時間：2023-08-04 16:49:25
序論：在您撰寫合同管理風險分析時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
一、合同訂立
1.資信調(diào)查風險分析：（1）主體不滿足特定資質(zhì)要求；（2）不符合國家級行業(yè)要求；（3）無權(quán)或越權(quán)。應對措施：（1）將維權(quán)委托人與合同相對人的相關證件進行嚴格審查，以免其造假。被審查對象必須出具如下證件的原價：授權(quán)委托書；資質(zhì)證書；身份證；經(jīng)營許可證；其他必備材料。（2）被授權(quán)人負責在合同上簽字。因此必須仔細檢查授權(quán)委托書的合法性，必須保證被授權(quán)人其行為是否符合授權(quán)要求。此外，公司印章還有法人簽名也要蓋壓于授權(quán)委托書上。（3）對首次合同簽約的對方企業(yè)，條件允許的話則盡量進行現(xiàn)場的實地調(diào)查，以便全面了解評估對方在生產(chǎn)、研發(fā)方面的技術能力以及資金實力等經(jīng)濟狀況，以此保證其具有合同履約能力。2.合同談判風險分析：（1）談判人法律、財務以及技術方面的知識儲備比較薄弱，談判經(jīng)驗不足，盲目做出讓步；（2）合同中存在的嚴重問題被忽略；（3）遇到重大問題時做出了不恰當?shù)淖尣?。應對措施：?）進行談判之前，必須要將對方的資料進行最全面的收集，只有做到知己知彼，才能實現(xiàn)百戰(zhàn)百勝的目標。（2）對于合同的核心內(nèi)容、詳細條款以及所有細節(jié)都要密切關注。如合同中標注的技術標準、材料的數(shù)量與質(zhì)量，還有合同標注的價格及支付方式，以及合同履約期限、履約方式、責任劃分、糾紛解決方式，甚至合同變更和解除需要滿足的條件，條條皆有其框架。字字句句都要仔細斟酌，重點條款重點斟酌，鎖定風險。（3）重要合同與重大合同的簽訂，必須安排法律顧問、技術人員以及財會專業(yè)人員參與到談判之中。3.擬定合同文本風險分析：（1）合同形式不合適；（2）合同的內(nèi)容或形式不符合國家法律法規(guī)的規(guī)定；（3）合同內(nèi)容不全面、表達有誤，存在重大疏漏等。應對措施：（1）規(guī)范合同文本。對各類通用或普遍性的合同制定合同范本，在企業(yè)范圍內(nèi)強制推行，并要求以書面形式打印合同，以免合同對方隨意篡改合同文本。（2）合同用詞要嚴謹。合同條款不得前后相互矛盾，約定都應具體、準確。這樣既能明確雙方需要履行的義務與可以享受的權(quán)利，還能降低糾紛率。（3）合同必須符合法律法規(guī)。不得簽訂“黑白”合同這種披著“合法”外皮卻行“違法”之實的合同。這類合同在發(fā)生糾紛后，法院將會給予其“無效合同”的判決結(jié)果。（4）針對特殊條款，要特別于合同中標明。以“發(fā)生糾紛后，在合同簽約地予以訴訟”的合同規(guī)定為例，需要在合同中將簽約地標注清楚。（5）糾紛如何處理要在合同中明確標注，如：訴訟與仲裁必須二選一，若標注“訴訟或仲裁”則視為約定無效。甚至在指定訴訟管轄法院時，都要明確指出，必須具有唯一性與合法性。4.審核合同的內(nèi)容及條款風險分析：（1）合同文本中可能存在著不恰當?shù)膬?nèi)容與條例未被發(fā)現(xiàn)，或是發(fā)現(xiàn)了卻沒有提出修改意見；（2）修改了合同卻不是按照審核人員給予的建議進行的修改。應對措施：（1）合同文本必須具有經(jīng)濟性，條理嚴密、內(nèi)容合法。合同內(nèi)容必須與企業(yè)經(jīng)濟利益相一致，主體必須有一定的履約能力，合同雙方的權(quán)利義務以及責任劃分均要明確，對于爭議的解決條款必不可少。（2）形成合同會審制度。在簽訂重大合同與重要合同之前，可以將合同文本交由企業(yè)內(nèi)相關組織或部門進行嚴格地審核，按工作職責明確會審職責。會審意見由主辦單位收集并修改。（3）對各部門給予的審核意見，必須慎重對待并行以認真研究，確定無誤后進行記錄。（4）合同管理制度必須予以嚴格執(zhí)行，避免以化整為零的形式有目的的規(guī)避合同管理。對于越權(quán)行為必須要杜絕其發(fā)生。5.簽署合同風險分析：（1）合同的簽署方式必須遵守相關標準，若違法簽署合同，合同則無效；（2）合同的簽訂人各有其權(quán)限，授權(quán)委托人若越權(quán)簽訂，則會帶來風險；（3）合同印證若管理不當，將有可能導致合同在簽署后仍然被篡改，同樣會帶來風險。應對措施：（1）在合同簽訂時，企業(yè)法人（或授權(quán)委托人）必須簽署姓名并加蓋企業(yè)公章；若安排授權(quán)委托人簽署合同，則需要委托人出具授權(quán)委托書，并將委托書與授權(quán)委人的身份證全部附錄到合同中，作為附件。（2）相關印章必須進行嚴格管理。針對合同的用印權(quán)限，必須建立健全相關審批制度。合同簽訂按編號、審批、簽署、加蓋印章的步驟進行。保管印章的相關負責人必須將印章使用情況進行記錄與備份，以便后續(xù)查閱。（3）合同簽署必備簽名與蓋章，二者都不可缺少。應該先簽名后蓋章，待蓋章完畢后合同才能正式生效。
二、合同履行
1.合同履行和結(jié)算風險分析：（1）對方違約，造成我方的損失；（2）我方違約，遭到對方的索賠；（3）索賠證據(jù)被未保留或無效；（4）合同條款未嚴格遵守；（5）超過合同標明的付款期限；（6）付款金額或付款方式不同于合同規(guī)定。應對措施：（1）對合同內(nèi)容要了解全面，根據(jù)合同內(nèi)容建立分類臺賬，詳細制定相關計劃，按合同規(guī)定進行嚴格地組織實施，催到到期欠款或按期付款。（2）專人負責收集往來信函、文書、電報等合同執(zhí)行中的資料，一旦合同違約，能夠搜集出有利于我方的證據(jù)。（3）合同履行期間，若合同中存在對本企業(yè)不利的條款、規(guī)定不夠明確的條款以及具有風險的合同條款，要及時予以補救，如補簽協(xié)議等。（4）對合同履行過程實施有效監(jiān)控，一旦存在合同履行風險，應及時采取措施，努力降低損失。（5）若合同不得不暫時中止甚至終止，則要辦理相關手續(xù)，并簽訂書面形式的中止/終止協(xié)議，將雙方的責任與權(quán)利進一步明確。一旦給企業(yè)帶來損失，應及時追究對方的責任。（6）合同收付款應按合同約定執(zhí)行，禁止提前或超額支付。2.合同補充、變更和解除風險分析：（1）簽訂合同時未標明或未詳細標明，合同將無法正常履行；（2）若條款不公平、存在錯誤或者合同對方有意欺詐，必須采取有效地解決措施，否則將會出現(xiàn)風險。應對措施：（1）合同變更后即可視為新合同，按照合同管理的標準內(nèi)流程履行，合同條款再次進行嚴格審核。（2）合同若存在不公平條款、欺詐條款或錯誤內(nèi)容，或者政策與市場形勢發(fā)生客觀變化，使得企業(yè)利益受損，則需要按照標準流程向?qū)Ψ酵▓?，并在法?guī)的監(jiān)管下按照合同的約定進行相關索賠事宜的處理以及合同的變更與解除。（3）合同變更和解決應采取書面形式，在原合同文本上隨意涂改或添加這樣的行為是被嚴格禁止的。（4）若合同解除時，對本企業(yè)帶來了經(jīng)濟損失，同時對方又存在過錯，可依合同規(guī)定向?qū)Ψ剿魅〗?jīng)濟賠償。3.合同的登記風險分析：建立合同檔案并行以保密是必須的，若檔案不全或合同內(nèi)容泄漏，將會帶來風險。應對措施：（1）發(fā)展合同信息化管理技術，相關部門加強登記管理，定期進行合同檔案的統(tǒng)計和歸類。（2）為合同本文進行統(tǒng)一分類并連續(xù)編號，如此在合同文本遺失后可以盡早發(fā)現(xiàn)。（3）合同管理人員所具有的職責必須規(guī)范明確，合同的流轉(zhuǎn)、借閱以及歸還必須具有審批手續(xù)。
三、合同糾紛處理風險分析
（1）對方通過弄虛作假的手段，貪圖我方利益，簽訂合同后出現(xiàn)糾紛；（2）在合同履約過程中，對履行是否符合約定、是否構(gòu)成違約等行為發(fā)生爭議；（3）為簽訂、履行合同實現(xiàn)利潤而虛設擔保。應對措施：（1）若對方違反合同，或者資金不足，可酌情令對方采取財產(chǎn)保全措施，措施包括：第三方擔保、抵押以及增加履約保證金等。（2）若對方頻繁進行申訴，來函數(shù)量多或訴訟群發(fā)，這樣要針對合同項目安排相應的組織人員深入調(diào)查對方，全面掌握合同的履行情況，化解矛盾和危機。（3）合同雙方發(fā)生糾紛之后，要按照國家法律法規(guī)進行失效期內(nèi)的協(xié)商。如達成一致意見，應簽署書面協(xié)議；一旦協(xié)商失敗，則可以按照合同規(guī)定，任選仲裁和訴訟其一進行解決。糾紛未處理完畢之前，相關辦事人不得向?qū)Ψ阶龀鰧嵸|(zhì)性答復或承諾。
四、結(jié)束語
關鍵詞：合同管理；風險分析；風險防范
Abstract：Contract management in project management activities of a very important work, runs through the whole process of project implementation. Each of the construction the main job of the enterprise is how to strengthen the management of construction contract management, avoid and prevent contract risk. This article from the perspective of the contractor in the contract management of risk, and proposes the risk prevention measures.
Key words:Contract management; risk analysis; risk prevention
中圖分類號： TU723.1 文獻標識碼：A 文章編號：
引言
建筑工程承發(fā)包雙方的權(quán)利義務關系主要通過合同來確定，且充滿風險。鑒于建設工程的工期長、技術復雜與建筑產(chǎn)品的單件性，在工程項目實施過程中，承包方將面臨多方面的風險，比如自然條件的不確定、市場多變、合同不規(guī)范及履行不當?shù)取８鞣N風險因素對工程項目的成敗和承包商的經(jīng)濟效益造成重大的影響。有效地防范施工合同管理的風險、以防企業(yè)利益受損是每個承包方應該重視的問題。但由于當前建筑市場競爭激烈，造成買方市場的嚴重傾斜現(xiàn)象。同時，因為合同法律環(huán)境差，不完善的合同法律體系，以及建筑承包方淡薄的法律意識，使得建筑市場有法不依、執(zhí)法不嚴的問題越來越嚴重。利用苛刻的合同條款把風險轉(zhuǎn)移給承包方是業(yè)主的一貫做法，使得風險承擔上的嚴重失衡。面對當前的實際情況，承包方唯有重視合同及合同管理方能有效的降低工程風險，提高企業(yè)利潤率。
1.工程合同管理中的風險分析
合同作為現(xiàn)代企業(yè)從事經(jīng)營活動的主要手段，其簽訂與履行是企業(yè)取得經(jīng)濟效益的主要途徑，企業(yè)的運營過程基本是簽訂、履行合同的過程。原則上，合同管理也就是對合同的審批、簽訂、履行、變更、終止、處理違約等全過程采取組織、計劃、控制和監(jiān)督等管理活動。合同管理過程中的法律風險既有合同自身原因造成的，也有外部因素造成的，即內(nèi)部法律風險與外部法律風險。
承包方企業(yè)法律風險源頭就是合同風險，很大程度法律風險均由于合同自身不完善或履行合同過程產(chǎn)生問題而造成的。所以，承包方對合同管理活動在其企業(yè)管理中舉足輕重，正確面對其在施工全過程中的重要作用，對合同管理過程中會出現(xiàn)的法律風險嚴加防范，對承包方企業(yè)健康發(fā)展、更好地創(chuàng)造經(jīng)濟效益意義重大。伴隨現(xiàn)在日趨激烈的建筑競爭市場，承包方面臨工程任務也日趨緊張，而很多承包方合同風險意識淡薄，因此，加強施工合同管理對承包方有效地規(guī)避風險非常重要，下面對工程合同管理中的風險進行分析。
1.1固定價格合同所造成的風險
承發(fā)包雙方采用固定價格合同，在專用條款內(nèi)對合同價格包含風險范圍和風險費用的計算方法進行約定，在約定風險范圍內(nèi)不再調(diào)整合同價款，對此種合同形式，承包方所承擔的風險最大。首先是包括報價計算偏差、項目漏報在內(nèi)的價格風險。其次是工程量計算偏差的工程量風險。假如發(fā)包方招標時利用初步設計文件，此時承包方對工作量報價進行計算，即使施工圖設計已完工，由于投標期太短造成承包方計算不詳細，而只是按經(jīng)驗或統(tǒng)計資料對工程量進行估算。此時便限承包方于兩難：工作量偏高，則報價無競爭力可言，難以中標；偏低，則自身就承擔著虧損風險。
1.2不明確標準所造成的風險
由于建筑產(chǎn)品具有單件性，技術復雜性并包含隱蔽施工等特點，使得工程合同復雜。合同包含很多標準以及細節(jié)問題，比如在合同通用條款中明確要求質(zhì)量不達標地方，必須由承包方重新施工以達到約定標準。一旦在專用條款中沒有做出明確具體的約定標準，極易發(fā)生返工損失。
1.3支付款風險
按照支付時間劃分工程款大致分為預付款、工程進度款、最終結(jié)款和退保修金四個階段。目前，拖欠工程款已經(jīng)對承包方造成很大困擾，普遍出現(xiàn)墊資施工現(xiàn)象，導致承包方企業(yè)正常發(fā)展受阻，同時也是為什么“爛尾樓”現(xiàn)象時有發(fā)生。因此，發(fā)包方信譽度對承包方的工程施工和企業(yè)效益的影響舉足輕重。但對大多工程合同中這部分條款約定不夠明確。特別約定中工程款支付違約索賠條款不縝密、不完整，造成承包方經(jīng)濟糾紛及經(jīng)濟損失的困擾。
1.4合同文件前后不一致造成的風險
合同文件中最具有競爭力要屬工程協(xié)商、變更等方面的協(xié)議和文件，越是簽署在后的協(xié)議和文件其效力越高。一旦工程管理人員在執(zhí)行整個合同過程中間，簽署不利于自身的與早期文件不一致的文件，即會造成額外的虧損。
1.5工程變更造成的風險
合同執(zhí)行過程中，由于工程項目的復雜經(jīng)常會出現(xiàn)工程變更。在施工中，假如承包方針對設計變動、材料設備提出合理的意見，在發(fā)包方工程師同意的情況下可變更。但沒經(jīng)工程師允許而擅自變更的，即便合理，承包方還是要對此賠償損失，還不得到工期順延。由此看，變更程序上的失誤極易造成發(fā)包方的反索賠。
2.合同管理中的風險防范
進行合同管理的風險分析就是為了做到降低風險水平或規(guī)避風險，降低風險損失水平。分析完主要風險誘因后，要依據(jù)不同風險誘因找出相應的風險規(guī)避及防范的策略。
2.1完善專用條款
在投標之前，承包方就需要調(diào)研并分類該工程項目潛在的風險因素，并在招標答疑中解決各種問題，做到投標無提問，談判無障礙。雙方進行合同洽談時，可以利用專用條款明確風險范圍。只有明確詳盡的風險范圍，才可保證承包方在合同執(zhí)行過程中承擔盡可能小的意外風險。
2.2保證合同內(nèi)容準確
因為工程合同條款多樣性，各種矛盾和雙重含義在所難免，就會造成對同一條款理解卻不同。依據(jù)一般原則，對合同的正確理解由承包方負責，也就是對自身因理解錯誤產(chǎn)生報價、方案失誤負責。所以，承包方要合同中含義不明、標準不確切之處向發(fā)包方提出征詢意見，以求得到正確的理解，進而保證合同內(nèi)容的準確性。
2.3實行合同擔保
對于目前競爭激烈的建筑市場，很多發(fā)包方要求承包方墊資施工或不支付預付款，大大增加了承包方企業(yè)的風險。為保證能夠收回所墊付資金，承包方需采取積極措施要求發(fā)包方提供擔保，并在合同的保證條款中明確擔保期限、范圍等，對于抵押還要辦理抵押登記。采用合同擔保形式，能夠有效減少拖欠工程款現(xiàn)象，有效降低承包方所承擔的風險。
【關鍵詞】合同；管理流程；主要風險；分析；控制
建筑企業(yè)在我國國民經(jīng)濟的發(fā)展中占據(jù)重要地位，為了確保建筑工程的施工管理質(zhì)量，就必須加強施工合同的管理，從目前的現(xiàn)狀看，建筑企業(yè)施工合同在管理過程中，比較常見的問題是管理流程不規(guī)范。因此，施工單位必須提高對合同管理的重視度，進一步優(yōu)化合同管理流程，并提升管理人員的綜合素質(zhì)，這樣才能最大限度規(guī)避和控制風險。
一、合同管理流程分析
（一）合同起草及審批合同的起草主要是由經(jīng)營管理部根據(jù)合約規(guī)劃，負責編制各類合同標準模板，并與物資供應部、財務部、人力資源部等各經(jīng)辦部門核實完成。之后再交上級審批，待合同蓋章批準后方可執(zhí)行，該環(huán)節(jié)的管理工作主要包括兩個方面：第一，管理人員應對中標結(jié)果和商務談判結(jié)果進行科學分析，并嚴格要求合同起草人員按照中標結(jié)果和談判結(jié)果進行合同的編寫。第二，合同的相關資料必須交由物資供應部、財務部、人力資源部、工程技術部門以及監(jiān)督審計部門等審批簽字，在合同上交審批的時候，必須注意審批程序，不能越級審批。（二）合同洽談合同洽談是施工合同管理的重要流程之一，合同洽談前要明確談判的目標、必要時可以做出讓步的限度等，并且在合同談判中爭取主動性。對標準合同中的專項條款都必須具體、明確、完整，用詞準確、責任清晰、不能含糊不清、模棱兩可。與合作方洽談一致后，合同經(jīng)辦部門根據(jù)洽談結(jié)果雙方取得一致后，對合同文本進行修改。修訂后的合同交副總經(jīng)理審核，待審核通過之后，再交給單位董事長審批，只有經(jīng)過董事長審批簽字的合同，才具有法律效益。（三）合同簽訂合同簽訂是合同管理的關鍵環(huán)節(jié)，合同審批完成后，一般要雙方同時簽字蓋章，不能同時簽字蓋章的，應盡量避免我方先行簽字蓋章。在簽訂合同的過程中，應詳細查看合同內(nèi)容是否與修訂后的內(nèi)容相同，以免出現(xiàn)不必要的麻煩。（四）合同存檔備案建筑施工合同必須進行存檔備案，所有相關部門應將合同交到檔案室存檔，有關負責人在進行備案的時候必須分門別類，便于有需要的時候調(diào)檔查詢。（五）合同資料的分發(fā)合同資料應由經(jīng)營管理部分發(fā)到各有關部門，分發(fā)資料之時必須嚴格按照資料清單執(zhí)行。（六）組織合同交底工作合同交底工作，主要是為了讓相關人員了解合同內(nèi)容、明確自身工作而組織的，參與部門主要包括物資供應部、項目部、工程技術部和財務部等。（七）組織合同履行工作組織合同的履行，對合同管理工作的質(zhì)量來說具有重大影響，要提升合同履行的效果，管理人員必須做好以下工作：第一，應交代清楚合同履行的注意事項，以免在履行合同的過程中出現(xiàn)疏漏。第二，應正確處理合同履行過程中出現(xiàn)的矛盾和糾紛，以雙方的責任和義務作為解決糾紛的基礎。
二、合同管理的主要風險
（一）主觀性風險1.投標風險。施工企業(yè)承包工程大多是通過投標的方式進行的，而該方式給企業(yè)帶來的風險是巨大的，這種風險可分為兩類情況。第一類是不中標風險，若企業(yè)沒有中標，那么購買標書及組織投標的所有費用就白白浪費了同時還有可能出現(xiàn)工人沒活干而出現(xiàn)窩工。第二類是中標風險，指的是企業(yè)一旦中標，就必須承擔整個施工過程中的各類風險。當前，我國建筑市場秩序不太完善，存在許多資質(zhì)不合格的業(yè)主，如果企業(yè)在簽訂合同之前沒有對業(yè)主的信譽、資金狀況等進行考察，而盲目簽訂合同的話，就很可能出現(xiàn)工程款不能及時支付的問題，對企業(yè)的施工進度造成嚴重影響，同時影響企業(yè)的正常運營。2.合同條款風險。合同條款對施工企業(yè)來說，存在極大的潛在風險，如果施工企業(yè)在簽訂合同的時候，沒有詳細查閱合同內(nèi)容，尤其是一些內(nèi)容不完整、語意不明確的地方，就很容易在履行合同的過程中，與業(yè)主發(fā)生糾紛，此時再進行辯解往往于事無補。若矛盾和糾紛長時間得不到解決，則工程的施工進度會大大耽擱，給施工企業(yè)造成的損失更大。3.合同變更風險。一般來說，建筑工程的施工合同中都對工程變更作出了說明，一旦在施工過程中出現(xiàn)工程變更，必須按照合同中變更條款規(guī)定的要求執(zhí)行。但是，建筑工程在施工過程中本身就具有很多不確定的因素，這些因素所導致的工程變更結(jié)果也是無法預料的。因此，常常會出現(xiàn)一些合同變更條款范圍之外的變更項目，這些變更很可能給承包商造成施工成本的上升、工程量的大幅增加，以及工期延長等問題。4.合同管理風險。合同管理風險是一個泛指概念，它包含建筑施工合同管理的全程中，所面臨的各種風險。造成合同管理風險的原因多種多樣，其中主要包括以下幾點：第一，管理人員自身的問題，例如，管理人員專業(yè)技能偏低、職業(yè)道德素質(zhì)不高等；第二，合同管理體系不完善，導致合同管理缺乏有力的監(jiān)督。5.索賠風險。施工合同在履行的過程中，經(jīng)常出現(xiàn)索賠問題，一般來說，合同中對索賠問題都作出了一定的說明，一旦其中一方的違約，另一方就可以按照合同要求向?qū)Ψ教岢鏊髻r。站在施工承包單位的角度來看，延誤工期、工程竣工質(zhì)量驗收不過關等問題，都可能導致反索賠。（二）客觀性風險1.自然環(huán)境風險。由于建筑工程施工地點所處的自然環(huán)境不同，所面臨的自然環(huán)境風險也各不相同?？偟膩碚f，自然環(huán)境風險主要可分為暴雨風險、滑坡風險、泥石流風險、地震風險等。例如，若工程項目的開工時間定在夏季，且施工地點在南方，則很可能出現(xiàn)持續(xù)的降雨或高溫天氣，導致施工不能正常進行，進而影響到合同的履行。2.社會環(huán)境風險。社會環(huán)境風險是合同管理中面臨的客觀性風險之一，它主要是指施工地點所處的社會環(huán)境，對建設項目合同目標的實現(xiàn)所產(chǎn)生的影響。社會環(huán)境是一個廣義的范疇，包括當?shù)氐娜丝诜植?、風俗習慣及治安狀況等。例如，若施工當?shù)氐娜丝诜植急容^集中，則很可能在施工過程中出現(xiàn)因占用土地或拆遷所導致的糾紛，進而對合同的正常實施造成威脅。3.經(jīng)濟風險。宏觀經(jīng)濟環(huán)境對項目施工造成的影響，稱為經(jīng)濟風險。一旦出現(xiàn)經(jīng)濟風險，施工單位的經(jīng)濟收益就很可能遭到嚴重損失。例如，若出現(xiàn)通貨膨脹的現(xiàn)象，而國家又未及時調(diào)控，則會導致建筑施工材料價格的上漲，以及雇傭工人成本的提升。為了保證施工的正常開展，施工單位就不得不注入資金來彌補工程款的不足。若企業(yè)沒有足夠的資金投入，就會造成項目施工進度的延誤，最終不能按合同規(guī)定的時間交付工程。除了通貨膨脹因素外，利率、稅率等的變化，也會導致施工企業(yè)面臨巨大的經(jīng)濟風險。
三、合同管理的風險控制策略
（一）風險的降低降低風險是風險發(fā)生之后的一種事后控制，要將風險的影響程度降到最低，應做到以下幾點：第一，應完善企業(yè)內(nèi)部的合同管理制度，企業(yè)的內(nèi)控制度對合同管理風險的降低來說具有重大意義，它能將風險控制在企業(yè)能夠承受的范圍之內(nèi)。第二，應制定科學的風險防控策略，在制定策略之前，可進行風險咨詢，根據(jù)專業(yè)的風險分析專家的意見，來制定切實可行的降險方案。第三，應對風險可能造成后果進行評估，盡量將風險降到最低，這樣才能最大限度減輕企業(yè)的損失。（二）風險的規(guī)避風險的規(guī)避，一般是針對沒有能力承受風險的企業(yè)所采取的控制策略，它是一種事前控制的方法，規(guī)避風險的措施有很多，總的來說可分為以下兩種：1.逐步試探承擔風險策略。逐步試探承擔風險的策略，在建筑工程施工企業(yè)合同風險管理中比較常見，它是指根據(jù)對風險評估的結(jié)果，采取分布實施合同的方法，進而有效降低風險。一般來說，該策略適用于以下兩種情況：第一是經(jīng)過評估之后，發(fā)現(xiàn)盡管合同另一方的綜合情況不太樂觀，但是簽訂合同也并不會給企業(yè)造成危害，只是獲得的利潤會少一些而已，此時采取逐步試探承擔風險的策略，對企業(yè)來說有利無害。第二是通過評估風險后，發(fā)現(xiàn)簽訂合同的風險巨大，但是對方企業(yè)能夠滿足本企業(yè)在產(chǎn)品、材料、設備等方面的一些需求，此時也可采取逐步試探的風險規(guī)避策略。2.完全拒絕承擔風險策略。完全拒絕承擔風險策略，是在經(jīng)過對風險評估之后，發(fā)現(xiàn)存在無法降低的巨大風險，而采取的完全拒絕簽訂合同的策略。通常情況下，完全拒絕承擔風險策略必須在科學、詳細地分析和確認風險之后才能采用，否則便會造成企業(yè)錯失本應獲得利潤的機會。若施工企業(yè)在全面分析和評估風險之后，發(fā)現(xiàn)對方企業(yè)信譽差、資金狀況不佳、而且存在著內(nèi)部管理體制的嚴重問題，則應當嚴格取締合同，以免遭受不必要的損失。（三）風險的分擔風險分擔主要是指企業(yè)借助外力，將風險控制在能夠承受的范圍之內(nèi)的策略。根據(jù)分擔形式的不同，主要可將風險分擔策略分為請擔保公司擔保、合同風險分散兩種策略。請擔保公司擔保，是針對一些企業(yè)無法控制且預期會帶來巨大損失的風險而采取的策略，若采取該策略，一旦企業(yè)遇到合同風險，就可以得到擔保公司承諾的補償。風險分散，則是采取拆分合同的方式，來減少企業(yè)損失。
四、結(jié)語
總之，建筑工程施工合同管理是一項專業(yè)性強的工作，在管理過程中必須注重對管理流程的規(guī)范，并采取風險規(guī)避、風險降低、風險分擔等策略，將企業(yè)的經(jīng)濟風險、政治風險、、索賠風險等控制在承受能力以內(nèi)，這樣才能實現(xiàn)合同管理的目標，保證企業(yè)的獲利。
參考文獻
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關鍵詞：航空制造企業(yè)；合同管理風險；控制應用
一、航空制造企業(yè)中合同管理特點分析
航空制造企業(yè)主要指的是航空裝備生產(chǎn)軍工企業(yè)，其原材料的采購和產(chǎn)品的交付都需要按照軍方的指令和計劃進行。其所處環(huán)境并不是完全的市場環(huán)境，而且合同一旦出現(xiàn)差錯，因風險的遭受將讓航空制造企業(yè)及相關方受到的損失尤其巨大，在這種環(huán)境下，航空制造企業(yè)對于合同的管理十分重要。而且，航空制造企業(yè)對于原材料的生產(chǎn)及電子元器件的配套等基礎的工業(yè)具有拉動作用，航空制造企業(yè)正在逐步地走向開放，走向市場，加強合同管理時防范企業(yè)市場風險的有力保障。
二、航空制造企業(yè)中合同管理風險分析
航空制造企業(yè)在合同管理當中的風險既與其他企業(yè)一樣存在著常規(guī)的風險，又因其自身的特殊性，存在著個別風險，可以將這些風險概括為四個階段，即合同準備階段風險、合同簽署階段風險、合同履行階段風險和合同終結(jié)階段風險。在合同準備階段其風險在主要是項目合同不符合或者對企業(yè)戰(zhàn)略目標難以滿足的風險，和對合同相關方調(diào)查不當引發(fā)的風險；在同簽署階段，其風險主要是在簽署過程中不規(guī)范的風險，或者是對合同分送時送錯及泄密的風險；在合同履行階段，其風險主要表現(xiàn)為在合同一方對合同義務沒有正確履行，或者合同變更時出現(xiàn)錯誤；在合同終結(jié)階段，其風險主要是合同檔案保管出現(xiàn)差錯，或者是沒有綜合評價等。
三、航空制造企業(yè)中合同管理風險控制應用
(一)合同簽訂階段的風險控制
1.合同立項
在合同立項方面的風險控制主要是在合同立項時，對合同立項的名稱、合同立項的類別、估算的金額以及項目信息制定合同的隸屬關系等信息是必須錄入的，這樣可以對無計劃或者無預算就簽訂合同的情況有所避免，進而實現(xiàn)了企業(yè)戰(zhàn)略目標、合同策劃目標和業(yè)務目標的一致性，進而對風險進行控制。
2.合同選商
在合同選商方面，首先會監(jiān)理對人的管理數(shù)據(jù)庫，它可以提供給相關方供應商的信息及客戶的信息，并且具有評價功能和動態(tài)維護功能。在管理供應商目錄時，其全面信息都可以在系統(tǒng)中查詢到，且通過組織機構(gòu)代碼或者營業(yè)執(zhí)照號作為唯一的標識，好進行動態(tài)維護。
3.合同正審
在合同正審方面，系統(tǒng)實現(xiàn)了合同網(wǎng)上動態(tài)審查目標，包括了價格審查、計劃審查和領導審批等，將合同計劃、價格和法律審查設置為系統(tǒng)的關鍵審查目標，通過對價格合規(guī)且合理性、合同計劃的符合性與合同條款的嚴密性及合法性的審查，可以實現(xiàn)對合同審核風險的控制。
(二)合同履行階段的風險控制
在合同履行階段，其具體流程圖可見圖1。通過圖1，可以知道合同履行包括了合同履行狀態(tài)的審查、填報實際履行情況等具體步驟。對于航空制造企業(yè)而言，在合同履行階段的合同管理信息系統(tǒng)不但可以實現(xiàn)合同變更、合同違約等情況的申報，還能夠?qū)λ鼈冞M行審批。而且，合同管理信息系統(tǒng)和企業(yè)財務系統(tǒng)的交換，可以讓相關方充分明白合同收支款的動態(tài)信息。企業(yè)合同的領導能夠?qū)Υ诉M行檢查，在發(fā)現(xiàn)問題時，可以及時對相關人員進行提醒。而合同管理信息系統(tǒng)能夠利用企業(yè)數(shù)據(jù)信息平臺和財務系統(tǒng)的集成，有效地獲得合同的資金交付狀況，且將合同進展和約定的資金交付時間進行比對，在資金交付日期到來時，系統(tǒng)會發(fā)出自動提示。在對收款情況實施監(jiān)控時，系統(tǒng)也能夠獲得憑證的信息，對收款時間、收款金額、收款單位等信息進行展示。在對財務部申請結(jié)算時，需要將結(jié)算申請單提交到財務部門，然后由財務部門進行匯總并進行審批。如果合同需要進行解除，那么在合同解除之后，之前的審查過程仍然可以得到保存。通過這些航空制造企業(yè)中緊密聯(lián)系的措施，可以對合同管理的風險進行良好地控制。
(三)合同終結(jié)階段的風險控制
合同的終結(jié)階段，包括了合同的終止、履行評價和合同歸檔等方面。在對合同履行完畢之后，合同的管理信息系統(tǒng)會要求填寫一些關于合同終止等相關的信息，且在此信息結(jié)束之后將合同轉(zhuǎn)移到信息系統(tǒng)檔案資料庫里，以便讓相關方進行查詢。系統(tǒng)的履行評價功能，有利于合同履行評價的實施及責任追究制度的落實，進而對合同的風險加以控制。
四、結(jié)語
通過航空制造企業(yè)中對合同管理風險的控制，可以讓航空制造企業(yè)的在逐步走入市場環(huán)境的過程中增強自身對于合同管理風險的防范能力，可以讓合同得到順利的履行。
作者:劉禎 單位:中航飛機股份有限公司
參考文獻：
【關鍵詞】建設合同；風險分析；防范
一、工程項目合同管理范圍和工程項目風險
一般通指的工程項目合同主要有：土地類和建設工程類兩種。
建設工程項目涉及的土地類合同有以下幾種：國有土地使用權(quán)出讓合同、臨時用地合同、地役權(quán)合同和拆遷補償合同。
建設工程類合同又分為：勘察合同、設計合同、施工合同、安裝合同、監(jiān)理合同、監(jiān)造合同以及總承包合同。
1、工程項目具有多風險的特征
在該項目的不同階段，項目參與各方所面臨的風險不同，具有較強的階段性；在該項目實施過程中，不可控制風險可能會逐漸變得可以控制，并且隨時可能會出現(xiàn)新的風險；項目的建設時間越長，項目所面臨的風險因素越多，可能帶來的風險越大；對于承包商而言，風險控制的成本隨工程項目的進展而增大，與此相反的是，控制風險所帶來的效益隨工程項目的進展而減小，所以，工程承包企業(yè)必須重視工程項目前期（如投標和合同談判階段）的項目風險管理工作，做好項目風險預控管理；整個合同過程中，業(yè)主與承包商心理優(yōu)勢的對比將產(chǎn)生較大的變化，一般業(yè)主在招投標階段具有絕對的心理優(yōu)勢，而隨著項目的進展而逐漸失去這些心理優(yōu)勢，直到工程竣工之后又逐漸恢復；承包商心理優(yōu)勢的變化與此相反。在項目執(zhí)行過程中，承包商成功地進行合同風險管理，應注重充分利用這種優(yōu)勢對比的變化，采取靈活的階段性風險補償策略，將風險補償問題在工程執(zhí)行過程中得到解決。
2、工程承包合同壽命周期內(nèi)的主要風險
工程承包合同中主要風險分為投標報價階段、合同履行階段以及竣工驗收階段，工程合同風險貫穿于工程全周期內(nèi)。
其中投標報價階段風險又分為：投標報價信息失誤風險和報價策略失誤的風險兩種，報價策略失誤的風險又分為：① 合同類型選擇的風險②低價奪標高價索賠的風險（3）報價漏項或多項的風險。
合同簽訂和履行過程中的風險又分為：（1）工程款支付的風險（2）業(yè)主方管理能力的風險（3）合同條款方面的風險① 合同條款不完備② 合同條款所規(guī)定的權(quán)利義務不平等③ 合同定義不準確（4）其他承包合同所帶來的風險（5）分包合同的所帶來的風險（6）工程變更風險（7）承包商不注意合同履約管理所帶來的風險。
二、根據(jù)項目開發(fā)建設模式和承包方式，確定合同管理模式
項目可采用的總承包方式，主要包括代建制、設計-施工-交鑰匙、施工總承包、管理總承包、單位工程施工承包等，建設單位可以根據(jù)自身實際情況，確定項目承包方式。對于專項工程施工的承包，如電梯工程、消防工程、玻璃幕墻，一種是采用由建設單位直接管理，一種是由總包單位管理。
建設單位可根據(jù)自身實際情況，確定項目專項工程的承包方式，進而確定相應的合同管理模式。
1、根據(jù)項目總承包方式，確定設備、材料供貨的管理和模式
供貨的范圍、供貨時間對于工程的進度有非常大的影響。在設備材料的采購中主要有三類采購模式：（1）建設單位采購。必須與施工單位討論，明確采購內(nèi)容和交貨時間。（2）建設單位指定采購。建設單位參與品牌與價格考察，但由施工單位簽訂項目合同管理。（3）施工單位在監(jiān)理監(jiān)督下的自行訂貨采購。
2、根據(jù)項目總承包方式，確定各類合同之間的合同網(wǎng)絡架構(gòu)
總承包方式確定后，合同的主要控制目標，包括質(zhì)量目標、安全目標、費用目標、進度目標、職業(yè)健康目標、環(huán)境保護目標等，可以根據(jù)總承包方式來確定。其他的各類合同，應當圍繞主要控制目標和總承包方式來建立合同網(wǎng)絡架構(gòu)。
三、防范、轉(zhuǎn)移、化解工程合同風險
1、合同簽訂之前建立合同風險預控體系
由于在合同簽訂后，整個合同文件中包含了近90%招投標文件中的內(nèi)容，合同條件在招投標和合同談判過程中已經(jīng)確定，所以，合同的大部分風險在簽訂之前就已經(jīng)確定，要成功地進行合同的風險管理，應注重合同簽訂之前合同風險預控指標體系的建立和執(zhí)行，即對招投標文件和擬投標項目進行評審和論證。主要有以下幾個方面：（1）根據(jù)項目的不同類型、承發(fā)包方式等，建立公司的合同風險預控指標體系。（2）合同投標階段確定投標報價策略和合同談判策略。（3）合同談判階段爭取風險轉(zhuǎn)移或風險補償?shù)木唧w合同條件。（4）根據(jù)合同投標階段和合同談判階段的結(jié)果，編制合同履約過程中的項目合同風險預控計劃體系。
2、合同履約過程中的合同風險管理體系
合同履約過程是合同風險管理的具體措施的實施過程，主要應注重兩個方面、四個環(huán)節(jié)和五個履約的注意問題：
（1）兩個方面：已分析風險和臨時出現(xiàn)風險的應對措施。
（2）四個環(huán)節(jié)：①合同文件的風險及風險條款審查、閱讀和交底。使合同風險管理的控制措施落實到人； ②合同進度付款和竣工結(jié)算的及時申請和辦理；③合同變更和索賠的及時辦理；④合同風險發(fā)生時的處理，索賠的及時辦理。
（3）提高履約的可操作性應注意的五大問題：①嚴密規(guī)定施工期限，避免開工日期設而不定；②確切表述每一期限的開始和結(jié)束時間，對期限規(guī)定要經(jīng)常使用“之前”、“之后”、“之內(nèi)”來表述，減少因期限的“前”無開始，“后”無截止的不規(guī)范表述而造成的合同履行期限的不可操作性和不確定性。③事后明確履約期限的文件要作為合同組成部分。④對市場條件下出現(xiàn)的新情況，要增加相應的期限規(guī)定。⑤不斷完善簽署的承包合同，使之更切合實際施工現(xiàn)場的情況。
四、總結(jié)
建筑施工行業(yè)是多風險行業(yè)，除了項目本身的風險外，合同風險也是工程承包的重要風險來源。工程合同的風險管理可以通過建立和實施完整的合同風險控制體系，抓好投標及合同簽訂之前的風險分析、審查和會簽；狠抓合同實施過程中的合同交底、合同執(zhí)行戰(zhàn)略選擇、合同變更與索賠管理；以及合同實施后的工程款清欠、訴訟等工作，以此實現(xiàn)全項目、全員和全過程的合同風險管理，降低損失、實現(xiàn)企業(yè)和項目的利潤目標。
參考文獻
[1]方遠明.當前施工合同管理中存在的問題分析與對策思考[J].鐵道工程學報，2003，(2):132-134，12.
【關鍵詞】合同管理；風險分析；對策
煤機企業(yè)依托煤炭企業(yè)而生，大多數(shù)是從計劃經(jīng)濟時期走過來的，不少企業(yè)領導和管理人員的思想方法和管理方式仍帶有計劃經(jīng)濟的色彩，法律防范意識淡薄，從而在一定程度上加大了合同管理中潛在風險存在幾率。據(jù)不完全統(tǒng)計，全國每年訂立合同大約40億份，法院每年受理的案件中涉及合同糾紛的多達350萬件?？梢?，能否實施有效管理把好合同關，是現(xiàn)化企業(yè)經(jīng)營管理成敗的一個重要因素?，F(xiàn)圍繞近年來煤機企業(yè)合同管理進行深入分析，防范和控制合同管理風險，維護企業(yè)的合法權(quán)益。
一、企業(yè)合同管理的重要意義
1.合同管理是企業(yè)信譽的保障
合同是企業(yè)對市場的承諾，其履行狀況直接影響企業(yè)的信譽。良好的合同管理可以提高合同履約率，體現(xiàn)企業(yè)的誠信，從而提升企業(yè)的品牌和形象，使企業(yè)更牢固地立足市場。
2.合同管理是企業(yè)效益的基礎
強化合同管理，一方面可以推動合同順利履行，提高企業(yè)市場占有率，增加企業(yè)直接的經(jīng)濟效益；另一方面使企業(yè)在履約過程中維護自身的合法權(quán)益，降低法律風險，提高企業(yè)潛在的經(jīng)濟效益。
二、煤機企業(yè)合同管理的特點
1.合同數(shù)量少、標的額大。煤機企業(yè)的用戶主要是大中型煤炭企業(yè)，煤礦設備的特性使得煤機制造合同數(shù)量不多、標的額大。
2.合同管理內(nèi)容龐雜。一個煤機設備制造項目所涉及的合同包括機械設計、材料采購、部件外委加工、銷售等類型，這些合同的內(nèi)容各不相同。一個項目需要簽訂幾種不同類型的合同，每種類型的合同往往又會簽訂數(shù)個合同，內(nèi)容龐雜。
3.合同履行周期長，條款變更復雜。煤機設備制造周期一般有幾個月，甚至更長，相應合同的履行也具有長期性、連續(xù)性的特征。在此期間，客戶可能多次提出新的要求，不可避免涉及條款的變更，合同相對復雜。
三、合同管理中存在的主要風險
合同作為企業(yè)從事經(jīng)濟活動、取得經(jīng)濟效益的橋梁和紐帶，同時也是產(chǎn)生法律風險的根源。一般將合同管理劃分為四個階段：合同準備階段、合同簽署階段、合同履行階段、合同履行后管理階段。合同風險隱含在整個合同管理流程中，基于煤機企業(yè)合同的特性，尤其在合同履行階段最為顯現(xiàn)。
（一）合同準備階段的風險
1.疏于對合同對方的全面盡職調(diào)查
對合同對方當事人主體資格和合法資質(zhì)、資信狀況以及履約能力的缺乏調(diào)查了解，對其履約能力和商業(yè)信譽給予過高評價。
第一，欠缺對合同對方主體資格審核。與法人的職能部門以及分公司非獨立法人簽訂合同等不具有主體資格，并且沒有明確的授權(quán)委托書的情況下，將造成對方在企業(yè)合同管理履行無必要或者糾紛發(fā)生后主張合同無效。第二，欠缺對合同對方合法資質(zhì)的審核。忽視對方的工商執(zhí)照及是否參加當年企業(yè)年檢以及對方相關許可資質(zhì)證件等。第三，欠缺對資信情況的動態(tài)審核。對對方的資產(chǎn)規(guī)模、財務狀況等缺乏動態(tài)跟蹤了解，加大回款風險。
2.合同文本的內(nèi)容和條款可能存在的不嚴密、不明確或表述不當
比較典型的表現(xiàn)在違約責任規(guī)定不清晰。絕大多數(shù)企業(yè)存在對違約責任條款約定缺失或者無意義的問題，導致法律賦予任意性權(quán)利的喪失，等于放棄了爭取可以明確數(shù)額，有效及時爭取挽回損失的權(quán)利。
（二）合同簽署階段的風險
1.對合同簽字人的合法資格審查不清
合同簽字人是委托人的，必須出具委托證明，證明其權(quán)限及期限。否則將造成對方在企業(yè)合同管理履行無必要或者糾紛發(fā)生后主張合同無效。
2.合同印章管理不當
主要表現(xiàn)在為不符合管理程序的合同加蓋了合同印章，或者攜帶印章外出訂立合同。或者公司公章借出而且長期未予收回銷毀，使其他人有機會利用公章對外簽訂合同。
3.簽署后的合同被篡改
對于多頁合同，只在末頁蓋章，未蓋騎縫章，存在合同文本篡改換頁風險。
（三）合同履行階段的風險
對于煤機企業(yè)來說，由于合同履行周期長，存在于此階段的風險尤為突出。
1.合同變更風險
（1）合同內(nèi)容的變更。不少負責履約的管理人員因?qū)Ψ绞抢峡蛻舳K于人情關系或者盲目相信對方，只是口頭協(xié)議，未按照合同訂立程序簽訂書面合同進行變更，結(jié)果有可能造成經(jīng)濟損失。（2）合同主體的變更。在合同對方發(fā)生兼（合）并、分立、改制、破產(chǎn)或其他重大變化時，合同主管部門應及時通過合同主體變更等方式確認新的合同主體，以免合同無法履行。
2.標的物驗收風險
按合同屬于接受標的物的，合同主管（承辦）部門應在合同規(guī)定的檢驗期間內(nèi)，及時會同使用單位、合同管理、財務、技術、法律等部門（單位），進行數(shù)量、質(zhì)量等全面驗收或檢驗，通過驗收或驗收不合格的，必須及時通知對方，取得對方簽字或蓋章的依據(jù)，或通過其他可舉證方式固定證據(jù)。屬于交付標的物的，合同主管（承辦）部門應在檢驗期內(nèi)取得通過對方驗收的書面依據(jù)。否則事后發(fā)生爭議時易因查無所據(jù)而承擔損失。
3.貨款結(jié)算風險
主要體現(xiàn)在應收款項。在履約過程中，未及時掌握對方情況，當對方出現(xiàn)經(jīng)營狀況嚴重惡化、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、抽逃資金以逃避債務、喪失商業(yè)信譽及其他喪失或者可能喪失債務履行能力的等情形時，導致回款困難。
（四）合同履行后管理階段的風險
此階段的風險主要體現(xiàn)在合同檔案管理不規(guī)范。即對合同業(yè)務未建立合同檔案；或?qū)贤谋?、業(yè)務往來的各種文件、原始記賬憑證、單據(jù)等資料保存不全等。使得合同發(fā)生糾紛時因證據(jù)不足等原因?qū)е聜鶛?quán)滅失或舉證不能。
四、企業(yè)合同管理中存在風險的主要原因
1.從業(yè)人員的合同法律意識淡薄
受國有企業(yè)傳統(tǒng)管理體制的影響，合同管理從業(yè)人員合同法律意識淡薄，簽約隨意性較大。如時常發(fā)生不簽訂合同，或補簽合同現(xiàn)象；人情合同、關系合同比重較大；法制觀念淡薄，擅自搞人情擔保，給企業(yè)造成損失；合同簽訂程序倒置，削弱了合同管理部門的把關作用，使其形同虛設流于形式；在合同驗收、履行方面缺乏有效的監(jiān)督機制等。
2.對合同管理缺乏深刻認識
企業(yè)合同管理是合同洽談、草擬、簽訂、履行、變更、中止、終止或解除全過程的動態(tài)管理。一旦合同簽訂了，就束之高閣了，甚至忘記了合同履行過程是實現(xiàn)權(quán)利義務的過程，而僅僅把它看成是生產(chǎn)過程。
五、防范企業(yè)合同管理風險的主要對策
企業(yè)作為市場主體對外開展經(jīng)營活動，經(jīng)營風險不可能完成避免，但法律風險事前是可防可控的。企業(yè)要以合同管理作為企業(yè)防范內(nèi)部法律風險的重點和突破口，有效地化解企業(yè)經(jīng)營風險、規(guī)范并凈化企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境。
1.加強培訓，增強從業(yè)人員業(yè)務素質(zhì)
合同管理人員的業(yè)務素質(zhì)的高低，直接影響著合同管理的質(zhì)量。通過學習培訓，使合同管理人員掌握合同法律知識和簽約技巧，堅持持證上崗和年檢考核制度，這不但可以增強合同管理人員的責任感，也提高了其合同法律風險防范意識。
2.整章建制，把好合同審查關
從完善制度入手，制定切實可行的合同管理制度，使管理工作有章可循。建立包括合同審查制度、合同會簽和審批制度、合同授權(quán)委托制度、合同專用章管理制度、合同監(jiān)督檢查制度、合同糾紛調(diào)處制度、合同歸檔制度等一整套以“事前防范、事中控制為主，事后補救為輔”的合同管理制度。企業(yè)通過建立合同管理制度，做到管理層次清楚、職責明確、程序規(guī)范，從而使合同的簽訂、履行、糾紛處理都處于有效的控制狀態(tài)。
3.監(jiān)督履行，做好合同結(jié)算管理
合同結(jié)算是合同履行的主要環(huán)節(jié)和內(nèi)容，在履約過程中，應及時掌握對方情況，有經(jīng)營不善或破產(chǎn)、改制、兼并等主體變更嫌疑前，采取適當措施積極催收；在有確切證據(jù)證明對方有經(jīng)營狀況嚴重惡化、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、抽逃資金以逃避債務等情形時，應中止履行合同，并要求對方提供擔保，如果對方未在合理期限內(nèi)恢復履行能力并且提供適當擔保的，可以解除合同；對欠款不還的，應適時提訟，通過法律程序解決。
4.降低風險，及時處理違約糾紛
審查合同時選擇合適的違約條款和糾紛處理條款顯得很重要，一旦發(fā)生違約情形，要及時采用協(xié)商，仲裁或訴訟等方式，并特別注意訴訟時效問題，積極維護企業(yè)的合法權(quán)益，減少企業(yè)的經(jīng)濟損失。
5.強化管理，推動合同管理信息化建設
信息化是合同管理的必然趨勢。目前，一些企業(yè)集團已將合同管理系統(tǒng)軟件廣泛應用于合同管理工作中，并起到了顯著的積極作用。該軟件提供了格式文本，設置了清晰的合同審批流程，明確了合同審批過程的責任，落實了法律部門對合同的主管權(quán)限，使法律程序成為合同簽訂的必經(jīng)程序和結(jié)束程序，守住了開始和結(jié)束這兩個最為重要的責任關口，杜絕了許多可能產(chǎn)生的法律風險。
西方諺語說：“財富的一半來自合同”?，F(xiàn)代企業(yè)要加大依法治企力度，重點突出企業(yè)合同管理，規(guī)范經(jīng)濟運行，從源頭上入手，降低各種法律風險，提高企業(yè)管理水平和經(jīng)濟效益。
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關鍵詞 合同合同管理風險索賠
Abstract :Risks penetrate the project life cycle of the whole project process，this paper measures the risk from the engineering point of view，analysing the classification of the project risk and bring up contract management combined with the risk of the corresponding preventive measures.
Keywords: contract,contract management,risk,claims
中圖分類號：F715.4文獻標識碼：A 文章編號：
1 工程項目風險與風險管理
工程項目在設計、施工和竣工驗收等各個階段可能遭到的風險，可將其定義為，在工程項目目標規(guī)定的條件下，該目標不能實現(xiàn)的可能性。風險是隨機發(fā)生的，若不加以控制的話，風險的影響就會擴大，甚至會引起整個工程的中斷或報廢。因此，在現(xiàn)代工程項目的管理中，風險的控制已成為研究的熱點之一。
在項目管理中，風險管理屬于一種高層次的綜合性管理工作，它是分析和處理由不確定性產(chǎn)生的各種問題的一種系統(tǒng)方法，包括風險的識別、風險的估計及風險的評價和風險的控制。風險管理是近20年發(fā)展起來的一個綜合性邊緣學科，風險分析的大部分內(nèi)容是關于技術風險、設備質(zhì)量風險和工程可靠性問題，而關于風險評價的量度及定量分析的技術方法幾乎是空白。因此，風險管理仍是一門不完善和不成熟的學科。
2 工程項目風險因素的識別與分類
建設工程項目是復雜的開放系統(tǒng)，長期以來，工程風險的研究一直沿用分析方法和模擬方法。工程項目的風險因素錯綜復雜，可以從項目環(huán)境、項目結(jié)構(gòu)及項目主體等不同側(cè)面進行分類，以便為不同風險的防范采取相應的對策。
工程風險的分類主要基于風險防范和風險處理，是定性的和相對的。從性質(zhì)上分析，可計量風險屬于技術性風險，是常規(guī)性的不可避免的風險，包括地質(zhì)地基條件、材料供應、設備供應、工程變更、技術規(guī)范、設計與施工等造成的風險；
而非計量風險則屬于非技術性風險，發(fā)生的概率較小，是非常規(guī)性風險，包括經(jīng)濟風險、政治風險、不可抗力風險、組織協(xié)調(diào)風險等。
工程合同包含著多種難以界定的變量因素，這些因素都能構(gòu)成項目的風險。從性質(zhì)上分析，合同風險屬于非技術性風險，但工程合同中包含了大量的技術性條款。因此，對工程合同的風險分析既有定量分析又有定性分析。
3 工程項目風險的防范對策
（1）加強合同的風險管理
工程合同既是工程項目管理的法律文件，又是項目全面風險管理的主要依據(jù)。項目的管理者必須具有強烈的風險意識，學會從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風險因素有比較全面深刻的了解。否則，風險將會給項目帶來巨大的損失。例如：在我國承建亞洲某島國公路的施工承包合同中，因技術條款中忽略了路基施工中所用的沙石非堿性的指標，而且該國的土壤含鹽量偏高，不能就地取材，所以施工中不得不進口沙石，從而導致工程成本大幅度增加，該工程發(fā)生嚴重虧損。在施工承包合同中，加強風險分配的管理有助于調(diào)動承擔方的積極性。風險分配通常是雙方各自承擔自己責任范圍內(nèi)的風險，對于雙方均無法控制的自然和社會因素引起的風險則由業(yè)主承擔。所以應該加強合同中各條款的風險管理。
（2）通過索賠將工程風險轉(zhuǎn)化為利潤
工程索賠是一種權(quán)利要求，其根本原因在于合同條件的變化和外界的干擾，這正是影響項目實施的眾多變化因素的動態(tài)反映。沒有索賠，合同就不能體現(xiàn)其公正性，因為索賠是合同主體對工程風險的重新界定，是雙向的，即甲乙各方均可向?qū)Ψ剿髻r，而在實際過程中，施工方往往處于不利的位置。工程索賠貫穿項目實施的全過程，重點在施工階段，即在施工合同中索賠是比較常見的，并且涉及的范圍相當廣泛。比如工程量變化、設計錯誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等，這些都屬于可計量風險的范疇。國際咨詢工程師聯(lián)合會（FIDIC）紅皮書關于工程索賠的條款已由第三版的一個分條款增加為五個分條款，形成獨立的主題。我國《建設工程施工合同示范文本》關于工程索賠也作了相應的明確規(guī)定。這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據(jù)。盡管工程索賠的內(nèi)容形式不是唯一的，但卻是可以計量的，利用合同相關條款成功地進行索賠不僅是減少工程風險的基本手段，也是甲乙雙方為了維護自己正當利益的一種合法、合理的行為，同時也反映了項目合同管理的水平。
（3）利用合同形式進行風險轉(zhuǎn)移
根據(jù)工程項目的特點和實際情況，可以選擇適當?shù)暮贤媰r形式轉(zhuǎn)移風險，達到降低工程項目的合同風險。例如：對于水文地質(zhì)條件穩(wěn)定且承包單位有類似施工經(jīng)驗的中小型工程項目，實際造價突破預算的可能性不大，其風險量較小，可以采用自留加風險控制策略，即采用總價合同的報價方式；對于工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項目，其風險量較大，應采用風險轉(zhuǎn)移策略，用單價合同報價方式，將工程量變化的風險全部轉(zhuǎn)移給甲方；對于無法測定總成本狀況的工程，草率估價將導致極大的風險，只能用成本加酬金合同，將工程風險全部轉(zhuǎn)移給建設方。
對承包商而言，樹立合同意識、風險意識和索賠意識，重視風險管理對降低工程項目風險是非常重要的。
（4）非計量風險的防范
非計量風險是指政治、經(jīng)濟及不可抗力風險。政治風險包括：戰(zhàn)爭、動亂、、法律制度的變化等；經(jīng)濟風險包括：外匯風險、通貨膨脹、保護主義及稅收歧視等。這些風險在國際工程中經(jīng)常遇到。政治風險發(fā)生的概率較小，但一旦發(fā)生將導致災害性后果，常常被稱作“致命風險”。對于政治風險，只能作定性分折與預測，承包商應在投標決策階段加強調(diào)查研究。經(jīng)濟風險一般不可避免，應進行定性與定量相結(jié)合的分析研究。對于若干種經(jīng)濟風險預測的數(shù)學方法，由于是建立在理想的環(huán)境下，置信度較低，所以不宜作為項目的決策依據(jù)。
不可抗力的社會或自然因素引起的風險主要包括前者如戰(zhàn)爭、暴亂、罷工等；后者如超過合同規(guī)定等級的地震、風暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預測到的地質(zhì)條件和泥石流、泉眼、流砂等。按照一般合同條件，這類風險應由合同主體共同承擔，承包商一般只能得到工期延誤的補償。但工程所在國意外的戰(zhàn)爭承包人自身工人的動亂以及承包人延誤履行合同后發(fā)生的情況除外。
（5）非計量風險的管理和措施
在項目目標設計階段，對影響項目目標的重大風險因素進行預測，研究各風險因素對項目目標的影響程度，即進行項目的敏感性分析。
在投標報價前，承包方要分析業(yè)主所在國的政治、經(jīng)濟狀況、業(yè)主的工程款落實情況和支付信譽；在編制標書及報價階段，要熟悉招標文件的各項內(nèi)容，做好現(xiàn)場勘查，在單價和總價中考慮風險因素；在訂立合同階段，對于過分刻苛的合同條款提出修改要求，以減少自身面臨的合同風險。
除了進行工程、設備、人身事故等保險外，還應通過保險機制減輕風險損失；如果遇到一些特殊的施工，如水下作業(yè)等，其存在巨大的安全風險。這種情況下，總承包人可以通過分包合同向分包商轉(zhuǎn)移風險；合理控制風險費。
4 結(jié)語
在工程建設項目中，風險無所不在，無時不有，一個成功的項目離不開科學的風險管理。本文對工程項目中的風險進行了分類分析，就如何進行風險的分析與防范，具體結(jié)合建設項目的合同管理，提出了一系列防范措施。但是本文在風險分析的過程中并沒有提出具體的分析模型，并且只是針對非計量風險進行了相關的研究，計量風險還有待以后研究解決。工程建設領域風云變幻，市場充滿了很多不確定性因素，企業(yè)要想獲得生存，就必須加強項目的風險分析，提出切實可行防范措施。
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