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序論：在您撰寫保險公司的管理模式時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
關(guān)鍵詞：商業(yè)保險公司；社會醫(yī)療保險；管理模式
Abstract：Establishing and perfecting the medical insurance is a development plan which is related with the national economy and social welfare and it has very important significance in promoting social development. At present，the target of universal medical insurance has been basically realized. The management model of commercial insurance companies’participating in social medical insurance has become one of the development models for the next phase. Meanwhile，his development model is faced with some predicaments due to the influence of various factors. This paper mainly analyzes the theoretical basis of commercial insurance companies’participating in social medical insurance management，management model of commercial insurance companies participating in social medical insurance in typical areas，and puts forward corresponding promotion measures.
Key Words：commercial insurance companies，social medical insurance，management model
中圖分類號：F840.625 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2013）11-0076-04
收稿日期：2013-10-15
基金項目：本文得到江蘇省高校優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)工程資助項目審計科學(xué)與技術(shù)預(yù)研究課題（YSXKKT14）、江蘇省高校哲學(xué)社會科學(xué)重點研究基地金融風(fēng)險管理研究中心（蘇教社政[2010]9號）資助。
作者簡介：張杰（1984-），湖南湘潭人，助理研究員，經(jīng)濟學(xué)碩士，南京審計學(xué)院金融學(xué)院教師，研究方向為財務(wù)與金融創(chuàng)新。
一、我國商業(yè)保險公司與社會醫(yī)療保險的現(xiàn)狀
近年來，隨著我國國民經(jīng)濟的發(fā)展以及改革開放的深入，建立并完善醫(yī)療保險成為關(guān)乎國計民生的發(fā)展計劃，對于保障我國居民的生活穩(wěn)定、促進社會發(fā)展有著十分重要的意義。
目前，我國很多地區(qū)開始進行商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險管理的有關(guān)實踐，就現(xiàn)階段來看，在全國范圍內(nèi)已經(jīng)形成4種具有代表性的保險運作形式，包括湛江模式、新鄉(xiāng)模式、江陰模式以及廈門模式。
（一）湛江模式
為了提高基本醫(yī)療保障體系的覆蓋率，2008年7月，湛江市政府文件，將城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險與新農(nóng)合合并為“城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險”，在該種運作體系中，由政府與人保健康同時參與運作，這就基本實現(xiàn)城鎮(zhèn)居民、農(nóng)村居民、公務(wù)員的統(tǒng)一參保，覆蓋人群已經(jīng)超過湛江市人口的85%。湛江市城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險實施的是一種“個人繳費聯(lián)合政府補貼”的形式，其保險基金包括家庭賬戶和統(tǒng)籌賬戶兩個部分，統(tǒng)籌賬戶中部分支付業(yè)務(wù)由人保健康進行管理。其繳費的30%用于直接購買大額醫(yī)療補助保險，其余的70%則用于購買基本醫(yī)療保險?？紤]到商業(yè)保險機制具有風(fēng)險控制的特征，因此，其保險限額也提升至2萬元。根據(jù)湛江市參保檔次進行計算，居民每年只需要繳納20—50元的費用，社保局就可以提取其中的6—15元來購買人保健康的補充醫(yī)療保險。湛江模式有效地提升了公共服務(wù)和行政效率水平，讓有限的醫(yī)療資源得到最大限度的應(yīng)用，基本實現(xiàn)公司、社保部門、定點醫(yī)院之間的優(yōu)勢互補，因此，湛江模式也是商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險管理模式的成功典范。
（二）新鄉(xiāng)模式
新鄉(xiāng)模式于2004年4月正式啟動，該種模式由新鄉(xiāng)政府與中國人壽保險股份有限公司合作完成，市政府設(shè)置新型農(nóng)村合作醫(yī)療小組，負責轄區(qū)內(nèi)部醫(yī)療的宣傳、組織領(lǐng)導(dǎo)以及發(fā)動工作。中國人壽保險股份有限公司則負責基金的運營和管理，包括新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金清單的審核、醫(yī)療專用賬卡的建立、支付手續(xù)的編審、補助的審核、基金的管理等，并為各個縣、市、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)提供補助支付窗口，為居民提供相應(yīng)的醫(yī)療保險服務(wù)。其運行模式為：政府出資委托保險公司負責醫(yī)療基金管理和支付的業(yè)務(wù)，保險公司則負責案件審核、理賠和支付服務(wù)。這種直接利用保險公司管理平臺和服務(wù)網(wǎng)點的模式降低了政府經(jīng)營管理的成本，減輕了政府辦公機構(gòu)的壓力，縮短了案件的審核時間，改善了結(jié)算工作流程，減輕了居民的負擔。該種模式已經(jīng)得到了當?shù)卣途用竦恼J可，截止到2012年底，新鄉(xiāng)市新農(nóng)合參保率已經(jīng)超過99%，取得了良好的效益。
（三）江陰模式
江陰模式最早源于2001年，在當時，江陰市政府就在全市范圍內(nèi)啟動新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，建立了一種政府推動、保險機構(gòu)運作、行政部門監(jiān)控、覆蓋城鄉(xiāng)的農(nóng)村醫(yī)療保障體系，承保方為太平洋人壽保險公司江陰分公司，制度實施當年，參保覆蓋率已經(jīng)超過85%。該種模式的運作思路為：商業(yè)保險公司與政府部門簽訂契約，其中，商業(yè)保險公司負責醫(yī)療保險業(yè)務(wù)的運營，政府部門則負責整個醫(yī)療基金的征收，并對醫(yī)療制度各個當事者進行規(guī)范和監(jiān)管。實際上，這種制度的本質(zhì)就是新型農(nóng)村醫(yī)療商業(yè)保險公司的一種受托管理模式。該種模式的基金實行的是一種兩條線收支和管理的模式，保險公司可以充分地發(fā)揮出其專業(yè)優(yōu)勢，對補償標準進行科學(xué)的測算，并成立業(yè)務(wù)管理中心，對整個基金的運作實施全面的領(lǐng)導(dǎo)。整個基金的運作模式實施的是一種“單獨立戶、封閉運作、?？顚Ｓ谩钡男问?，保險公司不享受基金收益，也不需要承擔基金風(fēng)險，其管理費用也主要由財政支付。
就現(xiàn)階段來看，江陰模式參保對象已經(jīng)擴大至外來務(wù)工人員，保障功能也由醫(yī)療保障全面擴大至健康保障，同時，保險公司也以農(nóng)民的需求為出發(fā)點，實施門診補償和返還制度，完善了關(guān)于大病的補償制度。在這種模式下，保險公司的管理水平也得到了全面的提升，硬件設(shè)施和軟件功能得到了不斷的完善，居民滿意度得到有效的提高。
（四）廈門模式
廈門是全國范圍內(nèi)首次實施社會保險與商業(yè)保險結(jié)合的醫(yī)療保障模式的城市。早在1997年，廈門市政府就出臺了《廈門市職工醫(yī)療保險試行規(guī)定》，商業(yè)保險部分由太平洋人壽保險公司廈門分公司承保。廈門模式的職工補充醫(yī)療保險以一種“集體參?！钡哪Ｊ綄嵭?，超出的部分由太平洋人壽保險公司承擔，保險公司則根據(jù)“社會化管理及商業(yè)化運作”的方式實施保障。具體的方式為：太平洋人壽保險公司廈門分公司負責商業(yè)補充保險部分，職工醫(yī)療保險中心為投保人，為居民參保，居民醫(yī)療花費在4萬元以內(nèi)，由專項資金負責，超過4萬元以上則由商業(yè)保險公司支付90%、個人支付10%。實質(zhì)上，廈門模式實行的是一種“征、管、監(jiān)”三權(quán)分離的運作模式，保險資金由政府部門征收和籌集，在勞動部門、衛(wèi)生局和社會保障局的監(jiān)督下，保險公司為居民提供一種第三方的管理服務(wù)，這就在很大程度上提升了保險資金的利用效率。在近年來全民醫(yī)保工作的推進下，為了提供更加完善的服務(wù)，保險公司也不斷地加強信息化服務(wù)體系的建設(shè)，目前，已經(jīng)全面實行網(wǎng)上審核報銷流程，理賠時間也大幅縮短，取得了良好的成效。
二、幾種典型商業(yè)保險參與社會醫(yī)療保險管理模式的比較
湛江模式、新鄉(xiāng)模式、江陰模式以及廈門模式之所以取得巨大的成功，究其根本原因，是這幾種模式將政府和市場主體的優(yōu)勢充分地發(fā)揮出來，這不僅可以降低政府的成本、提高基金安全性，也能夠提高居民的滿意度，下面就綜合幾種模式的特征進行深入分析。
（一）商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險業(yè)務(wù)類別的劃分
1. 商業(yè)保險參與城鎮(zhèn)居民新農(nóng)合醫(yī)療保險。在以上幾種模式之中，廈門模式的覆蓋面更加廣泛，而江陰模式與新鄉(xiāng)模式的運作效果更加顯著，這兩種模式的差別不大，均為政府主導(dǎo)監(jiān)督和檢查，保險公司提供服務(wù)，在這兩種模式下，保險公司并不需要承擔虧損的風(fēng)險。其實質(zhì)就是由政府購買保險公司服務(wù)來實現(xiàn)為居民提供專業(yè)的一種過程，與傳統(tǒng)的模式相比，這種新型模式具有一種顯而易見的優(yōu)勢。湛江模式即將居民醫(yī)療保險與新農(nóng)合合并運行的模式，保險公司同時參與到整個運作過程中，這就實現(xiàn)了城鎮(zhèn)居民、農(nóng)村居民、公務(wù)員、城鎮(zhèn)職工統(tǒng)一參保的目標。湛江模式是繼廈門模式后又一個成功的運營模式。
2. 商業(yè)保險公司參與基本醫(yī)療和補充醫(yī)療保險。廈門模式與湛江模式是一種典型的通過基金管理進行運作的模式，兩者相比而言有一些不同。在廈門模式中，商業(yè)保險公司承擔補充醫(yī)療保險的業(yè)務(wù)，從1997年起，廈門市就在不同的居民中推廣了這種保險模式，到2012年底，廈門市城鎮(zhèn)職工、城鄉(xiāng)居民補充保險已經(jīng)全部由平安保險廈門分公司承擔。在湛江模式中，已經(jīng)建立了以基本醫(yī)療保險為主，大額醫(yī)療補助為輔的一種全民醫(yī)療保障體系，人保公司湛江分公司同時參與基本醫(yī)療和補充醫(yī)療保險的服務(wù)。
（二）商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險方式的劃分
1. 基金管理型?；鸸芾硇鸵卜Q之為委托管理型，該種模式即政府將保險業(yè)務(wù)委托至保險公司，與保險公司簽訂協(xié)議，由保險公司為居民提供服務(wù)。在基金管理模式下，保險公司不需要承擔風(fēng)險，只要按照政府部門的規(guī)定進行報銷、結(jié)算、審核即可，保險基金的透支風(fēng)險和基金赤字均由政府承擔。新鄉(xiāng)模式、湛江模式均屬于基金管理型。
2. 保險合同型。保險合同型也稱之為社會再保險型，即政府使用籌集的資金為參保人投保的一種形式，在賠付比例、保險責任以及賠付限額協(xié)商完成后，政府與保險公司簽訂正式協(xié)議，保險公司即可按照協(xié)議規(guī)定為投保人提供服務(wù)，在這種模式下，基金的透支風(fēng)險需要由保險公司自行承擔。江陰模式就是典型的保險合同型。
3. 混合型?；旌闲偷姆绞绞且环N介于保險合同與基金管理方式之間的新型模式，保險公司負責保險基金的運作，并收取一些費用，在這種模式下，基金的風(fēng)險由保險公司和政府按照相應(yīng)的比例進行分攤，保險公司與地方政府共同承擔基金的投資風(fēng)險。廈門模式就是典型的混合型模式。
三、我國商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險機制的設(shè)計
結(jié)合國內(nèi)外的經(jīng)驗可以得出，使用保險合同合作形式承辦大病醫(yī)療補充保險，使用基金管理合作形式來承辦居民基本醫(yī)療保險是一種理想的保險機制。
（一）保險合同型承辦大病醫(yī)療補充保險
1. 政府需要承擔的責任。首先，為了全面推進商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險的模式，政府必須建立有效的競爭機制，同時要完善保險公司的準入和退出機制。良好的競爭機制能夠促進社會保險的發(fā)展，也能夠提升保險公司的危機感和競爭意識，這樣才能夠為居民提供更加完善的服務(wù)。此外，政府部門也要加強與保險公司的協(xié)商和溝通，明確好雙方的責任以及保費的數(shù)額，并劃分好社會保險和商業(yè)保險的具體保障范圍。在范圍的劃分方面，可以借鑒湛江模式和廈門模式，但是具體的金額則要根據(jù)當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展水平，由政府部門和保險公司共同商定。在委托的過程中，政府要發(fā)揮主導(dǎo)地位，維護好參保的政策，保持好財政專戶管理體制。
2. 政府要為保險公司的承保做好后續(xù)的宣傳工作。如果保險公司只需要承擔大病醫(yī)療保險，政府可以為其提供專項服務(wù)窗口和工作人員；如果保險公司醫(yī)療保險基金，政府可以為其提供統(tǒng)一的辦公場所。同時，政府在平時的工作過程中也要幫助保險公司做好宣傳工作，幫助保險公司拓展業(yè)務(wù)。此外，政府還要建立一種信息管理披露制度，將商業(yè)保險的賬目公開，同時對醫(yī)療服務(wù)機構(gòu)建立一種統(tǒng)一的測評標準，這樣既可提升保險的透明度，也能夠提高保險公司的服務(wù)質(zhì)量。
3. 保險公司需要承擔的責任。在與政府進行合作的過程中，保險公司需要派出專業(yè)的服務(wù)人員辦理相關(guān)的業(yè)務(wù)，為居民答疑解惑，糾正醫(yī)療服務(wù)方的不法行為，同時也要發(fā)揮對醫(yī)療服務(wù)的定價權(quán)，選擇適宜的醫(yī)療服務(wù)機構(gòu)。就現(xiàn)階段來看，我國醫(yī)療服務(wù)機構(gòu)包括三級醫(yī)療機構(gòu)、二級醫(yī)療機構(gòu)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)、社區(qū)醫(yī)療機構(gòu)幾種，保險公司可以根據(jù)實際情況與不同的醫(yī)療機構(gòu)簽約，這樣就可以為居民提供一種優(yōu)質(zhì)便捷、價格合理的服務(wù)。
（二）基金管理模式參與城鄉(xiāng)醫(yī)療保險
城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險制度是一種典型的福利事業(yè)，因此，該種保險不適宜由保險公司來承保，加上基本醫(yī)療保險制度具有強制性的特征，保險公司也難以達到這種要求，將基金管理模式應(yīng)用在其中就能夠很好地解決這一問題，這種模式具體運行的注意事項包括：
1. 政府需要承擔的責任。在該種模式中，政府要建立完善的競爭機制和保險公司準入、退出機制。目前我國參與社會醫(yī)療保險的保險公司數(shù)量很少，考慮到以后的發(fā)展，政府必須鼓勵更多的公司進入這一市場中，將選擇的權(quán)利交給居民。同時，政府也要建立完善的信息管理制度，擬定好管理費用。
2. 保險公司需要承擔的責任。在基金管理模式中，保險公司僅需要負責支付和案件審核服務(wù)，在基金安全方面，保險公司需要進行詳細的測算，定期為醫(yī)療機構(gòu)報告基金的變動情況，這樣就能夠幫助政府及時地調(diào)整相關(guān)的政策。
四、促進商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險管理配套政策研究
（一）保險公司參與的積極性
目前，國外發(fā)達國家已經(jīng)制定了一系列的措施來促進商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險，但是我國相關(guān)的政策還不夠完善，為此，在下一階段可以制定如下的措施：
1. 采取稅收激勵政策。政府可以降低商業(yè)保險公司營業(yè)稅的稅率，對于承辦的社會保險部分可以免征營業(yè)稅，為了鼓勵企業(yè)為員工購買醫(yī)療保險，可以對企業(yè)采取稅費優(yōu)惠的方式，提高企業(yè)主動參保的積極性，也能夠保證企業(yè)員工的福利。
2. 改進醫(yī)療費用支付模式。就現(xiàn)階段而言，我國多數(shù)地區(qū)仍然實行的是按項目付費的形式，雖然這種方式較為簡便，但是難以適應(yīng)社會的發(fā)展。實際上，醫(yī)療費用支付的形式直接影響著合作模式下商業(yè)保險公司的收益，因此，在下一階段，必須要尋找出一種適宜的醫(yī)療費用支付模式。
（二）加強監(jiān)管與扶持
1. 加強政府監(jiān)管，進行科學(xué)考核。在下一階段，政府可以對保險公司實施一種績效考核的方式，通過定性和定量的指標進行監(jiān)管，同時，根據(jù)指標數(shù)據(jù)對保險公司進行打分，根據(jù)考核的結(jié)果選擇是否與保險公司繼續(xù)合作。
2. 加強對保險公司的扶持。為了促進保險公司參與社會醫(yī)療保險，政府要建立完善的激勵和約束機制，提升保險公司的服務(wù)能力。此外，政府要促進保險公司之間的良性競爭，建立準入和退出機制，提高保險公司的保障水平。
3. 建立完善的績效評估體系。商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險會導(dǎo)致社會保險制度產(chǎn)生一定的變化，對基金管理也會產(chǎn)生一些影響，為了分析這些影響，需要將這些指標進行量化處理，這樣就能夠幫助政府部門及時地發(fā)現(xiàn)和解決商業(yè)保險參與社會醫(yī)療保險中存在的問題，并及時制定處理措施，為居民提供更加完善的保障。
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一、商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險管理概述
1.商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險管理的理論依據(jù)
商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險管理的出現(xiàn)是有一定的理論依據(jù)的，首先是商業(yè)保險和社會保險之間的互動理論，該理論認為商業(yè)保險和社會保險之間是有互動性的，這兩者之間不僅會互相影響，而且也可以相互促進和補充，這兩者之間是共同發(fā)展、共同進步的，這是一個社會完善的標志，同時也是一個國家發(fā)達的象征。其次是政府職能轉(zhuǎn)變和購買服務(wù)理論，這是經(jīng)濟學(xué)中兩個重要的理論，這些理論認為政府的公共管理職能轉(zhuǎn)變能夠有效促進商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險管理，而且購買服務(wù)會提升社會保險在市場中的地位，促進社會醫(yī)療保險的普及和推廣，總之商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險管理是在一定的理論基礎(chǔ)上提出的，并不是無根據(jù)的。
2.政府和市場的資源配置方式比較
在社會主義市場經(jīng)濟體制下，如何高效開展資源配置是市場經(jīng)濟發(fā)展的根本。在社會主義市場經(jīng)濟體制下，政府的職能被弱化，而市場的職能能被加強，市場具有自動的調(diào)節(jié)功能，對市場上存在的資源根據(jù)供求相平衡的機制進行分配，當市場失靈時需要政府發(fā)揮其手動的調(diào)節(jié)作用，對于商業(yè)保險和社會醫(yī)療保險市場來說政府和市場的資源配置方式還是有一定的差別的。政府主要是通過制定一些公共政策和制度，約束市場上各種資源的來源和去向，以達到控制和調(diào)節(jié)市場的目的，但是市場卻不同，市場主要是通過根據(jù)市場上的供求關(guān)系，控制產(chǎn)品價格來達到資源配置的目的，總的來說這兩者各有優(yōu)缺點，因此不論是商業(yè)保險還是社會保險都應(yīng)該根據(jù)實際的市場需求，確定合理的資源配置方式。
二、更加合理、高效的商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險管理模式
1.設(shè)計更加科學(xué)合理的商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險的機制
商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險的機制是決定商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險的有效性的關(guān)鍵，一方面需要商業(yè)保險和社會醫(yī)療保險之間融合，比如可以以保險合同約定的形式參與大病醫(yī)療補充保險的約定，這樣不僅可以完善社會醫(yī)療保險中的缺憾，而且促進了商業(yè)保險和社會醫(yī)療保險之間的融合；另一方面就是商業(yè)保險和社會醫(yī)療保險也需要進行一定的職責明確，也即兩者的職責劃分需要明確，商業(yè)保險公司的最終目的是盈利，而社會醫(yī)療保險是為社會提供足夠多的方便和服務(wù)，只有在這一點上達到共識，商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險管理才能夠更加高效地開展。只有在這一點上達到共識，才能設(shè)計出更加科學(xué)合理的商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險的有效機制。
2.有效促進商業(yè)保險參與社會醫(yī)療保險管理的配套政策研究
商業(yè)保險參與社會醫(yī)療保險管理的配套政策的研究和制定是為了促進商業(yè)保險和社會醫(yī)療保險更好地融合。個人認為，可以通過以下方法促進商業(yè)保險參與社會醫(yī)療保險管理的配套政策制定：首先應(yīng)該以一定的措施激勵商業(yè)保險參與社會保險管理，提升其參與其中的積極性，比如可以通過政府部門降低商業(yè)保險公司的稅收標準等措施達到此目的。其次是政府和醫(yī)療結(jié)構(gòu)還可以通過改進醫(yī)療費用的支付方式來更好地促進商業(yè)保險參與社會醫(yī)療保險管理，因為治療費用在很大程度上影響了商業(yè)保險參與社會醫(yī)療保險管理的進程。最后是有必要優(yōu)化醫(yī)療服務(wù)的供給機構(gòu)，醫(yī)療體系和醫(yī)療機構(gòu)結(jié)構(gòu)的完善是為患者提供更好服務(wù)的前提，同時也是促進商業(yè)保險參與社會醫(yī)療保險管理的有效措施。總的來說，商業(yè)保險參與社會醫(yī)療保險管理的配套政策的研究是我們國家發(fā)展的要求，同時也是商業(yè)保險和社會醫(yī)療保險融合的關(guān)鍵。
3.構(gòu)建完善的績效評估體系
構(gòu)建完善的績效評估體系是為了更好地促進商業(yè)保險和社會醫(yī)療保險之間的融合，而且也是為了提升商業(yè)保險參與社會醫(yī)療保險管理的管理效率，完善的績效評估體系的構(gòu)建需要科學(xué)合理的評估原則，一般包括客觀性、公平性、科學(xué)性和合理性，這四個基本原則，績效評估體系是為了幫助監(jiān)督和管理商業(yè)保險參與社會醫(yī)療保險的過程，但是關(guān)于這個體系的構(gòu)建目前我們國家還沒有非常完善的政策和制度，這是未來我們國家商業(yè)保險參與社會醫(yī)療保險管理績效評估體系構(gòu)建的重點和關(guān)鍵。
關(guān)鍵詞：管理模式；基層保險公司；財務(wù)管理
現(xiàn)今，在人們的經(jīng)濟水平不斷提升下，保險行業(yè)在市場經(jīng)濟中占有的份額越來越大。在這樣的發(fā)展勢頭下，保險行業(yè)的競爭日益激烈，其發(fā)展的過程中，為了適應(yīng)現(xiàn)今市場的發(fā)展環(huán)境，采用集團化管理的模式逐漸成為當今時代的主流思想。保險公司在不斷擴大自身發(fā)展規(guī)模下，分支機構(gòu)和公司的數(shù)量逐漸增多，這對保險公司自身管理和控制能力提出較高要求。保險公司紛紛應(yīng)用了集中化的財務(wù)管理模式，經(jīng)過統(tǒng)一、科學(xué)、標準、合理、規(guī)范的集中管理模式后，能實現(xiàn)對資金更好的管控，這樣提高了保險公司在財務(wù)方面的管理效率，提升了基層保險公司綜合競爭力。
一、財務(wù)集中管理內(nèi)涵及應(yīng)用的必要性
（一）財務(wù)集中管理概念
財務(wù)管理中的集中管理主要闡述的是財務(wù)一體化形式的管理，在實際的管理中以網(wǎng)絡(luò)環(huán)境為依托，將信息管理方面的技術(shù)和該企業(yè)相應(yīng)的財務(wù)實際管理工作進行充分的結(jié)合，對企業(yè)或公司中的財務(wù)管理工作進行創(chuàng)新和改進。在企業(yè)或公司內(nèi)部施行集中管理，能在很大程度上實現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)自身財務(wù)管理標準化，并通過適當?shù)募舨秘攧?wù)管理當中原有的層次機構(gòu)設(shè)置，來實現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)或公司內(nèi)部信息與資金使用之間的統(tǒng)一，其真正意義是對現(xiàn)代企業(yè)的會計核算、財務(wù)信息、資金管理、預(yù)算管理等業(yè)務(wù)活動進行整合，并最終實現(xiàn)統(tǒng)一管理。
（二）財務(wù)集中管理在基層保險公司實施的意義
在經(jīng)濟的迅速發(fā)展下，市場中各個行業(yè)的財務(wù)管理方式應(yīng)做出適當?shù)恼{(diào)整，其中在基層保險公司內(nèi)部，采用集中管理應(yīng)用到財務(wù)管理當中，最大的作用是提升其財務(wù)風(fēng)險防控的能力，從而降低基層保險公司實際財務(wù)方面的運行成本。另外，在集中管理的作用下，逐步改善基層保險公自身財務(wù)管理系統(tǒng)的建設(shè)與完善，進而建設(shè)出具有收支平衡特點的財務(wù)管理模式，以此來實現(xiàn)保險公司財務(wù)資金集約化的管理，這能在一定程度上提升資金使用率。最重要的是，實行集中化的財務(wù)管理模式，還能加強保險公司自身的全面預(yù)算和費用的控制，以此來提升保險公司財務(wù)控制能力和管理的效率。
二、財務(wù)集中管理模式下優(yōu)化基層保險公司財務(wù)管理策略
（一）強化財務(wù)管理制度的修訂
財務(wù)方面管理對現(xiàn)代企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營和長遠發(fā)展具有重要的保障性作用，現(xiàn)今基層保險公司在實際的工作中，^為注重財務(wù)方面的管理，在采用集中式的管理之后，使得基層公司的財務(wù)管理與管理指導(dǎo)歸為總公司的財務(wù)部，管理模式發(fā)生這樣的變化，一方面實現(xiàn)了財務(wù)的集中管理，但是更重要的是對相關(guān)的制度的制定迫在眉睫?；谶@樣的狀況，為了保障集中式財務(wù)管理具有較高的管理效率，基層保險公司應(yīng)強化財務(wù)管理制度的修訂。在實際的操作中，應(yīng)針對基層保險公司相對薄弱的環(huán)節(jié)，注重對工作流程標準化的建設(shè)，對潛在的財務(wù)風(fēng)險予以適當?shù)姆婪?，其中的包含出臺公司制度建設(shè)與管理指引，進而明確公司的不同層級機構(gòu)的職能，統(tǒng)一定制財務(wù)工作流程與崗位的職責，以此來實現(xiàn)財務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。
（二）嚴格按照預(yù)算控制制度執(zhí)行
對財務(wù)方面進行管理，主要目的是為了降低日常不必要的財務(wù)支出，在這樣的指導(dǎo)思想下，逐步強化對基層公司費用預(yù)算管控，對相關(guān)的財務(wù)支出指標予以明確，規(guī)范的開支的范圍，注重大額度費用的核實和分析，重要的是對基層保險夠公司上報的預(yù)算額度執(zhí)行狀況的跟蹤和分析，這樣才能從根本上對財務(wù)支出金額進行合理的控制。在實際的工作中，應(yīng)嚴格地按照預(yù)算控制制度進行執(zhí)行，進而提升財務(wù)預(yù)算管理的規(guī)范化。
（三）注重內(nèi)部審計職能的提升
內(nèi)部審計主要的職能是對公司內(nèi)部的財務(wù)部門進行監(jiān)督和管理，將集中式的財務(wù)管理模式實行的過程中，為了保障管理和制度執(zhí)行的力度，應(yīng)通過內(nèi)部審計來進行管理。這是由于內(nèi)部審計的設(shè)定，能增強依法合規(guī)的意識與責任意識，這樣的狀況能促進的基層公司強化財務(wù)管理，通過這樣的方式實現(xiàn)對基層保險公司保費預(yù)收的管理，并能檢查出是否存在挪用和貪污的現(xiàn)象發(fā)生，在每日賬目核下，提升了財務(wù)管理的安全性。
結(jié)論
通過本文的論述得知，現(xiàn)代企業(yè)在對自身財務(wù)進行管理的過程中較為注重科學(xué)化與合理化，其中財務(wù)集中式的管理方式能對分公司的財務(wù)狀況予以充分的了解在本次研究中，筆者針對基層保險公司的財務(wù)管理提出了三點優(yōu)化應(yīng)用策略：強化財務(wù)管理制度的修訂、嚴格按照預(yù)算控制制度執(zhí)行、注重內(nèi)部審計職能的提升。望此次研究的內(nèi)容和結(jié)果，能為保險公司以及市場經(jīng)濟中其他形式公司的財務(wù)管理提供相應(yīng)的優(yōu)化策略和建議，進而增強其自身的綜合競爭力。
參考文獻：
[1]馬樹強.談省級財務(wù)集中趨勢下的基層保險機構(gòu)財務(wù)管理[J].中國農(nóng)業(yè)會計，2012，09：6-7.
關(guān)鍵詞：財務(wù)精細化管理；保險公司；內(nèi)部控制；策略
內(nèi)部控制是保險公司日常管理的一種模式，也是一種自律行為，指的是公司以既定工作目標的出發(fā)點，對公司內(nèi)部各種業(yè)務(wù)活動實行制度化管理和控制，從而到達防范經(jīng)營風(fēng)險，提高管理水平的目的。改革開放以來，我國經(jīng)濟體制和財政體制改革的不斷深化，保險公司財務(wù)管理水平不斷與國際接軌，全面推進科學(xué)化精細化管理已經(jīng)成為企業(yè)財務(wù)管理的目標。因此，在財務(wù)精細化管理驅(qū)動下，保險公司如何加強其內(nèi)部經(jīng)營管理、防范風(fēng)險以及提高內(nèi)控水平，成為擺在各保險公司面前并亟需解決的問題。
一、保險公司內(nèi)控模式存在的問題分析
1、內(nèi)控與經(jīng)營活動相脫節(jié)
在保險公司的日常管理中，內(nèi)控的效率與整個公司的發(fā)展息息相關(guān)，因為，內(nèi)控是與公司發(fā)展辯證統(tǒng)一的，是與經(jīng)營活動融為一體的控制活動。然而，目前許多保險公司普遍存在內(nèi)控與經(jīng)營活動相脫節(jié)、不能有效融為一體的現(xiàn)象，從而在很大程度上降低了內(nèi)控的有效性。此外，有些保險公司為片面追求保費上規(guī)模，只看到眼前的利益而缺乏遠見，盡管其內(nèi)控制度健全、內(nèi)控體系完善，但執(zhí)行不力、內(nèi)控效率低下，使得公司內(nèi)部控制各項制度、體系建設(shè)形同虛設(shè)，難以發(fā)揮其應(yīng)有的功效。
2、財務(wù)集中，隨意性較大
調(diào)查顯示，我國大多數(shù)保險公司都實行了省級財務(wù)集中的管理模式，目的是強化省級公司對下屬公司的管理職能，加大財務(wù)垂直控制力度，以便于集中統(tǒng)一處理，增強公司防范和管控經(jīng)營風(fēng)險的能力，提高公司集約化經(jīng)營管理水平。然而，這種財務(wù)集中的管理模式表面看起來效率較高，并有利于對財務(wù)的整體調(diào)控，但是，由于管理線過于長，管理程序復(fù)雜，不容易監(jiān)控，導(dǎo)致在財務(wù)管理過程中隨意性比較大，最終降低了內(nèi)控建設(shè)水平。
3、考核指標體系有待進健全
由于保險公司在我國起步較晚，各方面體制尚不完善，盡管有些公司完全照搬國外公司的管理體制，但在國內(nèi)卻難以高效運作起來。我國保險公司考核指標體系所存在的問題主要體現(xiàn)在：不同公司之間在服務(wù)質(zhì)量、經(jīng)濟效益和內(nèi)部管理等方面的考核沒有形成統(tǒng)一標準；
二、財務(wù)精細化管理驅(qū)動下的保險公司內(nèi)控策略
1、創(chuàng)新內(nèi)控管理理念，提高企業(yè)核心競爭力
在保險公司內(nèi)控模式中，往往是思路決定出路，內(nèi)控管理理念是公司發(fā)展的導(dǎo)向，只有創(chuàng)新內(nèi)控管理理念，才能切實地提高企業(yè)核心競爭力。而保險公司內(nèi)控管理理念創(chuàng)新主要涉及到內(nèi)控管理組織創(chuàng)新、內(nèi)控管理體制創(chuàng)新以及內(nèi)控管理方法創(chuàng)新等方面內(nèi)容。保險公司傳統(tǒng)的內(nèi)控管理往往是事后管理，管理初期沒有形成一種管理共識，只有發(fā)現(xiàn)了問題，再事后匆匆忙忙地去補救，根本沒有財務(wù)管理的風(fēng)險防范意識。在財務(wù)精細化管理的大背景下，保險公司必須重視內(nèi)控管理的創(chuàng)新，充分利用暢通的信息渠道，時刻掌握市場信息，了解業(yè)務(wù)發(fā)展，將公司治理和內(nèi)部控制作為監(jiān)管重點，對市場變化可能帶來的后果采取預(yù)防性措施，切實地做到事前預(yù)防和事中控制，最終實現(xiàn)保險公司內(nèi)控的價值化、集成化、信息化以及智能化的管理，為保險公司內(nèi)控管理提供良好的外部環(huán)境。
2、建立精細化的財務(wù)會計體系
根據(jù)保險公司的發(fā)展實際，建立與之相適應(yīng)的精細化的財務(wù)會計體系，該體系必須涉及成本管理的精細化、資產(chǎn)管理的精細化以及收入的精細化。其中，成本管理的精細化，要求保險公司以市場信息為依托對財務(wù)工作進行科學(xué)的成本核算，提高預(yù)算編制的精確性，分析各項成本支出的合理性，避免資金閑置浪費現(xiàn)象，從而為保險公司節(jié)約不必要的成本開支，進而提高資金使用效率；資產(chǎn)管理的精細化，主要包括做好資產(chǎn)的入賬與出庫記錄工作，由于資產(chǎn)管理是每一個保險公司財務(wù)管理的重要內(nèi)容，必須設(shè)立詳細的資產(chǎn)管理的核算體系，將全部資產(chǎn)都納入會計核算體系，以便于統(tǒng)一管理，提高管理水平；收入的精細化管理，就是要將創(chuàng)收全部收入納入預(yù)算系統(tǒng)，進一步規(guī)范收支途徑，堅決杜絕各單位“小金庫”以及發(fā)放違規(guī)津貼的問題，最終提高保險公司的資金利用率。
3、健全考核指標體系
考核指標體系主要是上級公司對基層公司考核時的一種標準，健全考核指標體系有利于調(diào)動保險公司各公司的財務(wù)管理效率，并對保險公司的重要業(yè)務(wù)進行控制監(jiān)督，有效配置單位的各種資產(chǎn)資源，從而增加保險公司的資產(chǎn)使用效率。以便于更好地進行公司內(nèi)控建設(shè)。然而，在建立健全考核指標體系過程中應(yīng)該充分考慮基層公司實際情況，結(jié)合當?shù)厥袌龅陌l(fā)展需求，要建立中長期績效考核機制，要從立足于公司的長遠發(fā)展。此外，在下達任務(wù)指標時，也不能使任務(wù)越來越重，要考慮市場實際和發(fā)展的規(guī)律，分配與之發(fā)展規(guī)模相一致的任務(wù)量。在以完成上級公司任務(wù)指標為目的考核體系下，必須制定嚴厲的獎罰條例，如果分支機構(gòu)完不成任務(wù)就要受罰，并與年終考核獎勵相掛鉤，讓員工有一個大體的計劃和工作目標。由此可見，只有建立科學(xué)的考核指標體系，打破以保費規(guī)模為主的財務(wù)管理模式，才能使業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整趨于合理，激發(fā)保險公司的開拓精神和創(chuàng)新能力，確保保險公司的健康、快速發(fā)展。
4、加強權(quán)力監(jiān)督管理
合理進行授權(quán)，加強權(quán)力監(jiān)督管理是杜絕保險公司財務(wù)管理中腐敗現(xiàn)象出現(xiàn)與提高內(nèi)控水平的前提。因此，在財務(wù)精細化管理驅(qū)動下，保險公司要需要合理的授權(quán)，加強權(quán)力監(jiān)督，確保內(nèi)部控制制度的順利執(zhí)行。本文主要從以下三方面來論述如何加強權(quán)力監(jiān)督管理：1）建立稽查審計部門，該部門應(yīng)該獨立于公司總部以及各個分公司，并授予監(jiān)督管理內(nèi)控部門的權(quán)力，加強對保險公司內(nèi)控人員的管理；2）加大人才引進力度，并對現(xiàn)有的員工進行針對性培訓(xùn)，要求員工持證上崗，建立起一支專業(yè)高效的團隊，最終提高保險公司內(nèi)部控制水平；3）按照考核標準和業(yè)務(wù)需求，在保險公司內(nèi)部進行合理的分級授權(quán)，根據(jù)不同分支公司的保險業(yè)務(wù)量給予相應(yīng)的經(jīng)營管理權(quán)，這樣不僅僅能夠激發(fā)員工的工作熱情和提高工作的效率，還能夠有效地保證公司內(nèi)部牽制，實現(xiàn)公司內(nèi)部自我監(jiān)督、自我管理的目標。
三、結(jié)語
綜上所述，隨著社會的不斷發(fā)展，保險公司發(fā)展模式的轉(zhuǎn)型與財務(wù)改革的不斷深入，財務(wù)管理內(nèi)控模式的重要性日益突出，傳統(tǒng)的財務(wù)管理理念與管理模式已經(jīng)很難適應(yīng)日新月異的市場經(jīng)濟發(fā)展的需要。因此，在財務(wù)精細化管理驅(qū)動下，這就需要相關(guān)公司必須重視對內(nèi)控模式的研究，不論是從防范和規(guī)避金融風(fēng)險的角度，切實地加強保險企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的保險公司經(jīng)營理念。此外，還要采取各種有效策略，綜合提升保險公司的財務(wù)管理水平，提高財會工作效率與準確性，為保險公司最終提高經(jīng)濟效益和社會效益提供可靠保障。（作者單位：中國人壽保險股份有限公司杭州市分公司）
參考文獻：
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關(guān)鍵詞 網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代 壽險 個人營銷管理 模式創(chuàng)新
一、前言
在我國保險行業(yè)幾十年的發(fā)展過程中，基本形成了一個結(jié)構(gòu)合理、制度完善的保險行業(yè)生態(tài)系統(tǒng)。隨著網(wǎng)絡(luò)信息時代的到來，保險行業(yè)內(nèi)的各類問題不斷顯現(xiàn)出來，尤其是個人壽險營銷管理方面存在的問題最為嚴峻和突出。這就需要保險公司不斷完善個人壽險營銷管理模式，注重模式的創(chuàng)新發(fā)展，這樣才利于保險公司不斷發(fā)展。
二、個人壽險營銷管理概述
（一）個人壽險營銷管理歷史
我國壽險的個人營銷模式大致經(jīng)歷了四個發(fā)展階段，并且每一個階段都呈現(xiàn)出不同的特點。20世紀80年代到90年代，是我國壽險個人營銷管理的初創(chuàng)階段和引入階段。在1980年以后，我國逐漸實行改革開放的發(fā)展戰(zhàn)略，很多保險公司相繼成立，開始利用兼業(yè)人的保險營銷制度來拓展保險公司的市場。[1]后隨著美國友邦保險公司在中國的成立，開啟了中國個人壽險營銷的新時代。個人壽險營銷模式的引進促進了中國保險營銷模式的創(chuàng)新。
進入21世紀以后，個人壽險營銷的發(fā)展進入高速發(fā)展的階段，各類保險公司的壽險業(yè)務(wù)不斷擴大，并且壽險營銷人員數(shù)量每年都在高速增長。隨著保險公司的不斷發(fā)展，保險市場也逐漸趨向飽和，如今個人壽險營銷管理出現(xiàn)一些不可避免的問題，處于轉(zhuǎn)型期的保險行業(yè)只有抓住網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代的發(fā)展機遇，才能夠保障個人壽險營銷管理順利實現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展。
（二）新時期個人壽險營銷管理存在的不足
從個人壽險營銷管理制度的發(fā)展歷史來看，這種模式在給保險公司帶來效益的同時，也存在著一些亟待解決的問題。首先，我國社會進入新的歷史發(fā)展時期以后，對銷售行業(yè)產(chǎn)生了一定影響。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代，需要壽險營銷人員不斷提升自身能力，并且能夠隨著時代的發(fā)展不斷改進自身的營銷策略。由于我國保險營銷人員的整體素質(zhì)偏低，因此缺乏持續(xù)創(chuàng)新的能力和戰(zhàn)略眼光，這樣就不利于壽險業(yè)務(wù)的開展。其次，個人壽險營銷的流動性增強。在新的歷史時期，各個行業(yè)的人員流動性大大增強。造成人員流動的因素有很多，就保險行業(yè)來說，由于壽險銷售的性質(zhì)，導(dǎo)致銷售人員的個人收入不穩(wěn)定，這樣就會造成人員流失。同時，一些銷售者在長時間從事壽險銷售工作以后無法實現(xiàn)個人的晉升，也會導(dǎo)致優(yōu)秀壽險銷售人員的流失。壽險銷售人員流動性的提升，也從另一面揭示出保險公司對壽險銷售人員的管理方面存在一定的問題。最后，我國個人壽險的營銷模式有待完善，這就需要保險公司不斷順應(yīng)時代的發(fā)展，創(chuàng)新個人壽險營銷管理模式。
三、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟背景下個人壽險營銷管理模式創(chuàng)新
（一）重視營銷策略的改進與創(chuàng)新
良好的營銷策略可以在壽險營銷的過程中做到事半功倍。保險公司在具體的工作中應(yīng)該做到以下幾點：一是在網(wǎng)絡(luò)時代要注重對大數(shù)據(jù)的搜集、分析與利用。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代催生出數(shù)據(jù)經(jīng)濟，保險公司想要不斷發(fā)展，在激烈的市場競爭中占據(jù)一席之地，就應(yīng)該注重個人壽險營銷相關(guān)數(shù)據(jù)的搜集與分析。只有這樣才可以對個人壽險營銷狀況有一個整體的認知，并且及時調(diào)整個人壽險營銷策略，順應(yīng)市場的發(fā)展趨勢。實際上，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代的到來對于商業(yè)、銀行業(yè)等帶來了諸多的挑戰(zhàn)，保險業(yè)應(yīng)該注重信息技術(shù)的應(yīng)用，順應(yīng)時代的發(fā)展潮流，不斷實現(xiàn)行業(yè)的升級與改造。二是對于保險公司來說，應(yīng)該注重各類營銷策略的使用，這樣可以在一定程度上為個人壽險的營銷活動提供輔助，在具體的工作中應(yīng)該注重產(chǎn)品策略、渠道策略、促銷策略等營銷策略的使用。這樣就可以在壽險營銷過程中打出組合拳，為壽險營銷人員的銷售活動創(chuàng)設(shè)更好的條件。例如，在進行渠道策略的應(yīng)用過程中，很多保險公司都注重自身官方網(wǎng)站、微信公號等網(wǎng)絡(luò)平臺的建設(shè)，這有利于壽險業(yè)務(wù)在網(wǎng)絡(luò)上得以延伸和拓展。[2]三是應(yīng)該隨著時代的發(fā)展對自身的策略進行更正與改進，以實現(xiàn)保險公司的長足發(fā)展。
（二）注重個人壽險營銷管理模式的創(chuàng)新
在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代，個人壽險營銷制度出現(xiàn)的各類問題需要保險公司注重個人壽險營銷管理模式的創(chuàng)新，這樣才能保障保險公司培養(yǎng)出優(yōu)秀的壽險銷售人員，并且為優(yōu)秀的銷售人員提供良好的晉升與發(fā)展空間，最終形成一個良性的個人壽險銷售制度。具體來說保險公司應(yīng)該從以下幾個方面入手：
首先，在進行壽險營銷人員招聘制度的制定與管理過程中，應(yīng)該制定相應(yīng)的招聘標準，提高銷售人員的準入門檻。保險銷售人員素質(zhì)的提升利于公司今后更好地開展業(yè)務(wù)。除此之外，還應(yīng)該建設(shè)一個完善的壽險銷售人員考核與晉升制度，進而對壽險銷售人員進行有效的管理，從而大大降低公司內(nèi)部職工的流動性，并通過保險公司內(nèi)部的培養(yǎng)制度不斷提升自身的業(yè)務(wù)能力與業(yè)務(wù)管理能力，最終實現(xiàn)晉升。其次，注重建設(shè)雙軌制的壽險營銷人員管理體制。所謂雙軌制就是將員工制與個人制進行有機的結(jié)合。在雙軌制具體的實行過程中，可以將工作時間長、表現(xiàn)優(yōu)異、業(yè)務(wù)能力強的個人壽險銷售轉(zhuǎn)化為公司的內(nèi)部員工，這樣，優(yōu)秀的個人壽險銷售人員既可以得到公司的基本工資，又能夠獲得績效收入，利于提升壽險公司員工的工作積極性和壽險銷售隊伍的穩(wěn)定性。很多保險公司都在進行此類管理制度的嘗試與應(yīng)用。最后，在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代還應(yīng)該強化對壽險銷售人員的監(jiān)管力度，這樣才能保障銷售人員的壽險銷售行為符合保險公司的規(guī)范，才能減少客戶對個人銷售的投訴，使得公司獲得良好的口碑。
（三）借鑒其他國家的營銷管理模式
縱觀世界各國個人壽險營銷管理模式，每一個國家都在進行不同營銷管理模式的嘗試與應(yīng)用。我國的保險業(yè)發(fā)展尚處于初級階段，因此在進行個人壽險營銷管理模式的創(chuàng)新過程中應(yīng)該注重對不同國家保險公司進行模式的借鑒。這樣有利于取其精華，不斷實現(xiàn)壽險營銷模式的創(chuàng)新。比如美國的壽險銷售實行的是人制度與直接銷售制度，而英國實行的是保險經(jīng)紀人制度。[3]對于不同國家的壽險制度進行研究可以對我國壽險營銷制度的創(chuàng)新工作產(chǎn)生一定的引導(dǎo)作用。
四、結(jié)語
網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代對于個人壽險營銷來說既是機遇，也使得我國現(xiàn)有的壽險營銷管理模式面臨著挑戰(zhàn)。對于保險公司來說，只有抓住機遇，迎接挑戰(zhàn)，才能實現(xiàn)個人壽險營銷管理模式的創(chuàng)新，推動整個保險行業(yè)的進步
（作者單位為武夷學(xué)院）
參考文獻
[1] 楊宇明.壽險個人營銷渠道的優(yōu)化升級研究[D].西南財經(jīng)大學(xué)，2014.
關(guān)鍵詞：保險公司；細節(jié)管理；管理模式
一、保險公司管理
（一）公司管理一般架構(gòu)
當前公司管理的一般架構(gòu)是建立在因分散的所有權(quán)結(jié)構(gòu)而引致的所有權(quán)與控制權(quán)相分離的基礎(chǔ)上的。其主要目的是為了解決經(jīng)理人員的機會主義行為及其它問題，以實現(xiàn)公司價值(尤其是股東財富)的最大化。為了實現(xiàn)以上目標，公司管理理論強調(diào)對經(jīng)理人員進行監(jiān)督、約束和激勵，并由此構(gòu)建了以董事會建設(shè)為核心的內(nèi)部管理機制和以產(chǎn)品市場、資本市場、并購市場、經(jīng)理市場為主要內(nèi)容的外部管理機制，二者共同構(gòu)筑完整的公司管理體系，使經(jīng)理人員在內(nèi)部制度的約束和激勵與外部市場的威脅和壓力下，為股東利益最大化努力工作，從而實現(xiàn)有效解決所有者——管理者問題的最終目標。
（二）保險公司管理的特殊性
1.風(fēng)險的集中性。沒有風(fēng)險就沒有保險。保險業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，其產(chǎn)品和服務(wù)本身就是社會和經(jīng)濟生活中可能發(fā)生的各種物質(zhì)和利益損失風(fēng)險。保險公司通過承?；顒?，集聚了大量風(fēng)險，這就需要在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，采取適當?shù)娘L(fēng)險管理技術(shù)手段，在時間和空間上進行合理的分散化處理。同時，保險公司通過建立保險基金的形式，積聚了大量資金，這些資金在保值增值的運用過程中，不可避免地會遇到資金管理和運用風(fēng)險。這就對保險公司的風(fēng)險管理能力提出了更高的要求。
2.成本的后發(fā)性。除了管理費用之外，保險業(yè)經(jīng)營的最大成本是保險賠款。保險公司產(chǎn)品和服務(wù)據(jù)以收費的價格（費率），是根據(jù)大數(shù)法則，由保險標的過去的損失概率作為基本依據(jù)（即純費率），加上一定的趨勢修正系數(shù)、營業(yè)費用率和預(yù)期利潤率（即附加費率）確定的。采取的是收費在先、賠款在后的經(jīng)營方式。因此，建立在歷史統(tǒng)計分析基礎(chǔ)上的定價，與保險責任期滿之后的實際損失賠款成本可能存在一定的差異性。這一特點，客觀上既要求保險公司具備較高的精算（損失率成本預(yù)測）管理水平，也要求保險公司具有良好的承保風(fēng)險標的的同質(zhì)性選擇管理水平。
3.產(chǎn)品和服務(wù)的同質(zhì)性。保險產(chǎn)品和服務(wù)就其形式而言，不具有核心技術(shù)的獨占性，也不受專利保護，極易模仿。任何一個新的產(chǎn)品和服務(wù)舉措，只要競爭對手愿意，都可以在短短的半年時間內(nèi)引進、移植或改造。因此，由產(chǎn)品的差異化入手打造公司的差異化，在保險行業(yè)是極其困難的。保險公司之間的差異化特征，更多的要依靠管理的差異化形成法人行為的差異化，進而通過其理念傳播、組織效率、員工行為等方面綜合表現(xiàn)出來。
4.經(jīng)營的廣泛社會性。有風(fēng)險就有保險。保險公司的客戶遍及社會的各個方面、各個層次，其經(jīng)營也隨之帶有較為廣泛的社會性。客戶類型和客戶需求的多元化，既要求保險公司的客戶服務(wù)具有更加廣泛的適應(yīng)性，同時又要求保險公司在經(jīng)營上具有更強的針對性和靈活性，顯然，這一特殊要求不但是對公司綜合管理能力的一個巨大挑戰(zhàn)，而且也是對管理者和從業(yè)人員經(jīng)營和服務(wù)素質(zhì)的巨大挑戰(zhàn)。
5.經(jīng)營管理活動的較大彈性。由于保險服務(wù)對象的情況千差萬別，風(fēng)險事故損失情況各不相同，加之我國現(xiàn)行監(jiān)管政策要求保險公司及其分支機構(gòu)只能在注冊地的行政區(qū)域內(nèi)開展經(jīng)營活動，因此，在其經(jīng)營管理活動中，保險標的承保前的風(fēng)險評估、發(fā)生保險事故后損失金額鑒定等主要環(huán)節(jié)，都不同程度地存在彈性，使得保險公司在定價管理、成本管理、人員管理和服務(wù)管理等具體管理工作上難以全面實現(xiàn)標準化。同時，保險公司分支機構(gòu)點多面廣，管理幅度大，管理層次多，客戶及其風(fēng)險分布存在很多地域差異，這也拉大了保險公司管理的彈性。
二、國外保險公司管理
(一)保險發(fā)達國家的公司管理模式
當前存在三種主流的公司管理模式,即以英美為代表的市場主導(dǎo)型模式、以德日為代表的銀行導(dǎo)向管理模式和以韓國及東南亞為代表的家族控制型模式。
1.以英美發(fā)達國家為代表的市場主導(dǎo)型公司管理模式
市場主導(dǎo)型公司管理模式強調(diào)股東,以股東利益最大化作為衡量公司管理效率的標準。它以發(fā)達的金融市場、廣泛分散的股權(quán)所有權(quán)以及活躍的公司控制權(quán)市場為基礎(chǔ),利用市場手段間接控制公司,形成對經(jīng)理人員強有力的激勵和持續(xù)性約束,從而保證了公司管理的有效性。其設(shè)置一般為:股東大會;董事會;首席執(zhí)行官(CEO);外部審計制度的導(dǎo)入。
2. 銀行控制公司管理模式
銀行控制主導(dǎo)型公司管理模式下,銀行、法人股東、內(nèi)部人在公司管理中起著主要作用。這種模式在德國、瑞士、奧地利、荷蘭等歐洲大陸國家及東亞的日本盛行,尤其是德國和日本發(fā)展最好,所以又稱為“日德模式”。其管理模式的主要特征是嚴密的股東監(jiān)控機制。這是一種“主動性”或“積極性”的模式,即公司股東主要通過一個能信賴的中介組織或股東當中有行使股東權(quán)利的人組織,通常是一家銀行來代替他們控制與監(jiān)督公司經(jīng)理的行為,從而達到參與公司控制與監(jiān)督的目的。如果股東對公司經(jīng)理不滿意,不像英美兩國公司那樣只是“用腳投票”,而是直接“用手發(fā)言”。
3.家族控制型公司管理模式
家族控制型是公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)沒有實現(xiàn)分離,公司與家族合二為一,公司的主要控制權(quán)在家族成員中培植的一種模式。在這種模式中,企業(yè)的創(chuàng)立家族通過復(fù)雜的交叉持股取得對公司的控制權(quán),國家則通過控制金融系統(tǒng)在微觀經(jīng)濟運行中發(fā)揮重要作用。特點是“一股獨大”,經(jīng)理人易串通大股東控制公司的重要決策,侵犯小股東和其他利益相關(guān)人的利益,形成“內(nèi)部人控制”。這種模式在韓國、新加坡、馬來西亞、菲律賓等國家盛行。
（二）國外保險公司的管理重點
1．董事會建設(shè)是公司管理的核心
隨著社會和經(jīng)濟的不斷發(fā)展，各國不斷的積累經(jīng)驗修改法案以期完善保險公司的管理，從各國法案看，無一不強調(diào)了董事會在公司管理中的核心地位，加重了股東、董事和管理層等相關(guān)方的責任和義務(wù)，要求公司董事、審計師和法律顧問等在公司的監(jiān)督管理、制約管理層方面發(fā)揮更大、更直接、更積極的作用。
對于公司董事會，現(xiàn)代公司管理主要強調(diào)其義務(wù)和職責，以及董事的獨立性。要求董事會應(yīng)盡到謹慎、忠誠、披露和監(jiān)督等義務(wù)。對董事獨立性，紐約證交所和倫敦證交所要求上市公司董事會的一半成員為獨立董事，而香港證交所則要求上市公司三分之一的董事為獨立董事。董事長和CEO不應(yīng)由同一人擔任。獨立董事的獨立性在于董事與公司之間不存在實質(zhì)性的聯(lián)系。同時還要求董事會下設(shè)：
審計委員會：其目的是協(xié)助董事會對公司的財務(wù)報表、合規(guī)性、獨立審計師的資格和獨立性以及公司的內(nèi)部審計職能部門進行監(jiān)督；
公司管理委員會：負責制定提名合格董事會成員的程序，選出或者向董事會推薦能夠使董事會的相關(guān)知識和能力更加平衡的董事人選，制定或推薦公司管理原則，制定選擇新董事的標準，并監(jiān)督董事會和管理層的評估；
薪酬委員會：美國法規(guī)規(guī)定其大部分成員必須具有獨立性，負責履行董事會關(guān)于管理層薪酬方面的責任，負責出具管理層薪酬的年報，制定其他管理層官員的薪酬水平，并就薪酬方面的激勵計劃和期權(quán)計劃等向董事會提出建議；制定薪酬方面的政策包括退休金政策等。
風(fēng)險管理委員會：國際保險監(jiān)督官協(xié)會2004年頒布了《保險公司管理核心原則》。在基本標準中，要求保險公司的董事會建立風(fēng)險管理職能、審計職能與精算職能；在高級標準中，建議保險公司的董事會成立風(fēng)險管理委員會。
保險公司管理不但要保護公司股東的利益；更要保護投保人的利益。同時還要加強對獨立董事的規(guī)范和管理。
2．透明度和信息披露是公司管理的關(guān)鍵
世界經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(OECD)的《公司管理原則》明確規(guī)定，“公司管理框架應(yīng)當確保及時、準確地披露公司所有的重大事項，包括公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、所有權(quán)和管理狀況。”國際保險監(jiān)督官協(xié)會(IAIS)頒布的保險監(jiān)管核心原則和方法(ICP)中的第26條專門對保險公司的透明度和信息披露作出了要求：保險公司應(yīng)披露的財務(wù)狀況和面臨風(fēng)險的信息；披露包括財務(wù)狀況、財務(wù)表現(xiàn)等定量和定性的信息；面臨的風(fēng)險和如何管理風(fēng)險的情況及公司管理及管理；至少每年提供一次經(jīng)審計的財務(wù)報表并對外公布；監(jiān)管機構(gòu)對保險公司披露的信息進行監(jiān)控，采取必要的措施保證披露符合要求。
由于財務(wù)再保險業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和保險公司濫用該項業(yè)務(wù)的趨勢日漸明顯，各國保險監(jiān)管機構(gòu)目前正在思考如何采取措施進一步嚴格財務(wù)再保險業(yè)務(wù)的透明度和信息披露。美國和歐盟目前對相關(guān)保險公司財務(wù)再保險交易進行的深入調(diào)查將有助于加強對此類業(yè)務(wù)透明度和信息披露的規(guī)范，相信不久的將來國際上有關(guān)的最新法律規(guī)定會陸續(xù)出臺。
三、我國保險公司的管理
我國保險業(yè)從20世紀90年代以來,出現(xiàn)了國有股、法人股、個人股、外資股并存的混合股權(quán)機構(gòu),多種股權(quán)性質(zhì)并存的公司結(jié)構(gòu)促進了保險市場的競爭,推動了公司管理的改進和優(yōu)化。近年來,保險公司管理結(jié)構(gòu)建設(shè)的步伐不斷加快,主要取得了以下幾點進步:
（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化,公司管理結(jié)構(gòu)框架初步建立。
國內(nèi)幾家大型保險公司相繼實現(xiàn)規(guī)范上市，一些保險公司吸收民營資本參股,一些公司引進了境外著名金融保險企業(yè)作為戰(zhàn)略投資者，還有一些公司實施了員工參股計劃，這些舉措在保險公司股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化上作出了積極的探索。目前多數(shù)保險公司按照《保險法》和《公司法》要求建立起了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的組織機構(gòu),初步形成了公司管理結(jié)構(gòu)的基本框架,一些公司還設(shè)計了全新的管理結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)。
（二）董事會制度逐步完善,制度規(guī)則逐步規(guī)范。
部分保險公司在董事會下設(shè)置了專門委員會,還有一部分保險公司開始建立獨立董事制度的探索。大部分保險公司制定了較為規(guī)范的股東大會、董事會和監(jiān)事會的議事規(guī)則,對各機構(gòu)的主要職能、議事和決策程序作出了具體規(guī)定,初步形成了分權(quán)制衡機制。
（三）內(nèi)控和風(fēng)險防范得到加強。
有的保險公司通過實施業(yè)務(wù)流程再造,強化內(nèi)控制度;有的公司按照政權(quán)交易所的要求,指定了一套比較完善的內(nèi)控制度;有的公司借鑒戰(zhàn)略投資者的模式,從制度入手,加強后援集中,使風(fēng)險防范工作得到了明顯加強,出現(xiàn)了一些例如首席合規(guī)官、首席風(fēng)險官等新的崗位。
四、相比國外，我國保險公司的管理上存在的問題
雖然從整體上看,我國保險公司管理結(jié)構(gòu)建設(shè)取得了一些進步,但是由于業(yè)務(wù)規(guī)模、股東背景和發(fā)展基礎(chǔ)不同等多種因素,各公司之間管理水平參差不齊,相比較國外的公司，我國一些公司仍存在不少問題。
（一）國有控股保險公司管理結(jié)構(gòu)存在的主要問題
1.國有股比例仍然比較高。目前,國有控股的保險公司中,國有股仍舊占有很高比例,帶有較濃的行政色彩。
2.董事會職能尚未落實到位。公司董事會在選聘高管人員、戰(zhàn)略決策、監(jiān)督和評估經(jīng)理層的績效等方面的主要職能還沒有完全落實到位,很難看出董事會對公司經(jīng)營管理的指導(dǎo)和監(jiān)督。
3.高管人員業(yè)績考核體系不健全。目前國有控股的保險公司都在推行人力資源改革,還聘請了國際著名的人力資源咨詢管理公司設(shè)計了業(yè)績考核和薪酬體系,但對國有保險集團(控股)公司高管人員還缺乏科學(xué)的業(yè)績考核機制和激勵約束機制。
（二）股份制保險公司管理結(jié)構(gòu)存在的主要問題
1.股東行為亟待引導(dǎo)和規(guī)范。一些股東對保險經(jīng)營的特點認識不充分,存在投資理念不成熟的問題。
2.董事會和監(jiān)事會制度不健全,制度執(zhí)行不嚴格。一些公司的董事會在經(jīng)營管理中沒有發(fā)揮核心作用,決策機制不健全,對董事的責任追究機制沒有普遍建立起來。
3.董事專業(yè)化程度低。目前,許多股份制保險公司董事由股東單位派出,缺少保險經(jīng)營管理知識和從業(yè)經(jīng)歷,對其承擔的責任、權(quán)利和行為規(guī)范的認識也比較模糊,決策能力和水平有待提高。
4.關(guān)聯(lián)交易管理制度不健全。許多保險公司沒有指定關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審查和批準程序等方面的管理制度。
5.外部干預(yù)過多。由于多方面因素,個別保險公司仍然受到地方行政部門的干預(yù),還不能做到自主經(jīng)營。
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改革保險資金管理體制和運作機制，按照集中統(tǒng)一和專業(yè)管理的要求，完善保險資金管理體制。
近年來，我國保險資金運用業(yè)務(wù)有了較大的改觀，無論是投資領(lǐng)域的拓展，還是投資人才的引進，都取得了長足的進步，在一定程度上緩解了嚴重威脅壽險公司的利差損問題，同時也在一定程度上改善了財險公司的盈利能力。但保險資金運用的專業(yè)化程度不高仍是制約我國保險業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵問題。為確保中國保險業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，特別是應(yīng)對加人世貿(mào)組織后所面對的新的挑戰(zhàn)，必須抓緊有限時間，迅速提高保險業(yè)的經(jīng)營管理能力，特別是保險資金運用的專業(yè)化管理水平，實現(xiàn)保險業(yè)的健康和可持續(xù)發(fā)展。
我國保險資金運用的發(fā)展與現(xiàn)狀
改革開放以來我國保險業(yè)取得了很大的發(fā)展和進步，在國民經(jīng)濟中的地位和作用日益增強，與發(fā)達國家的差距逐步縮小，截止2002年底，全國保險行業(yè)資產(chǎn)總規(guī)模已達6494.1億元，保險資金可運用余額達5799.3億元。預(yù)計到2005年保險資產(chǎn)總規(guī)模將突破萬億大關(guān)。
吳定富主席在全國保險工作會議上提出，與傳統(tǒng)保險業(yè)相比，現(xiàn)代保險業(yè)不僅包括經(jīng)濟補償功能，還包括資金融通功能和社會風(fēng)險管理功能。這是對中國保險業(yè)的再認識。保險業(yè)作為金融業(yè)的重要組成部分，在金融市場中占有重要地位，是資本市場上重要的機構(gòu)投資人和資產(chǎn)管理人。由于歷史原因，我國保險業(yè)在以往的發(fā)展中比較偏重于保險業(yè)務(wù)本身，從而導(dǎo)致保險業(yè)務(wù)和資金運用業(yè)務(wù)的發(fā)展極不協(xié)調(diào)。2002年是中國保險業(yè)近年來業(yè)務(wù)增長速度最快的一年。全國保費收入3053.1億元，同比增長44.7%.但保費的快速增長和資金運用收益偏低的矛盾卻越來越突出。2002年，資金運用實現(xiàn)收益155.85億元，資金運用收益率為3.14%，比上年下降1.16個百分點。這一矛盾已直接影響到保險公司的償付能力和經(jīng)營的穩(wěn)定性，關(guān)系到保險業(yè)的健康發(fā)展。當前我國保險資金運用管理所面臨的問題主要表現(xiàn)在以下兩個方面：
一是保險資金運用規(guī)模的不斷擴大，而投資渠道卻非常狹窄，投資工具少，保險公司的主要投資領(lǐng)域仍然局限在債券和銀行存款等利率產(chǎn)品上。隨著國家8次降低銀行存貸款利率，國債收益率已降至歷史低位，投資國債潛在的風(fēng)險越來越大。盡管允許保險公司的一部分資金可投資于證券投資基金，但由于保險公司可投資于基金的比例較小，投資于證券投資基金的收益對總體收益貢獻有限。加人世貿(mào)組織后，我國保險業(yè)不但需要化解以往累計的利差損、不良資產(chǎn)等歷史包袱，還將直接面對國際同業(yè)的強力競爭，如不盡快開放保險資金的投資領(lǐng)域，改善投資結(jié)構(gòu)，提高投資收益水平，保險業(yè)將會面臨更大的系統(tǒng)性風(fēng)險。與此同時，國內(nèi)基金的種類不多，性質(zhì)趨同，保險公司選擇余地不大，也制約著保險資金運用業(yè)務(wù)的發(fā)展。
二是投資環(huán)境和投資領(lǐng)域變化，競爭加劇，投資專業(yè)化的要求日益迫切。而保險公司業(yè)務(wù)組織架構(gòu)及業(yè)務(wù)平臺已不能滿足保險資金運用管理業(yè)務(wù)進一步發(fā)展的需要，并在很大程度上制約了保險業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展。盡管部分保險公司對資金運用管理體制做了較大的改進，但由于資金運用管理部門仍作為保險公司的一個內(nèi)設(shè)部門，與專業(yè)化的管理模式相比較仍存在很大弊端，具體表現(xiàn)在機構(gòu)設(shè)置過于簡單、投資專業(yè)人員不充分、資本市場運作經(jīng)驗和管理能力不夠、先進投資管理技術(shù)不足等等。
2002年初召開的中央金融工作會議，借鑒國際通行做法提出了我國保險業(yè)健康發(fā)展的指導(dǎo)方向，要求按專業(yè)化、規(guī)范化的原則，“將保險業(yè)務(wù)和資金運用嚴格分開，強化保險資金的集中統(tǒng)一管理，進一步拓寬資金運用渠道”。新修改的《保險法》將“保險公司的資金不得用于向企業(yè)投資”改為“不得用于設(shè)立保險業(yè)以外的企業(yè)”。為進一步管好、用好保險資金留下了比較大的空間，為設(shè)立專業(yè)化保險資金運用管理機構(gòu)提供了法律保障。今年的全國保險工作會議上，中國保監(jiān)會根據(jù)《保險法》的上述修改，提出：“要把保險資金運用與業(yè)務(wù)發(fā)展放到同等重要的地位，加以高度重視。要改革保險資金的管理體制和運作機制，按照集中統(tǒng)一和專業(yè)化管理的要求，完善保險資金管理體制，做到保險業(yè)務(wù)與投資業(yè)務(wù)相分離。有條件的公司可以設(shè)立保險資產(chǎn)管理公司?！边@是我國保險資金運用實現(xiàn)專業(yè)化、規(guī)范化健康發(fā)展的一項重大戰(zhàn)略舉措，也是進一步拓展保險資金運用渠道的重要保障。
國際保險資金運用的管理模式
國際保險業(yè)的資金運用模式分為三種：外部委托投資、公司內(nèi)設(shè)投資部門、設(shè)立專業(yè)化保險資產(chǎn)管理機構(gòu)。
1、外部委托投資的模式。指保險公司自己不直接從事投資運作，而將全部的保險資金委托外部的專業(yè)投資公司管理，這種模式適于規(guī)模較小的保險公司。
優(yōu)點：將保險資金交給專業(yè)投資公司進行有償運作，使保險公司能夠集中精力開拓保險業(yè)務(wù)。
缺點：外部委托的控制風(fēng)險較大，保險人不僅要承擔投資風(fēng)險，還要承擔外部投資公司的操作風(fēng)險。
2、公司內(nèi)設(shè)投資部門的模式。指在保險公司內(nèi)部設(shè)立專門的投資管理部門，并在投資部門內(nèi)按分工和投資業(yè)務(wù)的不同，分成多個分部或小組，具體負責本公司的保險投資活動。
優(yōu)點：保險公司可直接掌握并控制保險投資活動。
缺點：投資部門是公司內(nèi)設(shè)的一個部門，交易內(nèi)部化，缺少專業(yè)性和競爭性。
3、設(shè)立專業(yè)化保險資產(chǎn)管理機構(gòu)的模式。指在保險公司之下設(shè)專門的保險資產(chǎn)管理公司，由其對保險資金專業(yè)化、規(guī)范化運作。保險資產(chǎn)管理公司可由保險公司單獨設(shè)立，也可通過與其他具有專業(yè)優(yōu)勢的機構(gòu)結(jié)成戰(zhàn)略合作伙伴共同設(shè)立。
統(tǒng)計資料顯示，在當今世界500強中的34家股份制保險公司中有80%以上的公司是采取專業(yè)化保險資產(chǎn)管理機構(gòu)的模式對其保險資金進行經(jīng)營管理和運作。國際保險業(yè)幾十年乃至上百年的發(fā)展經(jīng)驗表明：（1）采取完全依靠外部委托管理保險資產(chǎn)的管理模式很難有效地控制保險資金的投資風(fēng)險；（2）采取內(nèi)設(shè)部門的管理模式則對保險資產(chǎn)管理的專業(yè)化水準和市場競爭能力的提高構(gòu)成了較大的限制；（3）專業(yè)化的保險資產(chǎn)管理模式比較有效地增強了保險資產(chǎn)管理的經(jīng)營管理能力，提高保險資金的運用效率。第三種模式彌補了內(nèi)設(shè)投資部門以及委托外部投資機構(gòu)管理的不足，在引入市場競爭，提高投資收益的同時，通過有效的法人治理結(jié)構(gòu)加強對資產(chǎn)管理子公司的管理和控制，建立了保險公司和資產(chǎn)管理公司雙層風(fēng)險監(jiān)控體系，降低投資的市場風(fēng)險和管理風(fēng)險。保險公司設(shè)立的資產(chǎn)管理公司，積極參與市場競爭，對保險資金進行專業(yè)化、規(guī)范化的市場運作，不僅提高保險資金的收益水平，還可憑借其自身的投資管理優(yōu)勢來管理養(yǎng)老基金、個人基金以及其他公司的資產(chǎn)。
我國保險資金運用管理模式分析
保險公司的資產(chǎn)管理組織架構(gòu)應(yīng)該與保險公司的資產(chǎn)規(guī)模、投資領(lǐng)域以及保險資金運作的特點相適應(yīng)。目前，國內(nèi)保險公司全部采取內(nèi)設(shè)投資部門的管理模式，對于規(guī)模較小、運作歷史較短的保險公司來說，這種管理模式有其存在的合理性。對于規(guī)模較大、投資管理專業(yè)化要求較高的保險公司來說，內(nèi)設(shè)投資部門的管理模式與其發(fā)展不相適應(yīng)。
盡管保險業(yè)務(wù)和保險資金運用業(yè)務(wù)同屬風(fēng)險管理業(yè)務(wù)，但二者所面對的風(fēng)險的性質(zhì)是完全不同的，因此在管理模式上具有不同的要求。由于歷史原因，我國保險公司的管理模式及資源配置基本上都是按照保險業(yè)務(wù)的管理要求建立的，導(dǎo)致其管理風(fēng)格及運作模式并不完全適合現(xiàn)代保險資金運作的要求，這種管理模式的沖突必然會極大地削弱保險投資的運作效率和對投資風(fēng)險的有效管控。
隨著我國保險業(yè)的發(fā)展，保險公司可運用的資金規(guī)模迅速擴大，部分保險公司的可投資資金規(guī)模，從數(shù)十億元到上千億元不等。
因此，保險公司應(yīng)立足于金融投資領(lǐng)域，除投資于銀行存款、債券、基金等金融工具，還要進一步深入研究，以其直接投資于股票、管理基金等。那么，目前保險公司內(nèi)設(shè)的投資組織架構(gòu)，就很難適應(yīng)新的投資業(yè)務(wù)，一定程度上也必然限制保險資金投資領(lǐng)域的拓寬。設(shè)立專業(yè)化的保險資產(chǎn)管理公司，既是保險公司適應(yīng)投資規(guī)模迅速擴大、投資領(lǐng)域不斷拓展的需要，也是保險公司面對WTO接受挑戰(zhàn)所需的正確選擇，從根本上說，是我國保險資金運用長遠發(fā)展的大計。
建立專業(yè)化保險資產(chǎn)管理機構(gòu)是實現(xiàn)我國保險業(yè)健康發(fā)展的根本大計
1.有利于專業(yè)化投資隊伍的建設(shè)。人才是金融投資的核心，專業(yè)化管理人才的不充分，是目前制約我國保險投資發(fā)展的最大障礙。保險公司現(xiàn)有的投資管理模式，對于引進專業(yè)人才、提高專業(yè)化管理水平是不利的。設(shè)立專業(yè)化的保險資產(chǎn)管理公司，將從根本上改善保險資金運用的組織管理結(jié)構(gòu)，根據(jù)保險資金運用的特點建立有效的激勵機制，吸引國內(nèi)外優(yōu)秀的專業(yè)投資人才，培養(yǎng)和建設(shè)一支適合保險資金運用特點的專業(yè)化投資隊伍，為今后保險資產(chǎn)管理的進一步發(fā)展，特別是金融投資領(lǐng)域的逐步放開奠定人力資源基礎(chǔ)。
2.有利于培育保險資金運用的核心競爭力。成立專門的保險資產(chǎn)管理公司，可以按照保險資金的性質(zhì)與偏好，對保險資金運用實行集約、統(tǒng)一和高效的管理，在某些投資領(lǐng)域的收益能力優(yōu)于其他金融機構(gòu)。此外，保險公司將資金委托給下屬保險資產(chǎn)管理公司運作的同時，還可以將資金委托給其他保險資產(chǎn)管理機構(gòu)運作，按照市場化原則，通過公開、公平、公正的競爭和比較，推動整個保險業(yè)資金運用管理水平的不斷提高，形成保險資金運用的核心競爭力，進而提高整個保險行業(yè)的承保能力和償付能力。
3.有利于增強保險公司的風(fēng)險管控能力。保險資產(chǎn)管理是一項復(fù)雜的金融系統(tǒng)工程。建立專業(yè)化保險資產(chǎn)管理機構(gòu)可以根據(jù)保險資金運用的特點，建立專門的研究機構(gòu)，對宏觀經(jīng)濟形勢和市場變化進行深入、細致、及時的研究，為科學(xué)決策提供依據(jù)：可以根據(jù)金融投資要求，建立完善的投資決策體系，提高決策的科學(xué)性和對市場變化的快速反應(yīng)；可針對不同金融產(chǎn)品特性，建立與其相適應(yīng)的業(yè)務(wù)操作流程，要根據(jù)風(fēng)險管控的需要，建立相互獨立的前后臺控制體系，有效地管控投資風(fēng)險。
4.有利于提高保險資產(chǎn)管理的監(jiān)管水平。專業(yè)化資產(chǎn)管理機構(gòu)可實現(xiàn)保險資金運用集約、規(guī)范、高效的管理，使監(jiān)管部門針對保險資金運用的特點確立更加合理的財務(wù)核算體系，建立更加科學(xué)有效的風(fēng)險監(jiān)管體系，從而提高監(jiān)管的科學(xué)化、專業(yè)化、規(guī)范化水平，更加有效地防范金融風(fēng)險。
專業(yè)化保險資產(chǎn)管理機構(gòu)架構(gòu)的基本設(shè)想
1.建立規(guī)范的專業(yè)化保險資產(chǎn)管理公司和科學(xué)高效的組織管理體系。新設(shè)立的保險資產(chǎn)管理公司可在現(xiàn)有的資金運用部、投資管理中心等內(nèi)設(shè)職能部門的基礎(chǔ)上形成，但必須按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)。由于資產(chǎn)管理公司的特殊性，管理團隊是資產(chǎn)管理公司成功與否的關(guān)鍵。在發(fā)達國家中，相當數(shù)量的資產(chǎn)管理公司都是采取合伙人制，規(guī)模較大的資產(chǎn)管理公司則采取管理團隊直接參股或間接參股的方式，形成管理團隊與公司共擔風(fēng)險、共享收益。我們可借鑒國際通行做法，適當考慮吸納管理團隊部分參股資產(chǎn)管理公司，不僅可以更好地吸收高層次的專業(yè)人才，同時，還可以按照保險資金運用的規(guī)律，建立科學(xué)的激勵機制和約束機制。同時，資產(chǎn)管理公司應(yīng)充分發(fā)揮董事會的決策作用，引入獨立董事制度，并設(shè)立投資決策委員會及風(fēng)險控制委員會，對投資決策、執(zhí)行交易、結(jié)算交收、風(fēng)險控制、研究支持、財務(wù)核算、績效評價等方面實行嚴格的分類管理，并可借鑒國際標準制定嚴格、規(guī)范的內(nèi)部管理制度，建立更加完備的內(nèi)部管理控制機制，通過完善的內(nèi)部管控制度，保障保險資產(chǎn)的安全和增值。
2.引入先進的風(fēng)險管理技術(shù)。積極引進國際先進的風(fēng)險管理技術(shù)，包括：固定收益證券的收益率曲線分析、利率期限結(jié)構(gòu)分析、久期及凸性分析技術(shù)、權(quán)益證券的VAR分析技術(shù)以及業(yè)績歸屬模型等金融管理技術(shù)。通過這些先進風(fēng)險管理技術(shù)的引進和在資產(chǎn)管理上的應(yīng)用，提高對市場風(fēng)險的分析、識別及管理的能力。
