時(shí)間：2023-08-07 17:06:56
序論：在您撰寫中小銀行發(fā)展趨勢(shì)時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
關(guān)鍵詞：中小銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 信息科技外包
近幾年，中小銀行改革發(fā)展不斷深入，紛紛向流程化和集約化發(fā)展，信息科技作為發(fā)展的重要支撐實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展。由于信息科技資源有限，中小銀行紛紛引入信息科技外包服務(wù)，外包范圍涉及開發(fā)和維護(hù)、備份和災(zāi)難恢復(fù)等多個(gè)領(lǐng)域。銀監(jiān)會(huì)指引出臺(tái)以來，中小銀行在制度建設(shè)、資金投入、人員配備等方面下足功夫，信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)管控略有提高，人員資金投入少帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)水平已大幅降低，集中度風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)水平未有明顯改善，而一些過去不被關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)逐步顯現(xiàn)成為近期的主要風(fēng)險(xiǎn)。筆者選取江蘇地區(qū)6家中小銀行作為樣本，結(jié)合自身工作經(jīng)驗(yàn)，形成此文。
一、近期發(fā)展趨勢(shì)
（一）信息科技外包發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁
一是信息科技投入逐年遞增。樣本行的信息科技外包投入占整個(gè)信息科技投入的比重也在逐年增加，2012年樣本行信息科技外包投入占比平均值約為48%。二是信息科技外包項(xiàng)目數(shù)量大幅增長。信息科技非現(xiàn)場(chǎng)報(bào)表顯示，2011年樣本行的信息科技外包項(xiàng)目共111個(gè)，比2010年增加37個(gè)，同比增長50%。
2012年各樣本行外包投入占IT入比重情況表：
（二）外包服務(wù)商篩選水平略有提高
過去，銀行選擇外包服務(wù)商的政策流程不夠全面有效，未能很好地評(píng)估其人員、技術(shù)、財(cái)務(wù)及其他狀況，片面地考慮局部?jī)?yōu)勢(shì)，而忽略了IT外包的總體服務(wù)水平，相對(duì)容易選擇低劣服務(wù)商?，F(xiàn)在，經(jīng)過近幾年的經(jīng)驗(yàn)積累，通過行業(yè)內(nèi)的相互推介，根據(jù)中小銀行依據(jù)指引要求，全面系統(tǒng)地比對(duì)服務(wù)商，有效提高了篩選水平。樣本行中，除C銀行以外的五家銀行均設(shè)定了嚴(yán)格的篩選制度。
（三）外包管理能力有所提升
一是外包合同管理水平有所提高，法律風(fēng)險(xiǎn)明顯降低。樣本行的大部分外包合同簽訂流程更規(guī)范，合同文本均明確了服務(wù)范圍內(nèi)容、連續(xù)性要求、法律合規(guī)、服務(wù)變更等具體內(nèi)容。二是外包人員管理水平有所提高，信息更加安全。樣本行均對(duì)外包服務(wù)安全明確發(fā)文，就物理環(huán)境安全、外包人員安全培訓(xùn)、信息資產(chǎn)使用權(quán)限、源代碼檢查與安全掃描提出一定要求。三是外包服務(wù)監(jiān)控與評(píng)價(jià)體系初步建立。樣本行中有三家銀行針對(duì)外包需求、合同、服務(wù)水平協(xié)議等建立了服務(wù)質(zhì)量監(jiān)控指標(biāo)，指標(biāo)包含故障統(tǒng)計(jì)、程序上線時(shí)序、需求變更率、外包人員考核等具體內(nèi)容。
二、主要問題
（一）科技外包業(yè)務(wù)發(fā)展欠缺規(guī)劃，依賴度加劇
一是一部分中小銀行自身科技力量有限，將部分不宜外包甚至不能外包的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、網(wǎng)銀系統(tǒng)、零售業(yè)務(wù)系統(tǒng)外包開發(fā)，致使系統(tǒng)后期維護(hù)、升級(jí)甚至與新系統(tǒng)的對(duì)接都過度依靠外包服務(wù)商。二是部分中小銀行缺乏戰(zhàn)略發(fā)展眼光，上線的各信息系統(tǒng)，均由一或兩個(gè)外包開發(fā)商完成，高集中度導(dǎo)致高依賴程度。
（二）外包服務(wù)供應(yīng)不穩(wěn)定，業(yè)務(wù)連續(xù)性無法有效保證
目前，為中小銀行信息科技外包服務(wù)供應(yīng)商，多為中小外包服務(wù)公司。這類公司具有投資主體和組織形式多元化、內(nèi)部管理松散、人員更替頻繁、生產(chǎn)質(zhì)量掌控能力不足等典型的信息科技小企業(yè)特征，給中小銀行帶來的業(yè)務(wù)中斷和終止的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于服務(wù)于大型銀行的外包公司。雖然中小銀行在合同中明確了服務(wù)連續(xù)性要求，但服務(wù)中斷與終止帶來的損失往往仍然由銀行自身承擔(dān)。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，Z銀行外包開發(fā)的信貸管理系統(tǒng)曾發(fā)生過因外包服務(wù)商倒閉而終止外包服務(wù)，最終導(dǎo)致該行延期數(shù)月并造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失。
（三）信息系統(tǒng)外包項(xiàng)目各自為政，系統(tǒng)間“信息豎井”現(xiàn)象較為突出
調(diào)查發(fā)現(xiàn)，樣本行由同一外包服務(wù)商開發(fā)的不同系統(tǒng)之間缺乏高效統(tǒng)一的數(shù)據(jù)通道，兼容性較差。主要原因是以下幾點(diǎn)：一是信息系統(tǒng)外包建設(shè)缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，各系統(tǒng)開發(fā)由不同業(yè)務(wù)部門需求被動(dòng)推動(dòng)，且開發(fā)過程中業(yè)務(wù)需求反復(fù)變動(dòng)，系統(tǒng)即時(shí)性、孤立性的特點(diǎn)明顯。二是信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)未實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化。中小銀行尚未實(shí)施全行的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化工作，未建立全行統(tǒng)一的數(shù)據(jù)字典、API標(biāo)準(zhǔn)等數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，各信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)由外包開發(fā)團(tuán)隊(duì)定義，系統(tǒng)間缺乏統(tǒng)一的數(shù)據(jù)口徑。
（四）信息科技外包管理不成熟，風(fēng)險(xiǎn)難以有效掌控
調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，樣本行已經(jīng)制定了一系列外包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控制度，但制度的針對(duì)性、可操作性、即時(shí)性不強(qiáng)。外包項(xiàng)目進(jìn)行階段內(nèi)控審計(jì)嚴(yán)重滯后，目前各行僅由信息科技部門單方面向管理層做項(xiàng)目進(jìn)度匯報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門未能全程對(duì)外包項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估和跟進(jìn)管理，內(nèi)審部門也未能開展專項(xiàng)審計(jì)，外包風(fēng)險(xiǎn)難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)，項(xiàng)目實(shí)施的優(yōu)劣只能由最終上線結(jié)果判斷，形成了類似信貸業(yè)務(wù)的“子彈合同”。
三、近期對(duì)策與建議
（一）減輕信息科技外包依賴程度
一是基于信息科技戰(zhàn)略、外包市場(chǎng)環(huán)境、自身風(fēng)險(xiǎn)控制能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好制定相應(yīng)的外包戰(zhàn)略，確定外包邊界，防范因過度外包而受制于人。同時(shí)，完善外包分級(jí)管理策略、供應(yīng)商關(guān)系管理策略、和資源能力建設(shè)方案。二是針對(duì)不宜外包的內(nèi)容制定遷移計(jì)劃，通過人員補(bǔ)充、提升技能、知識(shí)轉(zhuǎn)移等方式，有針對(duì)性的獲取或提升管理及技術(shù)能力，逐步降低外包依賴，最終自主掌握信息科技核心業(yè)務(wù)。三是外包項(xiàng)目評(píng)審階段注意降低集中度風(fēng)險(xiǎn)，有意識(shí)避免因外包服務(wù)高度集中于個(gè)別外包服務(wù)商。
（二）降低服務(wù)中斷與終止的可能性，減少損失
一是降低可能性。制定有針對(duì)性的外包業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃；識(shí)別重要業(yè)務(wù)涉及的服務(wù)商和資源；通過合同等形式明確提前準(zhǔn)備并維護(hù)好相關(guān)資源；對(duì)服務(wù)商業(yè)務(wù)連續(xù)性管理進(jìn)行監(jiān)控；要求服務(wù)商參加業(yè)務(wù)連續(xù)性的應(yīng)急演練。二是減少損失。在服務(wù)實(shí)施過程中，收集外包商服務(wù)信息，盡早發(fā)現(xiàn)可能導(dǎo)致發(fā)生的情況；在意外情況下購買其外包服務(wù)資源；要求服務(wù)商制定中斷相關(guān)的應(yīng)急處理預(yù)案。
（三）加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，提高外包系統(tǒng)兼容性
一是加強(qiáng)信息系統(tǒng)規(guī)劃，指導(dǎo)和整合業(yè)務(wù)部門的不同需求。以規(guī)劃指導(dǎo)外包系統(tǒng)開發(fā)和升級(jí)，改變?cè)械拇蜓a(bǔ)丁式的系統(tǒng)建設(shè)模式，努力消除系統(tǒng)間的“信息豎井”。二是盡快推動(dòng)實(shí)現(xiàn)全行數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化，制定全行的數(shù)據(jù)字典、API標(biāo)準(zhǔn)等數(shù)據(jù)字典，為系統(tǒng)外包項(xiàng)目提供統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)各系統(tǒng)間具備一致的數(shù)據(jù)口徑。
（四）盡快建立三道防線，全面掌控外包風(fēng)險(xiǎn)
一是對(duì)重要外包商進(jìn)行定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。深入開展盡職調(diào)查，關(guān)注服務(wù)商能力與技術(shù)、服務(wù)經(jīng)驗(yàn)、人員技能、市場(chǎng)評(píng)價(jià)和監(jiān)管評(píng)價(jià)。二是對(duì)重要外包項(xiàng)目進(jìn)行定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。審慎檢查項(xiàng)目與信息科技外包戰(zhàn)略的一致性，根據(jù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容、范圍、性質(zhì)對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，制定的剩余風(fēng)險(xiǎn)處置措施，確保不因外包進(jìn)行而增加剩余風(fēng)險(xiǎn)。三是定期開展信息科技外包審計(jì)活動(dòng)。審計(jì)服務(wù)商合規(guī)情況、服務(wù)執(zhí)行效果、項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度。
四、長期規(guī)劃：重構(gòu)中小銀行信息科技外包流程
（一）信息科技外包的支持流程
按照流程與銀行價(jià)值創(chuàng)造的關(guān)系，流程可分為價(jià)值創(chuàng)造流程和支持流程，銀行業(yè)的貸款審批、單證等業(yè)務(wù)流程屬于價(jià)值創(chuàng)造流程，而信息科技外包屬于支持流程。
作為支持流程之一，信息科技外包流程主要內(nèi)容就是為各類為銀行創(chuàng)造價(jià)值的業(yè)務(wù)流程服務(wù)。同時(shí)，其他支持流程如監(jiān)督評(píng)價(jià)流程，也在為信息科技外包流程提供支持。
現(xiàn)在信息科技外包主要問題，集中發(fā)生在流程的相互支持上。如上文所提的“系統(tǒng)兼容性差，效率較為低下”，是外包流程對(duì)業(yè)務(wù)流程支持問題；“內(nèi)控審計(jì)嚴(yán)重滯后，風(fēng)險(xiǎn)難以掌控”，是監(jiān)督評(píng)價(jià)流程對(duì)外包流程支持問題。而要從流程支持入手解決以上問題，就必須引入一個(gè)概念——信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)的流動(dòng)曲線。
（二）風(fēng)險(xiǎn)的流動(dòng)曲線
舊風(fēng)險(xiǎn)有的弱化，有的仍然存在，新風(fēng)險(xiǎn)又呈現(xiàn)出不同態(tài)勢(shì)。要控制信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)，就必須先梳理信息科技外包存在的風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)弱，而通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研可以得出一個(gè)結(jié)論，信息科技外包的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不是一成不變的，是一條流動(dòng)曲線。
信息科技外包主要有六個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分別戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)，上文描述諸類問題都可以歸為此六類。如果以外包項(xiàng)目上線的時(shí)間為X軸，可以得到三個(gè)數(shù)值，即外包項(xiàng)目規(guī)劃階段、實(shí)施階段、運(yùn)行上線階段。而以風(fēng)險(xiǎn)程度為Y軸，可以得到下圖：
（三）實(shí)施方案
所謂重構(gòu)中小銀行信息科技外包流程，其核心內(nèi)容在于落實(shí)在信息科技外包流程中信息科技管理委員會(huì)的職責(zé)、落實(shí)三道防線。09年新版《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》明確要求該委員會(huì)必須包含主要業(yè)務(wù)部門代表，就是強(qiáng)調(diào)外包流程對(duì)業(yè)務(wù)流程支持。而信息科技風(fēng)險(xiǎn)三道防線是監(jiān)督評(píng)價(jià)流程對(duì)外包流程支持問題。
根據(jù)上文的階段分析，為適應(yīng)信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)的流動(dòng)性，信息科技部門、主要業(yè)務(wù)部 門和內(nèi)審風(fēng)控部門在外包各階段的主要責(zé)任如下：
1、規(guī)劃階段
一是將業(yè)務(wù)部門成員納入項(xiàng)目規(guī)劃體系，不僅由業(yè)務(wù)成員提出大體需求，更應(yīng)該培訓(xùn)一批業(yè)務(wù)成員了解基礎(chǔ)信息科技知識(shí)，加入到系統(tǒng)設(shè)計(jì)的整體規(guī)劃中，與外包人員、信息科技部門成員一共決定系統(tǒng)的各類細(xì)節(jié)。二是落實(shí)內(nèi)控制度，做到“逢項(xiàng)目、先評(píng)估”，全面評(píng)估外包商的資格準(zhǔn)入情況，如外包商資質(zhì)、專業(yè)技術(shù)、服務(wù)能力、市場(chǎng)評(píng)價(jià)等，以保證外包商可長期持續(xù)提供服務(wù)保障。充分發(fā)揮信息科技三道防線作用。
2、實(shí)施階段
一是嚴(yán)格執(zhí)行外包人員管理制度，明確外包人員使用的信息資產(chǎn)，經(jīng)內(nèi)部審計(jì)審批后對(duì)其進(jìn)行最小授權(quán)。對(duì)外包人員進(jìn)行信息安全培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。二是關(guān)注項(xiàng)目開發(fā)質(zhì)量，業(yè)務(wù)部門人員駐點(diǎn)參加外包開發(fā)，對(duì)重要系統(tǒng)的開發(fā)交付物進(jìn)行源代碼測(cè)試和安全掃描，三是內(nèi)控合規(guī)部門對(duì)服務(wù)商進(jìn)行安全檢查，判斷其經(jīng)營狀況。
關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行 社區(qū)銀行 發(fā)展戰(zhàn)略
我國城市商業(yè)銀行是在特定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷史條件下誕生的時(shí)代產(chǎn)物，目前已經(jīng)成為我國金融體系中不可或缺的一支力量，并步入快速發(fā)展時(shí)期。城市商業(yè)銀行的發(fā)展問題不僅僅是資本充足率不高、資產(chǎn)質(zhì)量差、盈利能力差和法人不完善的問題，筆者認(rèn)為，更重要的是市場(chǎng)定位不明確，發(fā)展戰(zhàn)略模糊和競(jìng)爭(zhēng)力缺乏的問題。
城市商業(yè)銀行缺乏明確的市場(chǎng)定位和發(fā)展戰(zhàn)略
金融管理層對(duì)城市商業(yè)銀行的目標(biāo)定位是市民銀行，即主要面向城市居民和中小企業(yè)提供零售金融服務(wù)。與發(fā)達(dá)國家相比，我國銀行體系不盡完善，進(jìn)一步發(fā)展中小金融企業(yè)、解決中小企業(yè)融資難，是完善銀行體系的關(guān)鍵。我國目前不缺全國性銀行，也不缺大機(jī)構(gòu)性的分支機(jī)構(gòu)銀行，缺的是為非公服務(wù)的小銀行。我國經(jīng)濟(jì)特別是處于融資劣勢(shì)的民營經(jīng)濟(jì)，迫切需要專門以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的單一制銀行，特別是地市級(jí)的城市商業(yè)銀行應(yīng)該填補(bǔ)這個(gè)空白。因此搞好特色化服務(wù)，以社區(qū)銀行、市民銀行為發(fā)展戰(zhàn)略是多數(shù)城市商業(yè)銀行發(fā)展的必經(jīng)之路。但事實(shí)上，除了幾個(gè)規(guī)模較大的銀行外，其余的城市商業(yè)銀行一直缺乏明確的市場(chǎng)定位與發(fā)展戰(zhàn)略，這主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
核心客戶群模糊
如果按照部門劃分，城市商業(yè)銀行的貸款領(lǐng)域主要集中在制造業(yè)，其比重大約占到貸款總額的27.3％，其次分別為服務(wù)業(yè)和建筑與不動(dòng)產(chǎn)業(yè)。這種貸款結(jié)構(gòu)和其他類型商業(yè)銀行的貸款結(jié)構(gòu)沒有明顯的區(qū)別。
市民銀行名不符實(shí)
銀監(jiān)會(huì)曾強(qiáng)調(diào)，城市商業(yè)銀行要發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)，服務(wù)中小企業(yè)，服務(wù)城市居民。城市商業(yè)銀行應(yīng)按照這種市場(chǎng)定位，利用自身優(yōu)勢(shì)、自身特點(diǎn)來開展業(yè)務(wù)，不要盲目地和大銀行攀比，達(dá)到科學(xué)發(fā)展的目的。但有相當(dāng)數(shù)量的城市商業(yè)銀行仍然表現(xiàn)出市場(chǎng)定位模糊，缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略；即城市商業(yè)銀行在近幾年的發(fā)展中并沒有在細(xì)分市場(chǎng)中尋求自己的定位。而是與大銀行拼機(jī)構(gòu)、拼大客戶、拼網(wǎng)絡(luò)，很多城市商業(yè)銀行熱衷于跟國有銀行和股份制商業(yè)銀行爭(zhēng)搶大客戶、大項(xiàng)目。對(duì)于城市商業(yè)銀行來講，其在服務(wù)大企業(yè)、大項(xiàng)目上并無太多優(yōu)勢(shì)，只能是通過與地方政府的密切關(guān)系或較低的資金價(jià)格取勝。
金融服務(wù)無競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)
產(chǎn)品品種單一、產(chǎn)品創(chuàng)新能力弱、服務(wù)質(zhì)量低、無競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)是多數(shù)城市商業(yè)銀行的通病。與股份制商業(yè)銀行相比，城市商業(yè)銀行各類產(chǎn)品仍主要集中在存款、貸款方面，品種相對(duì)單一。比如在公司金融業(yè)務(wù)上，城市商業(yè)銀行主要有存款、貸款和結(jié)算三種；而股份制商業(yè)銀行還可提供票據(jù)業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、離岸銀行業(yè)務(wù)和公司理財(cái)?shù)取Ｆ浯?，產(chǎn)品科技含量不高。與股份制商業(yè)銀行相比，城市商業(yè)銀行提供的一些產(chǎn)品科技含量明顯較低，這集中體現(xiàn)在銀行卡、電子銀行、個(gè)人理財(cái)和網(wǎng)上銀行等新興高科技類產(chǎn)品上。最后，產(chǎn)品創(chuàng)新能力較弱。受科技水平和人員素質(zhì)的限制，城市商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新能力明顯比股份制商業(yè)銀行低。根據(jù)交通銀行的統(tǒng)計(jì)，股份制商業(yè)銀行每年都會(huì)有多個(gè)新產(chǎn)品推出，而許多城市商業(yè)銀行幾乎一整年都沒有任何新產(chǎn)品推出。另外，有很大一部分城商行沒有能力提供高附加值的增值服務(wù)。據(jù)調(diào)查顯示，只有大約22.2％的城市商業(yè)銀行能夠提供家庭組合投資和網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)以及國際支付、融資租賃服務(wù)。
由此可見，由于城市商業(yè)銀行長期缺乏有效的市場(chǎng)定位與發(fā)展戰(zhàn)略，其產(chǎn)品創(chuàng)新和高質(zhì)量金融服務(wù)都將失去支撐和方向，很難在短期內(nèi)得到改進(jìn)。
城市商業(yè)銀行應(yīng)確立向社區(qū)發(fā)展的戰(zhàn)略
對(duì)于銀行而言，企業(yè)客戶一直是各家銀行信貸爭(zhēng)奪的對(duì)象，但在飽嘗不良資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)后，各大商業(yè)銀行開始把目光轉(zhuǎn)向個(gè)人金融市場(chǎng)。隨著百姓手中的錢越來越多，社區(qū)中蘊(yùn)含巨額資金流量和眾多服務(wù)對(duì)象，金融需求越來越大，銀行要想吸收這部分資金，做大個(gè)人銀行業(yè)務(wù)最好的辦法是將金融服務(wù)延伸到社區(qū)，在社區(qū)尋求新的業(yè)務(wù)空間。
社區(qū)銀行的含義
按照國際上通常所定義的概念，社區(qū)銀行是指在一定地區(qū)的社區(qū)范圍內(nèi)按照市場(chǎng)化原則自主設(shè)立、獨(dú)立按照市場(chǎng)化原則運(yùn)營、主要服務(wù)于中小企業(yè)和個(gè)人客戶的中小銀行。在經(jīng)營特色和發(fā)展戰(zhàn)略上，社區(qū)銀行強(qiáng)調(diào)的是在特定社區(qū)范圍內(nèi)提供針對(duì)客戶的個(gè)性化金融服務(wù)，與客戶保持長期性的業(yè)務(wù)關(guān)系。
社區(qū)銀行并不是目前一些媒體所宣傳的在一個(gè)小區(qū)里有一臺(tái)自動(dòng)存取款機(jī)，或某家大銀行在小區(qū)里開設(shè)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)那樣簡(jiǎn)單。社區(qū)銀行是為社區(qū)里中小企業(yè)服務(wù)的銀行，它提供了從社區(qū)兒童的儲(chǔ)錢罐業(yè)務(wù)到社區(qū)老人的養(yǎng)老金管理計(jì)劃等諸多服務(wù)，使得社區(qū)內(nèi)的中小企業(yè)和全體居民能夠享受到較為充分、便捷和低成本的金融服務(wù)。
在美國，社區(qū)銀行是美國銀行的重要組成部分，社區(qū)銀行的資產(chǎn)規(guī)模通常在1000萬美元和數(shù)十億美元之間不等，其數(shù)量在5000家以上；其資產(chǎn)約占全美銀行資產(chǎn)總額的22%。61%的社區(qū)銀行經(jīng)營業(yè)績(jī)不凡，只有8%的社區(qū)銀行處于非盈利狀態(tài)。
社區(qū)金融服務(wù)需求增長迅速
社區(qū)居民急需貼身的金融服務(wù) 對(duì)于家住偏遠(yuǎn)社區(qū)的居民來說，跑銀行成了他們生活中的一個(gè)新難題，面臨不斷增加的個(gè)人金融業(yè)務(wù)：存取款、通過銀行領(lǐng)取養(yǎng)老金、交納水電費(fèi)等，許多市民不得不頻繁地到市中心辦理，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，極不方便。對(duì)現(xiàn)今金融機(jī)構(gòu)推出的一些金融產(chǎn)品如開放式基金、信托理財(cái)、炒匯、一卡通等往往是一知半解、并不明了，很多人把招商銀行推出的一卡通簡(jiǎn)單地當(dāng)成存取款的工具，無形中浪費(fèi)了資源。
社區(qū)小企業(yè)急需金融服務(wù) 隨著住宅商品化以及住宅生活區(qū)內(nèi)服務(wù)的物業(yè)市場(chǎng)化，各種社區(qū)服務(wù)應(yīng)運(yùn)而生，并且呈現(xiàn)蓬勃發(fā)展之勢(shì)。與此相適應(yīng)，不少居民把自己的就業(yè)、家庭收入等著力點(diǎn)聚焦到了社區(qū)，但由于缺少暢通的資金融通渠道，常常是不少機(jī)動(dòng)靈活、規(guī)模較小、效益較好的生意及市場(chǎng)項(xiàng)目，諸如家庭花卉養(yǎng)植，美容美發(fā)、家電維修等因資金缺乏而不能實(shí)現(xiàn)。社區(qū)小企業(yè)融資難的問題已受到各方重視，而在國外中小企業(yè)正是社區(qū)銀行的主要融資對(duì)象。
我國社區(qū)金融需求呈現(xiàn)出的新特點(diǎn) 由單一的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)向包括儲(chǔ)蓄、貸款，投資、保險(xiǎn)、消費(fèi)等綜合需求發(fā)展，由低層次的傳統(tǒng)儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向如理財(cái)服務(wù)、投資顧問等高層次金融需求發(fā)展，居民由持有單一儲(chǔ)蓄金融資產(chǎn)向持有股票、國債、基金等多種金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)化，居民在社區(qū)就業(yè)自謀生計(jì)所帶來的融資需求也日益廣泛。這些變化都意味著社區(qū)金融服務(wù)需求的增長，城市商業(yè)銀行發(fā)展社區(qū)金融業(yè)務(wù)潛力很大。
城市商業(yè)銀行走社區(qū)銀行之路的優(yōu)勢(shì)
社區(qū)銀行可以基于對(duì)社區(qū)內(nèi)客戶的深入了解提供相應(yīng)地個(gè)性化服務(wù)，可專門為低收入的個(gè)人消費(fèi)者提供小額貸款；支持小型企業(yè)為本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供便利；致力于提高個(gè)人客戶和企業(yè)客戶的生活質(zhì)量。社區(qū)銀行和其服務(wù)對(duì)象之間，因信息不對(duì)稱而導(dǎo)致嚴(yán)重的信貸失敗風(fēng)險(xiǎn)，比全國性銀行和跨國銀行要小得多，因?yàn)樯鐓^(qū)銀行和客戶之間相互熟悉的情況，是大銀行不可比擬的。
而且中小借款者由于不能提供充分的抵押物、擔(dān)?；蛘哂Ｕ希荒軓拇筱y行取得信貸支持；或者由于中小企業(yè)貸款量小事多，大銀行對(duì)這樣的小額信貸展開貸前審查非常不經(jīng)濟(jì)，社區(qū)銀行有力地彌補(bǔ)了大銀行在這一金融服務(wù)層面的缺位。
根據(jù)美國的情況，贏利性最好的銀行是那些資產(chǎn)在10億-100億美元的銀行，以及資產(chǎn)在3億-5億美元的社區(qū)銀行。而最穩(wěn)定的銀行仍然是資產(chǎn)在3億-5億美元的那些小型銀行。因此，社區(qū)銀行仍然可以是一種贏利性很高且具有長期穩(wěn)定性的商業(yè)模型。
羅蘭•貝格國際管理咨詢公司預(yù)期中國城市商業(yè)銀行的未來發(fā)展可以有幾種戰(zhàn)略選擇，其中中等規(guī)模以上的城市商業(yè)銀行向超級(jí)區(qū)域性銀行發(fā)展為主；對(duì)于規(guī)模略小但財(cái)務(wù)健全的城市商業(yè)銀行，其戰(zhàn)略選擇應(yīng)做社區(qū)精品銀行的領(lǐng)導(dǎo)者。隨著區(qū)域經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，居民可支配收入不斷增加，民營個(gè)體經(jīng)濟(jì)的繁榮，為城市商業(yè)銀行建立社區(qū)精品銀行的發(fā)展戰(zhàn)略創(chuàng)造了不可缺少的發(fā)展條件。
社區(qū)金融業(yè)務(wù)可鑄造城市商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力
通過開展社區(qū)金融業(yè)務(wù)，城市商業(yè)銀行可以加強(qiáng)對(duì)社區(qū)的滲透力，開發(fā)大量新客戶和高忠誠度客戶，提高經(jīng)濟(jì)效益。而通過對(duì)客戶的全面了解，有利于加強(qiáng)對(duì)客戶的信用管理，建立起個(gè)人信用檔案，鞏固銀行的信貸基礎(chǔ)。此外，通過面對(duì)面的交流，銀行可以迅速開發(fā)出一些客戶真正需要的金融產(chǎn)品，提供個(gè)性化的服務(wù)，從而更加牢固客戶基礎(chǔ)，提高辦理業(yè)務(wù)效率和市場(chǎng)營銷的主動(dòng)地位。這些都是國有銀行和其他大銀行難以實(shí)現(xiàn)的。
美國社區(qū)銀行的員工通常十分熟悉本地市場(chǎng)的客戶，同時(shí)這些員工對(duì)社區(qū)生活的成員是相當(dāng)貼近的。社區(qū)銀行在審批中小企業(yè)和家庭客戶貸款時(shí)，客戶不僅僅是一堆財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的代表，實(shí)際上社區(qū)銀行的信貸人員還會(huì)考慮這些作為鄰居的借款人性格特征、信用度和家庭構(gòu)成、日常開銷特征等等個(gè)性化因素，這些是大型銀行難以做到的。社區(qū)銀行貼近社區(qū)、方便百姓、親情服務(wù)、靈活應(yīng)變的經(jīng)營理念是其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)所在。
城市商業(yè)銀行發(fā)展社區(qū)金融服務(wù)面臨的障礙
現(xiàn)階段我國信用環(huán)境對(duì)社區(qū)金融業(yè)務(wù)的開展形成了一定障礙。不僅是廣泛存在的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體信用缺失使商業(yè)銀行開展社區(qū)金融業(yè)務(wù)困難加大，而且對(duì)銀行自身而言，由于以前沒有注重個(gè)人和企業(yè)信用體系的建立，沒有客戶關(guān)系管理，銀行對(duì)社區(qū)的信息缺乏了解，存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱問題，使社區(qū)金融服務(wù)的內(nèi)容和效率受到很大限制。
社區(qū)金融服務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新能力有待提高。社區(qū)金融需要兼具個(gè)性化、多元化、綜合化等特點(diǎn)，因此，社區(qū)金融產(chǎn)品和服務(wù)具有綜合性。社區(qū)金融服務(wù)中心應(yīng)該是一個(gè)大超市，如客戶可以隨心所欲地選購稱心如意的產(chǎn)品，從存取款、理財(cái)咨詢、保管箱、消費(fèi)貸款、各種轉(zhuǎn)賬，到收費(fèi)以及購買保險(xiǎn)、債券、投資基金等金融需求都應(yīng)該在這里得到滿足。而目前我國商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新能力不夠，所推出的社區(qū)金融產(chǎn)品結(jié)構(gòu)顯得單一，功能缺乏，使其為社區(qū)居民提供便利金融服務(wù)的程度與效率大打折扣。
人才缺乏也成為我國城市商業(yè)銀行發(fā)展社區(qū)金融業(yè)務(wù)的重要阻礙。我國的客戶經(jīng)理制度剛起步，無論從數(shù)量與質(zhì)量來看都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，且尚處于逐步轉(zhuǎn)型階段。而社區(qū)金融需要具有較高業(yè)務(wù)素質(zhì)和金融知識(shí)的人才，才能提供多元化的服務(wù)。
此外，對(duì)社區(qū)銀行必須設(shè)定嚴(yán)格的準(zhǔn)入和退出法規(guī)，避免社區(qū)銀行淪落為地方官員或少數(shù)企業(yè)家的圈錢工具；其健康的運(yùn)行還離不開利率市場(chǎng)化，實(shí)行靈活的市場(chǎng)利率是社區(qū)銀行存在的必要土壤。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)金融服務(wù)；動(dòng)態(tài)演進(jìn)；后發(fā)優(yōu)勢(shì)；城商行
中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-2265（2012）05-0056-04
一、中小企業(yè)需求的變化助推商業(yè)銀行金融服務(wù)創(chuàng)新
施米克勒（Schmookler，1996）指出，需求的變化是影響金融服務(wù)創(chuàng)新的最重要因素。中小企業(yè)的快速成長以及企業(yè)財(cái)富的積累為商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務(wù)提供了發(fā)展機(jī)遇，不斷提升的、多樣化的金融服務(wù)需求則對(duì)商業(yè)銀行的中小企業(yè)金融服務(wù)提出了更高要求。
中小企業(yè)金融服務(wù)需求不再僅僅滿足于一般企業(yè)貸款或個(gè)人貸款，日常經(jīng)營產(chǎn)生的閑置資金的保值增值，成為中小企業(yè)資金管理及投資理財(cái)業(yè)務(wù)的重要關(guān)注點(diǎn)；風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為中小企業(yè)日常業(yè)務(wù)處理中不可或缺的一部分，包括人壽保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等在內(nèi)的保險(xiǎn)服務(wù)成為中小企業(yè)及其股東、董事等相關(guān)人員的重要服務(wù)需求；企業(yè)日常信用交易中產(chǎn)生的應(yīng)收賬款、商業(yè)票據(jù)的管理服務(wù)，以及企業(yè)賬款核對(duì)、未償還賬款提示、票據(jù)處理等收賬服務(wù)成為商業(yè)銀行發(fā)展中小企業(yè)金融服務(wù)的又一重要方向；同時(shí)，創(chuàng)新產(chǎn)品功能，為中小企業(yè)融資節(jié)省財(cái)務(wù)成本是商業(yè)銀行進(jìn)一步完善中小企業(yè)融資服務(wù)的重要著力點(diǎn)。此外，更加便利的立體結(jié)算渠道服務(wù)、更加人性化的信息咨詢及財(cái)務(wù)顧問服務(wù)、以及針對(duì)中小企業(yè)上市需求的投資銀行服務(wù)等，都將成為商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務(wù)升級(jí)與轉(zhuǎn)型的重要方向。
二、基于動(dòng)態(tài)演進(jìn)及后發(fā)優(yōu)勢(shì)視角的城商行金融服務(wù)創(chuàng)新分析
（一）城商行中小企業(yè)金融服務(wù)創(chuàng)新的外部推動(dòng)力：大型商業(yè)銀行的先發(fā)優(yōu)勢(shì)
費(fèi)力姆和懷特（Frame和White，2004）的研究表明，金融服務(wù)創(chuàng)新的成功取決于能否比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更好地滿足顧客需求。國有銀行及股份制商業(yè)銀行憑借其國際化的經(jīng)營視角，人力資源、信息及科技資源等先發(fā)優(yōu)勢(shì)已經(jīng)在中小企業(yè)綜合金融服務(wù)發(fā)展上取得一定成就，而國內(nèi)部分領(lǐng)先城市商業(yè)銀行也在模仿創(chuàng)新中向綜合化中小企業(yè)金融服務(wù)商發(fā)展。大型商業(yè)銀行的發(fā)展軌跡、領(lǐng)先城商行的發(fā)展趨勢(shì)成為其他城市商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務(wù)轉(zhuǎn)型的重要推動(dòng)力。提供信貸服務(wù)這種單一金融服務(wù)不但無法滿足中小企業(yè)多樣化的金融服務(wù)需求，而且在客戶維持與爭(zhēng)取上將處于被動(dòng)地位。大型商業(yè)銀行中小企業(yè)營銷將在很大程度上侵蝕城商行的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)客戶，而且其多樣化的金融服務(wù)在更好地滿足中小企業(yè)金融需求的同時(shí)還將大大提升中小企業(yè)客戶的忠誠度。
（二）城商行中小企業(yè)金融服務(wù)發(fā)展研判：動(dòng)態(tài)演進(jìn)的銀行業(yè)金融服務(wù)變革分析
銀行業(yè)金融服務(wù)的變革以其獨(dú)特的魔力影響著城市商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的諸多領(lǐng)域，而對(duì)其服務(wù)變革的分析也強(qiáng)烈地改變了關(guān)于城市商業(yè)銀行增長途徑、發(fā)展戰(zhàn)略、政策制訂等方面的思維方式。當(dāng)前公司銀行金融服務(wù)正在從過去為企業(yè)提供基本的存貸款及支付結(jié)算業(yè)務(wù)，向整合傳統(tǒng)服務(wù)，以現(xiàn)金管理為代表的高級(jí)財(cái)務(wù)管理服務(wù)，及基于資本市場(chǎng)的投資、融資、證券承銷等新型業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變。如何充分利用銀行業(yè)金融服務(wù)演進(jìn)帶來的巨大挑戰(zhàn)和契機(jī)，把握金融服務(wù)技術(shù)趕超的機(jī)會(huì)窗口，是擺在我國眾多中小城商行面前的關(guān)鍵問題。銀行業(yè)金融服務(wù)的動(dòng)態(tài)演進(jìn)，正在強(qiáng)烈地影響著城商行金融服務(wù)技術(shù)趕超的模式和成功的可能性。
（三）城商行中小企業(yè)金融服務(wù)創(chuàng)新的可能性：后發(fā)優(yōu)勢(shì)
國家發(fā)展動(dòng)態(tài)演進(jìn)中的后發(fā)優(yōu)勢(shì)理論為我們提供了一個(gè)分析框架。韋爾默朗（Vermeulen，2005）指出，在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手產(chǎn)品和服務(wù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化的、差異極微的產(chǎn)品形式成為新金融服務(wù)擴(kuò)散的主要形式。而金融服務(wù)的無形性及其力求簡(jiǎn)便易用的特征，使金融服務(wù)較易被模仿（何德旭、張雪蘭，2009）。中小城商行可以利用大型商業(yè)銀行業(yè)已建立起來的金融服務(wù)技術(shù)、管理模式和市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)，更快地改進(jìn)金融服務(wù)投入要素的質(zhì)量和促進(jìn)金融服務(wù)效率的提升，在減少“試錯(cuò)”成本的有利條件下，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)金融服務(wù)的趕超。
總結(jié)眾多金融服務(wù)創(chuàng)新的理論與實(shí)踐，再結(jié)合城商行資源稟賦，我們認(rèn)為，國內(nèi)城商行現(xiàn)階段的中小企業(yè)金融服務(wù)創(chuàng)新宜以模仿式金融服務(wù)趕超為主。通過學(xué)習(xí)中小企業(yè)金融服務(wù)技術(shù)領(lǐng)先者（前文指出的大型商業(yè)銀行、領(lǐng)先城商行）的創(chuàng)新思想和創(chuàng)新行為，汲取其成功的經(jīng)驗(yàn)和失敗的教訓(xùn)，通過引進(jìn)或購買領(lǐng)先者的金融服務(wù)技術(shù)，再加以消化、吸收，結(jié)合自身資源稟賦及區(qū)域經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)發(fā)展實(shí)際，進(jìn)行改進(jìn)完善，最終推出適合區(qū)域中小企業(yè)發(fā)展需要的創(chuàng)新金融服務(wù)，滿足區(qū)域中小企業(yè)不斷演進(jìn)、提升的金融服務(wù)需求。
（四）“跟隨型”為主向兼具“領(lǐng)先型”創(chuàng)新的轉(zhuǎn)變：定標(biāo)——比超
然而，模仿式金融創(chuàng)新僅僅是中小城商行金融服務(wù)或產(chǎn)品體系完善的初級(jí)階段，其最終目的在于通過對(duì)已有金融服務(wù)和產(chǎn)品的消化、吸收，在提升自身金融服務(wù)和產(chǎn)品研發(fā)設(shè)計(jì)能力的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)由“跟隨型”為主向兼具“領(lǐng)先型”創(chuàng)新的金融服務(wù)和產(chǎn)品開發(fā)轉(zhuǎn)變。通過向業(yè)內(nèi)或業(yè)外的最優(yōu)企業(yè)學(xué)習(xí)，進(jìn)行重新思考和改進(jìn)經(jīng)營實(shí)踐，從而創(chuàng)造自己的最佳經(jīng)營實(shí)踐，這便是在模仿創(chuàng)新基礎(chǔ)上的再創(chuàng)新，從而實(shí)現(xiàn)趕超競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的競(jìng)爭(zhēng)目的。
作為國內(nèi)目前最具創(chuàng)新活力的股份制商業(yè)銀行，招商銀行在金融服務(wù)及產(chǎn)品的創(chuàng)新方面極具這種發(fā)展特征，這種循序漸進(jìn)而又不失敢為人先的創(chuàng)新戰(zhàn)略，也使其成為國內(nèi)零售業(yè)務(wù)最具競(jìng)爭(zhēng)力的商業(yè)銀行之一。其在“一卡通”業(yè)務(wù)上的定標(biāo)——比超，為其零售業(yè)務(wù)的發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，通過融合更多金融服務(wù)元素、金融服務(wù)概念及對(duì)客戶價(jià)值的挖掘，招行“一卡通”實(shí)現(xiàn)了“二次創(chuàng)新”，從而確定了其在國內(nèi)商業(yè)銀行個(gè)人金融服務(wù)的領(lǐng)先地位。
三、城商行中小企業(yè)金融服務(wù)創(chuàng)新的著力點(diǎn)及趨勢(shì)分析
（一）起點(diǎn)：開發(fā)挖掘客戶價(jià)值
對(duì)客戶需求及價(jià)值的挖掘是金融服務(wù)及產(chǎn)品開發(fā)的起點(diǎn)。服務(wù)概念的開發(fā)，是對(duì)顧客服務(wù)需求的描述及通過相應(yīng)有形或無形的金融服務(wù)或“產(chǎn)品包”的設(shè)計(jì)來滿足顧客需求過程的總和（王，2009）。只有充分感知中小企業(yè)金融服務(wù)需求，才能創(chuàng)造出比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更好的滿足客戶需求的金融服務(wù)和產(chǎn)品。同時(shí)，中小企業(yè)客戶對(duì)金融服務(wù)需求的滿足是建立在包括核心服務(wù)及支持性金融服務(wù)兩類服務(wù)的基礎(chǔ)上的，而且需要注意的是，處于不同成長周期的中小企業(yè)客戶所需滿足的核心金融服務(wù)也是不同的。能否充分認(rèn)識(shí)到這些，決定了商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務(wù)及產(chǎn)品開發(fā)與推廣的實(shí)效。
有限的資源稟賦及分類牌照監(jiān)管政策，決定了國內(nèi)中小城商行即使充分認(rèn)識(shí)到中小企業(yè)金融服務(wù)需求也無法提供所有的核心服務(wù)及支持。特別是監(jiān)管政策的人為約束，一定程度上造就了未來國內(nèi)城商行金融服務(wù)發(fā)展的“馬太效應(yīng)”。以北京銀行為代表的國內(nèi)領(lǐng)先城商行豐富的資源稟賦、多樣化的金融牌照，將造就一批向綜合化中小企業(yè)金融服務(wù)提供商方向發(fā)展的城商行；而國內(nèi)大多數(shù)城商行有限的資源稟賦及金融牌照決定了集中資源投入某一項(xiàng)核心金融服務(wù)和產(chǎn)品、某幾項(xiàng)支持性金融服務(wù)和產(chǎn)品的發(fā)展模式。當(dāng)然，這種趨向集中化、專業(yè)化的發(fā)展模式也在一定程度上為其集中資源進(jìn)行金融服務(wù)創(chuàng)新提供了契機(jī)，以泰隆銀行、稠州銀行等為代表的中小城商行在中小企業(yè)金融服務(wù)上的深耕細(xì)作，為其商業(yè)模式的完善提供了良好的發(fā)展基礎(chǔ)。
因此，在一定的時(shí)期內(nèi)無法改變自身資源稟賦及監(jiān)管政策的發(fā)展環(huán)境下，通過集中金融服務(wù)領(lǐng)域、集中細(xì)分市場(chǎng)的專業(yè)化金融服務(wù)創(chuàng)新同樣能夠打造出精品商業(yè)銀行。國內(nèi)140多家城商行不可能都走北京銀行、上海銀行等領(lǐng)先城商行的發(fā)展道路，而以泰隆、洛陽等為代表的精品城商行的金融服務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新之道則是學(xué)習(xí)的榜樣。
（二）策略：打造立體化創(chuàng)新途徑
1. 立足擔(dān)保方式的金融服務(wù)創(chuàng)新策略。過去，中小企業(yè)抵押擔(dān)保難成為中小企業(yè)融資的制約因素，而這也造就了國內(nèi)城商行立足擔(dān)保方式的融資創(chuàng)新實(shí)踐：包括動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、存貨質(zhì)押及應(yīng)收賬款質(zhì)押等貸款擔(dān)保方式創(chuàng)新盤活了中小企業(yè)的存貨、應(yīng)收賬款等流動(dòng)資產(chǎn)，為其融資提供了新途徑；而專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的質(zhì)押則進(jìn)一步解決了包括科技型企業(yè)、文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)等特殊行業(yè)中小企業(yè)的融資難題，在一定程度上有力地支持了這些具有戰(zhàn)略發(fā)展意義的新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。此外，引進(jìn)孟加拉國民銀行小額貸款中的聯(lián)保聯(lián)貸模式，則使基于社會(huì)資本及信任網(wǎng)絡(luò)的貸款模式成為國內(nèi)眾多城商行批量式開發(fā)中小企業(yè)客戶、進(jìn)一步簡(jiǎn)化貸款擔(dān)保方式的重要實(shí)踐，也進(jìn)一步豐富了中小企業(yè)貸款擔(dān)保方式。這種立足于中小企業(yè)實(shí)際融資需求及中小企業(yè)自身資源稟賦的信貸服務(wù)及產(chǎn)品創(chuàng)新，在一定時(shí)期內(nèi)為國內(nèi)城商行大規(guī)模推進(jìn)中小企業(yè)金融服務(wù)、踐行城商行服務(wù)中小企業(yè)的業(yè)務(wù)和市場(chǎng)定位提供了良好發(fā)展機(jī)遇。
2. 立足中小企業(yè)成長周期打造綜合金融服務(wù)方案的創(chuàng)新策略。然而，立足擔(dān)保方式單方面的金融服務(wù)及產(chǎn)品創(chuàng)新并不能完全滿足中小企業(yè)的金融服務(wù)需求，圍繞成長周期打造中小企業(yè)成長金融服務(wù)方案將成為未來金融服務(wù)及產(chǎn)品創(chuàng)新的又一重要策略。以國內(nèi)處于領(lǐng)先地位的城商行北京銀行為例，該行所打造的在國內(nèi)具有相當(dāng)知名度的中小企業(yè)成長融資方案“小巨人”核心基本產(chǎn)品包，就是這一策略的典型代表。
“小巨人”核心基本產(chǎn)品包包括“創(chuàng)融通”、“及時(shí)予”、“騰飛寶”三種，內(nèi)含近40種金融服務(wù)和產(chǎn)品，全面滿足處于創(chuàng)業(yè)、成長、快速發(fā)展等不同時(shí)期的中小企業(yè)的融資需求。充分體現(xiàn)了立足中小企業(yè)客戶成長周期的產(chǎn)品設(shè)計(jì)特點(diǎn)，體現(xiàn)產(chǎn)品創(chuàng)新“以客戶為中心”的設(shè)計(jì)理念：“創(chuàng)融通”系列產(chǎn)品面向創(chuàng)業(yè)初期的中小企業(yè)，提供包括貸款、保函、銀行承兌匯票等多種融資產(chǎn)品；“及時(shí)予”系列產(chǎn)品則面向處于成長成熟階段、具有良好發(fā)展前景的中小型企業(yè)，提供包括擔(dān)保公司保證、房屋抵押、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、信用等多樣化擔(dān)保方式的融資服務(wù)；而“騰飛寶”系列產(chǎn)品則更上一層，面向快速成長的中小型企業(yè)提供包括財(cái)務(wù)融資顧問、債務(wù)重組、上市財(cái)務(wù)顧問和并購貸款、中小企業(yè)短期融資券及集合票據(jù)等升級(jí)專屬性產(chǎn)品服務(wù)。但是，正如前面分析所指出的那樣，國內(nèi)140多家城商行不可能都象北京銀行這樣提供如此多樣化的金融服務(wù)及產(chǎn)品，因此，結(jié)合自身資源稟賦的金融產(chǎn)品開發(fā)，是城商行中小企業(yè)金融服務(wù)及產(chǎn)品創(chuàng)新過程中始終需要緊緊把握的要點(diǎn)。
3. 立足特色行業(yè)開發(fā)集群金融服務(wù)方案的創(chuàng)新策略。產(chǎn)業(yè)集群是金融服務(wù)可持續(xù)發(fā)展的重要外部環(huán)境，通過細(xì)分市場(chǎng)、發(fā)展集群產(chǎn)業(yè)金融服務(wù)是國內(nèi)城商行特色化建設(shè)的重要途徑。集群行業(yè)金融服務(wù)方案的開發(fā)不但能帶動(dòng)集群客戶營銷，而且可以充分調(diào)動(dòng)銀行內(nèi)部各個(gè)條線資源，在協(xié)調(diào)組織的統(tǒng)領(lǐng)下，最大化地利用行內(nèi)優(yōu)質(zhì)資源為客戶提供最為優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)和產(chǎn)品。
立足集群行業(yè)的金融服務(wù)開發(fā)具有以下優(yōu)點(diǎn)：一是通過專業(yè)團(tuán)隊(duì)批量開發(fā)集群客戶可以有效整合集群客戶金融服務(wù)需求；二是集群行業(yè)金融服務(wù)開發(fā)還能夠有效分?jǐn)偨鹑诜?wù)及產(chǎn)品開發(fā)成本，實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)開發(fā)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)；三是集群行業(yè)金融服務(wù)的開發(fā)還能夠通過多元化的信息渠道、風(fēng)險(xiǎn)的集中控制及專業(yè)化管理實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)及產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控。
國內(nèi)部分股份制商業(yè)銀行在集群行業(yè)金融服務(wù)及產(chǎn)品的開發(fā)上處于領(lǐng)先地位：以民生銀行為例，董事長董文標(biāo)提出“小微企業(yè)金融服務(wù)2.0課題”，意在通過開發(fā)專業(yè)化（具有行業(yè)特點(diǎn)的）金融服務(wù)及產(chǎn)品滿足集群行業(yè)客戶金融服務(wù)需求，從而實(shí)現(xiàn)批量式客戶開發(fā)與營銷，實(shí)現(xiàn)特色化發(fā)展，與之相配套的便是其在廈門、福州、泉州廣布專業(yè)（特色）支行的管理模式變革。
4. 立足功能創(chuàng)新及結(jié)構(gòu)性授信的金融服務(wù)創(chuàng)新策略。為客戶節(jié)省財(cái)務(wù)費(fèi)用、交易成本是商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務(wù)質(zhì)量提升的重要切入點(diǎn)。隨著股份制銀行及其他大型商業(yè)銀行深入介入中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨白熱化，國內(nèi)城市商業(yè)銀行應(yīng)重視對(duì)關(guān)乎中小企業(yè)客戶貸款申請(qǐng)便利、還款便利、節(jié)省利息費(fèi)用等功能性方面的服務(wù)創(chuàng)新，打造更加適合小企業(yè)“短、頻、快”資金需求特點(diǎn)的金融服務(wù)和產(chǎn)品。
同時(shí)，還要注重金融服務(wù)和產(chǎn)品的靈活搭配，能夠根據(jù)客戶實(shí)際需求安排金融服務(wù)方案，切實(shí)“以客戶為中心”，滿足客戶靈活多樣的金融服務(wù)及產(chǎn)品需求。處于不同發(fā)展階段的中小企業(yè)客戶具有不同的金融服務(wù)需求特點(diǎn)，因此，中小企業(yè)金融服務(wù)應(yīng)該根據(jù)客戶的經(jīng)營特點(diǎn)及金融需求進(jìn)行動(dòng)態(tài)搭配。發(fā)展結(jié)構(gòu)性授信服務(wù)成為城商行把握客戶動(dòng)態(tài)需求的重要應(yīng)對(duì)措施，并根據(jù)客戶業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)及客戶自身資源稟賦進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，確保為中小企業(yè)客戶提供有效的金融服務(wù)。
（三）總結(jié)
中小企業(yè)金融服務(wù)及產(chǎn)品的創(chuàng)新，是國內(nèi)城商行應(yīng)對(duì)金融脫媒及大型商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的重要發(fā)展戰(zhàn)略?；趧?dòng)態(tài)演進(jìn)及后發(fā)優(yōu)勢(shì)視角的分析表明，國內(nèi)城商行可以通過模仿創(chuàng)新、定標(biāo)比超的競(jìng)爭(zhēng)策略實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)及產(chǎn)品體系的豐富與完善。以中小企業(yè)金融服務(wù)概念的開發(fā)及客戶價(jià)值的挖掘?yàn)槠瘘c(diǎn)，立足擔(dān)保方式創(chuàng)新、中小企業(yè)成長周期、集群行業(yè)金融服務(wù)方案開發(fā)，注重中小企業(yè)金融服務(wù)功能性開發(fā)及結(jié)構(gòu)授信方案的開發(fā)策略滿足中小企業(yè)更加多樣化、更加高級(jí)的金融服務(wù)及產(chǎn)品需求，將成為未來我國城市商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務(wù)及產(chǎn)品發(fā)展的重要趨勢(shì)。
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；社區(qū)金融；經(jīng)營模式
隨著我國利率市場(chǎng)化和金融脫媒的逐步深化，以及互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)傳統(tǒng)金融特別是銀行業(yè)帶來的沖擊日趨嚴(yán)重，為了應(yīng)對(duì)這一系列挑戰(zhàn)，我國中小商業(yè)銀行選擇布局社區(qū)金融已經(jīng)成為一種必然選擇。
當(dāng)前多家銀行開始探索社區(qū)金融的經(jīng)營模式，從中已經(jīng)發(fā)現(xiàn)面臨的不足與困境。所以研究社區(qū)金融的經(jīng)營模式對(duì)我行商業(yè)銀行快速發(fā)展具有重要意義。
一、社區(qū)金融的內(nèi)涵與特征
法國社會(huì)學(xué)家Ferdinand Tonnies于1882年首先提出了社區(qū)一詞，并運(yùn)用于社會(huì)學(xué)領(lǐng)域“他認(rèn)為社區(qū)的基本要素如下：①有一定地域；②有一定人群；③有一定的組織形式，有共同的價(jià)值觀念行為規(guī)范和相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)；④有滿足成員物質(zhì)和精神需求的各種生活服務(wù)措施”。
社區(qū)是一定地理區(qū)域內(nèi)人們共同生活、學(xué)習(xí)、工作、棲息的一個(gè)有秩序的空間群落，是構(gòu)成城鄉(xiāng)的有共同地緣文化、習(xí)俗、信仰、價(jià)值觀念、消費(fèi)習(xí)慣、基礎(chǔ)設(shè)施、經(jīng)濟(jì)社會(huì)生活氛圍的地域空間，是介于社會(huì)和團(tuán)體之間的社會(huì)實(shí)體。
作為一個(gè)社會(huì)共同體，社區(qū)中的個(gè)人或企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中產(chǎn)生了大量的金融需求。這對(duì)金融機(jī)構(gòu)提出服務(wù)需求，也為金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，社區(qū)金融應(yīng)運(yùn)而生。從商業(yè)銀行的角度看，社區(qū)金融是指依托于銀行有形或無形網(wǎng)點(diǎn)，從客戶需求角度出發(fā)，通過各種資源整合，向社區(qū)提供有針對(duì)性的金融產(chǎn)品和服務(wù)的綜合性金融活動(dòng)。
這里的社區(qū)，是指各類社會(huì)資源的聚集區(qū)域，是包含居民、企業(yè)、資金、信息等所有經(jīng)濟(jì)元素在一定區(qū)域內(nèi)的集合，既可以是居民生活社區(qū)、綜合商務(wù)社區(qū)，還可以是商貿(mào)物流社區(qū)、產(chǎn)業(yè)企業(yè)集群社區(qū)、機(jī)關(guān)企事業(yè)社區(qū)、人文醫(yī)療社區(qū)等。社區(qū)金融業(yè)務(wù)的主要客戶是個(gè)人類客戶和小微企業(yè)客戶，基本上屬于零售銀行業(yè)務(wù)的目標(biāo)客戶群體。
二、我國發(fā)展社區(qū)金融的必要性
社區(qū)銀行的出現(xiàn)，是中國商業(yè)銀行業(yè)在面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈、利率市場(chǎng)化挑戰(zhàn)之際，針對(duì)客戶行為作出的應(yīng)對(duì)嘗試，是對(duì)未來零售銀行盈利模式和服務(wù)模式的探索。
對(duì)比一下我國與美國居民擁有銀行網(wǎng)點(diǎn)的比例。
根據(jù)2013年世界銀行的統(tǒng)計(jì)數(shù)字，美國每10萬成年人擁有35.4個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，而中國官方數(shù)據(jù)顯示，截至2012年底，我國這一數(shù)字僅為18.34。美國的銀行網(wǎng)點(diǎn)中，社區(qū)銀行所占比例在東西海岸略低，但也在20%以上；在中部地區(qū)，尤其是中北部，社區(qū)銀行網(wǎng)點(diǎn)占比可高達(dá)50%到80%。
在中國，股份制商業(yè)銀行也在紛紛搶灘社區(qū)支行，可以預(yù)見，未來幾年新增網(wǎng)點(diǎn)將主要以社區(qū)支行的形式出現(xiàn)。中國的利率市場(chǎng)化改革將壓窄銀行業(yè)的息差，這意味著能否獲得穩(wěn)定的“核心儲(chǔ)蓄”，將決定商業(yè)銀行的盈利能否穩(wěn)定。
中國央行的10月金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)月住戶存款流失嚴(yán)重，減少8967億元，為今年以來存款流失最嚴(yán)重月份。存款流向了理財(cái)、信托、券商資管計(jì)劃，當(dāng)然還有“余額寶”。作為互聯(lián)網(wǎng)金融在過去一年的一個(gè)亮點(diǎn)，“余額寶”不僅降低了理財(cái)門檻，也在很大程度上喚醒了老百姓從存款獲取更多收益的要求。
在充分競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境下，儲(chǔ)蓄從何而來？
看看歐美市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)，那就是大力發(fā)展基礎(chǔ)零售業(yè)務(wù)。廣大的基礎(chǔ)零售客群是世界上成功的商業(yè)銀行發(fā)展壯大的根基。基于此，美國的富國銀行、美國銀行和花旗銀行都十分重視網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率、選址和網(wǎng)點(diǎn)功能；而遍布美國的社區(qū)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，也在于它擁有社區(qū)內(nèi)的鐵桿客戶群和穩(wěn)定的儲(chǔ)蓄來源。
三、社區(qū)金融發(fā)展面臨的新特點(diǎn)
通過研究美國社區(qū)金融發(fā)展的歷史與現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)美國社區(qū)銀行的存款份額也迎來了長期下降的趨勢(shì)。1987年社區(qū)銀行擁有全美52%的分支機(jī)構(gòu)以及40.9%的存款份額，到2011年，存款份額下降為19.4%（數(shù)據(jù)來源：FDIC）。
值得注意的是：社區(qū)銀行存款份額下降較快的地區(qū)來自大城市都會(huì)區(qū)，而中小城鎮(zhèn)，農(nóng)村的存款份額相對(duì)穩(wěn)定。所以盡管城市地區(qū)是全國存款的主要來源，但社區(qū)銀行自身網(wǎng)點(diǎn)及可提供服務(wù)有限導(dǎo)致其在與大型銀行的競(jìng)爭(zhēng)中處于被邊緣化的位置。
跟蹤美國社區(qū)銀行長期經(jīng)營數(shù)據(jù)與資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)現(xiàn)，“關(guān)系型”貸款確實(shí)能夠依托所在區(qū)域社會(huì)地緣人格信任關(guān)系網(wǎng)絡(luò)保持較高息差的同時(shí)維持較低的壞賬率。事物都有兩面性，風(fēng)險(xiǎn)收益從表面上看似不對(duì)等的背后是這一模式的最大弊端：規(guī)模無法快速增長。同時(shí)由于產(chǎn)品對(duì)于單一，對(duì)于客戶的開發(fā)程度較低，利潤結(jié)構(gòu)過多的依靠息差收入，資本充足率及撥備計(jì)提的要求在新的監(jiān)管體制之下趨嚴(yán)，成本將會(huì)越來越高。非息收入及成本控制不足也拉低了ROA水平。因此，最適合社區(qū)銀行發(fā)展的模式是作為大型金融機(jī)構(gòu)的零售渠道，吸收零售客戶及其存款，充分利用其金融產(chǎn)品進(jìn)行交叉銷售。
中國的社區(qū)金融盡管商業(yè)模式尚未清晰，但優(yōu)勢(shì)同樣在于便利。通過延伸在社區(qū)內(nèi)的服務(wù)觸角，社區(qū)銀行能加強(qiáng)對(duì)社區(qū)居民消費(fèi)習(xí)慣、消費(fèi)能力、財(cái)力狀況和人員穩(wěn)定度的了解，增強(qiáng)客戶粘度，更可以針對(duì)客戶分層主動(dòng)推介產(chǎn)品、交叉銷售，擴(kuò)大客戶基礎(chǔ)。
四、社區(qū)金融具有的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)
經(jīng)過以上分析，社區(qū)金融具有以下幾個(gè)方面的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：
（一）在特定社區(qū)范圍內(nèi)，在對(duì)客戶深入了解的基礎(chǔ)上提供針對(duì)客戶的個(gè)性化金融服務(wù)
在關(guān)系貸款的處理過程中，有一個(gè)“軟數(shù)據(jù)”的概念，所謂軟數(shù)據(jù)包括借款人的特征或管理的能力，這種信息一般只能通過與借款人之間的親身互動(dòng)才能搜集到。大銀行喜歡“硬數(shù)據(jù)”，如信用記錄、收入、債務(wù)和其他能夠從財(cái)務(wù)報(bào)表和信貸報(bào)告中能夠得到的信息。由于具有處理軟數(shù)據(jù)的能力，社區(qū)銀行在向信息不透明的借款人放貸中具備明顯優(yōu)勢(shì)，而且這些優(yōu)勢(shì)在承銷和監(jiān)督向小企業(yè)和農(nóng)場(chǎng)主的貸款中是有明顯幫助的。
（二）獲得大量穩(wěn)定的核心存款的能力
美國各個(gè)社區(qū)銀行的主要資金來源是大量的穩(wěn)定的核心存款。社區(qū)銀行的存款客戶主要是社區(qū)內(nèi)的農(nóng)場(chǎng)主、小企業(yè)和居民，短期內(nèi)存款余額可能有所波動(dòng)，但是長期來看是相對(duì)穩(wěn)定的。這部分的存款為社區(qū)銀行提供了廉價(jià)且又相對(duì)穩(wěn)定的資金來源，是社區(qū)銀行保持流動(dòng)性的“核心”。在有既定的核心存款來源的情況下，社區(qū)銀行對(duì)存款服務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)通常會(huì)低于大銀行。例如，美國大銀行對(duì)簡(jiǎn)單的存折賬戶所收取的平均年度手續(xù)費(fèi)比社區(qū)銀行高72%。此外，由于社區(qū)銀行一般是向難以從大銀行獲得貸款的當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)、農(nóng)場(chǎng)主提供資金支持，因而會(huì)收取比較高的貸款利率，這樣社區(qū)銀行獲得的凈利差就高于大銀行，從而能向存款支付更高的利率。
（三）靈活的客戶互動(dòng)方式與優(yōu)異的客戶服務(wù)體驗(yàn)
社區(qū)銀行一般將人性化、特色化服務(wù)作為其最重要的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。舉例來說，許多社
區(qū)銀行探索分析及對(duì)我行的啟示：社區(qū)銀行通過在其社區(qū)中活躍表現(xiàn)展示其服務(wù)和地區(qū)性，相當(dāng)大比例的社區(qū)銀行參加民間組織、與當(dāng)?shù)厣虝?huì)合作、持當(dāng)?shù)貙W(xué)校、支持當(dāng)?shù)氐墓婀ぷ?，并向社區(qū)的低收入人群提供特別的幫助。根據(jù)美聯(lián)儲(chǔ)對(duì)社區(qū)銀行的調(diào)查，由于其地區(qū)知識(shí)和人性化的服務(wù)，社區(qū)銀行能夠?qū)I(yè)務(wù)從大機(jī)構(gòu)中吸引走。而且，即使出現(xiàn)某一市場(chǎng)內(nèi)的社區(qū)銀行被大機(jī)構(gòu)合并的事件，其用戶也大多選擇轉(zhuǎn)投本地的其他社區(qū)銀行，而非跟隨之前的銀行，繼續(xù)保留自己的賬戶。
五、社區(qū)金融的經(jīng)營模式
中小商業(yè)銀行發(fā)展“社區(qū)金融”需要明確戰(zhàn)略定位，根據(jù)銀行自身與網(wǎng)點(diǎn)周邊客戶的特點(diǎn)，可以采取針對(duì)性的措施主要有如下幾點(diǎn)：
（一）加強(qiáng)信息收集
社區(qū)客戶數(shù)量多，特點(diǎn)各異，有效的客戶信息是社區(qū)金融服務(wù)營銷的基礎(chǔ)。銀行只有準(zhǔn)確掌握客戶信息，才能對(duì)客戶進(jìn)行高效率的營銷，并提供個(gè)性化服務(wù)。磨刀不誤砍柴工，商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，特別是新設(shè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人和客戶經(jīng)理，要集中一段時(shí)間對(duì)所服務(wù)社區(qū)內(nèi)基本客戶的類型及構(gòu)成、行業(yè)分布、同業(yè)滲透等方面進(jìn)行較為詳細(xì)的摸底調(diào)查，并建立詳細(xì)的客戶信息檔案。在此基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有客戶和潛在客戶進(jìn)行細(xì)分和研究，明確目標(biāo)客戶和重點(diǎn)客戶，逐一制訂針對(duì)性、個(gè)性化的營銷和服務(wù)方案，把社區(qū)金融服務(wù)的推進(jìn)真正落到實(shí)處。
（二）改進(jìn)營銷方式
要對(duì)社區(qū)銀行營銷模式進(jìn)行探索，形成以關(guān)系營銷為主的業(yè)務(wù)拓展方式。如杭州聯(lián)合銀行，在傳統(tǒng)客戶經(jīng)理制的基礎(chǔ)上，推進(jìn)社區(qū)經(jīng)理制度，充分發(fā)揮社區(qū)經(jīng)理在社區(qū)客戶與支行之間的紐帶聯(lián)結(jié)作用。在部分富裕鄉(xiāng)村和高端社區(qū)，確定一批來自當(dāng)?shù)氐纳鐓^(qū)經(jīng)理，由他們負(fù)責(zé)了解轄內(nèi)客戶需求、推介產(chǎn)品，對(duì)客戶資信進(jìn)行深入調(diào)查。這些社區(qū)經(jīng)理熟悉社區(qū)情況，容易受到社區(qū)居民信任，通過“掃蕩式”服務(wù)來發(fā)現(xiàn)和挖掘新的客戶，有針對(duì)性地提供服務(wù)，效果較好。
（三）擴(kuò)展電子渠道服務(wù)觸角
隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，各類社區(qū)客戶和產(chǎn)品需求都有向網(wǎng)絡(luò)遷移的趨勢(shì)，信息流、資金流、物資流在加速向網(wǎng)絡(luò)集聚。社區(qū)金融離不開電子渠道支持，釋放網(wǎng)點(diǎn)人力資源需要電子渠道，向社區(qū)金融服務(wù)更需要電子渠道。要加大如自助填單、發(fā)卡設(shè)備，以及VTM等自助設(shè)備的投放力度，積極向社區(qū)客戶推薦使用網(wǎng)上銀行，形成“物理渠道”和“電子渠道”在社區(qū)金融發(fā)展中“雙輪驅(qū)動(dòng)”的引擎作用。
（四）創(chuàng)新金融產(chǎn)品
社區(qū)金融業(yè)務(wù)一般具有濃郁的地域性特點(diǎn)，要認(rèn)真做好市場(chǎng)需求分析，明確市場(chǎng)和產(chǎn)品定位，組織開發(fā)和營銷適合社區(qū)客戶使用的產(chǎn)品和服務(wù)。尤其加快個(gè)人類產(chǎn)品和小微金融產(chǎn)品創(chuàng)新，不斷豐富社區(qū)金融服務(wù)的內(nèi)容。如推出集生活便利、商戶優(yōu)惠和金融服務(wù)為一體的社區(qū)專屬聯(lián)名卡，增強(qiáng)社區(qū)身份認(rèn)同，又帶來諸多服務(wù)。針對(duì)不同的社區(qū)、不同客戶群體的需求，還可以進(jìn)行產(chǎn)品組合營銷，如向注重投資理財(cái)?shù)闹懈叨丝蛻魻I銷信托、貴金屬投資等，向注重風(fēng)險(xiǎn)和保障的中老年客戶營銷保本型理財(cái)產(chǎn)品和國債、貨幣基金等，向跨地區(qū)資金往來頻繁的小企業(yè)主營銷電子匯款、網(wǎng)上銀行、電話銀行等。
（五）優(yōu)化業(yè)務(wù)流程
社區(qū)金融業(yè)務(wù)一般具有“小、快、頻”的特點(diǎn)?？蛻魧?duì)業(yè)務(wù)辦理效率要求十分高。要對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，合理簡(jiǎn)化一些繁瑣的流程，如填單、掛失和個(gè)貸辦理等，滿足社區(qū)客戶方便快捷辦理業(yè)務(wù)的需求。當(dāng)客戶有金融需求時(shí)，能夠做到第一時(shí)間的信息提取和信息對(duì)稱，可以大大縮短辦理流程。（作者單位：深圳市招商銀行）
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關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計(jì)信息化；現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢(shì)
中圖分類號(hào)：F239 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）10-0-01
我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化，受到國際審計(jì)信息化的影響帶動(dòng)，尤其是國家審計(jì)的示范和引領(lǐng)，走過了十余年的發(fā)展歷程。目前大型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)普遍實(shí)現(xiàn)了平臺(tái)網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)據(jù)電子化、管理流程化，建立了以非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)分析、審計(jì)監(jiān)測(cè)預(yù)警為主的數(shù)據(jù)監(jiān)管模式，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)作業(yè)流程管理、審計(jì)檔案管理信息化，審計(jì)工作方式產(chǎn)生重大變革，內(nèi)部審計(jì)工作效率、風(fēng)險(xiǎn)防范與風(fēng)險(xiǎn)控制效果顯著提高。
相比較而言，中小型商業(yè)銀行在內(nèi)部審計(jì)信息化方面還處于起步和初始發(fā)展階段，對(duì)于信息化缺少系統(tǒng)性認(rèn)識(shí)，普遍存在對(duì)審計(jì)信息化的重視程度不夠，對(duì)內(nèi)部審計(jì)職能的認(rèn)識(shí)不到位，審計(jì)人員計(jì)算機(jī)知識(shí)掌握不夠，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)不足等問題，以上種種原因，造成中小型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化發(fā)展滯后，既不能達(dá)到外部監(jiān)管的要求，也無法滿足內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范與風(fēng)險(xiǎn)控制的需求。本文從內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)與發(fā)展方面進(jìn)行探討，希望對(duì)于中小型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的有效發(fā)展起到較好的促進(jìn)作用。
一、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化概述
（一）商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化的概念。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化是指商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作在信息化環(huán)境基礎(chǔ)之上，運(yùn)用信息化技術(shù)手段及方法開展審計(jì)工作的方式。一般情況下應(yīng)具備以下條件：一是能夠?qū)崿F(xiàn)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)支撐，審計(jì)人員可以實(shí)現(xiàn)從總行至各分支行的遠(yuǎn)程訪問；二是持續(xù)完整的數(shù)據(jù)提取支撐，審計(jì)部門可以不斷獲取包括核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等信息系統(tǒng)的應(yīng)用數(shù)據(jù)；三是功能適用的審計(jì)信息系統(tǒng)，審計(jì)人員可以開展數(shù)據(jù)式審計(jì)分析、審計(jì)管理作業(yè)等；四是審計(jì)信息化專家團(tuán)隊(duì)，能夠肩負(fù)商業(yè)銀行內(nèi)部信息化審計(jì)重任。
（二）商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化的作用與意義。一是通過內(nèi)部審計(jì)信息化，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)分析與審計(jì)監(jiān)測(cè)的有效結(jié)合，最終實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程審計(jì)監(jiān)督的目的。二是通過內(nèi)部審計(jì)信息化，規(guī)范審計(jì)業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)審計(jì)活動(dòng)的規(guī)范化控制，強(qiáng)化審計(jì)分工與合作，提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理。三是以合規(guī)管理為目標(biāo)，圍繞審計(jì)與合規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)問題，挖掘問題風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提升合規(guī)管理質(zhì)量，促進(jìn)違規(guī)問題整改、違規(guī)積分管理等，提升合規(guī)管理工作的效率與效果，推動(dòng)商業(yè)銀行內(nèi)部各管理主體共同參與合規(guī)工作。尤其是對(duì)于中小型商業(yè)銀行在提高審計(jì)效率，滿足外部監(jiān)管及自身風(fēng)險(xiǎn)控制的要求等方面具有重要意義。
（三）商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)的組成。經(jīng)歷十余年的發(fā)展，國內(nèi)商業(yè)銀行審計(jì)信息化得到較快發(fā)展，目前國有商業(yè)銀行一般都擁有自己的審計(jì)信息化產(chǎn)品，為審計(jì)管理、風(fēng)險(xiǎn)揭示提供很大幫助，得到了高管層的充分肯定。結(jié)合中小型商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、內(nèi)部審計(jì)工作定位以及公司治理構(gòu)成等，中小型商業(yè)銀行審計(jì)信息化應(yīng)包括四個(gè)部分：審計(jì)數(shù)據(jù)遷移平臺(tái)、審計(jì)數(shù)據(jù)分析平臺(tái)、審計(jì)項(xiàng)目管理平臺(tái)和內(nèi)控合規(guī)管理平臺(tái)。這四個(gè)平臺(tái)的連接和運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)分析、審計(jì)管理與合規(guī)建設(shè)的有效結(jié)合。
二、國內(nèi)中小型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化的現(xiàn)狀
（一）目前中小型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化的現(xiàn)狀與成效。通過多年的發(fā)展，目前國內(nèi)中小型商業(yè)銀行在機(jī)器設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用等方面的投入不斷升級(jí)，內(nèi)部審計(jì)信息化的認(rèn)識(shí)不斷提升，部分商業(yè)銀行大膽嘗試審計(jì)信息化探索，研發(fā)功能實(shí)用的審計(jì)模塊，部分風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)的商業(yè)銀行已初步實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部審計(jì)信息化。從整體情況看，主要有以下幾種形式：一是審計(jì)信息化觀念較強(qiáng)的部分銀行逐步嘗試借助制表工具、小型數(shù)據(jù)庫等提取數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)數(shù)據(jù)分析，為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)提供審前疑點(diǎn)線索的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備；二是部分商業(yè)銀行對(duì)審計(jì)信息化高度重視，為審計(jì)部門配備一定的機(jī)器設(shè)備，開通辦公網(wǎng)絡(luò)訪問所轄分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，并為內(nèi)部審計(jì)人員提供有關(guān)信息系統(tǒng)的查詢賬戶，供審計(jì)人員開展非現(xiàn)場(chǎng)分析或取證；三是借助成熟的商業(yè)化的審計(jì)信息化產(chǎn)品，在審計(jì)數(shù)據(jù)分析、審計(jì)項(xiàng)目管理、內(nèi)控管理等方面建立功能強(qiáng)大的信息平臺(tái)，為審計(jì)管理提供直接支持；四是建立審計(jì)信息化隊(duì)伍，由內(nèi)部審計(jì)人員結(jié)合審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，開展信息化審計(jì)探索，構(gòu)建信息化審計(jì)方法體系。
（二）目前中小型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化存在的缺陷。與大型商業(yè)銀行相比，中小型商業(yè)銀行在觀念轉(zhuǎn)變、信息技術(shù)資源投入、審計(jì)人員素質(zhì)方面有一定滯后，不足之處主要表現(xiàn)在：一是對(duì)內(nèi)部審計(jì)信息化的認(rèn)識(shí)不夠客觀，缺乏必要的了解。一種觀點(diǎn)認(rèn)為審計(jì)信息化沒有太大必要，建立了數(shù)據(jù)倉庫就可以實(shí)現(xiàn)信息化審計(jì)，另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為審計(jì)信息化建設(shè)可以解決所有審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，看不到信息化審計(jì)的復(fù)雜性；二是審計(jì)信息化產(chǎn)品的功能與應(yīng)用有待完善。如審計(jì)中間表處理機(jī)制不科學(xué)導(dǎo)致的數(shù)據(jù)分析功能效率不高，審計(jì)監(jiān)測(cè)智能化不足，沒有審計(jì)模型的自動(dòng)預(yù)警功能等；三是審計(jì)信息化的覆蓋范圍局限性較強(qiáng)。如審計(jì)與被審計(jì)之間圍繞審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改互動(dòng)沒有充分體現(xiàn)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題缺乏在管理?xiàng)l線、業(yè)務(wù)條線、機(jī)構(gòu)條線之間的傳導(dǎo)，審計(jì)成果的應(yīng)用不足，決策支持功能不到位，沒有形成系統(tǒng)的成果體現(xiàn)空間；四是審計(jì)信息化隊(duì)伍培養(yǎng)有待進(jìn)一步加強(qiáng)。如復(fù)合型人才培養(yǎng)不到位，缺少應(yīng)用審計(jì)信息化產(chǎn)品的成熟經(jīng)驗(yàn)，數(shù)據(jù)分析不知如何有效切入，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的查找不知如何實(shí)現(xiàn)等等。
三、國內(nèi)中小型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化的發(fā)展趨勢(shì)
（一）審計(jì)信息系統(tǒng)的使用范圍應(yīng)不斷擴(kuò)大。一是風(fēng)險(xiǎn)管理理念的不斷深入，審計(jì)監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)種類將更加豐富。操作性風(fēng)險(xiǎn)一直是中小型商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容，隨著監(jiān)管的深入，商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的不斷完善，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等都會(huì)逐步成為監(jiān)管的主要內(nèi)容；二是數(shù)據(jù)大集中以后，各種業(yè)務(wù)系統(tǒng)不斷升級(jí)、整合，審計(jì)信息化監(jiān)控的重點(diǎn)更加系統(tǒng)化。對(duì)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的監(jiān)控分析是實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)監(jiān)管的主要對(duì)象，信貸管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、大小額支付系統(tǒng)等系統(tǒng)也會(huì)成為信息監(jiān)管的對(duì)象，系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)邏輯的功能可以得到充分發(fā)揮；三是用戶角色更加豐富，審計(jì)與非審計(jì)業(yè)務(wù)條線用戶均可使用系統(tǒng)。中小型商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)規(guī)模相對(duì)較小，部門之間監(jiān)管職責(zé)存在的交叉的現(xiàn)象較為普遍，圍繞風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一監(jiān)管的要求日益突出，審計(jì)信息化成果的應(yīng)用將會(huì)得到充分體現(xiàn)，審計(jì)與非審計(jì)業(yè)務(wù)條線用戶共享系統(tǒng)將成為必然。
（二）審計(jì)信息系統(tǒng)功能應(yīng)更加完善、效率應(yīng)更加提高。一是高端存儲(chǔ)的出現(xiàn)，數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)空間更大、存放效率更高，滿足商業(yè)銀行歷史數(shù)據(jù)積累的要求；二是數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)的不斷發(fā)展，數(shù)據(jù)挖掘產(chǎn)品的不斷應(yīng)用，數(shù)據(jù)分析的功能更加專業(yè)，效果更加突出。目前只有個(gè)別中小型商業(yè)銀行嘗試使用數(shù)據(jù)倉庫，隨著數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)的成熟應(yīng)用，基于數(shù)據(jù)倉庫的審計(jì)信息系統(tǒng)的功能將進(jìn)一步提升，能夠?qū)崿F(xiàn)現(xiàn)有審計(jì)系統(tǒng)無法完成的多維分析，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)深度挖掘；三是適用于審計(jì)分析的專用中間件產(chǎn)品的出現(xiàn)，審計(jì)信息系統(tǒng)的效率會(huì)更高。
[關(guān)鍵詞]中小銀行；經(jīng)營績(jī)效；國際比較
近年來，我國中小銀行取得了長足發(fā)展，在國民經(jīng)濟(jì)中扮演著日益重要的角色，但毋庸諱言，其經(jīng)營也出現(xiàn)了一些問題，集中表現(xiàn)為經(jīng)營績(jī)效的相對(duì)低下。諸多研究對(duì)此進(jìn)行了分析，但或是受制于中小銀行經(jīng)營數(shù)據(jù)的非透明，或是缺乏橫向的尤其是具有可比性的國際比較分析，得出的結(jié)論難以令人信服。鑒于此，本文對(duì)近年來我國中小銀行績(jī)效與國內(nèi)銀行和國際銀行業(yè)進(jìn)行比較，以便準(zhǔn)確判斷我國中小銀行績(jī)效的國際同業(yè)水平，從而廓清對(duì)我國中小銀行經(jīng)營績(jī)效的基本認(rèn)識(shí)。
一、比較對(duì)象與指標(biāo)的選取
本文選取了我國25家中小銀行為樣本，這25家中小銀行包括10家全國性股份制銀行和15家城市商業(yè)銀行，從個(gè)體數(shù)量上占全部中小銀行的20．33%，資產(chǎn)規(guī)模占全部中小銀行的85．94%，貸款市場(chǎng)份額占據(jù)全部中小銀行的87．32%，因此能夠代表我國中小銀行的整體水平。本文選取了53家國內(nèi)外銀行作為我國25家中小銀行績(jī)效的比較標(biāo)桿。①這53家銀行包括：2004年全球資產(chǎn)規(guī)模最大的25家銀行，[1]（212）它們代表了全球銀行業(yè)的主流力量；與我國25家中小銀行資產(chǎn)規(guī)模大致相當(dāng)?shù)?5家國外（地區(qū)）中小銀行；國有四大銀行，將經(jīng)營環(huán)境同質(zhì)的國內(nèi)四大銀行的經(jīng)營績(jī)效與國內(nèi)中小銀行進(jìn)行比較，是目前學(xué)術(shù)界對(duì)中國銀行業(yè)進(jìn)行研究的主流方法。[2]（46－53）[3]（26－33）這53家銀行涵蓋了國際同業(yè)主流、國際同等規(guī)模銀行以及國內(nèi)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等不同標(biāo)桿，可以保證比較分析的信度。
比較指標(biāo)的選取既要效度優(yōu)先，又要慮及數(shù)據(jù)的可得性和可比較性，還要體現(xiàn)銀行經(jīng)營的盈利性、安全性、流動(dòng)性原則。參考中國銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管指標(biāo)體系，[4]本文選取了如下3類7個(gè)指標(biāo)：（1）盈利性指標(biāo)：總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、成本收入比；（2）安全性指標(biāo)：資本充足率、不良資產(chǎn)比率、不良資產(chǎn)撥備覆蓋率；（3）流動(dòng)性指標(biāo)：貸款比例。這7個(gè)指標(biāo)是國際通行的對(duì)銀行績(jī)效考察的量化指標(biāo)，也是近年來我國銀行業(yè)監(jiān)管部門監(jiān)測(cè)的主要內(nèi)容，可以保證比較分析的效度。
二、盈利性的國際比較
（一）總資產(chǎn)收益率比較
在財(cái)務(wù)分析的基本指標(biāo)體系中，總資產(chǎn)收益率（ROA）是衡量盈利性的重要指標(biāo)，它衡量中小銀行資產(chǎn)的運(yùn)營效果，反映銀行的管理者將銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為凈利潤的能力，該比率越高，說明銀行資產(chǎn)運(yùn)營效果越好。
我國25家中小銀行的平均ROA明顯低于國外的25家中小銀行，也低于最大25家銀行，只是在2003年以前高于國內(nèi)四大銀行的平均值。以2004年為例，國內(nèi)25家中小銀行的平均ROA只是國外（地區(qū)）25家中小銀行的1/4，是全球最大25家銀行的1/2，明顯低于1%的通常水平。從發(fā)展趨勢(shì)看，國內(nèi)25家中小銀行的平均ROA呈現(xiàn)緩慢降低趨勢(shì)，從2000年的0．45%降至了2004年的0．33%，這不但與同期國際同業(yè)平均ROA的逐步上升相背，也與同期國內(nèi)四大銀行的同指標(biāo)迅速提高趨勢(shì)相去甚遠(yuǎn)。
（二）凈資產(chǎn)收益率比較
凈資產(chǎn)收益率（ROE）是所有比例指標(biāo)中綜合性最強(qiáng)、代表性最高的一個(gè)指標(biāo)。[5]它衡量中小銀行股東每投入單位資本獲得凈收益的數(shù)量，該比率越高，說明銀行給股東的回報(bào)率越高。
最近5年間，國內(nèi)25家中小銀行的ROE與國外（地區(qū)）25家中小銀行、國內(nèi)四大銀行之間存在顯著差異。一方面，國內(nèi)25家中小銀行的總資產(chǎn)收益率明顯高于國內(nèi)四大銀行，另一方面卻一直低于國外（地區(qū)）25家中小銀行，而且在最近兩年中低于全球最大25家銀行。從變動(dòng)趨勢(shì)看，與國內(nèi)四大銀行的上升趨勢(shì)不同，國內(nèi)25家中小銀行的ROE近年來呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，從2000年的11．10%逐步降至2004年的9．89%，已經(jīng)接近四大銀行的平均水平。而同期國際同業(yè)經(jīng)歷了U型波動(dòng)，從2002年開始呈現(xiàn)迅速上升趨勢(shì)。我國中小銀行與之相比，差距也逐步加大。
（三）成本收入比率比較
成本收入比率是反映銀行在獲取一定收入上的成本控制能力的重要指標(biāo)。該比率越低，說明銀行單位收入的成本支出越低，銀行獲取收入的能力越強(qiáng)。
近年來，國內(nèi)25家中小銀行成本收入比率低于全球最大25家銀行，略高于國內(nèi)四大銀行，部分年份中稍低于國外（地區(qū)）25家中小銀行，但與后兩者相比，這種差異并不顯著，即我國中小銀行獲取收入能力優(yōu)于全球最大25家銀行，但與國外同等規(guī)模銀行和國內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比并無優(yōu)勢(shì)。從成本收入比的變動(dòng)趨勢(shì)看，國內(nèi)25家中小銀行保持了持續(xù)下降趨勢(shì)，這一趨勢(shì)與國際國內(nèi)同業(yè)變動(dòng)基本一致。
從近年來不同銀行間的ROA、ROE和成本收入比率指標(biāo)的比較可以看出，我國中小銀行的盈利能力正呈現(xiàn)逐步下降的趨勢(shì)，這種下降趨勢(shì)不但與國際同業(yè)的總體上升趨勢(shì)相背離，而且與國內(nèi)四大銀行的迅速上升也不一致。這說明我國中小銀行贏利能力的發(fā)展趨勢(shì)令人堪憂，也說明中小銀行的盈利能力有著獨(dú)特的影響與決定因素。雖然我國中小銀行獲取收入的能力較好，但與國外中小銀行以及國內(nèi)四大銀行相比并無贏利優(yōu)勢(shì)，這一獲取收入的能力并沒有轉(zhuǎn)化為獲取利潤的能力。
三、安全性的國際比較
（一）資本充足率比較
資本充足率是衡量銀行安全性的重要指標(biāo)。它反映銀行抵御資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力，資本充足率越高，銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力就越強(qiáng)。
我國中小銀行的資本充足率顯著高于國內(nèi)四大銀行，但明顯低于全球最大25家銀行和國外（地區(qū)）25家中小銀行，而且在2004年末，我國25家中下銀行的平均資本充足率已經(jīng)降至8%的監(jiān)管線以下，資本充足率問題已經(jīng)迫在眉睫。從資本充足率的變動(dòng)趨勢(shì)看，與其他三類銀行不同，國內(nèi)25家中小銀行的資本充足率一直處于下降過程中，考慮到資本規(guī)模的穩(wěn)定上升，這種下降必然是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量擴(kuò)張的原因所致。我國中小銀行資本充足率的持續(xù)下降令人堪憂。
（二）不良資產(chǎn)率比較
良好的資產(chǎn)質(zhì)量是中小銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)和保證，也是中小銀行經(jīng)營成果的重要體現(xiàn)。衡量資產(chǎn)質(zhì)量的重要指標(biāo)是不良資產(chǎn)率，該比率越高，說明在銀行的資產(chǎn)中，有越來越多的原有貸款或者新發(fā)放的貸款在企業(yè)的低效率消耗中固化為滯銷庫存產(chǎn)品或者形成虧損。不良資產(chǎn)的界定有“一逾兩呆”和“五級(jí)分類法”兩種方法，一般認(rèn)為，后者是比前者更為嚴(yán)格的界定方法，同等條件下計(jì)算出的不良資產(chǎn)率更高，在2002年以前，我國銀行適用的是前者，所以下文中關(guān)于我國中小銀行的不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)可能略低于實(shí)際水平，考慮到這一點(diǎn)，將加強(qiáng)比較結(jié)論的說服力。
國外（地區(qū)）25家中小銀行和25家大銀行的歷年不良資產(chǎn)比率處于2%—4%之間，而國內(nèi)25家中小銀行則在5%—18%之間，低于國內(nèi)四大銀行，但顯著高于國際同業(yè)水平。從發(fā)展趨勢(shì)看，近年來國內(nèi)25家中小銀行的不良資產(chǎn)比率保持了迅速下降趨勢(shì)，這與國內(nèi)四大銀行在2002年后的變化趨勢(shì)相一致，但是考慮到四大銀行的數(shù)次不良資產(chǎn)剝離的政策原因，我國中小銀行的不良資產(chǎn)率下降應(yīng)該有著自身特殊的原因。
（三）不良資產(chǎn)撥備覆蓋率比較
不良貸款撥備覆蓋率反映了商業(yè)銀行對(duì)貸款損失的彌補(bǔ)能力和對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。該指標(biāo)越高，說明銀行處置貸款風(fēng)險(xiǎn)和彌補(bǔ)資產(chǎn)損失的能力越強(qiáng)。
國內(nèi)25家中小銀行的撥備覆蓋率一直很低，無論是與最大的25家銀行還是國外（地區(qū)）25家中小銀行相比，差距非常顯著，即便與撥備覆蓋率的基本標(biāo)準(zhǔn)100%相比，我國中小銀行只達(dá)到了這個(gè)基本要求的1/5到1/2。另外，國內(nèi)25家中小銀行的撥備率最近幾年內(nèi)呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，這與國際同業(yè)和國內(nèi)四大銀行的變動(dòng)趨勢(shì)相一致。尤其是在2002年以后，撥備率更是快速提升，但是要達(dá)到合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和國際同業(yè)水平，仍然需要付出相當(dāng)努力。
總之，我國中小銀行的資本充足率較低，已經(jīng)瀕臨甚至突破監(jiān)管下限。不良資產(chǎn)比率較高，撥備覆蓋率很低，所有這些都說明，我國中小銀行經(jīng)營的安全性仍然處于較低水平。
四、流動(dòng)性的國際比較
流動(dòng)性是指銀行在其資產(chǎn)不發(fā)生損失的條件下及時(shí)支付或變現(xiàn)的能力。如果不能及時(shí)滿足客戶的提款需求，銀行就面臨嚴(yán)重的信用危機(jī)，如果不能及時(shí)滿足客戶貸款的要求，銀行就會(huì)喪失優(yōu)良客戶。另一方面，為滿足流動(dòng)性而提取的儲(chǔ)備過多，又會(huì)減少銀行的利潤，最終影響銀行提供流動(dòng)性的能力。所以銀行在經(jīng)營中要注意處理好兩者的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的資源配置。衡量流動(dòng)性的指標(biāo)主要有存貸比率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和貸款比率等，本文以貸款比率為依據(jù)，考察我國中小銀行的流動(dòng)性。該指標(biāo)越高，說明銀行的流動(dòng)性越低。
國內(nèi)25家中小銀行的貸款比率高于國際最大的25家銀行，但低于國外（地區(qū)）25家中小銀行和國內(nèi)四大銀行。
從變動(dòng)趨勢(shì)看，近年來我國中小銀行的貸款比率呈現(xiàn)逐步上升趨勢(shì)，這種趨勢(shì)與國外同等規(guī)模的25家中小銀行相一致，但與最大的25家銀行相背。我國中小銀行的流動(dòng)性水平正呈現(xiàn)逐步降低的態(tài)勢(shì)，這種態(tài)勢(shì)不同于國內(nèi)外的大銀行，但與國外中小銀行相同，所以這可能與銀行的總資產(chǎn)規(guī)模大小有關(guān)。
總之，我國中小銀行的流動(dòng)性水平較高，但是近年來處于不斷下降之中，反言之，這說明我國中小銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)雖然并不明顯，但同樣不容忽視。
五、簡(jiǎn)要結(jié)論
通過對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的國際比較分析，我們可以對(duì)我國中小銀行的經(jīng)營績(jī)效形成基本判斷。與國外同業(yè)相比，我國中小銀行的經(jīng)營績(jī)效較差，突出表現(xiàn)就是不但盈利性和安全性指標(biāo)明顯較低，而且部分指標(biāo)已經(jīng)低于監(jiān)管下限。同時(shí)，多個(gè)指標(biāo)的變動(dòng)趨勢(shì)還說明，我國中小銀行與國外同業(yè)的差距正在逐步加大。與國內(nèi)四大銀行相比，在2002年以前，我國中小銀行的盈利性、安全性和流動(dòng)性都占優(yōu)勢(shì)，但2003年以后的發(fā)展趨勢(shì)卻令人沮喪，中小銀行的優(yōu)勢(shì)已經(jīng)近乎完全喪失，除去四大銀行的享受的政策優(yōu)勢(shì)等外部環(huán)境因素之外，中小銀行本身的行為必然是造成這一結(jié)果的根本原因。
注釋：
①原本應(yīng)為54家銀行，但因?yàn)橹袊ど蹄y行位列全球資產(chǎn)規(guī)模最大的25家銀行之列，這與四大銀行相重合，所以實(shí)際上是53家銀行。
主要參考文獻(xiàn)：
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[3]高莉，樊衛(wèi)東．中國銀行業(yè)創(chuàng)值能力分析[J]．財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì)，2003（11）．
[關(guān)鍵詞]中小銀行；經(jīng)營績(jī)效；國際比較
近年來，我國中小銀行取得了長足發(fā)展，在國民經(jīng)濟(jì)中扮演著日益重要的角色，但毋庸諱言，其經(jīng)營也出現(xiàn)了一些問題，集中表現(xiàn)為經(jīng)營績(jī)效的相對(duì)低下。諸多研究對(duì)此進(jìn)行了分析，但或是受制于中小銀行經(jīng)營數(shù)據(jù)的非透明，或是缺乏橫向的尤其是具有可比性的國際比較分析，得出的結(jié)論難以令人信服。鑒于此，本文對(duì)近年來我國中小銀行績(jī)效與國內(nèi)銀行和國際銀行業(yè)進(jìn)行比較，以便準(zhǔn)確判斷我國中小銀行績(jī)效的國際同業(yè)水平，從而廓清對(duì)我國中小銀行經(jīng)營績(jī)效的基本認(rèn)識(shí)。
一、比較對(duì)象與指標(biāo)的選取
本文選取了我國25家中小銀行為樣本，這25家中小銀行包括10家全國性股份制銀行和15家城市商業(yè)銀行，從個(gè)體數(shù)量上占全部中小銀行的20.33％，資產(chǎn)規(guī)模占全部中小銀行的85.94％，貸款市場(chǎng)份額占據(jù)全部中小銀行的87.32％，因此能夠代表我國中小銀行的整體水平。本文選取了53家國內(nèi)外銀行作為我國25家中小銀行績(jī)效的比較標(biāo)桿。①這53家銀行包括：2004年全球資產(chǎn)規(guī)模最大的25家銀行，[1](212)它們代表了全球銀行業(yè)的主流力量；與我國25家中小銀行資產(chǎn)規(guī)模大致相當(dāng)?shù)?5家國外（地區(qū)）中小銀行；國有四大銀行，將經(jīng)營環(huán)境同質(zhì)的國內(nèi)四大銀行的經(jīng)營績(jī)效與國內(nèi)中小銀行進(jìn)行比較，是目前學(xué)術(shù)界對(duì)中國銀行業(yè)進(jìn)行研究的主流方法。[2](46-53)[3](26-33)這53家銀行涵蓋了國際同業(yè)主流、國際同等規(guī)模銀行以及國內(nèi)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等不同標(biāo)桿，可以保證比較分析的信度。
比較指標(biāo)的選取既要效度優(yōu)先，又要慮及數(shù)據(jù)的可得性和可比較性，還要體現(xiàn)銀行經(jīng)營的盈利性、安全性、流動(dòng)性原則。參考中國銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管指標(biāo)體系，[4]本文選取了如下3類7個(gè)指標(biāo)：（1）盈利性指標(biāo)：總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、成本收入比；（2）安全性指標(biāo)：資本充足率、不良資產(chǎn)比率、不良資產(chǎn)撥備覆蓋率；（3）流動(dòng)性指標(biāo)：貸款比例。這7個(gè)指標(biāo)是國際通行的對(duì)銀行績(jī)效考察的量化指標(biāo)，也是近年來我國銀行業(yè)監(jiān)管部門監(jiān)測(cè)的主要內(nèi)容，可以保證比較分析的效度。
二、盈利性的國際比較
(一)總資產(chǎn)收益率比較
在財(cái)務(wù)分析的基本指標(biāo)體系中，總資產(chǎn)收益率（ROA）是衡量盈利性的重要指標(biāo)，它衡量中小銀行資產(chǎn)的運(yùn)營效果，反映銀行的管理者將銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為凈利潤的能力，該比率越高，說明銀行資產(chǎn)運(yùn)營效果越好。
從四類銀行的平均ROA數(shù)據(jù)（表1）看，我國25家中小銀行的平均ROA明顯低于國外的25家中小銀行，也低于最大25家銀行，只是在2003年以前高于國內(nèi)四大銀行的平均值。以2004年為例，國內(nèi)25家中小銀行的平均ROA只是國外（地區(qū)）25家中小銀行的1/4，是全球最大25家銀行的1/2，明顯低于1％的通常水平。從發(fā)展趨勢(shì)看（圖1），國內(nèi)25家中小銀行的平均ROA呈現(xiàn)緩慢降低趨勢(shì)，從2000年的0.45％降至了2004年的0.33％，這不但與同期國際同業(yè)平均ROA的逐步上升相背，也與同期國內(nèi)四大銀行的同指標(biāo)迅速提高趨勢(shì)相去甚遠(yuǎn)。
(二)凈資產(chǎn)收益率比較
凈資產(chǎn)收益率（ROE）是所有比例指標(biāo)中綜合性最強(qiáng)、代表性最高的一個(gè)指標(biāo)。[5]它衡量中小銀行股東每投入單位資本獲得凈收益的數(shù)量，該比率越高，說明銀行給股東的回報(bào)率越高。
四類銀行的平均ROE數(shù)據(jù)（表2）表明，最近5年間，國內(nèi)25家中小銀行的ROE與國外（地區(qū)）25家中小銀行、國內(nèi)四大銀行之間存在顯著差異。一方面，國內(nèi)25家中小銀行的總資產(chǎn)收益率明顯高于國內(nèi)四大銀行，另一方面卻一直低于國外（地區(qū)）25家中小銀行，而且在最近兩年中低于全球最大25家銀行。從變動(dòng)趨勢(shì)看（圖2），與國內(nèi)四大銀行的上升趨勢(shì)不同，國內(nèi)25家中小銀行的ROE近年來呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，從2000年的11.10％逐步降至2004年的9.89％，已經(jīng)接近四大銀行的平均水平。而同期國際同業(yè)經(jīng)歷了U型波動(dòng)，從2002年開始呈現(xiàn)迅速上升趨勢(shì)。我國中小銀行與之相比，差距也逐步加大。
(三)成本收入比率比較
成本收入比率是反映銀行在獲取一定收入上的成本控制能力的重要指標(biāo)。該比率越低，說明銀行單位收入的成本支出越低，銀行獲取收入的能力越強(qiáng)。
近年來， 國內(nèi)25家中小銀行成本收入比率低于全球最大25家銀行，略高于國內(nèi)四大銀行，部分年份中稍低于國外（地區(qū)）25家中小銀行，但與后兩者相比，這種差異并不顯著（表3），即我國中小銀行獲取收入能力優(yōu)于全球最大25家銀行，但與國外同等規(guī)模銀行和國內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比并無優(yōu)勢(shì)。從成本收入比的變動(dòng)趨勢(shì)看（圖3），國內(nèi)25家中小銀行保持了持續(xù)下降趨勢(shì)，這一趨勢(shì)與國際國內(nèi)同業(yè)變動(dòng)基本一致。
從近年來不同銀行間的ROA、ROE和成本收入比率指標(biāo)的比較可以看出，我國中小銀行的盈利能力正呈現(xiàn)逐步下降的趨勢(shì)，這種下降趨勢(shì)不但與國際同業(yè)的總體上升趨勢(shì)相背離，而且與國內(nèi)四大銀行的迅速上升也不一致。這說明我國中小銀行贏利能力的發(fā)展趨勢(shì)令人堪憂，也說明中小銀行的盈利能力有著獨(dú)特的影響與決定因素。雖然我國中小銀行獲取收入的能力較好，但與國外中小銀行以及國內(nèi)四大銀行相比并無贏利優(yōu)勢(shì)，這一獲取收入的能力并沒有轉(zhuǎn)化為獲取利潤的能力。
三、安全性的國際比較
(一)資本充足率比較
資本充足率是衡量銀行安全性的重要指標(biāo)。它反映銀行抵御資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力，資本充足率越高，銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力就越強(qiáng)。
我國中小銀行的資本充足率顯著高于國內(nèi)四大銀行，但明顯低于全球最大25家銀行和國外（地區(qū)）25家中小銀行（如表4），而且在2004年末，我國25家中下銀行的平均資本充足率已經(jīng)降至8％的監(jiān)管線以下，資本充足率問題已經(jīng)迫在眉睫。從資本充足率的變動(dòng)趨勢(shì)看（圖4），與其他三類銀行不同，國內(nèi)25家中小銀行的資本充足率一直處于下降過程中，考慮到資本規(guī)模的穩(wěn)定上升，這種下降必然是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量擴(kuò)張的原因所致。我國中小銀行資本充足率的持續(xù)下降令人堪憂。
(二)不良資產(chǎn)率比較
良好的資產(chǎn)質(zhì)量是中小銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)和保證，也是中小銀行經(jīng)營成果的重要體現(xiàn)。衡量資產(chǎn)質(zhì)量的重要指標(biāo)是不良資產(chǎn)率，該比率越高，說明在銀行的資產(chǎn)中，有越來越多的原有貸款或者新發(fā)放的貸款在企業(yè)的低效率消耗中固化為滯銷庫存產(chǎn)品或者形成虧損。不良資產(chǎn)的界定有“一逾兩呆” 和“五級(jí)分類法”兩種方法，一般認(rèn)為，后者是比前者更為嚴(yán)格的界定方法，同等條件下計(jì)算出的不良資產(chǎn)率更高，在2002年以前，我國銀行適用的是前者，所以下文中關(guān)于我國中小銀行的不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)可能略低于實(shí)際水平，考慮到這一點(diǎn)，將加強(qiáng)比較結(jié)論的說服力。
從表5中數(shù)據(jù)可以看出，國外（地區(qū)）25家中小銀行和25家大銀行的歷年不良資產(chǎn)比率處于2％―4％之間，而國內(nèi)25家中小銀行則在5％―18％之間，低于國內(nèi)四大銀行，但顯著高于國際同業(yè)水平。從發(fā)展趨勢(shì)看，近年來國內(nèi)25家中小銀行的不良資產(chǎn)比率保持了迅速下降趨勢(shì)，這與國內(nèi)四大銀行在2002年后的變化趨勢(shì)相一致，但是考慮到四大銀行的數(shù)次不良資產(chǎn)剝離的政策原因，我國中小銀行的不良資產(chǎn)率下降應(yīng)該有著自身特殊的原因。
(三)不良資產(chǎn)撥備覆蓋率比較
不良貸款撥備覆蓋率反映了商業(yè)銀行對(duì)貸款損失的彌補(bǔ)能力和對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。該指標(biāo)越高，說明銀行處置貸款風(fēng)險(xiǎn)和彌補(bǔ)資產(chǎn)損失的能力越強(qiáng)。
從表6可以看出，國內(nèi)25家中小銀行的撥備覆蓋率一直很低，無論是與最大的25家銀行還是國外（地區(qū)）25家中小銀行相比，差距非常顯著，即便與撥備覆蓋率的基本標(biāo)準(zhǔn)100％相比，我國中小銀行只達(dá)到了這個(gè)基本要求的1/5到1/2。另外，國內(nèi)25家中小銀行的撥備率最近幾年內(nèi)呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，這與國際同業(yè)和國內(nèi)四大銀行的變動(dòng)趨勢(shì)相一致（圖6）。尤其是在2002年以后，撥備率更是快速提升，但是要達(dá)到合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和國際同業(yè)水平，仍然需要付出相當(dāng)努力。
總之，我國中小銀行的資本充足率較低，已經(jīng)瀕臨甚至突破監(jiān)管下限。不良資產(chǎn)比率較高，撥備覆蓋率很低，所有這些都說明，我國中小銀行經(jīng)營的安全性仍然處于較低水平。
四、流動(dòng)性的國際比較
流動(dòng)性是指銀行在其資產(chǎn)不發(fā)生損失的條件下及時(shí)支付或變現(xiàn)的能力。如果不能及時(shí)滿足客戶的提款需求，銀行就面臨嚴(yán)重的信用危機(jī)，如果不能及時(shí)滿足客戶貸款的要求，銀行就會(huì)喪失優(yōu)良客戶。另一方面，為滿足流動(dòng)性而提取的儲(chǔ)備過多，又會(huì)減少銀行的利潤，最終影響銀行提供流動(dòng)性的能力。所以銀行在經(jīng)營中要注意處理好兩者的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的資源配置。衡量流動(dòng)性的指標(biāo)主要有存貸比率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和貸款比率等，本文以貸款比率為依據(jù)，考察我國中小銀行的流動(dòng)性。該指標(biāo)越高，說明銀行的流動(dòng)性越低。
從表7數(shù)據(jù)看，國內(nèi)25家中小銀行的貸款比率高于國際最大的25家銀行，但低于國外（地區(qū)）25家中小銀行和國內(nèi)四大銀行。
從變動(dòng)趨勢(shì)看，近年來我國中小銀行的貸款比率呈現(xiàn)逐步上升趨勢(shì)，這種趨勢(shì)與國外同等規(guī)模的25家中小銀行相一致，但與最大的25家銀行相背。我國中小銀行的流動(dòng)性水平正呈現(xiàn)逐步降低的態(tài)勢(shì)，這種態(tài)勢(shì)不同于國內(nèi)外的大銀行，但與國外中小銀行相同，所以這可能與銀行的總資產(chǎn)規(guī)模大小有關(guān)。
總之，我國中小銀行的流動(dòng)性水平較高，但是近年來處于不斷下降之中，反言之，這說明我國中小銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)雖然并不明顯，但同樣不容忽視。
五、簡(jiǎn)要結(jié)論
通過對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的國際比較分析，我們可以對(duì)我國中小銀行的經(jīng)營績(jī)效形成基本判斷。與國外同業(yè)相比，我國中小銀行的經(jīng)營績(jī)效較差，突出表現(xiàn)就是不但盈利性和安全性指標(biāo)明顯較低，而且部分指標(biāo)已經(jīng)低于監(jiān)管下限。同時(shí)，多個(gè)指標(biāo)的變動(dòng)趨勢(shì)還說明，我國中小銀行與國外同業(yè)的差距正在逐步加大。與國內(nèi)四大銀行相比，在2002年以前，我國中小銀行的盈利性、安全性和流動(dòng)性都占優(yōu)勢(shì)，但2003年以后的發(fā)展趨勢(shì)卻令人沮喪，中小銀行的優(yōu)勢(shì)已經(jīng)近乎完全喪失，除去四大銀行的享受的政策優(yōu)勢(shì)等外部環(huán)境因素之外，中小銀行本身的行為必然是造成這一結(jié)果的根本原因。
注 釋：
①原本應(yīng)為54家銀行，但因?yàn)橹袊ど蹄y行位列全球資產(chǎn)規(guī)模最大的25家銀行之列，這與四大銀行相重合，所以實(shí)際上是53家銀行。
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An International Comparative Analysis of
Small and Medium Banks’ PerformanceZhu Jianwu1 Li Huajing2Abstract: By comparison with the Top 25 and overseas 25 small and medium banks (SMB), this article investigates China’s SMB’s performance. It shows that China’s SMB’s productiveness and security are all lower than those of overseas. Some indexes have fallen below the supervision guide line and the gap between China’s and overseas SMB is enlarging. SMB’s advantages over the state’s bank are dismissing.
Key words: small and medium banks; performance; international comparison
