時(shí)間：2023-06-16 16:27:24
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【關(guān)鍵詞】 住房公積金 資金風(fēng)險(xiǎn) 控制
1 住房公積金管理體制與業(yè)務(wù)內(nèi)容
作為住房公積金的具體管理運(yùn)作機(jī)構(gòu)的管理中心不是一般意義上的經(jīng)營機(jī)構(gòu)，而是代替政府執(zhí)行管理和協(xié)調(diào)職能，協(xié)調(diào)政府、職工個(gè)人、單位、銀行、開發(fā)商等多方利益關(guān)系，替職工個(gè)人管理繳存住房公積金。它是事業(yè)單位，是不以盈利為目的的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。但與一般事業(yè)單位不同的是它不是采用企業(yè)會計(jì)制度，而是有財(cái)政部專門規(guī)定的會計(jì)制度進(jìn)行核算。按目前的管理機(jī)制，管理中心采用收支兩條線，所需的經(jīng)費(fèi)支出是由財(cái)政全額撥付的，與自收自支的事業(yè)單位是不同的，不存在要求中心追求價(jià)值利益最大的導(dǎo)向，也不應(yīng)當(dāng)有這樣的導(dǎo)向。
2 住房公積金資金安全風(fēng)險(xiǎn)的影響因素
我國住房公積金資金來源主要是職工個(gè)人的公積金存款及存款利息，而公積金資金支出除了職工個(gè)人支取外，主要包括兩種：一是公積金貸款；二是為了增值保值，公積金管理中心使用公積金購買國債。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制理論，按照風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因不同，將公積金存款安全性風(fēng)險(xiǎn)分為以下幾種類型：
2.1 固有風(fēng)險(xiǎn)
固有風(fēng)險(xiǎn)是指沒有內(nèi)部控制時(shí)，偏離實(shí)體和環(huán)境的特征的可能性。在住房公積金存款安全風(fēng)險(xiǎn)中，固有風(fēng)險(xiǎn)就是指住房公積金管理中心（分中心）沒有對公積金進(jìn)行監(jiān)控時(shí)，出現(xiàn)公積金挪用、貪污、損失的可能性。
可能影響公積金存款安全的固有因素主要有：一是住房公積金管理中心職工的素質(zhì)。住房公積金管理中心職工的素質(zhì)對保證公積金安全至關(guān)重要。二是住房公積金管理制度的制定。一套合理的、行之有效的管理制度應(yīng)該闡明公積金管理業(yè)務(wù)的基本流程，保證公積金業(yè)務(wù)順利運(yùn)行。三是住房公積金數(shù)據(jù)的安全性。在信息系統(tǒng)中按照每個(gè)繳存職工建立一個(gè)賬戶的原則，保存職工個(gè)人繳存、貸款和還款記錄等信息。
2.2 控制風(fēng)險(xiǎn)
控制風(fēng)險(xiǎn)是指內(nèi)部控制未能防止或檢查出重大差錯(cuò)的可能性。在住房公積金存款安全風(fēng)險(xiǎn)中，控制風(fēng)險(xiǎn)就是指各住房公積金管理中心、分中心、管理部現(xiàn)有的制度未能發(fā)現(xiàn)自身業(yè)務(wù)中存在的公積金挪用、貪污、損失等的可能性。
可能影響控制風(fēng)險(xiǎn)的因素包括：一是住房公積金管理中心領(lǐng)導(dǎo)的管理哲學(xué)和作風(fēng)。反映了管理當(dāng)局對控制的態(tài)度，影響單位內(nèi)部的整體環(huán)境。二是住房公積金管理中心的崗位設(shè)置。一個(gè)可以互相牽制的崗位設(shè)置體系可以有效減少違法、違規(guī)事件的發(fā)生，并應(yīng)在整個(gè)業(yè)務(wù)流程中建立，覆蓋所有必要的功能。三是住房公積金存款的信息與溝通。公積金信息系統(tǒng)應(yīng)該可以確認(rèn)、匯總、分析、分類、記錄及報(bào)告公積金存、貸款業(yè)務(wù)和相關(guān)事項(xiàng)與條件，并維持對相關(guān)存、貸款的管理責(zé)任。四是住房公積金管理中心的r8部審計(jì)職能。經(jīng)常、有效的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中心存在的舞弊或無意識的錯(cuò)誤，保證公積金存款的安全。
2.3 察覺風(fēng)險(xiǎn)
察覺風(fēng)險(xiǎn)是指審計(jì)人員未能察覺重大差錯(cuò)的可能性。在住房公積金存款安全風(fēng)險(xiǎn)中，察覺風(fēng)險(xiǎn)是指各省住房公積金監(jiān)管辦、銀行、審計(jì)部門等外部機(jī)構(gòu)未能察覺所管轄公積金管理中心存在的公積金挪用、貪污、損失等的可能性。 可能影響察覺風(fēng)險(xiǎn)的因素包括：一是各省（直轄市）住房公積金監(jiān)管辦的察覺風(fēng)險(xiǎn)。各省專門成立住房公積金監(jiān)督管理辦公室。具體承擔(dān)全省住房公積金的監(jiān)督管理工作.并定期對所轄管理中心的工作進(jìn)行考察、審核，發(fā)現(xiàn)存在影響公積金存款安全事項(xiàng)的跡象。二是銀行的察覺風(fēng)險(xiǎn)。銀行作為公積金業(yè)務(wù)的直接操作者。掌握了關(guān)于公積金存、貸款以及還款情況最直接和全面的信息，對于逾期未還款現(xiàn)象也應(yīng)最先獲知。因此.銀行對于公積金舞弊現(xiàn)象也應(yīng)有一定察覺能力。三是審計(jì)部門的察覺風(fēng)險(xiǎn)。國家審計(jì)部門作為專門的審計(jì)機(jī)關(guān)，能否發(fā)現(xiàn)所審計(jì)對象中存在的公積金挪用、貪污等問題，是保證公積金存款安全的最后一道防線。
3 住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)控制措施
（1）住房公積金提取為了防止偽造提取資料，管理中心應(yīng)該和個(gè)人以及個(gè)人的單位簽訂協(xié)議，協(xié)議規(guī)定一旦發(fā)現(xiàn)提取資料偽造，個(gè)人以及個(gè)人單位必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。因提取的條件審核的隨意性以及因客戶信息泄漏而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)追究相應(yīng)工作人員的責(zé)任。對于目前人（單位經(jīng)辦人或者其他關(guān)系人）代領(lǐng)住房公積金的，可以嘗試代辦手續(xù)，但住房公積金的提取必須本人由本人辦理。對提取反向業(yè)務(wù)，公積金管理中心有必要定期進(jìn)行突擊檢查，一旦發(fā)現(xiàn)問題，要及時(shí)糾正，做到事前風(fēng)險(xiǎn)防范。
（2）住房公積金貸款在審查貸款時(shí)，必須對借款人的資料進(jìn)行全面審查，有必要的要到實(shí)地進(jìn)行考察。另外，作出證明的單位或者個(gè)人要作出書面的保證，保證所證明的資料是真實(shí)客觀的，并承諾提供虛假證明承擔(dān)所有的責(zé)任。對貸款金額和貸款期限的確定，要求公積金管理中心對實(shí)際貸款進(jìn)行調(diào)查，確定貸款期限及貸款金額的標(biāo)準(zhǔn)。此標(biāo)準(zhǔn)可以根據(jù)借款人的收入水平以及借款人的信用等級進(jìn)行評定 在分析貸款風(fēng)險(xiǎn)時(shí)候，公積金管理中心應(yīng)把系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)考慮進(jìn)去，并采取相應(yīng)的防范措施，比如提高風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金率等。當(dāng)國家出現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行貸后管理調(diào)查。要對借款人的償債能力進(jìn)行跟蹤管理，比如定期進(jìn)行收入鑒定等。另外，管理中心應(yīng)加強(qiáng)工作人員管理，要求定期進(jìn)行工作情況匯報(bào)。一旦發(fā)現(xiàn)工作失誤，必須追究相應(yīng)的責(zé)任。
首先，在我國的社會保障制度中，住房公積金制度是非常重要的內(nèi)容之一，主要的目的是提高職工在住房方面的能力，一方面提高商品房消費(fèi)需求，另一方面改善職工居住條件。對住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行妥善的管理與控制，能夠提高住房公積金資金的利用率與安全性。其次，住房公積金貸款業(yè)務(wù)與其他的銀行業(yè)務(wù)相比風(fēng)險(xiǎn)較低，能夠?yàn)殂y行帶來可觀的收入，通過對住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，能夠提高住房公積金管理中心對商業(yè)銀行的信任，建立長期的合作關(guān)系。
2住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析
2.1制度方面存在的風(fēng)險(xiǎn)
住房公積金貸款業(yè)務(wù)在運(yùn)行的過程中采用委托商業(yè)銀行的模式，住房公積金管理中心并不能夠?qū)ψ》抠J款業(yè)務(wù)進(jìn)行直接的辦理，但是卻需要承擔(dān)住房公積金貸款所帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)。這種業(yè)務(wù)辦理與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)相分離的現(xiàn)象，導(dǎo)致銀行不重視住房公積金貸款的回收工作，增加了住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行與住房公積金管理中心之間的信息溝通又不足，導(dǎo)致住房公積金管理中心在還款監(jiān)督方面比較被動(dòng)。
2.2政策方面存在的風(fēng)險(xiǎn)
首先，住房公積金具有政策性特征，決定其服務(wù)對象為中低收入者，其中部分職工的收入水平低且不穩(wěn)定，這部分職工在償還能力方面不足，對住房公積金貸款的安全性造成一定的影響。其次，住房公積金采用屬地化管理模式，地方政府會通過向住房公積金管理中心下達(dá)個(gè)人住房貸款指標(biāo)的方式拉動(dòng)區(qū)域住房消費(fèi)。在這種情況下，存在片面追求貸款數(shù)量而忽略貸款質(zhì)量的問題，導(dǎo)致不良貸款的比重有所增加。
2.3信用方面存在的風(fēng)險(xiǎn)
首先，主觀原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。部分借款人自身的信用意識比較薄弱，在購房貸款時(shí)只考慮借款并未做好按時(shí)還款的準(zhǔn)備，甚至有部分借款人抱著不還款也不會怎樣的態(tài)度，最終出現(xiàn)蓄意欠款不還的情況。其次，客觀原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。借款人由于疾病、車禍等意外事故造成自身的傷殘或死亡，最終沒有能力對貸款進(jìn)行按時(shí)的償還。最后，社會原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。在體制改革、企業(yè)破產(chǎn)等社會原因的影響之下，導(dǎo)致借款人出現(xiàn)失業(yè)、下崗等情況，無力償還住房公積金貸款。
2.4組合貸款方面存在的風(fēng)險(xiǎn)
組合貸款指的是借款人在購買住房的過程中同時(shí)辦理了住房公積金貸款與商業(yè)銀行貸款兩種貸款，在申請住房公積金貸款的過程中，雖然償還利率比較低，但是在金額方面是有一定限制的，如果所貸金額不夠，借款人就必須要申請銀行住房貸款。在組合貸款的情況下，借款人所購房屋的產(chǎn)權(quán)是由住房公積金管理中心與商業(yè)銀行共同保管的，如果出現(xiàn)逾期未還的情況，銀行在補(bǔ)還方面存在先機(jī)，可以先將商業(yè)銀行貸款的歸還進(jìn)行實(shí)施，住房公積金管理中心處于被動(dòng)地位，增加住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
2.5房屋方面存在的風(fēng)險(xiǎn)
房屋風(fēng)險(xiǎn)指的是房地產(chǎn)開發(fā)商在房屋建筑的過程中，房屋交付時(shí)間、質(zhì)量等出現(xiàn)問題，或者小區(qū)綠化、公共設(shè)施等不符合購房時(shí)的承諾，導(dǎo)致借款人與開發(fā)商之間出現(xiàn)矛盾與沖突，如果矛盾不能夠得到圓滿的解決，借款人可能會出現(xiàn)不按時(shí)償還貸款的行為，從而造成貸款風(fēng)險(xiǎn)。尤其是二手房貸款，二手房交易中存在很多關(guān)聯(lián)交易，例如親屬之間進(jìn)行房屋買賣交易，只是將房屋產(chǎn)權(quán)進(jìn)行變更，并不進(jìn)行房款交易，借款人借購買二手房屋所得的住房公積金貸款款項(xiàng)并不是用于支付房款，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)增加。
2.6抵押物處理方面存在的風(fēng)險(xiǎn)
借款人在住房公積金貸款的過程中需要簽署住房公積金貸款合同，將所購買的房屋抵押給住房公積金管理中心，如果借款人出現(xiàn)了逾期還款的情況，住房公積金管理中心可以依照合同對抵押物進(jìn)行處理。當(dāng)前，社會保障機(jī)制并不完善，住房公積金管理中心即使向法院提出訴訟，也很難收到良好的效果，即使勝訴，抵押物處理的執(zhí)行也非常困難。
3住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施
3.1住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理綜合化
在對住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的過程中，要通過不同的方法實(shí)現(xiàn)管理的綜合化，促進(jìn)住房公積金貸款綜合管理效率的提高，為住房公積金全面管理提供良好條件。在住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的過程中，要實(shí)現(xiàn)質(zhì)量體系的建立與完善，通過質(zhì)量管理實(shí)現(xiàn)貸款模式創(chuàng)新，從而對貸款實(shí)現(xiàn)全面的控制。住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要對相關(guān)的管理政策進(jìn)行了解與分析，通過正確的管理理念為民生問題的解決奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制工作與職工住房保障有著密切的聯(lián)系，必須實(shí)現(xiàn)控制措施的優(yōu)化與完善，實(shí)現(xiàn)管理的全面化與多樣化。在住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，首先需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)模式的優(yōu)化，全面分析各種風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)制，實(shí)現(xiàn)住房公積金管理機(jī)制的建立與完善，進(jìn)一步提高住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的效率。住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)控制與貸款管理之間應(yīng)該形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)管理策略與風(fēng)險(xiǎn)控制之間的相互結(jié)合，從根本上提高住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的水平。
3.2住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施具體化
3.2.1實(shí)現(xiàn)委托貸款管理機(jī)制的改革
針對住房公積金貸款存在的制度性風(fēng)險(xiǎn)，最為有效的消除途徑就是消除商業(yè)銀行與住房公積金管理中心之間存在的利益沖突，住房公積金管理中心對公積金貸款進(jìn)行直接的運(yùn)作，從根本上實(shí)現(xiàn)權(quán)、責(zé)、利的相關(guān)統(tǒng)一。針對當(dāng)前住房公積金委托銀行管理的現(xiàn)狀，住房公積金管理中心應(yīng)該與銀行之間簽訂相關(guān)的合同，對雙方的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任進(jìn)行明確。
3.2.2實(shí)現(xiàn)貸款政策化解機(jī)制的建立
政府應(yīng)該實(shí)現(xiàn)貸款政策化解機(jī)制的建立，為中低收入的職工住房公積金貸款提供相應(yīng)的貼息制度、擔(dān)保制度，讓這些職工不僅能夠順利得到住房公積金貸款，而且能夠有能力按時(shí)償還貸款。在財(cái)力允許的情況下，政府應(yīng)該對中低收入職工推行住房公積金貸款貼息政策，從而緩解職工所承受的債務(wù)負(fù)擔(dān)，從根本上對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解。
3.2.3實(shí)現(xiàn)貸款個(gè)人資料庫的建立與完善
住房公積金貸款具有貸款周期比較長的特點(diǎn)，在整個(gè)貸款周期中存在很多的不確定因素，其中職工個(gè)人的信用情況對貸款還款的安全收回有著決定作用。因此，住房公積金管理中心應(yīng)該充分利用職工公積金賬戶的相關(guān)信息，實(shí)現(xiàn)貸款個(gè)人資料庫的建立與完善，對借款人的住房公積金賬務(wù)變動(dòng)情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)測，以此來推測借款人的就業(yè)、收入等情況。如果發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)該對個(gè)人資料庫的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行查閱，及時(shí)采取有效的措施。
3.2.4實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的建立與完善
住房公積金管理中心應(yīng)該依據(jù)國家的相關(guān)政策與要求，從每年的住房公積金凈收益中計(jì)提一定比例的金額作為住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，一般情況下計(jì)提比例應(yīng)大于等于增值收益的60%。貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的主要作用是對未按時(shí)償還的住房公積金貸款產(chǎn)生的資金損失進(jìn)行核銷，從而實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力的有效提高。
3.2.5實(shí)現(xiàn)貸款配套措施的進(jìn)一步完善
住房公積金貸款具有周期較長的特點(diǎn)，擔(dān)保措施具有非常重要的作用，能夠?qū)J款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的規(guī)避。住房公積金管理中心應(yīng)該向政府提議，實(shí)現(xiàn)廉租房的開發(fā)與政策出臺，實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)住房保障機(jī)制的建立與完善。住房公積金管理中心是貸款的抵押權(quán)人，在對抵押房屋處理的過程中需要讓借款人遷出，借款人在這個(gè)過程中就面臨著居住方面的問題，如果不能夠?qū)Υ诉M(jìn)行妥善的解決，一方面會引發(fā)相關(guān)的社會問題，另一方面會對住房公積金管理中心抵押房屋處理造成影響。在這個(gè)問題解決的過程中，不能一味地依靠法律手段強(qiáng)制執(zhí)行，要從住房社會保障制度方面入手，讓借款人能夠得到廉租房，從而為抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)創(chuàng)造條件。
3.2.6實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的完善
首先，依據(jù)住房公積金貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)實(shí)現(xiàn)公積金貸款業(yè)務(wù)相關(guān)操作與實(shí)施規(guī)范的建立與完善，從而對住房公積金貸款的發(fā)放、管理、控制等程序進(jìn)行有效的控制與規(guī)范。其次，要注重對日常貸款業(yè)務(wù)管理的強(qiáng)化，實(shí)現(xiàn)貸款辦理人員責(zé)任意識、自律意識的提高，實(shí)現(xiàn)貸款審核機(jī)制、內(nèi)控機(jī)制的建立與完善，提高住房公積金貸款管理的規(guī)范化與制度化。最后，制定與實(shí)施審核放貸責(zé)任制，將貸款管理責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，實(shí)現(xiàn)貸款收回力度的強(qiáng)化，確保逾期貸款的順利回收。
4結(jié)論
[關(guān)鍵詞]住房公積金；貸款業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)控制
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.43.154
住房公積金是個(gè)人及其所在單位繳存的長期住房儲金，具有強(qiáng)制實(shí)行、專項(xiàng)使用的特征，能夠?yàn)槁毠べ彿刻峁┍Ｕ蠙C(jī)制，一方面幫助職工解決住房問題，另一方面能夠改善職工居住水平與環(huán)境。同時(shí)，還能夠有效增加住房需求，為住房建設(shè)奠定堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。
1 住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的意義
首先，在我國的社會保障制度中，住房公積金制度是非常重要的內(nèi)容之一，主要的目的是提高職工在住房方面的能力，一方面提高商品房消費(fèi)需求，另一方面改善職工居住條件[1]。對住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行妥善的管理與控制，能夠提高住房公積金資金的利用率與安全性。其次，住房公積金貸款業(yè)務(wù)與其他的銀行業(yè)務(wù)相比風(fēng)險(xiǎn)較低，能夠?yàn)殂y行帶來可觀的收入，通過對住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，能夠提高住房公積金管理中心對商業(yè)銀行的信任，建立長期的合作關(guān)系。
2 住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析
2.1 制度方面存在的風(fēng)險(xiǎn)
住房公積金貸款業(yè)務(wù)在運(yùn)行的過程中采用委托商業(yè)銀行的模式，住房公積金管理中心并不能夠?qū)ψ》抠J款業(yè)務(wù)進(jìn)行直接的辦理，但是卻需要承擔(dān)住房公積金貸款所帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)。這種業(yè)務(wù)辦理與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)相分離的現(xiàn)象，導(dǎo)致銀行不重視住房公積金貸款的回收工作，增加了住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)[2]。商業(yè)銀行與住房公積金管理中心之間的信息溝通又不足，導(dǎo)致住房公積金管理中心在還款監(jiān)督方面比較被動(dòng)。
2.2 政策方面存在的風(fēng)險(xiǎn)
首先，住房公積金具有政策性特征，決定其服務(wù)對象為中低收入者，其中部分職工的收入水平低且不穩(wěn)定，這部分職工在償還能力方面不足，對住房公積金貸款的安全性造成一定的影響。其次，住房公積金采用屬地化管理模式，地方政府會通過向住房公積金管理中心下達(dá)個(gè)人住房貸款指標(biāo)的方式拉動(dòng)區(qū)域住房消費(fèi)。在這種情況下，存在片面追求貸款數(shù)量而忽略貸款質(zhì)量的問題，導(dǎo)致不良貸款的比重有所增加[3]。
2.3 信用方面存在的風(fēng)險(xiǎn)
首先，主觀原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。部分借款人自身的信用意識比較薄弱，在購房貸款時(shí)只考慮借款并未做好按時(shí)還款的準(zhǔn)備，甚至有部分借款人抱著不還款也不會怎樣的態(tài)度，最終出現(xiàn)蓄意欠款不還的情況。其次，客觀原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。借款人由于疾病、車禍等意外事故造成自身的傷殘或死亡，最終沒有能力對貸款進(jìn)行按時(shí)的償還。最后，社會原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。在體制改革、企業(yè)破產(chǎn)等社會原因的影響之下，導(dǎo)致借款人出現(xiàn)失業(yè)、下崗等情況，無力償還住房公積金貸款。
2.4 組合貸款方面存在的風(fēng)險(xiǎn)
組合貸款指的是借款人在購買住房的過程中同時(shí)辦理了住房公積金貸款與商業(yè)銀行貸款兩種貸款，在申請住房公積金貸款的過程中，雖然償還利率比較低，但是在金額方面是有一定限制的，如果所貸金額不夠，借款人就必須要申請銀行住房貸款[4]。在組合貸款的情況下，借款人所購房屋的產(chǎn)權(quán)是由住房公積金管理中心與商業(yè)銀行共同保管的，如果出現(xiàn)逾期未還的情況，銀行在補(bǔ)還方面存在先機(jī)，可以先將商業(yè)銀行貸款的歸還進(jìn)行實(shí)施，住房公積金管理中心處于被動(dòng)地位，增加住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
2.5 房屋方面存在的風(fēng)險(xiǎn)
房屋風(fēng)險(xiǎn)指的是房地產(chǎn)開發(fā)商在房屋建筑的過程中，房屋交付時(shí)間、質(zhì)量等出現(xiàn)問題，或者小區(qū)綠化、公共設(shè)施等不符合購房時(shí)的承諾，導(dǎo)致借款人與開發(fā)商之間出現(xiàn)矛盾與沖突，如果矛盾不能夠得到圓滿的解決，借款人可能會出現(xiàn)不按時(shí)償還貸款的行為，從而造成貸款風(fēng)險(xiǎn)。尤其是二手房貸款，二手房交易中存在很多關(guān)聯(lián)交易，例如親屬之間進(jìn)行房屋買賣交易，只是將房屋產(chǎn)權(quán)進(jìn)行變更，并不進(jìn)行房款交易，借款人借購買二手房屋所得的住房公積金貸款款項(xiàng)并不是用于支付房款，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)增加[5]。
2.6 抵押物處理方面存在的風(fēng)險(xiǎn)
借款人在住房公積金貸款的過程中需要簽署住房公積金貸款合同，將所購買的房屋抵押給住房公積金管理中心，如果借款人出現(xiàn)了逾期還款的情況，住房公積金管理中心可以依照合同對抵押物進(jìn)行處理。當(dāng)前，社會保障機(jī)制并不完善，住房公積金管理中心即使向法院提出訴訟，也很難收到良好的效果，即使勝訴，抵押物處理的執(zhí)行也非常困難。
3 住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施
3.1 住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理綜合化
在對住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的過程中，要通過不同的方法實(shí)現(xiàn)管理的綜合化，促進(jìn)住房公積金貸款綜合管理效率的提高，為住房公積金全面管理提供良好條件。在住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的過程中，要實(shí)現(xiàn)質(zhì)量體系的建立與完善，通過質(zhì)量管理實(shí)現(xiàn)貸款模式創(chuàng)新，從而對貸款實(shí)現(xiàn)全面的控制[6]。住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要對相關(guān)的管理政策進(jìn)行了解與分析，通過正確的管理理念為民生問題的解決奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。住房公積金貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制工作與職工住房保障有著密切的聯(lián)系，必須實(shí)現(xiàn)控制措施的優(yōu)化與完善，實(shí)現(xiàn)管理的全面化與多樣化。
在住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，首先需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)模式的優(yōu)化，全面分析各種風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)制，實(shí)現(xiàn)住房公積金管理機(jī)制的建立與完善，進(jìn)一步提高住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的效率。住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)控制與貸款管理之間應(yīng)該形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)管理策略與風(fēng)險(xiǎn)控制之間的相互結(jié)合，從根本上提高住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的水平。
3.2 住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施具體化
3.2.1 實(shí)現(xiàn)委托貸款管理機(jī)制的改革
針對住房公積金貸款存在的制度性風(fēng)險(xiǎn)，最為有效的消除途徑就是消除商業(yè)銀行與住房公積金管理中心之間存在的利益沖突，住房公積金管理中心對公積金貸款進(jìn)行直接的運(yùn)作，從根本上實(shí)現(xiàn)權(quán)、責(zé)、利的相關(guān)統(tǒng)一。針對當(dāng)前住房公積金委托銀行管理的現(xiàn)狀，住房公積金管理中心應(yīng)該與銀行之間簽訂相關(guān)的合同，對雙方的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任進(jìn)行明確。
3.2.2 實(shí)現(xiàn)貸款政策化解機(jī)制的建立
政府應(yīng)該實(shí)現(xiàn)貸款政策化解機(jī)制的建立，為中低收入的職工住房公積金貸款提供相應(yīng)的貼息制度、擔(dān)保制度，讓這些職工不僅能夠順利得到住房公積金貸款，而且能夠有能力按時(shí)償還貸款。在財(cái)力允許的情況下，政府應(yīng)該對中低收入職工推行住房公積金貸款貼息政策，從而緩解職工所承受的債務(wù)負(fù)擔(dān)，從根本上對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解。
3.2.3 實(shí)現(xiàn)貸款個(gè)人資料庫的建立與完善
住房公積金貸款具有貸款周期比較長的特點(diǎn)，在整個(gè)貸款周期中存在很多的不確定因素，其中職工個(gè)人的信用情況對貸款還款的安全收回有著決定作用。因此，住房公積金管理中心應(yīng)該充分利用職工公積金賬戶的相關(guān)信息，實(shí)現(xiàn)貸款個(gè)人資料庫的建立與完善，對借款人的住房公積金賬務(wù)變動(dòng)情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)測，以此來推測借款人的就業(yè)、收入等情況。如果發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)該對個(gè)人資料庫的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行查閱，及時(shí)采取有效的措施。
3.2.4 實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的建立與完善
住房公積金管理中心應(yīng)該依據(jù)國家的相關(guān)政策與要求，從每年的住房公積金凈收益中計(jì)提一定比例的金額作為住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，一般情況下計(jì)提比例應(yīng)大于等于增值收益的60%[7]。貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的主要作用是對未按時(shí)償還的住房公積金貸款產(chǎn)生的資金損失進(jìn)行核銷，從而實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力的有效提高。
3.2.5 實(shí)現(xiàn)貸款配套措施的進(jìn)一步完善
住房公積金貸款具有周期較長的特點(diǎn)，擔(dān)保措施具有非常重要的作用，能夠?qū)J款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的規(guī)避。住房公積金管理中心應(yīng)該向政府提議，實(shí)現(xiàn)廉租房的開發(fā)與政策出臺，實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)住房保障機(jī)制的建立與完善。住房公積金管理中心是貸款的抵押權(quán)人，在對抵押房屋處理的過程中需要讓借款人遷出，借款人在這個(gè)過程中就面臨著居住方面的問題，如果不能夠?qū)Υ诉M(jìn)行妥善的解決，一方面會引發(fā)相關(guān)的社會問題，另一方面會對住房公積金管理中心抵押房屋處理造成影響。在這個(gè)問題解決的過程中，不能一味地依靠法律手段強(qiáng)制執(zhí)行，要從住房社會保障制度方面入手，讓借款人能夠得到廉租房，從而為抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)創(chuàng)造條件。
3.2.6 實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的完善
首先，依據(jù)住房公積金貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)實(shí)現(xiàn)公積金貸款業(yè)務(wù)相關(guān)操作與實(shí)施規(guī)范的建立與完善，從而對住房公積金貸款的發(fā)放、管理、控制等程序進(jìn)行有效的控制與規(guī)范。其次，要注重對日常貸款業(yè)務(wù)管理的強(qiáng)化，實(shí)現(xiàn)貸款辦理人員責(zé)任意識、自律意識的提高，實(shí)現(xiàn)貸款審核機(jī)制、內(nèi)控機(jī)制的建立與完善，提高住房公積金貸款管理的規(guī)范化與制度化。最后，制定與實(shí)施審核放貸責(zé)任制，將貸款管理責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，實(shí)現(xiàn)貸款收回力度的強(qiáng)化，確保逾期貸款的順利回收。
4 結(jié) 論
強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制是對住房公積金安全提供保障的重要途徑，實(shí)現(xiàn)住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度的建立與完善，一方面能夠?yàn)樽》抗e金資金安全提供保障，另一方面能夠促進(jìn)住房公積金事業(yè)健康發(fā)展。在住房公積金貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制過程中，要注重對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入研究，針對風(fēng)險(xiǎn)控制提出有效對策。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：住房公積金 貸款流程 優(yōu)化措施 風(fēng)險(xiǎn)控制
我國創(chuàng)設(shè)住房公積金的主要目的就是為了維護(hù)廣大職工積極的合法權(quán)益，增強(qiáng)城鎮(zhèn)的住房建設(shè)，從整體上提高城鎮(zhèn)居民的居住水平，增加職工住房消費(fèi)的能力。近些年來，隨著我國住房公積金政策的大力普及以及房地產(chǎn)市場的高速提升，住房公積金的貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大，現(xiàn)行的住房公積金貸款流程存在著許多方面的問題，如公積金中心沒有設(shè)置貸款網(wǎng)點(diǎn)；貸款辦理的周期長而復(fù)雜；使用率低下，沉淀的資金數(shù)量比較大；審批貸款的環(huán)節(jié)多，管理運(yùn)作方式相對單一以及中介機(jī)構(gòu)的介入使得公積金貸款缺乏一個(gè)統(tǒng)一的管理等。要合理有效解決這些問題就要對現(xiàn)行的住房公積金貸款流程進(jìn)行一個(gè)優(yōu)化與整合。
一、住房公積金貸款流程的優(yōu)化措施
（一）增加對低收入群體改善住房狀況的支持力度
首先是要向廣大低收入者傾斜住房公積金歸集政策。可以依照所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及房價(jià)情況等設(shè)定一個(gè)每月公積金繳存的最低額度。其次，要適當(dāng)把貸款條件放寬，合理提高貸款的限額。要依照不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、人民的生活水平以及房地產(chǎn)市場的發(fā)展變化狀況，設(shè)定比較合理的貸款限額并進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。在可以控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，適當(dāng)把貸款條件放寬，讓大多數(shù)人特別是那些低收入者享受到公積金貸款政策的優(yōu)惠。最后是要實(shí)行優(yōu)惠的住房公積金貸款利率。對于那些購買自住、低總價(jià)以及小戶型的低收入家庭，要提供比較優(yōu)惠的貸款利率來支持，讓公積金貸款更加有效的支持低收入者改善自身的住房條件。
（二）加強(qiáng)住房公積金制度的宣傳
要積極加強(qiáng)住房公積金制度的宣傳力度，為住房公積金制度的完善與發(fā)展創(chuàng)設(shè)一個(gè)良好的輿論氛圍，從而打下堅(jiān)實(shí)的群眾基礎(chǔ)。住房公積金管理機(jī)構(gòu)要對公積金的積極作用以及政策優(yōu)勢進(jìn)行大力宣傳，采用多種宣傳手段，對住房公積金貸款的相關(guān)政策與辦理程序做一個(gè)全面介紹，努力讓住房公積金制度深入人心，人盡皆知，家喻戶曉。同時(shí)，要積極培養(yǎng)廣大職工的維權(quán)意識，提升繳存住房公積金的積極性，讓普通居民可以充分運(yùn)用住房公積金優(yōu)勢來貸款買房。
（三）整合貸款業(yè)務(wù)流程
要依照市場以及客戶需求的變化，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)以及確保質(zhì)量的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的住房公積金貸款業(yè)務(wù)流程進(jìn)行科學(xué)梳理、優(yōu)化與整合。要科學(xué)對貸款辦理程序進(jìn)行簡化，從整體上提高辦事效率，有效縮短貸款辦理的時(shí)間，方便人民群眾。要建立一個(gè)公積金中心與承辦銀行聯(lián)合辦公制度，實(shí)行一條龍服務(wù)，簡化辦理手續(xù)，提高貸款效率；適時(shí)降低住房公積金貸款的擔(dān)保、評估、保險(xiǎn)、公正以及抵押登記各種費(fèi)用等。
（四）增加業(yè)務(wù)培訓(xùn)
針對當(dāng)前辦理公積金貸款的銀行工作人員對政策掌握不夠熟練的狀況，要積極組織受托銀行相關(guān)工作人員進(jìn)行住房公積金貸款政策以及業(yè)務(wù)知識的合理培訓(xùn)，要及時(shí)糾正在工作中出現(xiàn)的各種問題。要不定期對受托銀行的委托貸款工作進(jìn)行檢查與指導(dǎo)，對受托銀行委貸業(yè)務(wù)實(shí)行一個(gè)規(guī)范化的管理。
（五）創(chuàng)新公積金貸款服務(wù)方式
首先要積極引入住房公積金貸款業(yè)務(wù)承辦銀行競爭機(jī)制，提升貸款的受理面，使業(yè)務(wù)加快發(fā)展，切實(shí)改善廣大居民的居住水平，特別是解決城鎮(zhèn)中那些低收入職工的住房問題。其次，要開發(fā)住房公積金貸款新品種。依照職工住房消費(fèi)的需求以及房地產(chǎn)市場的變化，在保證資金安全的基礎(chǔ)上，認(rèn)真研究與出臺多樣化和個(gè)性化的公積金貸款新品種，讓公積金貸款既實(shí)惠又好用。最后，要推行靈活方便的還款方式。如積極推行自由的還款方式，也就是借款人在不低于最低還款額度的情況下可以自由選擇每月還款的額度；要實(shí)行公積金逐月提取還貸，并且可以自動(dòng)由公積金賬戶劃轉(zhuǎn)至貸款賬戶中，從根本上減輕還貸負(fù)擔(dān)；在貸款本息到期的時(shí)候，借款人可以優(yōu)先選用自己的公積金賬戶余額直接抵還其公積金貸款本息，不足的部分可以另加補(bǔ)繳。
二、住房公積金貸款流程的風(fēng)險(xiǎn)控制
目前，雖然許多中介機(jī)構(gòu)已經(jīng)介入到了公積金貸款業(yè)務(wù)當(dāng)中，然而由于缺乏一個(gè)合理的監(jiān)督管理，導(dǎo)致陷入無序的競爭中，服務(wù)的質(zhì)量也日益低下，對公信力造成了巨大損害。中心直接對公積金貸款進(jìn)行了審批，將貸款收件以及貸款送件等這些前期的工作讓中介機(jī)構(gòu)去辦理，這樣做雖然省去了許多環(huán)節(jié)，但套貸以及騙貸的風(fēng)險(xiǎn)就隨之而來。這種措施的實(shí)施有很大可能讓一些所謂的“黑中介”滲入其中，與房地產(chǎn)開發(fā)商串通好來辦理虛假按揭。那怎樣才能對現(xiàn)行的住房公積金貸款流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制呢？
（一）對委托的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格篩選
要對那些中介機(jī)構(gòu)的信譽(yù)、服務(wù)水平、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力以及資產(chǎn)狀況進(jìn)行一個(gè)綜合評估與考量，要選擇那些信譽(yù)好、服務(wù)高、資產(chǎn)充足以及承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)來代辦貸款收件業(yè)務(wù)，這樣做不但可以提高中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量，而且還可以有效降低套貸與騙貸的風(fēng)險(xiǎn)。即使在貸款過程中出現(xiàn)了所謂的“假按揭”，這些資產(chǎn)比較充足的中介機(jī)構(gòu)也有很強(qiáng)的能力來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）對中介結(jié)構(gòu)加強(qiáng)日常監(jiān)督
在住房公積金安全運(yùn)行的過程中，誠信是最主要的保障。要讓中介機(jī)構(gòu)的每一項(xiàng)服務(wù)都能沿著科學(xué)有序的軌道進(jìn)行，就必須對其加以規(guī)范與引導(dǎo)，將中介機(jī)構(gòu)納入到科學(xué)有效的監(jiān)督管理體系當(dāng)中，確保中介機(jī)構(gòu)在辦理住房公積金貸款業(yè)務(wù)時(shí)能夠講究誠信。中心要加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常的監(jiān)督與檢查，如發(fā)現(xiàn)有違背誠信的行為，可以終止或者取消資格。中心要積極與相關(guān)律師事務(wù)所以及房地產(chǎn)中介公司協(xié)調(diào)好關(guān)系，建立一個(gè)聯(lián)合監(jiān)督以及檢查機(jī)制。
（三）提高公貸申請材料的證明力
對于公貸申請的材料來說，各個(gè)銀行有著不同的申請方式，申請的材料也不相統(tǒng)一，這樣不但降低了貸款效率，而且比較容易造假。在申請公貸材料的時(shí)候，中心要讓申請人提供有證明力的材料，如單位開的收入證明和收入的流水證明，要嚴(yán)格對身份證的真實(shí)性進(jìn)行審查，要積極建立一個(gè)相關(guān)談話制度，以確定不屬于借證以及偽證的虛假交易。
（四）增強(qiáng)金錢擔(dān)保和人保措施
金錢擔(dān)保以及人保是有效維護(hù)交易安全的重要手段。其中保證金以及保證單位就是增強(qiáng)金錢擔(dān)保以及人保措施的重要方式，也是對中介機(jī)構(gòu)能否承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力的考核。通常情況下，實(shí)力較高和誠信較好的中介結(jié)構(gòu)都能繳納一定的保證金或提供保證單位。在出現(xiàn)“假按揭”的情況下，中心可以用這些保證金來償還貸款，或者要求保證單位承擔(dān)貸款連帶責(zé)任。同時(shí)，對于保證金額要注重對那些套貸和騙貸的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，保證單位要有一定相應(yīng)的代償能力。
三、加強(qiáng)對公積金管理人員的廉政教育
在心術(shù)不正的人眼里，再好的制度和監(jiān)督也形同虛設(shè)。因此，在進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控和措施的同時(shí)，對公積金管理人員加強(qiáng)廉政教育就顯得尤為重要。
一要嚴(yán)格簽訂崗位廉潔從政承諾書，建立全員崗位責(zé)任制，把廉政風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任細(xì)化分解到每個(gè)管理部、每個(gè)工作崗位、每個(gè)工作人員。
二要多層次、多方位、多形式地對公積金管理人員進(jìn)行廉政教育，促使每一個(gè)人都能嚴(yán)格遵守《廉政準(zhǔn)則》，增強(qiáng)廉潔自律意識，自覺接受監(jiān)督。
三要建立廉政獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。雖說高薪不一定能養(yǎng)廉，但必要的廉政考核，對進(jìn)一步提高公積金管理人員的責(zé)任心還是具有極大作用的。
結(jié)語：
我國建立住房公積金的根本目的就是滿足廣大住房公積金的繳納者對其房屋的需求，而能夠有效的執(zhí)行住房公積金的執(zhí)行制度，擴(kuò)大住房公積金的覆蓋面積，確保低收入人群的合理利益，對整個(gè)社會的健康以及和諧的發(fā)展都有著舉足輕重的作用。住房公積金牽涉到千家萬戶，關(guān)系到社會的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，住房公積金貸款流程的優(yōu)化與風(fēng)險(xiǎn)控制任重而道遠(yuǎn)，因此每一個(gè)住房公積金管理者必須時(shí)刻注意對風(fēng)險(xiǎn)的控制及優(yōu)化，使住房公積金貸款流程朝著一個(gè)健康、穩(wěn)定、安全、高效地方向發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：住房公積金 管理中心 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 防控策略
一、前言
住房公積金為職工的個(gè)人長期住房儲蓄資金，在住房公積金管理中，其管理效力對職工的切身利益有直接的影響，同時(shí)也影響社會秩序的穩(wěn)定。隨著政府部門對住房公積金管理、監(jiān)督力度的加強(qiáng)，住房公積金的銀行專項(xiàng)存儲、公積金管理中心的專職運(yùn)作、公積金管理委員會的決策判斷等關(guān)系得到確定，使得住房公積金的管理成效得到一定提高，但由于住房公積金內(nèi)部管理制度的不健全，使得業(yè)務(wù)管理存在較大的資金安全問題，公積金被占用、騙提、騙貸等違反公積金管理規(guī)定的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重侵害了職工的合法權(quán)益，并對社會穩(wěn)定造成了一定的影響，使得住房公積金的住房保障作用沒有得到體現(xiàn)，損害了住房公積金管理中心的社會形象。因此，加強(qiáng)住房公積金管理中心業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控就顯得尤為重要。
二、住房公積業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念
住房公積金制度的改革與完善，使得各類風(fēng)險(xiǎn)也得到擴(kuò)散。住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)類型主要分為：投資運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、貸款風(fēng)險(xiǎn)三大類。各類風(fēng)險(xiǎn)對職工的合法權(quán)益都會造成較大的影響，因此，強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)控制成為了一項(xiàng)備受關(guān)注的工作。住房公積金因制度的不完善，使得資金管理存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，這類風(fēng)險(xiǎn)便是貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)主要是應(yīng)用借貸人沒有按照合合同規(guī)定的期限和金額還款，使得本金及利息造成損失的住房公積金風(fēng)險(xiǎn)。在住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)類型中，最基本的風(fēng)險(xiǎn)為籌資風(fēng)險(xiǎn)，主要是在融資階段或住房公積金籌資階段發(fā)生的資金風(fēng)險(xiǎn)。
三、住房公積金管理中心的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（一）沒有形成住房公積金的內(nèi)控觀念
在住房公積金的管理中，工作重心多為歸集與貸款，年度繳存任務(wù)的完成與否成為整個(gè)工作的重點(diǎn)內(nèi)容，片面的把內(nèi)控制度作為制度、規(guī)章的匯總，使得內(nèi)控制度沒有形成動(dòng)態(tài)治理機(jī)制。內(nèi)部控制是隨著公積金的投資、繳存、支取、增值、回收、貸款等業(yè)務(wù)流程，實(shí)行的動(dòng)態(tài)治理。而內(nèi)部控制觀念的偏差，使得業(yè)務(wù)操作出現(xiàn)較大的缺陷，不能達(dá)到事先風(fēng)險(xiǎn)控制、事中風(fēng)險(xiǎn)管理的目的，總是出現(xiàn)事后補(bǔ)救的現(xiàn)象，使得內(nèi)部控制面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)問題。
（二）住房公積金的管理決策風(fēng)險(xiǎn)
由于住房公積金相應(yīng)的制度起步較晚，在中國沒有形成統(tǒng)一的貸款辦法，卻不同的地方，管理水平也各不相同。因此，住房公積金的貸款決策管理缺乏相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)，易形成管理上的缺失。若在貸款過程中過度的降低貸款條件，簡化貸款程序，就會在一定程度上產(chǎn)生信貸危機(jī)，形成管理決策風(fēng)險(xiǎn)。
（三）沒有現(xiàn)成真正的權(quán)利制衡制度
管理中心往往只重視各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)的增長，對內(nèi)部審計(jì)工作缺乏重視，缺乏有效的內(nèi)控制衡制度，使得工作人員的工作行為、工作規(guī)范、責(zé)任等未形成相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)控形式，容易出現(xiàn)的現(xiàn)象，造成了較大的資金風(fēng)險(xiǎn)。另外，公積金管理中心的內(nèi)控制度缺乏操作性、實(shí)用性，內(nèi)部評價(jià)方式陳舊，使得內(nèi)控執(zhí)行力不足。
四、加強(qiáng)住房公積金管理中心業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的策略
（一）加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)
對全體工作人員加強(qiáng)監(jiān)督管理。內(nèi)控制度的受控對象除了中上層管理人員外，還要對普通員工加強(qiáng)管理，以免出現(xiàn)工作人員趁職務(wù)之便，挪用住房公積金、拆借住房公積金等現(xiàn)象。
進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范控制。住房公積金管理中心要提高管理效率，以風(fēng)險(xiǎn)防范作為工作出發(fā)點(diǎn)，設(shè)置部門職位的權(quán)限，建立且完善法人內(nèi)部的授權(quán)制度，使管理中心形成分權(quán)監(jiān)控。并對人事管理加強(qiáng)崗位競爭，對上崗工作人員進(jìn)行定期的考核，提高工作人員的責(zé)任心和業(yè)務(wù)水平。
完善管理中心的各職能作用。住房公積金的管理委員會，是管理住房公積金的決策機(jī)構(gòu)，因此，要加強(qiáng)對住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)管理，需要完善管理委員會的職能，使管理委員會在審理公積金中心所提出的議案時(shí)，對管理中心進(jìn)行監(jiān)督管理。此外，還可以把公積金管理中心的內(nèi)部控制，作為監(jiān)管的重點(diǎn)，對公積金中心的內(nèi)部控制范圍和風(fēng)險(xiǎn)管理有所了解，強(qiáng)化公積金中心的內(nèi)部控制，對公積金中心進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。
強(qiáng)化高層管理人員的工作職能。公積金中心的高層管理人員為內(nèi)部控制的主體，承擔(dān)著內(nèi)部控制的主要責(zé)任，是促使下屬員工形成公正廉明、風(fēng)險(xiǎn)控制工作意識的關(guān)鍵，能夠?qū)ο聦賳T工有積極的引導(dǎo)作用，有效提高員工的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)水平。中心高層管理人員要嚴(yán)格要求自己，保有穩(wěn)健的運(yùn)營思想，提高自身的誠信度，形成高尚的道德情操，使自身的工作職能得到強(qiáng)化，在內(nèi)部控制環(huán)境中發(fā)揮良好的帶頭作用。
強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的工作職能。財(cái)務(wù)人員在工作過程中，要充分發(fā)揮資金監(jiān)督職能，不僅要對每一筆賬進(jìn)行真實(shí)完整的記錄，還要對內(nèi)部資金運(yùn)動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督。這就要求財(cái)務(wù)人員要有扎實(shí)的財(cái)務(wù)專業(yè)知識和高尚的職業(yè)情操，能夠客觀公正、遵紀(jì)守法、忠于職守，強(qiáng)化內(nèi)部控制的執(zhí)行力。
強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)人員的工作職能。公積金管理中心要對內(nèi)部審計(jì)人員賦予相應(yīng)的權(quán)利，在面對資金異常情況時(shí)，能夠及時(shí)追查資金異常情況，定期對資產(chǎn)擔(dān)保、財(cái)務(wù)、信貸等部門進(jìn)行審計(jì)，并作出相應(yīng)的監(jiān)督評價(jià)，提高內(nèi)部審計(jì)力度。
（二）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評估體系
住房公積管理中心要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，通過系統(tǒng)評估，或利用先進(jìn)的信息識別技術(shù)，有效權(quán)衡、識別、分析資金風(fēng)險(xiǎn)，針對資金風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行綜合處理。當(dāng)前，住房公積金的使用途徑多是購買國債、發(fā)放貸款，利用風(fēng)險(xiǎn)評估，可對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識別、分析、控制。
一般，貸款風(fēng)險(xiǎn)評估分析中，要對貸款信用風(fēng)險(xiǎn)、素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行分析，其中信用風(fēng)險(xiǎn)主要是針對事業(yè)人員、下崗人員、患病人員的系統(tǒng)分析，以免貸款資金形成無法收回的風(fēng)險(xiǎn)。素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的成因，主要是因?yàn)樾刨J人員沒有風(fēng)險(xiǎn)識別能力或是道德缺失，形成的資金風(fēng)險(xiǎn)。
貸款風(fēng)險(xiǎn)的分析，主要是對貸款人的實(shí)際情況進(jìn)行分析，包括對借款人的職位、社會適應(yīng)能力、投資發(fā)展方向、行業(yè)發(fā)展前景等因素的分析，對借款人的貸款申請作出判斷。
風(fēng)險(xiǎn)的控制，主要是結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)識別、分析，作出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，包括質(zhì)押、公正、擔(dān)保等，并完善個(gè)人房屋貸款決策，按照貸款事前調(diào)查、事中審查、時(shí)候檢查的業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格遵守貸款責(zé)任制。
五、結(jié)束語
住房公積的內(nèi)部控制，對管理中心具有自我調(diào)節(jié)、控制的作用，是中心制度建設(shè)的主要內(nèi)容。因此，管理中心要強(qiáng)化內(nèi)部控制，加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)，并完善風(fēng)險(xiǎn)評估，確保管理中心的住房公積金安全，提高管理中心的運(yùn)營效率和運(yùn)營效果，保證職工的相關(guān)權(quán)益。
參考文獻(xiàn)：
市公積金中心認(rèn)真落實(shí)相關(guān)政策，不斷創(chuàng)新，強(qiáng)力推進(jìn)，較好地發(fā)揮了住房公積金在保障民生中的重要作用。截至年12月底，共為三個(gè)試點(diǎn)項(xiàng)目發(fā)放貸款2.3億元，分別占項(xiàng)目總投資的16.66%、38.1%和26.92%，支持建筑面積達(dá)81萬平方米，可解決7996戶中低收入家庭的住房問題，取得了較好經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。
一、建立長效機(jī)制。在《關(guān)于利用住房公積金貸款支持保障性住房建設(shè)試點(diǎn)工作的實(shí)施意見》(建金管〔〕160號)(以下簡稱《實(shí)施意見》)出臺后，市政府立即成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)任組長、分管副市長任副組長的試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，積極做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；建立了試點(diǎn)工作協(xié)調(diào)暨聯(lián)席會議機(jī)制，對重大問題進(jìn)行決策。市公積金中心也先后成立了試點(diǎn)工作協(xié)調(diào)小組、項(xiàng)目貸款評審委員會和項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù)辦公室，為試點(diǎn)工作順利推進(jìn)提供了重要保證。
二、選準(zhǔn)選好試點(diǎn)項(xiàng)目。市公積金中心依據(jù)《實(shí)施意見》規(guī)定，結(jié)合全市保障性住房建設(shè)的實(shí)際情況，按照項(xiàng)目規(guī)模較大、銷售風(fēng)險(xiǎn)小、開發(fā)單位資質(zhì)信譽(yù)好、自有資金足的原則，對全市經(jīng)濟(jì)適用住房、列入保障性住房規(guī)劃的城市棚戶區(qū)改造項(xiàng)目安置用房及政府投資的公共租賃住房建設(shè)項(xiàng)目和項(xiàng)目建設(shè)的開發(fā)單位進(jìn)行了嚴(yán)格考察，精心挑選，最終選定了“中電·陽光新城”等五個(gè)經(jīng)濟(jì)適用住房項(xiàng)目作為試點(diǎn)項(xiàng)目，經(jīng)市領(lǐng)導(dǎo)小組研究同意后，報(bào)住建部等部委批準(zhǔn)。及時(shí)調(diào)整試點(diǎn)項(xiàng)目，針對“富陽佳苑”、“陽光富地”兩個(gè)試點(diǎn)項(xiàng)目主體工程已經(jīng)封頂并開始預(yù)售的實(shí)際情況，市領(lǐng)導(dǎo)小組及時(shí)對試點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了調(diào)整，報(bào)經(jīng)住建部等部委批準(zhǔn)將這兩個(gè)項(xiàng)目的貸款額度調(diào)整到“開拓·丹城苑”和“天和苑”項(xiàng)目，確保了住房公積金貸款資金效益的最大化。
三、嚴(yán)格規(guī)范運(yùn)作程序。一是健全制度。市公積金中心依據(jù)《貸款管理辦法》和《項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù)規(guī)范》，先后出臺了《試點(diǎn)項(xiàng)目貸款實(shí)施細(xì)則（試行）》、《試點(diǎn)項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù)評審規(guī)程（試行）》等配套制度，對項(xiàng)目貸款的審核、審批等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)范。嚴(yán)格程序規(guī)范運(yùn)作。二是嚴(yán)格程序。堅(jiān)持按照借款人申請、貸前調(diào)查、項(xiàng)目貸款評審會評審、書面征求同級財(cái)政意見、管委會審議和市政府審批的程序步驟進(jìn)行審核審批，經(jīng)住建部業(yè)務(wù)運(yùn)行監(jiān)管系統(tǒng)審核通過后，進(jìn)行貸款發(fā)放，確保試點(diǎn)工作有序運(yùn)行。
關(guān)鍵詞：住房公積金、風(fēng)險(xiǎn)防范、管理、公積金制度
國家歷來十分重視住房公積金的安全問題。從住房公積金制度建立初期，就把加強(qiáng)住房公積金管理、防范資金風(fēng)險(xiǎn)作為住房公積金制度建設(shè)的重中之重。為此國家先后出臺了很多有關(guān)住房公積金的管理?xiàng)l例。
其目的就是為了把住房公積金管理納入法制化、 規(guī)范化、科學(xué)化的軌道，確保住房公積金的安全，使住房公積金制度真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。但是，住房公積金作為一種“強(qiáng)制儲蓄、低存低貸封閉動(dòng)作”的政策性住房儲金，在實(shí)際運(yùn)作過程中，其風(fēng)險(xiǎn)也是必然存在的，并貫穿于住房公積金繳存、使用和管理的全過 程。住房公積金使用和管理風(fēng)險(xiǎn)早已引起人們重視，專家、學(xué)者和住房公積金管理工作者 都從不同側(cè)面對此作出過研究，并在實(shí)際中采取了各種方法、措施加以防范，取得一定的成效。
一、住房公積金風(fēng)險(xiǎn)種類
住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)主要分為歸集風(fēng)險(xiǎn)、貸款風(fēng)險(xiǎn)、國債風(fēng) 險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等類別。1、歸集風(fēng)險(xiǎn)：是指住房公積金在繳存過程中受各種因素的影響帶來的資金和利益損失的趨勢和可能后果；2、貸款風(fēng)險(xiǎn)：主要是指住房公積金貸款發(fā)放后收不回來的可能；3、國債風(fēng)險(xiǎn)：是指通過券商在交易所債券市場購買的記賬式國債，絕大部分已被券商挪用質(zhì)押，作為券商償還到期回購款的質(zhì)押券，使得以住房公積金購買的國債不能按時(shí)結(jié)算 利息和造成住房公積金損失的風(fēng)險(xiǎn)；4、信用風(fēng)險(xiǎn)：即交易對象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)；5、利率風(fēng)險(xiǎn)：指住房公積金管理中心的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)時(shí)所面對的風(fēng)險(xiǎn)。
站在另一角度上住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：
1、由非理產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)。主要有：（1）發(fā)放人情貸款；（2）借款人故意不還貸款；（3）借款人挪用貸款；（4）住房未按規(guī)定設(shè)定抵押和辦理保險(xiǎn)。
2、理產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)。盡管借貸雙方的行為都表現(xiàn)得十分理性， 但還是會產(chǎn)生一些難以預(yù)料的貸款風(fēng)險(xiǎn)，主要有：（1）借款人的收入減少，無經(jīng)濟(jì)能力歸還貸款，而借款人又沒有第二處住所可以騰空抵押住房，以便處置抵押住房，清償貸款本息；（2）抵押物或質(zhì)押物因自然災(zāi)害造成損失，而借款人又沒有經(jīng)濟(jì)能力歸還貸款，造成貸款不能按期足額收回；（3）有關(guān)貸款經(jīng)辦人員的疏忽大意，造成貸款不能按期足額收回， 或借款人疏忽忘記按期還款；（4）由于客觀原因，造成管理制度不健全或者不完善造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。
二、住房公積金風(fēng)險(xiǎn)防控措施
1、借款人申請公積金貸款須提供自己或他人的第二可供住所， 以便因不能按時(shí)還款能及時(shí)騰空住房，處置抵押物變現(xiàn)還貸。
2、建立貸前面談制度。由住房公積金貸款經(jīng)辦人與借款申 請人面談，建立面談?dòng)涗?，貸款經(jīng)辦人和審批人應(yīng)根據(jù)面談?dòng)涗?等資料，對貸款申請人的購房意圖、還款意愿、還款能力及提供 資料的合法性真實(shí)性進(jìn)行審核，確定具體貸款額度、期限。
3、規(guī)范住房公積金的管理制度。制度是基礎(chǔ)，是保證。沒有科學(xué)的制度和操作規(guī)程，管理也就會失去方向。加強(qiáng)住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，也必須從建立健全科學(xué)，規(guī)范的繳存制度抓起。要根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》精神，對原有的繳存制度和操作規(guī)程進(jìn)行清理、修改和完善。對住房公積金繳存基數(shù)，必須有統(tǒng)一的計(jì)算口徑。對確屬經(jīng)濟(jì)困難的單位，建立緩繳和降比繳存制度，規(guī)范單位繳存行為。
4、建立健全住房公積金內(nèi)控機(jī)制。住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)的主要因素之一就是住房公積金管理中心內(nèi)部管理不善，沒有制定科學(xué)的相互制約的內(nèi)部管理體系。建立住房公積金內(nèi)控機(jī)制，就是要保證繳存、上機(jī)、復(fù)核三項(xiàng)業(yè)務(wù)和相關(guān)科室之間 相互制約。單位到住房公積金管理中心繳存的，工作人員在收到住房公積金后，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)將住房公積金記入職工個(gè)人賬戶，并將繳存憑證傳遞給復(fù)核人員。一月一對賬，年底對總賬，保證住房公積金管理中心與銀行、住房公積金管理中心與單位、單位與個(gè)人賬戶、賬證、賬實(shí)全部相符。住房公積金管理中心在內(nèi)部管理的制度設(shè)計(jì)、管理理念上必須環(huán)環(huán)相扣，相互制約，保證資金安全。
5、建立住房公積金協(xié)理員制度，規(guī)范單位繳存行為。住房公積金繳存離不開各單位的支持和經(jīng)辦人員的配合。為促進(jìn)各單位正常繳存住房公積金，防范風(fēng)險(xiǎn)，可在月繳存額 達(dá) 10萬元以上或繳存職工超過 500 人單位，聘 1 至 2 名住房公積金協(xié)理員，督促本單位按月足額繳存住房公積金，負(fù)責(zé)本單位職工的住房公積金變更、基數(shù)調(diào)整、支取業(yè)務(wù)。住房公積金管理中心還可根據(jù)協(xié)理員工作業(yè)績予以考核，并給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，提高他們工作積極性。
6、加強(qiáng)住房公積金檢查和監(jiān)督，保證資金安全。隨著住房公積金制度發(fā)展，住房公積金繳存范圍不斷擴(kuò)大，繳存對象由公有制經(jīng)濟(jì)單位發(fā)展到公有制、股份制和私營經(jīng)濟(jì)等多種性質(zhì)單位，住房公積金工作更加復(fù)雜。為防范住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)，必須加強(qiáng)檢查，聯(lián)合國資委、稅務(wù)、勞動(dòng)保障、經(jīng)委、商務(wù)、工商聯(lián)、工會和審計(jì)等社團(tuán)組織和部門，定期對各類單位開展住房公積金專項(xiàng)檢查，以規(guī)范住房公積金繳存行為，引起單位和職工對住房公積金重視，維護(hù)職工的合法權(quán)益。另外，對于受托銀行代收住房公積金的，每年與受托銀行簽訂考核責(zé)任制，定期與人民銀行對住房公積金金融業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，以規(guī)范住房公積金金融業(yè)務(wù)行為，防范住房公積金代收風(fēng)險(xiǎn)。
總之，隨著我國住房公積金資金規(guī)模越來越大，住房公積金貸款在支持職工住房消費(fèi)方面的作用越來越重要，貸款余額在個(gè)人住房消費(fèi)貸款中所占比例越來越高，貸款風(fēng)險(xiǎn)也日益加大，關(guān)注并合理防范住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)已不容忽視。住房公積金管理中心要以預(yù)防為主，以自身制度完善，合理控制為基礎(chǔ)，不斷強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，從源頭上防范貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。
參考文獻(xiàn)：
1、蔡濟(jì)鈞 論住房公積金管理的風(fēng)險(xiǎn)控制 中外企業(yè)家 2006年第6期
