時間：2023-08-03 16:10:25
序論：在您撰寫現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
【關(guān)鍵詞】城市商業(yè)銀行 電子商務(wù)平臺 互聯(lián)網(wǎng)金融
隨著社會經(jīng)濟文化的不斷進步與繁榮，科學(xué)技術(shù)迅猛發(fā)展，信息化網(wǎng)絡(luò)時代日益來臨。近年來，隨著高新技術(shù)逐漸廣泛應(yīng)用于人們的日常生產(chǎn)生活中，極大程度的方便了人們的生活，同時人們的金錢交易等方式也逐漸由傳統(tǒng)的現(xiàn)金交易方式轉(zhuǎn)變?yōu)殡娮咏灰祝纱丝梢?，互?lián)網(wǎng)在當(dāng)前信息化網(wǎng)絡(luò)時代的現(xiàn)代化社會中日漸發(fā)揮著重要的作用?；ヂ?lián)網(wǎng)時代的來臨為社會領(lǐng)域的發(fā)展都提供了極大的方便，促進了社會各行業(yè)的發(fā)展，但是也在一定程度上為各行業(yè)帶來相應(yīng)的挑戰(zhàn)，城市商業(yè)銀行作為國家股份制的新產(chǎn)物也面臨諸多挑戰(zhàn)，因此本文對于城市商業(yè)銀行如何運用好互聯(lián)網(wǎng)金融的研究具有重要現(xiàn)實意義。
一、互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀
（一）城市商業(yè)銀行的傳統(tǒng)優(yōu)勢逐漸消失
城市商業(yè)銀行的傳統(tǒng)優(yōu)勢正逐漸消失是互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀的表現(xiàn)之一。自從城市商業(yè)銀行誕生以來，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的優(yōu)勢便主要集中在四個方面，分別為商業(yè)銀行在國家相關(guān)政策的紅利方面、商業(yè)銀行的相應(yīng)資金成本方面、商業(yè)銀行的最低信用成本方面以及商業(yè)銀行的作業(yè)成本方面，上述四個方面不僅是商業(yè)銀行的主要傳統(tǒng)優(yōu)勢表現(xiàn)，同時也是城市商業(yè)銀行在同行業(yè)中發(fā)展比較突出的方面。但是隨著社會經(jīng)濟文化的不斷進步，互聯(lián)網(wǎng)時代日益到來，信息化網(wǎng)絡(luò)時代中新的金融工具逐漸為各個主體的發(fā)展提供了比傳統(tǒng)城市商業(yè)銀行更為平等的競爭環(huán)境和競爭平臺，致使以往城市商業(yè)銀行中所獨有的傳統(tǒng)優(yōu)勢不再受人們的熱捧，方便快捷的互聯(lián)網(wǎng)平臺則更受人們的歡迎，由此互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的城市商業(yè)銀行所具有的傳統(tǒng)的優(yōu)勢逐漸在競爭環(huán)境加劇的前提下消失。
（二）城市商業(yè)銀行的地位逐漸下降
城市商業(yè)銀行的地位正逐漸下降是互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀的表現(xiàn)之二。在現(xiàn)代信息化網(wǎng)絡(luò)時代中，由于互聯(lián)網(wǎng)的崛起，城市商業(yè)銀行雖然感受到重要的發(fā)展機遇，但同時也面臨著一定程度上的挑戰(zhàn)，在當(dāng)今互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，城市商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀較為堪憂，城市商業(yè)銀行的地位逐漸下降。城市商業(yè)銀行自誕生至今，在人們的生產(chǎn)生活中始終扮演著重要的角色，并在世界經(jīng)濟發(fā)展范圍內(nèi)發(fā)揮著獨有的作用，同時也是調(diào)節(jié)社會主義市場經(jīng)濟關(guān)系和維護世界和諧穩(wěn)定的重要方式，在世界發(fā)展中占有十分重要的地位。但是就互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，在一定程度上威脅到了城市商業(yè)銀行的重要地位，互聯(lián)網(wǎng)以其快速、方便等諸多優(yōu)點逐漸降低城市商業(yè)銀行的實體地位。就銀行的本質(zhì)而言，風(fēng)險的主要根源在于互聯(lián)網(wǎng)時代下，新金融勢力依靠更為平等的競爭環(huán)境和平臺的優(yōu)勢逐漸壟斷了銀行客戶的諸多信息，銀行對于客戶信息獲取的相應(yīng)渠道經(jīng)由互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)性阻斷，從而無法針對不同的客戶需求進行有針對性的創(chuàng)新發(fā)展。
二、城市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的發(fā)展空間
（一）商業(yè)銀行應(yīng)積極開展電子商務(wù)平臺業(yè)務(wù)
在社會經(jīng)濟文化不斷進步以及互聯(lián)網(wǎng)高速發(fā)展的前提下，城市商業(yè)銀行所面臨的發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)共存，雖然互聯(lián)網(wǎng)的出現(xiàn)以及應(yīng)用使城市商業(yè)銀行的發(fā)展在一定程度上受到限制，但是城市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下也存在相應(yīng)的發(fā)展空間，城市商業(yè)銀行應(yīng)積極利用互聯(lián)網(wǎng)金融力，通過積極開拓新的發(fā)展空間使互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境成為保障其自身發(fā)展的重要支撐。城市商業(yè)銀行應(yīng)該在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下積極開展電子商務(wù)平臺業(yè)務(wù)，就目前城市商業(yè)銀行總體的發(fā)展而言，城市商業(yè)銀行具有先天性的發(fā)展優(yōu)勢，在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的城市商業(yè)銀行開展電子商務(wù)平臺業(yè)務(wù)是其能夠在現(xiàn)代化社會中繼續(xù)發(fā)揮自身優(yōu)勢的重要保障，其主要原因在于城市商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展過程中具有相對龐大的資金成本對其進行支持，同時銀行在結(jié)算和信貸等方面的優(yōu)勢也相對明顯，但城市商業(yè)銀行在開展電子商務(wù)平臺業(yè)務(wù)過程中，也應(yīng)主義銀行在戰(zhàn)略定位和競爭定位方面的創(chuàng)新。
（二）城市商業(yè)銀行應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融
城市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的另一發(fā)展空間體現(xiàn)在城市商業(yè)銀行在發(fā)展過程中可以充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融。市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下發(fā)展空間的拓取，主要是在商業(yè)銀行發(fā)展各種業(yè)務(wù)過程中，充分利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)科技的力量，與最新化的互聯(lián)網(wǎng)金融力量進行有效互動，將彼此之間的合作實現(xiàn)優(yōu)勢互補的結(jié)構(gòu)。通常情況下，金融機構(gòu)所起到的金融溝通能力在在于資金流動性轉(zhuǎn)換強以及信用風(fēng)險管理。城市行業(yè)銀行憑借其相對龐大的資金優(yōu)勢在資金流動性轉(zhuǎn)換方面做得比較到位，而互聯(lián)網(wǎng)新金融勢力則以其信息方便快捷的優(yōu)勢在風(fēng)險管理方面存在著巨大的潛力，由此，城市商業(yè)銀行充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融，使二者通過優(yōu)勢互補實現(xiàn)良好的合作，從而不斷促進城市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的發(fā)展。
三、城市商業(yè)銀行運用互聯(lián)網(wǎng)金融的未來發(fā)展趨勢
（一）正確認識互聯(lián)網(wǎng)金融以促進銀行的健康發(fā)展
正確認識互聯(lián)網(wǎng)金融以促進銀行的健康發(fā)展是城市商業(yè)銀行運用互聯(lián)網(wǎng)金融的主要發(fā)展趨勢。在信息化網(wǎng)絡(luò)時代中，城市商業(yè)銀行應(yīng)正確認識互聯(lián)網(wǎng)金融，互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展對于城市商業(yè)銀行是一把雙刃劍，既具有一定的機遇，也存在一定的挑戰(zhàn)，因此正確認識互聯(lián)網(wǎng)金融，有效在城市商業(yè)發(fā)展中運用互聯(lián)網(wǎng)金融，將能夠有效促進城市商業(yè)銀行的發(fā)展。城市商業(yè)銀行應(yīng)在其自身發(fā)展過程中，積極利用互聯(lián)網(wǎng)金融力，將二者之間的優(yōu)勢有效進行互補，從而不斷促進城市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的有效發(fā)展。
（二）利用互聯(lián)網(wǎng)金融推進線上評級風(fēng)險控制制度
利用互聯(lián)網(wǎng)金融推進線上評級風(fēng)險控制制度是城市商業(yè)銀行運用互聯(lián)網(wǎng)金融的主要發(fā)展趨勢。隨著社會經(jīng)濟文化的不斷進步與信息化網(wǎng)絡(luò)時代的進一步發(fā)展，城市商業(yè)銀行中的風(fēng)險控制機制也應(yīng)隨著網(wǎng)絡(luò)信息逐漸轉(zhuǎn)變，面對互聯(lián)網(wǎng)時代下的網(wǎng)絡(luò)信用主體身份認定不明確的情況下，應(yīng)當(dāng)利用互聯(lián)網(wǎng)金融對相應(yīng)信息進行及時的掌握、創(chuàng)新和變化，從而實現(xiàn)城市商業(yè)銀行中線上、線下的有效對接，促進城市商業(yè)銀行逐漸朝著信息一體化和信息全網(wǎng)化的方向推進。同時尤其要注重互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下城市商業(yè)銀行對風(fēng)險控制的模式思路進行改革和創(chuàng)新，通過改變城市商業(yè)銀行傳統(tǒng)風(fēng)險控制思想，有效發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)線上的作用，推進城市商業(yè)銀行線上評級風(fēng)險的控制制度。
（三）通過互聯(lián)網(wǎng)金融全面推進城市商業(yè)銀行的改革
通過互聯(lián)網(wǎng)金融全面推進城市商業(yè)銀行的改革是城市商業(yè)銀行運用互聯(lián)網(wǎng)金融的根本發(fā)展趨勢。在信息化網(wǎng)絡(luò)時代的互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下，城市商業(yè)銀行在未來的發(fā)展空間仍是較大的，并且在新的形勢下，城市商業(yè)銀行在發(fā)展過程中會有更多、更好的發(fā)展機遇和發(fā)展狀態(tài)。隨著現(xiàn)代城市商業(yè)銀行逐漸實行三位一體的發(fā)展趨勢，并且商業(yè)銀行平臺逐步向個性化需求方面發(fā)展，城市商業(yè)銀行通過互聯(lián)網(wǎng)對而更多的客戶及其相關(guān)信息有了更多的了解，利用諸多信息，城市商業(yè)銀行可以有效地對更多客戶和信息進行挖掘和分析，從而有效提升城市商業(yè)銀行的發(fā)展能力和核心競爭能力。通過對互聯(lián)網(wǎng)金融的有效運用，能夠在信息化網(wǎng)絡(luò)時代中一定程度的提高城市商業(yè)銀行的改革。
隨著經(jīng)濟文化的進步與世界經(jīng)濟一體化趨勢的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)廣泛應(yīng)用于社會各行業(yè)中是必然的趨勢，因此在新的形勢下，各行各業(yè)都應(yīng)積極在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下尋求發(fā)展。本文主要對互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的城市商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀進行概括，同時從商業(yè)銀行應(yīng)積極開展電子商務(wù)平臺業(yè)務(wù)和城市銀行應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融對城市商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的發(fā)展空間進行探討，并從正確認識互聯(lián)網(wǎng)金融以促進銀行的健康發(fā)展、推進線上評級風(fēng)險控制制度以及全面推進城市商業(yè)銀行的改革對城市商業(yè)銀行運用互聯(lián)網(wǎng)金融的未來發(fā)展趨勢進行研究，并具有實際參考價值。
參考文獻：
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【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 集團化 運營 管理
一、前言
近年來，商業(yè)銀行發(fā)展迅速，成為社會中一種重要的發(fā)展力量，對促進社會經(jīng)濟的快速發(fā)展起到了積極的促進性作用。商業(yè)銀行以往主要是運用混業(yè)經(jīng)營模式，增加了經(jīng)營風(fēng)險，導(dǎo)致金融秩序混亂。隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，商業(yè)銀行要想順應(yīng)時代經(jīng)濟的發(fā)展趨勢，必須要轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行集團化運營和管理模式，認知到運營和管理工作中存在的問題，結(jié)合問題采用合理化的解決對策，采用集團化經(jīng)營管理模式，強化自身的競爭優(yōu)勢，在激烈的市場競爭中脫穎而出。
二、商業(yè)銀行集團化運營和管理現(xiàn)狀
通過對我國的商業(yè)銀行進行調(diào)查分析可知，已經(jīng)有大部分商業(yè)銀行完成了投資入股金融租賃、投資基金和投資入股信托公司。另外，也要求商業(yè)銀行以外的城商行、股份制商業(yè)銀行等也需要結(jié)合當(dāng)前金融市場的發(fā)展趨勢，對金融子行業(yè)進行優(yōu)化戰(zhàn)略布局，打造綜合性的經(jīng)營平臺，與當(dāng)前金融社會的發(fā)展需求相適應(yīng)。商業(yè)銀行在實際的發(fā)展過程中，正在不斷的發(fā)展變化，不斷向綜合經(jīng)營銀行金融方面進行不斷的轉(zhuǎn)化，擴大了商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍，促使商業(yè)銀行發(fā)生了歷史性的轉(zhuǎn)變。商業(yè)銀行在不斷的發(fā)展過程中，其自身的風(fēng)險控制能力、品牌經(jīng)營能力和客戶數(shù)量呈現(xiàn)出逐年上升的發(fā)展趨勢，并且?guī)恿朔巧虡I(yè)銀行的快速發(fā)展。商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢與當(dāng)前社會的發(fā)展趨勢相適應(yīng)，放大了戰(zhàn)略協(xié)同的作用，對提高抗風(fēng)險能力，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，確保盈利來源的多元化發(fā)揮了重要的作用[1]。
另外從我國商業(yè)銀行的整體性角度進行思考可知，商業(yè)銀行在非銀領(lǐng)域的布局存在較多不合理情況，商業(yè)銀行的布局在各個行業(yè)中的應(yīng)用效果不同，π幸檔姆⒄夠岵生較大的影響，導(dǎo)致整體的商業(yè)影響力較差。商業(yè)銀行在發(fā)展過程中受高度集權(quán)化管理背景影響較大，導(dǎo)致對子公司的考核機制存在嚴重的不靈活現(xiàn)象，導(dǎo)致商業(yè)銀行出現(xiàn)不同程度的風(fēng)險偏好，不能充分發(fā)揮出自身的協(xié)同效應(yīng)。從總體角度來看，我國商業(yè)銀行的綜合化經(jīng)營還處于初級發(fā)展階段，在未來具有較大的發(fā)展空間[2]。
三、商業(yè)銀行集團化運營和管理中存在的問題
（一）忽視了子公司與集團一體化之間的聯(lián)系
近年來，商業(yè)銀行發(fā)展迅速，已經(jīng)形成了完善的金融機構(gòu)，商業(yè)銀行為了能夠更快的適應(yīng)市場的發(fā)展需要，建立了“分業(yè)經(jīng)營”框架，是金融環(huán)境變化發(fā)展的產(chǎn)物。給客戶提供了便捷的服務(wù)，充分的展現(xiàn)出了商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢，促進了商業(yè)銀行協(xié)同效應(yīng)的發(fā)展，降低了商業(yè)銀行的經(jīng)營成本。集團在長期的發(fā)展過程中受經(jīng)營慣性影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險增加，近年來，以余額寶為代表的貨幣基金更是占據(jù)了商業(yè)銀行的較大版塊，貨幣基金的突起，導(dǎo)致總體存款量大幅度增加，資本市場長期處于牛市，導(dǎo)致銀行存款出現(xiàn)大量的分流現(xiàn)象。給商業(yè)銀行的保存款造成了較大的壓力，并且子公司無法與集團一體化之間建立緊密的聯(lián)系[3]。
（二）對子公司的支持缺乏持續(xù)性
既定的考核方式會直接影響商業(yè)銀行的發(fā)展，導(dǎo)致商業(yè)銀行出現(xiàn)較多的不可預(yù)見行為。要想促進商業(yè)銀行的利益最大化，需要強化商業(yè)銀行的集團化渠道，提高品牌競爭力和客戶優(yōu)勢，以便在激烈的市場競爭中獲取較高的市場份額。子公司對商業(yè)銀行的發(fā)展起到了重要的推動性作用，商業(yè)銀行的發(fā)展，與合理的考核機制有密切關(guān)系，分支行要想取得良好的發(fā)展，也需要借助合理的考核機制來實現(xiàn)，構(gòu)建適合商業(yè)銀行發(fā)展的KPI考核指標，促進商業(yè)銀行員工工作積極性的提高。但是商業(yè)銀行在實際發(fā)展過程中，受分支行影響較大，子公司對商業(yè)銀行的支持缺乏持久性。并且商業(yè)銀行集團化的經(jīng)營規(guī)模和考核制度也存在較多的不完善性，導(dǎo)致商業(yè)銀行總行對子公司存在嚴重的短視行為，商業(yè)銀行內(nèi)部的核心競爭力大大下降，子公司的發(fā)展與商業(yè)銀行的總行發(fā)展呈現(xiàn)出不相適應(yīng)情況，無法促進商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展[4]。
（三）商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好與子公司發(fā)展不適宜
金融機構(gòu)在實際的發(fā)展過程中，受信貸市場和資本市場影響較大，無法對商業(yè)銀行的風(fēng)險進行合理定位，導(dǎo)致商業(yè)銀行在發(fā)展過程中承擔(dān)較大的風(fēng)險。商業(yè)銀行子公司在發(fā)展過程中，與資本市場呈現(xiàn)出對接情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨較大的經(jīng)營風(fēng)險，對風(fēng)險管理水平起到了嚴重的制約性作用。基金、期貨和信托等子公司在發(fā)展過程中伴隨著較高的風(fēng)險，子公司在發(fā)展過程中長期脫離于商業(yè)銀行總行，僅是沿襲總公司的文化和風(fēng)險偏好，導(dǎo)致子商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好與子公司的發(fā)展呈現(xiàn)出不相適應(yīng)情況。
（四）子公司在商業(yè)銀行中的定位不清晰
金融集團自身的經(jīng)營價值與企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營效率具有直接的關(guān)系，金融集團要想取得良好的發(fā)展，必須要選擇與一些實力雄厚和規(guī)模效應(yīng)大的企業(yè)進行合作，有利于資源的優(yōu)化配置，明確自身的職責(zé)權(quán)限，促進資本市場資源的共享。但是由于各個子公司的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略存在一定的差異，子公司在商業(yè)銀行中的定位不清晰，并且在發(fā)展過程中也各自為戰(zhàn)，導(dǎo)致市場營銷、產(chǎn)品研發(fā)、投資管理及后臺運營等方面的資源與社會的發(fā)展趨勢呈現(xiàn)出不相適應(yīng)情況，無法促進集團內(nèi)部資源的共享，導(dǎo)致資源出現(xiàn)分散化現(xiàn)象，集約化及集聚效應(yīng)不明顯，子公司的優(yōu)勢不突出，難以在激烈的市場競爭中脫穎而出，更不能達到長遠發(fā)展的目的[5]。
四、優(yōu)化商業(yè)銀行集團化運營和管理的策略
（一）提高子公司的控股權(quán)比例
商業(yè)銀行在實施集團化運營和管理后，促進了集團化資源的共享，從全局性的角度對子公司進行合理的定位，展現(xiàn)出了資源共享優(yōu)勢。要求各個子公司需要做好產(chǎn)品的研發(fā)和推廣工作，集團需要充分發(fā)揮自身的資金和技術(shù)優(yōu)勢，給各個子公司提供便捷的服務(wù)，促進集團化整體核心凝聚力的提高。商業(yè)銀行需要充分的展現(xiàn)出自身的核心能力，挑選出適宜子公司發(fā)展的共享部分內(nèi)容，充分發(fā)揮戰(zhàn)略投資對促進中小股東發(fā)展的重要作用。并且商業(yè)銀行為了取得更好的發(fā)展，需要創(chuàng)新經(jīng)營理念，提高集團化控股比例，降低行政管理所造成的法律風(fēng)險。對調(diào)動子公司經(jīng)營的積極性，充分發(fā)揮了戰(zhàn)略投資者的重要作用。
（二）充分發(fā)揮集團總部的職權(quán)優(yōu)勢
為了提高集團總部的職權(quán)優(yōu)勢，強化集團總部的集團化管理，需要突出管理部門的風(fēng)險控制能力，做好集團的戰(zhàn)略制定與評價工作，強化績效考核標準，構(gòu)建合理的內(nèi)部審計和內(nèi)部監(jiān)管機制。同時，集團總部還需要以戰(zhàn)略規(guī)劃為中心，促進資源的優(yōu)化配置，強化對子公司的指導(dǎo)和服務(wù)，促進商業(yè)銀行思維的轉(zhuǎn)變。以客戶利益為出發(fā)點，強化客戶體驗，為客戶提供便捷的一站式金融服務(wù)，突出產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢，避免客戶出現(xiàn)大量的流失。因此，集團在發(fā)展過程中，應(yīng)該將子公司的產(chǎn)品質(zhì)量作為一項重要的考慮內(nèi)容，將政策優(yōu)勢逐漸向子公司傾斜，提高子公司對集團的貢獻度[6]。
（三）營造良好的商業(yè)銀行集F化經(jīng)營環(huán)境
商業(yè)銀行子公司所處于的經(jīng)營環(huán)境與商業(yè)銀行總部的經(jīng)營環(huán)境存在較大的差異，需要加大對子公司的管理，降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險，將商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險控制在一定的范圍內(nèi)。并且子公司在發(fā)展過程中應(yīng)該積極主動的承擔(dān)商業(yè)風(fēng)險，結(jié)合自身的實際發(fā)展情況，構(gòu)建適應(yīng)自身發(fā)展規(guī)律的激勵約束機制，強化風(fēng)險控制能力，確保商業(yè)銀行運作規(guī)范的合理性，推動商業(yè)銀行的集團化創(chuàng)新[7]。
五、結(jié)論
本文對商業(yè)銀行的集團化運營和管理進行了深入的分析，明確了當(dāng)前商業(yè)銀行集團化的發(fā)展現(xiàn)狀，商業(yè)銀行受市場經(jīng)濟發(fā)展影響較大，導(dǎo)致在實際的發(fā)展過程中面臨較大的經(jīng)營風(fēng)險，并且由于沒有與子公司建立長久持續(xù)的合作關(guān)系，導(dǎo)致子公司在商業(yè)銀行中的定位不清，影響著商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展。結(jié)合商業(yè)銀行在發(fā)展中存在的問題，需要提高子公司的控股權(quán)比例，充分發(fā)揮集團總部的職權(quán)優(yōu)勢，營造良好的商業(yè)銀行集團化經(jīng)營環(huán)境，為商業(yè)銀行創(chuàng)業(yè)良好的發(fā)展條件。
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 發(fā)展趨勢 對策分析
引言
隨著經(jīng)濟全球化的深入，國際經(jīng)濟合作日益加深，外資銀行開始不斷轉(zhuǎn)變經(jīng)營發(fā)展模式，從分業(yè)管制向混合經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變，并開始大規(guī)模的涌入中國銀行市場，與國內(nèi)銀行業(yè)展開圍繞資源、市場、技術(shù)、人才等多方面更為激烈的的競爭，對我國商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展帶來很大的危機。其實金融全球化不斷深入帶給我們挑戰(zhàn)的同時，也帶來了良好的發(fā)展機遇，國際金融監(jiān)管改革和中國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的加快，必然會催生我國商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的巨大改變。我國商業(yè)銀行將會從自身的發(fā)展特點出發(fā)，以經(jīng)濟的均衡發(fā)展為制定了銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型的科學(xué)策略，從而提高我國商業(yè)銀行的個性化服務(wù)，促進綜合經(jīng)營效益的穩(wěn)步提升。
一、我國商業(yè)銀行目前的發(fā)展現(xiàn)狀
雖然我國商業(yè)銀行個人銀行業(yè)務(wù)經(jīng)過多年的發(fā)展已形成一定的規(guī)模，但與發(fā)達國家相比，還存在著戰(zhàn)略定位不夠明確，優(yōu)勢不突出，營銷機制尚不完善等問題。從我國商業(yè)銀行的經(jīng)營現(xiàn)狀進行分析，主要體現(xiàn)在如下幾個方面：
（一）業(yè)務(wù)品種少，質(zhì)量低
我國商業(yè)銀行目前主要經(jīng)營的是存貸款業(yè)務(wù)，如信息咨詢、財務(wù)顧問、金融衍生業(yè)務(wù)等高科技、高收益、功能全的中間業(yè)務(wù)很少，并且中間業(yè)務(wù)的發(fā)展也很慢，對業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新水平都相對較低，銀行的貸款資金來源主要是居民存款，從而使我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和自由資本率低，存在著高額的不良資產(chǎn)現(xiàn)象，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行存在極大的潛在風(fēng)險性。
（二）規(guī)模小，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一
我國商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模小，實力有限，既無法與四大國內(nèi)銀行平等競爭，更不可能參與國際競爭。同時在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)上，由于產(chǎn)權(quán)主體具有單一性和不可交易性，使我國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)主體缺位，經(jīng)濟效率較低，降低了商業(yè)銀行的贏利點，影響著我國商業(yè)銀行的國際競爭力。
（三）服務(wù)水平低
目前我國商業(yè)銀行在服務(wù)水平上與國外銀行存在極大的差距，對銀行的優(yōu)質(zhì)客戶和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)沒有進行科學(xué)的管理，導(dǎo)致商業(yè)銀行的綜合化服務(wù)水平較差。同時商業(yè)銀行不能滿足客戶提供全面性的服務(wù)，大大降低了工作效率，更不可能使銀行與客戶增加了解和聯(lián)系，使商業(yè)銀行錯失投資、增加收益的機會。
（四）高素質(zhì)金融人才缺失
我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理的高素質(zhì)金融人才較為短缺，導(dǎo)致銀行的國際化程度不法提高，雖然我國商業(yè)銀行在金融電子化建設(shè)上取得了一定的進步，但是在網(wǎng)絡(luò)銀行經(jīng)營和其他銀行和金融機構(gòu)在海外的分支機構(gòu)數(shù)量較少，無法形成跨國經(jīng)營規(guī)模，這也是高素質(zhì)金融人才缺失的主要原因。
二、我國商業(yè)銀行未來的發(fā)展趨勢
從經(jīng)濟全球化的發(fā)展趨勢來看，國際金融業(yè)的競爭日趨激烈，我國商業(yè)銀行在未來發(fā)展經(jīng)營上將會向著全能化、國際化、規(guī)模化、新技術(shù)化方向發(fā)展。
一是，商業(yè)銀行發(fā)展的全能化。面對金融業(yè)的激烈競爭，商業(yè)銀行的重要趨勢是從專業(yè)化向全能化方向發(fā)展，將會采取混業(yè)經(jīng)營的模式，對金融產(chǎn)品的多樣化進行金融創(chuàng)新，使客戶能夠享受到存、貸款，投資、保險和證券等廣泛的金融服務(wù)。
二是，商業(yè)銀行發(fā)展的國際化。隨著我國商業(yè)銀行的國內(nèi)業(yè)務(wù)日趨完善，將會使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)向國際化方向發(fā)展，加大對跨國銀行的設(shè)置的財力、人力、物力方面的投入，增設(shè)大量的海外分支機構(gòu)，從而使我國商業(yè)銀行能夠區(qū)于國際化，提高商業(yè)銀行的國際競爭力水平。
三是，商業(yè)銀行發(fā)展的規(guī)?；?。面對全球化的不斷發(fā)展，規(guī)模經(jīng)濟是商業(yè)銀行發(fā)展成敗的重要因素，加強銀行之間的并購重組，實現(xiàn)優(yōu)勢資源的互補性，從而使商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模加大，向世界范圍內(nèi)集中和壟斷，以便在日趨激烈的全球金融業(yè)版圖擴張競爭中搶先一步。
四是，商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展的高新技術(shù)化。隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的不斷發(fā)展，對商業(yè)銀行的發(fā)展水平也有了新的提升，促使商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營方式發(fā)生了根本變化，經(jīng)營方向由傳統(tǒng)的粗放經(jīng)營轉(zhuǎn)向集約經(jīng)營。
三、我國商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型的對策
（一）明確市場定位，加快推進轉(zhuǎn)型
市場定位是企業(yè)競爭的贏利點。為此，商業(yè)銀行面對國內(nèi)外銀行業(yè)的激烈競爭，必須要對金融市場進行全新的審視和衡量，根據(jù)不同地區(qū)的金融生態(tài)狀況，按照“適度、理性、有效”的原則，有選擇地開拓業(yè)務(wù)空間，并更加重視基礎(chǔ)管理和風(fēng)險控制。同時銀行還要進行對經(jīng)濟資本的優(yōu)化配置，加強對風(fēng)險調(diào)整資本收益率和經(jīng)濟增加值的管理，大力推進引言業(yè)務(wù)資源的管理改革，從而使我國商業(yè)銀行能夠符合當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展態(tài)勢，贏得更多的多元化的收入增長點。
（二）發(fā)揮自身優(yōu)勢，開展混業(yè)經(jīng)營模式
為了使我國商業(yè)銀行能夠向全球金融機構(gòu)發(fā)展，在國際金融市場上尋求更多的發(fā)展空間，我國商業(yè)銀行必須要發(fā)揮自身的優(yōu)勢，充分利用商業(yè)銀行機構(gòu)網(wǎng)點和計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)以及所擁有的一批優(yōu)質(zhì)客戶群體優(yōu)勢，采用多種手段推進商業(yè)銀行的現(xiàn)代化經(jīng)營方式，開發(fā)出適應(yīng)新興市場經(jīng)濟的金融工具，采取漸進的原則，保證我國商業(yè)銀行從分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營的順利轉(zhuǎn)變，為我國商業(yè)銀行向國際化金融接軌打好有利基礎(chǔ)。
（三）加快產(chǎn)品創(chuàng)新，提高服務(wù)技能
我國商業(yè)銀行要想擴大規(guī)模生產(chǎn)，贏得更多的客戶資源，就要通過對銀行產(chǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新和擴展，根據(jù)客戶的不同需求，豐富銀行金融品種，經(jīng)營方式要從以儲蓄存款為主向個人負債業(yè)務(wù)、個人資金業(yè)務(wù)、個人理財業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)綜合經(jīng)營轉(zhuǎn)變，并以做大做強資產(chǎn)業(yè)務(wù)和理財業(yè)務(wù)為手段，帶動個人銀行業(yè)務(wù)全面發(fā)展。從而提高我國商業(yè)銀行的服務(wù)水平，為不同客戶提供多樣化和個性化的服務(wù)，更好的滿足客戶需求，增強與外資銀行的競爭力。
（四）重視對網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的應(yīng)用
計算機網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的革新，對社會各界經(jīng)濟的發(fā)展都帶來極大的促進作用，其中對金融市場的發(fā)展也無外乎是一把有利的競爭武器。我國商業(yè)銀行在進行混業(yè)經(jīng)營的過程中必須要重視信息技術(shù)的應(yīng)用，努力提高我國金融業(yè)的電子化、信息化水平，使金融機構(gòu)的創(chuàng)新成為可能。商業(yè)銀行可以設(shè)置網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，客戶足不出戶就可以上網(wǎng)進行個人業(yè)務(wù)存儲、網(wǎng)絡(luò)購物支付、引用卡業(yè)務(wù)辦理等等，為客戶提供了更多的便利服務(wù)，提高了商業(yè)銀行的工作效率。
（五）重視對高素質(zhì)金融人才的培養(yǎng)
我國商業(yè)銀行經(jīng)營模式的改革離不開高素質(zhì)金融人才的管理，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新、跨國銀行的增設(shè)都需要高素質(zhì)金融人才的支持和管理。為此，我國商業(yè)銀行要擴寬招聘渠道，吸納更多高素質(zhì)人才，不僅能夠熟練掌握金融技術(shù)，而且還能應(yīng)用現(xiàn)代化的信息技術(shù)，同時還要定期對商業(yè)銀行的內(nèi)部員工進行培訓(xùn)，逐步提高員工的專業(yè)素質(zhì)，為我國商業(yè)銀行改革提供有利人力基礎(chǔ)。
結(jié)語：
通過以上對我國商業(yè)銀行未來發(fā)展趨勢的分析，可見我國商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展將會向著全能化、國際化、規(guī)?；?、新技術(shù)化方向發(fā)展，將會促進我國商業(yè)銀行與國際化經(jīng)濟發(fā)展進行接軌，提高我國商業(yè)銀行的國際地位，同時這種發(fā)展趨勢也加快了我國商業(yè)銀行的經(jīng)營改革，采取漸進的原則，逐步向混業(yè)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變，從而使商業(yè)銀行在科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略中穩(wěn)健經(jīng)營，更好的應(yīng)對金融風(fēng)險，使商業(yè)銀行獲取更高的贏利點，提升銀行業(yè)間的競爭力。
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【關(guān)鍵詞】 中國商業(yè)銀行 會計和審計 現(xiàn)狀 未來
下文主要講述了中國商業(yè)銀行會計和審計工作的特點以及中國商業(yè)銀行會計和審計的未來發(fā)展趨勢。
1. 中國商業(yè)銀行會計和審計的特點
1.1中國商業(yè)銀行審計工作受國家保護和制約，具有強制性的特點
我國的經(jīng)濟發(fā)展速度比較迅速，傳統(tǒng)的經(jīng)濟審計工作已經(jīng)不能滿足發(fā)展越來越快的市場經(jīng)濟。因此，經(jīng)濟審計工作必須要進行快速和強有力的改革措施，才能跟得上時代的腳步，而為了減少經(jīng)濟審計工作的大量成本費用，加快經(jīng)濟審計工作的改革速度，政府在其中發(fā)揮關(guān)鍵性的作用，通過政府對經(jīng)濟審計工作的介入，可以保障經(jīng)濟審計工作的有效實施，還能保障中國商業(yè)銀行的經(jīng)濟審計工作有效的監(jiān)督、管理和控制。
1.2中國商業(yè)銀行會計和審計工作的標準是由國家政府制定的
中國的商業(yè)經(jīng)濟是國家社會發(fā)展和人民進步的保障，因此商業(yè)銀行的會計和審計工作的標準都是由政府來制定的。由于國家政府對會計和審計工作的介入，商業(yè)銀行的會計和審計工作就具備了國家性質(zhì)，因此會計和審計的工作就受國家的制約和保護，這樣可以保障會計和審計工作的完整性和可實踐性，便于為中國銀行的經(jīng)濟活動提供有效的服務(wù)。
1.3中國不同的商業(yè)銀行會計和審計工作存在很大的差異
雖然中國的商業(yè)銀行會計和審計工作的標準是國家和政府制定的，但是不同的商業(yè)銀行會計和審計工作的差別卻很大，針對不同商業(yè)銀行的制度不同，會計和審計工作在商業(yè)銀行的地位和表現(xiàn)形式就會有所不同，而且由于銀行經(jīng)營活動的范圍不同，會計和審計工作的內(nèi)容就會千差萬別，因此不同商業(yè)銀行的會計和審計工作存在差異，是現(xiàn)今商業(yè)銀行會計和審計工作的特點。
2. 中國商業(yè)銀行會計工作的發(fā)展趨勢
2.1中國商業(yè)銀行的會計工作的標準與國際化的會計工作標準接軌
中國商業(yè)銀行因其會計的涉及范圍不同，所執(zhí)行的會計工作標準也有所不同，但是這種會計工作標準的不一致，對社會主義國家建設(shè)市場經(jīng)濟和維持市場競爭的公平性、公正性十分不利，通過實行國際化的會計工作標準，可以改善這種不一致的局面，利用國際化的會計標準對我國的商業(yè)銀行的會計進行統(tǒng)一，可以有效避免我國商業(yè)銀行的會計標準不統(tǒng)一問題，減少對商業(yè)銀行經(jīng)營活動競爭力的困擾，推動市場經(jīng)濟良性發(fā)展。因此，中國商業(yè)銀行的會計標準與國際化的會計標準接軌是中國商業(yè)銀行會計發(fā)展的趨勢。
2.2中國商業(yè)銀行的會計工作的管理上的統(tǒng)一
一般情況下，中國商業(yè)銀行較多地關(guān)注經(jīng)營活動的壯大和發(fā)展，往往忽略會計工作，導(dǎo)致中國商業(yè)銀行會計工作管理不能實現(xiàn)統(tǒng)一，有的商業(yè)銀行的管理模式比較先進，已經(jīng)引進了信息化管理手段，但是有的商業(yè)銀行的管理方法就相對比較落后，還采用傳統(tǒng)的人力資源管理的辦法對商業(yè)銀行的會計進行管理，傳統(tǒng)的管理方式存在很嚴重的滯后性，有很多人為的因素對會計工作造成不公平的影響，因此中國商業(yè)銀行的會計工作管理的統(tǒng)一是未來商業(yè)銀行會計工作的發(fā)展趨勢。
2.3中國商業(yè)銀行的會計核算手段趨于現(xiàn)代化
隨著我國市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，中國商業(yè)銀行的會計核算手段不斷發(fā)展與完善。由于計算機的應(yīng)用越來越廣泛，極大提高會計核算的信息化水平，同時計算機數(shù)據(jù)庫也在商業(yè)銀行會計核算中占據(jù)重要地位，各種網(wǎng)絡(luò)技術(shù)廣泛地應(yīng)用于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動中，如網(wǎng)絡(luò)銀行、支付寶、手機銀行、ATM自助銀行等，網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)在商業(yè)銀行會計核算中的體現(xiàn)，都預(yù)示著中國商業(yè)銀行的會計核算手段趨于現(xiàn)代化。
3. 中國商業(yè)銀行審計工作的發(fā)展趨勢
3.1中國商業(yè)銀行審計工作漸漸呈現(xiàn)集中稽核的趨勢
中國商業(yè)銀行審計工作往往是針對商業(yè)銀行經(jīng)營活動的事后的審計，這種審計存在很大的漏洞，難以將審計的結(jié)果付諸于實踐，審計工作流于形式，中國商業(yè)銀行的審計工作應(yīng)該轉(zhuǎn)移重心，對經(jīng)營活動進行事前審計和事中審計，便于發(fā)現(xiàn)問題并及時采取補救的措施，做出適當(dāng)?shù)莫剳停瑢⒔?jīng)營活動的風(fēng)險扼殺在萌芽階段；在商業(yè)銀行實行垂直集中稽核的前提下，對總行的法人負責(zé)，實現(xiàn)審計工作與相關(guān)人員分離，中國商業(yè)銀行審計工作漸漸呈現(xiàn)集中稽核的趨勢，是中國商業(yè)銀行審計工作發(fā)展的必然。
3.2中國商業(yè)銀行審計工作漸漸與國際化的審計標準靠攏
對于中國商業(yè)銀行的審計工作來說，雖然由政府制定相關(guān)標準，但是不同商業(yè)銀行的審計工作出現(xiàn)的差異，影響了商業(yè)銀行經(jīng)營活動的審計工作的質(zhì)量，中國已經(jīng)加入世界貿(mào)易組織，商業(yè)銀行的經(jīng)營活動已經(jīng)向國際化靠攏，因此商業(yè)銀行的會計的審計工作漸漸與國際化的審計標準接軌，已成為中國商業(yè)銀行審計工作的發(fā)展趨勢。
3.3中國商業(yè)銀行審計工作漸漸呈現(xiàn)專業(yè)化和社會化趨勢
中國商業(yè)銀行的審計工作是對商業(yè)銀行經(jīng)濟活動的監(jiān)管和控制，是商業(yè)銀行開展一切經(jīng)濟活動的必經(jīng)之路。以當(dāng)前發(fā)展來看，審計工作中出現(xiàn)的問題，主要由于審計工作沒有實現(xiàn)專業(yè)化，缺乏嚴格、統(tǒng)一的執(zhí)行標準，經(jīng)濟審計的工作也得不到社會各界的支持和有效的改善，造成經(jīng)濟審計工作的觀念和模式的滯后。但是隨著經(jīng)濟活動的透明化，中國商業(yè)銀行的審計工作就會受到越來越廣泛的重視和理解，商業(yè)銀行的審計工作就會呈現(xiàn)專業(yè)化、社會化的發(fā)展趨勢，為經(jīng)濟審計工作的開展提供便利條件。
結(jié)束語：
中國商業(yè)銀行會計和審計工作與國家化的標準接軌，已成為當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展的必然趨勢，實現(xiàn)會計和審計工作的社會化、現(xiàn)代化和專業(yè)化是商業(yè)銀行的發(fā)展目標，中國商業(yè)銀行的經(jīng)營活動要想得到較快較穩(wěn)定的發(fā)展，必須要重視商業(yè)銀行的會計和審計工作。
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用卡業(yè)務(wù)；發(fā)展趨勢
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）05-0-01
隨著我國商業(yè)銀行發(fā)展水平的不斷提升信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展對于提升銀行整體實力有著越來越重要的影響。因此商業(yè)銀行在信用卡發(fā)展過程中應(yīng)當(dāng)對發(fā)展現(xiàn)狀有著清晰的了解，并在此基礎(chǔ)上通過信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢分析促進信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展水平的持續(xù)提升。
一、我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀
隨著我國改革開放的不斷進行，經(jīng)過了二十多年的發(fā)展我國商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)已經(jīng)取得了很大的發(fā)展，并且進入了一個新的階段。在這一過程中我國商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)總體上呈現(xiàn)出發(fā)卡數(shù)量增加、發(fā)卡速度加快等較好的特點，但是與此同時持卡消費額較低、信用卡消費總額較小、信用卡交易次數(shù)較少、信用卡特約商戶普及率低等信用卡業(yè)務(wù)固有缺陷也仍然存在。通常來說，商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展過程中可以分為引入期、成長期、成熟期和衰退期，在我國商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)的引入期，其業(yè)務(wù)整體上處于喚醒和了解信用卡產(chǎn)品概念的階段，而在成長期許多經(jīng)濟發(fā)達的大中型城市其信用卡業(yè)務(wù)會有著較快發(fā)展，而成熟期的信用卡業(yè)務(wù)的銷售速度會不斷加快，更多的發(fā)卡機構(gòu)也會進入信用卡市場參與信用卡市場競爭，導(dǎo)致信用卡業(yè)務(wù)競爭的不斷加劇。而目前我國商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)較大程度上處于成長期，同時在部分經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)處于成熟期，即我國的大眾市場剛剛開始對信用卡業(yè)務(wù)進行接納。從市場結(jié)構(gòu)來看我國目前尚未形成一個清晰的信用卡高中端市場劃分。與此同時我國許多商業(yè)銀行也尚未形成一個基于不同持卡人的清晰的客戶結(jié)構(gòu)。目前幾個較大的商業(yè)銀行在信用卡業(yè)務(wù)的不同領(lǐng)域中各自存在自己的優(yōu)點與缺點，同時在某些單項信用卡業(yè)務(wù)中形成了銀行自身的的特色和優(yōu)勢，但是相互比較之下這些信用卡業(yè)務(wù)特色并不突出，優(yōu)勢并不是非常明顯，這既是我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀。
二、我國商業(yè)銀行信用卡發(fā)展趨勢
在我國商業(yè)銀行運行過程中信用卡業(yè)務(wù)的有效發(fā)展是提升商業(yè)銀行綜合實力的重要基礎(chǔ)與前提。商業(yè)銀行在發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)對信用卡受理環(huán)境改善、信用卡業(yè)務(wù)與國際接軌、信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系完善、信用卡業(yè)務(wù)營銷模式完善、信用卡業(yè)務(wù)客戶管理水平提升等發(fā)展趨勢有著清晰的了解。以下從幾個方面出發(fā)，對我國商業(yè)銀行信用卡發(fā)展趨勢進行了分析。
1.信用卡受理環(huán)境改善
信用卡受理環(huán)境改善是我國商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務(wù)改善的重要基礎(chǔ)和前提。信用卡受理環(huán)境的改善對于促進商業(yè)銀行的銀行卡業(yè)務(wù)進入良性循環(huán)有著重要影響。因此在這一過程中商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重大力改善銀行卡受理環(huán)境，并通過鼓勵大眾對于銀行卡進行有效使用更好地接受銀行卡業(yè)務(wù)，在促進銀行卡業(yè)務(wù)規(guī)模有效擴大的同時使商業(yè)銀行的銀行卡業(yè)務(wù)能夠更快的走上良性循環(huán)的道路。雖然銀行卡受理環(huán)境的改善是一項系統(tǒng)性的龐大工程，但是因為其是銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展的重要趨勢，因此商業(yè)銀行在這一過程中應(yīng)當(dāng)注重與其他組織和機構(gòu)進行有效協(xié)調(diào)與聯(lián)系，在各司其職、密切分工的前提下有效形成一個既相互合作又有序競爭的信用卡業(yè)務(wù)市場。從鼓勵商業(yè)銀行銀行卡受理環(huán)境改善的角度出發(fā)建立高效合理的銀行卡業(yè)務(wù)的利益分配機制，從而更好地調(diào)動各方的力量進入銀行卡業(yè)務(wù)市場的建設(shè)中，使我國商業(yè)銀行的銀行卡業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大，信用卡受理環(huán)境不斷改善。
2.信用卡業(yè)務(wù)與國際接軌
我國商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)與國際接軌是銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展的必然趨勢。隨著我國金融市場整體水平的不斷提升我國商業(yè)銀行在許多業(yè)務(wù)上開始追趕先進國家水平并且許多業(yè)務(wù)開始與國際接軌。在這之中銀行卡業(yè)務(wù)即是與國際接軌的重要組成部分，在商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務(wù)與國際接軌的過程中商業(yè)銀行可以有效地提升銀行卡業(yè)務(wù)市場的公平性、合理性和有序性，并且能夠更好地促進商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務(wù)的專業(yè)化和市場化，同時能夠有效地保證銀行卡業(yè)務(wù)全面規(guī)范地發(fā)展。除此之外，商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)與國際接軌還能更好地促進我國各大商業(yè)銀行通過銀行卡業(yè)務(wù)創(chuàng)新增強商業(yè)銀行整體的競爭力，有效保護持卡人利益和維護國家金融安全與金融穩(wěn)定，從而更好地促進我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)整體水平的不斷提升。
3.信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系完善
信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系完善也是我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展的重要趨勢。通常來說我國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險發(fā)生的主要原因是商業(yè)銀行自己業(yè)務(wù)操作失誤造成的。除此之外，一些商業(yè)銀行在信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展過程中并沒有建立與業(yè)務(wù)發(fā)展配套的內(nèi)控措施，片面追求發(fā)卡量和信用卡業(yè)務(wù)的市場占有率，使得商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)存在著較大風(fēng)險。因此在商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展過程中應(yīng)當(dāng)注重信用卡內(nèi)控制度的有效建設(shè)，建立專門風(fēng)險測控部門，同時對商業(yè)銀行的銀行卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險進行高效化、科學(xué)化管理。另外，在信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系完善過程中商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重建立標準化的信用卡業(yè)務(wù)流程，有效提高信用卡業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理，注重合理采用責(zé)任制，更好地在制度層面減少商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險，有效降低商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制成本。
4.信用卡業(yè)務(wù)營銷模式完善
信用卡業(yè)務(wù)營銷模式完善對于商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢的影響是整體性的。眾所周知，信用卡業(yè)務(wù)是具有較高技術(shù)含量的業(yè)務(wù)。作為現(xiàn)代電子支付手段，信用卡在技術(shù)日新月異的今天有著廣泛的應(yīng)用領(lǐng)域。因此商業(yè)銀行在信用卡推廣水平的不斷提升和信用卡業(yè)務(wù)完善的過程中應(yīng)當(dāng)注重信用卡業(yè)務(wù)營銷模式的有效創(chuàng)新。例如在信用卡業(yè)務(wù)營銷模式完善過程中商業(yè)銀行可以通過發(fā)卡系統(tǒng)運行水平的不斷提升促進發(fā)卡效率的提升，在信用卡發(fā)行過程中能夠更快的給客戶辦卡，將會直接提高業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。除此之外，在信用卡業(yè)務(wù)營銷模式的完善過程中商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重建立現(xiàn)代化、信息化、電子化的客戶服務(wù)中心，從而促進信用卡業(yè)務(wù)營銷信息的有效反饋并促進業(yè)務(wù)營銷模式的有效完善。
5.信用卡業(yè)務(wù)客戶管理水平提升
信用卡業(yè)務(wù)客戶管理水平提升對于提升商業(yè)銀行信用卡發(fā)展水平有著重要影響。在信用卡業(yè)務(wù)客戶管理過程中商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重堅持信用卡業(yè)務(wù)及時的推陳出新，同時注重堅持以客戶為導(dǎo)向的服務(wù)理念，并根據(jù)信用卡客戶的需求來制定業(yè)務(wù)目標。除此之外，在信用卡業(yè)務(wù)客戶管理過程中商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重不斷更新服務(wù)觀念，改進和完善服務(wù)水平，有效提高服務(wù)效率。例如商業(yè)銀行可以通過對信用卡客戶價值進行分析，通過市場細分對不同客戶進行有效的管理，在這一過程中商業(yè)銀行不斷加強和完善與信用卡客戶的關(guān)系，在設(shè)計新服務(wù)模式的前提下促進信用卡業(yè)務(wù)質(zhì)量的有效提升，最終促進商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)得到不斷的擴大。
三、結(jié)語
隨著我國國民經(jīng)濟水平的不斷提升商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟中占有越來越重要的地位，在這一過程中銀行卡業(yè)務(wù)的有效開展對于商業(yè)銀行經(jīng)濟效益的提升有著日益重要的影響。因此商業(yè)銀行在開展銀行卡業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)對銀行卡業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀有著清晰的了解，并在此基礎(chǔ)上通過銀行信用卡發(fā)展趨勢的有效分析促進我國商業(yè)銀行經(jīng)濟效益的有效提升。
參考文獻：
[1]周宏亮，穆文全.信用卡風(fēng)險管理[M].中國金融出版社，2002，9.
摘 要 20世紀中期，隨著金融市場的交易量增加，國際金融的業(yè)務(wù)也急遽上升，以全球為一體的金融市場步伐明顯加快，已成為一種必要的發(fā)展趨勢，然而，國際金融外匯市場匯率變化莫測，因此由于外匯匯率變動引起以貨幣為計價單位所引起的資產(chǎn)、盈利及負債的本幣價值發(fā)生變動給外匯交易主體帶來了不穩(wěn)定性。在此背景下，本文第一部分講解了商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢，第二、三部分對于風(fēng)險管理的具體措施及作用進行研究與討論。
關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 外匯風(fēng)險管理 外匯期權(quán)
隨著我國世界貿(mào)易組織和外資銀行的不斷加入，面向國際化的信息、客戶及資金發(fā)生了跨國性質(zhì)的轉(zhuǎn)變，隨之我國的金融市場也面向國際化，緊跟著國際性金融業(yè)務(wù)的步伐。面對這龐大的市場，我國銀行業(yè)應(yīng)加快調(diào)整發(fā)展方略，銀行也呈現(xiàn)出多元化的發(fā)展趨勢。首先，國際金融市場的擴充是建立在企業(yè)集團化的擴充為前提的，以“分業(yè)”和“混業(yè)”為背景的金融集團要加以整合與分配實現(xiàn)經(jīng)營模式中的集團化，即為金融集團的構(gòu)建不失為一種明智的路線。
一、商業(yè)銀行在金融業(yè)的發(fā)展趨勢
（一）商業(yè)銀行的集團化發(fā)展趨勢
目前我國多部分金融業(yè)都在分配調(diào)理中，國有企業(yè)銀行通過獨資或合資的投資在境外設(shè)立銀行轉(zhuǎn)變成金融控股集團，還有以其他形式的金融公司轉(zhuǎn)變成金融控股集團。這足以說明金融機構(gòu)的控股集團轉(zhuǎn)變，已是發(fā)展戰(zhàn)略中不可缺少的一部分，以“集團內(nèi)部混業(yè)”、“經(jīng)營外部分業(yè)”的模式，以資本化為前提，控制商業(yè)、金融、證、保險等金融機構(gòu)，從而達到“統(tǒng)一制定”、“分級管理”所帶來的積極效應(yīng)。由此可見，商業(yè)銀行的經(jīng)營可實現(xiàn)集團化。
（二）商業(yè)銀行的股份制發(fā)展趨勢
一個完整的金融體系是由大大小小的金融性質(zhì)的企業(yè)共同組建，銀行的資本化構(gòu)成也隨之具有多樣性。目前我國的銀行企業(yè)仍需要國家投入，缺乏私營資本的參與，因而發(fā)展私營制企業(yè)銀行已成為金融界的一大熱點。由于銀行業(yè)具有一定的風(fēng)險性而且投入資本較高，對安全性能有一定的要求，所以民營設(shè)立的金融機構(gòu)有一定的難度，必須提高警惕。民營性金融機構(gòu)的發(fā)展可以吸取社會資本流投入股份制企業(yè)，從這一點我們不難看出，商業(yè)銀行股份制的改革已成為未來的發(fā)展趨勢。
二、商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理存在的不足與對策
我國商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理存在體系不完整、測量的工具與技術(shù)落差及控制效果差等幾個層面，提高銀行外匯風(fēng)險管理。我們首先應(yīng)做到建立完整的外匯風(fēng)險管理體系，進一步完善內(nèi)部的控制機制，積極和有效改進外匯風(fēng)險測量與管理工具，高效對商業(yè)銀行股份制實施改革制，重新建立現(xiàn)代化商業(yè)銀行制度，在銀行內(nèi)部孕育成熟的風(fēng)險管理文化，從根本性問題上的提高才能對實際性問題起到作用，建立高素質(zhì)的風(fēng)險管理團隊與人才的培養(yǎng)，對不同規(guī)模的商業(yè)銀行企業(yè)所采取的側(cè)重方向的差異控制。其次，商業(yè)銀行對限額管理沒有嚴格的執(zhí)行，市場風(fēng)險與操作風(fēng)險的控制是限額管理的重要工具，總交易限額、貨幣幣種的限額、每日限額、金融工具期限限額、以及部門限額與地區(qū)限額等，很多巨大外匯交易所產(chǎn)生的損失原因之一就在于交易中沒有執(zhí)行嚴格的限額管理。
當(dāng)前國內(nèi)金融業(yè)市場運行相對平穩(wěn)，人民幣匯率較穩(wěn)定，外匯儲備充實，因此，人民幣的國際市場聲譽提高，在國外的認可度也略有提升，在此形勢下，我國以擴大人民幣為計價的結(jié)算應(yīng)用范圍與其他國家簽署貨幣相互換協(xié)議，為人民幣的區(qū)域化、國際化有著顯著的推進力度，對于我國金融業(yè)而言，運用人民幣調(diào)和投資組合，適應(yīng)人民幣的國際化、區(qū)域化作為創(chuàng)新產(chǎn)品的套期保值也是一項回避外匯風(fēng)險的有效對策
三、商業(yè)銀行外匯期權(quán)風(fēng)險回避方法研究
筆者認為，商業(yè)銀行的風(fēng)險防范可分為政府、各行業(yè)協(xié)會與投資者、交易所這幾個部分規(guī)定和實施相關(guān)義務(wù)，首先是政府的期權(quán)防范性做好控制，立法對商業(yè)銀行外匯期權(quán)的合約數(shù)量與協(xié)定價格做好比例行的規(guī)定，確保不讓外匯期權(quán)合約內(nèi)容脫離實際資本真實行情況太遠。改革會計制度，加入期權(quán)，期貨的幾張機制，在賬目結(jié)算之前進行交易，這樣，就能做到高層管理者在閱讀賬目時起到防范作用，期權(quán)的交易應(yīng)選擇在正規(guī)的交易所，而并非在證交易所內(nèi)進行，充分利用第一手期權(quán)交易的管理經(jīng)驗，從而起到回避風(fēng)險的作用。
近幾年，我國人民幣利率逐漸上升，國家鼓勵金融業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)種類逐漸豐富，金融市場的產(chǎn)品種類也日漸繁多，包括不同利率性、不同期限的產(chǎn)品，因此，銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)與管理利率風(fēng)險的要求也能隨之滿足，從而為銀行進行資產(chǎn)負債管理提供了更有效的手段，筆者認為，對商業(yè)銀行外匯期權(quán)風(fēng)險管理不足的交易場所與金融機構(gòu)進行控制，嚴重者可依照相關(guān)的法律進行控制。總之，商業(yè)銀行的創(chuàng)新產(chǎn)品將為外匯期權(quán)風(fēng)險的回避有一定的作用。還應(yīng)該說明一點的是，期權(quán)克服了掉期與遠期的局限性，其于外匯掉期與遠期的結(jié)合使用，可達到對沖風(fēng)險的效果。
四、總論
綜上所述，我們討論了商業(yè)銀行的發(fā)展前景、外匯風(fēng)險管理的應(yīng)急對策以及外匯期權(quán)的風(fēng)險回避，從這討論中我們不難看出商業(yè)銀行是經(jīng)濟市場中的產(chǎn)物，是由市場的信貸、貨幣流通、投資的過程，從主觀上來講，商業(yè)銀行以營利為主要目的?？陀^上來說，商業(yè)銀行的產(chǎn)生加速了資金在社會中的流通，促進了資本的整體運作化，在整個金融圈里，銀行的業(yè)務(wù)流通促進經(jīng)濟發(fā)展，在發(fā)展的過程中，信貸的交替、投資就會存在風(fēng)險，糾正在時間與空間上的不足，總結(jié)對策，制造一個良好的金融系統(tǒng)。
參考文獻：
[1]杜淼淼.我國商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理的對策研究.南方金融.2009（10）.
關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融機構(gòu) 改制 農(nóng)村商業(yè)銀行
以信用社和合作銀行為主體的傳統(tǒng)農(nóng)村金融機構(gòu)是我國服務(wù)“三農(nóng)”的主力軍，2003年，國務(wù)院正式試點改革新型城鄉(xiāng)金融系統(tǒng)，其中農(nóng)村金融機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)改革、公司化運營以及股份制改造是改革的重點，如今其經(jīng)營狀況和發(fā)展軌跡都進入良性循環(huán)。2012年底，我國農(nóng)村金融機構(gòu)數(shù)量超過2000家，其中農(nóng)村信用社數(shù)量份額超過80%，相比2003年，信用社資產(chǎn)、負債和存款規(guī)模均超越之前6倍水平，主要風(fēng)險指標持續(xù)向好，各項貸款余額中的涉農(nóng)比例常年維持在60%以上。在取得這些成績的同時，農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展機制束縛和不匹配的管理制度建設(shè)矛盾也日益突出，基于股份制形式的農(nóng)村商業(yè)銀行則成為金融機構(gòu)進一步發(fā)展向前的改革方向。
農(nóng)村金融機構(gòu)改制的顯性發(fā)展趨勢
（一）法人機構(gòu)和從業(yè)人員變動情況
2003年，國務(wù)院為調(diào)整新形勢下的農(nóng)村金融發(fā)展格局而適時出臺了《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》，確定了“十五”期間以“明確產(chǎn)權(quán)、優(yōu)化服務(wù)、國家扶持、地方負責(zé)”為基調(diào)的農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)展路線，將信用社產(chǎn)權(quán)制度改革落實到法人單位，以股權(quán)結(jié)構(gòu)和投資主體多元化發(fā)展原則來對部分試點地區(qū)金融機構(gòu)進行股份制改造，同時不放棄有利條件下的合作制金融機構(gòu)建設(shè)工作。經(jīng)過十余年的發(fā)展，我國目前已經(jīng)形成了“三位一體”、“一大兩小”的農(nóng)村金融發(fā)展格局，農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行為組織主體架構(gòu)，信用社形式金融機構(gòu)占據(jù)較大權(quán)重，合作銀行和商業(yè)銀行占據(jù)權(quán)重較小。
如表1所示，從金融法人機構(gòu)數(shù)量的分類變動情況來看，2008-2012年農(nóng)村商業(yè)銀行（A）數(shù)量逐年增加，5年間增長接近13倍，而農(nóng)村合作銀行（B）和農(nóng)村信用社數(shù)量（C）則均呈現(xiàn)出逐年下降的發(fā)展趨勢，2012年各自法人機構(gòu)數(shù)量分別為152家和1838家；從農(nóng)村金融機構(gòu)從業(yè)人員的分類變動情況來看，近5年來農(nóng)村商業(yè)銀行（A）從業(yè)人員數(shù)量增長迅速，年增長率達到64.89%，農(nóng)村合作銀行（B）從業(yè)人員數(shù)量呈現(xiàn)出總體平穩(wěn)的發(fā)展趨勢，信用社（C）從業(yè)人員數(shù)量則出現(xiàn)大幅下降，農(nóng)村金融資源由合作銀行和信用社向商業(yè)銀行組織形式的變動過渡趨勢十分明顯。
（二）金融機構(gòu)的財務(wù)指標結(jié)構(gòu)變動
從表2可以看出，農(nóng)村商業(yè)銀行（A）近5年以來的資產(chǎn)比例呈現(xiàn)出逐年攀升的發(fā)展態(tài)勢，資產(chǎn)份額由2008年時的13%躍升為2012年時的39.2%；農(nóng)村合作銀行（B）資產(chǎn)比例呈現(xiàn)出總體穩(wěn)定、穩(wěn)中有降的發(fā)展趨勢，2012年資產(chǎn)比例為10.2%；農(nóng)村信用社（C）資產(chǎn)比例大幅下滑，統(tǒng)計期間內(nèi)下跌幅度達到21.5%。從負債角度看，近5年農(nóng)村商業(yè)銀行（A）負債比例增幅達到199%，而與之對應(yīng)的農(nóng)村合作銀行（B）和農(nóng)村信用社（C）負債比例在相同統(tǒng)計期間內(nèi)分別下跌31.16%和29.20%。由于金融機構(gòu)資產(chǎn)和負債分別代表資金實力和吸儲能力，農(nóng)村金融機構(gòu)資產(chǎn)和負債“一升兩降”的發(fā)展趨勢揭示了其改制的方向。
從所有者權(quán)益比例變動情況來看，農(nóng)村商業(yè)銀行（A）占據(jù)比例由15.7%大幅提升到48.9%，農(nóng)村合作銀行（B）比例同期下降8.7個百分點，農(nóng)村信用社（C）同期下降24.6個百分點。從農(nóng)村金融機構(gòu)稅后利潤比例變動情況來看，農(nóng)村商業(yè)銀行（A）5年間年均利潤增長率為27.46%，而農(nóng)村合作銀行（B）與信用社（C）的年均利潤增長率則分別為-13.13%和-3.0%。所有者權(quán)益和稅后利潤是企業(yè)盈利能力和對凈資產(chǎn)處置能力的體現(xiàn)，農(nóng)村金融機構(gòu)在這兩項財務(wù)指標中依然顯示出了商業(yè)銀行優(yōu)于信用社與合作銀行的特征，后兩者近年來的利潤留存水平始終保持負增長。
農(nóng)村金融機構(gòu)改制的內(nèi)在合理性
農(nóng)村金融機構(gòu)從業(yè)人員數(shù)量和財務(wù)指標在市場規(guī)律作用下顯示出較強分化發(fā)展趨勢的同時，金融機構(gòu)的改制也必須遵從市場力量，農(nóng)村金融機構(gòu)的改制方向具有內(nèi)在合理性，具體來說：
（一）農(nóng)村信用聯(lián)合社發(fā)展缺陷
農(nóng)村信用社是非銀行類金融機構(gòu)，歷史因素使其產(chǎn)權(quán)性質(zhì)存在異議，法人結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)之間的匹配性較差。以信用社縣聯(lián)社為例，作為省聯(lián)社股東，縣聯(lián)社應(yīng)有權(quán)利通過股東大會和理事會來對高級管理人員進行選舉，然而現(xiàn)實是目前縣聯(lián)社高管均由省聯(lián)社直接任命，其股東權(quán)利被剝奪，徒有虛名的社員大會使得股東不具備實質(zhì)風(fēng)險承擔(dān)能力；從省聯(lián)社角度看，政企不分的模糊定位使其既具有行政管理色彩，同時又兼具企業(yè)法人角色，多種身份并存，在目前我國農(nóng)村政治、經(jīng)濟、文化以及社會等多方面因素影響下，農(nóng)村信用社的合作制色彩早已淡去，甚至合作制原則也被拋棄。
（二）農(nóng)村合作銀行的發(fā)展缺陷
農(nóng)村合作銀行的利益主體包括轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、工商戶、企業(yè)法人以及其它經(jīng)濟組織，以股份合作制為建立基礎(chǔ)，是具有社區(qū)性質(zhì)的金融機構(gòu)。合作銀行的股份合作制初衷是結(jié)合股份制與合作制的雙重優(yōu)勢，同時規(guī)避各自的短處，然而在農(nóng)村合作銀行的實踐中這兩種機制很難有機結(jié)合，股份制講求資本回報率和按出資份額劃分股東權(quán)利，而合作制以成員平等、民主和互利為發(fā)展原則，因此二者對于利益分配與成員關(guān)系處理之間存在協(xié)調(diào)矛盾，合作銀行內(nèi)部之間的合作制偏向力量與股份制偏向力量處于非均衡狀態(tài)，管理人員很難兼顧股東回報和社員福利的雙重任務(wù)。
（三）農(nóng)村商業(yè)銀行的制度優(yōu)勢
與合作銀行類似，農(nóng)村商業(yè)銀行利益主體同樣包括農(nóng)民、工商戶、企業(yè)法人和其它經(jīng)濟組織。一方面，商業(yè)銀行是獨立的企業(yè)法人，財產(chǎn)權(quán)屬清晰，以全部法人資產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任并享有民事權(quán)利，農(nóng)村商業(yè)銀行的入股者以所持股份享有資產(chǎn)收益權(quán)利，可以參與銀行重大決策和選舉管理人員，對于債務(wù)的追責(zé)僅限于所持股份，股東自由度較高；另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行以效益、安全和流動性為建立和發(fā)展原則，風(fēng)險自擔(dān)，自負盈虧，經(jīng)營的自主性較強，外部約束力量造成的發(fā)展束縛性較低，而且以飽經(jīng)歷史和市場檢驗的股權(quán)和治理結(jié)構(gòu)進行運作，經(jīng)濟效率較高。
（四）農(nóng)村商業(yè)銀行的績效優(yōu)勢
從農(nóng)村商業(yè)銀行績效指標來看（如表3所示），2008-2012年農(nóng)村商業(yè)銀行（A）權(quán)益報酬率增加了4.12個百分點，同期農(nóng)村合作銀行（B）與信用社（C）權(quán)益報酬率分別下降6.28個百分點和增加0.33個百分點，農(nóng)村商業(yè)銀行的權(quán)益報酬水平優(yōu)勢顯著；考察農(nóng)村金融機構(gòu)的資產(chǎn)收益率情況，2008-2012年農(nóng)村商業(yè)銀行（A）資產(chǎn)收益增幅達到61%，同期農(nóng)村合作社資產(chǎn)收益增幅為-1.54%，農(nóng)村信用社資產(chǎn)收益增幅12%，農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益能力再次顯示出相對于其它兩種機構(gòu)組織形式的發(fā)展優(yōu)勢，其在權(quán)益報酬率和資產(chǎn)收益率方面的高速增長形成了改制的“內(nèi)吸效應(yīng)”。
農(nóng)村金融機構(gòu)改制的政策建議
本文提出基于改制方向、創(chuàng)新組織形式、政策扶持以及金融監(jiān)管在內(nèi)的四方面建議，具體如下：
（一）改制方向標定農(nóng)村商業(yè)銀行
經(jīng)過對比農(nóng)村商業(yè)銀行與合作銀行及信用社的相對優(yōu)勢，我國應(yīng)鼓勵農(nóng)村合作銀行、信用社等金融機構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)展轉(zhuǎn)移，進一步深化產(chǎn)權(quán)制度改革，有步驟的消除資格股制度，不再成立新的合作社銀行和信用社金融機構(gòu)，強化農(nóng)村商業(yè)銀行的公司治理水平和股東大會實際作用，建立健全股東大會、董事會和監(jiān)事會之間的互相制衡機制，完善農(nóng)村商業(yè)銀行人才激勵機制，吸引其它金融機構(gòu)人員依附，以現(xiàn)代化的風(fēng)險控制手段和企業(yè)管理經(jīng)營標準運作農(nóng)村金融業(yè)務(wù)，使得其盈利能力、市場占有率、股東回報率、社會貢獻能力不斷提升，持續(xù)吸引其它金融機構(gòu)進行并購或轉(zhuǎn)型。
（二）創(chuàng)新發(fā)展農(nóng)業(yè)互助金融組織
在眾多的金融機構(gòu)向商業(yè)銀行方向建設(shè)靠攏后，正規(guī)的農(nóng)業(yè)金融合作組織將趨于消失，但是我國小農(nóng)經(jīng)濟的發(fā)展特征不會消亡，農(nóng)村依然有合作金融的內(nèi)在需求，因此，創(chuàng)新農(nóng)業(yè)合作金融要求在農(nóng)村商業(yè)銀行以外，從充分適應(yīng)農(nóng)業(yè)金融小、散的發(fā)展特點出發(fā)，必須進行多樣化的金融機構(gòu)組織形式探索，其中基于農(nóng)民互助的資金合作小組將成為未來進行試點推廣的重要農(nóng)業(yè)金融創(chuàng)新項目，民間金融渠道也將在此過程中發(fā)揮重要橋梁作用，以此來修補農(nóng)戶融資需求和有限農(nóng)業(yè)信貸之間的差距，以市場力量調(diào)節(jié)農(nóng)業(yè)資金供求，互信資金小組和民間金融具有廣泛的農(nóng)業(yè)創(chuàng)新前景。
（三）提升多種形式金融監(jiān)管水平
從表4可以看出，農(nóng)村商業(yè)銀行近年來不良貸款率處于持續(xù)下降狀態(tài)，資產(chǎn)質(zhì)量較好，資金風(fēng)險得到很好控制，這體現(xiàn)了良好的金融監(jiān)管水平和商業(yè)銀行自身的優(yōu)秀風(fēng)控效果，因此，其他類型金融機構(gòu)向商業(yè)銀行改制的過程中，政府和金融監(jiān)管機構(gòu)也要從建立健全風(fēng)險監(jiān)管機制出發(fā)，充分評估農(nóng)村金融風(fēng)險，一方面通過放寬市場進入條件來建立金融競爭制度，由市場實行優(yōu)勝劣汰，加深農(nóng)村金融機構(gòu)的股權(quán)多元化建立進程；另一方面也要以利率市場化為調(diào)節(jié)工具，有步驟的為金融機構(gòu)創(chuàng)新業(yè)務(wù)施壓，實行風(fēng)險覆蓋式的資金撥備水平監(jiān)管，減少行政化的低效率監(jiān)管工作力度。
（四）政策扶植瞄準財政立法工具
農(nóng)業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)，大力發(fā)展“三農(nóng)”經(jīng)濟是我國長久以來的既定國策，而農(nóng)業(yè)金融是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的血液提供者，我國要在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)財政貼息、支農(nóng)貸款以及農(nóng)業(yè)稅收優(yōu)惠等措施之外，加強對于涉農(nóng)貸款比例較高金融機構(gòu)的支持力度，對農(nóng)村商業(yè)銀行建立專項惠農(nóng)補助計劃，制定農(nóng)業(yè)投資法案，減少農(nóng)業(yè)發(fā)展資金流向其它高風(fēng)險、高利率行業(yè)，在此方面可以借鑒美國等發(fā)達國家成功經(jīng)驗，例如，美國《社區(qū)再投資方案》規(guī)定金融機構(gòu)吸取的本地存款要不低于固定比例而對本地進行投放，這樣就限制了資金大量外流而偏離金融惠及本地的初衷，我國農(nóng)村金融改制立法同樣可以參考類似法案條款。
參考文獻：
1.張兵.農(nóng)村非正規(guī)金融市場需求主題分析―兼論新型農(nóng)村金融機構(gòu)的市場定位[J].南京農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版），2013（3）
