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[關(guān)鍵詞]個人理財財務(wù)比率
在個人理財規(guī)劃業(yè)務(wù)中，理財規(guī)劃師為了保證客觀、專業(yè)的制定理財方案，首先需要了解客戶及其家庭的實(shí)際情況，關(guān)鍵在于其能否對客戶的財務(wù)信息和財務(wù)目標(biāo)的充分掌握，通過相關(guān)比率分析客戶現(xiàn)行的財務(wù)狀況并預(yù)測客戶未來的財務(wù)狀況。
一、個人理財與公司理財財務(wù)分析的區(qū)別
公司理財與個人理財中的財務(wù)分析都是通過編制財務(wù)報表，按照一定的程序和方法計算系列評價指標(biāo)，對過去的財務(wù)狀況進(jìn)行總結(jié)性分析和評價、對當(dāng)前財務(wù)狀況進(jìn)行調(diào)整、對未來的財務(wù)運(yùn)作進(jìn)行預(yù)測，找出存在的問題并擬定發(fā)展的方向。但由于其財務(wù)分析復(fù)雜性不同，與公司理財相比，個人理財?shù)呢攧?wù)分析有其獨(dú)到的特點(diǎn)。
(一)財務(wù)分析的目標(biāo)不同
企業(yè)財務(wù)分析的主要目標(biāo)是向外部投資者、債權(quán)人、內(nèi)部經(jīng)營管理者和政府部門以及監(jiān)管當(dāng)局提供有關(guān)企業(yè)可以利用的經(jīng)濟(jì)資源、外部要求、各類交易的發(fā)生和變動，以及利潤及其構(gòu)成等各方面的信息，以便各方了解企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并以此作為投資、信貸、決策的信息依據(jù)。而個人理財財務(wù)分析的主要目標(biāo)是讓客戶了解他本身及家庭的財務(wù)健康狀況，并為理財規(guī)劃師對其進(jìn)行理財規(guī)劃提供準(zhǔn)確信息。因此公司理財和個人理財都以資產(chǎn)負(fù)債表和損益表為基礎(chǔ)，但使用的財務(wù)比率、計算方式、參照指標(biāo)等是不同的。
(二)沒有嚴(yán)格的會計準(zhǔn)則要求
個人和家庭的財務(wù)報表可以根據(jù)自己的需要和特點(diǎn)來進(jìn)行編制。資產(chǎn)負(fù)債表和損益表也不需要像企業(yè)會計中嚴(yán)格對應(yīng)。在企業(yè)的財務(wù)分析中，根據(jù)謹(jǐn)慎性原則的需要，需要對應(yīng)收債款、證券投資、無形資產(chǎn)等各種資產(chǎn)項(xiàng)目計提減值準(zhǔn)備，而在個人理財中一般沒有體現(xiàn)。因此個人理財?shù)呢攧?wù)分析一般不嚴(yán)格依照會計準(zhǔn)則進(jìn)行，往往需要理財規(guī)劃師根據(jù)客戶的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
(三)會計基礎(chǔ)不同
企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表一般都是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)編制的。而個人理財中個人及家庭財務(wù)狀況大多以收付實(shí)現(xiàn)制計算。
(四)準(zhǔn)確性依賴于客戶
公司理財中有專業(yè)和獨(dú)立的會計對企業(yè)的財務(wù)狀況進(jìn)行記錄和分析，依照嚴(yán)格的會計準(zhǔn)則和處理方法，財務(wù)報表勾稽平衡，能夠較為準(zhǔn)確全面的反應(yīng)企業(yè)一定時期內(nèi)的經(jīng)營狀況。而個人理財中能否提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息完全依賴于客戶是否有記錄收支狀況的習(xí)慣，是否能夠提供準(zhǔn)確的資產(chǎn)負(fù)債信息，是否對相關(guān)的非財務(wù)信息有足夠的估計。
二、個人理財財務(wù)比率的應(yīng)用
國內(nèi)外對個人理財業(yè)務(wù)中的財務(wù)比率研究較少，也沒有達(dá)成共識的財務(wù)分析體系，目前比較常用的是勞動和社會保障部的CHFP和中國注冊理財規(guī)劃師協(xié)會CFP提出的財務(wù)比率體系。
(一)CHFP對個人理財中財務(wù)比率的研究
CHFP主要要求理財規(guī)劃師對客戶的6項(xiàng)主要財務(wù)比率進(jìn)行分析，并依據(jù)財務(wù)分析的結(jié)果對客戶現(xiàn)行財務(wù)健康狀況進(jìn)行分析，結(jié)合對客戶及其家庭未來的收入和負(fù)債情況的預(yù)測，提出理財規(guī)劃建議。
1 結(jié)余比率=結(jié)余／稅后收入
結(jié)余比率反映客戶提高其凈資產(chǎn)水平的能力。其中結(jié)余和稅后收入均來自客戶收入支出表，一般認(rèn)為該比率保持在0.3左右較為適宜。
2 投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)／凈資產(chǎn)
投資與凈資產(chǎn)比率反映客戶通過投資提高資產(chǎn)規(guī)模的能力。其中投資資產(chǎn)和凈資產(chǎn)均來自客戶資產(chǎn)負(fù)債表，投資資產(chǎn)包括“其他金融資產(chǎn)”的全部項(xiàng)目和“實(shí)務(wù)資產(chǎn)”中房地產(chǎn)方面的投資及以投資為目的的收藏品。一般認(rèn)為該比率保持在0.5或稍高較為適宜。
3 清償比率=凈資產(chǎn)／總資產(chǎn)
清償比率反映客戶綜合償債能力的高低。其中凈資產(chǎn)和總資產(chǎn)均來自客戶資產(chǎn)負(fù)債表，凈資產(chǎn)等于總資產(chǎn)減去負(fù)債。一般認(rèn)為該比率應(yīng)該高于0.5，保持在0.6～0.7較為合適。
4 負(fù)債比率=負(fù)債總額／總資產(chǎn)
負(fù)債比率與清償比率相加等于1，同樣反映客戶的綜合償債能力，其中負(fù)債比率和總資產(chǎn)均來自客戶資產(chǎn)負(fù)債表。一般認(rèn)為該比率應(yīng)控制在0.5以下，但也不應(yīng)低至接近0的程度。
5 負(fù)債收入比率=負(fù)債／稅后收入
負(fù)債收入比率反映客戶在一定時期財務(wù)狀況良好程度的指標(biāo)，其中負(fù)債來自客戶資產(chǎn)負(fù)債表，稅后收入來自客戶收入支出表。一般認(rèn)為該比率控制在0.4以下較為合適。
6.流動性比率=流動資產(chǎn)／每月支出
流動性比率反映客戶支出能力的強(qiáng)弱，其中流動資產(chǎn)為客戶資產(chǎn)負(fù)債表中“現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物”項(xiàng)目，每月支出來自于客戶收入支出表中年支出除以12個月。一般認(rèn)為該比率保持在3左右較為合適。
(二)CFP對個人理財中財務(wù)比率的研究
CFP要求理財規(guī)劃師根據(jù)客戶的家庭資產(chǎn)負(fù)債表和收支儲蓄表分別進(jìn)行負(fù)債比率、支出比率、儲蓄比率分析，還需要對家庭綜合財務(wù)狀況進(jìn)行理財成就率、資產(chǎn)成長率、財務(wù)自由度進(jìn)行分析，并建立了致富公式，對凈資產(chǎn)成長率進(jìn)行分析。
1 負(fù)債比率=總負(fù)債／總資產(chǎn)
其中負(fù)債包括自用資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和信貸消費(fèi)，負(fù)債比率越高，財務(wù)負(fù)擔(dān)越大，如果收入不穩(wěn)定，無法還本付息的風(fēng)險較大。
2 支出比率=總支出／總收入
影響家庭支出比率的因素有兩個：消費(fèi)負(fù)擔(dān)率和財務(wù)負(fù)擔(dān)率，其中消費(fèi)支出與總收入之比為消費(fèi)負(fù)擔(dān)率，通常情況下邊際消費(fèi)負(fù)擔(dān)率會隨著總收入的增加減小。理財支出與總收入之比為財務(wù)負(fù)擔(dān)率，包括利息支出、保費(fèi)支出、投資交易成本等，一般不超過總收入的30％。
3 儲蓄比率=自由儲蓄額／總收入
自由儲蓄額為總收入減去總支出和已經(jīng)安排的本金還款或投資，可以用來實(shí)現(xiàn)一些短期目標(biāo)、或用于提前還款以降低貸款的利息負(fù)擔(dān)，或用于增加投資以其凈資產(chǎn)的迅速增長，可以設(shè)定自由儲蓄率10％為目標(biāo)。
4 綜合財務(wù)比率
綜合財務(wù)比率包括理財成就率、資產(chǎn)成長率和財務(wù)自由度。
(1)理財成就率=目前的凈資產(chǎn)／(目前的年儲蓄×已工作年數(shù))
理財成就率計算的前提是儲蓄增長率和投資回報率相等，標(biāo)準(zhǔn)值為1，該比率越大表示過去的理財成績越好，儲蓄運(yùn)用的投資回報率是影響理財成就率的重要原因。
(2)資產(chǎn)成長率=資產(chǎn)變動額／期初資產(chǎn)=(年儲蓄+年投資收入)／期初總資產(chǎn)
資產(chǎn)成長率表示家庭財富增加的速度，通常情況下年輕人的資產(chǎn)數(shù)量較少，資產(chǎn)成長率也會稍高，若不考慮以上因素，則積極儲蓄并將其轉(zhuǎn)化為投資的人，資產(chǎn)成長率較高。
(3)財務(wù)自由度=(目前的凈資產(chǎn)×投資報酬
率)／目前的年支出
財務(wù)自由度的目標(biāo)值是退休時等于或大于1，即包括退休金在內(nèi)的資產(chǎn)，風(fēng)險較低的投資所獲得的利息就可以維持家庭基本的生活水平。如果更早達(dá)到1的水平，則可以更早選擇退休或從事自己喜歡的職業(yè)。
5 致富公式=凈儲蓄／凈資產(chǎn)
致富公式也稱為凈資產(chǎn)成長率公式，代表個人累積凈資產(chǎn)的速度，可以根據(jù)不同時期和狀況，通過提高儲蓄率、提高投資報酬率、提高生息資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重、積極增加理財收入、有效利用財務(wù)杠桿等方式提高凈資產(chǎn)成長率。
三、對個人理財規(guī)劃業(yè)務(wù)中財務(wù)比率應(yīng)用的建議
(一)重視財務(wù)信息的收集和財務(wù)比率的使用
分析企業(yè)財務(wù)狀況的最為廣泛使用的方法就是財務(wù)比率分析，財務(wù)比率分析可以幫助我們了解企業(yè)在管理、市場營銷、生產(chǎn)、研究和發(fā)展等方面的長處和短處。而在目前中國的個人理財業(yè)務(wù)中，由于專業(yè)理財人員的缺乏和廣大客戶對理財規(guī)劃業(yè)務(wù)認(rèn)同感不足，各大銀行、基金公司、保險公司、第三方理財機(jī)構(gòu)的工作重點(diǎn)更多的放在了客戶當(dāng)前富余資產(chǎn)的保值與增值，而對客戶本身的財務(wù)健康狀況的分析僅作為參考指標(biāo)或根本不進(jìn)行。伴隨經(jīng)濟(jì)和金融市場的高速發(fā)展，越來越多的人開始重視自身金融資產(chǎn)的分配和家庭財務(wù)狀況的整體情況。為此，各金融機(jī)構(gòu)的個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)更多的從客戶利益出發(fā)，以詳細(xì)、認(rèn)真的記錄客戶的財務(wù)信息基本情況并對各項(xiàng)財務(wù)比率進(jìn)行系統(tǒng)分析為基礎(chǔ)，實(shí)事求是的幫助客戶配置金融資產(chǎn)。
(二)根據(jù)客戶所處的生命周期設(shè)定適合的財務(wù)比率體系和參考值
目前個人理財業(yè)務(wù)中尚無廣為認(rèn)可的財務(wù)比率體系，較為常用的是負(fù)債比率、流動性比率、投資凈資產(chǎn)比率和財務(wù)自由度指標(biāo)。對于處于不同生命周期的客戶，因其資產(chǎn)狀況、家庭狀況和理財重點(diǎn)的不同，使用的財務(wù)比率體系和參考值都應(yīng)有所調(diào)整。例如對于單身期青年人，重點(diǎn)應(yīng)保證儲蓄比率和結(jié)余比率，積累投資用的第一桶金；而對于已有子女的中年家庭，應(yīng)增加教育支出比率和保險比率的考慮；對于即將退休的中老年家庭，應(yīng)調(diào)整退休前后的生活費(fèi)用提高財務(wù)自由度。同時針對不同的家庭情況和客戶職業(yè)特點(diǎn)，財務(wù)比率的參考值也應(yīng)有所不同，不能照搬國外的經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)結(jié)合中國國情，根據(jù)職業(yè)、年齡、家庭狀況、風(fēng)險態(tài)度、城市地區(qū)等指標(biāo)進(jìn)行較大規(guī)模的數(shù)據(jù)調(diào)研，得出實(shí)用的財務(wù)比率參考值。
(三)通過財務(wù)比率的橫縱向比較發(fā)現(xiàn)和解決客戶的財務(wù)問題
對于企業(yè)理財而言，單純計算企業(yè)的財務(wù)比率只能反映企業(yè)在某一個時點(diǎn)上的情況，只有把計算出來的財務(wù)比率與以前的、與其他企業(yè)的、和整個行業(yè)的財務(wù)比率進(jìn)行比較，財務(wù)比率分析才有意義。但目前的個人理財業(yè)務(wù)中基本只分析客戶目前或當(dāng)年的財務(wù)比率，而很少就客戶往年的財務(wù)比率或與客戶類似家庭的財務(wù)比率進(jìn)行橫向和縱向的比較，這一方面是由于對于財務(wù)信息分析的不重視，另一方面是客戶歷史財務(wù)信息不完整，無法進(jìn)行比較。這樣導(dǎo)致的直接問題是突發(fā)事件或短期財務(wù)信息變化可能掩蓋客戶家庭財務(wù)健康狀況的本來面目，導(dǎo)致所進(jìn)行的理財規(guī)劃產(chǎn)生偏差。因此要建立客戶的財務(wù)信息檔案，積累客戶財務(wù)信息，跟蹤客戶財務(wù)比率，對突然變化的財務(wù)比率要幫助客戶認(rèn)真分析原因，剔除財務(wù)分析中的偶然因素，提升財務(wù)分析質(zhì)量，為理財規(guī)劃提供更準(zhǔn)確的工作基礎(chǔ)。
(四)開發(fā)更為簡便、全面的財務(wù)記錄和分析軟件
盡管伴隨個人理財業(yè)務(wù)的逐漸興起，國內(nèi)很多企業(yè)如金蝶的友商網(wǎng)、用友的偉庫網(wǎng)、網(wǎng)大賬本等已經(jīng)開始提供個人理財?shù)呢攧?wù)記錄平臺，但相較Mint、Quicken、Yodlle和Microsoft Money國外比較成熟的理財軟件，國內(nèi)的相關(guān)軟件和平臺尚缺乏客戶數(shù)據(jù)與金融機(jī)構(gòu)的連接，所進(jìn)行的記錄也只能為客戶本身提供簡單的財務(wù)報表，不完全適用于理財規(guī)劃師的要求。因此各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)為自己的客戶免費(fèi)提供好用、易用、功能適當(dāng)?shù)膫€人理財軟件，用于客戶全面記錄財務(wù)信息并進(jìn)行簡單分析，并能夠在客戶授權(quán)下自動從金融機(jī)構(gòu)獲取財務(wù)數(shù)據(jù)，即時更新財務(wù)信息，同時在保證客戶信息安全的基礎(chǔ)上進(jìn)行財務(wù)健康狀況分析。
主要參考文獻(xiàn)：
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Abstract： With economic development， dairy farmers constantly promote self-economic benefits and improve the knowledge and content of financial aspects as well as better their financial management so as to make the financial management more adapt to the situation of the household management of production.
關(guān)鍵詞： 家庭經(jīng)營；奶牛養(yǎng)殖戶；財務(wù)管理
Key words： household management of production；dairy farmers；financial management
中圖分類號：F253.7 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2014）03-0170-02
0 引言
農(nóng)民的生活水平隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展在不斷地提高，生活水平的提升也為家庭帶來了更多的收入，社會的安定與發(fā)展離不開人民的生活質(zhì)量的提升。為了促進(jìn)山東省的農(nóng)業(yè)發(fā)展，應(yīng)該對山東省的奶牛養(yǎng)殖戶在財務(wù)管理上的規(guī)定做出合理的規(guī)范并對其財務(wù)行為進(jìn)行分析，使他們的財務(wù)能夠合理的利用和分配。
1 農(nóng)戶財務(wù)管理的含義
1.1 農(nóng)戶的概念
要了解農(nóng)戶財務(wù)管理，就要先對農(nóng)戶進(jìn)行了解，什么才是農(nóng)戶，不同的學(xué)者對其有不同的理解和認(rèn)識，農(nóng)戶的政治地位相對比較低，在國家所支持的福利中都沒有享受的權(quán)利；居住在農(nóng)區(qū)的戶可以稱為農(nóng)戶；農(nóng)戶的職業(yè)以農(nóng)業(yè)為主。
1.2 農(nóng)戶財務(wù)管理的含義
農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的過程中會出現(xiàn)很多財務(wù)方面的管理，而如何對這些財務(wù)知識進(jìn)行管理和運(yùn)用就需要擁有專業(yè)的知識，而這些財務(wù)知識是至關(guān)重要的一部分，財務(wù)管理也是農(nóng)戶經(jīng)營奶牛事業(yè)的財務(wù)關(guān)系的一種處理方法，包括了生產(chǎn)運(yùn)營行為、投資行為、農(nóng)戶籌資行為等。對于這種經(jīng)濟(jì)方面的收入和管理需要更多的財務(wù)管理，這也包括了更多的企業(yè)和農(nóng)戶之間的關(guān)系要進(jìn)行全面的調(diào)整才可以更好的對農(nóng)戶財務(wù)進(jìn)行管理和協(xié)調(diào)。
2 山東省奶牛財務(wù)管理方面所要解決的問題
2.1 現(xiàn)金流和收支情況的管理
奶牛養(yǎng)殖戶在現(xiàn)金的使用上要考慮到自己的成本和要使用的具體情況，要將自己的資金進(jìn)行周轉(zhuǎn)才能有更好的運(yùn)用，現(xiàn)金流的管理是一個十分重要的過程，現(xiàn)金流控制的好才能更好的進(jìn)行工作上的運(yùn)轉(zhuǎn)。因此養(yǎng)殖戶一定要做好現(xiàn)金的使用并做好登記且要記錄下來。對于現(xiàn)金的收支要做好記賬，每一筆收支都要有明細(xì)，對于收支一定要清楚來源和去向，而且一定要把控好資金收支的情況，這樣才可以更好的對財務(wù)進(jìn)行管理。
2.2 經(jīng)營分析運(yùn)用得較少
很多奶牛養(yǎng)殖戶在對自己的經(jīng)濟(jì)和經(jīng)營上沒有過多的投入自己的精力，因此對自己的經(jīng)營狀況沒有具體的分析和整理，最后就造成了經(jīng)濟(jì)的使用不當(dāng)和分配不合理的現(xiàn)象產(chǎn)生。為了使農(nóng)戶能夠增加經(jīng)營方面的分析和管理，就要對其進(jìn)行全面的培訓(xùn)和教育，讓山東省的奶牛養(yǎng)殖戶更加了解此方面的知識和內(nèi)容，這就是財務(wù)管理方面一定要掌握的內(nèi)容和知識。要讓他們明白在做經(jīng)營時什么才是最值得分析和了解的內(nèi)容，什么才是最值得他們關(guān)注的內(nèi)容，分析什么樣的數(shù)據(jù)才是最好的管理自己的財務(wù)，使自己的奶牛事業(yè)做的更好更強(qiáng)。
3 山東省奶牛養(yǎng)殖戶的家庭經(jīng)營收入與財務(wù)管理行為的相關(guān)性
3.1 經(jīng)營收入是否會受到家庭基本情況的影響
家庭基本情況包含了很多的內(nèi)容，戶主所接受的教育程度和戶主為這個家庭所帶來的收入，這個家庭的知識水平如何，技術(shù)如何，都與家庭情況有很大的關(guān)系。而奶牛養(yǎng)殖戶也會受到家庭基本情況的影響，戶主的學(xué)歷高，所得到的知識多，那么在管理和事業(yè)的發(fā)展上就會有很大的幫助，整個家庭中的技術(shù)水平高和知識水平高同樣會為整個奶牛事業(yè)帶來更大的幫助。而家庭的基本情況也直接影響著資金的來源與運(yùn)用。
3.2 籌資管理行為對家庭經(jīng)營收入的影響
奶牛養(yǎng)殖戶在籌資管理行為方面有很大的限制，而且很多戶主都不了解這樣的行為對自己的家庭和自己事業(yè)會帶來多大的影響，家庭的收入也受到這一方面的影響，如果沒有合理的籌資管理行為那么家庭的經(jīng)營收入就會被其所牽制。
3.3 決策與投資行為對家庭經(jīng)營收入的影響
很多的奶牛養(yǎng)殖戶的資金大多來源于家庭的共同收入，所以在奶牛養(yǎng)殖的過程中如果沒有好的投資和決策行為就會直接影響到家庭的生活情況，更不能為家庭帶來更多的收益，所以在做投資和決策的時候一定要先從自己的家庭情況開始做出考慮，要全面的考慮到家庭經(jīng)營收入的組成部分有哪些，有了最全面的家庭經(jīng)營收入分析才能更好的做出判斷。
3.4 控制與經(jīng)營行為對家庭經(jīng)營收入的影響
在控制與經(jīng)營的行為過程中，很多的奶牛養(yǎng)殖戶會因?yàn)榻?jīng)營情況不同和經(jīng)營手法不同而產(chǎn)生不一樣的收入和不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，但是如果沒有控制好自己的經(jīng)營情況和經(jīng)營內(nèi)容那么在家庭經(jīng)營收入時也會帶來更多的影響。對于經(jīng)營行為的管理要進(jìn)行更具體更全面的了解和觀察使經(jīng)營的行為更加的合理更加的適合這個家庭的發(fā)展和收入情況。在經(jīng)營時要對經(jīng)營情況和收益之間的關(guān)系做好比對并找出所存在的問題，這樣才可以提升收入。
因此對于奶牛養(yǎng)殖戶來講財務(wù)管理是十分重要的課程，所涉及到的內(nèi)容更是非常的多，戶主一定要從多方面去了解財務(wù)管理的知識，還要全面的考慮家庭經(jīng)營收入的情況，使家庭收入與財務(wù)管理能夠平衡下來，也使管理模式能夠合理，才能正確的開展奶牛養(yǎng)殖工作。對財務(wù)方面一定要有具體的分析和匯總，再出現(xiàn)問題時及時解決就可以得到更好的管理方式和方法。在資金的運(yùn)用和使用上更是一個十分重要的環(huán)節(jié)。
4 總結(jié)
本文通過上面的分析和介紹講述了財務(wù)管理對于農(nóng)戶的重要性，也講述了家庭經(jīng)營收入上要如何改進(jìn)才適應(yīng)農(nóng)戶的發(fā)展，山東省的奶牛養(yǎng)殖這個行業(yè)在財務(wù)管理上一定要做好準(zhǔn)備，做好一定的規(guī)劃使整個養(yǎng)殖事業(yè)不受到財務(wù)的影響也不會受到其它因素的干擾。而家庭經(jīng)營收入的過程中也不能與財務(wù)管理進(jìn)行沖突從而影響到整個奶牛事業(yè)的發(fā)展。山東省要在這方面對農(nóng)戶進(jìn)行教育和培訓(xùn)加強(qiáng)他們的學(xué)習(xí)和知識，要提高農(nóng)戶的財務(wù)意識使農(nóng)戶的奶牛事業(yè)越來越輝煌。
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家庭資產(chǎn)負(fù)債率
家庭資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債，資產(chǎn)×100％。該比率反映的是家庭負(fù)債在家庭資產(chǎn)中所占的比重。如果負(fù)債過多，則會使家庭財務(wù)不堪重負(fù)，不利于構(gòu)建穩(wěn)健而合理的財務(wù)體系；如果完全沒有負(fù)債，則又說明家庭財產(chǎn)運(yùn)用不足，沒有合理利用負(fù)債來提高家庭的資產(chǎn)規(guī)模，也不好。但家庭負(fù)債率要控制在一定的幅度之內(nèi)。一般來說在50％以內(nèi)都是比較合理的，一方面不會使家庭的資產(chǎn)有太大的負(fù)擔(dān)，另一方面也可以合理利用負(fù)債進(jìn)一步提高家庭的資產(chǎn)規(guī)模。
月結(jié)余比率
月結(jié)余比率是每月的結(jié)余占每月收入的比例，公式為家庭月結(jié)余率=每月結(jié)余，每月收入×100％。如果月結(jié)余比率過高，則說明投資潛力較大，要進(jìn)一步合理利用結(jié)余進(jìn)行投資，以提高收益；如果結(jié)余比率過低，則要增加結(jié)余，保證家庭財務(wù)狀況的穩(wěn)健。一般來說，月結(jié)余比率在40％左右都是合理的。
流動性比率
流動性比率=流動性資產(chǎn)／每月支出。一般而言，流動性比率為3～6是比較合理的，也就是說一個家庭的流動性資產(chǎn)能夠滿足家庭3～6個月的支出即可。如果流動性比率過低，則會使家庭的財務(wù)承擔(dān)較大的風(fēng)險；反之，如果流動性比率過高，則會降低資產(chǎn)的收益，對家庭財富的長期穩(wěn)定增長不利。
每月還貸比
時下貸款買房對很多家庭來說再平常不過，這就涉及到房貸問題。要對家庭的財務(wù)狀況有較好的把握，就要充分考慮每月還貸在家庭資產(chǎn)和整個財務(wù)狀況中所占的比重。每月還貸比是每月還貸額與家庭月收入的比，公式為每月還貸率=月還貸額／家庭月收入×100％。如果每月還貸過多，則會降低家庭的生活質(zhì)量。還貸比率一般不要超過50％。
當(dāng)然，對于家庭財務(wù)的分析遠(yuǎn)不止這幾個方面，但是分析好了以上的比率，就可以對家庭財務(wù)的最基本和最重要的方面有較好的把握。依據(jù)此，可以制定一個全面而適合自己的理財方案。
同時，應(yīng)該明白理財是貫穿于人生各階段的長期過程，切忌操之過急，而應(yīng)該持之以恒，堅持不懈。在此過程中，要注意以下幾個方面。
關(guān)注國家的通脹和利率變動，及時根據(jù)相關(guān)情況的變動調(diào)整自己的投資組合。
理財方案應(yīng)該是動態(tài)的，根據(jù)家庭財務(wù)狀況的變化及時調(diào)整和修正自己的理財方案，并持之以恒地遵照執(zhí)行。
【關(guān)鍵詞】 家庭理財;財務(wù)分析;投資收益;資產(chǎn)負(fù)債
一、家庭理財?shù)母攀?/p>
家庭理財就是管理自己的財產(chǎn),進(jìn)而提高財產(chǎn)效能的經(jīng)濟(jì)活動。理財也就是對資本金和負(fù)債資產(chǎn)的科學(xué)合理的運(yùn)作。專業(yè)一點(diǎn)說,家庭理財就是確定階段性的生活與投資目標(biāo),審視自己的資產(chǎn)分配狀況及承受能力,根據(jù)專家的建議或自己的學(xué)習(xí),調(diào)整資產(chǎn)配置與投資結(jié)構(gòu),實(shí)現(xiàn)家庭資產(chǎn)收益的最大化。
家庭理財是一門新興的實(shí)用科學(xué),它是以經(jīng)濟(jì)學(xué)為指導(dǎo)、以會計學(xué)為基礎(chǔ)、以財務(wù)學(xué)為手段的邊緣科學(xué)。主要包括:收支管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、財務(wù)規(guī)劃、財富管理、評估分析等,同時需要了解投資方法和金融產(chǎn)品等。
當(dāng)代中國,隨著居民收入的提高,個人理財業(yè)務(wù)是居民財富快速發(fā)展的需求。也正因?yàn)槿绱?到了21世紀(jì)的今天,理財已不再是少數(shù)人的專利,家庭理財?shù)挠^念逐漸普及。因此,如何科學(xué)地、專業(yè)化地進(jìn)行家庭理財也成了當(dāng)今社會探討的熱門話題。
二、家庭理財?shù)幕矩攧?wù)理念
個人理財?shù)幕矩攧?wù)理念是要對如貨幣的時間價值、單利、復(fù)利、終值、現(xiàn)值、年金等基本財務(wù)概念的熟識。在此僅對貨幣的時間價值作些說明。
貨幣能夠增值,首要原因在于它是資本的一種形式,可以作為資本投放到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動中,經(jīng)過一段時間的資本循環(huán)后,會產(chǎn)生利潤。這種利潤就是貨幣的增值。
然而,并非所有的貨幣都需要直接投入企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中才能實(shí)現(xiàn)增值。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中,由于金融市場的高度發(fā)達(dá),任何貨幣持有者在任何時候都能很方便地將自己的貨幣投放到金融市場中,參與社會資本運(yùn)營。比如,貨幣持有者可將貨幣投入股票市場,或在證券市場購買證券,這樣,雖然貨幣持有者本身不參與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營,但他的貨幣進(jìn)入了金融市場,間接地參與了資本循環(huán)周轉(zhuǎn),因而同樣會發(fā)生增值。
總結(jié)上述貨幣增值的原因,可以得出貨幣時間價值的概念:在不考慮風(fēng)險和通貨膨脹的情況下,貨幣經(jīng)過一定時間的投資和再投資所產(chǎn)生的增值。
所以貨幣時間價值在家庭理財中的作用大致可概括為:分析投資計劃的可行性、洞悉資金配置的合理性以及完成理財目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的資金需求。
三、家庭理財目標(biāo)的確定
盡管每個人的理財目標(biāo)不一樣,但每個人的理財目標(biāo)都只有通過科學(xué)、合理的規(guī)劃,才能使目標(biāo)切實(shí)可行而富有意義。
(一)家庭所處生命周期及規(guī)劃分析
生命周期理論是由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家F?莫迪利亞尼與賓西法尼亞大學(xué)的R?布倫博格、A?安多共同創(chuàng)建的。該理論對消費(fèi)行為作出了全新的解釋,指出消費(fèi)者在相當(dāng)長的時間內(nèi)計劃其消費(fèi)和儲蓄行為,以期在整個生命周期內(nèi)實(shí)現(xiàn)消費(fèi)的最佳配置。
該理論認(rèn)為,個人的生命周期可以分為成長期、青年期、成年期、成熟期、老年期五個階段。生命周期理論為家庭理財提供了一種視角――從生命周期整體出發(fā)考慮理財,掌握各個周期的特點(diǎn),結(jié)合家庭實(shí)際情況設(shè)計出更為合理、適用的產(chǎn)品,使每個家庭在整個人生過程中合理分配財富,實(shí)現(xiàn)人生效用的最大化。而這正是生命周期理論的精髓所在。如表1所示:
(二)風(fēng)險承受能力與風(fēng)險偏好評估
風(fēng)險承受能力指根據(jù)某人現(xiàn)有的資產(chǎn)、收入和現(xiàn)在及將來的家庭負(fù)擔(dān),結(jié)合生命周期的長短,分析其可以承受的風(fēng)險程度,是一種客觀的分析。風(fēng)險偏好是測試一個人性格上是保守還是比較進(jìn)取,更多是某人個性上的測試。對某一個具體的人,風(fēng)險承受能力與風(fēng)險偏好可能統(tǒng)一,也可能不一致。
(三)理財目標(biāo)要區(qū)分優(yōu)先級別
因?yàn)槊總€人的財務(wù)資源是有限的,因此給理財目標(biāo)設(shè)置優(yōu)先級別就是必需的。目標(biāo)的選擇按照時間可分為短期、中期和長期。按照實(shí)現(xiàn)的順序可先確定基本理財目標(biāo):生活中比較重大的,時間較長的目標(biāo),如養(yǎng)老、購房、買車、子女教育等。然而優(yōu)先級別的確定很大程度上取決于每個人的價值觀。
四、家庭財務(wù)狀況分析
在分析家庭財務(wù)狀況時,可以借鑒會計核算中的一些財務(wù)分析表格。在進(jìn)行家庭實(shí)際理財時,常會用到會計核算中的資產(chǎn)負(fù)債表等?？梢园凑諏?shí)際需要定期編制,比如每年編制,以便及時掌握家庭財產(chǎn)的變動情況、投資收益情況等。
現(xiàn)假定王先生一家(家庭成員有王先生、王太太)作為參考對象,在這一家庭背景下,以具體數(shù)字為例,分析如何將財務(wù)分析的理念應(yīng)用于家庭理財,如表2、表3所示。
接下來,運(yùn)用財務(wù)成本核算的知識,抽取該表格中相關(guān)的數(shù)據(jù),經(jīng)過科學(xué)地計算后,得到下面的家庭財務(wù)分析表。如表4所示,通過該表格,便得到了衡量該家庭財務(wù)狀況的幾個重要數(shù)據(jù)。
從以上分析表可以看出,該家庭的資產(chǎn)負(fù)債比率較為合理,小于30%。家庭的流動性比率遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于合理范圍,達(dá)到128倍,雖然流動性資產(chǎn)充裕并不是什么壞事,但這部分閑置資金沒有得到合理的運(yùn)用確實(shí)比較可惜,再加上目前的通貨膨脹率維持在3%―5%之間,實(shí)際上這部分的流動資金是負(fù)增長。家庭消費(fèi)比率較低,僅為29%。償債比率較合理,債務(wù)壓力不大。從該家庭成員的年齡和實(shí)際數(shù)值來看,王先生的財務(wù)狀況非常自由,有很大的空間可以對現(xiàn)有資金作更充分的利用。
綜合以上各點(diǎn)分析,可以得到如下結(jié)論:
(一)資金豐厚,家累不重
夫妻倆月收入高達(dá)20 000多元,年底還有獎金和利息等收入。相對收入而言,王先生家庭開銷不大?？梢哉f家庭的月積蓄能力和年積蓄能力都很強(qiáng)。
(二)投資較少,投資項(xiàng)目渠道狹窄,資金利用率小
目前可用于投資的金融資產(chǎn)很多,但是王先生投資的項(xiàng)目僅為一處房產(chǎn)和少量的股票以及保險,對于財富的積累起到了抑制作用。
五、財務(wù)分析如何改善家庭理財
在對王先生家庭的實(shí)際情況作出分析后,根據(jù)該家庭的實(shí)際情況,可以對此家庭的理財規(guī)劃作出適當(dāng)調(diào)整。第一,該家庭目前的資金流動性比率較高,可先將流動資產(chǎn)中的一部分安排為家庭的應(yīng)急備用金、緊急備用金是為了應(yīng)對家庭出現(xiàn)意外的不時之需。由于該家庭的收入來源比較穩(wěn)定,一般的情況下不大會有突發(fā)性的無預(yù)期的大筆支出,所以將四個月的家庭生活費(fèi)用支出作為家庭緊急備用金。第二,考慮到兩人的收入較高且較穩(wěn)定,并考慮到風(fēng)險的前提下,可以適當(dāng)選擇一些產(chǎn)品進(jìn)行投資,以得到更高的收益率。目前資金大部分作為存款的方式滯留在銀行,不能得到充分的利用,王先生曾投資過股票,具有一定的風(fēng)險承受能力。建議可將更多的資金用于基金、股市等風(fēng)險較大但收益豐厚的金融產(chǎn)品中。第三,王先生對于房產(chǎn)的投資也有些經(jīng)驗(yàn),還可取出一部分投資一處商品房,既減少了投資的風(fēng)險,同時商鋪的出租也可獲得更大的利益。
簡單地進(jìn)行量化分析后,經(jīng)過調(diào)整重新得到一張家庭資產(chǎn)負(fù)債表(表5)。在表5中,可以看到王先生家庭經(jīng)過理財規(guī)劃后的財務(wù)狀況。
由表5可以看出,在無其他重大支出事項(xiàng)發(fā)生的前提下,通過財務(wù)分析的辦法,王先生的資產(chǎn)出現(xiàn)的增長,效果是極為顯著的。
家庭理財?shù)母灸康木褪鞘辜彝ヘ敭a(chǎn)保值增值,或者叫家庭財富最大化。更進(jìn)一步地說,追求財富,就是追求成功,追求人生目標(biāo)的自我實(shí)現(xiàn)。所以提倡科學(xué)理財,就是要善用錢財,科學(xué)地運(yùn)用適當(dāng)?shù)呢攧?wù)分析手段,使家庭財務(wù)狀況處于最佳狀態(tài),滿足各層次的需求,從而擁有一個豐富的人生。
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日清月結(jié)
財務(wù)分析必須具備下面幾個條件：建立健全簡單的財會制度；設(shè)立簡單賬本，一般可設(shè)總賬(本)和分戶賬(本)；月末匯總編制報表。
家庭式小生意財務(wù)分析可分為月分析、季分析和年度分析，操作上可簡可繁。簡單的就是每天必須要記賬，即將每日發(fā)生的營業(yè)收入、營業(yè)支出一筆一筆地記在分戶賬上。要分開記賬，就是收入的記在收入賬本上，支出的記在支出賬本上。每日都要小結(jié)當(dāng)日的收、支數(shù)目，月末再將分戶賬進(jìn)行匯總。這叫“日清月結(jié)”，匯總后再編制出月報表。
月報表也可簡可繁。簡單的就是將各分戶賬匯總的數(shù)字填寫進(jìn)報表，再進(jìn)行縱橫合計匯總。簡單報表可設(shè)一總收入(支出)欄目，設(shè)若干收入(支出)小欄目，小欄目要根據(jù)生意收入(支出)的具體情況設(shè)定，如支出中，有水、電、氣支出的，小欄目就一定要設(shè)水、電、氣支出。
季報表就是在搞好月報表的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制的，即將3個月的月報表匯總。年報表則是將全年各月(或季)報表進(jìn)行匯總。
分析要點(diǎn)
全攬式。所謂全攬式，就是對報表要全面地細(xì)看一至兩遍，總體上記住本月(季)一些基本經(jīng)營情況。比如這個月總收入多少，總支出多少，是盈利還是虧損等。
重點(diǎn)式。就是對報表的重點(diǎn)部分要認(rèn)真地排看。通過排看，回憶本月(季)的一些生產(chǎn)經(jīng)營情況，從中發(fā)現(xiàn)問題，達(dá)到了解情況、改進(jìn)問題的目的。
對比式。就是將本月(季)的各項(xiàng)目與上月(季)的各項(xiàng)目進(jìn)行對比。通過對比，從中發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。對比式很容易找出生意中的一些薄弱環(huán)節(jié)和漏洞。如這個月水電費(fèi)比上個月突然增加了30%，那你就需要搞清楚為什么，是生產(chǎn)量增大了，還是產(chǎn)品增加了？或者另有原因？如果一切和上月一個樣，而僅是水電費(fèi)增加，那就要進(jìn)行整改，肯定是哪里出了漏洞，不然怎么一下子增加了30%？
又如，這個月的營業(yè)額突然增加了30%，而利潤卻同上月一樣，沒有水漲船高。那就需要查查問題出在哪里，是什么影響了利潤的增長。對比式分析方法，除了自己和自己對比外，還可和同行對比。比如別人營業(yè)額是1000元，利潤是100元。而同樣的營業(yè)額你的利潤卻是50元，那就要好好找漏洞，分析原因。對比式的家庭財務(wù)分析，是整個分析中最重要的一條，要認(rèn)真做好。
目的所在
分析家庭財務(wù)狀況
北京銀行的理財師陳怡在分析吳先生家庭財務(wù)情況時，詳實(shí)地說明了工資收入、存款等金融資產(chǎn)利息收入以及現(xiàn)在日常開銷、將來為兒子購房和養(yǎng)孫兒的費(fèi)用支出，并且分析了家庭財務(wù)的各項(xiàng)指標(biāo)及家庭的風(fēng)險承受能力等。
一、家庭財務(wù)收支情況分析
吳先生現(xiàn)在擁有非固定資產(chǎn)為434萬元(包括給兒子借款50萬元)，如果為兒子購買300萬元房產(chǎn)后，就剩下134萬元。再加上3年后夫妻倆人除去生活支出外的工作和利息收入新攢下的183萬元，共計317萬元(若吳大志不還錢，則為267萬元)。若不考慮通貨膨脹，兩人養(yǎng)老20年，根據(jù)目前生活水平一年生活支出20萬，共需400萬元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于267萬元，自身生活費(fèi)就已經(jīng)缺乏了，更別提為孫子準(zhǔn)備教育金了。
二、家庭財務(wù)指標(biāo)分析
針對吳先生家庭財務(wù)情況，分別從家庭資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)著手，又對現(xiàn)金流量和綜合比率進(jìn)行分析，最后計算吳先生家庭財務(wù)自由度=金融資產(chǎn)364萬元×稅后一年期存款收益率3.93％／每年生活支出37.2萬元=33.7％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于1。通過以上十幾個數(shù)據(jù)可以看出吳先生薄弱的投資資產(chǎn)結(jié)構(gòu)已影響到吳先生一家在財務(wù)上的自由度。
理財師分析結(jié)論：
吳先生應(yīng)當(dāng)減少流動性資產(chǎn)的比率，提高投資性資產(chǎn)的比率。
適當(dāng)提高高回報投資的比率，以增加整體投資報酬率。
吳先生家庭情況
吳先生：現(xiàn)年57歲，已婚，目前在北京某央企集團(tuán)擔(dān)任部門總經(jīng)理，工齡32年，稅前年薪和獎金約70萬
元。
吳太太：吳太太現(xiàn)年52歲，目前在吳先生所在集團(tuán)子公司擔(dān)任辦公室主任，工齡26年。稅前年薪30萬元。
獨(dú)子吳大志：現(xiàn)年28歲，未婚，大學(xué)畢業(yè)后到英國攻讀碩士學(xué)位，現(xiàn)與同學(xué)開辦一網(wǎng)絡(luò)公司，每月收入1萬元。
構(gòu)建家庭理財方案
吳先生家庭的經(jīng)濟(jì)實(shí)力還是很雄厚的，但是造成吳先生家財務(wù)缺口的最大問題是：吳先生總擔(dān)心兒子的生活，似乎要將吳大志培養(yǎng)成啃老族。理財師建議吳先生夫婦不要太寵愛孩子，孩子既然可以自食其力就應(yīng)讓他規(guī)劃自己的人生，考慮到孩子目前的窘境，可先拿出200萬作房子的首付，其他房款讓孩子作住房公積金貸款和商貸還款來節(jié)制消費(fèi)。
1、購房規(guī)劃
房子現(xiàn)價300萬元，首付200萬元，貼息貸款100萬元30年付清，其中50萬元執(zhí)行商貸利率7.047％(優(yōu)惠下浮10％)。
那么，吳大志每月的商業(yè)貸款為3343元，總計每月公積金和商貸還款總額為6095元。
2、退休金計算
按照相關(guān)北京市社保養(yǎng)老金領(lǐng)取辦法、北京對中人過渡性補(bǔ)償政策，退休后吳先生個人賬戶累計額和補(bǔ)償金每月領(lǐng)取養(yǎng)老金共2961元。而吳太太退休后每月領(lǐng)取養(yǎng)老金為2579元。假設(shè)吳先生夫婦退休后每年預(yù)計20萬元生活費(fèi)，假定年通脹率7％，3年后退休這筆生活費(fèi)為245009元／年，那么退休之后養(yǎng)老20年所需資金就為4006248元。
3、儲蓄教育金
預(yù)計1年后吳大志有孩子，則為19年后一次性準(zhǔn)備68萬元的教育金，由于學(xué)費(fèi)增長率都是10％，所以3年后必須準(zhǔn)備905080元才夠孩子的大學(xué)前的教育費(fèi)用。
理財目標(biāo)
1、購房計劃：期望吳大志與女友結(jié)婚生子，并計劃給他們買一套房子，約300萬元。
2、退休計劃：保持現(xiàn)在的生活水平安度晚年。
3、教育金計劃：為將來的孫子攢一筆教育金。
建議資產(chǎn)配置
如果要完成退休和孫兒教育費(fèi)，經(jīng)測算目前家庭資產(chǎn)所需內(nèi)部報酬率為6％。
在吳先生家庭資產(chǎn)配置上，建議先不要將美元兌換成人民幣，最近美元指數(shù)走勢很強(qiáng)勁，美元連續(xù)多個交易日升值，銀行美元理財產(chǎn)品一年期收益率基本在5％-6％，相比較一年期美元定期存款收益率3％具有一定優(yōu)勢。人民幣定期存款的收益性較低，建議將部分資金用于購買銀行低風(fēng)險理財產(chǎn)品?？紤]到兒子女友沒有工作。非常有必要以兒子為被保險人購買分紅型意外傷害險。
制定要點(diǎn)
理財規(guī)劃建議書的書寫應(yīng)該包含以下要點(diǎn)。
制作封面及前言 理財規(guī)劃建議書的封面主要包含理財規(guī)劃建議書的標(biāo)題、執(zhí)行該理財規(guī)劃建議書的單位、出具理財規(guī)劃建議書的日期3部分內(nèi)容。前言部分則會涉及致謝、理財規(guī)劃建議書的由來、理財規(guī)劃建議書所用資料的來源、出具理財規(guī)劃建議書單位的義務(wù)、客戶的義務(wù)、免責(zé)條款及相關(guān)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。
提出合理假設(shè)條件 理財規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)是建立在一定基礎(chǔ)之上的，在規(guī)劃理財方案時需提出合理的假設(shè)條件。例如，年通脹率、活期存款利率、貨幣市場基金年收益率、客戶及相關(guān)家庭人員的收入增長率，理財規(guī)劃方案可能涉及投資工具的投資收益率、學(xué)費(fèi)上漲率等。
收集客戶信息 客戶及其家庭相關(guān)信息能否完整收集直接關(guān)系到理財規(guī)劃方案的真實(shí)合理性。一方面是客戶及其家庭非財務(wù)信息的收集，包含客戶家庭成員結(jié)構(gòu)、年齡、職業(yè)、性格、投資偏好、理財習(xí)慣等，非財務(wù)信息的收集對制定理財規(guī)劃方案具有非常大的參考價值；另一方面是客戶及其家庭財務(wù)信息的收集，客戶家庭的資產(chǎn)負(fù)債情況、收入支出情況及相關(guān)的財務(wù)比率分析。這里主要是完整填制客戶家庭的資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表及財務(wù)比率分析表。
財務(wù)診斷及評價 在結(jié)合客戶非財務(wù)信息的基礎(chǔ)上，對相關(guān)財務(wù)信息進(jìn)行診斷，并指出存在的財務(wù)問題。現(xiàn)金準(zhǔn)備是否充足，家庭日常支出是否合理，家庭保障是否充分，家庭是否有財務(wù)風(fēng)險，投資結(jié)構(gòu)是否合理，消費(fèi)支出是否合理，相關(guān)的收入情況等。
確定客戶理財目標(biāo) 以客戶的理財需求為導(dǎo)向，參考客戶現(xiàn)有的財務(wù)問題，經(jīng)過與客戶的充分溝通，確定并總結(jié)歸納客戶的理財目標(biāo)。不僅要關(guān)注客戶家庭的整體理財目標(biāo)，也要聚焦每個家庭成員的特殊理財需求。
完成分項(xiàng)理財規(guī)劃 針對客戶的理財目標(biāo)及客戶目前的財務(wù)和非財務(wù)狀況，做出分項(xiàng)的理財規(guī)劃建議。該部分可能會涉及現(xiàn)金規(guī)劃、消費(fèi)支出規(guī)劃、教育規(guī)劃、風(fēng)險管理和保險規(guī)劃、投資規(guī)劃、稅收籌劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃等分類專項(xiàng)理財規(guī)劃。
分析理財方案預(yù)期效果 在合理的假設(shè)條件下，結(jié)合客戶的理財目標(biāo)及給出的理財建議，預(yù)測理財規(guī)劃方案的預(yù)期效果。在此過程中，不僅要給出各種調(diào)整后的財務(wù)比率分析數(shù)值，同時還需要列出通用的這些財務(wù)比率的合理數(shù)值范圍以及調(diào)整之前的相關(guān)數(shù)值，通過比較，可以使客戶簡單明了地看到通過理財規(guī)劃，其自身財務(wù)狀況將達(dá)到一個的水準(zhǔn)，以及是否能實(shí)現(xiàn)相關(guān)理財目標(biāo)。
理財規(guī)劃方案的執(zhí)行 理財規(guī)劃師應(yīng)正確指引客戶執(zhí)行理財規(guī)劃建議書中的相關(guān)事項(xiàng)，例如分析各個理財目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的輕重緩急、怎么做更能節(jié)約相關(guān)實(shí)施成本、幫助客戶科學(xué)匹配理財產(chǎn)品及可能需要配備的行業(yè)指導(dǎo)專家等，以促使客戶相關(guān)理財目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
理財規(guī)劃方案的調(diào)整 由于不確定因素的存在，客戶及其家庭的財務(wù)和非財務(wù)狀況可能會發(fā)生變化，這時需要理財規(guī)劃師定期對既有理財規(guī)劃方案進(jìn)行評估并做出相關(guān)的調(diào)整，提供持續(xù)的理財規(guī)劃服務(wù)。
完備附件及相關(guān)資料 例如，客戶風(fēng)險偏好調(diào)查問卷、保險產(chǎn)品的合同、投資工具的合同、遺囑及遺囑公證等相關(guān)資料。
書寫原則
一份規(guī)范的理財規(guī)劃建議書會涉及客戶及其家庭的財務(wù)及非財務(wù)狀況。為了更好地幫助客戶實(shí)現(xiàn)理財目標(biāo)，在書寫理財規(guī)劃建議書的過程中應(yīng)盡可能要注意遵循以下原則。
通觀全盤、整體規(guī)劃 理財規(guī)劃建議書應(yīng)是一個全面綜合的整體性的方案，需統(tǒng)籌規(guī)劃。關(guān)注客戶及其家庭的綜合理財需求，協(xié)調(diào)各個分類分項(xiàng)理財需求之間的關(guān)系，使客戶擁有的各種資源能夠得到合理的優(yōu)化配置，最終達(dá)到效用最優(yōu)。
不同類型家庭不同理財規(guī)劃核心策略 生命周期理論是整個理財規(guī)劃的基礎(chǔ)，做理財規(guī)劃方案時要注意到不同的家庭類型其理財規(guī)劃的核心策略不同。一般來說，青年家庭理財規(guī)劃的核心策略為進(jìn)攻型，中年家庭理財規(guī)劃的核心策略為攻守兼?zhèn)湫停夏昙彝サ暮诵牟呗詾榉朗匦?。具體的理財規(guī)劃核心策略需要結(jié)合不同客戶的實(shí)際情況做出相應(yīng)的調(diào)整。
建立現(xiàn)金保障 現(xiàn)金保障是進(jìn)行任何理財規(guī)劃前首先考慮和重點(diǎn)規(guī)劃的，每個家庭都需預(yù)留一定的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物，建立家庭現(xiàn)金保障系統(tǒng)。這不僅是保障客戶及其家庭正常生活的需要，也可以預(yù)防一些因意外事故對家庭造成沖擊。
風(fēng)險管理優(yōu)先于追求收益。保值是增值的前提，理財規(guī)劃應(yīng)把風(fēng)險管理放在優(yōu)先的位置。幫助客戶分析可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險，并采取相關(guān)的措施應(yīng)對這些風(fēng)險，以免不確定因素影響理財目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
消費(fèi)、投資與收入相匹配 消費(fèi)、投資和收入這3個方面是每個人在理財?shù)倪^程中都會遇到的常見事情，理財?shù)淖罱K目的是提高生活質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)生命滿足感最大化。正確處理消費(fèi)、投資與收入之間的關(guān)系，預(yù)防“房奴”、“卡奴”，“割肉”、“負(fù)翁”等現(xiàn)象的發(fā)生。
開源與節(jié)流并舉 要實(shí)現(xiàn)財富的保值增值，既需要堅持投資的多元化，又需要堅持合理的消費(fèi)方式。幫助客戶樹立正確的投資意識對于幫助客戶實(shí)現(xiàn)理財規(guī)劃方案是至關(guān)重要的一步；另一方面，對于高凈值客戶，節(jié)稅也需要極力關(guān)注，節(jié)稅可以降低客戶的支出，這樣可以使客戶有更多的資金用于消費(fèi)和投資方面的規(guī)劃。
未雨綢繆、提前規(guī)劃 理財規(guī)劃是一個長期的規(guī)劃，可能會涉及客戶及其家庭成員的一生。同時理財規(guī)劃需要注意貨幣的復(fù)利現(xiàn)象，理財規(guī)劃提早進(jìn)行有利于客戶及其家庭理財目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
