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序論：在您撰寫如何做好資金安全管理時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
中圖分類號：F275.1 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-01
對于資金的定義有很多，其共性就是資金是流通中價值的一種貨幣表現(xiàn)。本文所指的資金主要是指貨幣資金。貨幣資金主要包括現(xiàn)金和銀行存款，是企業(yè)生存的基礎(chǔ)，是企業(yè)最重要的一項資產(chǎn)。隨著市場經(jīng)濟發(fā)展水平的不斷提高，企業(yè)收支規(guī)模越來越大，面對如此巨額的資金，在合理使用的基礎(chǔ)上，加強資金安全管理，堵塞漏洞，消除隱患，不僅是企業(yè)管理的一條重要生命線，也是促進企業(yè)發(fā)展的根本保證。
一、資金安全管理中存在的問題
（一）資金安全意識不強
有些企業(yè)的管理人員對財務(wù)管理了解得很少，沒有認識到資金管理的重要性。資金安全的風險意識淡薄就容易導致管理行為上的疏忽、內(nèi)部管理上的松懈，給資金的安全帶來風險和隱患。在工作中，主要表現(xiàn)在不按制度規(guī)定及時對賬、不按規(guī)定設(shè)置和保管支付系統(tǒng)密碼等。
（二）內(nèi)控制度不嚴密，執(zhí)行不到位
一方面，盡管各企業(yè)都制定了相應的內(nèi)部控制制度，如組織機構(gòu)控制、職務(wù)分離控制、業(yè)務(wù)程序控制、內(nèi)部監(jiān)督控制等等，但隨著資金管理手段的改革，集中支付、電子銀行、會計電算化等的廣泛應用，傳統(tǒng)的內(nèi)控制度已不能完全適應現(xiàn)代形勢下的資金管理工作，迫切需要加以完善。
另一方面，在制度執(zhí)行上還存在薄弱環(huán)節(jié)：一是崗位設(shè)置不健全。存在人員配備不足，在內(nèi)部管理上存在一人多崗、崗位交叉的現(xiàn)象，致使一些非常重要的制度如定期對賬等無法落實，一些需要相互牽制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要權(quán)限集中在個別人員手中，給資金安全留下巨大隱患。例如有的單位出納除了擔任現(xiàn)金收付、銀行存款的存取等本職工作外，同時還兼保管會計憑證、賬簿及財務(wù)印章等工作；甚至有的會計有收取現(xiàn)金，一個人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。這無形中就給了有關(guān)人員公款私存、私自放貸獲取利息，甚至是私吞公款以可乘之機。二是印鑒和票據(jù)管理不嚴格。有些企業(yè)未對支付印鑒實行分人分印管理，而是一人保管全套支付印鑒，印鑒存放也缺乏必要的安全措施；一些企業(yè)未將空白支付憑證作為重要憑證加以管理，領(lǐng)用和核銷制度不嚴格，出庫后隨意擺放，管理漏洞較大。三是原始憑證存在虛假現(xiàn)象。一些單位的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，想法設(shè)法逃避會計監(jiān)督，有意用虛假發(fā)票報銷，使得真假難辨、會計監(jiān)督困難。四是稽核和對賬制度未落實，一些單位未按制度規(guī)定設(shè)置內(nèi)部稽核崗位，對賬工作不及時、不認真、流于形式。五是報銷審批制度不嚴。有些企業(yè)由于機構(gòu)小，往往是領(lǐng)導一個人說了算，使一些不合理、不合法的開支得到報銷。領(lǐng)導的權(quán)利過于集中，弱化了其他人的審核，甚至有的形同虛設(shè)。六是登記入賬不及時。
（三）財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高
有的會計是“半路出家”，沒有經(jīng)過系統(tǒng)的會計專業(yè)學習，沒有取得會計從業(yè)資格，平時也不注意學習積累，所進行的賬務(wù)處理也是一片混亂，會計資料亂、缺、臟的現(xiàn)象非常嚴重。有的會計法制觀念不強，職業(yè)道德差，違反財經(jīng)紀律現(xiàn)象時有發(fā)生。
二、加強資金安全管理的對策
（一）進一步增強資金安全責任意識
1.強化法律意識，依法理財。各個企業(yè)要重視抓好學法用法工作，把學法用法列入崗位責任制進行考核，全面提高廣大員工的法律意識，熟練掌握法律、法規(guī)和方針政策，提高依法理財?shù)乃?。尤其是要提高企業(yè)管理者的法制觀念，因為企業(yè)管理者的素質(zhì)的高低是一個企業(yè)資金管理制度能否執(zhí)行的最關(guān)鍵因素。
2.強化責任意識，履職盡責。各個企業(yè)管理者一定要以對事業(yè)、對自己負責的態(tài)度，高度重視資金安全管理，切實增強責任意識，履職盡責。同時，要強化責任追究，對那些管理不善甚至不抓不管，資金安全長期存在漏洞、造成資金損失的，要追究個人的責任。
3.強化憂患意識，防患未然。每年發(fā)生的案件和監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題表明，當前資金安全形勢不容樂觀，不法分子無時不刻不在窺覷資金。因此，各企業(yè)一定要牢固樹立憂患意識，要時刻保持高度警惕，增強對可能出現(xiàn)問題的預見性，有針對性地采取有效措施，未雨綢繆、防患未然，及時消除資金安全隱患。
4.強化整體意識，全面協(xié)防。資金安全工作是一項系統(tǒng)工程，需要對資金運行的全過程進行整體監(jiān)管。部門管理的資金規(guī)模越大，就越可能給不法分子留下可乘之機。因此，必須樹立整體防范意識，在管理的各個層面、各個環(huán)節(jié)實施整體協(xié)防。
（二）構(gòu)建完善的資金安全管理制度
1.建立貨幣資金的預算管理機制。制定資金預算需保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的資金收支全部納入預算管理程序中。企業(yè)根據(jù)資金預算統(tǒng)一籌集、使用資金，并將資金預算分解下達，年度內(nèi)各項收支嚴格控制在年度財務(wù)預算范圍內(nèi)，超預算項目應經(jīng)過相關(guān)報批程序，未履行審批程序追加的項目及費用財務(wù)部不得辦理資金支付。
2.建立健全貨幣資金的內(nèi)部控制制度。（1）建立健全職能分離控制制度。企業(yè)應建立嚴格的組織分工和貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確每個崗位的職責權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，從組織機構(gòu)設(shè)置上確保資金的流通安全。（2）建立健全資金審批管理制度。企業(yè)應當對資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)審批制度，明確審批人對資金業(yè)務(wù)的審批方式、權(quán)限、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責范圍。審批人應當根據(jù)授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理資金的收付業(yè)務(wù)。（3）完善內(nèi)部監(jiān)督控制制度。一是加強票據(jù)控制，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。二是加強印章控制，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，財務(wù)專用章應由授權(quán)的個人自行保管，個人印章必須經(jīng)由本人或授權(quán)人員保管，日常工作中堅持“誰使用、誰保管、誰負責”的原則，嚴格履行簽字、蓋章、登記、交接或銷毀手續(xù)。三是對已使用和未使用的票據(jù)應當定期盤點，并經(jīng)由非保管人員不定期檢查。四是禁止簽發(fā)空白支票。五是加強監(jiān)督檢查，將資金安全檢查制度化，定期或不定期地組織人員檢查資金管理相關(guān)崗位及人員設(shè)置、內(nèi)控制度執(zhí)行情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。六是隨時和銀行進行對賬等等。
3.建立健全防范機制和懲罰機制。將資金安全與各部門職責掛鉤，層層落實，責任到人。例如實行資金安全責任人風險保證金制度，對因管理不善、控制不嚴、造成資金損失、浪費的有關(guān)人員，要追究相應的責任，并視情節(jié)給予處分。違法犯罪的，應及時移送司法部門處理。
4.加強保密制度。包括計算機系統(tǒng)密碼保密和數(shù)據(jù)保密。對支付系統(tǒng)、會計系統(tǒng)按每個使用人分別設(shè)置權(quán)限和密碼，確保數(shù)據(jù)信息的保密和安全。
（三）加強貨幣資金安全管理的其他要點
1.嚴格把好貨幣資金收支關(guān)：財務(wù)部作為企業(yè)的風險管理部門，必須制定相關(guān)的審核審批權(quán)限和貨幣資金支出程序，對各項資金業(yè)務(wù)收入要及時入賬不得拖延，任何部門和個人均不得以任何理截留、占用、轉(zhuǎn)移和隱匿資金。
2.備用金實行限額管理：企業(yè)應根據(jù)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的實際情況，確定本單位的現(xiàn)金使用范圍和現(xiàn)金的庫存限額，對不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。存放在保險柜過夜的現(xiàn)金原則上不超過企業(yè)規(guī)定的備用金的限額，出納每天應及時清點庫存現(xiàn)金，做到賬實相符，財務(wù)主管應不定期抽查庫存現(xiàn)金余額，發(fā)現(xiàn)長短款應及時查明原因并做出相應處理。
【關(guān)鍵詞】醫(yī)院；門診收費；資金；安全管理
中圖分類號：F27 文獻標識碼：A 文章編號：1006-0278（2013）08-078-01
隨著經(jīng)濟的發(fā)展，最近幾年，醫(yī)院內(nèi)部門診收費人員運用自身職權(quán)貪污醫(yī)院資金的犯罪事件屢次出現(xiàn)。認真研究這些經(jīng)濟犯罪案件，能夠發(fā)現(xiàn)主要是由于醫(yī)院的管理與監(jiān)督制度不健全而引起的。所以醫(yī)院應該在門診收費的財務(wù)管理與監(jiān)督方面做好工作。認真監(jiān)督門診收費的每個步驟，確保收入資金的安全性，使醫(yī)院免受不必要的經(jīng)濟損失。
醫(yī)院要想做好門診收費工作，就需要醫(yī)院領(lǐng)導轉(zhuǎn)變觀念，全面做好醫(yī)院的各項管理工作。不但要重視醫(yī)院業(yè)務(wù)水平的提高，而且也要重視醫(yī)院門診收費工作，制定關(guān)于門診收費的各項規(guī)章制度，嚴格收費管理。隨著時間的推移，門診收費工作在醫(yī)院的各項工作中顯得越來越重要，因此要求醫(yī)院必須要采取有效的管理措施與辦法。做好門診收費工作，才能保證醫(yī)院整個財務(wù)管理工作的正常運行。
一、做好與科室的溝通工作
在醫(yī)院內(nèi)部要做好和各個治療科室、輔助治療科室的溝通工作，使醫(yī)院內(nèi)部人員具備團隊意識，加強人員之間的聯(lián)系，公開門診收費當中出現(xiàn)的各種問題，以取得治療人員的理解，從而達到加強凝聚力的目的。做好這項工作，可以促進治療人員、藥房與收費人員的溝通，使醫(yī)院內(nèi)部工作人員之間的矛盾減少，提高醫(yī)院運行的效率。
二、掌握醫(yī)院的各項規(guī)定與當前醫(yī)保
隨著國家的進步和經(jīng)濟的發(fā)展，社會醫(yī)療保險、農(nóng)村合作醫(yī)療、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險已深入千家萬戶，這就要求醫(yī)院的收費人員要熟悉以上這些方面的內(nèi)容與規(guī)定，對病人做好宣傳工作。比如不給予報銷的項目有：1.服務(wù)類：醫(yī)院掛號費、病歷工本費、院外治療費、點名手術(shù)費、自己單獨請的護士費等。2.非疾病類：比如各種形式的美容費用、健美費用、整容費用、日常體檢費用、減肥費用等。
三、建立健全門診收費制度
建立健全關(guān)于醫(yī)院門診的收費管理制度，制訂“門診收費制度”，嚴格約束收費人員的行為，制訂“收費人員崗位職責”，使收費人員的收費行為更加合理規(guī)范；同時制訂“收費人員繳款制度”，要求門診收費人員定時繳款，防止一些違法犯罪行為的出現(xiàn)；也要制訂“門診退款制度”，嚴格管理退款辦法；制訂“現(xiàn)金管理制度”，保障現(xiàn)金的安全，防止現(xiàn)金虧損現(xiàn)象的發(fā)生；要求醫(yī)院內(nèi)部人員全部依據(jù)醫(yī)院的各項規(guī)章制度辦事，要求門診收費人員時刻檢查自己的行為，并把其納入年終考核。
四、嚴格管理收入現(xiàn)金
醫(yī)院要設(shè)置匯總會計。門診收費人員要在當日收費完成后及時總結(jié)，并填制當日現(xiàn)金報表，自行簽字確認，然后一并交由匯總會計進行審核。匯總會計要認真審核每一位收費人員上交的日報表，同時把日報表的數(shù)目與實際現(xiàn)金數(shù)目進行核對，保證帳目與現(xiàn)金相符。經(jīng)過嚴格審查后予以簽字確認，然后把當日所得現(xiàn)金存入銀行，假如當天現(xiàn)金上交銀行不能完成，就要做好現(xiàn)金的保管工作，并于第二天存入銀行。在一星期內(nèi)匯總會計要不定期檢查收費人員自己存有的現(xiàn)金。同時醫(yī)院的財務(wù)管理單位也要經(jīng)常檢查收費人員留存的現(xiàn)金。從而保證收費人員所收現(xiàn)金全部上繳匯總部門。
五、嚴格管理收費票據(jù)
關(guān)鍵詞：資金安全；財務(wù)管理；人員；風險
中圖分類號：F230 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）011-000-01
近年來，軍隊相發(fā)生的資金安全事故越來越多，給國家和部隊帶來了嚴重影響，因此軍隊資金安全管理受到了各級黨委的高度重視。對財務(wù)管理來說，資金安全管理是非常重要的，但是資金管理工作比較繁瑣、藏于細節(jié)以及工作內(nèi)容較多的特點使得其極容易被具體工作人員忽視和淡化，造成資金管理不完善。在軍隊后勤管理日趨規(guī)范化、現(xiàn)代化發(fā)展新形勢下，如何加強資金安全管理工作已成為財務(wù)部門工作人員關(guān)注的焦點。特別是隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，如何做好資金安全管理已成為財會管理人員急需解決的重要問題。
一、資金管理存在的隱患
資金安全管理是目前資金運轉(zhuǎn)中面臨的普遍性問題，也是對財務(wù)管理工作人員的一個新考驗。在軍隊現(xiàn)代化發(fā)展中，隨著國民經(jīng)濟和科學技術(shù)的不斷發(fā)展，資金安全隱患不斷增大，給人們的工作帶來了極大的影響。在目前的財會管理工作中，常見的資金安全問題主要包含以下幾個問題：
1.內(nèi)控規(guī)章制度不健全
制度是規(guī)范一個行為的標準，是工作行為得以順利進行的關(guān)鍵。在社會飛速發(fā)展的今天，一個良好的制度對于工作的順利開展有著決定性作用。尤其是對于資金管理而言，內(nèi)部制度是否完善會直接影響資金管理的安全。目前內(nèi)控制度不完善主要表現(xiàn)為重要物件、證章介質(zhì)保管不嚴，銀行對賬管理不完善，配套制度不健全等。
2.人員素質(zhì)風險
資金安全管理中工作人員是安全管理的執(zhí)行者，其素質(zhì)起著重要作用。在資金安全管理工作中，涉及到的人員問題主要包含有工作人員職業(yè)素質(zhì)、技術(shù)水平、道德情操等因素，其人員素質(zhì)風險問題主要表現(xiàn)在思想覺悟低、生活環(huán)境不佳、家庭背景復雜、有不良嗜好等，這就容易引發(fā)其在工作中資金管理安全問題較為嚴重。
3.外部風險
近年來，隨著社會經(jīng)濟發(fā)展速度的不斷加快，各種新技術(shù)、新設(shè)備所引起的盜竊風險不斷增加，尤其是在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)不斷普及的今天，一些不法分子利用網(wǎng)絡(luò)的便捷不斷的對財會管理系統(tǒng)進行破壞，使得內(nèi)部資金極容易失竊，給財會管理工作帶來一定的影響。目前，外部風險主要包含網(wǎng)絡(luò)風險和失竊兩種。
二、資金安全管理措施
在目前的資金安全管理工作中，要想做好相關(guān)管理工作，就必須要做好事先預防、事中檢查和事后監(jiān)督三個方面的問題。其中最關(guān)鍵的是做好事先預防，防患于未然能使很多問題解決在萌芽狀態(tài)。所以資金安全管理工作中應做好事先預防與事中檢查，制定完善的規(guī)章制度，嚴格按照規(guī)章辦事。目前，資金安全管理工作中存在的風險主要是因為管理人員素質(zhì)不高、管理制度不健全造成的，因此在資金安全管理方面應健全制度，強化人員培訓?？墒牵谀壳暗墓ぷ髦?，我們很大一定程度上都是由于管理人員素質(zhì)不高、資金管理制度不完善和外部風險造成的，為此在資金安全管理工作中也需要從這幾個方面入手去完善和優(yōu)化。
1.建立健全財務(wù)制度
制度建設(shè)。制度是行動的準則，也是行動得以順利開展和進行的保障。資金管理工作的開展必須要依靠一個嚴格、完善的制度，也只有這樣才能在工作中把精細的管理工作做得更好，使得資金流轉(zhuǎn)到工作的每一個細節(jié)中。在目前的財務(wù)制度完善和建立中，首先應建立健全的資金管理制度體系，特別是制定詳細的網(wǎng)上銀行操作規(guī)則，提高資金管理制度的可操作性。比如規(guī)定網(wǎng)銀支付密碼必須是字母加數(shù)字的組合形式，不能少于八位；支付完成后應及時拔出U盾，不能長時間的掛在電腦上；網(wǎng)銀U盾應妥善保存，平常不用時要放在保險柜中；離開崗位應做好交接手續(xù)等。要明確和優(yōu)化財務(wù)管理體系，實施不相容、不相干的崗位相互分離制度，并且在工作中強化監(jiān)督分管制度；其次，在工作中分別設(shè)置資金審核管理、出納、預算等崗位機制，從而實現(xiàn)完善的管理體系。再次資金安全管理中，銀行對賬管理是非常重要的。對賬管理中的對賬管理單應由出納以外的人去銀行取得，檢查是否加蓋了銀行專用章；銀行對賬資料需要資金監(jiān)管員或者管理層進行審核，并采取賬面余額、銀行對賬單余額、網(wǎng)上銀行資金余額三者相一致的審核方法等。
2.強化人員培訓
人是管理工作得以開展和順利進行的主體，為此財會管理工作中有必要對管理人員進行前期培訓，在培訓中提高管理工作人員的素質(zhì)、工作水平和職業(yè)操守。要明確規(guī)定資金監(jiān)管員、出納等崗位的任職條件，做好人員管理工作。作為單位主管部門特別是財務(wù)管理者應了解清楚，加大人員保障。在財會管理中選人、用人是尤為重要的一個環(huán)節(jié)，在培訓之初必須要提前摸清楚每一個崗位員工的底細。同時在工作中通過方式靈活、形式多樣的培訓工作來對管理人員進行崗位和業(yè)務(wù)技能的培訓，以增強業(yè)務(wù)人員的實際操作能力。同時在培訓的時候還需要將工作程序、業(yè)務(wù)管理、操作規(guī)范等形成明確的條文，并將其公布在資金管理辦公室顯目處。
3.完善管理機制
資金管理工作本身就是一個流動性極強的工作流程，其控制風險也是整個管理工作中最大的，為此在目前的管理工作中我們有必要完善管理機制，使得各項不良問題能夠提前得到預防和解決。尤其是在科學技術(shù)不斷發(fā)達的今天，要想做好資金安全管理，就必需從外部預防技術(shù)入手，完善網(wǎng)絡(luò)平臺，強化管理體制，從而使得外部各種風險問題能夠及時的得以預防，從而保證資金管理安全，提高資金管理效率。
三、結(jié)束語
資金安全問題已成為軍隊關(guān)心后勤管理中的大事，更是各級財會管理人員特別是財務(wù)管理者面臨的嚴峻挑戰(zhàn)。資金安全管理是一項長期的、系統(tǒng)的工程，對財會人員來說是一種責任，只有增強財會人員的安全意識與風險意識，完善財務(wù)管理制度，才能最大限度的保障資金安全，確保財會管理工作的持續(xù)發(fā)展。
參考文獻：
一、制度管理不健全存在的風險及防范措施
某單位在接受上級財務(wù)檢查時被查出：單位賬面銀行存款余額為89.88萬元,經(jīng)銀行實地對賬,銀行賬面余額只有0.88萬元,相差89萬元。經(jīng)查,該單位出納長期沉迷于網(wǎng)絡(luò)游戲,挪用資金購買游戲裝備,檢查人員對出納和會計賬薄核對發(fā)現(xiàn),會計賬未及時登記核對長達半年之久,網(wǎng)銀U盾全部由出納一人保管,半年內(nèi)該出納分別多次利用網(wǎng)銀支付購買游戲裝備等,最后家屬到處借錢補上了漏洞,但也造成了不可彌補的破壞性影響,同時當事人受到了相應的處罰。從這個例子不難看出，除了當事人毫無法制意識外，會計不履職、網(wǎng)銀管理職權(quán)不清，不落實管理制度都是被忽視了的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，那下面我們就主要從制度建設(shè)方面來看一看作為出納和會計會面對怎樣的內(nèi)險，應該做些什么：
(一)管理制度不健全存在的風險
(1)資金安全管理部門及職責不清晰。導致資金管理管理制度不清晰，無章可循，每個人都不知道自己的職責范圍，整個資金安全管理處于無序狀態(tài)，引導發(fā)風險。(2)資金安全管理崗位分工不合理。導致崗位設(shè)置分工不合理，導致職責不明晰，工作相互推諉，效率低下，甚至出現(xiàn)一人兼任多個不相容崗位的情況。(3)財務(wù)印鑒管理不善，不認真落實盤點管理。導致缺乏制度或者不將制度形同虛設(shè)成為一紙空文，會造成重大差錯、舞弊、欺詐行為的發(fā)生而導致資金損失。(4)工作交接管理可有可無不重視。導致工作交換程序不清晰，容易造成責任劃分不清楚，相互推責的風險。
(二)防范措施
會計的職責：負責經(jīng)費開支的審核把關(guān)，對報銷票據(jù)的合法性負責，嚴格按照標準和規(guī)定審核原始憑證，所有需在本單位辦理結(jié)算手續(xù)的票據(jù)，會計必須首先審核，再按財務(wù)審批程序逐級審批;定期分析、反映經(jīng)費收支和預算執(zhí)行情況，每半年對經(jīng)費收支和預算執(zhí)行情況進行匯總、分析并寫出書面材料向黨委匯報，負責起草有關(guān)經(jīng)費請示報告;負責會計憑證、報表、賬簿、上級批件、請示、報告等財務(wù)檔案的整理、裝訂、歸檔、保管；辦理到期財務(wù)檔案銷毀手續(xù);嚴格票據(jù)使用規(guī)定，負責票據(jù)的請領(lǐng)、分發(fā)、登記以及票據(jù)存根的核對、回收、保管工作；保管好會計印章。出納人員職責：負責到銀行取款、送款和庫存現(xiàn)金的清點保管，負責銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯款單、匯票等傳票的簽發(fā)、接收、保管，對所管資金的安全負責;負責出納賬的記載、結(jié)賬、核對、保管及銀行存款的清理、核對。取得的原始憑證要合法有效，手續(xù)要齊全，記賬要及時，入賬要規(guī)范，做到日清月結(jié)，銀行存款和現(xiàn)金與實際要一致，按月與會計和銀行核對賬目，清點庫存現(xiàn)金，月末編制庫存現(xiàn)金清點表和銀行存款余額調(diào)節(jié)表;熟悉現(xiàn)行財務(wù)標準制度，嚴格執(zhí)行《武警消防部隊資金安全管理規(guī)定》，簽發(fā)支票必須注明簽發(fā)日期、用途、金額（金額不詳?shù)淖⒚飨揞~）等內(nèi)容，不得預先填寫支票密碼,不得簽發(fā)空白支票，借用支票在5日內(nèi)收回并及時結(jié)清賬目；不得用白條或單據(jù)頂替庫存現(xiàn)金，嚴禁私自外借公款和挪用現(xiàn)金；提取現(xiàn)金時，必須填寫“提取現(xiàn)金審批單”，經(jīng)會計審核簽字，經(jīng)批準后，方可從銀行提取現(xiàn)金;辦理貨幣資金收付業(yè)務(wù)，手續(xù)必須齊全，收款要開給收據(jù)，付款要有憑證，報銷和收款時，要在相應的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收、付訖”或“銀行收、付訖”戳章，由于工作不細而收取的假鈔，責任自負;負責辦理、核對和清理各類預借款。
(三)印鑒管理
(1)在銀行的預留印鑒應有兩個或兩個以上。財務(wù)印鑒章須指定專人保管。(2)指定財務(wù)印鑒章管理人員應注意以下事項：嚴禁一人同時保管同一賬戶的銀行支票和預留印鑒,或同時保管同一賬戶的兩枚以上（含兩枚）銀行預留印鑒;個人名章為銀行預留印鑒之一的人員發(fā)生工作變動時，應在工作變動內(nèi)及時辦理銀行預留印鑒更換手續(xù)。銀行預留印鑒的更換必須按審批權(quán)限審批同意;未經(jīng)審批的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，不得加蓋印鑒;印鑒保管人臨時交接印鑒時，需填寫印鑒交接記錄，印鑒交接時需有監(jiān)交人在場進行監(jiān)交，并編制<交接單>，由交接雙方與監(jiān)交人簽字確認;財務(wù)印鑒章管理人員應建立<印鑒章使用臺賬>對印鑒賬的使用進行登記。
(四)工作交接管理
當后勤財務(wù)人員變動時應及時安排新老崗位人員進行交接，移交工作要點如下：現(xiàn)金、有價證券要與賬簿進行核對，如發(fā)生賬實不符，移交人員應及時查明原因;會計憑證、賬簿、報表、合同、單據(jù)和其他會計資料應完整無誤，如有遺漏，短缺，移交人應及時查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人負責;銀行存款賬戶余額應做到對賬單、銀行日記賬核對相符，有未達賬款的，應編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表;銀行印章移交時，移交人應帶領(lǐng)接交人到各銀行辦理印章更換及與相關(guān)人員進行工作銜接，幫助接交人熟悉銀行環(huán)境及人員;各種債權(quán)債務(wù)賬戶余額應與往來單位和個人核對清楚;工作交接過程中，移交人員有責任解答接替人員對有關(guān)交接事項提出的質(zhì)疑，且不得以任何形式借故推延不移交;移交后，如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)辦業(yè)務(wù)有違法違規(guī)等問題，責任由原移交人承擔;臨時性移交雙方應在《工作移交清冊》或《移交清單》簽字確認。會計出納人員移交工作均應編制《工作移交清冊》或《移交清單》，一式三份，交接雙方各一份，存檔一份備查。
二、檔案管理中存在的風險和防控措施
(一)檔案管理中存在的風險
不重視檔案管理的重要性，認為可有可無。導致與資金管理活動相關(guān)檔案管理不到位，可能造成資料遺失、檔案不全、信息外泄等風險。
(二)防控措施
【關(guān)鍵詞】資金管理；建設(shè)；時效性
建筑企業(yè)資金管理是企業(yè)管理的重要組成部分。企業(yè)要發(fā)展，要在激烈的市場競爭中占到一定的份額，光靠一味的資金投入是不夠的，也是可取的。明智的做法就是在保障資金正常調(diào)度的基礎(chǔ)上，加強資金管理力度，以求提高企業(yè)經(jīng)濟效益，以最低的經(jīng)營成本博取經(jīng)濟利潤最高。因此，加大資金管理力度，強化資金建設(shè)的時效性研究不僅是重要的，也是十分必要的。
一、資金建設(shè)概述：
一個企業(yè)如果能夠有效的做到對財務(wù)資金的管理，就可以有效地降低建設(shè)成本，進而提高企業(yè)的效益。近幾年我國的經(jīng)濟取得了很大進步，各行各業(yè)也到了迅速的發(fā)展，尤其是建設(shè)行業(yè)。人們對建設(shè)行業(yè)的要求也越來越高。由于我國處于市場經(jīng)濟體制背景下，由于工作人員缺乏相應的資金安全意識，內(nèi)部控制力度薄弱，監(jiān)控的力度不夠等情況都會造成資金安全隱患。國家也制定了相應的政策，對建筑行業(yè)不斷地調(diào)控加強，也給建設(shè)行業(yè)的融資問題帶來困難。要想解決這些隱患，在資金的運作中，必須提升資金監(jiān)管能力，加強資金監(jiān)管。資金安全包括另方面的含義。狹義上指存量資金安全性。廣義上的還應包函流量資金安全性和增量資金安全性。其本質(zhì)含義是指資金在運用過程中不會因交易而發(fā)生虧損和貶值，主要是強調(diào)資金活動應遵循穩(wěn)健原則，確保公平、有效的交易能實現(xiàn)其應有的目標，以及資金活動所產(chǎn)生的效益均能夠?qū)崿F(xiàn)，不會在實現(xiàn)過程中流失。為了實現(xiàn)這個過程必須加強對資金的監(jiān)管力度。從而使資金建設(shè)的管理更加完善。
二、完善資金建設(shè)管理的重要性
資金管理在一個企業(yè)中處于核心地位，貫穿于企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)。資金是一個企業(yè)賴以生存的支柱，如何做好對資金的管理是企業(yè)司庫們應盡的職責。企業(yè)生財有道，還需理財有方，用財?shù)卯敗Ｘ攧?wù)從過去的事后記帳核算類型，轉(zhuǎn)型為經(jīng)營活動的全過程的財務(wù)理財管理。為了更好的適合市場經(jīng)濟和企業(yè)發(fā)展的需要，進一步加強對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金周轉(zhuǎn)的速度，提高資金利潤率，保證資金安全，降低企業(yè)的成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益.因此要實行對企業(yè)的資金管理.企業(yè)的資金管理貫穿于企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)，要各部門配合才行。資金管理是資本積累的基礎(chǔ)，一個企業(yè)是否有完善的資金管理體制，是劃分一個企業(yè)是個體經(jīng)營還是團隊企業(yè)經(jīng)營的重要標尺，應該說，資本是企業(yè)的命脈，沒有資本管理，企業(yè)做大做強無從談起。
資金管理分為多方面。其中庫存現(xiàn)金的管理是企業(yè)保持資金流動性中最重要的部分。
資金的流動性的作用是保證企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的決定因素，如果出現(xiàn)資金斷流企業(yè)將面臨極大程度的企業(yè)倒閉危險。資金的流動性的作用可概括為以下兩個方面。
1. 保持企業(yè)資金的流動性
2. 保持企業(yè)的持續(xù)盈利
而加強資金管理的意義也正在于此。
三、影響資金建設(shè)管理時效性的因素分析
經(jīng)濟發(fā)展的同時，資金建設(shè)管理也存在很多不足之處。這些不足之處嚴重影響資金管理的時效性。
首先管理方面，資金管理水平比較低，效益差。其主要表現(xiàn)在：開戶較多，盲目投資，失誤多、損失大，備用金管理不善，大量資金沉淀，庫存比例過高，資金周轉(zhuǎn)速度較慢等。
其次融資方面的嚴重不足，在建筑企業(yè)規(guī)模不斷擴大的情況下，銀行債務(wù)增多，建筑工程的成本不斷的增加，而建筑企業(yè)為了解決資金問題，再次向銀行貸款，以至于形成了一種惡性循環(huán)。近年來，國家對建筑產(chǎn)業(yè)的調(diào)控政策不斷的加強，建筑企業(yè)的融資越來越困難，銀行更加大了對建筑企業(yè)貸款的控制力度，以至于建筑資金所處的困境更加的艱難。
再次前期墊支施工造成資金短缺。現(xiàn)階段，我國的建筑企業(yè)在施工過程中普遍存在前期墊支施工的現(xiàn)象。其情況是從施工者前期墊支施工.
這些因素還包括 信息失真，難以為科學決策提供依據(jù)?，F(xiàn)代企業(yè)管理最根本的是信息的管理，企業(yè)必須及時掌握真實準確的信息來控制物流，資金流。然而，目前我國相當多企業(yè)的信息嚴重不透明，出于各自的利益，企業(yè)管理部門間不愿及時提供相關(guān)信息，人為制造信息孤島，企業(yè)的高層決策者難以獲取準確的財務(wù)信息，搞不清楚下面的情況。不同的場合報不同的帳，帳面利潤看似不少，但不良資產(chǎn)有增無減，該提不提，應攤未攤，盈虧不實的現(xiàn)象比比皆是。信息的不真實，不但直接影響了企業(yè)的科學決策，也影響了政府宏觀管理和社會監(jiān)督的效果。
四、完善資金建設(shè)管理的舉措：
首先成立一個內(nèi)控制度，強化安全操作。資金安全運營內(nèi)控制度包括三方面的內(nèi)容：資金運營環(huán)境控制、資金運行安全的會計控制，資金運行安全的程序控制。
其中，資金安全運行的環(huán)境控制主要是企業(yè)的管理層對資金安全的重視程度以及采取的行動，通過企業(yè)領(lǐng)導層的態(tài)度、經(jīng)營思想和方法。
內(nèi)控制度就是內(nèi)部控制制度，此制度在設(shè)計中要注意其體系性。速提高內(nèi)部控制的整體水準，營造正向、積極的內(nèi)部控制環(huán)境氛圍。
完善內(nèi)控機制側(cè)重于完善資金運行環(huán)境和完善資金運行程序。資金運行環(huán)境的完善是完善內(nèi)控機制中最關(guān)鍵的一環(huán)。為此，企業(yè)要不斷加強對企業(yè)會計人員的培訓包括專業(yè)技能、業(yè)務(wù)素質(zhì)以及會計人員的職業(yè)道德修養(yǎng)。
都必須有自己的上機密碼，不得隨意泄露；會計科目、項目、編碼以及其他基礎(chǔ)信息的設(shè)置和變更，須經(jīng)處或科室負責人同意后系統(tǒng)管理員方可操作；操作人員因故離開崗位時，應執(zhí)行相應的命令退出會計軟件，以防他人操作等等，以確保資金的安全。
其次要提高企業(yè)人員的素質(zhì)，加強安全意識
人員素質(zhì)的高低直接決定了資金的安全性，要想完善資金建設(shè)管理必須要從企業(yè)人員素質(zhì)著手。
首先要提高的是思想素質(zhì)，要從思想教育開始不斷加強法制與職業(yè)道德教育。
加強思想道德素質(zhì)的同時，也要提高責任意識，從責任感上提升從業(yè)人員的素質(zhì)。
競爭意識，優(yōu)化人力資源配置，引入崗位競爭機制，合理安排崗位分工。進一步增工作人員對工作的責任感。
再次，加強資金監(jiān)管制度，在公司引入評議制度，就是要解決資金運用的透明度問題。同時為了避免資金安全隱患，在投資選擇上采用績效評價的辦法。
后需要注意的是加強預警系統(tǒng)的監(jiān)督，建立監(jiān)督機制，由點到面的的消除風險隱患。要做好財務(wù)指標風險預警系統(tǒng)的組織工作，包括建立風險評價與預測模型和設(shè)計預警業(yè)務(wù)流程等。一旦財務(wù)指標達到或超過警戒線能及時、有效地反映和預報，以便管理層在分析財務(wù)指標可信度、真實性的基礎(chǔ)上利用各種方式化解或控制財務(wù)風險的發(fā)生，確保資金安全、高效地運作。
五、結(jié)語：
資金管理是企業(yè)管理核心，要想做好財務(wù)管理必須從資金管理著手，保證企業(yè)資金流的良性循環(huán)。加強財務(wù)管理可進一步強化財務(wù)人員與企業(yè)做進一步了解。我們要從根本上認清資金管理對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的重要性，各部門及其負責人才能在實際工作中嚴格控制預算的執(zhí)行情況，這對于企業(yè)預算的有效執(zhí)行，經(jīng)濟效益的提高，優(yōu)化企業(yè)管理均具有十分重要的意義。
參考文獻：
[1]陳世軍，《加強企業(yè)貨幣資金安全管理與控制的思考》，商業(yè)會計，2009（8）
摘 要 資金集中管理是現(xiàn)代企業(yè)科學發(fā)展的必然趨勢，是提高資金使用效率，進行資金集約化管理的必要手段，本文首先對資金集中管理的重要意義進行闡述，并對如何做好實行資金集中管理進行了對策思考。
關(guān)鍵詞 資金集中管理 資金融通 預算管理
資金集中管理是集團資金管理機制的創(chuàng)新，也是轉(zhuǎn)變集團管控模式，發(fā)揮集團宏觀管理服務(wù)職能的重要舉措。實施資金集中管理，可以更好地發(fā)揮資金融通服務(wù)平臺的管理和服務(wù)職能，實現(xiàn)“管理有力、操作便捷、運行順暢、降本增效”的預期目標實現(xiàn)。為此，本文對資金集中管理的重要意義進行了簡單的闡述，并對如何做和資金集中管理進行了思考。
一、資金集中管理工作的重要意義
資金是企業(yè)的生命線，企業(yè)發(fā)展離不開高水平資金管理的支持，打造資金管理優(yōu)勢是提升企業(yè)整體競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵。對于集團企業(yè)而言，由于地域分布分散，企業(yè)間經(jīng)濟規(guī)模懸殊、發(fā)展不平衡，在資金管理上的問題尤其突出。各成員企業(yè)間銀行貸款利率差異較大，還貸、轉(zhuǎn)貸和擔保難度也很大，蘊含一定財務(wù)風險。集團企業(yè)不能實時監(jiān)控各成員企業(yè)資金動態(tài)，難以有效實施投資、融資管理。這些問題已成為制約集團跨越發(fā)展的“瓶徑”。如何解決好這些“瓶徑”問題，是我們從事財務(wù)管理工作必須面對和解決的重大課題。當前，隨著企業(yè)面臨的市場競爭越來越激烈，集團經(jīng)濟戰(zhàn)略發(fā)展目標迫切需要改變現(xiàn)有各自為營的資金管理模式，實現(xiàn)資金管理運行機制的創(chuàng)新，要通過搭建資金集中管理這個平臺，集團成員企業(yè)的資金收入實時集中，依托集團在銀行建立的“資金池”，按照資金“零余額管理”模式，不僅可以解決存貸雙高現(xiàn)象，實現(xiàn)資金效率的最大化、實現(xiàn)整體資金效益最大化。還可以集中企業(yè)資金支持重點項目建設(shè)，集中力量干大事，解決資金制約問題，為企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展實現(xiàn)提供資金保障。
二、對企業(yè)如何做好資金集中管理的思考
資金集中管理是以金融機構(gòu)網(wǎng)銀系統(tǒng)和資金管理軟件為依托，建立以資金平衡為基礎(chǔ)，融通銀行的金融服務(wù)，滿足集團資金籌劃管理、融通調(diào)度、財務(wù)結(jié)算、信貸業(yè)務(wù)、風險監(jiān)控的集團資金管理平臺。當前集團及成員企業(yè)在財務(wù)管理人員素質(zhì)、技術(shù)手段運用等方面，與資金融通要求仍存在一定差距，為此，我們必須積極做好以下基礎(chǔ)工作，為順利實施資金集中管理理工作創(chuàng)造必要條件。
1．要提高認識
資金集中管理是集中管理而不是集權(quán)管理，集中的目的就是通過集團企業(yè)資金統(tǒng)一管理形成的規(guī)模優(yōu)勢，在保證成員企業(yè)資金所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變的情況下，盤活集團內(nèi)部資源，提高資金使用效益，獲取銀行優(yōu)惠政策支持。實行資金集中管理后，集團企業(yè)一般不以盈利為目的，這個是和一般的財務(wù)公司區(qū)別所在，集團利用閑置資金壓縮貸款或改變存、貸款期限、結(jié)構(gòu)等降本理財活動，所獲得的收益仍然體現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部。同時集團財務(wù)部門要做好政策的宣傳和解釋工作，要學習研究相關(guān)政策，轉(zhuǎn)變服務(wù)方式，提高服務(wù)效能，提供優(yōu)質(zhì)快捷服務(wù)；要做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，關(guān)注并研究實行資金集中管理后可能帶來的新問題、新矛盾，積極協(xié)調(diào)，主動應對，解決好資金集中管理工作推進過程中的各方磨合和效率提升問題。
2．要理順資金管理體制
建立“統(tǒng)一領(lǐng)導、集中運作、分級管理、各司其職”的資金管理體制，是實現(xiàn)資金集中管理的前提和關(guān)鍵。集團和成員企業(yè)要建立資金管理的分級負責制和崗位責任制，明確各單位、部門、人員在資金管理過程中的職責，各司其職，各負其責。同時要嚴格預算管理和審批制度，嚴格控制資金流向?qū)徟?，控制資金對外支付計劃，控制資金投向和規(guī)模，促進資金管理和風險控制納入集體領(lǐng)導、民主決策的制度化軌道。
3．要不斷提高財會人員業(yè)務(wù)素質(zhì)
財務(wù)管理人員是資金集中管理工作的具體組織者、實施者和推動者，集團企業(yè)要切實加強對財會人員的培訓，切實提高財會隊伍的專業(yè)素質(zhì)和工作水平。在資金集中管理模式下，根據(jù)集團“資金池”管理新模式的需要，必須提高財會人員網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下資金管理系統(tǒng)操作水平，保證各類資金信息的實時收集、整理和處理，實現(xiàn)集團及成員企業(yè)資金信息的實時控制和共享。強化資金安全與控制。通過建立資金網(wǎng)絡(luò)安全管理制度、資金運營分析評價制度、重大事項報告制度、責任追究制度等安全制度，及時發(fā)現(xiàn)資金運行中存在的問題，防范資金風險，保障資金收支的良性循環(huán)和安全運作。
4．要嚴格規(guī)范運作
一是要規(guī)范預算管理，特別是月預算和日支出預算，要加強年度預算編制的正確性，掌握控制月預算，盡可能設(shè)計便捷、快速的通道，不影響成員企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營，預算調(diào)整的審批權(quán)限，盡量考慮企業(yè)實際情況，采用適當?shù)谋壤?；二是銀行賬戶管理方面，原則上按照總賬戶、分賬戶、基本賬戶和專用賬戶設(shè)置，要兼顧生產(chǎn)正常運行，與銷售環(huán)節(jié)的銜接，留出一定時間，進行貸款置換和撤戶，對于部分成員企業(yè)由于政策性的因素，可以暫時不撤戶；三是合作銀行選擇，要考慮成員企業(yè)實際，分賬戶的設(shè)置最好上下聯(lián)通，還有信用等級評定、收費減免等等，要爭取最大優(yōu)惠。進一步認真學習并積極參與討論，準確把握國家和地方政府出臺的資金集中管理辦法和規(guī)定所涵蓋的內(nèi)容，并結(jié)合單位實際提出意見和建議，以便集團企業(yè)下一步進行修改和完善，確保資金集中管理工作順利實施，取得預期效果。實行資金集中管理后，集團及成員企業(yè)現(xiàn)有的資金結(jié)算流程和方法將會發(fā)生一些變化。在具體操作中要根據(jù)集團“資金池”管理新模式的需要，按照資金信息系統(tǒng)規(guī)范的資金管理流程，進一步完善結(jié)算流程、賬戶管理、審批規(guī)定以及預算管理等一系列制度規(guī)范，為資金管理提供操作依據(jù)和制度保障。尤其要圍繞企業(yè)投資、費用、采購“三項預算”，完善資金申請、責任落實、資金審批“三個環(huán)節(jié)”的制度建設(shè)與執(zhí)行，從而保證資金集中管理工作的有效運行。
參考文獻：
關(guān)鍵詞：資金 管控 融資 風險
我們經(jīng)常聽到“企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心，財務(wù)管理以資金管理為中心”。然而，如何加強資金管理工作，進一步提高企業(yè)集團整體資金管理水平，不斷優(yōu)化資金運營管理能力，強化資金管理手段和風險管理意識，為企業(yè)核心競爭力再上新臺階提供持續(xù)資金保障是每個企業(yè)所面臨的重要課題。
就目前企業(yè)集團的資金管理來說，除了傳統(tǒng)意義上的銀行賬管理、貨幣資金流入流出管理，還包括票據(jù)管理、融資管理、擔保管理、外匯業(yè)務(wù)管理、風險管理等。下面，筆者就如何做好企業(yè)集團資金管理談幾點看法。
一、加強現(xiàn)金流管理，提高資金管控和運營能力，確保經(jīng)營活動凈流量年度目標如期實現(xiàn)
高度重視企業(yè)資金流管理，強化“現(xiàn)金為王”理念。各部門及企業(yè)要加強資金源頭管理，強化“開源節(jié)流”意識，要將資金回籠、資金占用、使用效益等指標納入對相關(guān)責任人的考核體系中，尤其是在目前實體經(jīng)濟活力不足、資金緊張的情況下，要嚴格明確資金回籠、管理、使用的主體責任，督促銷售部門加大結(jié)算和債權(quán)清收力度，督促采購、物資管理等部門加大物資采購效率，降低“兩金”對資金的占用，牢固樹立“現(xiàn)金為王”理念；同時，合理安排、使用資金，確保經(jīng)營活動收支平衡，提高經(jīng)營活動現(xiàn)金流的充裕度，確保經(jīng)營活動凈流量目標如期實現(xiàn)。
強化資金預算管理，嚴格按照“以收定支”原則使用資金，將資金預算管理融入資金管理的全過程，重視資金預算的過程控制，加大資金預算管理的考核力度；要通過加強和完善預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核體系建設(shè)，將預算管理真正變成資金管理的重要工具和抓手，確保資金預算管理目標落到實處。
加強現(xiàn)金流基礎(chǔ)管理工作，企業(yè)集團要加強對下屬成員單位資金管理基礎(chǔ)工作的檢查、指導，重點關(guān)注基層核算單位的基礎(chǔ)管理工作，要在規(guī)范現(xiàn)金流核算基礎(chǔ)上，提高各項資金管理基礎(chǔ)工作及資金管控能力。
強化企業(yè)總部資金管控能力，提高資金集中管理能力?？偛恳浴耙?guī)范化、標準化、精細化”為核心目標，努力提高資金歸集水平，優(yōu)化資金配置和調(diào)控能力，盤活內(nèi)部存量資金，加大內(nèi)部資金調(diào)劑周轉(zhuǎn)力度，提高整體資金運行效益。另外，要推動建立企業(yè)資金管理共享平臺，在資金集中管理基礎(chǔ)上，實現(xiàn)統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一支付、統(tǒng)一融資、統(tǒng)一票據(jù)管理、統(tǒng)一風險管理等資金統(tǒng)一管控能力。
二、強化資金集約化管理，努力拓寬資金集中管理的深度和范圍
隨著國家“一帶一路”的推進實施，更多的企業(yè)將實現(xiàn)跨國經(jīng)營，因此，在進一步提高國內(nèi)資金集約化管理的深度的同時；要努力提高國際業(yè)務(wù)資金的統(tǒng)一管控能力，加強對境外資金的調(diào)控能力，擴大資金集中的范圍。通過不斷完善高度集中、統(tǒng)一管理的資金管理體系，利用好企業(yè)集團國內(nèi)、國外兩個“資金池”作用，努力實現(xiàn)互聯(lián)互通，提高整體資金使用效率。
三、拓展融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本
這些年來，融資渠道單一、融資成本高、融資難一直是困擾企業(yè)的一個難題，隨著國家金融改革的大力推進，企業(yè)可以使用的融資工具、融資手段日益豐富。
要在傳統(tǒng)融資渠道基礎(chǔ)上，積極研究創(chuàng)新融資模式，尤其是要綜合運用一攬子金融手段來解決企業(yè)融資問題，如信用證、應付賬款保理、賣方信貸等，拓寬資金來源渠道，降低融資成本。
要充分利用好境外融資手段，當然，在降低融資成本的同時，要注意匯率風險防范。
要認真做好融資計劃和資金安排計劃的有效銜接，提高內(nèi)部資金配置能力，避免資金閑置，提高資金使用效率，降低財務(wù)費用在成本費用中的比重。
四、強化資金風險管理，提高風險防范能力
加強資金鏈風險管理。建立資金管理內(nèi)部控制制度，加強對重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)資金的監(jiān)督檢查，嚴控現(xiàn)金流異常情況，保證資金流持續(xù)、穩(wěn)定、安全，確保資金鏈安全。
加強擔保風險管理，降低或有風險。嚴格控制對外擔保，時刻關(guān)注并嚴格控制存續(xù)期內(nèi)對外擔保的風險，到期及時予以解除。
加強票據(jù)管理，尤其是要加強取得票據(jù)的管理，從票據(jù)審核、接收、管理、貼現(xiàn)、兌付等各環(huán)節(jié)強化風險管理；要完善票據(jù)管理體系，統(tǒng)一管理，規(guī)范核算，接收外來票據(jù)時，最好不要接收商業(yè)承兌匯票。
加強貨幣資金安全風險管理。一是要加強日常資金安全管理，嚴格按照財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范加強現(xiàn)金管理基礎(chǔ)工作，財務(wù)辦公場所的安全防護措施要到位，出納提現(xiàn)要采取必要的保護措施，不得違規(guī)存放大額現(xiàn)金；二是嚴格執(zhí)行銀行賬戶管理規(guī)定，控制銀行賬戶開戶數(shù)量，嚴禁發(fā)生出租、出借銀行賬戶等行為，加強銀行賬戶銷戶備案管理；三是嚴格堅持貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約、監(jiān)督原則，會計崗位與出納崗位必須分設(shè)，財務(wù)印鑒分開保管等要求要嚴格執(zhí)行。
加強外匯風險管理。一是要關(guān)注境外外匯資金特別是境外當?shù)貛诺膿p失風險，根據(jù)具體國家、具體項目的實際情況，制定因自然災害、外匯管制、政治動亂、戰(zhàn)爭等外部因素可能帶來的外匯資金損失風險的相關(guān)防范措施和預案；二是密切關(guān)注分析主要國際自由貨幣的匯率走勢，利用套期保值、保險、掉期等外匯風險防范手段，努力降低或鎖定匯率波動造成的損失。
五、加快資金管理信息化建設(shè)，為企業(yè)集團提供決策支持
企業(yè)集團要充分利用虛擬機、云計算、多線程等技術(shù)，不斷優(yōu)化資金信息系統(tǒng)架構(gòu)和應用架構(gòu)，建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺，實現(xiàn)對企業(yè)信息、賬戶信息、融資擔保信息、資金交易信息、外匯信息等數(shù)據(jù)的集中管理，不斷提升系統(tǒng)效能優(yōu)化，建立統(tǒng)計查詢、數(shù)據(jù)治理長效機制，不斷提升資金管理的查詢效率、執(zhí)行效率和風險控制能力，為企業(yè)決策提供及時、高效、完整的信息支持。
