趨復(fù)雜。同時(shí)必須看到，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)具有綜合性審計(jì)的性質(zhì)，但它不是全能審計(jì)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循它內(nèi)在的要求和邏輯關(guān)系。因此，如何運(yùn)用審計(jì)框架，提高審計(jì)效率是個(gè)必須要解決好的問題，這需要在框架的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)審計(jì)的思路和路徑：
首先，根據(jù)審計(jì)的時(shí)間點(diǎn)來決定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)框架的運(yùn)用，并編制審計(jì)方案。由于建設(shè)工程項(xiàng)目的建設(shè)周期長(zhǎng)，在不同時(shí)間段上的風(fēng)險(xiǎn)形式與特c具有較大的差異。事前審計(jì)、事中審計(jì)和事后審計(jì)要根據(jù)不同階段的風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)框架中的審計(jì)模塊、單元及審計(jì)點(diǎn)進(jìn)行篩選，抓做主要矛盾并在審計(jì)方案上要區(qū)別開來。
其次，要對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)估。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估考驗(yàn)審計(jì)人員的專業(yè)判斷能力，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的專業(yè)判斷需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的重要性問題，依照風(fēng)險(xiǎn)管理原則、方法，按風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的要求，運(yùn)用專業(yè)方法對(duì)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的范圍、識(shí)別、評(píng)析、管理和處理方法等方面進(jìn)行查證與鑒別，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理及處理方法的合理性和有效性作出評(píng)價(jià)，捕捉風(fēng)險(xiǎn)征兆。缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估的情況下篩選審計(jì)框架中的內(nèi)容可能會(huì)導(dǎo)致重大審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估之前，審計(jì)人員要做好知識(shí)和信息二個(gè)準(zhǔn)備，知識(shí)準(zhǔn)備包括審計(jì)專業(yè)知識(shí)和工程專業(yè)知識(shí)，信息準(zhǔn)備包括各種歷史檔案和前期審計(jì)調(diào)查內(nèi)容等。
第三，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)分類處理。在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估后緊接著要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)分類，風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)可用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和危害程度為主要指標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)分為若干個(gè)等級(jí)；風(fēng)險(xiǎn)分類比較復(fù)雜一些，選取的指標(biāo)不同，分類的差異很大，一般可按風(fēng)險(xiǎn)處置方式分類，如分為自留風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等；也可以項(xiàng)目的分部工程或單位工程把風(fēng)險(xiǎn)分為土建工程風(fēng)險(xiǎn)、安裝工程風(fēng)險(xiǎn)、信息工程風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)分類指標(biāo)的選取無一定之規(guī)，但要緊扣目標(biāo)。
風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)分類的重要作用之一是在控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，能夠?qū)徲?jì)框架中的審計(jì)數(shù)目最大程度地縮減下來。
第四，在運(yùn)用項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)框架時(shí)，可采取“自上而下”或“自下而上”的審計(jì)路徑進(jìn)行，所謂“自上而下”的審計(jì)路徑，是指根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估和分級(jí)分類后，先確定主要的審計(jì)模塊，然后向下進(jìn)一步確定審計(jì)單元和審計(jì)點(diǎn)；反之就是“自下而上”的審計(jì)路徑。兩種不同的審計(jì)路徑反映了兩種不同的審計(jì)思想，前者重視不同風(fēng)險(xiǎn)的相互作用，審計(jì)思想重在“面”上的控制，后者則關(guān)注重大的和關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，審計(jì)思想重在“點(diǎn)”上的控制。
最后，撰寫審計(jì)報(bào)告要圍繞項(xiàng)目安全這個(gè)中心，從風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和業(yè)務(wù)單位對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力這兩個(gè)方面開展監(jiān)督和評(píng)價(jià)，實(shí)際上，風(fēng)險(xiǎn)管理的存在性和充分性反映的是一個(gè)態(tài)度問題，而有效性反映了能力問題。
五、風(fēng)險(xiǎn)處置的審計(jì)
風(fēng)險(xiǎn)處置是風(fēng)險(xiǎn)管理流程其中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，由于我國(guó)開展風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間不長(zhǎng)，企業(yè)在開展風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)更多的注意內(nèi)部控制問題，或者把風(fēng)險(xiǎn)管理等同于內(nèi)部控制，因此內(nèi)部審計(jì)的重心往往也在內(nèi)部控制方面，雖然出現(xiàn)這種情況可以追溯到相當(dāng)多的合理成份，但如果不重視風(fēng)險(xiǎn)處置環(huán)節(jié)的審計(jì)，則風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)與其它的常規(guī)審計(jì)就會(huì)出現(xiàn)趨同現(xiàn)象，浪費(fèi)了審計(jì)資源，從這個(gè)意義上說，風(fēng)險(xiǎn)處置的審計(jì)是風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的主要內(nèi)容。國(guó)資委的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第二十六條，具體提出了風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等七個(gè)措施。這里將建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)處置措施歸為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)自留和工程保險(xiǎn)三個(gè)類型，內(nèi)部審計(jì)人員要對(duì)這三種類型要作出如下評(píng)價(jià)：
第一，對(duì)采取某類風(fēng)險(xiǎn)處置措施的依據(jù)作出評(píng)價(jià)；
第二，對(duì)采用某類風(fēng)險(xiǎn)處置措施的具體方式作出評(píng)價(jià)；
第三、對(duì)采用某類風(fēng)險(xiǎn)處置措施的影響作出評(píng)價(jià)。
由于信息不對(duì)稱，保險(xiǎn)公司在承保工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的意愿受到很大的制約，可能會(huì)造成保險(xiǎn)合同不公平現(xiàn)象，在可能的情況下，由保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司承攬工程保險(xiǎn)中介服務(wù)的情況會(huì)成為常態(tài)，因此，將保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)服務(wù)也要納入審計(jì)的范圍。另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告能很好地起到信息溝通作用，也為保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)對(duì)象之間搭建相對(duì)公平的平臺(tái)。
上面關(guān)于建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是從它的一般屬性上展開論述的，具體到不同的項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的重要性排列會(huì)有差別，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)也不盡相同，因此在審計(jì)的程序和方法上要有所區(qū)別，但其基本的審計(jì)框架是可以相互套用的，有一點(diǎn)需要注意的是，對(duì)某些工程項(xiàng)目，如電力工程項(xiàng)目、水利工程項(xiàng)目等，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，則有可能就是社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)事件，理所當(dāng)然地要提高風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的約束條件，在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)框架中的目標(biāo)模塊就要有相應(yīng)的調(diào)整。
在審計(jì)實(shí)踐中，往往遇到的情況是十分復(fù)雜的，在一個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)前，對(duì)各種可能的情況事先作出估計(jì)，同時(shí)制訂周密完整的審計(jì)方案和計(jì)劃是審計(jì)工作成功的重要保證。
參考文獻(xiàn)：
[1]國(guó)資委“中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引”，2006年發(fā)
[2]美國(guó)coso制定.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――整合框架[M].東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2005
[3]卓繼民.現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)[M].中國(guó)時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社，2005
[4]譚麗麗.固定資產(chǎn)投資控制與內(nèi)部審計(jì)[M].中國(guó)計(jì)劃出版社，2002
[5]蔡春，趙莎.現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)論[M]中國(guó)時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社，2006
【關(guān)鍵詞】項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理;實(shí)施;方法
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、循環(huán)的、系統(tǒng)的、完整的過程，是一種運(yùn)用多方面知識(shí)綜合管理的活動(dòng)。工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、風(fēng)險(xiǎn)波及范圍、風(fēng)險(xiǎn)破壞力等等交錯(cuò)復(fù)雜，因此運(yùn)用單一的工程管理知識(shí)和技術(shù)手段是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須要綜合運(yùn)用多種方法、手段和措施，對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)從識(shí)別到分析乃至采取應(yīng)對(duì)措施等一系列過程進(jìn)行管理研究，從而將風(fēng)險(xiǎn)事件加以控制，將風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的損失降到最低。
一、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特征
（一）風(fēng)險(xiǎn)在工程項(xiàng)目建設(shè)中不僅客觀存在，而且必然存在。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)無論是來自項(xiàng)目?jī)?nèi)部還是來自項(xiàng)目外部，都是客觀存在，不會(huì)被人們的主觀意識(shí)所掌控。然而這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生同時(shí)也具有必然性，因?yàn)槿魏雾?xiàng)目的實(shí)施都不可能做到滴水不漏，這也是人類社會(huì)的普遍規(guī)律，我們能做的只有控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，降低風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，卻不可能做到完全排避風(fēng)險(xiǎn)。
（二）風(fēng)險(xiǎn)在工程項(xiàng)目建設(shè)中表現(xiàn)為多種類型。也就是說在某個(gè)工程項(xiàng)目建設(shè)的每個(gè)不同的階段都會(huì)出現(xiàn)許多不同種類的風(fēng)險(xiǎn)，每種類型的風(fēng)險(xiǎn)又是許多不同風(fēng)險(xiǎn)因素所構(gòu)成的，并且每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素之間都或多或少的存在著復(fù)雜而客觀的聯(lián)系。
（三）風(fēng)險(xiǎn)在工程項(xiàng)目建設(shè)中的出現(xiàn)通常是不確定的。風(fēng)險(xiǎn)具體會(huì)發(fā)生在何時(shí)何地，會(huì)在項(xiàng)目進(jìn)程中的哪個(gè)過程中發(fā)生，都是無法確定的，我們唯一能預(yù)測(cè)的是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的后果和產(chǎn)生的損失在事先也無法確定，我們所能做的僅僅憑借多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)在事件后果產(chǎn)生前進(jìn)行合理的推測(cè)等。
二、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的作用
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，工程項(xiàng)目建設(shè)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境也復(fù)雜多變，在項(xiàng)目實(shí)施的過程中存在許多不確定因素，因此工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理就成為工程項(xiàng)目進(jìn)程中的一個(gè)既重要又必然的環(huán)節(jié)，它有著許多積極的意義，主要作用表現(xiàn)在：
現(xiàn)代工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理都普遍使用全面的系統(tǒng)的科學(xué)管理方法和手段來積極處理項(xiàng)目在實(shí)施過程中所遇到的各類風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)所帶來的一系列不利后果降到最低，同時(shí)也降低風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能夠維持項(xiàng)目運(yùn)行的穩(wěn)定。通過項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理可以加強(qiáng)項(xiàng)目方案的執(zhí)行，還可以協(xié)調(diào)好項(xiàng)目組織內(nèi)外關(guān)系，進(jìn)而使得整個(gè)工程項(xiàng)目得以保質(zhì)保量的順利完成。
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的合理進(jìn)行可以幫助整個(gè)項(xiàng)目避免物資和人力的浪費(fèi)，從而為項(xiàng)目建設(shè)節(jié)省開支，提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。
三、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的原則
（一）把握整體原則
工程項(xiàng)目的整個(gè)實(shí)施過程充滿了許多不確定因素，并且每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素之間都存在著錯(cuò)綜復(fù)雜的聯(lián)系，因此項(xiàng)目管理者應(yīng)從項(xiàng)目全局的角度來分析項(xiàng)目可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行綜合系統(tǒng)的處理，及時(shí)采取積極的應(yīng)對(duì)措施。
（二）事前防范原則
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前進(jìn)行合理的預(yù)測(cè)，并及時(shí)地采取積極的防范措施，而不是等待風(fēng)險(xiǎn)的來臨再進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救。防患于未然就是我們項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理者最基本、最重要的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。
四、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施過程
目前，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施過程有許多不同的認(rèn)識(shí)，本文基于對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本步驟的認(rèn)識(shí)，歸納出工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本過程，主要可以分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督四個(gè)階段。
（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，人們運(yùn)用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認(rèn)識(shí)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)以及分析風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程包含感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合其他因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失程度進(jìn)行全面考慮，評(píng)估發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性及危害程度，并與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較，以衡量風(fēng)險(xiǎn)的程度，并決定是否需要采取相應(yīng)措施的過程。
五、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的方法
（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理中最重要的步驟，即通過某種途徑辨別出影響工程項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件存在的可能性，并予以分類。一般來說風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法主要有：生產(chǎn)流程分析法、風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)查法、資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法、WBS分解法等等。本文主要采用WBS分解法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，因此主要介紹一下WBS分解法的具體步驟：1.組建風(fēng)險(xiǎn)管理小組，收集相關(guān)資料，為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別準(zhǔn)備資料;2.召集項(xiàng)目經(jīng)理、相關(guān)技術(shù)人員以及風(fēng)險(xiǎn)管理小組成員進(jìn)行項(xiàng)目分解討論會(huì);3.進(jìn)行分解項(xiàng)目工作，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理小組成員提出風(fēng)險(xiǎn)因素集并在WBS向下分解過程中添加風(fēng)險(xiǎn)因素;4.繪出WBS層次結(jié)構(gòu)圖，建立初步風(fēng)險(xiǎn)因素集;5.確定WBS結(jié)構(gòu)中的監(jiān)控點(diǎn)，明確每個(gè)工作單元分配的資源、交付成果、責(zé)任人，同時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)因素集;6.檢查分解過程，驗(yàn)證分解的正確性，更新完善的分解報(bào)告，提交項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法
風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)是對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和損失后果進(jìn)行量化的過程。它是建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)管理之間聯(lián)系的紐帶，是科學(xué)合理地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)的后果主要在于確定各種風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率及其對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目目標(biāo)影響的嚴(yán)重程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法一般有主觀評(píng)分法、決策樹法、網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)、模糊綜合評(píng)價(jià)法、層次分析法等等。經(jīng)過對(duì)這些方法的優(yōu)劣勢(shì)分析，并結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況，層次分析法顯得更系統(tǒng)、靈活、簡(jiǎn)便。
參考文獻(xiàn)：
[1]耿海.工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理策略探析[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2008（03）.
關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)管理
任何行業(yè)在獲得經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)都存在著或多或少的風(fēng)險(xiǎn)，因工程本身的技術(shù)復(fù)雜、難度大等特點(diǎn)使得其自身存在著許多不確定因素，這樣就決定了其是一項(xiàng)多風(fēng)險(xiǎn)的工程項(xiàng)目。所以，在工程管理中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理就具有更重要的現(xiàn)實(shí)意義了。
一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念
風(fēng)險(xiǎn)管理是社會(huì)組織或者個(gè)人用以降低風(fēng)險(xiǎn)的消極結(jié)果的決策過程，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并在此基礎(chǔ)上選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的后果，從而以最小的成本收獲最大的安全保障。其內(nèi)容主要包括：
1.風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)。
2.風(fēng)險(xiǎn)管理的主體可以是任何組織和個(gè)人，包括個(gè)人、家庭、組織（包括營(yíng)利性組織和非營(yíng)利性組織）。
3.風(fēng)險(xiǎn)管理的過程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果等。
4.風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是以最小的成本收獲最大的安全保障。
5.風(fēng)險(xiǎn)管理成為一個(gè)獨(dú)立的管理系統(tǒng)，并成為了一門新興學(xué)科。
二、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分類
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有多樣性，在一個(gè)項(xiàng)目中，有許多風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)存在。只有在了解工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類的前提下，才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)、分析、評(píng)估，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，有效的控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。下面的表格為一個(gè)工程項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)類別原因：
二、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策
在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中依據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)及其總體目標(biāo)，通過程序化的決策，全面識(shí)別和衡量工程項(xiàng)目潛在的損失，從而制定一個(gè)與工程項(xiàng)目總體目標(biāo)相一致的風(fēng)險(xiǎn)管理防范措施體系，是最大限度降低工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的最佳對(duì)策。
1、把握投資決策，加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理
1）把握投資決策，預(yù)防投資風(fēng)險(xiǎn)。這就要注意三方面：一是建立一支高水平、多學(xué)科的投資管理隊(duì)伍。二是樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。三是健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是預(yù)先行動(dòng)，即主動(dòng)控制。項(xiàng)目進(jìn)入實(shí)施階段時(shí)間越長(zhǎng)，控制風(fēng)險(xiǎn)的成本就越高。四是貫徹執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制度。投資者要建立風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制度，制定科學(xué)的考核標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)罰措施。
2）把握投資風(fēng)險(xiǎn)因素分析，控制投資風(fēng)險(xiǎn)。因影響工程項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)因素多，而且各種風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常相互重疊交叉，這就要求投資者應(yīng)通過研究項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的可變性、多樣性和層次性來預(yù)測(cè)、評(píng)估，控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。層次分析模型可根據(jù)控制目標(biāo)的性質(zhì)和要求將控制目標(biāo)分解為不同的分目標(biāo)，并按照目標(biāo)之間的相互關(guān)聯(lián)影響及隸屬關(guān)系將目標(biāo)按不同的層次聚集組合，形成一個(gè)多層次的結(jié)構(gòu)模型，綜合得出需要的控制結(jié)果。如下為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的流程：
2、明晰合同細(xì)則，加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理
工程項(xiàng)目的管理者必須具有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，學(xué)會(huì)從風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度研究合同的每一個(gè)條款，對(duì)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素有全面深刻的了解，合理控制合同風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在簽約階段，項(xiàng)目管理者應(yīng)針對(duì)工程項(xiàng)目成立專門的談判小組，對(duì)合同標(biāo)的、工程承包方式、工程技術(shù)要求、工藝選擇、工程質(zhì)量、變更條款、付違約責(zé)任條款、結(jié)算方式、爭(zhēng)議解決方式等內(nèi)容，必須明確，細(xì)化說明切，忌含糊不清。同時(shí)結(jié)合市場(chǎng)形勢(shì)，強(qiáng)化項(xiàng)目管理者合同管理意識(shí)，不斷完善合同管理制度。
3、采用“工程量清單”報(bào)價(jià)招標(biāo)
“工程量清單”作為投標(biāo)企業(yè)作價(jià)的統(tǒng)一依據(jù)，由各企業(yè)自行制定每個(gè)分項(xiàng)的綜合單價(jià)，反映了工程的消耗和有關(guān)費(fèi)用，易于結(jié)合工程的具體情況進(jìn)行計(jì)價(jià)，更能反映工程的個(gè)別成本和實(shí)際造價(jià)；實(shí)行統(tǒng)一的工程量清單報(bào)價(jià)招標(biāo)，可以減少社會(huì)資源浪費(fèi)，又能避免由此而造成的合同糾紛與索賠，有利于施工合同的履行和管理。與“工程總價(jià)報(bào)價(jià)”的做法相比，更具有科學(xué)性、公正合理性，既可減少弄虛作假、暗箱操作等違規(guī)行為，又解決了采用定額加費(fèi)用招標(biāo)時(shí)定額缺項(xiàng)、特殊工藝計(jì)價(jià)無據(jù)可依，標(biāo)底價(jià)與各投標(biāo)單位報(bào)價(jià)很難統(tǒng)一，招投標(biāo)工作難度大的問題。
4、改變項(xiàng)目目標(biāo)，回避項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)回避策略是指當(dāng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果也太嚴(yán)重，又無其它策略可用時(shí)，主動(dòng)放棄項(xiàng)目或改變項(xiàng)目目標(biāo)與行動(dòng)方案，從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一種策略。例如，企業(yè)目前正面對(duì)一項(xiàng)技術(shù)不太成熟的投資項(xiàng)目，如果通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目的實(shí)施將面臨巨大的威脅，項(xiàng)目管理組織又沒有其它可用的措施控制風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)就應(yīng)當(dāng)考慮放棄項(xiàng)目的實(shí)施，避免巨大的風(fēng)險(xiǎn)事故和財(cái)產(chǎn)損失。
5、完善項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度
在我國(guó)，許多制度尚在探索階段，現(xiàn)行的法律法規(guī)不適應(yīng)WTO有關(guān)建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。我們要針對(duì)建設(shè)領(lǐng)域內(nèi)存在的突出問題，盡快建立參照國(guó)際慣例并符合中國(guó)實(shí)際的工程保險(xiǎn)和工程擔(dān)保制度，研究合理的工程擔(dān)保、保險(xiǎn)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用收取辦法。
6、建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)
提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，首先必須建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確職責(zé)，逐步形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。因?yàn)楣こ添?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和不確定性，企業(yè)必須提高對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，加強(qiáng)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息收集工作，掌握不同工程的項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，確定工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)重要性，以便能夠從容準(zhǔn)確地應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)去面對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，用定性和定量相結(jié)合的方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和評(píng)估，并采取相應(yīng)的對(duì)策。
三、結(jié)語
總體來說，工程項(xiàng)目管理過程始終貫穿著風(fēng)險(xiǎn)管理，針對(duì)對(duì)工程項(xiàng)目所面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，確定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，深入研究，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，調(diào)整管理方案，并將這一原則貫徹項(xiàng)目全過程，才能充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，提高企業(yè)項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高管理水平和盈利能力?！?/p>
參考文獻(xiàn)
關(guān)鍵詞：項(xiàng)目管理 風(fēng)險(xiǎn)管理 管理措施
0 引言
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)從識(shí)別到分析乃至采取應(yīng)對(duì)措施等一系列過程，它包括將積極因素所產(chǎn)生項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理流程的影響最大化和使消極因素產(chǎn)生的影響最小化兩方面內(nèi)容。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)量化， 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。
1、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的定義和基本性質(zhì)
1.1 定義
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)去認(rèn)識(shí)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理并以此為基礎(chǔ)合理地使用各種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、管理方法技術(shù)和手段，對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效的控制，妥善的處理風(fēng)險(xiǎn)事件造成的不利后果，以最少的成本保證項(xiàng)目總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理工作。風(fēng)險(xiǎn)管理與項(xiàng)目管理的關(guān)系通過界定項(xiàng)目范圍，可以明確項(xiàng)目的范圍，將項(xiàng)目的任務(wù)細(xì)分為更具體、更便于管理的部分，避免遺漏而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目進(jìn)行過程中，各種變更是不可避免的，變更會(huì)帶來某些新的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)管理可以通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析來評(píng)價(jià)這些不確定性，從而向項(xiàng)目范圍管理提出任務(wù)。
1.2 基本性質(zhì)
風(fēng)險(xiǎn)的客觀性，首先表現(xiàn)在它的存在是不以個(gè)人的意志為轉(zhuǎn)移的。從根本上說，這是因?yàn)闆Q定風(fēng)險(xiǎn)的各種因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)主體是獨(dú)立存在的，不管風(fēng)險(xiǎn)主體是否意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在，在一定條件下仍有可能變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。其次，還表現(xiàn)在它是無時(shí)不有、無所不在的，它存在于人類社會(huì)的發(fā)展過程中，潛藏于人類從事的各種活動(dòng)之中。
風(fēng)險(xiǎn)的不確定性是指風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是不確定的，即風(fēng)險(xiǎn)的程度有多大、風(fēng)險(xiǎn)何時(shí)何地由可能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)均是不確定的。這是由于人們對(duì)客觀世界的認(rèn)識(shí)受到各種條件的限制，不可能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
風(fēng)險(xiǎn)一旦產(chǎn)生，就會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)主體產(chǎn)生挫折、失敗、甚至損失，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)主體是極為不利的。風(fēng)險(xiǎn)的不利性要求我們?cè)诔姓J(rèn)風(fēng)險(xiǎn)、認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，做好決策，盡可能地避免風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)的不利性降至最低。
風(fēng)險(xiǎn)的可變性是指在一定條件下風(fēng)險(xiǎn)可以轉(zhuǎn)化。
2、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的分類
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理按風(fēng)險(xiǎn)后果分為：（1） 純粹風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的結(jié)果只有兩種，即沒有損失或有損失（不會(huì)帶來利益）。（2）投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的結(jié)果有三種，即沒有損失、有損失或獲得利益。純粹風(fēng)險(xiǎn)一般可重復(fù)出現(xiàn)，因而可以預(yù)測(cè)其發(fā)生的概率，從而相對(duì)容易采取防范措施。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)重復(fù)出現(xiàn)的概率小，因而預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性相對(duì)較差。純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)常常同時(shí)存在。
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理按風(fēng)險(xiǎn)來源劃分：（1） 自然風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)是指由于自然力的不規(guī)則變化導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)毀損或個(gè)人員傷亡，如風(fēng)暴、地震等。（2）人為風(fēng)險(xiǎn)。人為風(fēng)險(xiǎn)是指由于人類活動(dòng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。人為風(fēng)險(xiǎn)又可細(xì)分為行為風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和組織風(fēng)險(xiǎn)等。
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理按風(fēng)險(xiǎn)的形態(tài)分：（1） 靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是由于自然力的不規(guī)則變化或由于人的行為失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。從發(fā)生的后果來看，靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)多屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)。（2）動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是由于人類需求的改變、制度的改進(jìn)和政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、科技等環(huán)境的變遷導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。從發(fā)生的后果來看，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)既可屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)，又可屬于投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理按風(fēng)險(xiǎn)可否管理分：（1） 可管理風(fēng)險(xiǎn)?？晒芾盹L(fēng)險(xiǎn)是指用人的智慧、知識(shí)等可以預(yù)測(cè)、可以控制的風(fēng)險(xiǎn)。（2）不可管理風(fēng)險(xiǎn)。不可管理風(fēng)險(xiǎn)是指用人的智慧、知識(shí)等無法預(yù)測(cè)和無法控制的風(fēng)險(xiǎn)。
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理按風(fēng)險(xiǎn)的影響范圍分：（1） 局部風(fēng)險(xiǎn)。局部風(fēng)險(xiǎn)是指由于某個(gè)特定因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，其損失的影響范圍較小。（2）總體風(fēng)險(xiǎn)?？傮w風(fēng)險(xiǎn)影響范圍大，其風(fēng)險(xiǎn)因素往往無法加以控制，如經(jīng)濟(jì)、政治等因素。
3、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的控制措施
3.1 經(jīng)濟(jì)性措施
主要措施有合同方案設(shè)計(jì)（風(fēng)險(xiǎn)分配方案、合同結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、合同條款設(shè)計(jì)）；保險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)（引入保險(xiǎn)機(jī)制、保險(xiǎn)清單分析、保險(xiǎn)合同談判）；管理成本核算。
3.2 技術(shù)性措施
技術(shù)性措施應(yīng)體現(xiàn)可行、適用、有效性原則，主要有預(yù)測(cè)技術(shù)措施（模型選擇、誤差分析、可靠性評(píng)估）；決策技術(shù)措施（模型比選、決策程序和決策準(zhǔn)則制定、決策可靠性預(yù)評(píng)估和效果后評(píng)估）；技術(shù)可靠性分析（建設(shè)技術(shù)、生產(chǎn)工藝方案、維護(hù)保障技術(shù)）。
3.3 組織管理性措施
主要是貫徹綜合、系統(tǒng)、全方位原則和經(jīng)濟(jì)、合理、先進(jìn)性原則，包括管理流程設(shè)計(jì)、確定組織結(jié)構(gòu)、管理制度和標(biāo)準(zhǔn)制定、人員選配、崗位職責(zé)分工，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任等。還應(yīng)提倡推廣使用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等現(xiàn)代管理手段和方法。
4、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理管理歷程分析
4.1 第一階段
在風(fēng)險(xiǎn)的潛伏階段，風(fēng)險(xiǎn)尚未顯現(xiàn)，但其可能性存在于各種征兆之中。這個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理重在預(yù)防：（1） 識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)。這是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的第一要?jiǎng)?wù)，不能識(shí)別就無法預(yù)防。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要手段是量化，量化的好處是可以通過對(duì)比來鑒別風(fēng)險(xiǎn)征兆，可以設(shè)置臨界點(diǎn)作為預(yù)警指標(biāo)。（2） 規(guī)避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。是預(yù)防潛在風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)有效辦法。當(dāng)你識(shí)別出某件事情可能會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，只要放棄做這件事，或者換一種較穩(wěn)妥的方式去做它，就可以避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。（3）準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案和危機(jī)處理預(yù)案。是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的核心內(nèi)容。一旦風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)來臨，有應(yīng)對(duì)預(yù)案就可以有效地降低風(fēng)險(xiǎn)的損失和危機(jī)的災(zāi)難。也許有些風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案永遠(yuǎn)也用不上，但是這并不說明它們是多余的。只有風(fēng)險(xiǎn)降臨的危機(jī)關(guān)頭，人們才會(huì)感覺到它們性命攸關(guān)的價(jià)值。
4.2 第二階段
在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生階段，風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)來臨，風(fēng)險(xiǎn)將帶來的損失已經(jīng)不難預(yù)料，這個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理重在應(yīng)對(duì)：（1）選擇和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案。事先準(zhǔn)備的預(yù)案可以大大提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的決策效率，把決策簡(jiǎn)化到抉擇。先準(zhǔn)備好應(yīng)付的預(yù)案，你就會(huì)有更多的選擇余地，有充分的應(yīng)對(duì)時(shí)間，就不會(huì)在突然降臨的風(fēng)險(xiǎn)打擊下束手無策。（2）采取權(quán)宜措施緩解風(fēng)險(xiǎn)。有些時(shí)候?qū)嵤╋L(fēng)險(xiǎn)預(yù)案需要時(shí)間和條件，權(quán)宜措施就是為了爭(zhēng)取時(shí)間和創(chuàng)造條件。在很多情況下，權(quán)宜措施也是構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案的組成部分，但是當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案沒有料到的情況發(fā)生時(shí)，應(yīng)急的權(quán)宜措施最能考驗(yàn)一個(gè)管理者的應(yīng)變能力。（3）采取補(bǔ)救措施抵消損失。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失不可避免的時(shí)候，可以堤外損失堤內(nèi)補(bǔ)救。
【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃；風(fēng)險(xiǎn)管理；軟件項(xiàng)目管理
1.針對(duì)SEI的CRM模型提出的改進(jìn)
1.1 CRM模型簡(jiǎn)介
20世紀(jì)80年代，Boehm比較詳細(xì)地對(duì)軟件開發(fā)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了論述，并提出軟件風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。Boehm認(rèn)為，軟件風(fēng)險(xiǎn)管理指的是“試圖以一種可行的原則和實(shí)踐，規(guī)范化地控制影響項(xiàng)目成功的風(fēng)險(xiǎn)”，其目的是“辨識(shí)、描述和消除風(fēng)險(xiǎn)因素，以免它們威脅軟件的成功運(yùn)作”。在此基礎(chǔ)上，業(yè)界對(duì)軟件風(fēng)險(xiǎn)管理的研究開始慢慢豐富起來，理論上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了一些分類，提出了風(fēng)險(xiǎn)管理的思路。實(shí)踐上也出現(xiàn)了一些定量管理風(fēng)險(xiǎn)的方法和風(fēng)險(xiǎn)管理的軟件工具。
目前已有的風(fēng)險(xiǎn)管理模型中，SEI的CRM模型是比較行之有效的模型之一。
SEI提出的持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理管理模型CRM（Continuous Risk Management）的風(fēng)險(xiǎn)管理原則是：不斷地評(píng)估可能造成惡劣后果的因素；決定最迫切需要處理的風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)施控制風(fēng)險(xiǎn)的策略；評(píng)測(cè)并確保風(fēng)險(xiǎn)策略實(shí)施的有效性。
CRM模型要求在項(xiàng)目生命周期的所有階段都關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理，它將風(fēng)險(xiǎn)管理劃分為5個(gè)步驟：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、計(jì)劃、跟蹤、控制。每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素一般都需要按順序經(jīng)過這些活動(dòng)，但是對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)因素開展的不同活動(dòng)可以是并發(fā)的或者交替出現(xiàn)的。
圖1-1中的箭頭標(biāo)識(shí)了信息的邏輯流，而溝通則是信息流的核心和手段。
CRM模型在風(fēng)險(xiǎn)的五個(gè)步驟中有很多具體的措施，使得我們可以較好的把握風(fēng)險(xiǎn)并且拿出可行的措施。但根據(jù)多年的實(shí)際的軟件管理工作經(jīng)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，CRM模型運(yùn)用在軟件項(xiàng)目運(yùn)作過程中是很好的工具，但在軟件項(xiàng)目開始的時(shí)候，有一個(gè)步驟是不能缺失的，因此本文對(duì)CRM模型做出了一些改進(jìn)。
1.2 增加的步驟——風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃
風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃是SEI持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理管理模型中沒有的工作過程，對(duì)于軟件項(xiàng)目而言，本文認(rèn)為是需要增加這個(gè)過程的。軟件項(xiàng)目整個(gè)生命周期過程中更換的人員是相對(duì)來講比較頻繁的，所有項(xiàng)目成員從頭到尾在一個(gè)項(xiàng)目中工作的情況不是很多，人員的變化會(huì)讓風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的方法不能得到傳承，不利于整個(gè)項(xiàng)目的管理，而風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃可以彌補(bǔ)這個(gè)缺陷。
圖1-2給出了本文所采用的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)體系，項(xiàng)目開始后項(xiàng)目管理人員必須首先進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃工作，在項(xiàng)目的整個(gè)過程中要依據(jù)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃來循環(huán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、應(yīng)對(duì)措施制定和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃實(shí)施與跟蹤，對(duì)任何一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)都需要一直跟蹤知道它消亡。在這個(gè)過程中有很多信息又會(huì)作用于風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，引起它的修改更新。當(dāng)項(xiàng)目終止時(shí)，整個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作也就結(jié)束了。
2.風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃思路分析
風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃是規(guī)劃和設(shè)計(jì)如何進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的工作，這是進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的第一項(xiàng)工作，也是最為重要的一項(xiàng)工作。
在很多的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究中，往往在風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃中會(huì)包含風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別工作成果，將項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)也列在風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃中，并完成風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施的制定等等。但根據(jù)在實(shí)際工作中使用的效果看，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理可以形成一系列的文檔，而各個(gè)文檔各司其職更加符合軟件工作人員的工作習(xí)慣。因此將風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃的工作定義為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)，產(chǎn)生出的文檔為《項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施說明書》，并不列出識(shí)別出的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)文檔只作為整個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)書，不涉及具體風(fēng)險(xiǎn)的信息，識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃都可以在另外一個(gè)文檔即《項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)列表》中體現(xiàn)，《項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)列表》通過表格的方式可以更清楚的展示項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的狀況，更利于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員開展工作。
2.1 工作目標(biāo)
風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃工作的目標(biāo)是為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供方式、方法、工作標(biāo)準(zhǔn)和要求，因此必須包括以下內(nèi)容：
（1）項(xiàng)目相關(guān)的各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人及其責(zé)任，項(xiàng)目中具體的風(fēng)險(xiǎn)管理人員及其工作職責(zé)，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)中其他人員的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。
（2）本項(xiàng)目在進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估時(shí)要使用的工作方法，包括使用這些方法需要的各類基準(zhǔn)數(shù)據(jù)。
（3）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的溝通約定，包括風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)過程中應(yīng)匯報(bào)或提交的內(nèi)容、范圍、渠道及方式。這種溝通不僅僅是對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部和企業(yè)內(nèi)部的，還要包括對(duì)項(xiàng)目外部的其他項(xiàng)目利益相關(guān)者的溝通。
（4）風(fēng)險(xiǎn)管理過程中使用的各類文檔以及使用說明。
當(dāng)這些信息被完整的記錄在《項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施說明書》中后，所有的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員就有了工作的依據(jù)和需要達(dá)到的工作要求，可以按部就班的工作，項(xiàng)目經(jīng)理在檢查風(fēng)險(xiǎn)工作運(yùn)行效果時(shí)，也可以根據(jù)《項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施說明書》中的工作要求來逐一驗(yàn)證項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員的工作成績(jī)以及管理工作的狀況。
2.2 工作過程
風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃工作合理的工作過程是這樣的，首先要收集編制《項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施說明書》所需的各類材料，然后項(xiàng)目組在結(jié)合收集的材料和項(xiàng)目特點(diǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)《項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施說明書》中所需要完成的內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)論證分析，最后將得到的結(jié)果記入《項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施說明書》。
2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃工作成果
