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序論：在您撰寫小企業(yè)國內(nèi)貿(mào)易融資時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
關鍵詞：中小企業(yè)；國際貿(mào)易；貿(mào)易融資；融資市場
隨著改革開放在我國的展開，我國國內(nèi)的中小企業(yè)的科技水平以及國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，中小企業(yè)的數(shù)量一直在不斷的增長，解決了許多地方就業(yè)難的問題，同時中小企業(yè)的國際貿(mào)易的發(fā)展也對我國的國民經(jīng)濟以及全球的經(jīng)濟化起著至關重要的作用。目前，根據(jù)調查顯示，國內(nèi)許多的中小企業(yè)在貿(mào)易融資上一直很難，根據(jù)調查結果，相關部門應該積極的采取措施解決該問題。
1 我國國內(nèi)中小企業(yè)貿(mào)易融資問題的現(xiàn)狀分析
自從我國加入世界貿(mào)易組織以來，國內(nèi)發(fā)展政策的實施，使得我國經(jīng)濟能夠更深的融入現(xiàn)今的國際社會，同時，國內(nèi)企業(yè)對于全球經(jīng)濟市場有了更深層次的認識，使得企業(yè)能夠中分的利用國際資源發(fā)展市場競爭力，增強國際經(jīng)濟合作，促使國際貿(mào)易融資快速發(fā)展的根源還在于中小型企業(yè)的發(fā)展，但是在中小企業(yè)快速發(fā)展的過程中，企業(yè)的資金卻受到了制約，貿(mào)易融資難是所有中小企業(yè)面臨的重要問題。現(xiàn)階段，國內(nèi)學者根據(jù)以往中小企業(yè)在國際貿(mào)易融資上遇到的問題，依據(jù)具體的情況分別提出了各自不同的見解，總結各方面的意見，主要的問題有，目前貿(mào)易融資難的原因主要在于，企業(yè)對于國內(nèi)宏觀經(jīng)濟政策缺乏有力的支持，銀行、證券等金融機構對于國內(nèi)中小企業(yè)的貿(mào)易融資的支持力度不夠，同時還有國內(nèi)中小企業(yè)的自身缺陷例如：企業(yè)的資產(chǎn)信用度不夠、市場競爭力不強、企業(yè)的財務政策制度不健全、財務報表數(shù)據(jù)的可信度達不到金融機構的信任等等，這些都是中小企業(yè)國際貿(mào)易融資難的主要根源。
2 國際貿(mào)易融資的概述
一直以來，在國際市場上，貿(mào)易融資業(yè)務的發(fā)展演變一直都在，確切來說，國際貿(mào)易的發(fā)展史就是貿(mào)易融資的成長史，貿(mào)易融資一直是國際貿(mào)易的一種金融方式，它有著能夠促進國內(nèi)進出口貿(mào)易發(fā)展的重要作用，貿(mào)易融資一般是指在國際貿(mào)易結算業(yè)務的各個環(huán)節(jié)中，能夠為國內(nèi)進出口貿(mào)易提供所需的資金以及融通渠道的一種資金融通活動。國際貿(mào)易融資和一般的信貸管理不同，有著鮮明地業(yè)務特點，貿(mào)易融資主要強調控制企業(yè)的貨物流以及資金流，具有業(yè)務流轉快以及自償性強的特點，能夠在進出口的各環(huán)節(jié)在較短的時間內(nèi)有效深入，時效性強，對于業(yè)務要求的背景一定要清晰，有明確的還款來源；另外，貿(mào)易融資還有著多種化的融資方式，這種多樣化的讓融資方式不僅為貿(mào)易企業(yè)的業(yè)務提供了便利條件，而且也為國內(nèi)等行業(yè)銀行等金融機構帶來了豐厚的收益，更甚者推動了國際上的結算業(yè)務的快速發(fā)展。
3 國內(nèi)中小企業(yè)在國際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢
隨著世界經(jīng)濟的快速發(fā)展以及國際貿(mào)易業(yè)務的范圍擴大，國內(nèi)中小企業(yè)的貿(mào)易融資也得到了快速發(fā)展，主要的發(fā)展趨勢有以下幾個方面。
3.1 中小企業(yè)貿(mào)易融資的后期資金補給不足
20世紀70年代，隨著布雷頓森林體系移位固定匯率為主要內(nèi)容而崩潰，逐漸的浮動匯率開始取代固定匯率，呈現(xiàn)出了劇烈波動的局面，以至于引發(fā)了一系列的經(jīng)濟風險，為規(guī)避這種經(jīng)濟風險，就必須要使得貿(mào)易融資與金融衍生工具相結合，同時金融市場的激烈競爭以及多樣化的融資方式的需求也為金融衍生工具的出現(xiàn)提供了有利條件，但是中小企業(yè)的貿(mào)易融資的后期補給資金不足，造成了現(xiàn)代的金融市場不得不采取更為創(chuàng)新性的手段進行改進，尤其近年來，金融理論在國際貿(mào)易市場上的發(fā)展以及計算機通信技術的不斷突破，為這種創(chuàng)新性的而結合手段提供了技術支持。國際貿(mào)易融資與金融衍生工具的相結合的發(fā)展趨勢成為現(xiàn)今國際市場上普遍采用的一種方式。
3.2 中小企業(yè)貿(mào)易融資方式出現(xiàn)形式單一的趨勢
一般而言，國內(nèi)中小企業(yè)的進出口融資已經(jīng)成為企業(yè)國際化經(jīng)營的主要內(nèi)容，我們主要采取直接融資和間接融資兩種方式，借助直接融資通過貨幣市場發(fā)行商業(yè)票據(jù)等貨幣工具以及間接融資通過商業(yè)銀行等專業(yè)機構提供專門融資服務為媒介進行企業(yè)的貿(mào)易融資。但是，從目前的貨幣市場上看，企業(yè)的進入門檻由于貨幣市場的不完善必須付出極大的成本，同時企業(yè)要上市也需要很大的資金保障，從我國中小企業(yè)的自身條件出發(fā)，現(xiàn)今上市的中小企業(yè)基本上都是由于資金的需求不能滿足而導致不能上市。融資形式的單一是導致這些結果的主要原因。
3.3 能夠給中小企業(yè)提供融資的金融機構較少，沒有足夠的融資工具
與當今的國際貿(mào)易市場相比，我國中小企業(yè)的貿(mào)易融資市場無論是在規(guī)模上還是融資方式上都與之有著巨大的差距，發(fā)達國家日益繁多的融資方式主要體現(xiàn)在，發(fā)達國家能夠為企業(yè)提供足夠的金融融資機構，而我國的中小企業(yè)由于一直以來采用傳統(tǒng)的融資方式，即采用信用證結算與融資相結合的方式為主，融資品種少，而且功能單一，沒有與之相適應的金融工具做輔助，再加上國內(nèi)金融機構發(fā)展的緩慢，技術規(guī)模的限制造成了金融機構不能為企業(yè)提供融資渠道。
4 國內(nèi)中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的建議
4.1 改進中小企業(yè)貿(mào)易融資體系，借鑒國際融資經(jīng)驗
由于世界各國的文化背景不同，經(jīng)濟實力以及經(jīng)濟的發(fā)展階段也高低不一，同時由于各國政府對于貿(mào)易的支持力度的不同也使得國際貿(mào)易融資在國內(nèi)中小企業(yè)的實施上存在較大差異，為進一步改善國內(nèi)中小企業(yè)的這種現(xiàn)狀，我們鼻息要不斷地吸取國內(nèi)外的先進經(jīng)驗，建立屬于中小企業(yè)自己的國際貿(mào)易融資體系。為此，我們應該采取的措施有：注重進出口銀行對于國內(nèi)中小企業(yè)貿(mào)易融資的支持，通過采取各種優(yōu)惠的信貸政策以及與之相適應的金融手段不斷地促進進出口貿(mào)易的快速發(fā)展，為進一步的加強中小企業(yè)的貿(mào)易融資提供有力的保障，只有這樣才能有效地解決進出口銀行資金不足的缺陷，適時的減輕政府壓力，將整個社會閑置的資金吸收進入中小企業(yè)，促進融資體系的建立，為中小企業(yè)的貿(mào)易融資提供信用支持，用少的財政支出利用信用性高的中介結構建立杠桿效應，這樣才能夠調動更多的社會資金，不斷地完善金融貿(mào)易融資體系。
4.2 改進政府對于中小企業(yè)貿(mào)易融資的支持力度
根據(jù)多方面的調查顯示，只有在政府支持下的貿(mào)易融資才能夠得到更好地發(fā)展，縱觀國內(nèi)外各大型企業(yè)融資發(fā)展快的經(jīng)驗，就可以知道，政府應該設立專門的金融融資機構，不斷地扶持國內(nèi)中小企業(yè)的發(fā)展，并能夠通過法律為中小企業(yè)的融資提供資金支持，主要的融資渠道有：政府補貼政策、稅收優(yōu)惠政策、政府貸款援助等，為中小企業(yè)開辟直接的融資渠道。另外，政府應該為中小企業(yè)提供全方位的貿(mào)易融資服務，為他們提供國際市場上貿(mào)易融資支持的機會，通過舉辦各種研討會以及報告會議，將國內(nèi)外金融市場上的具體情況分析清楚，幫助中小企業(yè)在國內(nèi)外找到更多的就業(yè)機會，建立進出口服務中心機構，通過對目標市場的調研情況，為中小企業(yè)提供技術和資金支持，并且政府應該定期的統(tǒng)計分析公布各時段的經(jīng)濟數(shù)據(jù)。
4.3 改進國內(nèi)中小企業(yè)出口信用保險業(yè)務的發(fā)展速度
現(xiàn)階段，出口信貸與信用保險兩大促銷手段被認為是國際貿(mào)易融資的重要手段，出口信用保險可以為中小企業(yè)提供保障，并能夠適時的規(guī)避風險，保證充足的資金支持，這樣有利ide保障了進出口商的收匯安全。另外為保證中小企業(yè)在貿(mào)易融資上的順利進行，貿(mào)易融資應該堅持一定的原則：堅持本國產(chǎn)品出口的原則、堅持審貸分離的原則、堅持融資多元化的原則、堅持競爭原則。根據(jù)這些原則不斷地盡快完善國際貿(mào)易融資擔保機制，由于中小企業(yè)貸款具有時間緊、管理成本高、信貸風險高的特點，建立完善的貸款擔保機制，最終才能夠在積極籌建信貸的基礎上，更適時的規(guī)避金融風險，為中小企業(yè)爭取更多的融資條件。
4.4 改進貿(mào)易融資的產(chǎn)品評價系統(tǒng)，完善內(nèi)部控制機制
商業(yè)銀行必須針對法律制度的不完善性，進一步加強中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的產(chǎn)品評價系統(tǒng)，不斷地完善融資風險控制機制，通過不同類別的國際貿(mào)易融資手段為產(chǎn)品作擔保，根據(jù)所帶來的風險不同，針對每一種業(yè)務建立各自的評價系統(tǒng)，通過相對權值的大小給出改進建議，同時為中小企業(yè)管理層提供融資建議，為進一步的企業(yè)融資做好防范準備工作，另外也可以通過改進宣傳方式的不同，為各種融資業(yè)務制定合適的方式，提供與之相適應的衍生工具，不斷地擴大市場上的融資占有率，拓寬結算手段，引導企業(yè)采用出口保險業(yè)務，滿足企業(yè)資金需求，完善內(nèi)部風險控制機制，增強中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的積極性，在規(guī)避風險的前提下更好的進行貿(mào)易融資。
5 結束語
在我國當前的國民經(jīng)濟以及市場經(jīng)濟結構中，中小企業(yè)都發(fā)揮著重要的作用。中小企業(yè)應當不斷深化自身財務管理，提高信譽及經(jīng)營素質，取得銀行更高的信任度。國家相關管理部門也應擴大對中小企業(yè)國際貿(mào)易的扶持力度，為其貿(mào)易融資提供更多便捷。通過改進貿(mào)易融資產(chǎn)品評價系統(tǒng)，對產(chǎn)品擔保做出更加細致科學的分析，在做好支持的條件下也有風險防范措施。在國家部門、銀行以及企業(yè)自身三者的共同努力下，國內(nèi)中小企業(yè)在國際貿(mào)易活動中必定會有可靠的資金保證和未來發(fā)展。
參考文獻
[1] 王佳麗.中小企業(yè)國際貿(mào)易融資研究[J].企業(yè)導報，2013，（7）：39-40.
一、目前我國中小企業(yè)在國際貿(mào)易融資中存在的問題主要表現(xiàn)為：
（一）貿(mào)易融資形式單一
我國中小企業(yè)內(nèi)源融資的比例很高，但內(nèi)部資金不能滿足企業(yè)的發(fā)展需要，即內(nèi)源融資匱乏，內(nèi)源融資是企業(yè)長期融資的一個重要來源。親友借貸、職工內(nèi)部集資以及民間借貸等非正規(guī)金融在中小企業(yè)融資中發(fā)揮了重要作用，而其他的融資渠道中小企業(yè)較難介入。由于我國資本市場發(fā)展較晚，現(xiàn)行的證券管理原則和標準對股票、債券等直接融資渠道制定了嚴格的準入條件，由于交易是直接的，資金提供者必須對資金使用者的狀況進行了解和判斷。另一方面，我國《公司法》規(guī)定，股票上市公司股本總額不得少于人民幣500萬元，而大量中小企業(yè)凈資產(chǎn)規(guī)模低，信用等級低，不具有上市融資的資格。我國的大銀行也難為中小企業(yè)提供融資服務。
（二）信用歧視（審批程序多）
由于中小企業(yè)市場風險大，企業(yè)倒閉率高，財務制度不健全，資信狀況堪憂，缺乏足額的財產(chǎn)抵押，又無人擔保，銀行考慮到安全性因素等對中小企業(yè)惜貸、俱貸，對中小企業(yè)主要提供的是流動資金以及固定資產(chǎn)更新資金，而很少提供長期信貸，而且對中小企業(yè)貸款的審批程序繁雜，存在信用歧視。企業(yè)也深感辦理抵押環(huán)節(jié)多、收費多，如在土地房產(chǎn)抵押評估和登記手續(xù)中，評估包括申請、實地勘測、限價估算等，登記包括土地權屬調查、地籍測繪等，極為繁瑣。
（三）缺乏完備的信用管理體系
就中小企業(yè)自身來講，一方面，固定資產(chǎn)較少，不足以抵押，貸款受到限制；另一方面，一些中小企業(yè)在改制過程中屢有逃費、懸空銀行債務現(xiàn)象發(fā)生，損害了自身的信用度，由于中小企業(yè)社會誠信系統(tǒng)沒有建立，信用評價難以操作，銀行很難篩選出守信企業(yè)，無疑會使銀行“慎貸”和“惜貸”，使得中小企業(yè)貸款時，不僅受到貸款與否的置疑，而且，即使能夠申請到貸款，貸款規(guī)模也同樣會受到限制。社會信用總體狀況較差，缺乏完備的信用管理體系。
二、針對以上問題，提出對策如下：
（一）改善中小企業(yè)的融資環(huán)境，建立健全扶持中小企業(yè)融資的法律法規(guī),為中小企業(yè)提供立法和配套扶持政策
針對貿(mào)易融資形式單一，應出臺一些具體的法規(guī)、條例，完善中小企業(yè)發(fā)展和融資的法律制度建設，積極創(chuàng)造條件讓優(yōu)質中小企業(yè)發(fā)行股票和債券，有待于企業(yè)上市制度、交易制度、監(jiān)管制度和退市制度的進一步完善，從而為最終推出創(chuàng)業(yè)板做好充分的準備。此外，要積極改進企業(yè)債券額度管理辦法，允許有條件的中小企業(yè)發(fā)行債券，切實降低企業(yè)發(fā)行債券的實際成本。要積極營造有利于風險投資大量形成和實現(xiàn)規(guī)模擴張的相對完善的技術市場、股票市場和產(chǎn)權市場等,改善中小企業(yè)的融資環(huán)境，建立健全扶持中小企業(yè)融資的法律法規(guī),為中小企業(yè)提供立法和配套扶持政策。
（二）加強中小企業(yè)自身建設，充分完善中小企業(yè)自身形象
首先，必須規(guī)范中小企業(yè)的企業(yè)制度，明確界定企業(yè)的產(chǎn)權關系。在良好的企業(yè)制度條件下，中小企業(yè)的主要任務就是如何增加企業(yè)的盈利水平，如何促使企業(yè)將利潤轉化為內(nèi)源融資能力。加強企業(yè)管理是中小企業(yè)盈利和長期發(fā)展的保證，因而也是中小企業(yè)內(nèi)源融資能力增強的保證。同時，中小企業(yè)要善于約束自己的投資和擴張行為，不要試圖逃避債權人的監(jiān)督。
（三）著力構建中小企業(yè)融資的社會服務支持體系
[關鍵詞]：國內(nèi)貿(mào)易 品牌 構建
隨著我國國民經(jīng)濟發(fā)展和擴大內(nèi)需政策的實施，國內(nèi)貿(mào)易量快速增長，為開展國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務提供了廣闊的市場空間。積極推進國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務發(fā)展，對于進一步優(yōu)化信貸結構，促進經(jīng)營模式和增長方式轉變，實現(xiàn)某銀行發(fā)展戰(zhàn)略具有重要意義。
國內(nèi)貿(mào)易融資工作應遵循以下原則：一是分層管理原則。選定核心企業(yè)分層次、分區(qū)域試點，即二級分行組織選定在本區(qū)域內(nèi)的核心企業(yè)，省分行選定在全行范圍的核心企業(yè)。二是交易風險和客戶風險控制相結合的原則。從以企業(yè)資信為核心的主體準入控制轉變?yōu)閷灰罪L險和客戶風險控制相結合，注重對第一還款來源（貿(mào)易所衍生的未來現(xiàn)金流）的分析和對交易過程中物流、資金流的有效監(jiān)控。三是效率原則。在控制風險的前提下簡化流程，提高效率。
一、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹
國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務包括國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用證和國內(nèi)信用證項下打包貸款、賣方融資、買方融資、國內(nèi)訂單融資、商品融資、應受租賃款保理、退稅應收款融資等10類產(chǎn)品。
（一）國內(nèi)保理業(yè)務
國內(nèi)保理業(yè)務是指境內(nèi)銷貨方（債權人）將其因向境內(nèi)購貨方（債務人）銷售商品、提供服務或其他原因所產(chǎn)生的應收賬款轉讓給某銀行，由某銀行為銷貨方提供應收賬款融資及商業(yè)資信調查、應收賬款管理的綜合性金融服務。
（二）國內(nèi)發(fā)票融資
國內(nèi)發(fā)票融資是指境內(nèi)銷貨方（借款人）在不讓渡應收賬款債權情況下，以其在國內(nèi)商品交易中所產(chǎn)生的發(fā)票為憑證，并以發(fā)票所對應的應收賬款為第一還款來源，由銀行為其提供的短期貸款。
（三）國內(nèi)信用證
國內(nèi)信用證是指開證行依照申請人的申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。國內(nèi)信用證為不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證。
（四）國內(nèi)信用證項下打包貸款
國內(nèi)信用證項下打包貸款指銀行應賣方（國內(nèi)信用證受益人）的申請，以其收到的信用證項下的預期銷貨款作為還款來源，為解決賣方在貨物發(fā)運前，因支付采購款、組織生產(chǎn)、貨物運輸?shù)荣Y金需要而向其發(fā)放的短期貸款。
（五）國內(nèi)信用證項下賣方融資
國內(nèi)信用證項下賣方融資是指銀行有追索權地對延期付款國內(nèi)信用證項下應收賬款進行的融資。賣方融資業(yè)務分為議付和非議付兩種類型。賣方融資（議付）是指銀行在單證一致、單單一致的條件下，扣除議付利息和手續(xù)費后有追索權地向受益人給付對價的行為。賣方融資（非議付）是指在信用證及其項下單據(jù)存在不符點或不能確認單證一致的情況下，在受到開證行（保兌行，下同）的到期付款確認書后，有追索權地對國內(nèi)信用證項下單據(jù)進行的融資。
（六）國內(nèi)信用證項下買方融資
國內(nèi)信用證項下買方融資指銀行應開證申請人要求，與其達成國內(nèi)信用證項下單據(jù)及貨物所有權歸我行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。
（七）國內(nèi)訂單融資
國內(nèi)訂單融資是指銀行為支持客戶（賣方）按期履行訂單項下業(yè)務，向符合條件的客戶發(fā)放短期融資，用于滿足其在貨物發(fā)運前支付原材料采購款、組織生產(chǎn)、貨物運輸?shù)鹊馁Y金需求。
（八）商品融資
商品融資是指基于銀行委托第三方監(jiān)管人對借款人合法擁有的儲備物、存貨或交易應收的商品進行監(jiān)管，以商品價值作為首要還款保障而進行的結構性短期融資業(yè)務（不包括期交所標準倉單質押融資）。
（九）應收租賃款保理
應收租賃款保理是客戶（出租人）與承租人形成融資租賃關系的前提下，客戶將融資租賃合同項下未到期的應收租賃款債權轉讓給銀行，由銀行收取租金并向客戶提供融資、商業(yè)資信調查及應收租賃款管理的綜合性金融服務。
（十）退稅應收款融資
退稅應收款融資是指銀行為滿足客戶因出口貿(mào)易或國內(nèi)貿(mào)易中產(chǎn)生的退稅款未能及時到賬而出現(xiàn)的短期融資需求，以退稅應收款為還款來源，向符合條件客戶發(fā)放的短期融資。
二、國內(nèi)貿(mào)易融資與傳統(tǒng)流動資金對比分析
國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務區(qū)別于傳統(tǒng)信貸管理的三個轉變：一是從客戶層面深入到交易層面。二是將貸前風險控制延伸到對貸款操作環(huán)節(jié)及單據(jù)的控制、貸款發(fā)放后對物流、資金流的跟蹤監(jiān)控。三是從對單個企業(yè)的考察轉向對上下游交易對手、整個交易鏈的考察，更加全面地、動態(tài)地把握和控制風險。
三、國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務市場分析
國內(nèi)貿(mào)易快速增長為銀行開展貿(mào)易融資業(yè)務提供了廣闊的市場空間。據(jù)商務部統(tǒng)計，2010年我國社會消費品零售總額為15.45萬億元，生產(chǎn)資料銷售總額為36.1萬億元，分別比上年增長18.4%、19.6%。隨著傳統(tǒng)信貸市場競爭日趨飽和，貿(mào)易融資成為中外資銀行爭相切入的市場熱點，誰能盡快搶占這一新興市場，就能取得未來業(yè)務發(fā)展的競爭優(yōu)勢。
四、國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務競爭對手分析
國內(nèi)主要銀行均開辦了國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務，各行各有特色，有相同的產(chǎn)品也有不同的產(chǎn)品。
（一）中國建設銀行
供應鏈業(yè)務（國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務）產(chǎn)品：金銀倉融資、應收賬款融資、國內(nèi)保理、法人賬戶透支、動產(chǎn)質押融資、訂單融資、電子商務融資（e貸通）、倉單融資、保兌倉融資、保單融資。
（二）中國農(nóng)業(yè)銀行
貿(mào)易融資業(yè)務產(chǎn)品：倉單質押短期信用、應收賬款融資、提貨擔保、訂單融資、國際保理、打包放款等。
（三）中國銀行
國內(nèi)貿(mào)易金融產(chǎn)品：授信開立國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證議付、國內(nèi)信用證買方押匯、國內(nèi)信用證賣方押匯、國內(nèi)商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)、國內(nèi)綜合保理、國內(nèi)信用證打包貸款、國內(nèi)信用證等。
（四）深圳發(fā)展銀行
國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品：商票貼現(xiàn)、標準倉單質押融資、保理、動產(chǎn)抵（質）押、貼現(xiàn)、經(jīng)銷商融資產(chǎn)品、未來提貨權質押、先票后貨等。
（五）招商銀行
貿(mào)易鏈融資產(chǎn)品：保兌倉業(yè)務、倉單質押擔保信貸業(yè)務、動產(chǎn)抵押（質押）貸款、國內(nèi)保理業(yè)務、鑒證貸款和鑒證承諾、買方付息票據(jù)貼現(xiàn)提前兌付、買方信貸賣方付息業(yè)務、賣方信貸買方付息業(yè)務、汽車銷售商融資業(yè)務、商品提貨權融資業(yè)務、他方代償業(yè)務等。
（六）民生銀行
貿(mào)易金融產(chǎn)品：應收賬款融資、物流融資、信保融資、國際保理、國內(nèi)信用證、應收賬款池融資、國內(nèi)保理等。
五、國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務swot分析
swot分析即強弱危機綜合分析法，是一種企業(yè)競爭態(tài)勢分析方法，是市場營銷的基礎分析方法之一，通過評價企業(yè)的優(yōu)勢(strengths)、劣勢(weaknesses)、競爭市場上的機會(opportunities)和威脅(threats)，用以在制定企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略前對企業(yè)進行深入全面的分析以及競爭優(yōu)勢
中國 的定位。
轉貼于中國
swot分析方法是一種企業(yè)內(nèi)部分析方法，即根據(jù)企業(yè)自身的既定內(nèi)在條件進行分析，找出企業(yè)的優(yōu)勢、劣勢及核心競爭力之所在，從而將公司的戰(zhàn)略與公司內(nèi)部資源、外部環(huán)境有機結合。其中，s代表strength(優(yōu)勢)，w代表weakness(弱勢)，o代表opportunity(機會)，t代表threat(威脅)，其中，s、w是內(nèi)部因素，o、t是外部因素。按照企業(yè)競爭戰(zhàn)略的完整概念，戰(zhàn)略應是一個企業(yè)“能夠做的”（即組織的強項和弱項）和“可能做的”（即環(huán)境的機會和威脅）之間的有機組合。 中國
中國 國內(nèi)貿(mào)易融資swot分析
優(yōu)勢（strengths）：
結算基礎：最大的結算銀行（人民幣結算市場占比40%以上）。
客戶資源：最大的人民幣貸款行（6萬戶公司信貸客戶，其中小企業(yè)客戶3.3萬戶）。
存量優(yōu)勢：改造傳統(tǒng)流動資金貸款，存量替代潛力巨大（一般流動資金貸款約1.2萬億元）。
渠道優(yōu)勢：機構網(wǎng)點分布廣，可隨供應鏈延伸提供全過程、一體化配套服務。
科技優(yōu)勢：信息科技領先，貿(mào)易融資電子化服務和管理具有較好基礎。
產(chǎn)品優(yōu)勢：基礎產(chǎn)品體系日漸形成。
弱勢（weaknesses）：
認知度：企業(yè)對國內(nèi)貿(mào)易融資認知度不高，認為與傳統(tǒng)流動資金貸款和銀行承兌匯票相比，需提供的資料多，手續(xù)繁瑣，不可背書轉讓，不實用、便捷，主觀上不接受國內(nèi)信用證結算。
價格：各行的核心競爭客戶，企業(yè)詢價，例如去年底對云銅股份營銷我行：開證0.5‰，融資利率2.35‰（總行設定）；光大：開證1‰，融資利率1.3‰（還有議價空間）我行無價格優(yōu)勢
產(chǎn)品：國內(nèi)貿(mào)易融資是一項新業(yè)務，遇到的問題較多。
機會（opportunities）：
全國有2300戶國內(nèi)貿(mào)易融資客戶，6萬戶公司信貸客戶，300萬公司客戶，超過1500萬戶工商企業(yè)。
威脅（threats）：
交易風險：交易不能實現(xiàn)，導致貿(mào)易融資出現(xiàn)風險。
企業(yè)資信風險：融資主體不愿意和不能償還融資的風險。
單證風險：信用證結算方式下的融資面臨信用證下單證的風險。
法律風險：屬于新興業(yè)務，面臨較多尚待明確的法律問題。
市場風險：市場環(huán)境變化，商品價格波動導致交易履約意愿下降。
關聯(lián)風險：利用內(nèi)部的關聯(lián)交易，虛構貿(mào)易背景套曲銀行融資。
六、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品的核心價值
從以企業(yè)資信為核心的主體準入控制轉向交易風險和企業(yè)信用風險控制相結合，注重對第一還款來源（貿(mào)易所衍生的未來現(xiàn)金流）的分析和對交易過程中物流、資金流的有效控制。
區(qū)別于傳統(tǒng)信貸管理的三個轉變：
（一）從客戶層面深入到交易層面；
（二）將貸前風險控制延伸到對貸款操作環(huán)節(jié)及單據(jù)的控制、貸款發(fā)放后對物流、資金流的跟蹤監(jiān)控；
（三）從對單個企業(yè)的考察轉向對上下游交易對手、整個交易鏈的考察，更加全面地、動態(tài)地把握和控制風險。
銀行的營銷、調查、審查、審批、貸后監(jiān)控要適應貿(mào)易融資業(yè)務的要求，實現(xiàn)由關注客戶信用風險為主的風險控制到關注操作風險管理為主的轉變。
對于銀行：1.開拓新的信貸市場。2.逐步替代一般流動資金貸款。3.深化信貸結構調整，減少經(jīng)濟資本占用。4.豐富融資產(chǎn)品，提高綜合服務能力和收益水平。5.依托交易鏈拓展客戶群。6.與企業(yè)交易過程結合緊密，有利于及時進入和退出。
對于客戶：1.克服資信準入門檻的約束。2.利用銀行信用支持的杠桿效應，小企業(yè)可做大生意。3.減少資金占用，節(jié)約資金成本，提高資金使用效率。4.可向交易對手提供更優(yōu)惠的交易條件，有利于競爭客戶和業(yè)務5.依托供應鏈關系幫助核心企業(yè)穩(wěn)定上下游客戶關系。6.流程簡化，業(yè)務辦理效率較高。
七、國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務品牌定位及延伸策略
品牌定位：打造國內(nèi)第一貿(mào)易融資銀行。
延伸策略：
（一）加大激勵考核力度：納入分行績效考核、靈活的規(guī)模管理、繼續(xù)降低經(jīng)濟資本占用系數(shù)、讓利和優(yōu)惠。
（二）明確貿(mào)易融資的政策：將試點政策、加快發(fā)展意見、項目供應鏈等政策進行整合；改變業(yè)務不均衡的現(xiàn)狀。
（三）加大傳統(tǒng)流動資金的分流改造力度：營運資金貸款10％、周轉限額貸款20％、臨時貸款30％、小企業(yè)周轉貸款的30％的轉化比例要求。
（四）加快業(yè)務創(chuàng)新：基礎產(chǎn)品、子產(chǎn)品、組合管理、第三方合作、聯(lián)動機制的建立。
（五）加強風險控制：規(guī)范業(yè)務操作、加強監(jiān)督檢查、單證集中管理、系統(tǒng)功能開發(fā)等。
[摘要]：《巴塞爾協(xié)議》的貿(mào)易融資是指在商品交易中，銀行運用結構性短期融資工具，基于商品交易(如原油、金屬、谷物等)中的存貨、預付款、應收賬款等資產(chǎn)的融資。某銀行國內(nèi)貿(mào)易融資是圍繞國內(nèi)貿(mào)易中核心企業(yè)的交易鏈，基于交易過程的應收賬款或存貨所對應的未來現(xiàn)金流，對核心企業(yè)及其上下游交易對手給予融資支持，實現(xiàn)銀行融資與企業(yè)供應鏈的物流和資金流緊密結合。國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務的發(fā)展已經(jīng)成為某銀行實現(xiàn)產(chǎn)品創(chuàng)新、調整信貸結構的發(fā)展戰(zhàn)略。
[關鍵詞]：國內(nèi)貿(mào)易 品牌 構建
隨著我國國民經(jīng)濟發(fā)展和擴大內(nèi)需政策的實施，國內(nèi)貿(mào)易量快速增長，為開展國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務提供了廣闊的市場空間。積極推進國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務發(fā)展，對于進一步優(yōu)化信貸結構，促進經(jīng)營模式和增長方式轉變，實現(xiàn)某銀行發(fā)展戰(zhàn)略具有重要意義。
國內(nèi)貿(mào)易融資工作應遵循以下原則：一是分層管理原則。選定核心企業(yè)分層次、分區(qū)域試點，即二級分行組織選定在本區(qū)域內(nèi)的核心企業(yè)，省分行選定在全行范圍的核心企業(yè)。二是交易風險和客戶風險控制相結合的原則。從以企業(yè)資信為核心的主體準入控制轉變?yōu)閷灰罪L險和客戶風險控制相結合，注重對第一還款來源（貿(mào)易所衍生的未來現(xiàn)金流）的分析和對交易過程中物流、資金流的有效監(jiān)控。三是效率原則。在控制風險的前提下簡化流程，提高效率。
一、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹
國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務包括國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用證和國內(nèi)信用證項下打包貸款、賣方融資、買方融資、國內(nèi)訂單融資、商品融資、應受租賃款保理、退稅應收款融資等10類產(chǎn)品。
（一）國內(nèi)保理業(yè)務
國內(nèi)保理業(yè)務是指境內(nèi)銷貨方（債權人）將其因向境內(nèi)購貨方（債務人）銷售商品、提供服務或其他原因所產(chǎn)生的應收賬款轉讓給某銀行，由某銀行為銷貨方提供應收賬款融資及商業(yè)資信調查、應收賬款管理的綜合性金融服務。
（二）國內(nèi)發(fā)票融資
國內(nèi)發(fā)票融資是指境內(nèi)銷貨方（借款人）在不讓渡應收賬款債權情況下，以其在國內(nèi)商品交易中所產(chǎn)生的發(fā)票為憑證，并以發(fā)票所對應的應收賬款為第一還款來源，由銀行為其提供的短期貸款。
（三）國內(nèi)信用證
國內(nèi)信用證是指開證行依照申請人的申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。國內(nèi)信用證為不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證。
（四）國內(nèi)信用證項下打包貸款
國內(nèi)信用證項下打包貸款指銀行應賣方（國內(nèi)信用證受益人）的申請，以其收到的信用證項下的預期銷貨款作為還款來源，為解決賣方在貨物發(fā)運前，因支付采購款、組織生產(chǎn)、貨物運輸?shù)荣Y金需要而向其發(fā)放的短期貸款。
（五）國內(nèi)信用證項下賣方融資
國內(nèi)信用證項下賣方融資是指銀行有追索權地對延期付款國內(nèi)信用證項下應收賬款進行的融資。賣方融資業(yè)務分為議付和非議付兩種類型。賣方融資（議付）是指銀行在單證一致、單單一致的條件下，扣除議付利息和手續(xù)費后有追索權地向受益人給付對價的行為。賣方融資（非議付）是指在信用證及其項下單據(jù)存在不符點或不能確認單證一致的情況下，在受到開證行（保兌行，下同）的到期付款確認書后，有追索權地對國內(nèi)信用證項下單據(jù)進行的融資。
（六）國內(nèi)信用證項下買方融資
國內(nèi)信用證項下買方融資指銀行應開證申請人要求，與其達成國內(nèi)信用證項下單據(jù)及貨物所有權歸我行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。
（七）國內(nèi)訂單融資
國內(nèi)訂單融資是指銀行為支持客戶（賣方）按期履行訂單項下業(yè)務，向符合條件的客戶發(fā)放短期融資，用于滿足其在貨物發(fā)運前支付原材料采購款、組織生產(chǎn)、貨物運輸?shù)鹊馁Y金需求。
（八）商品融資
商品融資是指基于銀行委托第三方監(jiān)管人對借款人合法擁有的儲備物、存貨或交易應收的商品進行監(jiān)管，以商品價值作為首要還款保障而進行的結構性短期融資業(yè)務（不包括期交所標準倉單質押融資）。
（九）應收租賃款保理
應收租賃款保理是客戶（出租人）與承租人形成融資租賃關系的前提下，客戶將融資租賃合同項下未到期的應收租賃款債權轉讓給銀行，由銀行收取租金并向客戶提供融資、商業(yè)資信調查及應收租賃款管理的綜合性金融服務。
（十）退稅應收款融資
退稅應收款融資是指銀行為滿足客戶因出口貿(mào)易或國內(nèi)貿(mào)易中產(chǎn)生的退稅款未能及時到賬而出現(xiàn)的短期融資需求，以退稅應收款為還款來源，向符合條件客戶發(fā)放的短期融資。
二、國內(nèi)貿(mào)易融資與傳統(tǒng)流動資金對比分析
國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務區(qū)別于傳統(tǒng)信貸管理的三個轉變：一是從客戶層面深入到交易層面。二是將貸前風險控制延伸到對貸款操作環(huán)節(jié)及單據(jù)的控制、貸款發(fā)放后對物流、資金流的跟蹤監(jiān)控。三是從對單個企業(yè)的考察轉向對上下游交易對手、整個交易鏈的考察，更加全面地、動態(tài)地把握和控制風險。
三、國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務市場分析
國內(nèi)貿(mào)易快速增長為銀行開展貿(mào)易融資業(yè)務提供了廣闊的市場空間。據(jù)商務部統(tǒng)計，2010年我國社會消費品零售總額為15.45萬億元，生產(chǎn)資料銷售總額為36.1萬億元，分別比上年增長18.4%、19.6%。隨著傳統(tǒng)信貸市場競爭日趨飽和，貿(mào)易融資成為中外資銀行爭相切入的市場熱點，誰能盡快搶占這一新興市場，就能取得未來業(yè)務發(fā)展的競爭優(yōu)勢。
四、國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務競爭對手分析
國內(nèi)主要銀行均開辦了國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務，各行各有特色，有相同的產(chǎn)品也有不同的產(chǎn)品。
（一）中國建設銀行
供應鏈業(yè)務（國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務）產(chǎn)品：金銀倉融資、應收賬款融資、國內(nèi)保理、法人賬戶透支、動產(chǎn)質押融資、訂單融資、電子商務融資（e貸通）、倉單融資、保兌倉融資、保單融資。
（二）中國農(nóng)業(yè)銀行
貿(mào)易融資業(yè)務產(chǎn)品：倉單質押短期信用、應收賬款融資、提貨擔保、訂單融資、國際保理、打包放款等。
（三）中國銀行
國內(nèi)貿(mào)易金融產(chǎn)品：授信開立國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證議付、國內(nèi)信用證買方押匯、國內(nèi)信用證賣方押匯、國內(nèi)商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)、國內(nèi)綜合保理、國內(nèi)信用證打包貸款、國內(nèi)信用證等。
（四）深圳發(fā)展銀行
國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品：商票貼現(xiàn)、標準倉單質押融資、保理、動產(chǎn)抵（質）押、貼現(xiàn)、經(jīng)銷商融資產(chǎn)品、未來提貨權質押、先票后貨等。
（五）招商銀行
貿(mào)易鏈融資產(chǎn)品：保兌倉業(yè)務、倉單質押擔保信貸業(yè)務、動產(chǎn)抵押（質押）貸款、國內(nèi)保理業(yè)務、鑒證貸款和鑒證承諾、買方付息票據(jù)貼現(xiàn)提前兌付、買方信貸賣方付息業(yè)務、賣方信貸買方付息業(yè)務、汽車銷售商融資業(yè)務、商品提貨權融資業(yè)務、他方代償業(yè)務等。
（六）民生銀行
貿(mào)易金融產(chǎn)品：應收賬款融資、物流融資、信保融資、國際保理、國內(nèi)信用證、應收賬款池融資、國內(nèi)保理等。
五、國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務SWOT分析
SWOT分析即強弱危機綜合分析法，是一種企業(yè)競爭態(tài)勢分析方法，是市場營銷的基礎分析方法之一，通過評價企業(yè)的優(yōu)勢(Strengths)、劣勢(Weaknesses)、競爭市場上的機會(Opportunities)和威脅(Threats)，用以在制定企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略前對企業(yè)進行深入全面的分析以及競爭優(yōu)勢
的定位。 SWOT分析方法是一種企業(yè)內(nèi)部分析方法，即根據(jù)企業(yè)自身的既定內(nèi)在條件進行分析，找出企業(yè)的優(yōu)勢、劣勢及核心競爭力之所在，從而將公司的戰(zhàn)略與公司內(nèi)部資源、外部環(huán)境有機結合。其中，s代表strength(優(yōu)勢)，w代表weakness(弱勢)，o代表opportunity(機會)，t代表threat(威脅)，其中，s、w是內(nèi)部因素，o、t是外部因素。按照企業(yè)競爭戰(zhàn)略的完整概念，戰(zhàn)略應是一個企業(yè)“能夠做的”（即組織的強項和弱項）和“可能做的”（即環(huán)境的機會和威脅）之間的有機組合。
國內(nèi)貿(mào)易融資SWOT分析
優(yōu)勢（Strengths）：
結算基礎：最大的結算銀行（人民幣結算市場占比40%以上）。
客戶資源：最大的人民幣貸款行（6萬戶公司信貸客戶，其中小企業(yè)客戶3.3萬戶）。
存量優(yōu)勢：改造傳統(tǒng)流動資金貸款，存量替代潛力巨大（一般流動資金貸款約1.2萬億元）。
渠道優(yōu)勢：機構網(wǎng)點分布廣，可隨供應鏈延伸提供全過程、一體化配套服務。
科技優(yōu)勢：信息科技領先，貿(mào)易融資電子化服務和管理具有較好基礎。
產(chǎn)品優(yōu)勢：基礎產(chǎn)品體系日漸形成。
弱勢（Weaknesses）：
認知度：企業(yè)對國內(nèi)貿(mào)易融資認知度不高，認為與傳統(tǒng)流動資金貸款和銀行承兌匯票相比，需提供的資料多，手續(xù)繁瑣，不可背書轉讓，不實用、便捷，主觀上不接受國內(nèi)信用證結算。
價格：各行的核心競爭客戶，企業(yè)詢價，例如去年底對云銅股份營銷我行：開證0.5‰，融資利率2.35‰（總行設定）；光大：開證1‰，融資利率1.3‰（還有議價空間）我行無價格優(yōu)勢
產(chǎn)品：國內(nèi)貿(mào)易融資是一項新業(yè)務，遇到的問題較多。
機會（Opportunities）：
全國有2300戶國內(nèi)貿(mào)易融資客戶，6萬戶公司信貸客戶，300萬公司客戶，超過1500萬戶工商企業(yè)。
威脅（Threats）：
交易風險：交易不能實現(xiàn)，導致貿(mào)易融資出現(xiàn)風險。
企業(yè)資信風險：融資主體不愿意和不能償還融資的風險。
單證風險：信用證結算方式下的融資面臨信用證下單證的風險。
法律風險：屬于新興業(yè)務，面臨較多尚待明確的法律問題。
市場風險：市場環(huán)境變化，商品價格波動導致交易履約意愿下降。
關聯(lián)風險：利用內(nèi)部的關聯(lián)交易，虛構貿(mào)易背景套曲銀行融資。
六、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品的核心價值
從以企業(yè)資信為核心的主體準入控制轉向交易風險和企業(yè)信用風險控制相結合，注重對第一還款來源（貿(mào)易所衍生的未來現(xiàn)金流）的分析和對交易過程中物流、資金流的有效控制。
區(qū)別于傳統(tǒng)信貸管理的三個轉變：
（一）從客戶層面深入到交易層面；
（二）將貸前風險控制延伸到對貸款操作環(huán)節(jié)及單據(jù)的控制、貸款發(fā)放后對物流、資金流的跟蹤監(jiān)控；
（三）從對單個企業(yè)的考察轉向對上下游交易對手、整個交易鏈的考察，更加全面地、動態(tài)地把握和控制風險。
銀行的營銷、調查、審查、審批、貸后監(jiān)控要適應貿(mào)易融資業(yè)務的要求，實現(xiàn)由關注客戶信用風險為主的風險控制到關注操作風險管理為主的轉變。
對于銀行：1.開拓新的信貸市場。2.逐步替代一般流動資金貸款。3.深化信貸結構調整，減少經(jīng)濟資本占用。4.豐富融資產(chǎn)品，提高綜合服務能力和收益水平。5.依托交易鏈拓展客戶群。6.與企業(yè)交易過程結合緊密，有利于及時進入和退出。
對于客戶：1.克服資信準入門檻的約束。2.利用銀行信用支持的杠桿效應，小企業(yè)可做大生意。3.減少資金占用，節(jié)約資金成本，提高資金使用效率。4.可向交易對手提供更優(yōu)惠的交易條件，有利于競爭客戶和業(yè)務5.依托供應鏈關系幫助核心企業(yè)穩(wěn)定上下游客戶關系。6.流程簡化，業(yè)務辦理效率較高。
七、國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務品牌定位及延伸策略
品牌定位：打造國內(nèi)第一貿(mào)易融資銀行。
延伸策略：
（一）加大激勵考核力度：納入分行績效考核、靈活的規(guī)模管理、繼續(xù)降低經(jīng)濟資本占用系數(shù)、讓利和優(yōu)惠。
（二）明確貿(mào)易融資的政策：將試點政策、加快發(fā)展意見、項目供應鏈等政策進行整合；改變業(yè)務不均衡的現(xiàn)狀。
（三）加大傳統(tǒng)流動資金的分流改造力度：營運資金貸款10％、周轉限額貸款20％、臨時貸款30％、小企業(yè)周轉貸款的30％的轉化比例要求。
（四）加快業(yè)務創(chuàng)新：基礎產(chǎn)品、子產(chǎn)品、組合管理、第三方合作、聯(lián)動機制的建立。
[關鍵詞]國內(nèi)貿(mào)易信用保險；應收賬款；融資
2007年11月20日，中國出口信用保險公司 (簡稱中國信保)與蘇寧電器在北京隆重舉行了《合作備忘錄》的簽約儀式，蘇寧電器由此成為中國信保國內(nèi)貿(mào)易信用保險合作單位。
國內(nèi)貿(mào)易信用保險，作為一種保險產(chǎn)品，對于企業(yè)財務管理而言，具有諸多重要作用。筆者認為。從財務管理的視角來看，國內(nèi)貿(mào)易信用保險既可以化解企業(yè)的應收賬款風險，又可以為企業(yè)拓寬融資渠道，取得貿(mào)易融資，還可以為企業(yè)拓展市場，促進銷售，從而增加企業(yè)的利潤。
一、何謂國內(nèi)貿(mào)易信用保險
國內(nèi)貿(mào)易信用保險(簡稱內(nèi)貿(mào)險)是與出口貿(mào)易信用保險(簡稱外貿(mào)險)相對壓的一種保險產(chǎn)品。國內(nèi)貿(mào)易信用保險是企業(yè)在國內(nèi)采用賒銷方式銷售商品或提供服務時，對于因買方破產(chǎn)或拖欠造成的壞賬損失，由保險公司按照約定的條件承擔經(jīng)濟賠償?shù)碾U種。國內(nèi)貿(mào)易信用保險保障的是企業(yè)的壓收賬款安全，承保的風險主要是買家信用風險。
二、國內(nèi)貿(mào)易信用保險――企業(yè)化解應收賬款風險的新“武器”
應收賬款是信用銷售的產(chǎn)物，企業(yè)的壓收賬款并不意味著都能在將來完全收回，有一部分可能會形成壞賬，最終給企業(yè)帶來損失。目前國內(nèi)企業(yè)拖欠賬款的現(xiàn)象比較普遍，據(jù)國家統(tǒng)計局的有關數(shù)據(jù)顯示，截至2007年5月末，我國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)應收賬款凈額34164億元，同比增長18.8％。應收賬款的安全關系到企業(yè)正常經(jīng)營收入能否得到保障，遇到行業(yè)系統(tǒng)風險或災發(fā)的大額應收賬款損失時，企業(yè)的經(jīng)營成果就無法得到保障，甚至可能導致企業(yè)破產(chǎn)。
企業(yè)為了防范應收賬款風險，傳統(tǒng)的財務管理做法主要有制定合理的信用政策、在會計處理上計提壞賬準備、完善應收賬款清欠管理制度等。其實企業(yè)避免應收賬款大量成為壞賬的方去，除了上述方法之外，一個重要的途徑就是投保國內(nèi)貿(mào)易信用保險，將壞賬風險轉嫁給保險公司，有效降低應收賬款給企業(yè)所帶來的經(jīng)濟損失，從而保持企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營。保險公司作為專門從事風險管理的主體，擁有一定的風險管理經(jīng)驗和大批專業(yè)人士，能夠做出正確的風險評估，并為投保企業(yè)提供最有效的應收賬款追收服務。保障企業(yè)應收賬款回收安全是國內(nèi)貿(mào)易信用保險的基本功能，它可以彌補企業(yè)遇到買家破產(chǎn)或拖欠的信用風險造成的損失。
三、國內(nèi)貿(mào)易信用保險――企業(yè)融資的新渠道
企業(yè)利用國內(nèi)貿(mào)易信用保險不但能夠化解企業(yè)應收賬款風險，還可以獲取融資便利。國內(nèi)多數(shù)企業(yè)主要以抵押、擔保為條件進行融資，但是這種融資方式對有些企業(yè)，尤其是中小企業(yè)。是很困難的，因為他們不能滿足銀行相對嚴格的抵押、擔保條件。西方發(fā)達國家一種流行的做法是采用“應收賬款＋信用保險”的債權融資模式。我國《物權法》規(guī)定，應收賬款作為企業(yè)的流動資產(chǎn)可以用于抵押。但一般而言，由于應收賬款的實現(xiàn)具有不確定性，企業(yè)要將實現(xiàn)不確定的應收賬款變成符合銀行要求的抵押品，就需要提升應收賬款的等級。如果企業(yè)投保國內(nèi)貿(mào)易信用保險，應收賬款的等級就變成了保險公司的信用等級，這樣就可以達到符合銀行要求的抵押品質?？梢哉f，國內(nèi)貿(mào)易信用保險在開辟銀行貿(mào)易融資過程中起到了融資媒介的作用。
目前，國內(nèi)很多銀行已開始操作“應收賬款＋信用保險”的融資模式。截至目前，中國信保已經(jīng)與68家中外銀行開展合作，為企業(yè)提供信用保險項下的貿(mào)易融資業(yè)務，累計為企業(yè)提供貿(mào)易融資1902億元。中國平安財產(chǎn)保險公司也于2007年5月與中國銀行簽訂了《國內(nèi)信用保險貿(mào)易融資合作框架協(xié)議》，雙方將共同為客戶提供保險、融資服務。
另外，如果投保企業(yè)原先在存貨采購環(huán)節(jié)支付了大量貨幣資金，那么利用國內(nèi)貿(mào)易信用保險，借助保險公司的信用審核，就可以提升存貨供應商對投保企業(yè)的信任度，接受投保企業(yè)的信用采購方式，從而減少投保企業(yè)采購過程中的貨幣資金占用量，間接滿足企業(yè)的融資需要。
四、國內(nèi)貿(mào)易信用保險――企業(yè)拓展市場，增加利潤的新砝碼
在如今激烈的市場競爭環(huán)境下，一些企業(yè)因擔心交易中存在信用風險，往往只愿采用現(xiàn)金方式進行交易。這樣的交易方式，固然帶來了交易的安全，但同時帶來的是較低的市場占有率，不利于企業(yè)獲取更多的利潤。
國內(nèi)貿(mào)易信用保險還有一個財務功能就是可以幫助企業(yè)拓展市場、促進銷售，從而增加企業(yè)的利潤。(1)國內(nèi)貿(mào)易信用保險的壓收賬款風險轉移功能，有助于投保企業(yè)通過使用信用銷售模式，開拓新買家，從而擴大業(yè)務規(guī)模和市場占有率，提升企業(yè)的銷售業(yè)績。如深圳某生產(chǎn)廠家一直對回款賬期控制很嚴，一直不敢放手擴大銷售規(guī)模，后來選擇投保中國信保的國內(nèi)貿(mào)易信用保險。中國信保保證若買家最終不能支付貨款，由中國信保支付90％至95％貨款。有了中國信保的保障，該公司已經(jīng)擴大了產(chǎn)品的銷售，企業(yè)利潤也得到了增加。(2)企業(yè)通過改變原來的現(xiàn)金結算方式為信用銷售方式，也能有效增加對老客戶的交易量，保持長期穩(wěn)定的客戶群體，提升企業(yè)的銷售業(yè)績。(3)企業(yè)可以通過為自己提供國內(nèi)貿(mào)易信用保險的保險公司的龐大信息網(wǎng)絡，方便地得到客戶的資信情況，從資金實力、信用程度等多方面對客戶做出全方面評估，剔除信用不佳的客戶，選擇更多優(yōu)質的新客戶，達到拓展市場和提升銷售業(yè)績的目的。
五、全面推行國內(nèi)貿(mào)易信用保險的建議
由于缺乏政策上的保障，目前國內(nèi)開展國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務的保險公司主要有中國信保和平安財產(chǎn)保險公司兩家。早在2003年10月，中國平安財產(chǎn)保險公司和科法斯集團就在北京簽署合作協(xié)議，已經(jīng)宣布正式推出國內(nèi)貿(mào)易信用保險服務，2007年5月，平安財產(chǎn)保險公司又與中國銀行簽訂了《國內(nèi)信用保險貿(mào)易融資合作框架協(xié)議》。而中國信保經(jīng)相關部門批準，從2005年開始試辦國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務，2006年正式開辦這一業(yè)務，中國信保國內(nèi)貿(mào)易信用保險業(yè)務推出以來，發(fā)展迅速，累計實現(xiàn)承保金額數(shù)百億元，業(yè)務開展的效果良好。
國際貿(mào)易融資作為一種基于真實的交易的融資手段，因其靈活、便捷、以及風險相對較小而獲得了企業(yè)和銀行的雙方的青睞并在實務中獲得了較大的發(fā)展。本文著重分析了國內(nèi)貿(mào)易融資對企業(yè)經(jīng)營、投融資決策的影響，并針對目前在實務中存在的一些風險因素提出了針對性措施。
【關鍵詞】
企業(yè)貿(mào)易融資；投融資決策；貿(mào)易平臺
1 貿(mào)易融資概述
貿(mào)易融資的根本特點在于其融資的基礎是實在的貿(mào)易往來且每次融資基本都是獨立的，而非傳統(tǒng)的通過擔?；蛘哔|押整體的、大規(guī)模的融資。就其特點而言，貿(mào)易融資且以貿(mào)易流為基礎，融資方式靈活多樣。隨著金融創(chuàng)新的不斷推進，貿(mào)易融資也在不斷地圍繞著服務和工具發(fā)展，主要包括保理、信用證、福費庭、打包放款、出口押匯、進口押匯、票據(jù)貼現(xiàn)、結構性貿(mào)易融資等。
2 貿(mào)易融資對企業(yè)的影響
2.1 對于資本結構的影響
雖然貿(mào)易融資不能夠改變貿(mào)易雙方的資本結構，但是由于將債權債務關系進行了有效地轉移，實現(xiàn)了將商業(yè)信用掩蓋下的債務轉移為對銀行的債務，從而對原有的債權債務造成了重大影響，同時也沖擊了傳統(tǒng)的資本結構理論。
根據(jù)MM理論，在完善的資本市場情況下，如果不存在交易成本以及稅收等，資本結構與企業(yè)的價值無關；當存在稅收時，負債可以形成稅盾，提高公司價值。但是，在現(xiàn)實的市場環(huán)境下， MM定理受到了種種限制。在貿(mào)易融資中，相對于負債方來說，商業(yè)信用轉為了企業(yè)與銀行之間的債權債務關系。由于商業(yè)信用中一般不會支付利息等，甚至有時還會因為提前償付而形成營業(yè)外收入，因此企業(yè)間的商業(yè)信用下的負債不僅不能夠實現(xiàn)稅盾效應，反而有可能加重企業(yè)稅務負擔。但是當這種債券債務關系轉移到企業(yè)和銀行之間的時候，稅盾效應就顯現(xiàn)了。只要當（其中是貿(mào)易融資的費用率，為貿(mào)易融資中涉及到的債務數(shù)量， 為與銀行之間的債務利息，會計期內(nèi)向銀行付息次數(shù)，為所得稅率）。所以，貿(mào)易融資形成的新的債權債務關系相對于其對應的商業(yè)信用，對公司的價值有一定的貢獻。
2.2 對經(jīng)營決策的影響
貿(mào)易融資的引進，將改變貿(mào)易雙方對應收、應付賬款的管理，相對應的，經(jīng)營人員特別是會計人員的業(yè)務將更多地涉及到銀行。第三方銀行的介入為雙方提供了流動性，減少了雙方的資金占用，使雙方因現(xiàn)金流枯竭導致的經(jīng)營風險降低。同時，由于賬期的改變，產(chǎn)品的定價也將發(fā)生改變。在原有的商業(yè)信用中，隱含的負債融資成本將被出售方直接加入到產(chǎn)品的價格中，而在貿(mào)易融資的情況下，可以縮短賬期，買方在最終出售商品的時候再將銀行貿(mào)易融資的成本加入到產(chǎn)品的價格中去。由于負債的經(jīng)營具有規(guī)模收益遞增的效果，因此銀行的債務成本相對于企業(yè)商業(yè)信用下的債務成本要低，從而有可能降低市場上產(chǎn)品的最終銷售價格。
2.3 對投融資決策的影響
相對于原有的債務融資，貿(mào)易融資的一大好處在于其每筆貿(mào)易融資都相對獨立并且可以按需、及時供給。這對于一個企業(yè)的投融資決策將會產(chǎn)生巨大的好處。由于貿(mào)易融資具有這樣的特點，因此企業(yè)在年初對整年的融資計劃就不必過多考慮貿(mào)易帶來的資金的需求的問題，貿(mào)易的開展完全可以根據(jù)當時的市場情況（包括利率水平、市場的供給需求情況等眾多易變因素）來決定。通過比較貿(mào)易融資的成本以及本次貿(mào)易能夠給企業(yè)帶來的利潤，只有當前者小于后者的時候，企業(yè)才會進行投融資；否則就放棄這次貿(mào)易的機會。這不僅僅是增加了企業(yè)投融資決策的靈活性，而且也極大地提高了企業(yè)投融資決策的準確性。由于企業(yè)的投融資決策更加理性、更加市場化，對于整個市場不僅是產(chǎn)品市場，也包括利率市場的市場化的提升都將產(chǎn)生積極影響。
3 國內(nèi)貿(mào)易融資的困境與對策
國內(nèi)貿(mào)易融資目前發(fā)展還很有限，雖然人民銀行在1997年曾經(jīng)頒布《國內(nèi)信用證管理辦法》，明確了符合條件的商業(yè)銀行可以辦理信用證。但到目前為止，國內(nèi)貿(mào)易融資仍然表現(xiàn)為形式單一、規(guī)模較小、認可度較低的特點。這與上文分析形成了矛盾，也與如火如荼開展的國際貿(mào)易融資的發(fā)展勢頭形成了鮮明的對比。
這一困境的存在，當然有企業(yè)本身對該業(yè)務不熟悉、國內(nèi)貿(mào)易復雜多樣從而難以統(tǒng)一標準、商業(yè)銀行對該業(yè)務不重視以及規(guī)章制度不完善等原因。但通過對業(yè)界人士的訪談以及對比分析國際貿(mào)易的形勢，本文認為關鍵的原因是有效規(guī)范的交易平臺以及相應制度安排的缺乏。正是在這種情況下，貿(mào)易雙方的行為不能得到規(guī)范，虛假交易、重復質押、私自提貨等交易風險不能得到規(guī)避。具體對策如下：
3.1 提升企業(yè)信用等級
提升企業(yè)的信用等級，可將企業(yè)信譽與其經(jīng)濟效益掛鉤。企業(yè)想要獲得銀行信任，要努力提高經(jīng)營水平，以實力獲得業(yè)務機會，同時加強與銀行溝通，降低信息不對稱性，并通過按時還款付息維持良好的信譽評價。此外，企業(yè)還應注意了解金融業(yè)務審批要求，運用銀行資源滿足業(yè)務發(fā)展需求。
3.2 發(fā)展多元化融資服務
為解決企業(yè)貿(mào)易融資困境，銀行也需要加快改革，著力發(fā)展多元金融服務體系，特別是針對中小企業(yè)融資方面的創(chuàng)新服務。一是針對國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢，繼續(xù)完善相關法律法規(guī)，加強信用體系建設，營造良好信用環(huán)境；二是通過引入民間資本，豐富資金來源，分散融資風險；三是運用先進風險管理方法，在提供創(chuàng)新服務的同時控制風險，實現(xiàn)業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。
3.3 規(guī)范交易平臺，完善制度建設
通過借鑒期貨市場的制度安排以及國際貿(mào)易中的報關制度，本文認為可以為標準化產(chǎn)品、非標準產(chǎn)品建立交易轉讓平臺。比如可以借助成熟的稅務系統(tǒng)，搭建貿(mào)易平臺，對交易產(chǎn)品進行規(guī)范化處理，借助二維碼以檢測產(chǎn)品動向，從而保證銀行的貿(mào)易融資還款基礎的穩(wěn)定從而規(guī)避風險。借鑒交易所的制度安排，可以通過貿(mào)易平臺以公開報價的制度以價格優(yōu)先、時間優(yōu)先的原則進行撮合成交；而對部分難以標準化的產(chǎn)品，可以通過貿(mào)易平臺進行拍賣式招標，以提高資源配置效率，降低物流成本。
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【關鍵詞】大宗貿(mào)易 國內(nèi)貿(mào)易 貿(mào)易融資 企業(yè)間融資
由于國內(nèi)貿(mào)易市場中企業(yè)的規(guī)模參差不齊，有些大型企業(yè)具有完整的企業(yè)資質，雄厚的經(jīng)濟基礎，完整的資金鏈條，而有些中小企業(yè)并不具備雄厚的資金實力。因此，這些企業(yè)對大量穩(wěn)定的資金保證是渴望的，致使市場有貿(mào)易融資業(yè)務的產(chǎn)生。國內(nèi)貿(mào)易融資，是指金融機構對國內(nèi)經(jīng)濟活動主體之間因進行貨物、勞務交易等貿(mào)易行為，與物流流轉相匹配，根據(jù)交易各方在交易的不同階段產(chǎn)生的融資需求而提供的融資業(yè)務。近年來銀行的融資信貸業(yè)務發(fā)展較快，在業(yè)務產(chǎn)品體系設置、具體產(chǎn)品設計、應用推廣和業(yè)務風險控制方面，均處于一種較完整和規(guī)范的狀態(tài)。銀行貿(mào)易融資產(chǎn)品能夠適用于貿(mào)易市場中企業(yè)資質完善，規(guī)模較大的企業(yè)，該類型企業(yè)可以通過銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品獲得一部分資金支持供企業(yè)運轉。由于銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品的準入門檻較高，其給國內(nèi)貿(mào)易融資市場帶來了問題：第一，大型企業(yè)在獲得銀行融資之后，需要更多資金支持的時候，他們已無法借助銀行融資產(chǎn)品再次獲得資金，那么是否還有其他辦法或者渠道使得他們能夠獲得融資；第二，貿(mào)易市場中的中小企業(yè)由于種種原因被擋在了銀行門口外，無法通過銀行融資產(chǎn)品獲得融資時，他們該如何解決融資問題。此時我們?nèi)绾谓鉀Q上述問題呢？根據(jù)上面的問題我們不難看出銀行貿(mào)易融資產(chǎn)品已經(jīng)不能滿足貿(mào)易融資市場的所有需求，它只能解決貿(mào)易融資市場中的部分融資需求。因此，企業(yè)間以貿(mào)易為基礎的融資方式旨在當銀行融資產(chǎn)品不能滿足貿(mào)易融資市場的融資需求時，分析提供另外一種貿(mào)易融資模式供企業(yè)應用，以此來解決貿(mào)易融資市場中的融資需求。隨著國內(nèi)貿(mào)易融資市場的發(fā)展，企業(yè)間以貿(mào)易為基礎的融資方式在實際業(yè)務中應用而生，為貿(mào)易融資市場另辟蹊徑，尤其是為貿(mào)易融資市場中的中小型企業(yè)打開了融資通道，使得他們通過該融資方式獲得企業(yè)發(fā)展運營所需的資金，有助他們往更強更好的方向發(fā)展。
一、企業(yè)間貿(mào)易融資模式
企業(yè)間貿(mào)易融資是企業(yè)之間利用資源互換，形成以提供融資為實質，產(chǎn)品交易為背景的合作方式。該模式以銀行融資規(guī)則和產(chǎn)品為參考依據(jù)，針對貿(mào)易和產(chǎn)品特點制定經(jīng)營模式、風險控制辦法、以及盈利模式。貿(mào)易鏈條中的購買方，即出資方，通過對貿(mào)易鏈條中的重要環(huán)節(jié)和節(jié)點進行風險分析，參考銀行產(chǎn)品和規(guī)則設定反擔保方式，以保證資本和利益按期回籠，同時滿足相關法律法規(guī)要求。那么，產(chǎn)品貿(mào)易鏈條模式和風險分析是決定企業(yè)間融資能否建立和成功的基礎。交易模式如圖2-1企業(yè)間貿(mào)易融資模式圖：
圖2-1企業(yè)間貿(mào)易融資模式圖
融資方上游采購環(huán)節(jié)的貨物流轉：簽訂大宗產(chǎn)品采購合同預訂貨物；按合同規(guī)定的交貨時間驗收貨物；生產(chǎn)廠家開具采購貨款的全額增值稅發(fā)票。
融資方下游銷售環(huán)節(jié)的貨物流轉：簽訂大宗產(chǎn)品銷售合同預售貨物；按合同規(guī)定的交貨時間驗收貨物；收款前的貨權控制；融資方開具銷售貨款的全額增值稅發(fā)票。
融資方上游采購環(huán)節(jié)的資金流轉：按生產(chǎn)廠家融資時間需求預
采購貨款；收取生產(chǎn)廠家開具的收款收據(jù)。
融資方下游銷售環(huán)節(jié)的資金流轉：貨權轉移前預售貨款。
（一）實例業(yè)務模式。
CM公司與GL公司簽訂《國內(nèi)貨物全年采購協(xié)議》，并與GL公司指定的下游客戶DL公司簽訂《國內(nèi)貨物全年銷售協(xié)議》，以規(guī)定雙方在全年合作基本模式，規(guī)定產(chǎn)品的交貨期為三個月，即全年中每三個月完成一組合同的交付結算工作，通過“季度買賣合同”以確定具體每季度購銷貨物的規(guī)格、價格、材質、交貨期等細節(jié)。通過該模式CM公司按季度連續(xù)、均衡地自GL公司訂購鋼材，同時銷售給DL公司。如圖4-2業(yè)務模式流程圖 所示：
圖4-2 業(yè)務模式流程圖
注：上游購銷合同賣方GL公司；上游購銷合同買方CM公司；下游購銷合同賣方CM公司；下游購銷合同買方DL公司。
（二）貨權轉移。
CM公司在上下游辦理貨權轉移時，應盡量避免和減少持有貨物的時間，盡可能將上下游辦理貨權轉移地點和時間設計為統(tǒng)一時間，使得CM公司獲得上游采購環(huán)節(jié)的貨權時，同時轉移給下游買方，以避免貨物在轉移過程中發(fā)生風險。
（三）CM公司風險控制辦法。
CM公司在整個貿(mào)易鏈條中設置各種組合的有效擔保方式作為出資的前提條件，以保證向GL公司提供的資金按時回籠，常用方式如下：在合同執(zhí)行前，DL公司向CM公司支付季度采購款項10%，共計550萬元預付款/履約保證金。由具備合同履約擔保資質的優(yōu)質擔保公司作為第三方擔保為GL公司提供預付資金5500萬元的連帶責任履約擔保，一年期按批次循環(huán)擔保。GL公司將賬面凈值2億元的生產(chǎn)設備抵押給CM公司（第一債權人），并在注冊所在地工商管理部門進行設備抵押工商登記手續(xù)。
二、企業(yè)間國內(nèi)大宗貿(mào)易融資項目適用條件
（一）出資方對合作對象的審核。
融資企業(yè)需在銀行開立基本結算賬戶；生產(chǎn)經(jīng)營正常，購銷渠道通暢，無不良財務記錄，未發(fā)生重大貿(mào)易糾紛；在銀行無不良貸款或欠息行為；以質押商品為主要原材料，主營貨物或主要資產(chǎn)，對質押商品具有豐富的管理經(jīng)驗；在所處行業(yè)上下游訂單執(zhí)行能力強；所處行業(yè)內(nèi)企業(yè)及經(jīng)營者具有良好口碑；出資方根據(jù)以上條件衡量出資額度和合作模式。
（二）融資額度與擔保方式的關系。
擔保方式是出資方自我保護及風險轉嫁的重要手段，擔保方式的設計和有效落實至關重要，決定了出資方向融資方提供資金支持量，擔保方式的有效執(zhí)行應涵蓋出資方提供的資金額度。
（三）生產(chǎn)廠家與下游買方的關系。
由企業(yè)間貿(mào)易融資模式圖及分析看出，出資方的資金回籠即下游的銷售貨款是依靠下游購買方支付的貨款實現(xiàn)的，因此，在融資期限到達時，即出資方回收融資款時，該貿(mào)易方式要求融資方將該筆融資款轉給下游購買方，下游購買方以支付貨款形式向出資方歸還該筆融資款。這要求融資方與下游購買方之間有密切的關系，可以使得雙方資金自由的安全的往來，以保證該貿(mào)易鏈條安全有效的進行。
（四）產(chǎn)品檢驗環(huán)節(jié)。
出資方在選擇合作伙伴時，還應著重考量產(chǎn)品特性，整個貿(mào)易鏈條的設計應盡可能避免除資金往來之外的其他環(huán)境，尤其在產(chǎn)品檢驗環(huán)節(jié)，盡可能選擇易于檢驗外形，產(chǎn)品特性穩(wěn)定，運輸方便快捷的貨品進行交易。以避免在該貿(mào)易鏈條中發(fā)生其他風險。
（五）貨權轉移環(huán)節(jié)。
貨權轉移的時間節(jié)點應是融資方向出資方交貨的時間節(jié)點，也應該是出資方向下游買家交貨的時間節(jié)點，貨權轉移時出資方，融資方和下游買家應同時在場進行貨物驗收及交貨，此環(huán)節(jié)的設置可以避免出資方產(chǎn)生不必要的成本及風險。
（六）融資方具備有效的擔保物資。
擔保物資應為大宗原材料、產(chǎn)成品和存貨，或者為固定資產(chǎn)，須同時符合以下條件：具有通用行，用途廣泛，符合國家、行業(yè)標準，且不屬于國家環(huán)保政策限制的物品；物理、化學性能穩(wěn)定，不易變質，便于長期保管，規(guī)格標準化，便于計量；市場流動性強，有活躍的銷售渠道，易于變現(xiàn)；權屬清晰，借款人以合法方式取得商品的所有權和處置權，未將商品轉讓給任何第三人。
（七）資金使用成本。
出資方核算貿(mào)易過程中產(chǎn)生的資金成本，如庫房租賃，第三方監(jiān)管，第三方擔保費用等，應將所有成本計入費用成本，以便核算融資金額與抵押物貨值間的比例關系了，每個貿(mào)易融資模式都自由一套該比例的核算方法。
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