時(shí)間：2023-08-15 16:55:27
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關(guān)鍵詞：基于生命周期視角下；企業(yè)內(nèi)部控制質(zhì)量；投資效率；影響分析
企業(yè)發(fā)展都存在著一定的生命周期，其理論表示企業(yè)在形成和發(fā)展中存在著生命體的一部分形態(tài)，不同階段的生命周期企業(yè)所呈現(xiàn)出的組織結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營、戰(zhàn)略目標(biāo)等也有著不同的特點(diǎn)，存在的問題也有所不同，因而對(duì)企業(yè)所進(jìn)行的投資效益也會(huì)產(chǎn)生極大的影響。以國內(nèi)上市公司為例，投資效率在不同生命周期內(nèi)也具有明顯的差異。而內(nèi)部控制作為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重要組成部分，是否也會(huì)在企業(yè)不同生命周期存在著差異，是否影響著企業(yè)的投資效益？
一、研究設(shè)計(jì)
（一）選擇數(shù)據(jù)和樣本
2008年發(fā)生的金融危機(jī)為國際經(jīng)濟(jì)帶來了嚴(yán)重的沖擊和重創(chuàng)，面對(duì)這樣的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，我國政府推出了一系列擴(kuò)大內(nèi)需的舉措和投資計(jì)劃；財(cái)政部也聯(lián)合五部委分別于2008年6月制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，2010年4月了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，形成規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部控制體系，尤其規(guī)定上市公司嚴(yán)格按照規(guī)范內(nèi)容實(shí)行。由此，本文選取2010―2014年某省A股上市公司作為研究樣本，并且進(jìn)行一系列的篩選：首先，將金融類的公司剔除；其次，將數(shù)據(jù)不全的公司剔除；最后，為防止出現(xiàn)極端數(shù)值，需要對(duì)連續(xù)變量在1%分位數(shù)以下和99%分位數(shù)以上的觀測(cè)值采取相關(guān)的異常值處理[1]。在進(jìn)行一系列篩選之后，可以得到4912個(gè)樣本，其中有1937個(gè)樣本存在過度投資現(xiàn)象。
（二）變量分析
1.過度投資。Richardson提出投資效率的基本測(cè)度模型，其具有一定的開創(chuàng)性，由此這一模型受到國內(nèi)外研究的廣泛應(yīng)用和高度重視。其方法主要就是對(duì)企業(yè)投資規(guī)模進(jìn)行方程式回歸，用該模型企業(yè)的殘?jiān)祵?duì)投資效率進(jìn)行度量，若殘?jiān)禐檎硎就顿Y過度，若殘?jiān)禐樨?fù)則表示投資不足。
2.內(nèi)部控制。我國上市公司主要會(huì)在企業(yè)年報(bào)的“公司治理”、“內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告”、“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)”、“重要事項(xiàng)”等方面體現(xiàn)內(nèi)部控制指數(shù)的相關(guān)數(shù)據(jù)[2]。將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、控制要素和目標(biāo)進(jìn)行結(jié)合，構(gòu)建量化模型，能夠清晰的了解到企業(yè)內(nèi)部控制的效果和質(zhì)量。
3.生命周期。Dickinson通過現(xiàn)金流量指標(biāo)來體現(xiàn)企業(yè)所存在的各個(gè)生命周期，這是當(dāng)前對(duì)企業(yè)進(jìn)行生命周期劃分的新方法。結(jié)合本文選取為樣本上市公司的特點(diǎn)，可將企業(yè)生命周期分為成長期、成熟期和衰退期等三個(gè)階段。
4.控制變量。根據(jù)相關(guān)資料分析，公司屬性、管理者激勵(lì)以及公司治理等都會(huì)對(duì)投資效率產(chǎn)生影響，因此，我們可以將企業(yè)特征看作是控制變量。
（三）構(gòu)建模型
首先，可以通過OLS方法列出回歸方程A，分析內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)過度投資產(chǎn)生的影響，根據(jù)企業(yè)上述的三個(gè)生命周期階段，使用回歸方程A，分析企業(yè)處于不同生命周期時(shí)內(nèi)部控制對(duì)過度投資產(chǎn)生的影響，進(jìn)行差異比較分析。其次，列出回歸方程B，并且分析企業(yè)不同發(fā)展階段產(chǎn)生的成本以及其對(duì)過度投資產(chǎn)生的影響，進(jìn)行差異比較，為企業(yè)提供可行性思路，不斷提升投資效率[3]。最后，列出回歸方程C，分析內(nèi)部控制在企業(yè)成本產(chǎn)生過度投資行為中的治理作用。
二、結(jié)果證實(shí)和檢驗(yàn)
（一）描述性統(tǒng)計(jì)分析
通過相關(guān)統(tǒng)計(jì)結(jié)果發(fā)現(xiàn)，樣本企業(yè)存在著過度投資平均值為0.048，其中最大值為0.531，這反映出上市公司的有著明顯的過度投資行為；最大的內(nèi)部控制質(zhì)量值為6.802，而最小值為6.031，反映上市公司在內(nèi)部控制方面存在明顯差異。從業(yè)績方面來看，很多上市公司樣本都是盈利的；通過治理變量分析，樣本企業(yè)中兩職合一的平均比例值為0.584，反映出上市公司內(nèi)部的高管權(quán)利相對(duì)較大，其中獨(dú)立董事所占比例值約為0.365，而最小值約為0.240，反映出董事會(huì)治理能夠滿足基本的制度要求；此外，高管持股的平均值為0.029，其中最大值是0.690，最小值是0.000，而且高管最大的薪酬值能達(dá)到16.550，最小是10.290，反映出上市公司在高管激勵(lì)方面存在著明顯的差異[4]。隨著企業(yè)的發(fā)展生命周期也在不斷發(fā)展變化，企業(yè)的過度投資已經(jīng)呈現(xiàn)出下降的發(fā)展趨勢(shì)，具體為成長期會(huì)呈現(xiàn)出明顯的投資行為，并且各個(gè)階段存在明顯的差異；成熟期產(chǎn)生的內(nèi)部控制質(zhì)量最高，而衰退期則是相對(duì)較低，其在各個(gè)階段的差異也異常顯著；而企業(yè)在發(fā)展規(guī)模方面，也會(huì)在成熟期呈現(xiàn)出最大，衰退期呈現(xiàn)出最小，由此可知很多企業(yè)在成熟期和成長期都是能夠盈利的。隨著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，企業(yè)的經(jīng)營年齡也在不斷增長，其生命周期也在發(fā)生著巨大的變化。在成熟期階段，企業(yè)以鞏固市場(chǎng)份額、降低成本為主要目標(biāo)，現(xiàn)金流量相對(duì)較為充足，而在成長期為爭取最大市場(chǎng)份額、衰退期為防御競爭對(duì)手則會(huì)出現(xiàn)相對(duì)較為短缺的現(xiàn)金流量，各個(gè)階段存在的差異較為明顯，產(chǎn)生的投資效率也各不相同。
（二）回歸分析
1.內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)投資效率產(chǎn)生的影響。根據(jù)回歸結(jié)果發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部控制與投資效率二者之間具有一種負(fù)相關(guān)關(guān)系，如果內(nèi)部控制的質(zhì)量較低，那么就說明企業(yè)存在明顯的投資現(xiàn)象[5]。從生命周期角度分析，內(nèi)部控制在成長期對(duì)投資效率產(chǎn)生的影響不是很明顯，而在衰退期和成熟期的影響效果則是非常顯著。并且從相關(guān)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部控制會(huì)在衰退期對(duì)投資行為產(chǎn)生非常明顯的抑制作用，投資效率會(huì)有所下降。首先，在成長期階段，企業(yè)的現(xiàn)金流量和經(jīng)營年齡與過度投資有著負(fù)相關(guān)關(guān)系，如果企I經(jīng)營年齡相對(duì)較低，說明現(xiàn)金流量也會(huì)較為緊缺，從而會(huì)體現(xiàn)出明顯的過度投資現(xiàn)象，投資效率會(huì)相對(duì)較高；管理者持股會(huì)與投資行為之間有一種正相關(guān)關(guān)系，持股比例較大產(chǎn)生的過度投資行為越明顯，其激勵(lì)作用沒有真正發(fā)揮出來。其次，成熟期階段，高管薪酬、現(xiàn)金流和投資行為有著一種負(fù)相關(guān)關(guān)系，反映出公司董事長和總經(jīng)理能夠很好的抑制投資行為，比如提升高管薪酬也能夠在一定程度上抑制投資。最后，衰退期階段，企業(yè)規(guī)模狀況和投資有著一種負(fù)相關(guān)關(guān)系，兩職合一、現(xiàn)金流量和投資存在一種正相關(guān)關(guān)系，其中兩職合一能夠在這一階段很好的調(diào)動(dòng)投資行為，從而提升投資效率。
結(jié)果表明，企業(yè)在不同發(fā)展階段對(duì)應(yīng)生命周期中不同的階段，內(nèi)部控制對(duì)過度投資產(chǎn)生的抑制作用和效果也各不相同，而且高管激勵(lì)和治理機(jī)制產(chǎn)生的治理作用也不同，這充分反映出了企業(yè)在不同階段大股東與小股東、管理者和股東之間的矛盾差異非常明顯。因此，內(nèi)部控制的具體治理作用也存在明顯的階段性差異。
2.不同生命周期的投資動(dòng)因和內(nèi)部控制作用。根據(jù)回歸結(jié)果分析發(fā)現(xiàn)，在成長期階段，企業(yè)大股東所產(chǎn)生的成本是影響投資行為的主要因素，這種通過大股東成本產(chǎn)生的投資行為，內(nèi)部控制是無法有效控制的[6]。成熟期階段，基本上都是由管理者成本所產(chǎn)生的過度投資，這種行為能夠通過內(nèi)部控制進(jìn)行有效的抑制，從而保證投資效益。而衰退期階段，主要就是由大股東利益以及管理者成本共同產(chǎn)生的投資行為，這時(shí)內(nèi)部控制能夠?qū)芾碚叱杀井a(chǎn)生的過度投資起著治理作用，卻無法控制大股東利益所產(chǎn)生的過度投資行為，因此投資效率會(huì)受到一定的影響。
三、結(jié)論
總而言之，企業(yè)在不同發(fā)展階段，不僅內(nèi)部控制對(duì)投資效率產(chǎn)生的影響存在階段性差異，投資行為的影響動(dòng)因也具有一定的差異，企業(yè)應(yīng)該正確了解和定位自身發(fā)展的階段性特點(diǎn)，了解投資行為的各種影響動(dòng)因，充分發(fā)揮出內(nèi)部控制在各個(gè)階段的治理作用。同時(shí)，企業(yè)也要在投資和內(nèi)部控制方面合理配置資源，結(jié)合企業(yè)發(fā)展階段性特點(diǎn)，有針對(duì)性的完善和優(yōu)化內(nèi)部控制措施，實(shí)現(xiàn)資本配置的平衡性，從而尋求企業(yè)投資效率的最大化，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
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1工程量清單計(jì)價(jià)模式與造價(jià)控制的相關(guān)概念
1.1工程量清單計(jì)價(jià)的概念與操作過程工程量清單計(jì)價(jià)，是在建設(shè)工程招投標(biāo)中，招標(biāo)人或委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)編制反映工程實(shí)體消耗和措施性消耗的工程量清單，并作為招標(biāo)文件的一部分提供給投標(biāo)人，由投標(biāo)人依據(jù)工程量清單自主報(bào)價(jià)的計(jì)價(jià)方式。
1.2工程造價(jià)控制相關(guān)概念工程造價(jià)是指建設(shè)一項(xiàng)工程預(yù)期開支或?qū)嶋H開支的全部固定資產(chǎn)投資費(fèi)用，簡單理解就是工程價(jià)格，包括從項(xiàng)目評(píng)估開始，進(jìn)行決策、設(shè)計(jì)招標(biāo)、直至竣工驗(yàn)收等一系列投資管理活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用，如土地費(fèi)用、設(shè)備費(fèi)用、技術(shù)勞務(wù)費(fèi)用以及其他交易活動(dòng)中所形成的建筑安裝費(fèi)用等。工程造價(jià)控制則是投資方根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境，從公司經(jīng)營角度出發(fā)，通過對(duì)價(jià)格控制達(dá)到利潤最大化的一種管理方法。
2投資決策階段的造價(jià)控制
項(xiàng)目決策的正確與否，直接關(guān)系到建設(shè)項(xiàng)目的成敗，關(guān)系到造價(jià)的投資經(jīng)濟(jì)效果的好壞。因此，投資決策階段的造價(jià)控制起著決定性的作用。
2.1科學(xué)評(píng)估項(xiàng)目投資目標(biāo)從開始辦理工程施工手續(xù)需要繳納的各項(xiàng)費(fèi)到建筑工程費(fèi)用，業(yè)主應(yīng)按照工程項(xiàng)目的要求，根據(jù)市場(chǎng)化原則確定投資計(jì)劃，科學(xué)確定工程控制投資目標(biāo)。同時(shí)應(yīng)積極了解市場(chǎng)行情，以及各種應(yīng)繳費(fèi)用情況和工程施工現(xiàn)場(chǎng)的施工環(huán)境，如地質(zhì)、交通、水電等，充分估計(jì)可能發(fā)生的費(fèi)用情況。比如一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目需要繳納的前期費(fèi)用主要有城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、新型墻體材料專項(xiàng)基金、建筑企業(yè)養(yǎng)老保障金、防空地下室易地建設(shè)費(fèi)、白蟻預(yù)防工程費(fèi)、水土保持設(shè)施補(bǔ)償費(fèi)等。而對(duì)于以上各項(xiàng)費(fèi)用，不同的地區(qū)有不同的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，因此業(yè)主應(yīng)根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況，按照各項(xiàng)費(fèi)用承擔(dān)的比例，詳細(xì)測(cè)算擬建工程應(yīng)該繳納的費(fèi)用額，并注意各項(xiàng)費(fèi)用的減免范圍，做到心中有數(shù)。
2.2科學(xué)預(yù)測(cè)市場(chǎng)價(jià)格合理預(yù)測(cè)市場(chǎng)價(jià)格的目的在于形成預(yù)期綜合單價(jià)以及工程造價(jià)。它要求建設(shè)單位在進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)前，需要對(duì)完成工程項(xiàng)目所需的費(fèi)用，對(duì)工程量清單中各個(gè)分部分項(xiàng)工程的綜合單價(jià)必須要有一個(gè)初步的預(yù)測(cè)，對(duì)每項(xiàng)工作內(nèi)容的市場(chǎng)價(jià)格必須預(yù)測(cè)一個(gè)可接受并且切合實(shí)際的價(jià)格范圍。如建設(shè)方可以根據(jù)由社會(huì)平均水平編制的消耗量定額及人、材、機(jī)的預(yù)期市場(chǎng)價(jià)格編制各分部分項(xiàng)工程的綜合單價(jià)。市場(chǎng)價(jià)格預(yù)測(cè)主要采用定量計(jì)算與定性分析相結(jié)合的方法。
3設(shè)計(jì)階段的造價(jià)控制
根據(jù)相關(guān)的資料統(tǒng)計(jì)，影響項(xiàng)目投資最大的階段，是約占工程項(xiàng)目建設(shè)周期1/4的技術(shù)設(shè)計(jì)結(jié)束前的工作階段。因此項(xiàng)目投資控制的重點(diǎn)在于施工前的投資決策和設(shè)計(jì)階段，而在項(xiàng)目做出投資決策以后，控制項(xiàng)目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)。
3.1基于限額設(shè)計(jì)的造價(jià)控制限額設(shè)計(jì)，即按照批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告及投資估算，控制初步設(shè)計(jì)；按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)總概算控制技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)；同時(shí)各專業(yè)在保證達(dá)到使用功能的前提下，按照分配的投資限額控制設(shè)計(jì)，并嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)的不合理變更，保證不突破總投資限額的工程設(shè)計(jì)過程。投資分解是確定限額設(shè)計(jì)指標(biāo)的主要方法，首先根據(jù)投資估算編制限額設(shè)計(jì)的總額指標(biāo)，限額設(shè)計(jì)總額一般只下達(dá)投資限額的90%，以使項(xiàng)目經(jīng)理或總設(shè)計(jì)師留有一定的調(diào)節(jié)指標(biāo)。限額設(shè)計(jì)總額再按照項(xiàng)目各專業(yè)特點(diǎn)及成本分配規(guī)律進(jìn)行分配，這種分配往往不是僅憑設(shè)計(jì)任務(wù)書就能辦到，而是要進(jìn)行方案設(shè)計(jì)，在此基礎(chǔ)上做出決策。它是在投資額度不變情況下，使用功能和規(guī)模的最大化問題。限額設(shè)計(jì)貫穿于工程的各個(gè)階段：①方案設(shè)計(jì)，其任務(wù)是開展方案比選，明確設(shè)計(jì)創(chuàng)優(yōu)的目標(biāo)，進(jìn)行設(shè)計(jì)的規(guī)劃和投資目標(biāo)制定，醞釀設(shè)計(jì)的質(zhì)量、進(jìn)度目標(biāo)，以及進(jìn)行方案的投資框算和初步評(píng)價(jià)；②初步設(shè)計(jì)，它在整個(gè)設(shè)計(jì)過程控制中起著承前啟后的重要作用，目的是適時(shí)地制定出相應(yīng)的目標(biāo)規(guī)劃方案、專業(yè)設(shè)計(jì)的目標(biāo)，深化和控制設(shè)計(jì)優(yōu)化目標(biāo)等；③施工圖設(shè)計(jì)階段，該設(shè)計(jì)形成最終成果，是工程施工的主要依據(jù)，其重點(diǎn)應(yīng)在工程量的控制上，工程量一經(jīng)審定，便作為施工圖設(shè)計(jì)工程量的最高限額，不得突破；④配合施工驗(yàn)收總結(jié)階段，這是工程設(shè)計(jì)全過程的收尾階段，也是檢驗(yàn)整個(gè)工程投資控制工作最終效果的階段。
3.2基于價(jià)值工程的造價(jià)控制價(jià)值工程是一種以功能分析為導(dǎo)向、以群體決策為基礎(chǔ)、以尋求價(jià)值最大化為目標(biāo)的系統(tǒng)方法，是以整個(gè)項(xiàng)目為研究對(duì)象，其目的在于提高整個(gè)項(xiàng)目的價(jià)值和效益。價(jià)值工程的三要素是價(jià)值、功能、成本。價(jià)值是功能和成本的比值，因此提高價(jià)值的方法在于提高功能或者降低成本。采用價(jià)值工程進(jìn)行造價(jià)控制的意義在于：首先，價(jià)值工程以創(chuàng)造新的價(jià)值為目標(biāo)，反映了事物發(fā)展和逐步創(chuàng)新的本質(zhì)；其次，價(jià)值工程追求功能與成本的最佳結(jié)合，符合更有效、合理地利用資源的創(chuàng)造原則。在追求功能最高的同時(shí)，追求總費(fèi)用的最低額度。價(jià)值工程的具體方法（表略），價(jià)值工程的分為四個(gè)步驟：準(zhǔn)備階段，分析階段，創(chuàng)新階段，實(shí)施階段。就每個(gè)階段而言，對(duì)象的選擇和功能分析是價(jià)值工程的核心內(nèi)容。
4施工階段的造價(jià)控制
關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目;目標(biāo);控制
Abstract: Objective control is a management activity important measure, is the guarantee of realizing the goal. This article from the target control tasks, steps, methods, contents and measures of aspects of the analysis, elaborated.
Key words: construction project; target; control
1.概述
工程項(xiàng)目管理是在一定的約束條件下，為達(dá)到項(xiàng)目目標(biāo)而對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的過程，是以目標(biāo)控制為核心的管理活動(dòng)。合理的目標(biāo)、科學(xué)的計(jì)劃是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)控制的前提，組織設(shè)置、人員配備和有效地領(lǐng)導(dǎo)是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)控制的基礎(chǔ)。項(xiàng)目計(jì)劃在執(zhí)行過程中，當(dāng)發(fā)現(xiàn)計(jì)劃實(shí)施偏離目標(biāo)時(shí)，應(yīng)及時(shí)分析偏離的原因，確定應(yīng)采取的糾正措施。
2.控制任務(wù)和步驟
工程項(xiàng)目目標(biāo)控制的主要任務(wù)是在工程項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)階段采用規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)等手段，從組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同等方面采取措施，確保項(xiàng)目控制目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。
在目標(biāo)控制過程中，要經(jīng)過投入、轉(zhuǎn)換、反饋、對(duì)比、糾正等基本控制步驟，缺少這些基本環(huán)節(jié)中的某一個(gè)，動(dòng)態(tài)控制過程就不全面，也會(huì)降低控制的有效性，影響目標(biāo)控制的效果。
3.控制的方法
3.1主動(dòng)控制
主動(dòng)控制是事先分析目標(biāo)偏離的可能性，并制定各種預(yù)防措施，使控制目標(biāo)按預(yù)定計(jì)劃目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。主動(dòng)控制是對(duì)將要實(shí)施的計(jì)劃目標(biāo)進(jìn)行的控制，是在事情發(fā)生前按預(yù)定計(jì)劃目標(biāo)主動(dòng)采取控制措施的一種方法。主動(dòng)控制可以解決傳統(tǒng)控制過程中存在的時(shí)滯影響，盡最大可能改變偏差已成事實(shí)的被動(dòng)局面，使目標(biāo)控制達(dá)到理想的效果。
3.2被動(dòng)控制
被動(dòng)控制是當(dāng)控制目標(biāo)按計(jì)劃目標(biāo)運(yùn)行時(shí)，管理人員對(duì)實(shí)施的控制目標(biāo)進(jìn)行跟蹤，對(duì)目標(biāo)實(shí)施過程中的信息進(jìn)行收集、加工和整理，使控制人員從中發(fā)現(xiàn)問題，找出目標(biāo)控制的偏差，尋求解決問題的方法，制定糾正偏差的方案，使計(jì)劃目標(biāo)出現(xiàn)的偏差得以及時(shí)糾正。
主動(dòng)控制和被動(dòng)控制是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)控制必須采取的控制方法，對(duì)項(xiàng)目管理人員而言，主動(dòng)控制與被動(dòng)控制的緊密結(jié)合是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)控制的有效方法。在控制過程中，采取多種措施，加大主動(dòng)控制的比例，定期、連續(xù)的進(jìn)行被動(dòng)控制，兩種方法的有效結(jié)合是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)控制的保障①。
4.控制的主要內(nèi)容
4.1質(zhì)量控制
工程項(xiàng)目質(zhì)量控制是指在力求實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)的過程中，為滿足項(xiàng)目質(zhì)量要求所開展的管理活動(dòng)。影響工程項(xiàng)目質(zhì)量的因素主要有人、機(jī)械、材料、方法和環(huán)境五個(gè)方面。
工程項(xiàng)目質(zhì)量控制工作的重點(diǎn)應(yīng)放在調(diào)查研究外部環(huán)境和系統(tǒng)內(nèi)部各種干擾質(zhì)量的因素上，要做好風(fēng)險(xiǎn)分析和管理工作，預(yù)測(cè)各種可能出現(xiàn)的質(zhì)量偏差，制定切實(shí)可行的預(yù)防措施②。使主動(dòng)控制措施與監(jiān)督、檢查、反饋等被動(dòng)控制措施有機(jī)結(jié)合起來，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，發(fā)生偏差及時(shí)糾正，使工程項(xiàng)目質(zhì)量始終處于項(xiàng)目管理人員的有效監(jiān)督控制之下，確保工程建設(shè)質(zhì)量。
4.2進(jìn)度控制
工程項(xiàng)目進(jìn)度控制是指在項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)施的過程中，為使工程建設(shè)的實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度要求相一致，按計(jì)劃要求的時(shí)間施工而開展的控制活動(dòng)，是對(duì)工程項(xiàng)目從編制項(xiàng)目建議書開始，經(jīng)可行性研究、設(shè)計(jì)和施工，直至項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)使用為止的全過程控制。工程項(xiàng)目進(jìn)度控制的目標(biāo)是使工程項(xiàng)目按照預(yù)定的時(shí)間完成，交付使用。
組織協(xié)調(diào)是實(shí)現(xiàn)進(jìn)度控制的有效措施，為有效控制工程項(xiàng)目的進(jìn)度，必須協(xié)調(diào)好參建各方的關(guān)系，處理參建各方工作中存在的問題，建立協(xié)調(diào)的工作關(guān)系，投入適當(dāng)?shù)娜肆?、物力做好?lián)絡(luò)、聯(lián)合、調(diào)和工作，搞好工程項(xiàng)目的進(jìn)度控制。
4.3投資控制
工程項(xiàng)目投資控制是指在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，在滿足質(zhì)量和進(jìn)度要求的前提下，使項(xiàng)目實(shí)際投資不超過計(jì)劃投資的控制手段。
工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，嚴(yán)格按照工程建設(shè)合同進(jìn)行工程結(jié)算，嚴(yán)禁超計(jì)劃結(jié)算。工程項(xiàng)目的投資控制不是單一目標(biāo)的控制，應(yīng)與工程項(xiàng)目的質(zhì)量控制和進(jìn)度控制同步進(jìn)行，工程建設(shè)質(zhì)量不經(jīng)驗(yàn)收合格，不予結(jié)算工程價(jià)款。項(xiàng)目管理人員在對(duì)投資目標(biāo)控制時(shí)，應(yīng)考慮整個(gè)目標(biāo)的協(xié)調(diào)、統(tǒng)一，反復(fù)協(xié)調(diào)工程質(zhì)量、進(jìn)度和投資之間的關(guān)系，考慮采取投資控制措施對(duì)質(zhì)量控制、進(jìn)度控制產(chǎn)生的不利影響，使投資控制與質(zhì)量控制、進(jìn)度控制滿足工程建設(shè)的需要，在保證質(zhì)量的前提下，加快施工進(jìn)度，縮短工期，降低耗資，力求實(shí)現(xiàn)三大控制目標(biāo)的最佳配合。
5.控制措施
為了獲得理想的目標(biāo)控制效果，應(yīng)從多方面采取措施，主要有組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和合同措施。
5.1組織措施
組織措施首先精心挑選人員，確定人員職責(zé)、權(quán)力及工作考核標(biāo)準(zhǔn)；組織措施實(shí)施過程中，采取有效措施，充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮人的工作積極性、創(chuàng)造性，挖掘潛在的工作能力，加強(qiáng)相互溝通，及時(shí)進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，提高工作人員的技術(shù)管理水平。
5.2技術(shù)措施
技術(shù)措施控制是采取一系列行之有效的技術(shù)方法來實(shí)施目標(biāo)控制任務(wù)。實(shí)施過程中，對(duì)多種可能的主要方案進(jìn)行技術(shù)論證，對(duì)技術(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、比較，想方設(shè)法在工程項(xiàng)目實(shí)施階段尋求節(jié)約投資、保證工期和提高工程建設(shè)質(zhì)量的技術(shù)措施，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的有效控制。
5.3經(jīng)濟(jì)措施
在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目管理人員收集、加工、整理工程經(jīng)濟(jì)信息和數(shù)據(jù)，對(duì)各種實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的計(jì)劃進(jìn)行資源、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)等各個(gè)方面的分析，對(duì)出現(xiàn)的設(shè)計(jì)變更和方案變更進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究，力爭減少對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施的影響，保證工程投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)工程建設(shè)質(zhì)量、進(jìn)度和投資控制均離不開經(jīng)濟(jì)措施，項(xiàng)目管理人員若忽視了經(jīng)濟(jì)措施，就會(huì)影響質(zhì)量、進(jìn)度和投資三大目標(biāo)的控制效果。
5.4合同措施
施工合同是建設(shè)單位與施工單位訂立的，用來明確責(zé)任、權(quán)利關(guān)系的具有法律效力的協(xié)議文件，是運(yùn)用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制組織項(xiàng)目實(shí)施的基本手段。施工單位根據(jù)施工合同要求，在合同工期內(nèi)完成工程建設(shè)任務(wù)，達(dá)到合同規(guī)定的施工質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。合同措施是項(xiàng)目管理人員進(jìn)行目標(biāo)控制的重要手段，是確保目標(biāo)控制得以順利實(shí)施的有效措施。
作者簡介：呂延昌1981年5月男 山東省聊城市莘縣人助理工程師
主要研究方向?yàn)椋核姽こ添?xiàng)目目標(biāo)控制、項(xiàng)目成本管理
史立明1984年1月男 山東省聊城市人助理工程師
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：基本建設(shè) 設(shè)計(jì)階段投資控制計(jì)算統(tǒng)計(jì)規(guī)則
1. 投資控制的必要性及存在問題
基本建設(shè)項(xiàng)目的五大控制目標(biāo)包括：安全、質(zhì)量、投資、工期和環(huán)保，投資是其中一項(xiàng)主要控制指標(biāo)。基本建設(shè)項(xiàng)目的投資控制是指在建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)全過程的各個(gè)階段，包括投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、交易階段以及實(shí)施階段等，把建設(shè)工程投資控制在合理的范圍和批準(zhǔn)的限額以內(nèi)，隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差，以保證項(xiàng)目投資管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程。它是建設(shè)項(xiàng)目工程管理工作的重要組成部分，是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程，涉及面廣、政策性強(qiáng)。而影響項(xiàng)目投資最大的階段則是決策和設(shè)計(jì)階段。據(jù)相關(guān)研究顯示，在初步設(shè)計(jì)階段，影響項(xiàng)目投資的可能性為75% ~95%；在施工圖設(shè)計(jì)階段，影響項(xiàng)目投資的可能性為10%~35%。顯然，項(xiàng)目投資控制的重點(diǎn)在于投資決策和設(shè)計(jì)階段，而在項(xiàng)目做出投資決策后，控制項(xiàng)目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)階段。在整個(gè)基本建設(shè)鏈條中，設(shè)計(jì)單位發(fā)揮著源頭性、基礎(chǔ)性作用，地位是至關(guān)重要的。
從設(shè)計(jì)單位的角度進(jìn)行投資控制，主要內(nèi)涵是指在優(yōu)化建設(shè)方案、設(shè)計(jì)方案的基礎(chǔ)上，在建設(shè)程序的各個(gè)階段，采用一定的方法和措施把工程投資控制在合理的范圍和核定的投資限額以內(nèi)的過程。投資控制的水平在影響項(xiàng)目決策和進(jìn)程的同時(shí)也是衡量設(shè)計(jì)質(zhì)量的重要指標(biāo)之一。特別是在基本建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)中，專業(yè)分工細(xì)致、接口繁雜，每個(gè)專業(yè)都對(duì)項(xiàng)目投資有所影響。因此，能否協(xié)調(diào)各專業(yè)做好整個(gè)項(xiàng)目的投資控制，也是衡量設(shè)計(jì)水平、檢驗(yàn)設(shè)計(jì)質(zhì)量的一項(xiàng)重要標(biāo)準(zhǔn)，而投資控制是與每一個(gè)專業(yè)設(shè)計(jì)工作密切相關(guān)的。
近年來在大規(guī)?；窘ㄔO(shè)過程中，我國已經(jīng)在投資控制方面積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，包括管理方法、設(shè)計(jì)流程、專業(yè)接口以及針對(duì)影響投資關(guān)鍵問題的處理措施和方法等，但也存在一些薄弱環(huán)節(jié)：如設(shè)計(jì)理念方面，存在重工程、輕經(jīng)濟(jì)，重設(shè)計(jì)、輕勘察的認(rèn)識(shí)；設(shè)計(jì)方案、標(biāo)準(zhǔn)和措施等的不穩(wěn)定、不合理造成投資不合理；工程數(shù)量計(jì)算統(tǒng)計(jì)不實(shí)、不準(zhǔn)導(dǎo)致概算編制的偏差；概算編制與設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)方案不匹配；變更設(shè)計(jì)的范圍、類別、工程內(nèi)容與相關(guān)規(guī)定不符；生產(chǎn)流程的管理方面存在效率不高、溝通不暢等問題。
分析原因，在客觀方面主要有勘察設(shè)計(jì)周期不合理導(dǎo)致勘察設(shè)計(jì)深度不夠、“三邊工程”等，但下面主要從主觀方面按照技術(shù)和管理兩個(gè)方面進(jìn)行分析：
由于上述原因嚴(yán)重制約投資控制質(zhì)量和效果，導(dǎo)致設(shè)計(jì)過程中，往往是概算編制基本完成，總投資匯總出初稿之后才發(fā)現(xiàn)投資過高或超過上一階段的限額要求，而此時(shí)各專業(yè)設(shè)計(jì)已經(jīng)成型，為了控制投資只能被動(dòng)的修改設(shè)計(jì)和概算。
這些問題的存在嚴(yán)重影響了各階段投資控制質(zhì)量和各專業(yè)生產(chǎn)效率。為切實(shí)提高我院投資控制的質(zhì)量和生產(chǎn)效率，將投資控制落實(shí)到每一個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提升整體設(shè)計(jì)水平，提升設(shè)計(jì)管理水平，最大限度地提高建設(shè)投資效益。
2. 國內(nèi)外的投資控制情況
首先需要明確的是：建設(shè)項(xiàng)目的投資管理與投資體制、項(xiàng)目管理模式密切相關(guān)，投資管理屬于被動(dòng)依賴關(guān)系。國際上的項(xiàng)目管理模式，一是形式多樣，如BOT、BT、EPC等多種模式，二是發(fā)展比較快，這與國際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展有很大關(guān)系，其發(fā)展比國內(nèi)、尤其國內(nèi)基本建設(shè)管理模式快。在國外各種項(xiàng)目管理模式下，負(fù)責(zé)投資控制的通常是項(xiàng)目管理咨詢公司（PM）和工料測(cè)量師行（QS）。由于國情、路情的不同，政策層面、操作層面的方式有很大不同。這種前提決定了不能照搬照抄國際上的投資管理方式，但對(duì)其取得的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)我們可以有選擇地學(xué)習(xí)和參照。存在的問題是對(duì)國際先進(jìn)造價(jià)管理行業(yè)或企業(yè)我們以往基本沒有接觸，知之甚少。
國內(nèi)基礎(chǔ)建設(shè)領(lǐng)域，目前進(jìn)行項(xiàng)目投資控制的手段主要有：決策、設(shè)計(jì)階段的方案競選、設(shè)計(jì)招標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)、限額設(shè)計(jì)、價(jià)值工程等，施工階段的工程招投標(biāo)、控制設(shè)計(jì)變更、投資的目標(biāo)控制等。但針對(duì)設(shè)計(jì)部門特點(diǎn)的，特別是基本建設(shè)領(lǐng)域，適應(yīng)于大型基本咨詢企業(yè)應(yīng)用的投資控制的研究和方法還未見有相關(guān)的系統(tǒng)的研究成果，很多投資控制手段還停留在理論階段。特別是缺乏針對(duì)基本項(xiàng)目涉及專業(yè)眾多、接口復(fù)雜等特點(diǎn)的，可實(shí)施、可操作的投資控制技術(shù)、管理成果。
但是，隨著近年來大規(guī)?；窘ㄔO(shè)的開展，在建設(shè)管理過程中，我們還是積累了大量的經(jīng)驗(yàn)。
3. 投資控制研究目標(biāo)
通過技術(shù)措施、管理措施兩個(gè)方面的綜合研究，建立涉及各個(gè)專業(yè)的綜合投資控制體系。將投資控制的理念滲入、落實(shí)到各專業(yè)具體設(shè)計(jì)工作中去，改變目前在投資匯總后進(jìn)行被動(dòng)控制調(diào)整的現(xiàn)狀，而是由個(gè)專業(yè)從設(shè)計(jì)源頭即開展投資控制，提高投資控制工作的質(zhì)量，提高工作效率。
4. 投資控制研究方法
投資控制研究從技術(shù)措施、管理措施兩方面入手。
在技術(shù)措施研究方面主要采用案例分析的方法，通過對(duì)幾個(gè)典型項(xiàng)目各個(gè)階段設(shè)計(jì)資料從影響投資的技術(shù)因素、管理因素等方面進(jìn)行系統(tǒng)的研究分析，并輔以專家分析等方法，深入研究和剖析各個(gè)階段、各專業(yè)投資控制的關(guān)鍵因素以及我院目前投資控制工作中存在問題，提出相應(yīng)的控制措施。對(duì)技術(shù)措施的研究擬針對(duì)各專業(yè)的設(shè)計(jì)中影響投資的關(guān)鍵因素，從投資控制角度分專業(yè)提出具體的控制措施，從設(shè)計(jì)源頭主動(dòng)進(jìn)行投資控制。研究要立足于不同勘測(cè)設(shè)計(jì)階段的不同要求，體現(xiàn)出各階段的工作特點(diǎn)。
在管理措施研究方面主要采用對(duì)既有流程的使用現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查分析，可針對(duì)典型項(xiàng)目深入梳理，查找出存在的問題，并結(jié)合部分技術(shù)方面的研究成果，征詢、協(xié)調(diào)、統(tǒng)一各專業(yè)的意見和要求，對(duì)投資控制流程進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)。
5. 投資控制研究需要關(guān)注的主要內(nèi)容
投資控制研究的主要內(nèi)容應(yīng)包含決策階段的預(yù)可和可研、設(shè)計(jì)階段的初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)以及實(shí)施階段的變更設(shè)計(jì)和清理概算等建設(shè)項(xiàng)目全過程。
5.1 影響投資控制的主要因素和存在問題
本項(xiàng)研究的主要方法是采用案例分析的方法，選取不同建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的典型項(xiàng)目，通過查找分析其各階段設(shè)計(jì)過程中在投資控制方面的成功經(jīng)驗(yàn)以及存在的問題，并輔以專家分析的方法，研究分析目前投資控制存在的主要問題。
對(duì)典型項(xiàng)目的研究以該項(xiàng)目的預(yù)可研、可研、初步設(shè)計(jì)、施工圖等各階段的估算、概算、預(yù)算為基礎(chǔ)，具體研究步驟為：
（1） 對(duì)典型項(xiàng)目各階段的投資組成進(jìn)行分析，查找整理出所占投資比重大的工程項(xiàng)目。
（2） 梳理各階段與投資控制有關(guān)聯(lián)的工作內(nèi)容，調(diào)查、分析典型項(xiàng)目中相關(guān)工作的實(shí)際情況。
（3） 對(duì)投資比重大的工程項(xiàng)目進(jìn)一步分析其影響因素，可結(jié)合不同階段間的變化情況有針對(duì)性的分析影響這些工程項(xiàng)目的因素，在此分析過程還要考慮不同階段的設(shè)計(jì)特點(diǎn)，對(duì)于上一階段能夠確定的因素，在下一階段可不再列為影響因素。
（4） 根據(jù)影響因素對(duì)項(xiàng)目投資影響程度的大小，確定影響投資控制的主要因素。
（5） 結(jié)合典型項(xiàng)目的實(shí)際設(shè)計(jì)、實(shí)施過程，分析在這些項(xiàng)目中主要影響因素的控制情況，有哪些成功的經(jīng)驗(yàn)和存在的問題。
（6） 通過對(duì)經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)和問題的分析，組織相關(guān)專業(yè)專家進(jìn)行研究，確定針對(duì)各主要影響因素的控制措施，對(duì)存在問題提出解決方案。
在研究過程中不僅限于各階段概算成果的研究和分析，更要側(cè)重于各典型項(xiàng)目投資控制過程中存在的問題，即在各階段設(shè)計(jì)完成初稿至文件出院之間的調(diào)整過程。此外還要重點(diǎn)區(qū)分不同階段的主要控制因素和重點(diǎn)工作：在預(yù)可研、可研階段工作的重點(diǎn)在于線路方案、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目規(guī)模的確定；而在初步設(shè)計(jì)階段的工作重點(diǎn)則是在上階段批復(fù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行深化設(shè)計(jì)，限制條件的增加也對(duì)投資控制提出了不同的需求；到了項(xiàng)目實(shí)施階段，對(duì)變更設(shè)計(jì)的控制變成了影響總體投資較大的因素。
5.2 各專業(yè)投資控制的主要內(nèi)容
分專業(yè)研究分析預(yù)可、可研、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、變更設(shè)計(jì)、清理概算等各階段影響投資控制的主要內(nèi)容和因素，提出在設(shè)計(jì)階段如何有效提高和保證選擇技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)方案和工程措施的技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理性的方法。主要研究步驟為：
（1） 各專業(yè)對(duì)典型項(xiàng)目各階段的本專業(yè)投資及各階段間的投資變化進(jìn)行分析，查找出每個(gè)設(shè)計(jì)階段影響本專業(yè)投資的主要因素和與投資控制相關(guān)的主要工作，并按照專業(yè)內(nèi)部因素、上序?qū)I(yè)影響進(jìn)行分類。
（2） 對(duì)于專業(yè)內(nèi)部因素，各專業(yè)要結(jié)合每個(gè)階段的工作特點(diǎn)，提出每個(gè)階段主要因素的控制措施，控制措施要具體、可操作、可檢驗(yàn)。
（3） 對(duì)于上序?qū)I(yè)影響因素，由牽頭專業(yè)組織協(xié)調(diào)，研究確定聯(lián)合控制措施。
5.3 分專業(yè)不同階段工程數(shù)量計(jì)算統(tǒng)計(jì)規(guī)則
主要研究方法可以基本現(xiàn)行的不同研究和設(shè)計(jì)階段深度要求和概算（估算）編制辦法、定額的要求為依據(jù)，以各專業(yè)工程為研究對(duì)象，圍繞工程項(xiàng)目的基本單元，尊重勘測(cè)設(shè)計(jì)習(xí)慣，來系統(tǒng)梳理工程數(shù)量計(jì)算原則、方法和深度要求。本部分的研究可借鑒目標(biāo)管理的工作方式，從設(shè)計(jì)各階段的成果要求入手，逆向梳理出對(duì)應(yīng)的工程數(shù)量統(tǒng)計(jì)的深度和統(tǒng)計(jì)規(guī)則，從提高工作效率的角度，既滿足各方面需求，又減少本階段不必要的數(shù)量統(tǒng)計(jì)工作。
各專業(yè)的研究過程中需要根據(jù)預(yù)可研，可研、初步設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)深度的不同，配合概預(yù)算深度、定額使用的不同要求，整理出各專業(yè)分階段的數(shù)量計(jì)算、統(tǒng)計(jì)規(guī)則，特別要理清數(shù)量計(jì)算的依據(jù)和過程。在梳理過程中要特別關(guān)注那些占投資比重較大的工程，和在已完成項(xiàng)目中工程數(shù)量統(tǒng)計(jì)出現(xiàn)過的問題。
主要工作步驟為： 1.各專業(yè)根據(jù)預(yù)可研、可研、初步設(shè)計(jì)各階段的設(shè)計(jì)深度及成果文件要求，從編制概（估算）的角度梳理數(shù)量及設(shè)計(jì)要求。2.對(duì)已完成的典型項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研，收集在生產(chǎn)中容易出現(xiàn)的工程數(shù)量統(tǒng)計(jì)的問題。3.對(duì)既有的各專業(yè)數(shù)量統(tǒng)計(jì)原則進(jìn)行梳理，按照設(shè)計(jì)階段的不同要求提出分階段的統(tǒng)計(jì)規(guī)則。4.對(duì)各專業(yè)梳理的各階段數(shù)量統(tǒng)計(jì)原則進(jìn)行整合，就其中接口部分進(jìn)一步明確責(zé)任和分工。
6. 結(jié)束語
關(guān)鍵詞:投資控制 模擬 設(shè)計(jì)質(zhì)量
水電建設(shè)項(xiàng)目投資的有效控制是水電建設(shè)管理的重要組成部分,也是投資主體密切關(guān)注的一個(gè)重要方面。水電建設(shè)項(xiàng)目投資控制,就是在投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、發(fā)包階段和實(shí)施階段,把水電建設(shè)項(xiàng)目投資的發(fā)生控制在批準(zhǔn)的投資限額之內(nèi),隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差,以保證項(xiàng)目投資管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),以求在該項(xiàng)目中能合理利用人力、財(cái)力、物力,并取得較好的投資效益和社會(huì)效益。即通常所說的投資估算控制設(shè)計(jì)概算,設(shè)計(jì)概算控制項(xiàng)目的實(shí)施預(yù)算,用實(shí)施預(yù)算控制好合同價(jià)格。
水電建設(shè)項(xiàng)目投資控制貫穿于整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)全過程,合理有效控制水電項(xiàng)目投資,應(yīng)從水電建設(shè)項(xiàng)目的各個(gè)階段著手。
1 決策階段合理預(yù)測(cè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn),確定投資控制目標(biāo)
投資控制是監(jiān)視項(xiàng)目建設(shè)過程中投資各方面運(yùn)用情況的活動(dòng),以保證項(xiàng)目建設(shè)資金運(yùn)用狀況與項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度保持動(dòng)態(tài)適應(yīng)的一項(xiàng)管理活動(dòng)。投資控制一般包括3個(gè)步驟:①確定投資控制目標(biāo);②衡量投資實(shí)際情況,獲取偏差信息;③分析偏差產(chǎn)生原因,采取糾正措施。投資控制必須有控制的客體——控制目標(biāo),沒有控制目標(biāo),投資主體各方將失去控制方向和缺乏控制重點(diǎn),也無法發(fā)現(xiàn)偏差,及時(shí)進(jìn)行糾偏。因此,必須運(yùn)用科學(xué)的方法進(jìn)行投資的合理預(yù)測(cè),以確定合理的投資控制目標(biāo)。水電項(xiàng)目的工程造價(jià)一般由3個(gè)不同的部分組成:其一是確定性造價(jià),對(duì)于這一部分造價(jià)工程師知道它一定會(huì)發(fā)生并知道它發(fā)生的額度;其二是風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià),對(duì)此造價(jià)工程師只知道其可能發(fā)生的概率及不同概率發(fā)生時(shí)的造價(jià)分布;其三是完全不確定性造價(jià),造價(jià)工程師對(duì)其發(fā)生的概率及造價(jià)分布均無法確定。工程項(xiàng)目造價(jià)確立的根本在于第二部分——風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)的確定與預(yù)測(cè)。國內(nèi)外有許多風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)方法,最有名的當(dāng)數(shù)蒙特卡羅(Monte Carlo)模擬法。
蒙特卡羅(Monte Carlo)模擬起源于第二次世界大戰(zhàn)期間,用于對(duì)裂變物質(zhì)中子的隨機(jī)擴(kuò)散進(jìn)行模擬研究,并以世界著名的賭城蒙特卡羅作為該項(xiàng)目研究的代號(hào)而得名。它是一種隨機(jī)模擬方法,不是按照傳統(tǒng)的觀念去求解模型,其本質(zhì)是實(shí)驗(yàn),即在假定條件下去運(yùn)行模型,然后根據(jù)模型運(yùn)行的結(jié)果,進(jìn)行預(yù)測(cè)分析和系統(tǒng)評(píng)價(jià)。在實(shí)際應(yīng)用中,通常是先建立一個(gè)模型,再進(jìn)行數(shù)字模擬,如果模擬結(jié)果說明模型的有效性不足,可以逐步擴(kuò)大模型的細(xì)節(jié),反復(fù)進(jìn)行數(shù)值模擬以求最后取得一個(gè)更為精確的估計(jì)。
蒙特卡羅模擬方法的實(shí)質(zhì)是:設(shè)有Y=g(X1,X2,…,Xn),X為隨機(jī)變量,函數(shù)(即數(shù)學(xué)模型)g已知,為了確定Y值,我們可以用蒙特卡羅法,具體步驟為:
(1)隨機(jī)產(chǎn)生一組X1,X2,…,Xn;
(2)代人函數(shù)g計(jì)算得Y值,Y=g(X1,X2,…,Xn);
(3)重復(fù)上述步驟(1),(2);
(4)由(1),(2),(3)步得到n個(gè)Y值,計(jì)算得到Y(jié)的統(tǒng)計(jì)值。
運(yùn)用蒙特卡羅模擬法預(yù)測(cè)分3個(gè)步驟:首先,構(gòu)造模型。進(jìn)行蒙特卡羅模擬,必須確定研究對(duì)象的概率分布。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)因素來講,常常沒有可以直接引用的分布率,通常是根據(jù)歷史記錄或?qū)＜业闹饔^分析判斷,求得研究對(duì)象的一個(gè)初始概率分布。例如在設(shè)計(jì)變更的預(yù)測(cè)中,可以根據(jù)過去的已完類似工程的變更分布狀況和所預(yù)測(cè)工程的實(shí)際情況,預(yù)測(cè)其初始分布,運(yùn)用主觀概率法、專家調(diào)查法給出一個(gè)事件的概率分布。其次,運(yùn)行模型。根據(jù)確定的模型結(jié)構(gòu)(概率分布及其結(jié)構(gòu)關(guān)系)進(jìn)行隨機(jī)抽樣,故又稱作數(shù)值模擬。第三,根據(jù)模型的隨機(jī)模擬結(jié)果,統(tǒng)計(jì)各風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的頻數(shù),得出要求的統(tǒng)計(jì)量。
目前國內(nèi)水電項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的理論研究已有大量成果,但是實(shí)際應(yīng)用卻顯得很不足,大多數(shù)工程是以已完工程的歷史資料為基礎(chǔ),以百分率進(jìn)行估算。為了更加科學(xué)合理地預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)和確定投資控制目標(biāo),這方面的工作有待于加強(qiáng)。
2 設(shè)計(jì)階段以設(shè)計(jì)質(zhì)量為重點(diǎn)的投資控制
水電建設(shè)項(xiàng)目投資控制貫穿于整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)全過程,并具有突出的重要地位。水電建設(shè)項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵在于項(xiàng)目實(shí)施前的投資決策階段和設(shè)計(jì)階段。許多業(yè)主認(rèn)為水電項(xiàng)目投資控制的重點(diǎn)在工程實(shí)施階段,把投資控制的主要精力放在工程實(shí)施階段上,忽視了水電站設(shè)計(jì)階段的投資控制。據(jù)國外有關(guān)資料對(duì)不同建設(shè)階段影響建設(shè)項(xiàng)目投資程度的分析,在項(xiàng)目建議書批準(zhǔn)的條件下,在可行性研究階段,設(shè)計(jì)對(duì)項(xiàng)目投資的影響為75%~95%,在技術(shù)設(shè)計(jì)階段為35%~75%,在施工圖設(shè)計(jì)階段為5%~35%。由此可見,項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵在于施工前的投資決策階段和設(shè)計(jì)階段,而在項(xiàng)目做出決策后,控制項(xiàng)目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)。一些西方國家分析,設(shè)計(jì)費(fèi)雖然只占水電站工程全壽命費(fèi)用的1%,但恰是這1%的設(shè)計(jì)費(fèi)用決定了幾乎以后的費(fèi)用,可見設(shè)計(jì)質(zhì)量對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的投資控制的重要性,甚至可以說抓住了設(shè)計(jì)階段這個(gè)重點(diǎn),就把握了投資控制的方向。
水電建設(shè)項(xiàng)目在設(shè)計(jì)階段的投資控制,首先須對(duì)工程項(xiàng)目各部分建筑運(yùn)用價(jià)值工程理論進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較,在滿足建筑物功能的前提下,體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì),以期取得最滿意的設(shè)計(jì)方案。
某水電站工程建設(shè)過程中,設(shè)計(jì)人員本著對(duì)業(yè)主負(fù)責(zé),對(duì)工程負(fù)責(zé)的態(tài)度,把控制工程投資理念滲透到各項(xiàng)設(shè)計(jì)和施工技術(shù)措施之中。根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況,在保證工程質(zhì)量和安全的前提下,設(shè)計(jì)人員先后進(jìn)行了10余項(xiàng)的設(shè)計(jì)優(yōu)化。如:永久船閘與臨時(shí)船閘合二為一,溢洪道及廠房流道底板減薄等設(shè)計(jì)優(yōu)化,節(jié)約工程投資近億元。
其次,在設(shè)計(jì)各個(gè)階段進(jìn)行限額設(shè)計(jì),以上一個(gè)階段的各項(xiàng)工程量投資控制下一個(gè)階段的設(shè)計(jì)工作,力爭達(dá)到隨著設(shè)計(jì)階段的加深,設(shè)計(jì)工作越細(xì)和各建筑物設(shè)計(jì)更加優(yōu)化,但在實(shí)際工作中,當(dāng)設(shè)計(jì)概算超出批準(zhǔn)的投資估算時(shí),某些設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人往往只片面要求造價(jià)工程師單純地從投資上尋找原因,以盲目地降低單價(jià)和費(fèi)用指標(biāo)為代價(jià)來降低工程投資,而不是在設(shè)計(jì)的細(xì)微之處尋找降低工程量及施工措施費(fèi)的途徑。這樣就違背了限額設(shè)計(jì)的初衷,缺乏合理性及科學(xué)性,限額設(shè)計(jì)也只是流于形式,起不到投資控制的作用。
某水電站在建設(shè)期間遭受3次洪水沖擊,基坑被淹累計(jì)30多天,工期損失達(dá)3個(gè)月之久,造成比較大的損失。盡管如此,由于實(shí)行了限額設(shè)計(jì),設(shè)計(jì)人員群策群力,在設(shè)計(jì)優(yōu)化上下功夫,使電站實(shí)際發(fā)電工期比預(yù)期提前了10個(gè)月;工程完工后,其投資控制在批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)概算內(nèi),取得了良好的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益。
再次,應(yīng)加強(qiáng)設(shè)計(jì)監(jiān)理工作,因?yàn)樵O(shè)計(jì)監(jiān)理對(duì)項(xiàng)目投資的控制是事前控制,比過程控制中的施工監(jiān)理對(duì)投資控制有著更重要的作用。有的比較大的水電項(xiàng)目已開始了這方面的工作,取得了一定的效果,但并未完全落到實(shí)處,執(zhí)行起來很難請(qǐng)到滿意的設(shè)計(jì)監(jiān)理工程師。可喜的是投資方已認(rèn)識(shí)到了這一工作的重要性。
3 重視工程實(shí)施階段的投資控制
水電站工程項(xiàng)目龐雜、涉及面較廣、技術(shù)難點(diǎn)多、地質(zhì)復(fù)雜及工期長等特點(diǎn),增加了工程實(shí)施階段的投資風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)也制約了這個(gè)階段的投資控制,超設(shè)計(jì)概算現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。在工程的實(shí)施階段投資控制的主要內(nèi)容如下。
3.1 合理處理好質(zhì)量、進(jìn)度與投資三者之間的關(guān)系
水電工程進(jìn)入具體實(shí)施階段后,許多業(yè)主不太重視投資控制,往往最重進(jìn)度、質(zhì)量,輕投資,很難把投資擺到與進(jìn)度、質(zhì)量同等的位置,這可能與我國的水電開發(fā)模式和中國國情有一定的關(guān)系,經(jīng)常搞什么獻(xiàn)禮,以某個(gè)特殊日子作為工程截流、首臺(tái)機(jī)組發(fā)電的日子,而工程的進(jìn)度卻無法正常滿足此類要求,于是召開動(dòng)員大會(huì),給承包人趕工費(fèi)等來達(dá)到目標(biāo)。筆者在某水電站從事監(jiān)理工作時(shí),發(fā)現(xiàn)施工單位的機(jī)電安裝人員平時(shí)上班抓得不緊,到臨近工期目標(biāo)控制點(diǎn)時(shí),索要趕工費(fèi),從而使工期要求得到滿足,投資卻大大突破。投資控制也不能單純追求節(jié)約投資,必須在確保工程質(zhì)量的前提下,辯證地處理它與工程質(zhì)量控制、進(jìn)度控制的關(guān)系,以提高工程建設(shè)的整體經(jīng)濟(jì)效益。如:增加一部分工程投資來縮短工期并提前發(fā)電,在進(jìn)行投入與產(chǎn)出等經(jīng)濟(jì)分析后確能帶收益,那么,增加部分投資是必要的,這能增加水電站的發(fā)電經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)揮其部分社會(huì)效益。
3.2 做好工程的招標(biāo)工作,確定合理的工程承包合同價(jià)
水利水電工程項(xiàng)目建設(shè)不僅僅是為國家節(jié)約資金，也是在為承包企業(yè)獲取最大化利益。水利水電工程項(xiàng)目的成本管理應(yīng)當(dāng)在保障工程質(zhì)量與安全的基礎(chǔ)之上進(jìn)行，運(yùn)用先進(jìn)的管理辦法和基礎(chǔ)，對(duì)施工成本進(jìn)行控制，建設(shè)經(jīng)濟(jì)效益更加、社會(huì)效益更加的水利水電工程。
一、水利水電工程項(xiàng)目成本控制范圍簡述
水利水電工程項(xiàng)目成本控制是一項(xiàng)綜合性特點(diǎn)必要突出的工作，需要管理人員對(duì)工程施工所需的人力、物力等進(jìn)行綜合的預(yù)算統(tǒng)計(jì)。水利水電工程項(xiàng)目成本管理是施工管理中的重要內(nèi)容，與工程建設(shè)質(zhì)量和效益密切相關(guān)，成本控制不當(dāng)，就很有課程造成工程質(zhì)量不合格或資金流失，無論是成本投放過高還是過低，都會(huì)對(duì)工程造成不良影響，所以，務(wù)必要力求恰到好處。成本控制貫穿了工程建設(shè)施工前、施工中、施工完成整個(gè)過程中，管理的內(nèi)容保護(hù)各施工資源的投放和使用、管理經(jīng)費(fèi)的投放和使用、技術(shù)成本的投放和使用、結(jié)余資金的使用等等，這是對(duì)一些施工資源的綜合性管理，一切涉及到成本支出的項(xiàng)目都在成本管理的范圍當(dāng)中。妥當(dāng)?shù)某杀竟芾硎菍⒐こ痰纳鐣?huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益質(zhì)量效益有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)低成本、高質(zhì)量的工程建設(shè)，達(dá)到資源集約、高效利用的效果。
二、 水利水電工程項(xiàng)目成本管理原則
（一）堅(jiān)持以工程質(zhì)量與安全為基線的原則
水利水電工程項(xiàng)目管理的頭等大事是質(zhì)量與安全管理，任何管理工作的實(shí)施都應(yīng)當(dāng)以滿足工程質(zhì)量與安全管理為基準(zhǔn)，任何工程管理行為、施工行為都不可以損害工程建設(shè)質(zhì)量與安全為代價(jià)，因此，任何成本管理工作的開展都應(yīng)以施工質(zhì)量和安全為基本原則。
（二）資源集約化原則
節(jié)約資源是成本管理與控制的重要方式，實(shí)施集約化的資源管理策略可以有效的降低建設(shè)成本，起到一定的環(huán)境保護(hù)作用，提升工程施工的環(huán)境效益和社會(huì)效益。以資源集約化為成本管理原則，有效的避免了非必要資金的支出。
（三）動(dòng)態(tài)控制原則
動(dòng)態(tài)控制原則既是根據(jù)實(shí)際的施工進(jìn)展和施工變化，執(zhí)行成本扣工資。動(dòng)態(tài)控制原則并非是一味的按照制定好的成本控制辦法和標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施成本控制，而是要根據(jù)實(shí)際的施工狀況和進(jìn)展，對(duì)可以減少成本消耗的部分加以利用和改進(jìn)，隨時(shí)隨地發(fā)現(xiàn)成本控制的目標(biāo)，對(duì)于出現(xiàn)成本控制偏差的項(xiàng)目，要即使進(jìn)行整改，盡量減少成本控制目標(biāo)與實(shí)際作業(yè)展開的差距。
三、成本控制步驟
（一）成本預(yù)算
成本預(yù)算是施工建設(shè)前的一項(xiàng)成本控制步驟。在計(jì)劃投資建設(shè)期間，應(yīng)當(dāng)由工程建設(shè)的投資方對(duì)工程項(xiàng)目投資進(jìn)行預(yù)算，若是承包工程，則應(yīng)當(dāng)由承包商根據(jù)投資方提供的施工圖紙和施工要求，預(yù)算工程建設(shè)的所需成本。成本預(yù)算的目的在于：提出成本投資低價(jià)，在預(yù)算成本的大前提下進(jìn)行施工建設(shè)，有效避免大筆資金的支出。
（二）成本決策
完成成本預(yù)算之后，與工程項(xiàng)目有關(guān)的各單位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一個(gè)總匯，根據(jù)工程設(shè)計(jì)和建設(shè)需要，決定最終的總成本投資數(shù)目和字項(xiàng)目的投資數(shù)目，細(xì)化成本投放容量和方式，有效控制各個(gè)子項(xiàng)目工程的投資計(jì)劃，進(jìn)一步的刪減投資成本，縮小成本控制的范圍。
（三）成本控制
在施工過程中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)成本預(yù)算和成本決策實(shí)施成本控制策略。該步驟的主要工作內(nèi)容包括：制定成本控制目標(biāo)、建立成本控制工作制度、劃分成本控制職責(zé)并監(jiān)督實(shí)施、解決成本超支問題、動(dòng)態(tài)調(diào)整成本控制策略。
（四）成本考核
水利水電工程竣工之后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)成本控制目標(biāo)和投放標(biāo)準(zhǔn)，核實(shí)各個(gè)項(xiàng)目的實(shí)際成本投放數(shù)目，查清每一筆資金的確切流向，查看有無錯(cuò)記、漏記情況，考核資金流動(dòng)是否與工程建設(shè)有關(guān)、有無資金流失或貪污問題存在，核算結(jié)余資金。成本考核還應(yīng)與工程質(zhì)量考核結(jié)合進(jìn)行，查看資金支出是否與成本支出成正比，評(píng)價(jià)工程建設(shè)的性價(jià)比和綜合效益。
四、水利水電工程成本管理策略分析
（一）建立成本控制體系
成本控制體系是工程項(xiàng)目成本管理手段實(shí)施就基本參考。成本控制體系中應(yīng)當(dāng)包含成本控制的目標(biāo)、基本方式和內(nèi)容、各部門關(guān)于成本控制的基本職責(zé)和方向、各管理組織之間的基本關(guān)系與合作方式等等，管理部門則根據(jù)成本控制體系的標(biāo)準(zhǔn)展開成本控制工作。成本控制體系的建立提出了成本控制的范圍和基本方式，有利于進(jìn)一步細(xì)化成本控制職責(zé)。
（二）重視成本核算工作
成本核算直接關(guān)系到最終的成本決策結(jié)果和各子項(xiàng)目的成本投資數(shù)據(jù)。成本預(yù)算的主要內(nèi)容包括：預(yù)算施工作業(yè)的資源消耗量、計(jì)算建設(shè)施工所需要的材料的數(shù)量、明確各工程資源的具體分配方式和分配對(duì)象等。成本預(yù)算為成本決策提供參考，是對(duì)施工資金、施工人員、施工材料等進(jìn)行預(yù)配置，為后續(xù)的成本控制和管理工作降低了施展難度。在實(shí)際的管理當(dāng)中，成本核算應(yīng)當(dāng)由投資方、施工方和監(jiān)理單位共同考核完成，三方需要拿出自己的施工意見和成本投資方式、投足數(shù)量，而后在折合三方利益與要求，擇取最科學(xué)的成本核算方案用于成本管理。
（三）進(jìn)一步優(yōu)化施工方案設(shè)計(jì)
施工設(shè)計(jì)方案與成本控制有著必然的聯(lián)系，對(duì)施工方案設(shè)計(jì)進(jìn)行優(yōu)化，能夠減少不必要的材料消耗，降低機(jī)械和人工的使用量，從而達(dá)到控制成本的目的。進(jìn)一步優(yōu)化施工方案設(shè)計(jì)首先要滿足質(zhì)量控制要求，在不影響建設(shè)質(zhì)量的基礎(chǔ)上，對(duì)施工工藝進(jìn)行優(yōu)化，選擇具有節(jié)能環(huán)保性質(zhì)的施工工藝，減少資源消耗，同時(shí)提升其環(huán)境效益；對(duì)可更改的復(fù)雜工程結(jié)構(gòu)進(jìn)行簡化，減少一些不必要的施工操作步驟，盡量的運(yùn)用自然環(huán)境優(yōu)勢(shì)、光照、水流等，削減機(jī)械的使用，以此來降低和控制成本的消耗。
（四）大力引進(jìn)新的施工工藝、機(jī)械和新的成本管理技術(shù)
新的施工工藝和機(jī)械不僅可以提高水利水電工程的質(zhì)量，而且還可以減少不必要的工程資源消耗，例如大型復(fù)式施工機(jī)械可以完成不同的工程作業(yè)，它的使用就可以減少其它小型施工機(jī)械的使用，解決了機(jī)械租賃或采購成本；現(xiàn)代的水利水電工程成本管理則可以運(yùn)用先進(jìn)的管理技術(shù)，例如計(jì)算機(jī)技術(shù)，計(jì)算機(jī)中的數(shù)據(jù)處理軟件和技術(shù)具有計(jì)算精確、實(shí)時(shí)更新和動(dòng)態(tài)管理的特點(diǎn)，可提升成本管理的精準(zhǔn)度和工作效率，減少人員聘用這一塊的資金支出。
【關(guān)鍵詞】工程項(xiàng)目監(jiān)理；控制任務(wù)；步驟；方法；主要內(nèi)容；措施
How to implement the project supervision Analysis of the target control
Li Zhi-jun
(Construction of Xinghua City, Jiangsu Province Engineering Supervision Co., LtdXinghuaJiangsu225700)
【Abstract】In project supervision, the control tasks for project implementation and the steps, methods, main content, measures, etc., until the project objectives achieved so far.
【Key words】Project supervision;Control tasks;Step;Methods;Main content;Measures
1. 前言
工程項(xiàng)目監(jiān)理是在一定的約束條件下，為達(dá)到項(xiàng)目目標(biāo)而對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的過程，是以目標(biāo)控制為核心的管理活動(dòng)。目標(biāo)控制是指管理人員在不斷變化的動(dòng)態(tài)環(huán)境中，為保證計(jì)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)進(jìn)行的一系列檢查和調(diào)整活動(dòng)。合理的目標(biāo)、科學(xué)的計(jì)劃是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)控制的前提，組織設(shè)置、人員配備和有效地領(lǐng)導(dǎo)是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)控制的基礎(chǔ)。項(xiàng)目計(jì)劃在執(zhí)行過程中，必須進(jìn)行控制，檢查計(jì)劃的實(shí)施情況。當(dāng)發(fā)現(xiàn)計(jì)劃實(shí)施偏離目標(biāo)時(shí)，應(yīng)及時(shí)分析偏離的原因，確定應(yīng)采取的糾正措施。在糾正偏差的過程中，繼續(xù)實(shí)施情況檢查，形成反復(fù)循環(huán)的動(dòng)態(tài)控制過程，直至工程項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為止。
2. 控制任務(wù)和步驟
工程項(xiàng)目目標(biāo)控制的主要任務(wù)是在工程項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)階段采用規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)等手段，從組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同等方面采取措施，確保項(xiàng)目控制目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。在目標(biāo)控制過程中，要經(jīng)過投入、轉(zhuǎn)換、反饋、對(duì)比、糾正等基本控制步驟，缺少這些基本環(huán)節(jié)中的某一個(gè)，動(dòng)態(tài)控制過程就不全面，也會(huì)降低控制的有效性，影響目標(biāo)控制的效果。
3. 控制的方法
3.1主動(dòng)控制。主動(dòng)控制是事先分析目標(biāo)偏離的可能性，并制定各種預(yù)防措施，使控制目標(biāo)按預(yù)定計(jì)劃目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。主動(dòng)控制是對(duì)將要實(shí)施的計(jì)劃目標(biāo)進(jìn)行的控制，是在事情發(fā)生前按預(yù)定計(jì)劃目標(biāo)主動(dòng)采取控制措施的一種方法。主動(dòng)控制可以解決傳統(tǒng)控制過程中存在的時(shí)滯影響，盡最大可能改變偏差已成事實(shí)的被動(dòng)局面，使目標(biāo)控制達(dá)到理想的效果。當(dāng)控制者根據(jù)自己掌握的信息預(yù)測(cè)出控制目標(biāo)將要偏離計(jì)劃目標(biāo)時(shí)，采取適當(dāng)?shù)募m正措施，使計(jì)劃目標(biāo)的運(yùn)行不發(fā)生偏離。
3.2被動(dòng)控制。被動(dòng)控制是當(dāng)控制目標(biāo)按計(jì)劃目標(biāo)運(yùn)行時(shí)，管理人員對(duì)實(shí)施的控制目標(biāo)進(jìn)行跟蹤，對(duì)目標(biāo)實(shí)施過程中的信息進(jìn)行收集、加工和整理，使控制人員從中發(fā)現(xiàn)問題，找出目標(biāo)控制的偏差，尋求解決問題的方法，制定糾正偏差的方案，使計(jì)劃目標(biāo)出現(xiàn)的偏差得以及時(shí)糾正。被動(dòng)控制也是一種積極的控制，是經(jīng)常采用的一種重要的控制方法。
主動(dòng)控制和被動(dòng)控制是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)控制必須采取的控制方法，對(duì)項(xiàng)目管理人員而言，主動(dòng)控制與被動(dòng)控制的緊密結(jié)合是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)控制的有效方法。在控制過程中，采取多種措施，加大主動(dòng)控制的比例，定期、連續(xù)的進(jìn)行被動(dòng)控制，兩種方法的有效結(jié)合是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)控制的保障。
4. 控制的主要內(nèi)容
4.1質(zhì)量控制。工程項(xiàng)目質(zhì)量控制是指在力求實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)的過程中，為滿足項(xiàng)目質(zhì)量要求所開展的管理活動(dòng)。影響工程項(xiàng)目質(zhì)量的因素主要有人、機(jī)械、材料、方法和環(huán)境五個(gè)方面。工程項(xiàng)目的質(zhì)量控制，是一個(gè)全面的、全過程的控制，項(xiàng)目管理人員應(yīng)當(dāng)采取有效措施對(duì)影響工程質(zhì)量的因素進(jìn)行控制，以確保工程建設(shè)質(zhì)量。從思想、業(yè)務(wù)等多方面綜合考慮人的素質(zhì)，保證參建人員以積極的態(tài)度投身到工程建設(shè)中；根據(jù)工程項(xiàng)目的工藝、技術(shù)要求，合理選用機(jī)械，確定機(jī)械設(shè)備的類型和數(shù)量，建立健全各項(xiàng)管理制度，確保施工機(jī)械以良好的狀態(tài)投入工程建設(shè)中；嚴(yán)把材料檢查驗(yàn)收關(guān)，正確合理地使用原材料，檢查、督促做好收、發(fā)、儲(chǔ)、運(yùn)等技術(shù)管理工作；通過分析、研究、對(duì)比，在確認(rèn)方法可行的前提下優(yōu)化方案，選用符合工程建設(shè)實(shí)際、設(shè)計(jì)合理、工藝先進(jìn)、措施可行、縮短工期、降低能耗的方案。通過指導(dǎo)、督促、檢查，為參建各方建立良好的技術(shù)、管理和工作環(huán)境，為實(shí)現(xiàn)質(zhì)量控制目標(biāo)提供良好的外部環(huán)境條件。
工程項(xiàng)目質(zhì)量控制工作的重點(diǎn)應(yīng)放在調(diào)查研究外部環(huán)境和系統(tǒng)內(nèi)部各種干擾質(zhì)量的因素上，要做好風(fēng)險(xiǎn)分析和管理工作，預(yù)測(cè)各種可能出現(xiàn)的質(zhì)量偏差，制定切實(shí)可行的預(yù)防措施。使主動(dòng)控制措施與監(jiān)督、檢查、反饋等被動(dòng)控制措施有機(jī)結(jié)合起來，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，發(fā)生偏差及時(shí)糾正，使工程項(xiàng)目質(zhì)量始終處于項(xiàng)目管理人員的有效監(jiān)督控制之下，確保工程建設(shè)質(zhì)量。
4.2進(jìn)度控制。工程項(xiàng)目進(jìn)度控制是指在項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)施的過程中，為使工程建設(shè)的實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度要求相一致，按計(jì)劃要求的時(shí)間施工而開展的控制活動(dòng)，是對(duì)工程項(xiàng)目從編制項(xiàng)目建議書開始，經(jīng)可行性研究、設(shè)計(jì)和施工，直至項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)使用為止的全過程控制。工程項(xiàng)目進(jìn)度控制的目標(biāo)是使工程項(xiàng)目按照預(yù)定的時(shí)間完成，交付使用。
在工程項(xiàng)目建設(shè)過程中，由于種種因素的影響，工程項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度往往不能按計(jì)劃進(jìn)度實(shí)現(xiàn)，實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度存在一定的偏差。如參與工程建設(shè)的人員素質(zhì)和能力較低，材料供應(yīng)不及時(shí)，機(jī)械設(shè)備數(shù)量不足，建設(shè)資金不能及時(shí)到位，施工技術(shù)水平低，不能熟練掌握和運(yùn)用新技術(shù)、新材料、新工藝等。項(xiàng)目實(shí)施過程中，要達(dá)到工程項(xiàng)目的進(jìn)度控制目標(biāo)，必須認(rèn)真分析各種因素對(duì)工程進(jìn)度目標(biāo)的影響程度，并對(duì)影響工程項(xiàng)目進(jìn)度的各種因素加以控制，采取切實(shí)有效地措施，減少或避免這些因素對(duì)工程進(jìn)度的影響，使工程進(jìn)展具有連續(xù)性和均衡性，縮短建設(shè)工期。及時(shí)將實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)偏差，采取有效措施消除影響，并采取趕工措施，使實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度保持一致。
組織協(xié)調(diào)是實(shí)現(xiàn)進(jìn)度控制的有效措施，為有效控制工程項(xiàng)目的進(jìn)度，必須協(xié)調(diào)好參建各方的關(guān)系，處理參建各方工作中存在的問題，建立協(xié)調(diào)的工作關(guān)系，投入適當(dāng)?shù)娜肆?、物力做好?lián)絡(luò)、聯(lián)合、調(diào)和工作，搞好工程項(xiàng)目的進(jìn)度控制。
4.3投資控制。工程項(xiàng)目投資控制是指在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，在滿足質(zhì)量和進(jìn)度要求的前提下，使項(xiàng)目實(shí)際投資不超過計(jì)劃投資的控制手段。
工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，嚴(yán)格按照工程建設(shè)合同進(jìn)行工程結(jié)算，嚴(yán)禁超計(jì)劃結(jié)算。工程項(xiàng)目的投資控制不是單一目標(biāo)的控制，應(yīng)與工程項(xiàng)目的質(zhì)量控制和進(jìn)度控制同步進(jìn)行，工程建設(shè)質(zhì)量不經(jīng)驗(yàn)收合格，不予結(jié)算工程價(jià)款。項(xiàng)目管理人員在對(duì)投資目標(biāo)控制時(shí)，應(yīng)考慮整個(gè)目標(biāo)的協(xié)調(diào)、統(tǒng)一，反復(fù)協(xié)調(diào)工程質(zhì)量、進(jìn)度和投資之間的關(guān)系，考慮采取投資控制措施對(duì)質(zhì)量控制、進(jìn)度控制產(chǎn)生的不利影響，使投資控制與質(zhì)量控制、進(jìn)度控制滿足工程建設(shè)的需要，在保證質(zhì)量的前提下，加快施工進(jìn)度，縮短工期，降低耗資，力求實(shí)現(xiàn)三大控制目標(biāo)的最佳配合。
5. 控制措施
為了獲得理想的目標(biāo)控制效果，應(yīng)從多方面采取措施，主要有組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和合同措施。
5.1組織措施。組織措施是由人來控制完成的。在組織措施實(shí)施前，精心挑選人員，確定人員職責(zé)、權(quán)力及工作考核標(biāo)準(zhǔn)；組織措施實(shí)施過程中，采取有效措施，充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮人的工作積極性、創(chuàng)造性，挖掘潛在的工作能力，加強(qiáng)相互溝通，及時(shí)進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，提高工作人員的技術(shù)管理水平。采取適當(dāng)?shù)慕M織措施，使目標(biāo)控制取得良好效果。
5.2技術(shù)措施。技術(shù)措施控制是采取一系列行之有效的技術(shù)方法來實(shí)施目標(biāo)控制任務(wù)。實(shí)施過程中，對(duì)多種可能的主要方案進(jìn)行技術(shù)論證，對(duì)技術(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、比較，想方設(shè)法在工程項(xiàng)目實(shí)施階段尋求節(jié)約投資、保證工期和提高工程建設(shè)質(zhì)量的技術(shù)措施，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的有效控制。
5.3經(jīng)濟(jì)措施。在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目管理人員收集、加工、整理工程經(jīng)濟(jì)信息和數(shù)據(jù)，對(duì)各種實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的計(jì)劃進(jìn)行資源、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)等各個(gè)方面的分析，對(duì)出現(xiàn)的設(shè)計(jì)變更和方案變更進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究，力爭減少對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施的影響，保證工程投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)工程建設(shè)質(zhì)量、進(jìn)度和投資控制均離不開經(jīng)濟(jì)措施，項(xiàng)目管理人員若忽視了經(jīng)濟(jì)措施，就會(huì)影響質(zhì)量、進(jìn)度和投資三大目標(biāo)的控制效果。
