時(shí)間：2023-07-04 16:01:14
序論：在您撰寫銀行市場(chǎng)前景時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
于家石頭村，位于河北省石家莊市井陘縣中西部，太行山麓一個(gè)四面環(huán)山的小盆地中，面積約10平方公里，400多戶，1600多口人，是于家鄉(xiāng)政府所在地。1998年11月1日被河北省民俗學(xué)會(huì)命名為“于家石頭民俗村”。
石頭村95%以上的村民是于姓，為明代政治家、民族英雄于謙的后裔。先祖于有道（于謙的長(zhǎng)孫）遷來時(shí)，這里還是一片曠野，“與木石居與鹿豕游”，距今已有500余年的歷史。村中大多數(shù)男子都是能工巧匠，他們祖祖輩輩靠自已的雙手將石頭修成梯田、雕成石器、蓋成石屋、鋪成街道，直至建成龐大的石頭村落。
全村共有石頭房屋4000多間、石頭街道3700多米、石頭井窖池1000多眼，石梯田2000多畝，石頭用具2000多件，石頭碑碣200多塊（現(xiàn)尚存數(shù)10塊），是名副其實(shí)的石頭村。
全村六街七巷十八胡同，縱橫交錯(cuò)、結(jié)解曲伸，每條街道均以卵石鋪成，石街兩旁是一座座石頭院落，古式門樓，黑漆大門，家家相接，戶戶相連，雞犬之聲相聞，鄰里朝夕往來，生生息息，一派農(nóng)家景象，點(diǎn)染其間的還有深宅大院、高房繡樓、古廟古閣，整個(gè)村落街依房建、房與街齊、呼應(yīng)顧盼、規(guī)劃有序。遍布全村的花草樹木春綠夏艷，將原本有幾分冰冷的石門石街裝扮得嫵媚動(dòng)人?！吧钌讲毓判?，瑞石撒幽香”，漫步于石門、石階、石墻之間，詩情畫意油然而生。
于氏宗祠
于氏宗祠是一座保存完好的石頭四合院。宗祠的大院北面（正房）是祠堂，門首懸掛“見愾聞”金字匾額，門口兩邊掛有鐫木楹聯(lián)，上書“基業(yè)遠(yuǎn)遺祖德恩澤大,藻蘋時(shí)薦百世水源香”。祠堂正中設(shè)有于有道神龕，龕內(nèi)牌位兩側(cè)是四條透雕金龍，上捧一壽字，牌位正中刻有“始祖于府君諱有道配賈氏神主”金字。按于家村村民的說法，于有道即于謙的長(zhǎng)孫。于有道有5個(gè)兒子，家譜上分為5股，黃緞圍帳制成的家譜上，排列著星羅棋布的先逝者姓名。
據(jù)村里人講，自古以來于氏子孫就有回鄉(xiāng)祭祖的傳統(tǒng)。過去，每到春節(jié)必定祭祖，年年如此，且日見隆重。據(jù)傳，清代還曾有12秀才頂帶花翎，鑼鼓喧天回鄉(xiāng)祭祖。
祭祖是一個(gè)形式，讓人們高興的是，不論是成年人還是中學(xué)小學(xué)生，都知道祖籍杭州的于謙是自己的祖先，都知道于謙是個(gè)忠臣、廉臣。忠廉傳家，還有什么比這個(gè)更重要的呢？
石頭古街
石頭村是石頭的世界，其中的石頭古街堪稱于家村的一大景觀。于家村的先人們對(duì)建房布局和街道設(shè)置都有明確規(guī)范，東西為街，南北為巷，不通謂胡同，全村共有六街七巷十八胡同，總長(zhǎng)3700多米，古舊街巷，街寬3米～4米，巷和胡同寬約2米～3米，這些窄窄的街道，全為青石鋪就，大小不等，形狀各異，亂石鋪錦，巨細(xì)相間，高低俯仰，結(jié)解曲伸，縱橫交錯(cuò)，如詩如畫。這些明清古道，追溯其歷史多達(dá)500載，少有300年，歲月滄桑，人來畜往，每塊石頭都被磨得細(xì)膩光滑，錚錚發(fā)亮，尤其在雨天，在雨水的沖刷下，熠熠閃光，更成為石頭村一道風(fēng)景線。
石頭四合院
在于家石頭村，用石頭蓋的房院全村不下百座，其中最為壯觀的當(dāng)數(shù)“四合樓院”。這是一座上磚下石的巍峨建筑物，始建于明末，房屋百間，建筑面積近千平方米。分為東西兩院，均為北高南低，三面樓，兩院正房下層均為石券洞室，九間無梁殿、建筑宏偉高大，古樸典雅，偏正惻倚，錯(cuò)落有致，寬敞豁朗，冬暖夏涼。
登二十一級(jí)露天石頭臺(tái)階，即到正房樓上“客位”。這里是宴請(qǐng)賓朋貴客的地方，房?jī)?nèi)粗梁大柱，設(shè)有隔間，寬闊高大，氣勢(shì)恢宏。正中是門，寬過兩米，兩根明柱分立左右，中間安著四扇花欞木門。門兩邊，下部建有幾十厘米高的短墻，短墻之上全部安裝著花欞窗扇。窗前是長(zhǎng)長(zhǎng)的走廊，站在這里向前眺望，南山即景盡收眼底。樓下西廂房后面建有一排小房，分別是長(zhǎng)工房、飼養(yǎng)房、磨房、碾房、庫(kù)房、工具房、水井房等等，大家氣派可見一斑。
清涼閣：石頭村的標(biāo)志性建筑
在于家石頭村，有一個(gè)富有傳奇色彩的建筑“清涼閣”，又名“神仙閣”，坐落于家村東口，是于家村的標(biāo)志性建筑。此閣始建于1581年（明萬歷九年），相傳由力大無比的于喜春一人所建，明萬歷九年（公元1581年）村民于喜春身大力強(qiáng)，家貧好義，獨(dú)立興修。至萬歷二十年，方砌成下層，及第二層修竣，即行病故。至第三層，系村民用木磚補(bǔ)葺。閣下層所徹之石，多達(dá)萬余斤重。下層?xùn)|面是一石制桌裙，上鐫梅花鹿，工粗而雅。
據(jù)傳，清涼閣原擬九層，但修至二層時(shí)，于喜春在懸掛風(fēng)動(dòng)匾時(shí)砸傷手臂，繼而病故，未能如愿。如今在清涼閣底層的石板路上仍可看見當(dāng)時(shí)于喜春受傷后留下的斑斑血跡。
清涼閣共有三層，其建筑風(fēng)格獨(dú)特，構(gòu)思奇巧，雕梁畫棟、五脊六獸、斗拱重檐。東門懸有風(fēng)動(dòng)石匾，西門高掛扇形鎦金匾，南側(cè)嵌有圓雕龍頭、扇形匾上書“清涼閣”3個(gè)鎦金大字；風(fēng)動(dòng)石匾制作古怪，雙童簇?fù)砻坊埂⒋箫L(fēng)不動(dòng)小風(fēng)動(dòng)。
清涼閣上下三層結(jié)構(gòu)各異，第一層為搭券四門式；第二層是實(shí)芯四室式；第三層乃明柱回廊式，該建筑頂層系“木磚補(bǔ)葺”，四面明柱、單門殿堂，白墻壁畫，琉璃瓦頂，清新明快，古樸高雅。下面兩層是全石建筑，錯(cuò)落有致，欲爭(zhēng)有讓，高低優(yōu)仰，犬牙交錯(cuò)，跌宕起伏，勾心斗角，頗有力學(xué)價(jià)值。
更為奇特的是，如此高大的建筑物，竟然不打地基、不填輔料，完全以天然石底為基礎(chǔ)，塊塊巨石就地而起，從下到上完全干打壘而成。石塊巨大驚人，有的長(zhǎng)過數(shù)米，有的重達(dá)數(shù)噸，有的原封不動(dòng)，有的鏨跡寥寥，構(gòu)造粗獷奔放，設(shè)計(jì)獨(dú)出心裁。整個(gè)建筑充滿古樸粗糙之美，正如當(dāng)?shù)孛裰{所說的“一塊石頭一匹梁、一塊石頭一堵墻”。清涼閣巍巍然、凜凜然聳立于山間村首。
清涼閣上面兩層皆為廟宇，最上層是玉皇廟頂，供奉玉皇大帝，第二層分四室；東室三皇廟，供奉堯舜禹；南室三義堂，供奉劉關(guān)張；北室閻王殿，供奉閻羅王；西室觀音祠，供奉送子觀音、癍疹娘娘和眼光娘娘。下層是搭券形建筑，朝東向西宛如城門，是于家村的東大門。
拱券中央頂部有于喜春侄兒于朝興雕刻的碑文：“萬歷九年起根源，一人修筑其實(shí)難。二十五年完下節(jié)，思量何日得周全。闔村都說使木植，憑吾獨(dú)力鑿石山。經(jīng)營(yíng)暫停觀此境，等待功成萬古傳?！?/p>
縱觀整個(gè)清涼閣，累累巨石，鱗次櫛比，似券非券，似搭非搭，集美學(xué)、力學(xué)、建筑學(xué)、數(shù)學(xué)、幾何、物理學(xué)于一體，盤根錯(cuò)節(jié)、鬼斧神工，可謂建筑史上之奇跡，民間藝術(shù)之珍寶。
于家村的另一個(gè)景致便是村中隨處可見的水井，如今全村共有新舊水井700多眼，水窖近300口，水池18個(gè)，是總戶數(shù)的兩倍多。
于家村在建村之初，先祖?zhèn)儗?duì)蓄水、用水就非常重視。于康兩家各有安排，于氏先祖生有五子，共分“五股”，在南山腳下挖了五個(gè)水池，取名“大爺池、二爺池、五爺池”；康家在東山腳下也挖了一個(gè)水池，取名“康家池”。由于水珍貴，對(duì)水管理甚嚴(yán)，如清乾隆三十九年所立的“柳池禁約”碑就規(guī)定，對(duì)孤、寡老人照顧；對(duì)偷水、浪費(fèi)者處罰。
后隨著人口不斷增加，各戶開始自找地方打井、修窖，有的在村邊，有的在路旁，有的在地頭，有的在山上，有的置院內(nèi)，有的蓋井房，年復(fù)一年，越來越多，全村上下，家家有井，戶戶有窖，面面有池。猶如繁星，形成了一個(gè)罕見的井窖池網(wǎng)絡(luò)。
2009年銀行間債券市場(chǎng)總體運(yùn)行情況
市場(chǎng)規(guī)模和發(fā)行次數(shù)高速增長(zhǎng)
2009年，銀行間債券市場(chǎng)累計(jì)發(fā)行債券(不含央行票據(jù))4.49萬億元，同比增長(zhǎng)65.96%；累計(jì)發(fā)行846次，同比增長(zhǎng)63.32%。在積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策導(dǎo)向下，2009年債券市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)了高速擴(kuò)容。中期票據(jù)和企業(yè)債增長(zhǎng)尤為迅猛，二者合計(jì)發(fā)行1.11萬億元，占企業(yè)債券發(fā)行總量的70.66%，較2008年增長(zhǎng)171.38%。
市場(chǎng)交易量呈明顯增長(zhǎng)趨勢(shì)
2009年，債券市場(chǎng)累計(jì)成交126.11萬億元，較2008年增長(zhǎng)21.56%。其中，銀行間債券市場(chǎng)成交122.08萬億元，較2008年增長(zhǎng)21.02%，其交易規(guī)模在全市場(chǎng)中占比96.81%，居絕對(duì)主體地位。從銀行間債券市場(chǎng)的主要交易方式來看，現(xiàn)券交易為48.87萬億元，較2008年增長(zhǎng)19.70%；回購(gòu)交易為72.57萬億元，較2008年增長(zhǎng)20.96%（見表1）。政府信用類債券在交易規(guī)模中占據(jù)主要地位，政策性金融債、央行票據(jù)和政府債券在現(xiàn)券交易規(guī)模中的占比分別為36.41%、29.80%和8.46％；在回購(gòu)交易規(guī)模中占比分別為30.33%、31.31%和26.90％。
收益率整體上行
2009年，銀行間市場(chǎng)債券收益率總體呈震蕩上升趨勢(shì)。2009年2月之前，經(jīng)濟(jì)觸底跡象不明顯，信貸增長(zhǎng)迅猛，市場(chǎng)資金十分寬裕，中債指數(shù)大幅下跌，國(guó)債收益率平均上行20bp。3～5月，市場(chǎng)對(duì)經(jīng)濟(jì)回暖信心趨強(qiáng)，投資者擔(dān)憂利率風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)債收益率小幅波動(dòng)。6～9月，經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)回升，中債指數(shù)再呈下跌態(tài)勢(shì)，收益率相應(yīng)上行，銀行間國(guó)債收益率平均上升47bp。10月之后，信貸收縮，銀行間市場(chǎng)資金充裕，收益率小幅下降。從2009年全年來看，1年期、3年期和10年期國(guó)債收益率分別較2008年末上升39bp、111bp和89bp（見圖1）；2年期、3年期和10年期政策性金融債收益率則較2008年末上升108bp、145bp和84bp（見圖2）。
2009年，銀行間市場(chǎng)信用類債券收益率波動(dòng)幅度較大，總體呈下跌回升態(tài)勢(shì)。2009年年初，銀行間市場(chǎng)信用產(chǎn)品收益率下行幅度較大，3月份之后，各信用等級(jí)的信用產(chǎn)品收益率都呈上行趨勢(shì)，5年期中期票據(jù)和企業(yè)債大致上行110bp左右（見圖3）。全年信用利差波動(dòng)較大，上半年3年期和5年期AAA級(jí)無擔(dān)保企業(yè)債信用利差最低在100bp左右，而到下半年信用利差呈上行趨勢(shì)，最高達(dá)到了180bp左右（見圖4）。
2009年銀行間債券市場(chǎng)運(yùn)行特點(diǎn)
信用類債券增長(zhǎng)迅猛，集合票據(jù)創(chuàng)新出現(xiàn)
2009年，信用類債券發(fā)展迅猛成為銀行間債券市場(chǎng)的一大亮點(diǎn)，相對(duì)于國(guó)債和政策性銀行債存量10%和20%左右的增長(zhǎng)率，企業(yè)債、中短期票據(jù)和商業(yè)銀行債存量則以50%以上的超速在增長(zhǎng)。信用類債券的面值存量已占銀行間市場(chǎng)托管量的18%。2009年發(fā)行的927只債券中，信用類債券（含企業(yè)債、短期融資券和中期票據(jù)）的發(fā)行只數(shù)為624只，占發(fā)行總數(shù)的67%。信用類債券的融資規(guī)模已超過1.5萬億元，而2009年股票市場(chǎng)融資規(guī)模只有大約1800億元，銀行間市場(chǎng)已經(jīng)超越股票市場(chǎng)，成為繼貸款之后的第二大企業(yè)融資的重要平臺(tái)。2009年11月中小企業(yè)集合票據(jù)首次成功發(fā)行，也是銀行間債券市場(chǎng)為緩解中小企業(yè)融資難題、支持中小企業(yè)進(jìn)行直接債務(wù)融資的又一創(chuàng)新舉措。
投資群體不斷壯大，商業(yè)銀行的債券持有比重提升
2009年，銀行間債券市場(chǎng)參與主體類型進(jìn)一步豐富，資金集合型投資主體與非金融企業(yè)增加較多。其中，基金新增536家，企業(yè)新增309家，銀行新增50家，信用社新增42家，非銀行金融機(jī)構(gòu)新增10家，證券公司新增6家，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)新增3家。2009年末銀行間市場(chǎng)的投資者數(shù)量達(dá)9247家，包括各類金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)投資者，形成了以做市商為核心、金融機(jī)構(gòu)為主體、其他機(jī)構(gòu)投資者共同參與的多層市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，銀行間債券市場(chǎng)已成為各類市場(chǎng)主體進(jìn)行投融資活動(dòng)的重要平臺(tái)（見表2）。
截至2009年末，銀行間市場(chǎng)商業(yè)銀行、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和基金三大類投資機(jī)構(gòu)所持債券占比分別為69.31%、9.06%和4.57%，占比合計(jì)較2008年提高2.46個(gè)百分點(diǎn)。其中，商業(yè)銀行債券增持25818.91億元，占比上升5.99個(gè)百分點(diǎn)；保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)債券增持1815.69億元，占比較2008年略下降0.23個(gè)百分點(diǎn)；基金債券減持3871.05億元，持有比重則比2008年下降了3.31個(gè)百分點(diǎn)（見表3）。
市場(chǎng)創(chuàng)新步伐加快，發(fā)展后勁充足
創(chuàng)新是金融市場(chǎng)持續(xù)發(fā)展的推動(dòng)力。2009年，以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，債券市場(chǎng)在發(fā)行人群體、債券期限、計(jì)息方式、擔(dān)保方式以及債券幣種等方面不斷創(chuàng)新，推出創(chuàng)新性產(chǎn)品，豐富債券市場(chǎng)的品種和結(jié)構(gòu)。2009年債券產(chǎn)品創(chuàng)新呈現(xiàn)以下特征。
一是新的發(fā)行主體不斷加入。通過由財(cái)政部地方政府債券的試點(diǎn)，地方政府以非獨(dú)立身份進(jìn)入債券市場(chǎng)；中小企業(yè)集合票據(jù)的推出為廣大中小企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)提供了平臺(tái)；匯豐銀行（中國(guó)）和東亞銀行（中國(guó)）兩家內(nèi)地外資銀行獲準(zhǔn)在香港發(fā)行人民幣債券；金融租賃公司和汽車金融公司獲準(zhǔn)發(fā)行金融債券；“熊貓債”的重啟也為債券市場(chǎng)增添了新的面孔。
二是發(fā)行期限結(jié)構(gòu)不斷豐富。財(cái)政部豐富了1年期以下品種，成功發(fā)行了50年期國(guó)債，短周期產(chǎn)品和長(zhǎng)周期產(chǎn)品均有所創(chuàng)新，國(guó)債市場(chǎng)的期限品種進(jìn)一步完善。
三是計(jì)息方式呈現(xiàn)多樣化。國(guó)開行發(fā)行首只期限達(dá)10年的以SHIBOR為基準(zhǔn)的浮息債；中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向推出浮動(dòng)利率中期票據(jù)。
四是債券幣種擴(kuò)大。中石油集團(tuán)和中化集團(tuán)分別發(fā)行10億美元和5億美元中期票據(jù)，開創(chuàng)境內(nèi)發(fā)行美元中期票據(jù)的先例。
五是擔(dān)保方式創(chuàng)新。非金融中小企業(yè)集合票據(jù)由專業(yè)債券擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保成功發(fā)行。
制度建設(shè)不斷推進(jìn)，市場(chǎng)發(fā)展基礎(chǔ)進(jìn)一步夯實(shí)
在市場(chǎng)高速擴(kuò)張的同時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和市場(chǎng)參與者高度重視制度和規(guī)則建設(shè)，開展了大量的制度建設(shè)實(shí)踐，取得了較好的效
果。
一是《銀行間債券市場(chǎng)債券登記托管結(jié)算管理辦法》。2009年3月27日，人民銀行《銀行間債券市場(chǎng)債券登記托管結(jié)算管理辦法》，這是我國(guó)第一個(gè)銀行間債券市場(chǎng)債券登記、托管和結(jié)算制度的規(guī)范文件。該辦法從債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)的職能與管理、債券登記、托管和結(jié)算的相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、參與各方的權(quán)利義務(wù)和法律責(zé)任等方面進(jìn)行了規(guī)范。該辦法的實(shí)施是我國(guó)債券市場(chǎng)制度建設(shè)的重大進(jìn)展，對(duì)我國(guó)債券市場(chǎng)的健康、規(guī)范發(fā)展將具有深遠(yuǎn)意義。
二是積極拓寬機(jī)構(gòu)可投資債券的范圍。2009年3月20日，央行公告，明確指出基金管理公司為開展特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)可以在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)開立債券賬戶。同年7月23日，央行再次允許證券公司開展證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)可在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)開立債券賬戶，這意味著基金專戶理財(cái)和券商集合理財(cái)被正式允許進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)。2009年12月29日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)《關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資無擔(dān)保企業(yè)債券有關(guān)事宜的通知》，明確指出保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可投資境內(nèi)銀行間市場(chǎng)發(fā)行的無擔(dān)保企業(yè)債券，同時(shí)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資無擔(dān)保企業(yè)債的投資比例、信用評(píng)級(jí)進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，此舉意味著保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)被正式允許進(jìn)入銀行間無擔(dān)保企業(yè)債券市場(chǎng)。
三是大力拓展債券發(fā)行人群體。2009年8月18日，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)公告，允許金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券，并明確規(guī)定了申請(qǐng)發(fā)行金融債券的具體條件。此舉是在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下穩(wěn)步擴(kuò)大發(fā)債主體的范圍、加快債券市場(chǎng)發(fā)展的重要步驟。2009年11月9日，中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)《銀行間債券市場(chǎng)中小非金融企業(yè)集合票據(jù)業(yè)務(wù)指引》，標(biāo)志著中小企業(yè)集合票據(jù)創(chuàng)新工作進(jìn)入實(shí)質(zhì)性操作階段。此舉對(duì)于拓展中小企業(yè)融資渠道，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時(shí)推動(dòng)債券市場(chǎng)健康發(fā)展具有重要意義。
四是進(jìn)一步完善行業(yè)自律規(guī)則。2009年9月29日，交易商協(xié)會(huì)《銀行間債券市場(chǎng)交易相關(guān)人員行為守則》，12月2日，協(xié)會(huì)再次《銀行間債券市場(chǎng)債券交易自律規(guī)則》。同年9月21日，全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心和中央國(guó)債登記結(jié)算公司共同《銀行間債券市場(chǎng)債券交易監(jiān)測(cè)方案》，上述規(guī)則均從自律角度對(duì)銀行間債券市場(chǎng)參與者的交易行為進(jìn)行規(guī)范，對(duì)于維護(hù)市場(chǎng)秩序，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要作用。
2010年銀行間債券市場(chǎng)展望
展望2010年銀行間債券市場(chǎng)發(fā)展，有利的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政策環(huán)境得以延續(xù)。國(guó)民經(jīng)濟(jì)將進(jìn)一步鞏固回升向好的勢(shì)頭，并將繼續(xù)實(shí)行積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策。2010年的政府工作報(bào)告中指出，要積極擴(kuò)大直接融資，完善多層次資本市場(chǎng)體系，擴(kuò)大股權(quán)和債券融資規(guī)模，更好地滿足多樣化投融資需求。綜合考慮上述因素，預(yù)計(jì)銀行間債券市場(chǎng)運(yùn)行將呈現(xiàn)以下特征。
關(guān)鍵詞：顯性干預(yù)；隱性扭曲；稅法干預(yù)；中性稅法
稅法對(duì)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的影響越來越大，這些影響有的有利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，有的則不利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。為此，有必要深入研究稅法對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)影響的方式及其效果。在稅法影響市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的各種方式中尤其應(yīng)當(dāng)引起我們關(guān)注的是隱性扭曲。隱性扭曲由于其不易察覺，往往并未經(jīng)過深思熟慮，也不一定是政策制定者的本意。本文對(duì)稅法影響市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的各種方式進(jìn)行了初步分析，重點(diǎn)探討稅法對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的隱性扭曲的種類、危害及其顯性化。
一、稅法對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)影響的種類
稅法能夠以各種不同的方式對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響，其中有些制度并不影響市場(chǎng)對(duì)資源配置的調(diào)節(jié)作用，有些制度則會(huì)對(duì)市場(chǎng)配置資源的作用產(chǎn)生較大的影響；有些制度明顯以影響市場(chǎng)配置資源的面目出現(xiàn)，有些制度則通過隱性的方式來影響市場(chǎng)對(duì)資源的配置。
(一)中性稅法制度與干預(yù)稅法制度
稅收是納稅人支付的享受政府公共產(chǎn)品的對(duì)價(jià)。稅法的基本功能是公平合理地在全體納稅人之間分配政府提供公共產(chǎn)品的必要開支。由于稅法可以增加或者降低市場(chǎng)主體的經(jīng)營(yíng)成本，因此，稅法又是政府干預(yù)市場(chǎng)的一個(gè)重要手段。根據(jù)稅法是否具有干預(yù)市場(chǎng)的內(nèi)在功能，可以將稅法分為中性稅法制度與干預(yù)稅法制度。
中性稅法制度是僅僅增加納稅人的納稅成本并不影響市場(chǎng)對(duì)資源配置的功能的制度。中性稅法制度公平地增加所有納稅人的成本，以此籌集政府提供公共產(chǎn)品的收入，但其并不對(duì)納稅人的投資、經(jīng)營(yíng)等市場(chǎng)決策產(chǎn)生影響。例如，徹底型的“增值稅法”對(duì)所有的產(chǎn)品和服務(wù)都按照相同的稅率就其銷售價(jià)格征收增值稅，市場(chǎng)主體無論從事什么行業(yè)，生產(chǎn)什么產(chǎn)品，所承擔(dān)的增值稅負(fù)擔(dān)是相同的，這樣，該市場(chǎng)主體在進(jìn)行投資和經(jīng)營(yíng)決策時(shí)就不需要考慮增值稅因素。這樣的稅法制度就是中性稅法制度。中性稅法制度由于僅公平地增加所有納稅人的納稅成本，對(duì)市場(chǎng)配置資源的功能不產(chǎn)生任何影響，因此，在設(shè)計(jì)該制度時(shí)僅僅考慮納稅人的稅收負(fù)擔(dān)能力以及政府的公共開支需求即可，不需要考慮其對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響。
干預(yù)稅法制度是對(duì)不同種類的納稅人設(shè)計(jì)不同的稅收負(fù)擔(dān)從而間接影響市場(chǎng)對(duì)資源配置的功能的制度。干預(yù)稅法制度在一定程度上背離公平原則，使得不同種類的納稅人承擔(dān)不同的稅收負(fù)擔(dān)，并以此來籌集公共收入并對(duì)市場(chǎng)主體的投資、經(jīng)營(yíng)等決策進(jìn)行調(diào)控。例如，我國(guó)《企業(yè)所得稅法》對(duì)一般企業(yè)征收25％的所得稅，但對(duì)國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)僅征收15％的所得稅，這樣，當(dāng)市場(chǎng)主體在進(jìn)行投資一般企業(yè)還是投資高新技術(shù)企業(yè)的決策時(shí)，就必須考慮企業(yè)所得稅的因素；如果在不考慮企業(yè)所得稅因素的情況下，一般企業(yè)的營(yíng)利能力略高于高新技術(shù)企業(yè)，但在考慮了企業(yè)所得稅因素以后，高新技術(shù)企業(yè)的營(yíng)利能力又略高于一般企業(yè)，那么，投資者就會(huì)選擇高新技術(shù)企業(yè)作為投資對(duì)象。這就充分體現(xiàn)了干預(yù)稅法制度對(duì)市場(chǎng)配置資源功能的干預(yù)。由于干預(yù)稅法制度具有很強(qiáng)的干預(yù)性，在設(shè)計(jì)干預(yù)稅法制度時(shí)必須充分考慮該制度對(duì)市場(chǎng)配置資源功能的干預(yù)程度及其所可能產(chǎn)生的效果。設(shè)計(jì)干預(yù)稅法制度所需要考查的因素更多，所需要預(yù)測(cè)的效果更多，因此，應(yīng)當(dāng)更加謹(jǐn)慎。
(二)顯性干預(yù)稅法制度與隱性扭曲稅法制度
在干預(yù)稅法制度中，根據(jù)該制度是否明確表述為干預(yù)稅法制度以及其直接表現(xiàn)出來的目的是否是干預(yù)市場(chǎng)，還可以進(jìn)一步劃分為顯性干預(yù)稅法制度以及隱性扭曲稅法制度。
顯性干預(yù)稅法制度是明確表述為干預(yù)稅法制度以及直接表現(xiàn)出來的目的就是干預(yù)市場(chǎng)的稅法制度。明確表述為干預(yù)稅法制度的最典型的例子是稅收優(yōu)惠制度(稅收激勵(lì)制度)。稅收優(yōu)惠制度明確給予某種類型的納稅人或者某種類型的經(jīng)營(yíng)方式以稅收優(yōu)惠，其干預(yù)市場(chǎng)的目的非常明顯。例如，我國(guó)《企業(yè)所得稅法》第四章所規(guī)定的“稅收優(yōu)惠”，其中所規(guī)定的每一項(xiàng)制度都具有明顯的干預(yù)市場(chǎng)目的。如，其中規(guī)定對(duì)于企業(yè)“從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得”可以減免企業(yè)所得稅。企業(yè)在進(jìn)行是否從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的決策時(shí)必須考慮該項(xiàng)稅收優(yōu)惠制度，否則就無法作出正確的選擇，其對(duì)市場(chǎng)主體投資決策的干預(yù)是非常明顯的。另外還有一些制度雖然沒有明確表明是稅收優(yōu)惠制度，但其直接表現(xiàn)出來的目的就是干預(yù)市場(chǎng)。例如，我國(guó)《營(yíng)業(yè)稅暫行條例》規(guī)定，文化體育業(yè)需要繳納3％的營(yíng)業(yè)稅，而服務(wù)業(yè)需要繳納5％的營(yíng)業(yè)稅，部分娛樂業(yè)則要繳納20％的營(yíng)業(yè)稅。企業(yè)在選擇從事哪種行業(yè)的投資時(shí)必須考慮其不同的營(yíng)業(yè)稅負(fù)擔(dān)，稅法設(shè)計(jì)不同稅率的直接目的就是干預(yù)市場(chǎng)，對(duì)不同的行業(yè)施加不同的稅收負(fù)擔(dān)。顯性干預(yù)稅法制度由于已經(jīng)明確表達(dá)出干預(yù)市場(chǎng)的目的，政策制定者在制定之時(shí)就已經(jīng)就其干預(yù)市場(chǎng)目的的正當(dāng)性以及實(shí)際效果進(jìn)行了論證和預(yù)測(cè)；雖然在政策制定者判斷錯(cuò)誤的情況下也可能對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生危害，但從整體來看，其對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的危害相對(duì)較小，而且即使產(chǎn)生了危害，政策制定者也會(huì)及時(shí)調(diào)整。
隱性扭曲稅法制度是沒有明確表述為干預(yù)稅法制度，直接表現(xiàn)出來的目的也不是干預(yù)市場(chǎng)但對(duì)市場(chǎng)主體的決策具有潛在影響的稅法制度。隱性扭曲稅法制度往往是在追求其他目的的過程中不經(jīng)意地或者暗中具有影響市場(chǎng)資源配置功能的制度。隱性扭曲稅法制度從表面上很難看出其對(duì)市場(chǎng)配置資源的影響，但進(jìn)行全面細(xì)致的分析以及相關(guān)實(shí)踐調(diào)查以后就可以發(fā)現(xiàn)其對(duì)市場(chǎng)配置資源的影響。例如，我國(guó)對(duì)銷售貨物和加工、修理修配勞務(wù)征收增值稅，對(duì)于其他勞務(wù)征收營(yíng)業(yè)稅，其目的是為了便于征管，但這一制度實(shí)際上造成了銷售貨物與提供勞務(wù)二者之間的稅負(fù)差異，這種差異會(huì)被精明的投資者所覺察，從而成為決定他們投資方向的重要因素之一，這樣，這種增值稅和營(yíng)業(yè)稅分立的制度就具有了影響市場(chǎng)配置資源的作用。由于隱性扭曲稅法制度往往并不是政策制定者所追求的目的，而且一般在政策制定之時(shí)也沒有被政策制定者所覺察，因此，政策制定者在制定隱性扭曲稅法制度時(shí)并未就其影響市場(chǎng)資源配置的正當(dāng)性和實(shí)際效果進(jìn)行論證和預(yù)測(cè)，雖然隱性扭曲稅法制度也有可能“歪打正著”地對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生一些積極影響，但從整體來看，其對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的危害相對(duì)較大。隱性扭曲稅法制度是應(yīng)當(dāng)引起學(xué)界以及實(shí)務(wù)界特別關(guān)注的一類干預(yù)稅法制度。
二、稅法對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)隱性扭曲的種類
稅法可以對(duì)不同的行業(yè)、地區(qū)、企業(yè)規(guī)模以及經(jīng)營(yíng)方式產(chǎn)生隱性扭曲。其中，能夠?qū)π袠I(yè)和經(jīng)營(yíng)方式產(chǎn)生隱性扭曲的稅法制度較多，能夠?qū)Φ貐^(qū)和企業(yè)規(guī)模產(chǎn)生隱性扭曲的稅法制度較少。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 行業(yè)集中 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)
美國(guó)共有8000家商業(yè)銀行，1500家存貸款機(jī)構(gòu)，400家互助儲(chǔ)蓄銀行和10000家信用合作社。美國(guó)第一家現(xiàn)代銀行是建立于1782年費(fèi)城的北美銀行（Bank of North America）。美國(guó)的聯(lián)邦儲(chǔ)蓄系統(tǒng)建立于1913年當(dāng)中央銀行正式成立之時(shí)。在美國(guó)有很多的銀行，因此，銀行行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)也十分激烈。由于一些金融改革和創(chuàng)新，許多傳統(tǒng)意義上的銀行已經(jīng)被現(xiàn)代功能銀行所取代。這篇文章將簡(jiǎn)析美國(guó)銀行行業(yè)的結(jié)構(gòu)。此外，分析銀行的集中程度，即是否銀行業(yè)務(wù)大部分份額被少數(shù)銀行所占有。銀行行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)程度也將被分析，最后，對(duì)集中的銀行系統(tǒng)和競(jìng)爭(zhēng)性的銀行體制給出相應(yīng)的評(píng)價(jià)。
一、美國(guó)銀行的結(jié)構(gòu)
美國(guó)是世界上擁有最多商業(yè)銀行的國(guó)家，大概有8000多所商業(yè)銀行。在它們當(dāng)中，大多數(shù)都是小型銀行。十個(gè)最大的銀行大概占有總銀行系統(tǒng)資產(chǎn)的58%，這個(gè)數(shù)字要小于其他發(fā)達(dá)國(guó)家銀行分配份額。此外，美國(guó)銀行由聯(lián)邦政府和國(guó)家共同監(jiān)管。從歷史上來看，曾經(jīng)有一些規(guī)定用來限制國(guó)有銀行和州制銀行。1927年的麥克法登法（McFadden Act）為了保護(hù)中小銀行的運(yùn)營(yíng)，防止國(guó)有銀行跨州經(jīng)營(yíng)分部。盡管這個(gè)法規(guī)已在上世紀(jì)90年代被淘汰，目前美國(guó)仍然有超過8000家的商業(yè)銀行。隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展，使銀行的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境更具有競(jìng)爭(zhēng)力，傳統(tǒng)銀行的數(shù)目開始下降。傳統(tǒng)銀行是指經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期貸款和短期存款的銀行。傳統(tǒng)銀行提供給非金融借款人的資金從1974年的40%下降到2002年的30%（Mishkin，2004）。自從美國(guó)“并購(gòu)潮”開始，銀行的數(shù)量有所下降，大規(guī)模的銀行開始收購(gòu)中小型銀行。從1990年到1995年，美國(guó)的收購(gòu)兼并數(shù)量為1691起，總價(jià)值是15.6億美元。相比之下，從1996年到2001年的收購(gòu)兼并數(shù)量為1796，其總價(jià)值為75.4億美元。銀行通過合并或收購(gòu)其他小銀行而創(chuàng)建更大的實(shí)體。當(dāng)洲際銀行的限制取消時(shí)一些銀行意識(shí)到他們能獲得更多的利益。此外，銀行可以通過兼并和收購(gòu)擴(kuò)大自己經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，從而達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)。除此之外，還有另外一種銀行類型，叫做超級(jí)區(qū)域性銀行，是指在某個(gè)特定的區(qū)域內(nèi)開展廣闊的金融業(yè)務(wù)的銀行。
二、銀行集中度和競(jìng)爭(zhēng)性
為了測(cè)量銀行集中度和競(jìng)爭(zhēng)性，我們可以用兩種方法測(cè)量市場(chǎng)勢(shì)力以及核實(shí)市場(chǎng)是否集中。兩種方法分別是HHI指數(shù)（赫芬達(dá)爾―赫希曼指數(shù)）和CRn（行業(yè)集中度指數(shù)）。
第一種方法是赫芬達(dá)爾指數(shù)，它是指銀行行業(yè)中各市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體所占行業(yè)總收入或總資產(chǎn)百分比的平方和（Matthews & Thompson，2008年）。
HHI=∑Si2 Si是指第幾個(gè)銀行所占的市場(chǎng)份額。
表1顯示了美國(guó)前第50大銀行的存款市場(chǎng)份額。因?yàn)樵谑袌?chǎng)上存在很多小銀行，他們的市場(chǎng)份額非常小。所以由此根據(jù)美國(guó)排名前20的銀行存款市場(chǎng)份額來粗略計(jì)算HHI。
HHI=11.712+9.782+8.52+4.042+2.312+2.202+1.792+1.552+ 1.522+1.362+1.252+1.222+1.202+1.032+1.012+0.992+0.862+0.812 +0.722+0.642=350.4419
表1
根據(jù)美國(guó)司法部的規(guī)定，如果HH
從計(jì)算結(jié)果來看，美國(guó)銀行市場(chǎng)HHI為350，小于1000。這個(gè)計(jì)算過程中，忽略了一些略小的數(shù)字，所以并不是十分精確，但是它很接近于真實(shí)數(shù)值。因此，美國(guó)的銀行行業(yè)可以認(rèn)為是競(jìng)爭(zhēng)型。
第二種計(jì)算方法是CRn，是指該行業(yè)的相關(guān)市場(chǎng)內(nèi)前N家最大的企業(yè)所占的市場(chǎng)份額的總和（Matthews & Thompson，2008年）。
CRn=∑Si
計(jì)算前8名銀行的存款份額：
CR8=11.71+978+8.5+4.04+2.31+2.2+1.79+1.55=41.88
根據(jù)美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家Bain（1951）對(duì)產(chǎn)業(yè)集中度的劃分標(biāo)準(zhǔn)，將產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)分為寡占型（CR8≥40）和競(jìng)爭(zhēng)型（CR8
銀行市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)成為金融穩(wěn)定的討論中心。除了銀行所占有的市場(chǎng)份額，仍然存在很多銀行可以相互競(jìng)爭(zhēng)的方面，包括：利率、服務(wù)質(zhì)量、產(chǎn)品多樣性以及手續(xù)費(fèi)用和網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)等等。為了爭(zhēng)取更多的利潤(rùn)和市場(chǎng)份額，各大銀行開始提供各樣的政策來吸引顧客。在花旗銀行，顧客可以得到5%的減免稅款，如果新申辦一張借記卡。而摩根大通銀行為了擴(kuò)展新分部的業(yè)務(wù)，規(guī)定如果他們?cè)谛路种ч_辦經(jīng)常賬戶則獎(jiǎng)勵(lì)給客戶100美元。類似于這樣提高競(jìng)爭(zhēng)性的方法層出不窮，使得客戶獲得了更好的服務(wù)，也使得銀行提高了競(jìng)爭(zhēng)性，達(dá)到了雙贏的局面。
三、評(píng)價(jià)
就行業(yè)集中度和競(jìng)爭(zhēng)來說，人們持有不同的意見。一些人相信市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)可以提高行業(yè)效率。古斯曼（引于Beck & Maksimovic，2002）在2000年中指出，一個(gè)通斷的銀行市場(chǎng)更有可能導(dǎo)致信貸配給效應(yīng)，相對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)性銀行市場(chǎng)來說。此外，銀行可以適當(dāng)提高利率，然而，高利率往往更受風(fēng)險(xiǎn)較大投資者喜好。這無疑增加了資本風(fēng)險(xiǎn)。并且，在競(jìng)爭(zhēng)型市場(chǎng)中，銀行可能會(huì)更愿意滿足客戶的各種需求以在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中保有一席之地。然而，仍然有很多人認(rèn)為，不太集中的銀行市場(chǎng)則比較容易受到金融危機(jī)的危害。第一，集中的銀行市場(chǎng)可以提高行業(yè)市場(chǎng)能力以及增加銀行利潤(rùn)。少數(shù)大規(guī)模的銀行壟斷著主要的市場(chǎng)份額，可以形成規(guī)模效應(yīng)從而減低了成本，提高了效率。第二，對(duì)于監(jiān)管者來說，相對(duì)集中的市場(chǎng)會(huì)降低監(jiān)管成本和增加監(jiān)管效率。第三，根據(jù)艾倫和加爾在2000年中指出（引于Beck & Kunt & Maksimovic，2002），美國(guó)的銀行系統(tǒng)相對(duì)英國(guó)來說更加不穩(wěn)定，相比之下，英國(guó)的銀行市場(chǎng)更為集中。
美國(guó)具有最多的商業(yè)銀行，并且由聯(lián)邦政府和國(guó)家共同監(jiān)督。美國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)是比大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家更具競(jìng)爭(zhēng)力也更具有活力。為了獲得更多利潤(rùn)和提高效率，一些大銀行合并其他小型銀行。因此，傳統(tǒng)銀行的數(shù)目開始下降。根據(jù)HHI和CRn計(jì)算方法，美國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)可視為低集中壟斷但接近于競(jìng)爭(zhēng)類型。為了更具有競(jìng)爭(zhēng)力，在美國(guó)的一些銀行采取了一些措施來吸引顧客。有人認(rèn)為具有競(jìng)爭(zhēng)性的銀行業(yè)市場(chǎng)更安全，它可以提高銀行業(yè)的工作效率。其他人認(rèn)為集中的銀行業(yè)市場(chǎng)可以降低監(jiān)管成本，并形成規(guī)模效應(yīng)。不同的國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制需要不同的銀行系統(tǒng)，集中型和競(jìng)爭(zhēng)型都有其各自的優(yōu)點(diǎn)。相比之下，集中型的市場(chǎng)可能更趨于穩(wěn)定化，而競(jìng)爭(zhēng)性的銀行業(yè)系統(tǒng)可能更加有效和效率。但是，穩(wěn)定、收益和流動(dòng)性是銀行經(jīng)營(yíng)的三大必要條件。為了確保穩(wěn)定性，銀行行業(yè)仍然需要嚴(yán)格的法規(guī)和關(guān)于金融危機(jī)情況下的應(yīng)對(duì)方法。
參考文獻(xiàn)
[1]Beck， T.， & Kunt， A.， & Levine， R. （2005）. Bank concentration， competition， and crises： first results.
[2]Berger， A. N. （2003）. Bank concentration and competition： an evolution in the making. Journal of Money， Credit， and Banking.
[3]Cetorellli，N.（2001）. Competition among banks：good or bad？ 2Q/2001， Economic Perspectives.p38-46.
[4]Cetorelli， N. Strahen P. E. （2006）. Finance as a Barrier to Entry：Bank Competition and Industry Structure in Local US Markets.The Journal of Finance 61 （1），p437-461.
[5]Matthews， K. & Thompson，J.（2008）.The economics of banking. John Wiley & Sons.
[6]Mishkin， F.S.（2004）. The economics of money， banking， financial markets. Argosy publishing.
我國(guó)城市商業(yè)銀行正處于快速發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要時(shí)期?？陀^有效地評(píng)價(jià)我國(guó)城市商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，引導(dǎo)其抓住機(jī)遇，通過準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，不僅對(duì)我國(guó)城市商業(yè)銀行發(fā)展具有重要現(xiàn)實(shí)意義，對(duì)穩(wěn)定我國(guó)金融環(huán)境、促進(jìn)金融業(yè)可持續(xù)發(fā)展也具有積極意義。
本文以商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)定位相關(guān)理論作為分析依據(jù)，綜合考慮現(xiàn)階段我國(guó)城市商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)定位狀況，對(duì)我國(guó)城市商業(yè)銀行市場(chǎng)定位中存在的各種問題及其原因進(jìn)行分析，認(rèn)為市場(chǎng)定位因素是當(dāng)前影響我國(guó)城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的重要因素，并基于C-A-P模型對(duì)其市場(chǎng)定位策略提出了改進(jìn)建議。
關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行 市場(chǎng)定位 競(jìng)爭(zhēng)力
我國(guó)城市商業(yè)銀行在化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)，支持地方經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)發(fā)展等方面做出了重要貢獻(xiàn)。當(dāng)前，不同規(guī)模、不同產(chǎn)權(quán)性質(zhì)的銀行在我國(guó)大量出現(xiàn)，銀行業(yè)趨向于形成本土金融機(jī)構(gòu)、外資金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)等相互競(jìng)爭(zhēng)的格局。隨著城市商業(yè)銀行上市和跨區(qū)經(jīng)營(yíng)獲得批準(zhǔn)，城市商業(yè)銀行的市場(chǎng)定位選擇變得更加多元化，通過準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位提高競(jìng)爭(zhēng)力，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中贏得生存和發(fā)展，成為當(dāng)下我國(guó)城市商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要課題。
一、市場(chǎng)定位因素影響城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力
市場(chǎng)定位理論認(rèn)為影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的方面主要是產(chǎn)品、服務(wù)、渠道、員工等。我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中涉及的主要指標(biāo)為流動(dòng)性、盈利性、資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足度、公司治理、管理狀況、創(chuàng)新及技術(shù)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。在城市商業(yè)銀行現(xiàn)實(shí)競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)中，不管是流動(dòng)性或是盈利性還是資產(chǎn)質(zhì)量的各類指標(biāo)均與銀行所提品類型、銷售業(yè)績(jī)密切相關(guān)。存貸款的數(shù)量和結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品的銷售業(yè)績(jī)和盈利能力，員工素質(zhì)及相關(guān)服務(wù)是影響城市商業(yè)銀行現(xiàn)實(shí)競(jìng)爭(zhēng)力的主要方面，城市商業(yè)銀行潛在競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)也顯示市場(chǎng)定位因素與競(jìng)爭(zhēng)力密切相關(guān)。
（一） 我國(guó)城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力現(xiàn)狀
當(dāng)前我國(guó)城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)壓力較大，不僅有國(guó)有商業(yè)銀行不斷細(xì)化業(yè)務(wù)帶來的挑戰(zhàn)，全國(guó)性股份制商業(yè)銀行不斷擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍帶來的壓力，還需要不斷關(guān)注外資銀行的發(fā)展動(dòng)向。
城市商業(yè)銀行屬于地方性金融機(jī)構(gòu)，容易得到地方政府的支持及保護(hù)，能夠充分利用當(dāng)?shù)氐娜瞬藕唾Y源，降低經(jīng)營(yíng)成本，形成價(jià)格上的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。與國(guó)有商業(yè)銀行相比，城市商業(yè)銀行歷史包袱輕，資本充足率較高；經(jīng)營(yíng)機(jī)制較為靈活，員工的積極性相對(duì)較高，更容易采納各種先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理方法和技術(shù)。與全國(guó)性股份制商業(yè)銀行相比，城市商業(yè)銀行業(yè)務(wù)起步早，擁有地緣優(yōu)勢(shì)，經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)密布，業(yè)務(wù)細(xì)化，能更好地提供便民服務(wù)業(yè)務(wù)。與外資銀行相比，城市商業(yè)銀行屬于地方性金融機(jī)構(gòu)，對(duì)所在區(qū)域的市場(chǎng)有深入了解，有利于業(yè)務(wù)開展以及降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
但是，我國(guó)城市商業(yè)銀行起步較晚，資金、規(guī)模、技術(shù)、信息網(wǎng)絡(luò)、業(yè)務(wù)品種和人才等方面都難以與國(guó)有商業(yè)銀行、全國(guó)性股份制商業(yè)銀行和外資銀行和相比也是客觀現(xiàn)實(shí)。城市商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)大多局限于所在區(qū)域，也沒有國(guó)家專門成立的金融資產(chǎn)管理公司解決不良貸款問題，因而其補(bǔ)充資金的渠道單一，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。此外，城市商業(yè)銀行在品牌、產(chǎn)品以及管理上也有很多需要改進(jìn)的地方。
（二） 市場(chǎng)定位是影響我國(guó)城市商業(yè)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的主要因素
1. 所在區(qū)域或城市的發(fā)展水平及影響力。
近年來，我國(guó)城市商業(yè)銀行隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展以及城市化建設(shè)不斷推進(jìn)有了迅速發(fā)展，但其發(fā)展速度和水平一定程度受制于所在城市或地區(qū)的發(fā)展水平。城市商業(yè)銀行與地方政府關(guān)系緊密，也使得其發(fā)展與地方的發(fā)展程度及政府的重視程度密不可分。
根據(jù)《銀行家》雜志發(fā)表的我國(guó)城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力排名狀況可以看出，城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力排名較為靠前的多是區(qū)域發(fā)展較快的地方銀行，例如山東省萊商銀行、江蘇省南充銀行；或是城市經(jīng)濟(jì)活力較強(qiáng)的地方銀行，如浙江省溫州銀行、寧波銀行等。如何通過準(zhǔn)確的區(qū)域定位使得城市商業(yè)銀行能有效抓住城市和區(qū)域發(fā)展的契機(jī)從而實(shí)現(xiàn)自我發(fā)展是我國(guó)城市商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要選擇。
2. 城市商業(yè)銀行產(chǎn)品的便利性及創(chuàng)新能力。
城市商業(yè)銀行面臨國(guó)有商業(yè)銀行、全國(guó)性股份制商業(yè)銀行不斷深入地方的競(jìng)爭(zhēng)壓力，城市商業(yè)銀行應(yīng)該利用其地緣優(yōu)勢(shì)去贏得競(jìng)爭(zhēng)。充分發(fā)揮其服務(wù)所在城市居民、員工本地化程度高等相關(guān)優(yōu)勢(shì)，推出各種高便利性的產(chǎn)品或服務(wù)是重要手段之一。便利的產(chǎn)品往往能吸引大批普通居民成為銀行的客戶，從而能一定程度降低其營(yíng)銷成本，提高銀行的盈利性和競(jìng)爭(zhēng)力。此外，適度的產(chǎn)品及服務(wù)創(chuàng)新也能為城市商業(yè)銀行帶來聲譽(yù)的提升和業(yè)務(wù)的增加。
二、 當(dāng)前我國(guó)城市商業(yè)銀行市場(chǎng)定位存在的問題及原因
當(dāng)前，我國(guó)城市商業(yè)銀行的市場(chǎng)定位總體是依照“服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)，服務(wù)中小企業(yè)，服務(wù)城市居民”的原則進(jìn)行的，但還存在各種問題，主要集中于定位不足和定位混亂兩方面。
（一） 存在的主要問題
1. 定位不明確
目前，大多城市商業(yè)銀行在幾乎所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、所有市場(chǎng)機(jī)會(huì)上都投入大量的人財(cái)物，從各個(gè)方面積極參與競(jìng)爭(zhēng)。但由于沒有建立在系統(tǒng)、科學(xué)的市場(chǎng)細(xì)分基礎(chǔ)上的市場(chǎng)目標(biāo)、客戶目標(biāo)和產(chǎn)品目標(biāo)，城市商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)策略針對(duì)性不強(qiáng)、個(gè)性不足，與大量的投入相比，并未贏得理想的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
同時(shí)，許多城市商業(yè)銀行的市場(chǎng)定位具有雷同性。許多城市商業(yè)銀行沒有對(duì)自身金融環(huán)境和綜合實(shí)力進(jìn)行細(xì)致、科學(xué)的分析，更沒有嚴(yán)密的市場(chǎng)細(xì)分，而是籠統(tǒng)的定位于“三個(gè)服務(wù)”或是與大型銀行市場(chǎng)定位一致，追求大型企業(yè)和項(xiàng)目。比如在公司金融業(yè)務(wù)上，我國(guó)很多城市商業(yè)銀行主要有存款、貸款和結(jié)算三種，在票據(jù)業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、離岸銀行業(yè)務(wù)和公司理財(cái)業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)上開展得較少。調(diào)查顯示，我國(guó)城市商業(yè)銀行中，只有約22%能夠提供家庭組合投資和網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)以及國(guó)際支付、融資租賃服務(wù)，這樣就無法滿足客戶高效、快捷、多樣化的需求。
2. 定位與執(zhí)行不一致
當(dāng)前，我國(guó)不少城市商業(yè)銀行為自己定位于“三個(gè)服務(wù)”，但事實(shí)卻一味追求大客戶大企業(yè)，并未真正執(zhí)行其市場(chǎng)定位戰(zhàn)略。
如果城市商業(yè)銀行不充分發(fā)揮機(jī)制優(yōu)勢(shì)集中資源實(shí)施可保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的特色定位戰(zhàn)略，而是無視與國(guó)有大銀行在制度結(jié)構(gòu)，信用保障、資金規(guī)模、技術(shù)實(shí)力等方面的巨大差異而偏離了自己的戰(zhàn)略宗旨和方向，那么這種市場(chǎng)定位不合理將使得城市商業(yè)銀行縱使僥幸得到一些眼前利益也無法獲得持久的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
（二） 原因分析
1. 城市商業(yè)銀行自身原因
（1）正處于快速發(fā)展和轉(zhuǎn)型階段。我國(guó)的城市商業(yè)銀行絕大多數(shù)是以本地城市信用合作社、部分農(nóng)村信用合作社和少數(shù)地方性金融服務(wù)機(jī)構(gòu)重組改制后建立的股份制商業(yè)銀行。除了承接不規(guī)范經(jīng)營(yíng)時(shí)期形成的大量高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)外，地方政府的不合理干預(yù)、銀行落后的風(fēng)險(xiǎn)管理理念還在演變和發(fā)展，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制有待加強(qiáng)。
（2）急于發(fā)展的心態(tài)較重。銀監(jiān)會(huì)已批準(zhǔn)了部分城市商業(yè)銀行跨區(qū)經(jīng)營(yíng)和上市，這使得一些城市商業(yè)銀行以不斷擴(kuò)大規(guī)模和擴(kuò)展?fàn)I業(yè)網(wǎng)點(diǎn)作為發(fā)展目標(biāo)，傾向于追求大客戶和項(xiàng)目，偏離了服務(wù)本地，服務(wù)中小企業(yè)的初衷。
（3）管理等方面有待加強(qiáng)。我國(guó)城市商業(yè)銀行與國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行相比管理水平和制度建設(shè)等各方面還不完善，尤其是戰(zhàn)略制定等方面尚缺乏系統(tǒng)的規(guī)劃和調(diào)查；與國(guó)外類似的社區(qū)銀行相比則有業(yè)務(wù)不夠?qū)I(yè)，通過明確的市場(chǎng)定位獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)地位的意識(shí)不夠強(qiáng)烈等不足之處。
2. 其他因素
（1）環(huán)境因素。我國(guó)金融業(yè)迅速發(fā)展，各種金融機(jī)構(gòu)間競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，城市商業(yè)銀行不僅面臨著不斷加大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，還必須考慮自身的發(fā)展和轉(zhuǎn)型。由于金融行業(yè)整體而言前景較好，產(chǎn)品需求量大，金融機(jī)構(gòu)成長(zhǎng)性和盈利性較好，因此易產(chǎn)生過高的市場(chǎng)定位。同時(shí)，城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比重較高，為了降低不良資產(chǎn)比例，在向中小企業(yè)發(fā)放貸款中顯得過于謹(jǐn)慎。
（2）缺乏指導(dǎo)。目前我國(guó)城市商業(yè)銀行發(fā)展迅速，但其市場(chǎng)定位往往脫離所在城市的發(fā)展需求，一味求大。城市商業(yè)銀行應(yīng)該得到地方政府與上級(jí)監(jiān)管部門的指導(dǎo)，從而充分利用其地方政府的關(guān)系與城市或地區(qū)發(fā)展取得共贏。
三、 基于C-A-P模型對(duì)我國(guó)城市商業(yè)銀行市場(chǎng)定位的建議
C-A-P模型是具有較高認(rèn)可度的定位策略的模型，通過該模型能夠比較全面地從客戶、區(qū)位和產(chǎn)品三方面對(duì)城市商業(yè)銀行定位進(jìn)行闡述。
（一） 客戶定位
對(duì)于我國(guó)城市商業(yè)銀行來說，應(yīng)當(dāng)重視中小企業(yè)、社區(qū)服務(wù)和個(gè)人客戶的發(fā)展，系統(tǒng)地執(zhí)行其成立之初就確立的“服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)、服務(wù)中小企業(yè)和服務(wù)城市居民”的市場(chǎng)定位。
1. 堅(jiān)持“服務(wù)中小”的市場(chǎng)定位
首先，中小企業(yè)已經(jīng)成為當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最為活躍的部分，其成長(zhǎng)性良好且融資需求旺盛；其次，當(dāng)前我國(guó)大部分城市商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模有限，若執(zhí)著于獨(dú)立為大企業(yè)服務(wù)，不僅資金難以滿足其需要，而且面臨著因貸款集中度過高導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；最后，大企業(yè)一般只能獲得行業(yè)的平均利潤(rùn)，中小企業(yè)正處于成長(zhǎng)期，獲得的邊際收益較高，對(duì)于大企業(yè)不接受的高利率，多數(shù)小企業(yè)卻能接受。雖然目前我國(guó)的中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)制度不健全且貸款擔(dān)保不完善，選擇中小企業(yè)作為主要客戶風(fēng)險(xiǎn)較高，但如果等該市場(chǎng)發(fā)展完善的時(shí)候再尋找客戶，市場(chǎng)可能己經(jīng)為國(guó)有商業(yè)銀行依靠自身雄厚的資本實(shí)力所占領(lǐng)。
2. 重視社區(qū)發(fā)展和個(gè)人銀行業(yè)務(wù)
對(duì)于商業(yè)銀行而言，企業(yè)客戶一直是各家銀行信貸爭(zhēng)奪的對(duì)象，但銀行信貸資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和收益性一定程度受制于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。近年來，隨著人民收入水平的不斷提高，社區(qū)中蘊(yùn)含很大的資金流量和眾多服務(wù)對(duì)象，金融需求越來越大，城市商業(yè)銀行應(yīng)該考慮將金融服務(wù)延伸到社區(qū)，做大個(gè)人銀行業(yè)務(wù)。一方面，要有計(jì)劃、有步驟地加大對(duì)個(gè)人金融業(yè)務(wù)的科技投入和項(xiàng)目開發(fā)力度，利用現(xiàn)代信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)加快對(duì)傳統(tǒng)個(gè)人金融業(yè)務(wù)的改造，在全面整合個(gè)人金融產(chǎn)品、應(yīng)用渠道、定價(jià)機(jī)制和營(yíng)銷管理的基礎(chǔ)上，建立個(gè)人資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)一體化發(fā)展的經(jīng)營(yíng)管理體制。另一方面，城市商業(yè)銀行也要注重戰(zhàn)略合作，在銀行、保險(xiǎn)、證券業(yè)務(wù)日益交叉融合的形勢(shì)下，積極尋找有利于城市商業(yè)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略合作伙伴，建立起更為密切的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，積極探索和拓展合作領(lǐng)域，為自身的發(fā)展開辟新的領(lǐng)域。
（二） 區(qū)位定位
當(dāng)前我國(guó)城市商業(yè)銀行局限于地方的界限已被打破，為城市商業(yè)銀行的發(fā)展提供了更廣闊的空間，但是否跨區(qū)發(fā)展仍需謹(jǐn)慎。我國(guó)城市商業(yè)銀行要充分利用有限的經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)為社區(qū)內(nèi)中小企業(yè)和個(gè)人提供全方位金融和信息服務(wù)。
1. 服務(wù)地方
城市商業(yè)銀行與地方本身就有著千絲萬縷的聯(lián)系，因而城市商業(yè)銀行的發(fā)展不可能也不應(yīng)該脫離地方。城市商業(yè)銀行應(yīng)以地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展為基本立足點(diǎn)，抓住不斷加大對(duì)外開放和都市化進(jìn)程加快的歷史性機(jī)遇，積極開展多種形式的金融創(chuàng)新，大力開發(fā)適合本地中小企業(yè)需求的金融產(chǎn)品，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)特色，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，全面提升對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的金融服務(wù)功能。
2. 適度跨區(qū)發(fā)展
隨著其業(yè)務(wù)和所在地區(qū)的不斷發(fā)展，城市商業(yè)銀行固守某一區(qū)域是不符合其發(fā)展需求和實(shí)際情況的。但市商業(yè)銀行的跨區(qū)發(fā)展不能盲目，必須與所在城市發(fā)展緊密結(jié)合。
當(dāng)前我國(guó)部分大型城市商業(yè)銀行已經(jīng)走向全國(guó)，如北京銀行，此類銀行應(yīng)找準(zhǔn)自己的核心業(yè)務(wù)從而實(shí)現(xiàn)全國(guó)范圍內(nèi)的不斷發(fā)展；大部分城市商業(yè)銀行現(xiàn)階段都處于區(qū)域級(jí)發(fā)展級(jí)，業(yè)務(wù)以所在城市為中心擴(kuò)展至所在省級(jí)或周邊區(qū)域，這應(yīng)該是大多數(shù)城市商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)行區(qū)域定位，即有所側(cè)重又有所發(fā)展；也有部分城市商業(yè)銀行還局限于所在單一城市，此類銀行更要找出制約其發(fā)展的關(guān)鍵，制定合理的區(qū)域定位，先在單一城區(qū)內(nèi)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)再尋求業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大。
（三） 產(chǎn)品定位
城市商業(yè)銀行不可能像大銀行那樣從事“金融百貨公司”式的綜合性業(yè)務(wù)，其必須形成一定的業(yè)務(wù)特色。目前，我國(guó)城市商業(yè)銀行的產(chǎn)品和服務(wù)趨于同質(zhì)性。在進(jìn)行產(chǎn)品定位時(shí)，我國(guó)城市商業(yè)銀行應(yīng)該按照自己的市場(chǎng)定位來推出具有特色的金融產(chǎn)品，要注意區(qū)分面向機(jī)構(gòu)投資者和面向居民個(gè)人的金融產(chǎn)品。批發(fā)業(yè)務(wù)的投放應(yīng)更注重效率而零售業(yè)務(wù)則應(yīng)突出便利性和自身特色。
四、結(jié)語
城市商業(yè)銀行在快速發(fā)展中，既要大膽汲取國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行成功的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，也要認(rèn)真根據(jù)本地情況和特點(diǎn)，選擇合適的市場(chǎng)定位，只有選擇合理的市場(chǎng)定位，才能取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。根據(jù)C-A-P模型，我國(guó)城市商業(yè)銀行應(yīng)在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，不斷進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，結(jié)合自身的優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)，尋求做實(shí)區(qū)域細(xì)分市場(chǎng)、做強(qiáng)社區(qū)產(chǎn)品的定位戰(zhàn)略，將其擁有的優(yōu)勢(shì)資源融入到與對(duì)手相似的競(jìng)爭(zhēng)業(yè)務(wù)中去，形成具有自身特色的市場(chǎng)定位戰(zhàn)略，從而獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
參考文獻(xiàn)
[1] 陸躍祥，唐洋軍等.中國(guó)城市商業(yè)銀行研究[M].北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2010.
[2] 彭建剛等.中國(guó)地方中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展研究[M].北京：中國(guó)金融出版社，2010.
[3] 李鎮(zhèn)西.中小商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力研究[M].北京：中國(guó)金融出版社，2007.
[4] 靳振剛.論我國(guó)地方性商業(yè)銀行的市場(chǎng)定位[J].河南社會(huì)科學(xué)，2006（5）.
[5] 張梅.我國(guó)中小商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力研究[D].上海：上海社會(huì)科學(xué)院，2009.
【摘要】目的 探討經(jīng)直腸超聲實(shí)時(shí)彈性成像技術(shù)引導(dǎo)前列腺穿刺活檢的臨床應(yīng)用價(jià)值。方法 對(duì)76例臨床可疑前列腺癌患者在行前列腺穿刺活檢前，運(yùn)用經(jīng)直腸超聲檢查同時(shí)啟動(dòng)實(shí)時(shí)彈性成像模式，獲得彈性圖像后，確定可疑病灶，引導(dǎo)穿刺活檢。結(jié)果 經(jīng)直腸超聲彈性成像檢出可疑病灶41個(gè)。手術(shù)后病理證實(shí)，其中有35個(gè)病灶為惡性腫瘤，陽性率 85%，6例為良性結(jié)節(jié)，診斷假陽性率為14.6%，4例前列腺癌患者彈性成像顯示無局灶性改變，診斷假陰性率為11%。 結(jié)論 經(jīng)直腸超聲實(shí)時(shí)彈性成像技術(shù)更易于發(fā)現(xiàn)可疑病灶，減少穿刺 針數(shù)，對(duì)患者損傷較小，提高前列腺穿刺活檢的陽性率。
【關(guān)鍵詞】經(jīng)直腸超聲檢查 實(shí)時(shí)彈性成像 穿刺活檢
【中圖分類號(hào)】R737.25 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】2095-6851（2014）2-0369-02
1 資料與方法
1.1研究對(duì)象 收集我院2010年3月-2012年5月，76例臨床可疑前列腺惡性腫瘤，接受經(jīng)直腸前列腺穿刺活檢的患者資料，年齡50-76歲，平均63歲。血清前列腺特異抗原（PSA）所有患者之前均未進(jìn)行過任何前列腺疾病的治療，76例患者穿刺前均接受經(jīng)直腸超聲檢查及超聲實(shí)時(shí)彈性成像檢查，獲得彈性圖像后，根據(jù)彈性評(píng)分，確定可疑病灶后，隨即行經(jīng)直腸超聲引導(dǎo)下前列腺穿刺活檢，并與病理結(jié)果相對(duì)照。
1.2 儀器與方法 采用日立900彩色超聲診斷儀，經(jīng)直腸探頭，頻率4-9MHz。儀器配備前列腺實(shí)時(shí)彈性成像及穿刺引導(dǎo)功能。檢查時(shí)患者行左側(cè)臥位，先引用經(jīng)直腸超聲二維圖像探查可疑病灶，后啟動(dòng)彈性成像模式，雙幅實(shí)現(xiàn)二維圖像及彈性圖像同時(shí)檢查病變部位及周圍組織。手持探頭對(duì)受檢部位輕微且規(guī)律施壓，使壓力指數(shù)始終保持在2-4時(shí)，獲取滿意圖像。根據(jù)前列腺?gòu)椥栽u(píng)分標(biāo)準(zhǔn)[1]，把檢測(cè)到的藍(lán)色區(qū)域確定為可疑病灶，隨之在超聲引導(dǎo)下對(duì)該區(qū)域進(jìn)行穿刺活檢，根據(jù)病灶大小穿刺2-5針不等，術(shù)后對(duì)穿刺標(biāo)本標(biāo)記后送病理檢查。
1.3 統(tǒng)計(jì)學(xué)分析 采用SPSS13.0統(tǒng)計(jì)軟件，對(duì)76例患者可疑前列腺癌患者檢出率及穿刺點(diǎn)比較采用X2檢驗(yàn)，P
2 結(jié)果
76例患者中，35例患者病理結(jié)果診斷惡性腫瘤，其中6例患者病理診斷為不典型增生，慢性前列腺炎11例，單純前列腺增生15例， 9例慢性前列腺炎伴增生。76例患者中經(jīng)直腸超聲檢查發(fā)現(xiàn)可疑病灶41個(gè)，與病理結(jié)果對(duì)照，35個(gè)病灶為惡性結(jié)節(jié)，陽性率85%，6例為良性結(jié)節(jié)，診斷假陽性率為14.6%，4例前列腺癌患者彈性成像顯示無局灶性改變，診斷假陰性率為11%。其中有3例患者經(jīng)直腸超聲顯示前列腺體積明顯增大，內(nèi)部回聲雜亂，極不均勻，內(nèi)外腺分界不清晰，彈性成像顯示整個(gè)前列腺區(qū)域多呈藍(lán)綠相間色，且以藍(lán)色為主。76例可疑前列腺癌患者中，檢出35例共計(jì)41個(gè)可疑病灶，經(jīng)超聲引導(dǎo)下穿刺活檢，診斷符合率100%，檢出前列腺惡性腫瘤共31例，檢出率為88.5%。
3 討論
前列腺癌一直是威脅我國(guó)中老年男性身體健康的主要疾病之一，在我國(guó)發(fā)病率逐年升高。因此，早期診斷、早期治療是決定患者預(yù)后的關(guān)鍵。目前，前列腺常規(guī)彩超檢查主要依據(jù)病灶存在的部位、邊界、形態(tài)、鈣化灶等特征，診斷特異度及敏感度均不高[2]，前列腺惡性腫瘤早期具有病灶小、且顯示模糊多呈等回聲等特點(diǎn)，故一般的超聲檢查很難準(zhǔn)確診斷。因此，經(jīng)直腸超聲引導(dǎo)下前列腺多點(diǎn)穿刺活檢是目前對(duì)前列腺良、惡性腫瘤的主要檢查及確診手段。常規(guī)前列腺穿刺多采用10點(diǎn)或12點(diǎn)活檢方案，但這對(duì)患者造成的損傷大，取材相對(duì)盲目，且容易造成漏診。因此，對(duì)受檢患者行目標(biāo)活檢有望提高前列腺穿刺的陽性率。
惡性腫瘤大多呈浸潤(rùn)性生長(zhǎng)，且質(zhì)地堅(jiān)硬，超聲彈性成像技術(shù)可以通過腫塊與周圍組織間的不同硬度進(jìn)行評(píng)價(jià)、分析及成像，有助于判斷腫塊的良惡性。該技術(shù)在乳腺、甲狀腺腫瘤的應(yīng)用價(jià)值得到廣泛肯定[3-4]。
據(jù)報(bào)道，經(jīng)直腸超聲實(shí)時(shí)彈性成像技術(shù)有助于前列腺癌的早期診斷。此次研究中運(yùn)用經(jīng)直腸超聲實(shí)時(shí)彈性成像檢出41個(gè)可疑病灶，并針對(duì)目標(biāo)病灶進(jìn)行穿刺活檢。根據(jù)病灶大小穿刺2-5針不等，減少穿刺針數(shù)，提高穿刺活檢陽性率。病理結(jié)果證實(shí)，有32個(gè)病灶為前列腺惡性腫瘤。經(jīng)直腸超聲彈性成像技術(shù)正確診斷85%，并可清晰標(biāo)明病灶位于前列腺那個(gè)區(qū)域以及腫塊的大小，為穿刺活檢提供可靠依據(jù)。筆者發(fā)現(xiàn)，經(jīng)直腸超聲彈性成像技術(shù)的運(yùn)用比常規(guī)前列腺多點(diǎn)穿刺活檢對(duì)前列腺癌的檢出率高，且對(duì)患者造成的損傷較小。本組患者經(jīng)直腸超聲檢出41個(gè)可疑病灶，6個(gè)結(jié)節(jié)經(jīng)彈性成像診斷為惡性腫瘤，但穿刺后病理證實(shí)為良性結(jié)節(jié)，假陽性率14.6%。總結(jié)分析，這些患者術(shù)前前列腺體積均明顯增大，病灶相對(duì)較小，且大多位于前列腺的外腺區(qū)域，離探頭較遠(yuǎn)，使之在檢查中得不到有效施壓，估造成誤診。本組患者中有3例惡性腫瘤患者術(shù)前彈性成像未見明顯病灶，啟動(dòng)彈性成像后彈性顯示整個(gè)前列腺區(qū)域多呈藍(lán)綠相間色，且以藍(lán)色為主，提示彌漫性前列腺惡性腫瘤。因此，超聲醫(yī)師在運(yùn)用彈性成像技術(shù)檢查過程中，應(yīng)該手持探頭向前列腺區(qū)域輕度規(guī)律施壓，獲取彈性成像圖像時(shí)，探頭位置要固定，否則將導(dǎo)致彈性圖像質(zhì)量差，影響診斷 [5]。
經(jīng)直腸超聲實(shí)時(shí)彈性成像是一種無創(chuàng)的檢查方法，與常規(guī)二維前列腺超聲檢查結(jié)合具有經(jīng)濟(jì)、方便、無創(chuàng)等優(yōu)點(diǎn)，對(duì)臨床醫(yī)師為患者制定手術(shù)方式及治療方法的選擇有指導(dǎo)作用。經(jīng)直腸前列腺超聲結(jié)合彈性實(shí)時(shí)成像檢查有利于發(fā)現(xiàn)可疑病灶，針對(duì)目標(biāo)病灶進(jìn)行穿刺活檢，有利于提高穿刺活檢的檢出率，減少盲目多點(diǎn)穿刺，且對(duì)患者損傷較小，減輕患者痛苦。因此，經(jīng)直腸超聲實(shí)時(shí)彈性成像在前列腺疾病診斷中有指導(dǎo)意義，值得推廣。
參考文獻(xiàn)
[1]Kamoi K，Okihara K，Ochiai A， et al. The utility of transrectal real-time elastography in the diagnosis of prostate cancer. Ultrasound Med Biol，2008，34（7）：1025-1032.
一、對(duì)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整和我行對(duì)公業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的認(rèn)識(shí)及定位
首先，對(duì)公業(yè)務(wù)是我行基礎(chǔ)性的支柱業(yè)務(wù)，對(duì)公客戶為我行帶來四分之三的利息收入、一半左右的中間業(yè)務(wù)收入、一半左右的存款，同時(shí)，也為我行發(fā)展工資、信用卡、電子銀行、投資銀行等業(yè)務(wù)提供了廣泛的客戶資源。在當(dāng)前和今后一段時(shí)間內(nèi)，對(duì)公業(yè)務(wù)仍然是我行主要利潤(rùn)來源。
其次，在宏觀調(diào)控形勢(shì)下，對(duì)公信貸業(yè)務(wù)不是不發(fā)展，也不是消極地發(fā)展，而是要科學(xué)發(fā)展，要與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)同步發(fā)展。
再次，對(duì)公業(yè)務(wù)的運(yùn)作是一個(gè)有機(jī)的整體，相關(guān)部門要形成合力，提高工作效率，要適應(yīng)新的體制和形勢(shì)。立足于全行的發(fā)展目標(biāo)，真正樹立起營(yíng)銷客戶而不僅僅是營(yíng)銷對(duì)公業(yè)務(wù)的觀念。
二、積極推進(jìn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)發(fā)展
2011年初，總行就明確提出了加快推進(jìn)由傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)向零售業(yè)務(wù)、中小企業(yè)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的要求。基層行處搞好信貸業(yè)務(wù)與個(gè)人業(yè)務(wù)的有效融合，就能掌握市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主動(dòng)權(quán)。宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控給銀行信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來了壓力和挑戰(zhàn)，迫使銀行必須進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)調(diào)整；同時(shí)內(nèi)、外部環(huán)境的變化，也為銀行加強(qiáng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、結(jié)構(gòu)調(diào)整、提升價(jià)值創(chuàng)造能力提供了很好的機(jī)會(huì)。
公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的本質(zhì)是應(yīng)對(duì)當(dāng)前利差收入降低可能帶來的銀行網(wǎng)點(diǎn)盈利能力下降的風(fēng)險(xiǎn)，保持公司業(yè)務(wù)收入的持續(xù)增長(zhǎng)是根本目的。為此，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型中業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)要由信貸業(yè)務(wù)主導(dǎo)轉(zhuǎn)向信貸業(yè)務(wù)與收費(fèi)業(yè)務(wù)并重轉(zhuǎn)變；客戶結(jié)構(gòu)要實(shí)現(xiàn)從優(yōu)質(zhì)大客戶為主向優(yōu)質(zhì)大中小型客戶并重轉(zhuǎn)變；收入結(jié)構(gòu)要盡力保持利差收入最大的基礎(chǔ)上，全力發(fā)展非利差收入這塊短板。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)要實(shí)現(xiàn)由單一傳統(tǒng)存貸款產(chǎn)品向多元化產(chǎn)品組合轉(zhuǎn)變，產(chǎn)品多樣化，收入多元化，實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)綜合經(jīng)營(yíng)。
三、深刻領(lǐng)會(huì)上級(jí)行政策，增強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷工作的主動(dòng)性
我們支行著重圍繞市行年初制定的工作計(jì)劃，認(rèn)清形勢(shì)，把握政策，找準(zhǔn)適合自己的發(fā)展方向。針對(duì)自身在國(guó)際業(yè)務(wù)方面的優(yōu)勢(shì)，研究制定了近期工作思路和遠(yuǎn)期發(fā)展目標(biāo)，積極實(shí)行差別化營(yíng)銷。通過對(duì)行業(yè)內(nèi)優(yōu)良客戶的科學(xué)把握和預(yù)測(cè)，挖掘新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，增強(qiáng)對(duì)工作的預(yù)見性和計(jì)劃性。推行實(shí)施成本領(lǐng)先策略，努力優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，不斷提升我行在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力和客戶的貢獻(xiàn)度。
四、我行公司業(yè)務(wù)市場(chǎng)營(yíng)銷的幾點(diǎn)做法
（一）加強(qiáng)市場(chǎng)研究和客戶規(guī)劃。加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)企業(yè)市場(chǎng)的分析研究，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際制定客戶篩選標(biāo)準(zhǔn)。特別要加強(qiáng)對(duì)地方經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)勢(shì)客戶群體的研究，分析其對(duì)物價(jià)、退稅政策、勞動(dòng)力成本上升等因素的承受能力，真正將利潤(rùn)高、競(jìng)爭(zhēng)性強(qiáng)、科技含量高、成長(zhǎng)性好并經(jīng)得起各方面不利因素挑戰(zhàn)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶挑選出來。
（二）主動(dòng)調(diào)整企業(yè)信貸結(jié)構(gòu)，在加強(qiáng)存量客戶管理基礎(chǔ)上嚴(yán)格新客戶準(zhǔn)入，不斷提高企業(yè)信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量。嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入，做到有進(jìn)有退。積極營(yíng)銷中低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品，有選擇、按比例地進(jìn)入高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品；重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和服務(wù)能力。
（三）加強(qiáng)產(chǎn)品定價(jià)管理和交叉營(yíng)銷，提高客戶服務(wù)水平和業(yè)務(wù)綜合收益。一方面要認(rèn)真研究企業(yè)客戶的多元化需求，學(xué)習(xí)吸收同業(yè)的先進(jìn)做法，豐富產(chǎn)品體系。另一方面要加強(qiáng)企業(yè)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的研究，科學(xué)合理定價(jià)，有效覆蓋風(fēng)險(xiǎn)；除信貸服務(wù)外，還要對(duì)客戶進(jìn)行包括存款、貸款承諾服務(wù)、財(cái)務(wù)顧問、審價(jià)咨詢、“百易安”、個(gè)人高端客戶理財(cái)業(yè)務(wù)等多產(chǎn)品的交叉營(yíng)銷，提高客戶綜合貢獻(xiàn)。
（四）合理制定客戶授信方案，增強(qiáng)方案的可行性、靈活性，滿足結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求。授信方案中要體現(xiàn)資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)組合服務(wù)，可以根據(jù)客戶需求，宏觀形勢(shì)的變化，及時(shí)滿足客戶需求；資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，固定資產(chǎn)貸款、流動(dòng)資金貸款相結(jié)合，人民幣業(yè)務(wù)與貿(mào)易融資國(guó)際業(yè)務(wù)相結(jié)合；表外業(yè)務(wù)與表內(nèi)業(yè)務(wù)相結(jié)合。授信方案中的授信產(chǎn)品調(diào)劑原則可以注明：票據(jù)承兌業(yè)務(wù)可以占用流動(dòng)資金貸款額度；貿(mào)易融資何以占用流動(dòng)資金貸款及票據(jù)承兌額度；外匯資金產(chǎn)品可以占用流動(dòng)資金貸款、票據(jù)承兌及貿(mào)易融資額度等，增加方案的靈活性，適應(yīng)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，及時(shí)滿足客戶需求。
（五）是要加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，繼續(xù)發(fā)揮客戶經(jīng)理的營(yíng)銷主渠道作用。進(jìn)一步優(yōu)化團(tuán)隊(duì)服務(wù)模式，加強(qiáng)現(xiàn)代營(yíng)銷方法和工具的培訓(xùn)應(yīng)用，加大培訓(xùn)力度。
五、今后公司業(yè)務(wù)發(fā)展的思路
（一）以客戶為中心，努力開拓新形勢(shì)下公司業(yè)務(wù)發(fā)展新局面
我們?cè)诜?wù)上將進(jìn)一步深化“以客戶為中心”的經(jīng)營(yíng)理念，著力把客戶的深層次需求作為服務(wù)的主要目標(biāo)，進(jìn)一步完善差別化服務(wù)。做好客戶服務(wù)的要求是了解客戶、了解市場(chǎng)，只有對(duì)市場(chǎng)和客戶有全面、細(xì)致的把握，才能做好客戶服務(wù)。強(qiáng)化“二線為一線服務(wù)，一線為客戶服務(wù)，全行為客戶服務(wù)”的格局。充分發(fā)揮中小企業(yè)客戶三維一體工作流程的作用，大力營(yíng)銷中小企業(yè)客戶群體。
（二）把握新的貿(mào)易融資政策，開啟國(guó)際業(yè)務(wù)營(yíng)銷新局面
今年以來，針對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的有關(guān)問題，總行和省行及時(shí)調(diào)整有關(guān)政策，陸續(xù)下發(fā)了相關(guān)文件，對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批方式、市場(chǎng)準(zhǔn)入政策、產(chǎn)品政策及授權(quán)管理權(quán)限進(jìn)行了適當(dāng)調(diào)整，積極促進(jìn)全行的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展，提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)對(duì)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的支持和帶動(dòng)。加大對(duì)他行大客戶的攻關(guān)滲透力度，對(duì)重點(diǎn)客戶積極營(yíng)銷，緊追不放，深挖潛力，擴(kuò)大份額；對(duì)目標(biāo)客戶充分發(fā)揮員工人脈資源優(yōu)勢(shì)，掌握客戶需求，選準(zhǔn)介入策略，盡快開展業(yè)務(wù)。大力改善客戶結(jié)構(gòu)，特別是對(duì)于經(jīng)常性的貿(mào)易進(jìn)出口類客戶積極營(yíng)銷，深度介入，增強(qiáng)發(fā)展后勁。
