時(shí)間：2023-08-04 16:49:37
序論：在您撰寫(xiě)保險(xiǎn)公司理賠管控措施時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開(kāi)闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
(1)資金運(yùn)用不合理，投資風(fēng)險(xiǎn)較大。保險(xiǎn)公司屬于負(fù)債經(jīng)營(yíng)，即先向保戶收取保費(fèi)聚集龐大資金，保費(fèi)最終要實(shí)現(xiàn)對(duì)被保險(xiǎn)人、受益人的返還。保險(xiǎn)資金的這一特點(diǎn)決定了保險(xiǎn)資金運(yùn)用要以安全性為首要原則，同時(shí)要兼顧收益性和流動(dòng)性兩大原則。倘若保險(xiǎn)公司投資未遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和要求，將可能由于資金運(yùn)用不當(dāng)，在投資所形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理而導(dǎo)致投資項(xiàng)目不能達(dá)到預(yù)期的收益。
(2)呆壞賬過(guò)多，資金回收風(fēng)險(xiǎn)大。保險(xiǎn)公司為爭(zhēng)取顧客投保、收取龐大金額的保險(xiǎn)費(fèi)，有時(shí)會(huì)采取延遲收費(fèi)、業(yè)務(wù)員代墊保費(fèi)或接受遠(yuǎn)期票據(jù)等承保優(yōu)惠。從而導(dǎo)致公司產(chǎn)生了較大額度的應(yīng)收保費(fèi)。若保戶信用良好，能夠按約定期限向公司繳費(fèi)則不會(huì)造成太大問(wèn)題，反而可以協(xié)助公司爭(zhēng)取到顧客;但若公司對(duì)拖欠保費(fèi)的保戶催收不利而且保戶財(cái)務(wù)有困難，則極易形成呆壞賬，從而導(dǎo)致公司資金回收風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流量減少。
2．保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的成因分析
保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，其中最主要的風(fēng)險(xiǎn)就是財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，要想有效地防范和化解財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)先了解財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的成因。其中保險(xiǎn)公司中不同的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)具有不同的成因，以下從籌資環(huán)節(jié)、投資環(huán)節(jié)、承保環(huán)節(jié)、理賠環(huán)節(jié)等方面進(jìn)行分析。
2．1籌資環(huán)節(jié)產(chǎn)生財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的原因
籌資決策決定保險(xiǎn)公司的資本結(jié)構(gòu)，若籌資決策不合理則易引發(fā)籌資風(fēng)險(xiǎn)，比如籌資規(guī)模與投資規(guī)模不相符、籌資方式的選擇缺乏合理性、籌資結(jié)構(gòu)的安排缺乏合理性和籌資期限的確定缺乏合理性等，將導(dǎo)致公司不能到期還債、公司所有者權(quán)益減少等風(fēng)險(xiǎn)。
2．2投資環(huán)節(jié)產(chǎn)生財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的原因
保險(xiǎn)業(yè)龐大的資金來(lái)源主要是由保戶繳納形成的保費(fèi)收入，這一特點(diǎn)決定了保險(xiǎn)資金運(yùn)用以安全性為首要原則，兼顧收益性和流動(dòng)性。所以投資決策的正確與否決定了保險(xiǎn)公司是否取得投資收益。同時(shí)投資決策失誤會(huì)導(dǎo)致投資風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為:對(duì)被投資方信息未進(jìn)行詳細(xì)了解、對(duì)購(gòu)買股票等投資方式的選擇不當(dāng)和分散投資風(fēng)險(xiǎn)方式的選擇不恰當(dāng)。
2．3理賠環(huán)節(jié)產(chǎn)生財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的原因
理賠環(huán)節(jié)包括賠付支出環(huán)節(jié)和準(zhǔn)備金環(huán)節(jié)。首先在賠付支出環(huán)節(jié)引發(fā)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的原因有以下幾方面:(1)理賠運(yùn)行和管理水平不高，與公司業(yè)務(wù)發(fā)展不相匹配;(2)費(fèi)率下降、承保風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任增加增大了理賠環(huán)節(jié)的壓力;(3)理賠管理體系問(wèn)題較多，如理賠環(huán)節(jié)層層管控環(huán)環(huán)漏損，各級(jí)機(jī)構(gòu)責(zé)權(quán)利不相匹配或內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)不順暢等助長(zhǎng)了理賠管理風(fēng)險(xiǎn)，加大里理賠成本的支出。其次在準(zhǔn)備金核算環(huán)節(jié)，大多數(shù)保險(xiǎn)公司準(zhǔn)本金賬務(wù)處理方法過(guò)于簡(jiǎn)單，準(zhǔn)本金充足率較低，嚴(yán)重影響財(cái)務(wù)管理的穩(wěn)定性。
2．4制度建設(shè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的原因健全的內(nèi)部控制制度、績(jī)效考核辦法等制度，對(duì)于一個(gè)一個(gè)以資金運(yùn)動(dòng)為主體的保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)是十分重要的。然而保險(xiǎn)公司內(nèi)部制度的不完善等問(wèn)題會(huì)間接地引發(fā)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。具體如下:(1)內(nèi)部管理制度的設(shè)計(jì)存在缺陷、財(cái)務(wù)關(guān)系混亂、公司各子系統(tǒng)責(zé)、權(quán)、利不相匹配;(2)公司缺乏有效的激勵(lì)和約束機(jī)制等。
3保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)策
針對(duì)不同的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，成因不同，相對(duì)應(yīng)的管控措施也不同，以下根據(jù)上述引發(fā)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的各環(huán)節(jié)提出以下對(duì)策及建議。
3．1籌資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控
保險(xiǎn)公司籌集的資金主要包括權(quán)益資金和債務(wù)資金。其中籌資活動(dòng)是公司理財(cái)活動(dòng)的首要環(huán)節(jié)，所以加強(qiáng)對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)的管理是整個(gè)財(cái)務(wù)管理的起點(diǎn)。加強(qiáng)籌資風(fēng)險(xiǎn)管理，主要從有利于公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的角度來(lái)配置公司的資金結(jié)構(gòu)，主要通過(guò)合理配置權(quán)益資金和債務(wù)資金的比例，降低因籌資結(jié)構(gòu)不合理帶來(lái)的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，防范與控制籌資風(fēng)險(xiǎn)的措施主要有:(1)公司要樹(shù)立全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，正確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，做到預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度。(2)通過(guò)合理配置籌資結(jié)構(gòu)來(lái)分散和降低風(fēng)險(xiǎn)，并建立有效的、完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。
3．2投資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控
保險(xiǎn)公司資金的運(yùn)用首先要以安全性為主，兼顧流動(dòng)性和效益型的有機(jī)統(tǒng)一。為全面提高資金運(yùn)用的競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，具體提出以下措施:首先，根據(jù)公司的營(yíng)銷戰(zhàn)略確定正確的投資方向，合理確定投資資金的需要量，并在滿足公司日常經(jīng)營(yíng)的需要的基礎(chǔ)上，適時(shí)調(diào)整各項(xiàng)投資資金的比例，達(dá)到降低投資風(fēng)險(xiǎn)的目的。其次，正確確定風(fēng)險(xiǎn)和投資報(bào)酬率的關(guān)系，以達(dá)到對(duì)證券投資等其他投資的風(fēng)險(xiǎn)管控目的。
3．3理賠環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控
該環(huán)節(jié)具體包括賠付支出環(huán)節(jié)和準(zhǔn)備金核算環(huán)節(jié)。針對(duì)不同的環(huán)節(jié)，具體提出不同的風(fēng)險(xiǎn)管控措施:(1)賠付支出的風(fēng)險(xiǎn)管控:本環(huán)節(jié)應(yīng)該以“短期有效、長(zhǎng)期有力”的原則，提出相關(guān)有效的措施，具體如下:①加強(qiáng)成本控制能力、提升客戶服務(wù)能力，明確理賠地位，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、控制好理賠的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。②按照“集中管理，分級(jí)授權(quán)”的原則，建立并完善理賠管理模式，加大賠付成本風(fēng)險(xiǎn)管控力度。③創(chuàng)建內(nèi)控合規(guī)文化并大力宣傳，同時(shí)構(gòu)建理賠監(jiān)督體系，如對(duì)核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)施IT系統(tǒng)控制等。(2)準(zhǔn)備金計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)管控:為提高準(zhǔn)備金管理水平，減少因準(zhǔn)備金計(jì)提不準(zhǔn)確而造成的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，以提出以下措施:提高精算人員的素質(zhì)，并對(duì)精算人員進(jìn)行后期培訓(xùn)和考核等以加強(qiáng)精算人員隊(duì)伍建設(shè);改善準(zhǔn)備金賬務(wù)處理辦法，提高準(zhǔn)備金入賬的準(zhǔn)確性等。
3．4制度建設(shè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控
關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策
1.保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及表現(xiàn)形式
1.1保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的含義
保險(xiǎn)公司作為市場(chǎng)的一種經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的概念同一般企業(yè)是基本相同的，指由于公司在財(cái)務(wù)活動(dòng)組織及管理過(guò)程中的各環(huán)節(jié)中受到各種確實(shí)存在且不能消除、難以控制或預(yù)料等的不確定因素的影響，導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)成果與預(yù)期目標(biāo)產(chǎn)生偏離，而致使公司蒙受損失，降低公司的償債能力和盈利能力。
1.2保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式
保險(xiǎn)公司與其他公司最大的不同點(diǎn)是，保險(xiǎn)公司是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的單位，其風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生以及發(fā)生所致?lián)p失的大小，具有確定性和偶然性。根據(jù)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的這一特殊性，可知保險(xiǎn)公司資金流動(dòng)主要包括籌資、投資、資金運(yùn)用和分配等四個(gè)環(huán)節(jié)。
通過(guò)以上對(duì)保險(xiǎn)公司的貨幣資金在財(cái)務(wù)管理各經(jīng)營(yíng)活動(dòng)環(huán)節(jié)的運(yùn)動(dòng)過(guò)程分析，其風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（1）資本結(jié)構(gòu)不合理，公司償付能力受到影響。資本在保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)中占有重要的地位，資本結(jié)構(gòu)的合理性、資本額的高低代表公司的財(cái)務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)能力?；I資決策決定保險(xiǎn)公司的資本結(jié)構(gòu)，如果公司使用自有資金和借貸資金的比例不合理、債務(wù)期限安排不合理等，將導(dǎo)致公司所有者權(quán)益下降、公司不能到期償付債務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)，從而使公司的償付能力受到嚴(yán)重的影響，進(jìn)而影響保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的穩(wěn)定性。
（2）資金運(yùn)用不合理，投資風(fēng)險(xiǎn)較大。保險(xiǎn)公司屬于負(fù)債經(jīng)營(yíng)，即先向保戶收取保費(fèi)聚集龐大資金，保費(fèi)最終要實(shí)現(xiàn)對(duì)被保險(xiǎn)人、受益人的返還。保險(xiǎn)資金的這一特點(diǎn)決定了保險(xiǎn)資金運(yùn)用要以安全性為首要原則，同時(shí)要兼顧收益性和流動(dòng)性兩大原則。倘若保險(xiǎn)公司投資未遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和要求，將可能由于資金運(yùn)用不當(dāng)，在投資所形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理而導(dǎo)致投資項(xiàng)目不能達(dá)到預(yù)期的收益。
（3）呆壞賬過(guò)多，資金回收風(fēng)險(xiǎn)大。保險(xiǎn)公司為爭(zhēng)取顧客投保、收取龐大金額的保險(xiǎn)費(fèi)，有時(shí)會(huì)采取延遲收費(fèi)、業(yè)務(wù)員代墊保費(fèi)或接受遠(yuǎn)期票據(jù)等承保優(yōu)惠。從而導(dǎo)致公司產(chǎn)生了較大額度的應(yīng)收保費(fèi)。若保戶信用良好，能夠按約定期限向公司繳費(fèi)則不會(huì)造成太大問(wèn)題，反而可以協(xié)助公司爭(zhēng)取到顧客；但若公司對(duì)拖欠保費(fèi)的保戶催收不利而且保戶財(cái)務(wù)有困難，則極易形成呆壞賬，從而導(dǎo)致公司資金回收風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流量減少。
2.保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的成因分析
保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，其中最主要的風(fēng)險(xiǎn)就是財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，要想有效地防范和化解財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)先了解財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的成因。其中保險(xiǎn)公司中不同的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)具有不同的成因，以下從籌資環(huán)節(jié)、投資環(huán)節(jié)、承保環(huán)節(jié)、理賠環(huán)節(jié)等方面進(jìn)行分析。
2.1籌資環(huán)節(jié)產(chǎn)生財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的原因
籌資決策決定保險(xiǎn)公司的資本結(jié)構(gòu)，若籌資決策不合理則易引發(fā)籌資風(fēng)險(xiǎn)，比如籌資規(guī)模與投資規(guī)模不相符、籌資方式的選擇缺乏合理性、籌資結(jié)構(gòu)的安排缺乏合理性和籌資期限的確定缺乏合理性等，將導(dǎo)致公司不能到期還債、公司所有者權(quán)益減少等風(fēng)險(xiǎn)。
2.2投資環(huán)節(jié)產(chǎn)生財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的原因
保險(xiǎn)業(yè)龐大的資金來(lái)源主要是由保戶繳納形成的保費(fèi)收入，這一特點(diǎn)決定了保險(xiǎn)資金運(yùn)用以安全性為首要原則，兼顧收益性和流動(dòng)性。所以投資決策的正確與否決定了保險(xiǎn)公司
是否取得投資收益。同時(shí)投資決策失誤會(huì)導(dǎo)致投資風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為：對(duì)被投資方信息未進(jìn)行詳細(xì)了解、對(duì)購(gòu)買股票等投資方式的選擇不當(dāng)和分散投資風(fēng)險(xiǎn)方式的選擇不恰當(dāng)。
2.3理賠環(huán)節(jié)產(chǎn)生財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的原因
理賠環(huán)節(jié)包括賠付支出環(huán)節(jié)和準(zhǔn)備金環(huán)節(jié)。首先在賠付支出環(huán)節(jié)引發(fā)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的原因有以下幾方面：（1）理賠運(yùn)行和管理水平不高，與公司業(yè)務(wù)發(fā)展不相匹配；（2）費(fèi)率下降、承保風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任增加增大了理賠環(huán)節(jié)的壓力；（3）理賠管理體系問(wèn)題較多，如理賠環(huán)節(jié)層層管控環(huán)環(huán)漏損，各級(jí)機(jī)構(gòu)責(zé)權(quán)利不相匹配或內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)不順暢等助長(zhǎng)了理賠管理風(fēng)險(xiǎn)，加大里理賠成本的支出。其次在準(zhǔn)備金核算環(huán)節(jié)，大多數(shù)保險(xiǎn)公司準(zhǔn)本金賬務(wù)處理方法過(guò)于簡(jiǎn)單，準(zhǔn)本金充足率較低，嚴(yán)重影響財(cái)務(wù)管理的穩(wěn)定性。
2.4制度建設(shè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的原因
健全的內(nèi)部控制制度、績(jī)效考核辦法等制度，對(duì)于一個(gè)一個(gè)以資金運(yùn)動(dòng)為主體的保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)是十分重要的。然而保險(xiǎn)公司內(nèi)部制度的不完善等問(wèn)題會(huì)間接地引發(fā)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。具體如下：（1）內(nèi)部管理制度的設(shè)計(jì)存在缺陷、財(cái)務(wù)關(guān)系混亂、公司各子系統(tǒng)責(zé)、權(quán)、利不相匹配；（2）公司缺乏有效的激勵(lì)和約束機(jī)制等。
3保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)策
針對(duì)不同的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，成因不同，相對(duì)應(yīng)的管控措施也不同，以下根據(jù)上述引發(fā)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的各環(huán)節(jié)提出以下對(duì)策及建議。
3.1籌資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控
保險(xiǎn)公司籌集的資金主要包括權(quán)益資金和債務(wù)資金。其中籌資活動(dòng)是公司理財(cái)活動(dòng)的首要環(huán)節(jié)，所以加強(qiáng)對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)的管理是整個(gè)財(cái)務(wù)管理的起點(diǎn)。加強(qiáng)籌資風(fēng)險(xiǎn)管理，主要從有利于公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的角度來(lái)配置公司的資金結(jié)構(gòu)，主要通過(guò)合理配置權(quán)益資金和債務(wù)資金的比例，降低因籌資結(jié)構(gòu)不合理帶來(lái)的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，防范與控制籌資風(fēng)險(xiǎn)的措施主要有：（1）公司要樹(shù)立全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，正確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，做到預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度。（2）通過(guò)合理配置籌資結(jié)構(gòu)來(lái)分散和降低風(fēng)險(xiǎn)，并建立有效的、完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。
3.2投資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控
保險(xiǎn)公司資金的運(yùn)用首先要以安全性為主，兼顧流動(dòng)性和效益型的有機(jī)統(tǒng)一。為全面提高資金運(yùn)用的競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，具體提出以下措施：首先，根據(jù)公司的營(yíng)銷戰(zhàn)略確定正確的投資方向，合理確定投資資金的需要量，并在滿足公司日常經(jīng)營(yíng)的需要的基礎(chǔ)上，適時(shí)調(diào)整各項(xiàng)投資資金的比例，達(dá)到降低投資風(fēng)險(xiǎn)的目的。其次，正確確定風(fēng)險(xiǎn)和投資報(bào)酬率的關(guān)系，以達(dá)到對(duì)證券投資等其他投資的風(fēng)險(xiǎn)管控目的。
3.3理賠環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控
該環(huán)節(jié)具體包括賠付支出環(huán)節(jié)和準(zhǔn)備金核算環(huán)節(jié)。針對(duì)不同的環(huán)節(jié)，具體提出不同的風(fēng)險(xiǎn)管控措施：（1）賠付支出的風(fēng)險(xiǎn)管控：本環(huán)節(jié)應(yīng)該以“短期有效、長(zhǎng)期有力”的原則，提出相關(guān)有效的措施，具體如下：①加強(qiáng)成本控制能力、提升客戶服務(wù)能力，明確理賠地位，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、控制好理賠的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。②按照“集中管理，分級(jí)授權(quán)”的原則，建立并完善理賠管理模式，加大賠付成本風(fēng)險(xiǎn)管控力度。③創(chuàng)建內(nèi)控合規(guī)文化并大力宣傳，同時(shí)構(gòu)建理賠監(jiān)督體系，如對(duì)核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)施IT系統(tǒng)控制等。（2）準(zhǔn)備金計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)管控：為提高準(zhǔn)備金管理水平，減少因準(zhǔn)備金計(jì)提不準(zhǔn)確而造成的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，以提出以下措施：提高精算人員的素質(zhì)，并對(duì)精算人員進(jìn)行后期培訓(xùn)和考核等以加強(qiáng)精算人員隊(duì)伍建設(shè)；改善準(zhǔn)備金賬務(wù)處理辦法，提高準(zhǔn)備金入賬的準(zhǔn)確性等。
關(guān)鍵詞：財(cái)險(xiǎn)公司；業(yè)務(wù)成本；管理措施
一、引言
近3年來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展有目共睹，業(yè)務(wù)規(guī)模從全球第6位躍居第3位，對(duì)國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)度達(dá)26%，居全球首位。從2012年到2016年，保費(fèi)收入從1.6萬(wàn)億增長(zhǎng)到3.1萬(wàn)億，2014年至2016年保費(fèi)收入增速分別為17.5%、20%、27.5%。在中國(guó)經(jīng)濟(jì)面臨下行壓力的大背景下，保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)各個(gè)行業(yè)中的一個(gè)亮點(diǎn)。但是，在保險(xiǎn)業(yè)面臨著較好發(fā)展環(huán)境與態(tài)勢(shì)的同時(shí)，也必須清醒地看到，深藏于保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部的歷史因素和體制弊端等仍制約著發(fā)展。特別是財(cái)險(xiǎn)公司管理模式粗放、成本意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全等造成綜合成本率居高不下。對(duì)于我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司而言，積極主動(dòng)、科學(xué)地適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展，不斷尋求有效的經(jīng)營(yíng)與管理模式，培育并維持自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的持續(xù)發(fā)展已經(jīng)成為重要課題，而成本管理則是重中之重。
二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本結(jié)構(gòu)及管控措施
財(cái)險(xiǎn)公司原保險(xiǎn)合同成本主要包括賠付支出、手續(xù)費(fèi)及傭金支出、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)、稅金及附加、各類規(guī)費(fèi)以及按照保險(xiǎn)精算方法確定提取的準(zhǔn)備金等,賠付成本、銷售費(fèi)用管控是重中之重。（一）賠付成本。賠付成本是財(cái)險(xiǎn)公司占比最大的一項(xiàng)成本，更直接影響公司經(jīng)濟(jì)效益。其影響因素一是危險(xiǎn)的客觀存在和危險(xiǎn)發(fā)生隨機(jī)現(xiàn)象。二是人為因素，即道德危險(xiǎn)。車險(xiǎn)作為財(cái)險(xiǎn)的龍頭險(xiǎn)種，其“高賠付、低效益”的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀直接影響到公司持續(xù)發(fā)展。為此，應(yīng)建立車險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)車險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理，抓好承保入口、理賠出口關(guān)，降低賠付水平。1.提高風(fēng)險(xiǎn)選擇和定價(jià)能力費(fèi)率市場(chǎng)化以來(lái)，財(cái)險(xiǎn)公司要根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)行差別化定價(jià)。對(duì)于車險(xiǎn)要考慮從車因素（車輛理賠記錄、車輛使用性質(zhì)、廠牌型號(hào)、是否固定停放、事故記錄等）、從人因素（年齡、性別、駕齡、職業(yè)、是否固定駕駛員、違章肇事記錄等）以及環(huán)境和地域因素等，通過(guò)合理利用數(shù)據(jù)進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，區(qū)分出不同類型客戶群，針對(duì)性地制定出不同價(jià)格與優(yōu)惠策略，合理設(shè)計(jì)車險(xiǎn)產(chǎn)品，確定責(zé)任范圍。在核保環(huán)節(jié)切實(shí)以效益為先，嚴(yán)把核保關(guān)，將過(guò)去依靠經(jīng)驗(yàn)核保的方式轉(zhuǎn)變?yōu)楦鶕?jù)大數(shù)據(jù)進(jìn)行核保分析和風(fēng)險(xiǎn)管控。根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)分類制定具有競(jìng)爭(zhēng)力的費(fèi)率和折扣率，以確保在入口關(guān)將高賠付業(yè)務(wù)拒之門(mén)外。2.提高理賠成本的控制能力近年來(lái)，財(cái)險(xiǎn)行業(yè)較好地改變了“投保易理賠難”等現(xiàn)象，但理賠隊(duì)伍專業(yè)能力不一、理賠管控鏈條長(zhǎng)、管控節(jié)點(diǎn)分散、理賠定價(jià)不統(tǒng)一以及道德風(fēng)險(xiǎn)案件等問(wèn)題，導(dǎo)致財(cái)險(xiǎn)公司賠付率節(jié)節(jié)升高，制約公司持續(xù)發(fā)展。只有提高理賠成本控制能力，才能適應(yīng)新形勢(shì)的要求，確保理賠服務(wù)質(zhì)量的同時(shí)支撐公司長(zhǎng)足發(fā)展。（1）提高定損議價(jià)能力,擴(kuò)大合作修理廠和4S店的覆蓋面，達(dá)到車型全覆蓋，完善合作修理網(wǎng)絡(luò)，利用送修資源優(yōu)勢(shì)，開(kāi)展整體談判，爭(zhēng)取更多的修理折扣率，降低單車損失金額。加大維修資源管理標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化和自動(dòng)化建設(shè)，杜絕違規(guī)賠款支出。建立配件修復(fù)管控體系，降低配件費(fèi)占比。完善系統(tǒng)規(guī)則，強(qiáng)化工時(shí)配件價(jià)格管控，降低工時(shí)配件指數(shù)。（2）全面梳理理賠流程，查找和堵塞漏洞，對(duì)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行嚴(yán)格管控，加強(qiáng)對(duì)理賠系統(tǒng)的應(yīng)用，利用理賠流程控制系統(tǒng)細(xì)化各崗位理賠質(zhì)量的監(jiān)督考核。建立統(tǒng)一人傷標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)作業(yè)流程，實(shí)現(xiàn)人傷案件過(guò)程管控和精細(xì)化管理。（3）針對(duì)車險(xiǎn)理賠大案、要案，嚴(yán)格理賠程序，堵塞利益漏損，特別是虛假理賠、保險(xiǎn)欺詐等問(wèn)題要加大打擊力度狠抓嚴(yán)管，加強(qiáng)與公安刑偵等部門(mén)的協(xié)調(diào)，營(yíng)造打假高壓態(tài)勢(shì)；推進(jìn)調(diào)查隊(duì)伍建設(shè)，有效控制理賠滲漏，嚴(yán)厲打擊內(nèi)外勾結(jié)等損害公司利益行為。（4）強(qiáng)化理賠隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化績(jī)效考評(píng)。建立理賠職責(zé)集中管控，搭建分支機(jī)構(gòu)理賠隊(duì)伍招聘、培訓(xùn)和考核集中管控體系，強(qiáng)化分支機(jī)構(gòu)理賠負(fù)責(zé)人管理職責(zé)，實(shí)行查勘定損人員定期輪換機(jī)制，確保管理動(dòng)作細(xì)化和實(shí)施路徑嚴(yán)格執(zhí)行。強(qiáng)化績(jī)效嚴(yán)格考評(píng)，將賠付過(guò)程指標(biāo)與各層級(jí)理賠人員考核掛鉤，加強(qiáng)數(shù)據(jù)監(jiān)控分析與監(jiān)控。（5）建立專門(mén)追償機(jī)構(gòu)和團(tuán)隊(duì)，在理賠過(guò)程中要提前介入，收集證據(jù)，加強(qiáng)與交警、法院等部門(mén)協(xié)調(diào)配合，爭(zhēng)取主動(dòng)依靠法律手段，提高追償工作成功率。（二）銷售成本。財(cái)險(xiǎn)公司主要通過(guò)中介、銷售人員進(jìn)行銷售，并支付經(jīng)紀(jì)費(fèi)或人員薪酬等。財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，無(wú)法滿足市場(chǎng)需求，更增加了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。財(cái)險(xiǎn)公司通過(guò)提高銷售費(fèi)用甚至虛構(gòu)中介、違規(guī)套取手續(xù)費(fèi)等變相返傭，導(dǎo)致成本上升和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。因此，開(kāi)發(fā)差異化產(chǎn)品、創(chuàng)新?tīng)I(yíng)銷模式、差異化銷售投入，對(duì)財(cái)險(xiǎn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有重要意義。1.精細(xì)化產(chǎn)品開(kāi)發(fā)：隨著互聯(lián)網(wǎng)金融推進(jìn)，過(guò)去依賴銷售體系、服務(wù)體系反饋信息流的方式逐步在瓦解。財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)通過(guò)低成本互聯(lián)網(wǎng)搜集與客戶的交互信息，在大數(shù)據(jù)中加以分析，指導(dǎo)給產(chǎn)品設(shè)計(jì)、運(yùn)營(yíng)維護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、銷售等各部門(mén)，提供真正符合客戶需求的產(chǎn)品，讓產(chǎn)品體系從銷售中心化逐步轉(zhuǎn)移到客戶中心化，改變保險(xiǎn)強(qiáng)迫銷售的陋習(xí)，降低銷售成本。2.創(chuàng)新?tīng)I(yíng)銷模式：從傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司電商化到建設(shè)第三方平臺(tái)，拓展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，到專業(yè)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)公司成立，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)政策掀起新的行業(yè)浪潮。借由成熟的保險(xiǎn)線下經(jīng)營(yíng)模型，通過(guò)積極拓展互聯(lián)網(wǎng)綜合保險(xiǎn)金融業(yè)務(wù)，革新過(guò)往的團(tuán)隊(duì)營(yíng)銷模式。如搭建線下、線上立體式溝通平臺(tái)，通過(guò)對(duì)各類產(chǎn)品與服務(wù)整合評(píng)價(jià)，增加用戶活躍度，進(jìn)而前伸至前端客戶體驗(yàn)等多方位增值服務(wù)；為客戶提供人性化服務(wù)并接受大眾點(diǎn)評(píng)，積累海量數(shù)據(jù)，增加客戶粘性；收集、分析用戶行為習(xí)慣和交易數(shù)據(jù)，建立大數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)，細(xì)分市場(chǎng)，鎖定客戶群；以客戶為中心，實(shí)現(xiàn)個(gè)人營(yíng)銷模式與經(jīng)營(yíng)管理的新蛻變，實(shí)現(xiàn)在銷售端幫助控制成本。3.差異化配置銷售費(fèi)用，嚴(yán)肅預(yù)算管控：按照險(xiǎn)種、產(chǎn)品、渠道、地區(qū)等多維度對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行細(xì)化，按照“優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)鼓勵(lì)發(fā)展”原則，差異化分配費(fèi)用資源，引導(dǎo)銷售渠道、銷售人員主動(dòng)拓展優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，促使公司優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高盈利能力。結(jié)合發(fā)展及效益目標(biāo)，確定整體銷售費(fèi)用預(yù)算并根據(jù)市場(chǎng)和業(yè)務(wù)發(fā)展情況等定期調(diào)整，加強(qiáng)銷售成本預(yù)算執(zhí)行和配置效果分析，建立預(yù)警機(jī)制，將相關(guān)信息及時(shí)傳遞到管理層、責(zé)任單位，通過(guò)精細(xì)化管理，引導(dǎo)業(yè)務(wù)健康發(fā)展和成本控制。（三）業(yè)務(wù)管理成本。隨著業(yè)務(wù)快速發(fā)展，后端人工、辦公、服務(wù)成本也隨之攀升，財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)從成本、產(chǎn)出角度出發(fā)，優(yōu)化承保、理賠、后援各項(xiàng)流程，減少不必要環(huán)節(jié)，整合相關(guān)職能部門(mén)，引進(jìn)高素質(zhì)人才，杜絕人浮于事的現(xiàn)象，從而節(jié)約后臺(tái)運(yùn)營(yíng)成本。加強(qiáng)信息技術(shù)的應(yīng)用，推行無(wú)紙化辦公，節(jié)約辦公費(fèi)用和人力成本，提高工作效率。完善績(jī)效考核機(jī)制，細(xì)化考核措施，制定科學(xué)合理的薪酬體系和激勵(lì)政策，調(diào)動(dòng)全員的工作熱情和積極性，提高整體工作效率。合理規(guī)劃服務(wù)項(xiàng)目，深入研究客戶對(duì)各項(xiàng)服務(wù)的敏感度，開(kāi)發(fā)成本低、客戶需要的增值服務(wù)，精確測(cè)算服務(wù)效果與成本的關(guān)系，提高服務(wù)費(fèi)用的運(yùn)用效能。
總之，保險(xiǎn)業(yè)作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要組成部分，它對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展、國(guó)計(jì)民生的有力保障等方面做出了積極貢獻(xiàn)。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)以成本管理為切入點(diǎn)，積極構(gòu)建成本管理體系并不斷完善，以實(shí)現(xiàn)財(cái)險(xiǎn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)高效益、高品質(zhì)為目的，建立完善的成本管理制度，實(shí)現(xiàn)成本管理的規(guī)范化、系統(tǒng)化、體系化、科學(xué)化發(fā)展，為我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
作者:楊清風(fēng) 單位:太平財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司安徽分公司
參考文獻(xiàn)：
[1]馬莉欣.淺談財(cái)務(wù)預(yù)算管理在企業(yè)中的作用[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2009，（16）.
關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn);成本管控;路徑分析;可持續(xù)性發(fā)展
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司如何盈利，除了保費(fèi)收入之外，就是公司成本的支出，如何做好保險(xiǎn)公司的成本管控工作，是決定公司盈利與否的關(guān)鍵。本文通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)公司的綜合成本影響因素進(jìn)行分析，從而加強(qiáng)公司的成本管控，實(shí)現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。
一、成本管控的環(huán)境分析
（一）經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境面臨調(diào)整
隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式出現(xiàn)很多的問(wèn)題，經(jīng)濟(jì)發(fā)展不協(xié)調(diào)、不可持續(xù)等問(wèn)題的顯現(xiàn)，使得經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方式面臨強(qiáng)烈的轉(zhuǎn)型。為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)需要調(diào)整經(jīng)濟(jì)的發(fā)展結(jié)構(gòu)，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，為適應(yīng)宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控工作，未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度會(huì)適當(dāng)?shù)胤啪彛瑥淖非髷?shù)量、粗放型的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式逐漸地向追求質(zhì)量、集約型的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式轉(zhuǎn)變。
（二）保監(jiān)會(huì)的大力重視
保險(xiǎn)業(yè)近幾年一直深受國(guó)家的重視，十八屆三中全會(huì)精神的貫徹執(zhí)行，國(guó)家允許央行破產(chǎn)等，都是對(duì)第三產(chǎn)業(yè)的大力扶持。保險(xiǎn)行業(yè)市場(chǎng)化發(fā)展速度加快，市場(chǎng)的主體性在進(jìn)一步的加強(qiáng)，市場(chǎng)化在資源配置中起著決定性的作用。保監(jiān)會(huì)也是積極響應(yīng)國(guó)家的號(hào)召，相繼出臺(tái)很多的改革方案，如在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)等方面都有出臺(tái)一些改革方案，積極推進(jìn)市場(chǎng)化的管理改革制度，同時(shí)也在加強(qiáng)資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理改革，推進(jìn)市場(chǎng)化、規(guī)范化的市場(chǎng)行為規(guī)范，努力保護(hù)消費(fèi)者的切身權(quán)益。
二、成本管控的影響因素分析
（一）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)因素分析
我國(guó)有很多的保險(xiǎn)公司，這些公司在面臨市場(chǎng)改革的不確定性，紛紛出現(xiàn)不公平競(jìng)爭(zhēng)的趨勢(shì)。為了爭(zhēng)奪市場(chǎng)化份額，一些保險(xiǎn)公司存在比較激烈的競(jìng)爭(zhēng)策略，引發(fā)保險(xiǎn)市場(chǎng)的非理性競(jìng)爭(zhēng)。非理性的降低保險(xiǎn)費(fèi)率，會(huì)直接導(dǎo)致保險(xiǎn)賠付率的上升。保險(xiǎn)賠付率是保險(xiǎn)賠付額與保費(fèi)收入的比率，在其他情況不變的情況下，保險(xiǎn)費(fèi)率降低的越低，那么保費(fèi)收入就會(huì)越小，相應(yīng)地就會(huì)使得賠付率增大，最終加劇綜合成本率的提升，影響公司的成本管理，增大公司的成本。
（二）公司自身經(jīng)營(yíng)因素分析
（1）銷售渠道經(jīng)營(yíng)成本增加。車險(xiǎn)在保險(xiǎn)公司越來(lái)越占據(jù)主要的地位，而且車險(xiǎn)的銷售渠道在逐漸地增加，電商銷售如今也成為主流，電商銷售渠道和車商渠道這兩塊就占車險(xiǎn)銷售的重要比重，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷自然要投入高成本運(yùn)行機(jī)制，所以它們的滿期賠付指標(biāo)也在維持著高位的運(yùn)行，渠道間的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換成本也是十分的高。如果一直維持高投入的運(yùn)行機(jī)制，就會(huì)增加保險(xiǎn)公司的綜合成本率，違背公司可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。
（2）理賠一直是保險(xiǎn)公司面臨的挑戰(zhàn)。社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們的意識(shí)在逐漸地增強(qiáng)，客戶的維權(quán)意識(shí)也在逐漸地提高，保險(xiǎn)公司在理賠方面確實(shí)存在很多的問(wèn)題。有很多居心不良的人會(huì)有騙保的嫌疑，保險(xiǎn)公司自然也加大了理賠的審查力度，還要面臨一些不具有專業(yè)素質(zhì)的媒體的惡意抨擊，加上零配件的價(jià)格也是每年都在持續(xù)的上漲，所以很多的汽車廠商的經(jīng)營(yíng)策略是“前端價(jià)格下降，后端維修成本提升”，逐漸使得維修成本費(fèi)用在不斷地提高。車輛的增加，使得人身?yè)p傷案件也在逐漸地增加，自然也就加大了公司的賠付力度，使得公司的賠付成本在逐年的增加。
三、成本管控的路徑分析
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管控，首先就是要控制綜合成本率，加強(qiáng)公司的管理運(yùn)行機(jī)制。充分把握公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的規(guī)律，找到問(wèn)題的突破口，采用相應(yīng)的管理策略，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的可持續(xù)發(fā)展。
（一）積極推進(jìn)公司的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要想獲得較好的發(fā)展，就需要轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展策略，由以往的以經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐越?jīng)營(yíng)客戶為主的商業(yè)模式，將公司的成本管控工作和公司的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型有機(jī)地結(jié)合在一起，加強(qiáng)資源的配套投入，促使公司的體制建設(shè)更加的完善，結(jié)構(gòu)布局更加的完整，成本管控得到很好的控制，從而加強(qiáng)公司的盈利水平，進(jìn)一步推動(dòng)可持續(xù)性發(fā)展的有效進(jìn)行。
（二）專業(yè)化的費(fèi)用管理
保險(xiǎn)公司要想獲得更高的受益，就應(yīng)該在同樣的產(chǎn)出過(guò)程中投入更少的資源，所以需要對(duì)資源的精細(xì)化管理。在產(chǎn)品投放到市場(chǎng)時(shí)，應(yīng)該實(shí)施差異化的資源配置模式，確保投入市場(chǎng)的產(chǎn)品具備競(jìng)爭(zhēng)力。公司要想獲得精細(xì)化的費(fèi)用支出比率，就應(yīng)該進(jìn)行專業(yè)化的管理。做好資源費(fèi)用的預(yù)算管控，嚴(yán)格地控制費(fèi)用的增幅上漲，加快資源預(yù)算配套管理措施，做好預(yù)算過(guò)程的完善工作。鎖定高端客戶的直投工作，加強(qiáng)對(duì)電商銷售渠道的直投工作。
（三）嚴(yán)格化的理賠管理
保險(xiǎn)公司最大的支出是賠付的支出，所以在發(fā)生案件的事故方面應(yīng)該加大監(jiān)管力度，集中審核，確保案件的核損質(zhì)量。對(duì)于人事案件的賠付工作應(yīng)該及時(shí)地去介入調(diào)查，準(zhǔn)確地進(jìn)行過(guò)程跟蹤，從而提高案件的核損質(zhì)量。案件的理賠一直是客戶反應(yīng)最多的問(wèn)題，對(duì)于小型案件的理賠一定要做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，對(duì)于大型的案件損傷應(yīng)該提升其專業(yè)化的理賠質(zhì)量，保證理賠的合理到位，提升理賠的效果。加快智能核保系統(tǒng)，做到不偏不漏，降低保險(xiǎn)公司的賠付成本，以及預(yù)防騙保的行為。保險(xiǎn)公司對(duì)于賠付出現(xiàn)錯(cuò)誤的行為應(yīng)該進(jìn)行責(zé)任追究制，以此來(lái)為提升賠付質(zhì)量建立全面的監(jiān)管體制。
四、結(jié)束語(yǔ)
保險(xiǎn)公司正在逐步地不斷完善自身的服務(wù)與管理質(zhì)量，公司的承保、理賠、客戶服務(wù)等，每一個(gè)環(huán)節(jié)都要服務(wù)到位，進(jìn)行精細(xì)化的管理水平，同時(shí)也要提高資源的配置效率，讓客戶真正地滿意公司的服務(wù)，提升公司的形象。對(duì)于在成本管控的監(jiān)管方面，公司應(yīng)該加強(qiáng)新技術(shù)的推廣與應(yīng)用，滿足公司降低成本、提升運(yùn)營(yíng)效率方面的需求，大力推廣信息技術(shù)系統(tǒng)，提升生產(chǎn)效率，降低運(yùn)營(yíng)成本，從而保證公司的可持續(xù)性發(fā)展。保險(xiǎn)公司也應(yīng)該理性地參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，靈活應(yīng)對(duì)各種策略的產(chǎn)生，為公司價(jià)值的可持續(xù)性增長(zhǎng)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
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【關(guān)鍵詞】車險(xiǎn)理賠；現(xiàn)狀；理賠效率；措施
【中圖分類號(hào)】F8 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A
【文章編號(hào)】1007-4309（2013）01-0126-1.5
近年來(lái)，私家車數(shù)量迅猛增長(zhǎng)，隨之而來(lái)的車險(xiǎn)“理賠難”問(wèn)題也日益成為社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)，其中車主們反映最多的就是“索賠時(shí)間長(zhǎng)，流程繁瑣”等主要問(wèn)題。由于車險(xiǎn)是財(cái)險(xiǎn)公司的絕對(duì)龍頭業(yè)務(wù)，占各財(cái)險(xiǎn)公司總業(yè)務(wù)量的70%甚至更高，因此，車險(xiǎn)理賠處理的好壞直接決定著保險(xiǎn)公司的未來(lái)發(fā)展。車險(xiǎn)行業(yè)向來(lái)競(jìng)爭(zhēng)激烈，目前車險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)由之前的價(jià)格戰(zhàn)升級(jí)為現(xiàn)在的服務(wù)比拼階段，理賠時(shí)效也在明顯加快。本文對(duì)目前保險(xiǎn)公司的車險(xiǎn)理賠業(yè)務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查分析，得出目前各大保險(xiǎn)公司重車損賠付管理，而對(duì)人傷案件賠付管理不足的結(jié)論。針對(duì)現(xiàn)狀，就如何提高車險(xiǎn)理賠效率提出了一些措施。
一、車險(xiǎn)理賠業(yè)務(wù)現(xiàn)狀
目前，各保險(xiǎn)公司致力于提高車險(xiǎn)業(yè)務(wù)理賠效率，尤其是對(duì)萬(wàn)元以下的車損賠付，個(gè)別保險(xiǎn)公司更是推向了“萬(wàn)元以下，資料齊全，一小時(shí)通知賠付”的極致，但是對(duì)萬(wàn)元以上的車損賠付，特別是涉及到人員傷亡的案件，理賠仍然存在著“難”、“煩”、“慢”的問(wèn)題。
第一，因之前車險(xiǎn)業(yè)主要拼價(jià)格，形成惡性競(jìng)爭(zhēng)，使得車險(xiǎn)理賠服務(wù)讓部分車主們頭疼不已?，F(xiàn)在各保險(xiǎn)公司都將目光聚焦在如何為消費(fèi)者提供更好的服務(wù)上。如平安財(cái)險(xiǎn)公司展開(kāi)一系列提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率的舉措，案件理賠結(jié)款時(shí)效從3天縮短至1天，人保財(cái)險(xiǎn)公司將時(shí)效從1天縮短至1小時(shí)，將車險(xiǎn)行業(yè)理賠時(shí)效推向極致，帶動(dòng)車險(xiǎn)業(yè)轉(zhuǎn)向良性競(jìng)爭(zhēng)，為消費(fèi)者帶來(lái)實(shí)實(shí)在在的方便和實(shí)惠。人保財(cái)險(xiǎn)公司在推出快速理賠服務(wù)承諾之后不斷超越自我，走在行業(yè)前面，大大超出了市場(chǎng)預(yù)期，絕大部分人保財(cái)險(xiǎn)車險(xiǎn)客戶因此受惠。2010年5月18日，中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)了“5000元以下車損案件，資料齊全，一小時(shí)通知賠付”的服務(wù)承諾。這樣的理賠速度的確給客戶帶來(lái)了很大的便捷。2011年5月18日起，中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)服務(wù)再升級(jí)承諾，承諾“萬(wàn)元以下，資料齊全，一小時(shí)通知賠付”。也就是說(shuō)，對(duì)賠款金額在1萬(wàn)元以內(nèi)（包含1萬(wàn)元）的車險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任事故案件，在客戶提交索賠資料齊全有效的情況下，人保財(cái)險(xiǎn)承諾1個(gè)小時(shí)內(nèi)完成案件審批并通知付款。
第二，但目前保險(xiǎn)公司的人傷案件理賠管控仍需不斷加強(qiáng)。2004年5月1日后，由于第三者人傷賠付標(biāo)準(zhǔn)大幅度提升，以及近年來(lái)不斷上漲的高額檢查和醫(yī)療費(fèi)用等，導(dǎo)致行業(yè)車險(xiǎn)人傷案件費(fèi)用不到5年整體賠償標(biāo)準(zhǔn)幾乎翻了一番，并且平均以每年7%左右的速度快速增長(zhǎng)，行業(yè)車險(xiǎn)人傷（死亡）費(fèi)用目前整體已占車險(xiǎn)賠款總量70%左右。當(dāng)前行業(yè)車險(xiǎn)理賠管理無(wú)論從機(jī)構(gòu)設(shè)置、制度設(shè)計(jì)還是技術(shù)手段等總體情況，仍停留在對(duì)車損及財(cái)產(chǎn)損失管控，現(xiàn)實(shí)理賠工作中各公司經(jīng)常以80%左右的人力物力去管理僅占30%左右賠款比重的車損和物損，而卻以不到20%的投入去管理賠款比重高達(dá)70%的人傷案件，其管控能力和管理效果可想而知。所以，行業(yè)車險(xiǎn)理賠管理無(wú)論從機(jī)構(gòu)設(shè)置、制度設(shè)計(jì)、技術(shù)手段還是重視程度上，等都基本停留在車損及財(cái)產(chǎn)損失控制的傳統(tǒng)管理模式上徘徊，在法律環(huán)境急劇變化后，對(duì)車險(xiǎn)盈利能力影響最大的人傷案件管理是嚴(yán)重滯后于形勢(shì)發(fā)展的。
二、改進(jìn)車險(xiǎn)理賠效率的措施
當(dāng)前，各保險(xiǎn)公司紛紛為提高車險(xiǎn)理賠效率而努力，如樹(shù)立以客戶為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)管理觀念，建立科學(xué)的理賠機(jī)制及內(nèi)控制度，提高理賠人員的素質(zhì)，保證理賠質(zhì)量等。當(dāng)然，也希望客戶能在投保時(shí)多了解保險(xiǎn)條款及保險(xiǎn)理賠流程，樹(shù)立正確的投保意識(shí)，正確看待保險(xiǎn)的保障功能，實(shí)事求是對(duì)待保險(xiǎn)索賠，更好地維護(hù)自己的利益。另外，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)也要緊緊圍繞促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展這一主題，督促保險(xiǎn)公司提升理賠服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的跨越式發(fā)展。
（一）確保車險(xiǎn)從業(yè)人員達(dá)到專業(yè)水平
據(jù)保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)運(yùn)行情況，目前車險(xiǎn)定損員管理缺少行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，存在著各公司錄用標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、業(yè)務(wù)培訓(xùn)不充足、內(nèi)部管控不嚴(yán)格等弊病，導(dǎo)致行業(yè)服務(wù)水平下降、違規(guī)行為屢有發(fā)生，這就需要保險(xiǎn)行業(yè)管理部門(mén)對(duì)車險(xiǎn)從業(yè)人員水平進(jìn)行規(guī)范和管理。如在浙江保監(jiān)局的指導(dǎo)下，浙江省保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)組織各家財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司共同商討制定了《浙江車險(xiǎn)查勘定損人員持證上崗工作方案》，該方案涵蓋了定損員的錄用、培訓(xùn)、懲戒等多個(gè)方面，其中最重要的就是要求今后定損員崗位屬于專業(yè)化管理范疇，必須持有專業(yè)崗位證書(shū)方可上崗作業(yè)。浙江保監(jiān)局還將對(duì)定損員繼續(xù)再教育工作提出行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，要求所有定損員每年必須接受一定時(shí)間的在崗培訓(xùn)，把教育培訓(xùn)真正納入定損員的日常管理體系，建設(shè)服務(wù)監(jiān)管的長(zhǎng)效機(jī)制。
（二）提高車險(xiǎn)查勘定損工作效率
保險(xiǎn)公司車險(xiǎn)案件查勘環(huán)節(jié)一般包含接報(bào)案、現(xiàn)場(chǎng)查勘、車輛定損、材料收集幾方面?？蛻舫鲭U(xiǎn)后，一般與查勘人員的聯(lián)系最為密切，第一個(gè)接觸的人也往往是保險(xiǎn)公司的理賠查勘人員。如果查勘人員能在處理現(xiàn)場(chǎng)時(shí)將所有能收集到的材料一次性收齊，將大大提高理賠服務(wù)時(shí)效，如行駛證、駕駛證、被保險(xiǎn)人身份證、銀行賬戶信息等。只要查勘員在處理案件的過(guò)程中，從多角度思考問(wèn)題，增強(qiáng)工作責(zé)任心，將案件疑點(diǎn)在源頭抓住，便能有效的提高工作效率，在客戶心中樹(shù)立公司良好形象。當(dāng)然，保險(xiǎn)公司也應(yīng)多加強(qiáng)理賠工作內(nèi)部抽查管理。如都邦保險(xiǎn)副總裁攜公司理賠服務(wù)中心、客戶關(guān)系管理部負(fù)責(zé)人前往山東分公司考察理賠省級(jí)集中試點(diǎn)工作，對(duì)山東分公司查勘時(shí)效進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)暗訪。暗訪小組以客戶身份進(jìn)行車險(xiǎn)報(bào)案，抽查查勘員到現(xiàn)場(chǎng)時(shí)間，掌握查勘員服務(wù)時(shí)效的第一手資料。
（三）強(qiáng)化車險(xiǎn)人傷案件管理流程
為了加強(qiáng)車險(xiǎn)人傷案件全流程強(qiáng)化管理，人保財(cái)險(xiǎn)某分公司出臺(tái)的《車險(xiǎn)人傷案件全面管理暫行辦法》對(duì)促進(jìn)車險(xiǎn)人傷案件處理流程化與標(biāo)準(zhǔn)化起到了推動(dòng)作用。主要做出了以下規(guī)定：
1.報(bào)、立案環(huán)節(jié)管理。公司接到客戶車險(xiǎn)含有傷人（包括死亡）報(bào)案后，在了解基本信息基礎(chǔ)上，詳細(xì)了解受傷（死亡）人員數(shù)量、傷（亡）情況、傷亡人員性別、年齡、救治醫(yī)院等并記錄在案后及時(shí)調(diào)度各公司查勘定損或醫(yī)療跟蹤人員現(xiàn)場(chǎng)處理。
2.現(xiàn)場(chǎng)查勘（或）醫(yī)療跟蹤環(huán)節(jié)管理?；鶎庸窘拥浆F(xiàn)場(chǎng)查勘調(diào)度后，現(xiàn)場(chǎng)理賠人員在處理好車輛、財(cái)產(chǎn)損失基礎(chǔ)上應(yīng)根據(jù)上級(jí)公司提供的人員傷亡信息，再次向肇事駕駛員、被保險(xiǎn)人及有關(guān)事故當(dāng)事人核實(shí)事故傷亡情況。對(duì)已經(jīng)送往醫(yī)院搶救的傷員在第一時(shí)間及時(shí)趕往醫(yī)院了解或醫(yī)療跟蹤。嚴(yán)格對(duì)轄區(qū)內(nèi)出險(xiǎn)并在縣級(jí)以上醫(yī)院住院傷員進(jìn)行醫(yī)療過(guò)程跟蹤。并在理賠系統(tǒng)中及時(shí)錄入，后續(xù)跟蹤結(jié)合前期估損情況適時(shí)進(jìn)行估損調(diào)整。
3.傷殘?jiān)u定環(huán)節(jié)管理。對(duì)轄區(qū)內(nèi)交通事故受傷人員通過(guò)醫(yī)療跟蹤估計(jì)達(dá)到或可能要評(píng)殘的（要見(jiàn)人、見(jiàn)傷），各公司醫(yī)療跟蹤人員應(yīng)告知被保險(xiǎn)人或傷者提前通知公司，各支公司應(yīng)將須鑒定的人傷案件事先報(bào)市分公司審核并同意，到市分公司指定的鑒定機(jī)構(gòu)進(jìn)行傷殘鑒定。
4.調(diào)解、訴訟案件環(huán)節(jié)管理。對(duì)調(diào)解、訴訟案件嚴(yán)格按照分公司車險(xiǎn)人傷案件全面管理辦法嚴(yán)格審核把關(guān)，完善相關(guān)工作和手續(xù)。對(duì)訴訟案件涉及醫(yī)療費(fèi)用扣減的，盡量在開(kāi)庭前獲取傷者費(fèi)用清單并提交醫(yī)療審核崗審核。
5.醫(yī)療審核、理算、審批等環(huán)節(jié)管理。各公司單證收集崗收到客戶、涉及人傷（死亡）案件訴訟案件資料后，按規(guī)定將案件及時(shí)移交醫(yī)療審核崗進(jìn)行全面審核。醫(yī)療審核崗人員嚴(yán)格按照條款規(guī)定和《醫(yī)療跟蹤、醫(yī)療審核管理及考核辦法》規(guī)定及相關(guān)要求嚴(yán)格進(jìn)行審核把關(guān)。
如今，汽車已經(jīng)為越來(lái)越多的人們提供交通便利，城市汽車保有量不斷增加，保險(xiǎn)公司的理賠案件量也隨之上升，因此車險(xiǎn)在人們生活中的重要性日漸提高。如何提高車險(xiǎn)理賠的效率及質(zhì)量，是各家保險(xiǎn)公司面臨的重要問(wèn)題，值得深思。保險(xiǎn)公司只有為車主們提供更周全、更便捷的服務(wù)，才能提升企業(yè)形象，增加企業(yè)效益，服務(wù)于大眾并最終促進(jìn)社會(huì)發(fā)展！
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一、當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式
1.償付能力不足。
償付能力是保險(xiǎn)公司對(duì)所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。影響保險(xiǎn)公司償付能力的因素主要有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性、盈利能力、業(yè)務(wù)質(zhì)量等方面。隨著財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，部分保險(xiǎn)公司由于經(jīng)營(yíng)粗放、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理等原因，出現(xiàn)了連年虧損，未能建立起資本增長(zhǎng)機(jī)制，最終導(dǎo)致償付能力持續(xù)下降。
2.費(fèi)率厘定不合理導(dǎo)致保費(fèi)充足率不高。
隨著國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，為了贏得更多的市場(chǎng)份額，大部分財(cái)險(xiǎn)公司執(zhí)行保費(fèi)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)缺乏剛性管控，采用低層次價(jià)格戰(zhàn)的惡性競(jìng)爭(zhēng)方式，或錯(cuò)誤地采取“高手續(xù)費(fèi)、高返還”等承保優(yōu)惠，大大地降低了保費(fèi)充足率，很大程度上降低了公司的未來(lái)償付能力水平，從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
3.應(yīng)收保費(fèi)過(guò)高導(dǎo)致資金回收風(fēng)險(xiǎn)較大。
財(cái)險(xiǎn)公司為搶占市場(chǎng)，獲取保費(fèi)，有時(shí)會(huì)采取延遲或分期收費(fèi)、業(yè)務(wù)員代刷代墊保費(fèi)或接受遠(yuǎn)期承兌票據(jù)等承保優(yōu)惠，從而導(dǎo)致公司產(chǎn)生了大量的應(yīng)收保費(fèi)。如果客戶的信用良好，能夠按約定期限繳費(fèi)則不會(huì)出現(xiàn)壞賬風(fēng)險(xiǎn)；但如果公司催收措施不到位，造成保費(fèi)無(wú)法收回或無(wú)法全部收回，或者客戶財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問(wèn)題不能如期繳納，則極易形成壞賬，從而導(dǎo)致公司出現(xiàn)資金回收風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流入不足、投資收益降低，甚至造成償付能力不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4.理賠管控不當(dāng)導(dǎo)致賠付成本居高不下。
伴隨保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)呈現(xiàn)白熱化狀態(tài)，財(cái)險(xiǎn)公司在理賠方面存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，主要表現(xiàn)在：為鞏固在市場(chǎng)占有的份額，財(cái)險(xiǎn)公司通常在處理理賠案件時(shí)，對(duì)不屬于保險(xiǎn)責(zé)任的賠款采取酌情賠償或人情賠償，理賠水分較多；一部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員或人法律意識(shí)淡薄，理賠流程距離專業(yè)化管理的要求還有較大差距。賠付支出作為公司最高的經(jīng)營(yíng)成本，若不能得到有效控制，也將造成償付能力不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的相關(guān)措施
1.提高償付能力。
一是改變財(cái)險(xiǎn)公司急于追求保費(fèi)規(guī)模、維持或擴(kuò)大市場(chǎng)份額等粗放式發(fā)展模式，而應(yīng)穩(wěn)定、持續(xù)地發(fā)展。二是提高財(cái)險(xiǎn)公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和盈利能力。三是監(jiān)管部門(mén)應(yīng)統(tǒng)一償付能力指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)口徑，目前能夠反映保險(xiǎn)公司償付能力的數(shù)據(jù)較少，統(tǒng)一償付能力指標(biāo)對(duì)中國(guó)第二代償付能力監(jiān)管制度體系的建設(shè)有很大幫助，能夠幫助公司保持新體制下的競(jìng)爭(zhēng)力?？傊?，提高償付能力既是保證財(cái)險(xiǎn)公司安全穩(wěn)定和持續(xù)經(jīng)營(yíng)的需要，更能夠幫助被保險(xiǎn)人監(jiān)督管理財(cái)險(xiǎn)公司，維護(hù)投保人的根本利益。
2.資產(chǎn)負(fù)債匹配控制。
資產(chǎn)負(fù)債匹配控制是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的一個(gè)重要組成部分，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循總量平衡、結(jié)構(gòu)對(duì)稱、償還期對(duì)稱、計(jì)量基礎(chǔ)一致性等原則。
2.1總量平衡。在資產(chǎn)負(fù)債管理的過(guò)程中必須保持資產(chǎn)和負(fù)債在總量上的相對(duì)平衡，即要求資產(chǎn)總量和現(xiàn)金流入的時(shí)間能滿足負(fù)債總量和支付期限的需要，以達(dá)到化解風(fēng)險(xiǎn)和提高收益的目的。
2.2結(jié)構(gòu)對(duì)稱。結(jié)構(gòu)對(duì)稱既體現(xiàn)在總體負(fù)債和資產(chǎn)的期限對(duì)賬，還體現(xiàn)在資產(chǎn)的配置與業(yè)務(wù)類型的對(duì)稱，傳統(tǒng)型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品和投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品需分別確定投資品種和期限。
2.3償還期對(duì)稱。根據(jù)公司的盈利狀況，利用精算技術(shù)分析負(fù)債的期限及金額，合理安排投資品種和期限，動(dòng)態(tài)地做到資產(chǎn)和負(fù)債償還期對(duì)稱。
2.4計(jì)量基礎(chǔ)一致。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債匹配管理前，需要將計(jì)量原則統(tǒng)一為公允價(jià)值計(jì)量法，以保證參與資產(chǎn)負(fù)債管理的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)價(jià)基礎(chǔ)一致，在真實(shí)反映公司實(shí)際價(jià)值的同時(shí)防止會(huì)計(jì)錯(cuò)配，有利于長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)價(jià)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2.5充分考慮償債能力對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的約束。在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中，財(cái)險(xiǎn)公司需要充分考慮自身償付能力的高低。在償付能力充足率高時(shí)，可配置認(rèn)可比例低的資產(chǎn)，以追求更高的投資收益；在償付能力充足率低時(shí)，應(yīng)配置認(rèn)可比例高的資產(chǎn)，以盡可能提高公司的實(shí)際償付能力額度，使償付能力滿足監(jiān)管要求。
3.加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)管控。
財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)堅(jiān)持“促發(fā)展、保效益、防風(fēng)險(xiǎn)”的經(jīng)營(yíng)思路，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理模式，堅(jiān)持“見(jiàn)費(fèi)出單”管理制度，提高實(shí)收保費(fèi)率。
3.1理順管理流程。應(yīng)收保費(fèi)涉及財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，體現(xiàn)了公司整體的業(yè)務(wù)管理水平。在如今流程管理大模式下，應(yīng)收保費(fèi)管理應(yīng)體現(xiàn)流程分工的要求，做到各流程環(huán)節(jié)各負(fù)其責(zé)。一是對(duì)各險(xiǎn)種應(yīng)收保費(fèi)發(fā)展情況進(jìn)行密切監(jiān)控，建立應(yīng)收保費(fèi)資金占用補(bǔ)償機(jī)制，統(tǒng)一監(jiān)控指標(biāo)體系,制定壞賬準(zhǔn)備管理辦法及數(shù)據(jù)清理、核銷規(guī)則；二是由銷售管理部門(mén)從展業(yè)源頭控制應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生，及時(shí)把握大客戶的資信情況，制定對(duì)拖欠保費(fèi)客戶的催收辦法，對(duì)分支公司賒銷、分期等營(yíng)銷行為加以規(guī)范約束；三是監(jiān)審部門(mén)要對(duì)清理核銷的數(shù)據(jù)進(jìn)行事后審查。
3.2推行“見(jiàn)費(fèi)出單”制度。從收費(fèi)和出單兩個(gè)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)入手，全面推行各項(xiàng)業(yè)務(wù)“見(jiàn)費(fèi)出單”制度。財(cái)險(xiǎn)公司首先要做大量宣導(dǎo)工作，此外，充分利用信息技術(shù)手段，開(kāi)發(fā)應(yīng)用程序?qū)Σ环稀耙?jiàn)費(fèi)出單”制度的業(yè)務(wù)無(wú)法出單，確保在操作上的硬授權(quán)，同時(shí)加強(qiáng)單證管理工作。
3.3落實(shí)責(zé)任。在日常工作中，保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控管理，把應(yīng)收保費(fèi)管理貫穿于營(yíng)銷、承保、財(cái)務(wù)、理賠、信息技術(shù)等各個(gè)環(huán)節(jié)，明確應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的審批程序和權(quán)限。在應(yīng)收保費(fèi)催收責(zé)任及獎(jiǎng)懲方面，出臺(tái)應(yīng)收保費(fèi)資金占用費(fèi)征收制度、應(yīng)收保費(fèi)催收獎(jiǎng)勵(lì)辦法以及違規(guī)行為處罰辦法，誰(shuí)簽單誰(shuí)負(fù)責(zé)，實(shí)行終身催收責(zé)任制。
3.4嚴(yán)格考核。一是加大對(duì)應(yīng)收保費(fèi)的考核力度。考核實(shí)收保費(fèi)，費(fèi)用及薪酬分配以實(shí)收保費(fèi)為基礎(chǔ)。二是在嚴(yán)格應(yīng)收保費(fèi)壞賬準(zhǔn)備提取標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，根據(jù)扣除壞賬準(zhǔn)備后應(yīng)收保費(fèi)月平均凈額，核定征收率逐月計(jì)算資金占用費(fèi)。
3.5建立數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，完善預(yù)警機(jī)制。推進(jìn)數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)工程，建立數(shù)據(jù)庫(kù)管理體系，清理垃圾數(shù)據(jù)，掌握可收回比例，準(zhǔn)確、及時(shí)向各分支機(jī)構(gòu)各險(xiǎn)種應(yīng)收保費(fèi)余額、應(yīng)收保費(fèi)率、賬齡結(jié)構(gòu)、銷售渠道、發(fā)生原因等，提示各承保公司加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)管理，努力降低應(yīng)收保費(fèi)比例，逐步完善預(yù)警機(jī)制。
4.理賠環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制。
財(cái)險(xiǎn)公司理賠風(fēng)險(xiǎn)的變化直接影響公司的持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，因此，應(yīng)對(duì)理賠風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析預(yù)測(cè)，有針對(duì)性地制定相應(yīng)的防范措施。具體成本管控措施如下：
4.1制定以效益為核心的理賠質(zhì)量考核指標(biāo)體系。
4.2提升車險(xiǎn)定價(jià)能力。要做到堅(jiān)守價(jià)格底線絕不突破；堅(jiān)持送修資源的集中掌控，防止盲目向4S店送修；堅(jiān)持差異化定價(jià)，實(shí)行配件價(jià)格、工時(shí)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的差異化聯(lián)動(dòng)配置；加強(qiáng)系統(tǒng)剛性管控，杜絕價(jià)格套用行為。
4.3持續(xù)加強(qiáng)人傷案件管理。貫徹落實(shí)“提前介入、全程跟蹤、主動(dòng)調(diào)解、專業(yè)審核”的專業(yè)化、一體化人傷管理模式，做到“三必須，一轉(zhuǎn)變”；制定人傷理賠案件調(diào)解指引，推動(dòng)人傷自主調(diào)解和小額人傷迅速處理；實(shí)施差異化分級(jí)授權(quán)管理。
4.4持續(xù)加強(qiáng)非車險(xiǎn)理賠管理。推進(jìn)非車非農(nóng)專業(yè)化集中管理，實(shí)行大案全流程控制；推廣“手機(jī)查勘并快速傳輸照片，后臺(tái)集中理算”，實(shí)現(xiàn)農(nóng)險(xiǎn)理算集中。
4.5持續(xù)開(kāi)展理賠稽查、追償工作。重點(diǎn)針對(duì)修理廠、人開(kāi)展保險(xiǎn)欺詐打擊。
5.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行全面的梳理，以下三方面需要重點(diǎn)關(guān)注：
5.1加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作內(nèi)部管控。財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)公司內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行：會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告流程和制度、財(cái)務(wù)質(zhì)檢監(jiān)督機(jī)制、財(cái)務(wù)人員管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、責(zé)任準(zhǔn)備金制度、預(yù)算管理制度、培訓(xùn)制度等。
5.2加強(qiáng)收付管理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)收付操作流程，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，規(guī)范保費(fèi)收取，規(guī)范控制賠付、費(fèi)用及手續(xù)費(fèi)支付，做到收付費(fèi)崗位與業(yè)務(wù)處理崗位不相容職務(wù)分離，做好投保人、被保險(xiǎn)人或指定收益人以及實(shí)際領(lǐng)款人的身份核對(duì)工作，確保收付費(fèi)主體資格的真實(shí)性。其次，要建立健全業(yè)務(wù)收付管理制度，明確規(guī)定收付管理流程和崗位職責(zé)，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)加強(qiáng)收付管理，杜絕財(cái)險(xiǎn)公司虛構(gòu)或虛增保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行虛假承保、系統(tǒng)外出單、陰陽(yáng)單、跨年度拆分保單、虛掛應(yīng)收保費(fèi)、虛假批退、虛假理賠、已收到的保費(fèi)資金未全額入賬、違規(guī)沖銷真實(shí)的應(yīng)收保費(fèi)用以清理應(yīng)收保費(fèi)以及支付手續(xù)費(fèi)、折扣、賬外賠款或凈保費(fèi)結(jié)算等問(wèn)題導(dǎo)致應(yīng)收保費(fèi)等現(xiàn)象。
一、當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式
1.償付能力不足。
償付能力是保險(xiǎn)公司對(duì)所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。影響保險(xiǎn)公司償付能力的因素主要有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性、盈利能力、業(yè)務(wù)質(zhì)量等方面。隨著財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，部分保險(xiǎn)公司由于經(jīng)營(yíng)粗放、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理等原因，出現(xiàn)了連年虧損，未能建立起資本增長(zhǎng)機(jī)制，最終導(dǎo)致償付能力持續(xù)下降。
2.費(fèi)率厘定不合理導(dǎo)致保費(fèi)充足率不高。
隨著國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，為了贏得更多的市場(chǎng)份額，大部分財(cái)險(xiǎn)公司執(zhí)行保費(fèi)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)缺乏剛性管控，采用低層次價(jià)格戰(zhàn)的惡性競(jìng)爭(zhēng)方式，或錯(cuò)誤地采取“高手續(xù)費(fèi)、高返還”等承保優(yōu)惠，大大地降低了保費(fèi)充足率，很大程度上降低了公司的未來(lái)償付能力水平，從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
3.應(yīng)收保費(fèi)過(guò)高導(dǎo)致資金回收風(fēng)險(xiǎn)較大。
財(cái)險(xiǎn)公司為搶占市場(chǎng)，獲取保費(fèi)，有時(shí)會(huì)采取延遲或分期收費(fèi)、業(yè)務(wù)員代刷代墊保費(fèi)或接受遠(yuǎn)期承兌票據(jù)等承保優(yōu)惠，從而導(dǎo)致公司產(chǎn)生了大量的應(yīng)收保費(fèi)。如果客戶的信用良好，能夠按約定期限繳費(fèi)則不會(huì)出現(xiàn)壞賬風(fēng)險(xiǎn)；但如果公司催收措施不到位，造成保費(fèi)無(wú)法收回或無(wú)法全部收回，或者客戶財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問(wèn)題不能如期繳納，則極易形成壞賬，從而導(dǎo)致公司出現(xiàn)資金回收風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流入不足、投資收益降低，甚至造成償付能力不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4.理賠管控不當(dāng)導(dǎo)致賠付成本居高不下。
伴隨保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)呈現(xiàn)白熱化狀態(tài)，財(cái)險(xiǎn)公司在理賠方面存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，主要表現(xiàn)在：為鞏固在市場(chǎng)占有的份額，財(cái)險(xiǎn)公司通常在處理理賠案件時(shí)，對(duì)不屬于保險(xiǎn)責(zé)任的賠款采取酌情賠償或人情賠償，理賠水分較多；一部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員或人法律意識(shí)淡薄，理賠流程距離專業(yè)化管理的要求還有較大差距。賠付支出作為公司最高的經(jīng)營(yíng)成本，若不能得到有效控制，也將造成償付能力不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的相關(guān)措施
1.提高償付能力。
一是改變財(cái)險(xiǎn)公司急于追求保費(fèi)規(guī)模、維持或擴(kuò)大市場(chǎng)份額等粗放式發(fā)展模式，而應(yīng)穩(wěn)定、持續(xù)地發(fā)展。二是提高財(cái)險(xiǎn)公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和盈利能力。三是監(jiān)管部門(mén)應(yīng)統(tǒng)一償付能力指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)口徑，目前能夠反映保險(xiǎn)公司償付能力的數(shù)據(jù)較少，統(tǒng)一償付能力指標(biāo)對(duì)中國(guó)第二代償付能力監(jiān)管制度體系的建設(shè)有很大幫助，能夠幫助公司保持新體制下的競(jìng)爭(zhēng)力?？傊岣邇敻赌芰仁潜ＷC財(cái)險(xiǎn)公司安全穩(wěn)定和持續(xù)經(jīng)營(yíng)的需要，更能夠幫助被保險(xiǎn)人監(jiān)督管理財(cái)險(xiǎn)公司，維護(hù)投保人的根本利益。
2.資產(chǎn)負(fù)債匹配控制。
資產(chǎn)負(fù)債匹配控制是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的一個(gè)重要組成部分，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循總量平衡、結(jié)構(gòu)對(duì)稱、償還期對(duì)稱、計(jì)量基礎(chǔ)一致性等原則。
2.1總量平衡。
在資產(chǎn)負(fù)債管理的過(guò)程中必須保持資產(chǎn)和負(fù)債在總量上的相對(duì)平衡，即要求資產(chǎn)總量和現(xiàn)金流入的時(shí)間能滿足負(fù)債總量和支付期限的需要，以達(dá)到化解風(fēng)險(xiǎn)和提高收益的目的。
2.2結(jié)構(gòu)對(duì)稱。
結(jié)構(gòu)對(duì)稱既體現(xiàn)在總體負(fù)債和資產(chǎn)的期限對(duì)賬，還體現(xiàn)在資產(chǎn)的配置與業(yè)務(wù)類型的對(duì)稱，傳統(tǒng)型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品和投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品需分別確定投資品種和期限。
2.3償還期對(duì)稱。
根據(jù)公司的盈利狀況，利用精算技術(shù)分析負(fù)債的期限及金額，合理安排投資品種和期限，動(dòng)態(tài)地做到資產(chǎn)和負(fù)債償還期對(duì)稱。
2.4計(jì)量基礎(chǔ)一致。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債匹配管理前，需要將計(jì)量原則統(tǒng)一為公允價(jià)值計(jì)量法，以保證參與資產(chǎn)負(fù)債管理的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)價(jià)基礎(chǔ)一致，在真實(shí)反映公司實(shí)際價(jià)值的同時(shí)防止會(huì)計(jì)錯(cuò)配，有利于長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)價(jià)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2.5充分考慮償債能力對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的約束。
在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中，財(cái)險(xiǎn)公司需要充分考慮自身償付能力的高低。在償付能力充足率高時(shí)，可配置認(rèn)可比例低的資產(chǎn)，以追求更高的投資收益；在償付能力充足率低時(shí)，應(yīng)配置認(rèn)可比例高的資產(chǎn)，以盡可能提高公司的實(shí)際償付能力額度，使償付能力滿足監(jiān)管要求。
3.加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)管控。
財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)堅(jiān)持“促發(fā)展、保效益、防風(fēng)險(xiǎn)”的經(jīng)營(yíng)思路，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理模式，堅(jiān)持“見(jiàn)費(fèi)出單”管理制度，提高實(shí)收保費(fèi)率。
3.1理順管理流程。
應(yīng)收保費(fèi)涉及財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，體現(xiàn)了公司整體的業(yè)務(wù)管理水平。在如今流程管理大模式下，應(yīng)收保費(fèi)管理應(yīng)體現(xiàn)流程分工的要求，做到各流程環(huán)節(jié)各負(fù)其責(zé)。一是對(duì)各險(xiǎn)種應(yīng)收保費(fèi)發(fā)展情況進(jìn)行密切監(jiān)控，建立應(yīng)收保費(fèi)資金占用補(bǔ)償機(jī)制，統(tǒng)一監(jiān)控指標(biāo)體系,制定壞賬準(zhǔn)備管理辦法及數(shù)據(jù)清理、核銷規(guī)則；二是由銷售管理部門(mén)從展業(yè)源頭控制應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生，及時(shí)把握大客戶的資信情況，制定對(duì)拖欠保費(fèi)客戶的催收辦法，對(duì)分支公司賒銷、分期等營(yíng)銷行為加以規(guī)范約束；三是監(jiān)審部門(mén)要對(duì)清理核銷的數(shù)據(jù)進(jìn)行事后審查。
3.2推行“見(jiàn)費(fèi)出單”制度。
從收費(fèi)和出單兩個(gè)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)入手，全面推行各項(xiàng)業(yè)務(wù)“見(jiàn)費(fèi)出單”制度。財(cái)險(xiǎn)公司首先要做大量宣導(dǎo)工作，此外，充分利用信息技術(shù)手段，開(kāi)發(fā)應(yīng)用程序?qū)Σ环稀耙?jiàn)費(fèi)出單”制度的業(yè)務(wù)無(wú)法出單，確保在操作上的硬授權(quán)，同時(shí)加強(qiáng)單證管理工作。
3.3落實(shí)責(zé)任。
在日常工作中，保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控管理，把應(yīng)收保費(fèi)管理貫穿于營(yíng)銷、承保、財(cái)務(wù)、理賠、信息技術(shù)等各個(gè)環(huán)節(jié)，明確應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的審批程序和權(quán)限。在應(yīng)收保費(fèi)催收責(zé)任及獎(jiǎng)懲方面，出臺(tái)應(yīng)收保費(fèi)資金占用費(fèi)征收制度、應(yīng)收保費(fèi)催收獎(jiǎng)勵(lì)辦法以及違規(guī)行為處罰辦法，誰(shuí)簽單誰(shuí)負(fù)責(zé)，實(shí)行終身催收責(zé)任制。
3.4嚴(yán)格考核。
一是加大對(duì)應(yīng)收保費(fèi)的考核力度?？己藢?shí)收保費(fèi)，費(fèi)用及薪酬分配以實(shí)收保費(fèi)為基礎(chǔ)。二是在嚴(yán)格應(yīng)收保費(fèi)壞賬準(zhǔn)備提取標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，根據(jù)扣除壞賬準(zhǔn)備后應(yīng)收保費(fèi)月平均凈額，核定征收率逐月計(jì)算資金占用費(fèi)。
3.5建立數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，完善預(yù)警機(jī)制。
推進(jìn)數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)工程，建立數(shù)據(jù)庫(kù)管理體系，清理垃圾數(shù)據(jù)，掌握可收回比例，準(zhǔn)確、及時(shí)向各分支機(jī)構(gòu)各險(xiǎn)種應(yīng)收保費(fèi)余額、應(yīng)收保費(fèi)率、賬齡結(jié)構(gòu)、銷售渠道、發(fā)生原因等，提示各承保公司加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)管理，努力降低應(yīng)收保費(fèi)比例，逐步完善預(yù)警機(jī)制。
4.理賠環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制。
財(cái)險(xiǎn)公司理賠風(fēng)險(xiǎn)的變化直接影響公司的持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，因此，應(yīng)對(duì)理賠風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析預(yù)測(cè)，有針對(duì)性地制定相應(yīng)的防范措施。具體成本管控措施如下：
4.1制定以效益為核心的理賠質(zhì)量考核指標(biāo)體系。
4.2提升車險(xiǎn)定價(jià)能力。
要做到堅(jiān)守價(jià)格底線絕不突破；堅(jiān)持送修資源的集中掌控，防止盲目向4S店送修；堅(jiān)持差異化定價(jià)，實(shí)行配件價(jià)格、工時(shí)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的差異化聯(lián)動(dòng)配置；加強(qiáng)系統(tǒng)剛性管控，杜絕價(jià)格套用行為。
4.3持續(xù)加強(qiáng)人傷案件管理。
貫徹落實(shí)“提前介入、全程跟蹤、主動(dòng)調(diào)解、專業(yè)審核”的專業(yè)化、一體化人傷管理模式，做到“三必須，一轉(zhuǎn)變”；制定人傷理賠案件調(diào)解指引，推動(dòng)人傷自主調(diào)解和小額人傷迅速處理；實(shí)施差異化分級(jí)授權(quán)管理。
4.4持續(xù)加強(qiáng)非車險(xiǎn)理賠管理。
推進(jìn)非車非農(nóng)專業(yè)化集中管理，實(shí)行大案全流程控制；推廣“手機(jī)查勘并快速傳輸照片，后臺(tái)集中理算”，實(shí)現(xiàn)農(nóng)險(xiǎn)理算集中。
4.5持續(xù)開(kāi)展理賠稽查、追償工作。
重點(diǎn)針對(duì)修理廠、人開(kāi)展保險(xiǎn)欺詐打擊。
5.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行全面的梳理，以下三方面需要重點(diǎn)關(guān)注：
5.1加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作內(nèi)部管控。
財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)公司內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行：會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告流程和制度、財(cái)務(wù)質(zhì)檢監(jiān)督機(jī)制、財(cái)務(wù)人員管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、責(zé)任準(zhǔn)備金制度、預(yù)算管理制度、培訓(xùn)制度等。
5.2加強(qiáng)收付管理。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)收付操作流程，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，規(guī)范保費(fèi)收取，規(guī)范控制賠付、費(fèi)用及手續(xù)費(fèi)支付，做到收付費(fèi)崗位與業(yè)務(wù)處理崗位不相容職務(wù)分離，做好投保人、被保險(xiǎn)人或指定收益人以及實(shí)際領(lǐng)款人的身份核對(duì)工作，確保收付費(fèi)主體資格的真實(shí)性。其次，要建立健全業(yè)務(wù)收付管理制度，明確規(guī)定收付管理流程和崗位職責(zé)，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)加強(qiáng)收付管理，杜絕財(cái)險(xiǎn)公司虛構(gòu)或虛增保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行虛假承保、系統(tǒng)外出單、陰陽(yáng)單、跨年度拆分保單、虛掛應(yīng)收保費(fèi)、虛假批退、虛假理賠、已收到的保費(fèi)資金未全額入賬、違規(guī)沖銷真實(shí)的應(yīng)收保費(fèi)用以清理應(yīng)收保費(fèi)以及支付手續(xù)費(fèi)、折扣、賬外賠款或凈保費(fèi)結(jié)算等問(wèn)題導(dǎo)致應(yīng)收保費(fèi)等現(xiàn)象。
5.3加強(qiáng)財(cái)會(huì)行為合規(guī)性。
