時間：2023-06-06 15:45:26
序論：在您撰寫操作風險案例分析時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
縱觀近期發(fā)生的操作風險案例，覆蓋面非常廣，涉及的范圍全面，幾乎涉及銀行內部的所有部門，既涉及商業(yè)銀行傳統的資產負債業(yè)務，也涉及商業(yè)銀行的中間業(yè)務；既包括發(fā)生頻率高、但損失相對較低的日常業(yè)務流程處理上的小紕漏，也包括發(fā)生頻率低、但一旦發(fā)生就會造成極大損失，甚至危及到銀行存亡的自然災害、大規(guī)模舞弊等。這些案件呈現出四大特點：一是刑事犯罪案件頻發(fā)，內外勾結案件凸現；二是盡管銀行案件總數穩(wěn)中有降，但涉案金額上升；三是大部分案件集中在基層；四是因賭博、炒股、經商等原因誘發(fā)的案件比重較大。這些案件的發(fā)生，是舊體制的弊端、當前社會矛盾、社會信用環(huán)境以及傳統的銀行文化等多種因素相互交織與作用的結果，也是商業(yè)銀行自身管理體制不完善、基本制度執(zhí)行不力、內控制度不落實和對基層機構特別是對機構負責人管控不到位造成的。要遏制當前銀行案件高發(fā)勢頭，必須堅持改革和管理并重，要從根本上改變“重業(yè)務輕管理，重外延擴張輕內控建設”的局面。
一、 我國商業(yè)銀行操作風險的成因
通過總結這些案例，我國商業(yè)銀行操作風險的影響因素可以概括為：制度因素，內部人員因素，系統因素，有關社會因素。下面分別從這四個方面闡述我國商業(yè)銀行操作風險的成因[1]。
（一）制度因素
主要包括制度不完善、滯后性、執(zhí)行不力等。目前，各商業(yè)銀行制度建設正朝規(guī)范化和標準化的方向發(fā)展，但由于內控制度和各程序設計上存在缺陷，許多制度都執(zhí)行不力從而流于形式；制度的滯后性使得制度建設跟不上業(yè)務創(chuàng)新的需要。諸如銀行職工盜用客戶資金案、貪污公款案、挪用公款案等。
（二）內部人員因素
包括員工思想道德素質、員工業(yè)務能力、越權和行為、關鍵人員流失等。人是操作風險防范的主體，在操作風險的控制過程中發(fā)揮著不可或缺的作用。同時隨著我國法律制度的不斷健全和完善，銀行和內部員工之間的勞資和法律糾紛，員工因意外傷害而要求賠償的事件也不斷出現，增加了操作風險的損失。諸如違規(guī)放貸案、假冒客戶名義辦理貸款案等。
（三）系統因素
包括軟硬件設備、操作系統網絡等。目前，銀行都實現了網絡化，系統的評估與升級、系統日常維護、系統安全保護就顯得非常重要，一旦出現失誤，就會引發(fā)操作風險。在業(yè)務處理過程中，由于網絡故障，可能會出現存款重復入帳、取款未下賬等。如果不法分子利用這類故障，將錯誤款項轉移將使銀行蒙受損失。諸如存款資金被電話銀行盜取案、利用假省份證造假案等。
（四）有關社會因素
主要包括外部欺詐、搶劫、盜竊、黑客攻擊以及經濟蕭條、戰(zhàn)爭等不可抗力因素。從短期來看，操作風險主要來自內外部欺詐，從銀行的實踐中可以看出，由于內外部欺詐所產生的損失事件數目占到全部損失事件數目的70%，損失頻度和強度均高于其他類型；從長期來看，隨著銀行業(yè)電子化程度不斷提高，技術性因素引發(fā)的操作風險越來越多。諸如：齊魯銀行金融票據詐騙案等。
二、 我國商業(yè)銀行操作風險的特征
（一）廣泛性
這些操作風險案例覆蓋面廣，涉及的范圍全面，操作風險發(fā)生可能性遍布銀行的所有業(yè)務環(huán)節(jié)，涵蓋所有的部門，而且風險內容會隨著管理實踐的發(fā)展和管理環(huán)境的變化而不斷增加。既包括較為傳統的存取款業(yè)務、貸款業(yè)務、支付業(yè)務、收單業(yè)務、擔保業(yè)務，也包括新興的代客理財業(yè)務、信用卡業(yè)務、票據業(yè)務、同業(yè)業(yè)務，還包括銀行外包的相關業(yè)務；既包括發(fā)生頻率高但損失較低的日常業(yè)務流程的錯誤處理上，也包括發(fā)生頻率低但損失較大、甚至危及到銀行存亡的重大事件上。
（二）同步性
縱觀這些案例，發(fā)現隨著商業(yè)銀行業(yè)務的創(chuàng)新，業(yè)務的復雜程度上升，在制度、流程、系統和人員上會出現許多新的操作風險因子；隨著業(yè)務規(guī)模擴大，在制度、流程和系統上越是容易出現漏洞，人員越是容易疏忽。商業(yè)銀行操作風險發(fā)生與商業(yè)銀行發(fā)展的同步性，雖然具有一定的客觀必然性，但商業(yè)銀行內控機制與人員素質的落后是其頻發(fā)的癥結。
（三）多樣性
通過總結這些案例，發(fā)現我國金融機構操作風險的表現形式多種多樣，有內部欺詐風險、外部欺詐風險、客戶產品與經營業(yè)務風險、執(zhí)行分割和流程管理風險。
（四）基層性
縱觀這些案例，大多數操作風險案例發(fā)生在基層單位，支行對總行與分行的相關制度和業(yè)務規(guī)定執(zhí)行不力，總行和分行對支行的監(jiān)督也不夠充分，基層員工法律和合規(guī)意識不足，有章不循，有法不依，或抱有明顯的僥幸心理。
（五）放大性
這些案例在發(fā)生的第一時間都沒有得到有效的控制，大多數基層支行對操作風險案件的發(fā)生封閉消息、封閉輿論，只要有負面東西一律不讓報道，說是擔心引發(fā)金融風險。結果是把小問題釀造成了大問題，把小風險釀造成了大風險。比如齊魯銀行事件，普華永道中天會計師事務所早有預警和提示，結果是人員被換，最終釀成大案。
三、 我國商業(yè)銀行操作風險的防范
（一）防范難點
對于這些防不勝防的操作風險案件，國內銀行在監(jiān)控上確實存在不少的難點[2]：
1、案件防范意識不到位
不論是領導者還是一般員工，對案件防范的意識不到位，片面的認為案件主要是指大案要案，操作上的小問題不是案件，沒有考慮到往往是這些小問題才導致了大案件；認為業(yè)務發(fā)展是主要，案件防范是次要，重發(fā)展、輕風險的思想還比較嚴重。
2、制度執(zhí)行不到位
再完善的制度落實不到位也只是空談。有章不循，操作不規(guī)范在實際中普遍的存在，過分相信自己，沒有嚴格按照操作規(guī)程進行操作，導致了“大錯不犯，小錯不斷”的現象頻繁出現，久而久之，造成風險漏洞越來越多、越積越大，為案件的發(fā)生埋下了隱患。
3、監(jiān)督檢查不到位
沒有監(jiān)督檢查，制度就無法真正的落實到位，而在工作中，不論是專門監(jiān)督檢查部門還是業(yè)務部門自身，監(jiān)督檢查常常流于形式，重視紙式材料，忽視現場檢查，造成在重要工作環(huán)節(jié)上不能嚴格履行制度，規(guī)章制度的嚴肅性和相互制約的作用受到了限制，以致引發(fā)了案件。
4、案件防范手段不到位
目前，工作中主要強調硬件手段的防范，而忽視員工對案件防范的關心程度、理解程度、執(zhí)行程度，忽視員工的思想變化、情緒變化、家庭環(huán)境變化，缺乏對案件防范措施的創(chuàng)新性、有效性。
（二）防范措施
針對這些防不勝防的案件，縱然監(jiān)管部門在監(jiān)控上存在諸多難點，但還是要堅定不移的防范操作風險，以維護金融市場的穩(wěn)定，使金融機構健康有序的發(fā)展。就如何防范操作風險問題，提出如下幾項建議[3]：
1、全面加強內部控制建設
內部控制制度是有針對性的管理操作風險的有力工具，有效且能保證嚴格執(zhí)行的內部控制制度是銀行風險管理體系的核心。主要手段：第一，加強內控管理文化建設；第二，建立有效的法人治理結構和合理的組織架構，從制度上保證內控效率。有效的法人治理結構和合理的組織架構是商業(yè)銀行內控制度發(fā)揮效率的制度保證； 第三，積極開展內部控制評價，建立獨立、權威的內部監(jiān)督制度，確保內部監(jiān)管的連續(xù)性。
2、建立和完善操作風險管理體系
這是商業(yè)銀行防范和控制操作風險的一項基礎工作，也是我國商業(yè)銀行操作風險管理的基本要求。主要手段：第一，梳理商業(yè)銀行的組織架構；第二，專設操作風險管理部門；第三，建立科學的決策機制。
四、 結束語
綜上所述，商業(yè)銀行的操作風險可能來源于制度、人員、系統和社會等各個方面，任何方面的缺陷都會誘發(fā)商業(yè)銀行操作風險的發(fā)生。在總結我國當今商業(yè)銀行操作風險特征的基礎上，我們要抓住重點，克服難點，加強內控制度的執(zhí)行力，增強員工守法合規(guī)意識，在全行形成良好的文化氛圍，力爭全面控制操作風險的發(fā)生。
參考文獻：
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[3]楊婭麗，陳林龍.切實防范商業(yè)銀行的操作風險[J].中國城市金融，2005，（5）.
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一、
二、通過柜面業(yè)務操作風險案例分析，深入了解柜面業(yè)務操作風險的特點，掌握柜面業(yè)務常見操作風險的識別方法及管理技術。通過對銀行客戶風險案例分析，學習識別客戶風險的技術和方法。提高
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一、存款業(yè)務中的操作風險防范
1、儲蓄存款
1）儲蓄實名制度中的操作風險案例
儲蓄實名制度中的操作風險案例解析
2）取款中的操作風險案例
取款中的操作風險案例解析
3）柜員幫助客戶填寫憑證的操作風險案例
柜員幫助客戶填寫憑證的操作風險案例解析
4）存款掛失業(yè)務中的操作風險案例
存款掛失業(yè)務中的操作風險案例解析
5）沖正業(yè)務的操作風險案例
沖正業(yè)務的操作風險案例解析
6）大額存取款中的操作風險案例
大額存取款中的操作風險案例解析
2、單位存款
1）帳戶管理操作風險案例與解析
2）現金管理操作風險案例與解析
3）單位存款的變更、掛失及查詢操作風險案例與解析4）單位存款的查詢、凍結、扣劃操作風險案例與解析5）單位存款收付操作風險案例與解析
二、結算業(yè)務中的操作風險防范
1、結算業(yè)務中的操作風險案例
2、結算業(yè)務中的操作風險解析
3、結算業(yè)務中的操作風險解決方案
三、中間業(yè)務中的操作風險防范
1、收付款中的操作風險與案例
2、保險中的操作風險案例與解析
3、代繳稅款中的操作風險案例與解析
4、存款證明中的操作風險案例與解析
四、銀行卡業(yè)務中的操作風險防范
1、銀行卡業(yè)務風險案例
2、銀行卡業(yè)務風險分析及解決方案
五、理財業(yè)務中的操作風險防范
1、銷售不當操作風險案例與解析
2、風險提示操作風險案例與解析
3、產品設計操作風險案例與解析
4、產品宣傳操作風險案例與解析
六、反洗錢操作風險防范
1、客戶身份識別操作風險案例與解析
2、交易記錄保存操作風險案例與解析
3、大額和可疑交易報告操作風險案例與解析
3、反洗錢客戶洗錢風險等級劃分操作風險案例與解析
七、臨柜業(yè)務操作風險的特點及其產生的原因
（一）臨柜業(yè)務操作風險的特點
1、多樣性
2、破壞性
3、不確定性
4、影響大
（二）產生臨柜業(yè)務操作風險的原因
1、主觀因素
1）風險意識淡薄
2）業(yè)務素質不高
3）責任意識不強
2、客觀因素
1）人員不足
2）存在制度漏洞
3）系統設計缺陷
4）柜員執(zhí)行力不強師資顧問：老李
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【關鍵詞】中小銀行 操作風險 內部控制
近年來，為適應市場經濟發(fā)展的需要，我國陸續(xù)有一大批中小商業(yè)銀行如雨后春筍般先后成立。中小商業(yè)銀行在推動社會經濟多元化發(fā)展起到了重要作用，為國民經濟健康、穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展作出了巨大貢獻。但我們也應清醒地認識到，我國中小商業(yè)銀行的發(fā)展還面臨諸多的困難和很大的風險。
一、操作風險定義和分類
《巴塞爾新資本協議》將商業(yè)銀行面臨的風險分為三類：信用風險，市場風險和操作風險。自商業(yè)銀行誕生以來風險就伴隨其左右，并時時刻刻存在于商業(yè)銀行的運行過程中，直到《巴塞爾新資本協議》才首次提出將信用風險，市場風險和操作風險三大風險作為商業(yè)銀行風險管理的主要內容，建立了以信用風險、市場風險和操作風險為核心的風險資本計算和監(jiān)管框架。
二、商業(yè)銀行操作風險案例及成因分析
（一）國內商業(yè)銀行操作風險案例分析
2004 年中行湖州市分行鳳凰分理處因員工嚴重違規(guī)操作，違規(guī)辦卡、違規(guī)放貸，網點員工基于自身利益，合伙違規(guī)、隱瞞不報，引發(fā)多功能借記卡自助質押貸款詐騙案。經查，涉及金額2599 萬，形成巨大風險。深入剖析該案例發(fā)生原因，主要有幾個方面的因素：一是缺乏正確的經營理念，沒有把握和處理好業(yè)務發(fā)展和風險控制的關系、業(yè)務發(fā)展和合法守規(guī)的關系；二是缺乏對零售貸款的管理經驗，沒有把握和處理好新業(yè)務品種的風險點，缺乏對新業(yè)務品種必要的操作風險的評估，更沒有相應的防范措施。
（二）商業(yè)銀行操作風險成因分析
通過對商業(yè)銀行的風險的成因進行分析，可以發(fā)現其原因是多方面的，以商業(yè)銀行運行的特點、運作的環(huán)境以及內部控制的狀況等因素，引起商業(yè)銀行操作風險的原因主要包括以下幾個方面：
1.內部欺詐行為
該原因已經成為商業(yè)銀行出現操作風險的主要誘因之一，是指商業(yè)銀行的相關人員通過利用欺詐、盜竊、搶劫和偽造票據等手段，使商業(yè)銀行發(fā)生資產性損失的行為。這一原因引發(fā)的資金損失具有數量大的特點，對商業(yè)銀行的沖擊大，這就需要加強對這一原因的預防，杜絕風險的出現。
2.管理中的失誤
在進行執(zhí)行、交割和流程的管理過程中出現失誤也是引發(fā)商業(yè)銀行操作風險的主要誘因之一，主要是指在操作的過程中，由于業(yè)務人員在數據的輸入過程中出現錯誤，導致交易失敗或者是管理出錯，對商業(yè)銀行的健康運行的危害也是不容忽視的，需要加強重視和防范。
3.客戶或者是產品的失誤
在商業(yè)銀行的操作中，由于違約或者是濫用客戶的秘密信息，造成對客戶信息的不合法利用，以及一些錯誤或者違法的管理或者是銷售未經授權的產品，進而無法滿足客戶的需求，對銀行或者是客戶造成巨大的經濟損失。這就需要在客戶服務方面加強重視，做到客戶至上，制定金融產品的合理商業(yè)行為，從根源上對商業(yè)銀行的操作風險進行預防和控制。
4.在經營過程中的錯誤
主要是源于系統的錯誤或者是外部原因導致經營過程的中斷，對計算機網絡、軟件和硬件造成危害，引發(fā)的一系列的問題，最終導致經濟的損失，對銀行的經營產生不利的影響。就我國而言，該項原因是引發(fā)商業(yè)銀行操作風險的一個潛在的原因，需要加強防范。
三、某城市商業(yè)銀行操作風險防控經驗及做法
隨著近年來，銀行業(yè)操作風險的日益凸顯，各類大案、要案的頻發(fā)，對商業(yè)銀行的操作風險防控帶來了嚴峻的考驗，某城市商業(yè)銀行以銀監(jiān)會防范操作風險十三條、“十條禁令”和《商業(yè)銀行操作風險管理指引》為指導，結合該行自身的經營管理特色，積極構筑操作風險防控矩陣，逐步形成了系統有效的操作風險防控體系，對中小商業(yè)銀行操作風險管理具有十分積極的意義和促進作用。
（一）按業(yè)務條線細分風險點，科學設計風險防控矩陣框架
該行從客戶產品管理、執(zhí)行交割流程管理、內外部欺詐、業(yè)務中斷及系統缺陷四個方面，對業(yè)務條線的各類風險點進行重點防控。一是采用“逆向思維、反向覆蓋”的方式，有針對性的完善內控制度和業(yè)務流程，實現對操作風險的全面覆蓋；二是全面查疏補漏，強化條線管控。針對操作風險的復雜性和隱蔽性等特點，對現行的防控體系進行全面梳理及壓力測試，并針對查找到的各個風險點，相應制定了風險防控措施；三是以案為戒、舉一反三，完善操作風險防控體系。
（二）積極發(fā)揮“火爐效應”，著力提升操作風險防控制度執(zhí)行力
該行通過實施嚴格的問責制度，在內部“架設”違規(guī)、違紀、違法的高壓線，將風險防控措施落到實處。一是強化學習與驗收問責制；二是加強“三道防線”建設；三是做好后續(xù)檢查及跟蹤整改。
（三）將風險量化管理，實行千分制檢查監(jiān)督
該行在創(chuàng)建操作風險管理體系的同時，為了使各個風險防控措施能夠得以有效地貫徹落實和實施，該行沒有將國內外大型商業(yè)銀行操作風險評估計量模型進行生搬硬套，而是有建設性的將各個風險防控措施以“千分制”形式逐條按分值進行量化，簡單、明了，易于操作。
（四）全面推行垂直、集約式的授權管理模式
該行在授權管理上實行 “崗位監(jiān)督+制度約束+機器制約+分級授權”的管理模式，確保風險防控縱向到底、橫向到邊。
四、加強中小商業(yè)銀行內部控制和操作風險防范的對策
商業(yè)銀行要想實現可持續(xù)發(fā)展，需要對操作風險進行防范和控制，這是一個復雜的過程和綜合的任務，需要全體人員的共同努力。結合我們以上所分析的案例以及某城市商業(yè)銀行操作風險管理成功案例，針對中小商業(yè)銀行的實際情況，對中小商業(yè)銀行的操作風險控制提出以下主要對策：
（一）樹立內控優(yōu)先理念，提高制度建設的效率和針對性
一是中小商業(yè)銀行應自覺地把加強內控管理作為防范銀行經營風險的關鍵環(huán)節(jié)來抓，要一手抓內控管理，一手抓業(yè)務發(fā)展，實現管理與發(fā)展并重；二是必須找準關鍵的風險環(huán)節(jié)，做到“制度完善、目標準確”，提高操作風險防范的效率和能力；三是中小銀行應對現有制度不斷進行評估修訂、補充和整合，確保各項制度在各部門、各層次得到貫徹執(zhí)行。
（二）提高內控制度的執(zhí)行力
做好風險管控的關鍵是做到有章必循、違章必究、執(zhí)法必嚴、令行禁止。要確保制度得到有效執(zhí)行需要三項機制的支持：一是有效的激勵機制，激勵各相關崗位、相關人員做到有章必循，執(zhí)制必嚴；二是嚴格的風險責任制，對于制度執(zhí)行不力或有章不循造成的風險失控，嚴肅追究相關人員責任，決不能姑息養(yǎng)奸，做到制度面前人人平等；三是強大的合規(guī)檢查，即對全行所有崗位、人員的法律法規(guī)、規(guī)章制度執(zhí)行情況定期進行合規(guī)性檢查，促使各項制度得到有效執(zhí)行。
（三）加快組織架構再造及信息系統建設
一是中小銀行應借鑒國外及國內大型銀行經驗，加快組織結構再造，打破原有的那種條塊式的組織架構設置，建立起扁平化、垂直化的經營管理架構，來強化總行管理職能；二是中小商業(yè)銀行要注重加強信息系統建設，充分利用先進的計算機和龐大的網絡，建立完善的業(yè)務系統和信息管理系統，使其能夠適應業(yè)務發(fā)展的需要。
五、結束語
商業(yè)銀行的市場化運作產生操作風險具有客觀必然，控制與防范操作風險是商業(yè)銀行管理的一項長期任務。本文在闡述商業(yè)銀行操作風險具體表現形式的基礎上，重點分析了商業(yè)銀行操作風險產生的主要原因，并針對我國中小商業(yè)銀行管理的實際情況，借鑒某城市商業(yè)銀行操作風險管理的經驗，研究了具有中小商業(yè)銀行管理特色的操作風險的主要對策，對降低中小商業(yè)銀行操作風險等具有重要的現實意義。
參考文獻
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關鍵詞:操作風險;損失事件;案例分析
Abstract:In this paper,domestic and international banking operational risk loss events disaggregated data and sectoral disaggregated data to start,using case study method and foreign banks to conduct a comparative analysis of operational risk study found that the performance of China’s banking operations in the form of the relative risk of more serious and focused, mainly in internal and external fraud-type events,and commercial banking sector. Typical analysis of foreign case further illustrates the risk of serious and focused on our operational reasons: the credit system and the urgent need to establish and perfect the legal system;banking internal control system and the incentive system is plagued by problems;banking business model is still sub-sector,and the single product structure.
Key Words:operational risk,loss events,case studies
中圖分類號:F830.33文獻標識碼:B 文章編號:1674-2265(2010)03-0064-04
操作風險是銀行業(yè)最古老的風險之一,伴隨著銀行的產生而產生、發(fā)展而發(fā)展,很多國際活躍的銀行業(yè)早已重視操作風險的管理和防范。但直到巴塞爾委員會將操作風險納入銀行業(yè)三大風險之一,其重要性和迫切性才受到廣泛的關注。操作風險是當前國際銀行業(yè)面臨的最重要的銀行業(yè)風險之一,而且隨著銀行規(guī)模和業(yè)務規(guī)模的不斷擴大,操作風險在總風險中所占的比重越來越大,已經給一些銀行造成了重大損失,因而成為其最重要的風險。
本文對國內外銀行操作風險進行歸納總結,對其風險根源進行分析,并結合案例研究,發(fā)現我國銀行操作風險集中于內部欺詐。中外典型案例的分析進一步說明了我國銀行業(yè)操作風險嚴重且集中的原因:信用體制和法律制度急需建立和完善;銀行業(yè)內控制度和激勵制度存在弊端;銀行業(yè)仍然是分業(yè)經營模式,而且產品結構單一。
一、國內外銀行業(yè)操作風險數據說明
首先,對中外商業(yè)銀行操作風險損失事件類型進行比較分析。從表1分析可知,中外商業(yè)銀行操作風險表現形式既有相似處也有不同點。相似之處是,操作風險發(fā)生頻率和損失強度較高的損失事件都集中于幾種損失事件類型,即外部欺詐,執(zhí)行、交割以及交易過程和客戶、產品以及商業(yè)服務。不同點是,“內部欺詐”這種損失事件類型是我國銀行業(yè)操作風險損失頻率和損失強度最高的事件,損失頻率為57.75%,損失強度為67.5%;而且,相對外國銀行業(yè)而言,我國銀行業(yè)操作風險事件的損失頻率和損失強度更為集中。內部欺詐占操作風險損失事件的損失頻率和損失強度分別是57.75%和67.5%;然而,國外操作風險事件中的內部欺詐損失強度只占總損失的7.23%。
其次,對中外商業(yè)銀行跨業(yè)務部門的操作風險進行比較分析。我國銀行業(yè)中的商業(yè)銀行部門是操作風險損失發(fā)生頻率最高的部門,為74.65%,而且?guī)缀醺采w了所有操作風險所導致的損失額度,高達97.59%;外國銀行操作風險事件發(fā)生頻率和損失強度最高的業(yè)務部門都是零售銀行業(yè)務部門,分別是61.10%和29.36%,同時其商業(yè)銀行業(yè)務部門的操作風險事件損失的單位額度比較高,因為其占有的損失強度(28.95%)是其損失頻率(7.22%)的四倍。由此,對中外銀行業(yè)來說,商業(yè)銀行業(yè)務部門都是單位損失強度很高的部門。
二、國外銀行操作風險案例分析
銀行業(yè)操作風險損失原因歸為四種原因:人員因素、產品因素、流程系統因素和外部環(huán)境因素。人員因素包括員工故意與非故意所導致的內部欺詐、外部欺詐以及雇用合同與工作場所安全等問題導致的損失。產品因素主要是指對客戶的專業(yè)服務和產品特性或設計等所導致的損失,這也是外國商業(yè)銀行操作風險損失頻率和損失強度排在第四位的損失類型。流程系統因素包括業(yè)務中斷和系統失誤,交易處理或流程管理的失誤,以及交易對手關系的破裂等內控系統在內。外部環(huán)境因素主要包括自然災害,戰(zhàn)爭、政治、經濟及社會危機等無法控制的外部事件。
(一)巴林銀行案件
1995年2月的最后一周,巴林銀行最終倒閉,毀于新加坡分行期貨期權部門經理里森投資失敗。里森看好日本股市并投資于日經指數期貨,期間由于用于清算記錄的電腦故障頻繁,無數筆的交易記賬工作都積壓起來,系統無法正常工作,已經導致大額的損失。然而天有不測風云,1995年1月18日,日本神戶大地震,其后數日東京日經指數大幅度下跌,使低迷的東京股市更是雪上加霜。里森一方面遭受巨大損失,另一方面在沒有授權的情況下購入大量日經225種股票指數期貨(日本股票的平均股價期貨),進行投機。截至1995年2月26日,里森總共購進2-4萬張合約,此間日經指數由19000日元水平跌至17500日元左右,每張合約損失約12萬英鎊,虧損金額在3.7-4.5億英鎊之間,而此時巴林銀行的流動資金和儲備資金只有2億英鎊,資不抵債,必須變賣資產或接受收購,才能清償4億英鎊的債務。最后,由于信息交流不充分,英格蘭銀行的拯救計劃失敗。巴林銀行最終倒閉。
巴林銀行的倒閉發(fā)人深省。首先,里森的職業(yè)道德問題是巴林銀行倒閉的直接原因,1992年他在新加坡工作時就開始從事未經授權的交易,隨著交易的失敗,里森為了掩飾其投資失誤,在未經授權的情況下,偽造文件,性質已經由冒險變?yōu)閮炔科墼p。其次,巴林銀行的內控漏洞為里森提供了可乘之機:第一,內控制度存在嚴重弊端,里森兼管交易部和清算部,即集業(yè)務操作權和管理監(jiān)督權于一身,能夠逃避監(jiān)督,且在出現虧損時能夠隱瞞虧損而等待轉機;第二,高級管理人員缺乏對風險管理和控制的意識,缺少有效的內部監(jiān)管措施,進一步縱容了里森的欺詐行為;第三,賬戶管理混亂,留下的未清理賬戶“88888”為里森的欺詐交易提供了掩護和工具;第四,巴林銀行當時使用的系統落后,系統運行存在的問題,信息交流不暢,也無法及時發(fā)現“88888”這個錯誤賬戶。最后,衍生金融產品的復雜性和風險性,以及外部環(huán)境的難以預測性,最終葬送了巴林銀行。由于里森判斷失誤,投機金融衍生產品導致巨大的損失,而且加上日本地震這種外部因素給里森的投機以致命打擊,巴林銀行資不抵債而倒閉。
(二)法國興業(yè)銀行欺詐案
2008年1月,法國興業(yè)銀行交易員凱維埃爾―個人欺詐行為虧損47億歐元(約合500億元人民幣)。凱維埃爾在深信歐洲股市大漲的情況下,2008年1月初操作一個以歐洲主要股票市場指數變化為基準的金融工具,開始做多。根據套利交易的規(guī)則,必須對現實市場特征的投資組合做反方向操作以對沖風險。然而,凱維埃爾一手真實,一手虛擬,作了一個表面上的套利交易,以銀行數百億資金偽造交易數據建假倉,盜得密碼進入IT系統取消交易,賭單邊看多,交易金額高達500億歐元。但是,歐洲市場巨幅震蕩,降幅超過了4%,交易所要求追加保證金,此時凱維埃爾無法為其交易追加足夠的保證金,欺詐行為便由此被揭發(fā)了。
法國興業(yè)銀行欺詐案件的警示,銀行員工的“職業(yè)道德”是該事件的根源,但同時金融衍生產品的結構性和預期性是此操作風險事件的重要原因,而且內控和交易系統的嚴重漏洞為交易員違規(guī)交易提供了條件,市場風險僅僅是違規(guī)事件暴露的觸發(fā)點。
具體而言,首先,人員的道德問題構成了“人禍”,雖然凱維埃爾的初衷是為了證明自己的能力,但事實上已構成了欺詐行為。他盜用了操作人員管理的IT系統權限,同時偽造數據和交易;而且早在2005年他賭國安聯保險公司的股票下跌而單邊做空。其次,內部控制存在嚴重問題。第一,系統問題,能被交易員盜取密碼說明銀行和整個安全系統具有不可推卸的責任;第二,風險控制的漏洞。實質上,凱維埃爾為單邊投機交易而偽造的數據都記錄在法國興業(yè)銀行集團的系統中,但風險控制人員并沒有核對凈倉交易額的平衡關系;第三,上級的縱容。為了盈利目的,凱維埃爾的行為得到了上司的默許和縱容,這也是銀行業(yè)內普遍存在的情況。最后,對交易的金融衍生產品預期失誤,在市場劇烈震蕩所需補繳的保證金觸發(fā)了事件的暴露點。
(三)愛爾蘭聯合銀行案件
2002年2月8日,愛爾蘭聯合銀行(Allied Irish Bank,AIB)的全資子銀行全冠銀行的交易員Rusnak被發(fā)現存在欺詐行為,造成的損失共計達6.912億美元。1997年前后,交易員Rusnak在貨幣遠期交易中,由于對日元走勢的錯誤估計,遭受了巨大損失,他開始編造虛假期權,制造真實的遠期交易已被套期保值的假象,以此來掩蓋他的損失;而且這種欺詐不斷重演,直到2001年底。2002年1月,銀行發(fā)現資產負債表交易頭寸和2001年底的外匯交易額都存在問題,才開始關注Rusnak的交易情況,到2002年2月8日Rusnak的欺詐被發(fā)現。
愛爾蘭聯合銀行案件同樣揭示了銀行操作風險發(fā)生的幾個原因:
首先,交易員Rusnak存在“職業(yè)道德”問題,長期在貨幣遠期交易中進行欺詐,編造虛假期權和確認書;而且,Rusnak利用了投資理財部主管Cronin對他的信任(沒有對他的行為給予更多審核),同時利用投資基金部經理Ray對他的袒護以及Cronin對Ray的信任,威逼后臺工作人員。
其次,愛爾蘭聯合銀行的子銀行全冠銀行存在嚴重的內控問題。一方面,投資理財部自身的監(jiān)控存在漏洞。Rusnak是投資理財部的前臺交易人員,他的交易行為本應該由負責報告和后臺確認對其進行監(jiān)控。投資理財部分為三個部門:投資基金部(前臺負責交易)、資產負債管理與風險控制部(負責報告Var限額、交易損失和交易對家的信用情況)、財務管理部(后臺負責確認)。但是,部門和信貸評估人員失職,并且相互推卸責任,都不認為自己負有進行調查的責任,都認為是對方的責任;后臺人員沒有始終如一地確認交易,1999年后臺部門(財務管理部)的內部審計進行了交易確認的抽樣調查,但沒有抽查到Rusnak的任何一筆交易;投資監(jiān)控人員軟弱、欠缺經驗,這些工作人員經驗不足,未接受過正規(guī)訓練,管理松散。而且,投資理財部主管Cronin的信任和投資基金部經理Ray的包庇,縱容了Rusnak的欺詐行為。
最后,金融衍生產品的結構復雜性和走勢的預測性,也是這次操作風險事件發(fā)生的重要原因。全冠銀行的交易員Rusnak對其交易的貨幣遠期和貨幣期貨中的日元走勢判斷錯誤而產生的巨大損失,形成了Rusnak進行欺詐的經濟壓力。當然,銀行內絕大多數員工對金融衍生產品知識和經驗的缺乏,也為Rusnak的欺詐提供了機會。
(四)結論
上述三件操作風險案例都是幾種操作風險損失事件類型的綜合。所以,在數據收集的實踐中,很難將每個案件完全歸類到某種損失類型,更難將損失金額準確的分離到所包含的不同損失類型中。
對上述三個典型操作風險案件的分析可知,它們都具有某種程度上的共性,即員工的機會主義傾向,金融衍生產品的復雜性和風險性引發(fā)的經濟壓力,以及銀行內部控制上的漏洞提供了操作風險事件發(fā)生的機會。而且,后兩者的客觀存在進一步縱容了銀行員工的機會主義傾向,并加劇了銀行員工的道德風險,增加了操作風險案件發(fā)生的可能性,同時擴大了操作風險案件損失規(guī)模和影響范圍。這也進一步證明了,任何操作風險案件都涉及銀行員工,銀行員工的職業(yè)道德和技術能力是操作風險的最根本原因,金融衍生產品的復雜性和不確定性是現代銀行業(yè)操作風險發(fā)生和擴大的重要原因,同時,內控(前面假設的監(jiān)督屬于內控的范圍)的漏洞是操作風險不可或缺的條件。
三、我國銀行業(yè)操作風險案例分析
通過國外銀行典型案例的分析,我們意識到:銀行員工的職業(yè)道德和技術能力,銀行內控系統的薄弱或漏洞,是操作風險發(fā)生不可或缺的條件。我國銀行業(yè)操作風險亦是如此,總結2003年以來媒體公布的29起案例可知,我國銀行業(yè)操作風險具有三個顯著特點:第一,操作風險損失事件類型絕大部分是欺詐,占案件數量的93.1%,包括內部欺詐(51.72%)、外部欺詐(10.34%)和內外勾結欺詐(31.03%)。第二,內部員工參與的操作風險欺詐案件占82.76%,尤其是操作風險案件大多數都涉及到銀行管理人員。從29件案件中,涉及銀行管理人員的有45%,占銀行員工參與欺詐案件的52%。第三,操作風險案件涉及的產品類型主要是存款、貸款和金融票據,占72.41%。除此之外,上述操作風險案件中很多不涉及具體的業(yè)務,而是純粹的貪污受賄和挪用資金。
四、結論及政策建議
(一)我國銀行業(yè)操作風險事件具有集中的特點
第一,我國銀行業(yè)經營模式不同,當前仍然是分業(yè)經營,絕大部分業(yè)務主要集中在商業(yè)銀行業(yè)務部門、零售銀行業(yè)務部門、支付與結算業(yè)務部門和業(yè)務部門,特別是商業(yè)銀行業(yè)務部門;第二,我國銀行業(yè)亟待完善的法律制度和監(jiān)管力度,銀行業(yè)的“違規(guī)金額”隨監(jiān)管力度的下降而急劇增加。
當然,不論是國外銀行業(yè)還是我國銀行業(yè),實際上,操作風險的損失事件類型是交叉在一起的,例如,客戶、產品和業(yè)務服務往往會與內部欺詐和外部欺詐交織在一起,業(yè)務中斷和系統損壞也會與外部欺詐中的黑客破壞相交叉;而且,隨著組織結構的“扁平化”,整個銀行系統和所有的業(yè)務部門都“以客戶和市場為中心”,以此重新整合為包括各種業(yè)務部門在內的“項目小組”。所以,中外商業(yè)銀行的操作風險所導致損失很難被清晰準確地歸因到某種事件類型和業(yè)務部門。因此,實際工作中,我們更應該把操作風險視作一種整體性的全局性的風險。
(二)中外銀行業(yè)操作風險案件既有相同點又存在很大的差異
相同點表現在:銀行員工的職業(yè)道德和技術能力是操作風險的根源,而且內控的薄弱和漏洞是引發(fā)操作風險必不可少的因素。差異則表現在:首先,我國銀行業(yè)操作風險的純粹欺詐更為明顯和嚴重,說明了我國的信用體制和法律制度急需建立和完善;第二,我國銀行業(yè)員工的道德風險更加嚴重,這是我國銀行業(yè)包括內控制度和激勵制度在內的銀行治理結構存在弊端的必然結果,也是法律制度不完善和監(jiān)督力度不夠的后果;最后,目前我國銀行業(yè)仍然是分業(yè)經營的模式,存款、貸款和金融票據是銀行的主要產品,為了使得銀行乃至金融業(yè)真正與國際接軌,并具有國際競爭力,我國銀行業(yè)的經營模式急需向國際化和混業(yè)經營轉變。由此來看,我國銀行業(yè)操作風險案件更具有“中國特色”,而不會發(fā)生在具有較完善的法律制度和公司治理結構的發(fā)達國家中。
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關鍵詞：商業(yè)銀行；量化；建議；風險操作
商業(yè)銀行操作風險的概述
2004年6月頒布的《巴塞爾新資本協議》指出不完善或者是有問題的內部程序、人員及系統還有就是外部事件都可能造成操作風險，它包括了聲譽風險以及策略風險以外的法律風險作為一個涵蓋多種風險的集合概念，操作風險具有內生性、廣泛性和普遍性、難以度量性和不對稱性等特征。
當前我國面臨的商業(yè)銀行主要操作風險有：（一）人員的因素。據資料顯示，在對我國169起商業(yè)銀行風險案例分析當中，人員因素引起的風險就占了44％，比例之高所以必須引起重視。（二）流程的因素。業(yè)務流程設計如果欠妥，將造成銀行的損失。（三）系統的因素。1、系統失靈或者是系統崩潰所導致的風險，2、由于系統漏洞所導致的風險；3、操作人員違規(guī)、失誤操作導致的風險; 4、外部系統非法入侵的風險）
商業(yè)銀行操作風險量化的概述
對操作風險進行有效的管理的重要前提就是操作風險度量。在商業(yè)銀行操作風險管理實踐中，商業(yè)銀行高級管理層迫于防范操作風險的要求，要求，風險的管理部門要做的就是量化操作風險 也就是把那些抽象、復雜的操作風險轉換為直觀又簡單的數字這樣可以直觀的反映出商業(yè)銀行所這樣子可以很直觀的反映出商業(yè)銀行面臨的操作風險的現狀提前采取的控制措施，就是由于量化操作風險可以很容易的觀察出操作風險的一個變動趨勢。
盡管商業(yè)銀行在量化風險中存在很大困難，但是為了準確度量和有效防范商業(yè)銀行的操作風險，國際金融界和巴塞爾委員會努力探索，開發(fā)出了一些模型方案，例如損失分布法、基于損失分布的蒙特卡洛模擬等，巴塞爾委員會充分總結了這些成果，在新資本協議框架中提出了三種系統的計量方法:即：基本指標法、標準法、高級計量法。
（一）基本指標法
按照基本指標法，操作風險的資本計算公式如下：
Capital Charge=a*Gross income
其中， Capital Charge指基本指標計量法時所需要的資本，Gross income指的是銀行前三年利息收入、交易凈收入非利息收入以及其他收入的總和的平均值a取固定值15%,由巴塞爾委員會自定。
基本指標法簡便易行，之所以使用這種方法的監(jiān)管成本這么高，就是因為他過于簡單，特別是各商業(yè)銀行都使用a做為統一的固定比例，這樣有不同風險特征與風險管理水平的商業(yè)銀行要求每單位的總收入要配置相同的監(jiān)管資本，這就是操作風險管理優(yōu)劣獎懲機制無法自動發(fā)揮作用的原因同時該方法將商業(yè)銀行視為一個整體來衡量操作風險，因此很難對不同銀行的操作風險做比較就是因為它對操作風險衡量的敏感性太過缺乏因此，巴塞爾委員會認為，基本指標法不具有廣泛的適用意義，僅適用于規(guī)模較小、業(yè)務范圍相對簡單的銀行。
（二）標準法
標準法是一種比基本法更為復雜的方法；但是它對業(yè)務類別進行的定的區(qū)分是基本指標法無法實現的，相關比之下標準法也反映出了不同類別風險的特征差異但同時與基本指標法相同的是都是使用的標準法監(jiān)管資本的計算，指的并不是直接與損失數據有所聯系，與此同時也有相當大的局限性 ，就是因為它不能直接反映各商業(yè)銀行本身操作風險的損失特征)
Capital Charge=Σ【ai×Eli】
Capital Charge表示標準法計算的資本要求
ai表示在這8個業(yè)務類別當中各類別在過去的這3年中的平均總收入,即表示巴塞爾委員會設定的固定百分比,,EI表示有關業(yè)務種類的指針.
（三）高級計量法
高級計量法就是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的監(jiān)管要求的同時，運用相關運用相關定量與定性標準，再通過內部操作風險計量系統來計算出監(jiān)管資本的要求。使用高級計量法的基本都是商業(yè)銀行這樣規(guī)模很大而且業(yè)務組合又復雜的，都是需要得到監(jiān)管當局的批準。包括分析收益波動法、內部度量法、案例分析法、因果關系模型法、損失分步法，下面主要介紹一種較常用的方法:
損失分布法是《巴塞爾新資本協議》衡量操作風險幾種方法中最復雜的一種方法，商業(yè)銀行根據以前內部數據的分拆，大概每一業(yè)務種類或者是風險分類都有以下的可能性分布：單一事件的影響以及來年事件發(fā)生的概率。將所有業(yè)務種類/風險分類的風險值相加，也就是商業(yè)銀行總操作風險資本金配置要求。損失分布法同樣是采用銀行本身的歷史數據對風險進行一個模擬，與其它方法相比之下，更能體現銀行自身的風險特點，雖然數據只可以說明歷史，對未來的預測能力或者還有所欠缺，但是它的結果是符合客觀事實的，并且損失分布法合理的利用了模型計算出的風險資本而且還需要根據當時的情景分析進行定性調整，所以它基本上是足以克服預測能力差的不足的。
劉仲英(1943－)，女，同濟大學經濟與管理學院教授，博士生導師。
摘 要：由于《新巴塞爾資本協議》把操作風險納入到資本充足率的計算之中，使得金融界對它的關注顯著提高，并對操作風險的估計提出了迫切要求。本文將人工智能中的案例推理技術應用到操作風險估計，并對操作風險案例的描述與存儲組織、匹配案例的檢索以及檢索結果的調整等關鍵問題進行了探討。
關鍵詞：案例推理；操作風險；風險估計
中圖分類號：F830
文獻標識碼：A
文章編號：1003-9031(2006)12-0048-03
一、引言
操作風險最早由COSO~在其1991年的報告中提出，但在20世紀90年代中期以前這一概念并沒有引起金融行業(yè)的廣泛關注，直到巴林銀行和大和證券事件發(fā)生后，巴塞爾委員會才對操作風險重視起來。
2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會正式公布新資本協議，明確提出將操作風險納入資本監(jiān)管，操作風險開始與信用風險和市場風險并重成為商業(yè)銀行的三大風險。常見的操作風險包括：系統或流程缺陷；交易錯誤；結算延遲；業(yè)務連續(xù)性故障；內外部欺詐；信息安全性；完整性和機密性受到侵犯；執(zhí)行、傳遞和程序管理失誤，實物資產損壞；等等。由于操作風險發(fā)生的不確定性，因而對操作風險的估計就成為操作風險管理的難點。本文探索使用案例推理方法，分析過去發(fā)生過的操作風險事件特點，比較操作風險案例的異同之處，估計可能的風險后果和尋找合適的對策，以提高金融機構的操作風險控制能力。
二、基于案例的推理方法
當人們面臨一個新問題時，往往會利用以前解決問題的經驗，對當前類似的情況進行分析、推理，得到解決新問題的方法，從而不必從頭做起。將人們這種解決自然問題的心理過程上升到方法學的角度，就是基于案例的推理(Case-based Reasoning，簡稱CBR)。由于CBR方法同傳統的基于規(guī)則的推理系統(Rule-based Reason―ing，簡稱RBR)相比，具有知識獲取容易、有記憶功能、健壯性好、更加符合人們的認知心理過程等優(yōu)點，所以自20世紀80年代末、90年代初興起之后，受到人工智能研究者的高度重視。
CBR方法最早由耶魯大學的Schank教授在1982年出版的專著《Dynamic Memory：A Theory of Remindingand Learning in Computers and People》中提出，是人工智能領域一項重要的推理方法。20世紀80年代后期國外大量學者對CBR的理論和方法進行了系統研究，在通用問題求解、法律案例分析、設備故障診斷、輔助工程設計、輔助計劃制定等領域取得實用性成果。國內在20世紀90年代后期開始出現關于CBR方法在經濟管理中應用的研究報道，例如李光等設計的基于案例推理的知識庫系統設計，陳東明等設計的基于案例推理的復雜裝備故障診斷系統等等。
CBR是一種類比推理方法，其基本思想是在進行新問題求解時，借助以前求解類似問題的經驗來進行推理，其主要過程是：新問題的描述一相似案例檢索一方案調整一方案評估一案例學習與維護。因此，將CBR方法用于操作風險估計時，首先需要構建操作風險的案例庫，通過訪問操作風險案例庫中過去的同類風險案例而獲得當前潛在風險的評估。案例推理方法在解決操作風險估計問題時的一般步驟是：
(1)對新問題進行規(guī)范化描述；
(2)以新問題的若干特征為檢索查詢條件，從案例庫中查找以前解決類似問題的案例；
(3)將所選出的最接近案例作為樣本形成新問題的解；
(4)分析新舊案例的差異，識別新問題的新情況，修正調整得到的解；
(5)對新案例進行整理，添加到案例庫。
案例推理的工作流程如圖1所示。
三、案例的描述與存儲組織
案例描述與存儲組織是CBR的基礎支撐技術之一，也是將其應用于操作風險估計的基礎。案例描述是對過去已經解決了的問題及其解決方案的描述，可以用二元組或三元組表示，或者用語義網絡、框架、劇本和動態(tài)存貯模型(Dynamic-memory Model)等表示。此外，目前對案例特征的抽取與描述的研究還涉及到采用神經網絡技術、面向對象技術等。下面介紹用二元組或三元組的方法來描述案例，后面關于案例索引的討論也以元組的表示方法為基礎。元組的描述方法可以形式化表示如下：
case=或case=
二元組的描述包括兩個域：問題域(problem-field)和解決方案域(solution-field)，這種形式可以用于簡單的操作風險領域的案例描述。
三元組的描述包括三個域：問題域、癥狀描述域(symptom-field)和解決方案域，這種形式可以用于操作風險診斷領域的案例描述。
問題域用來描述問題的特征信息和上下文信息等，是有關問題特征信息的完整描述。一般把問題域分解為多個屬性來描述，可形式化的表示為：
problem-field=，表示問題域可以用n個屬性來描述。案例的癥狀描述域一般為案例問題域的自然語言描述，它的作用是為了人們更好的理解案例問題域的描述信息。
案例的解決方案域為針對案例問題域所描述的問題所采取的解決方法的一種描述?？梢孕问交谋硎緸椋?/p>
solution-field=表示解決方案域可以用n個屬性描述。
導致操作風險的偶然因素多，風險形成機制復雜，在操作風險發(fā)生不同階段的表現各異。同時案例是知識表示的一種模式，它將專家的知識與經驗用描述案例的數據結構表示出來，它實際就是專家求解問題的一個具體例子。本文采用表1所示的知識結構來描述金融操作風險案例。
采用上述框架結構的描述方法，將所搜集到的金融操作風險案例存放到一系列相互關聯的數據庫中，利用關系數據庫的索引技術，可以方便地建立案例索引。
四、匹配案例檢索
案例檢索就是通過訪問操作風險案例庫中過去同類問題的解決方案從而獲得當前風險問題的解決方案的一種推理方法。操作風險案例檢索的結果可以是一個最佳操作風險案例，也可以是一組相似操作風險案例。案例檢索的效率和案例的索引結構密切相關，如何準確、快速獲得操作風險案例的解決方案是評價基于案例推理系統的一個重要方面。
從索引級別上可以將CBR分為單級和多級索引。單
級索引比較簡單，適用于風險案例庫中案例不太多的情況，可按問題域某個屬性的取值進行索引。
多級索引技術對于操作風險案例庫較大的情況很有效，可以提高案例檢索的效率。下面介紹采用聚類分析方法來為案例庫建立二級索引時的案例組織方法。設整個案例庫有N個案例，Casebase=，首先對所有的案例按照上文所介紹的方法進行聚類分析(即把相似的操作風險案例按某種方法先進行歸類)，得到M類抽象案例Abstract Casebase=，其中M≤N。這M類抽象案例作為第一級索引，每類抽象案例中又含有數個具體案例，A―case i=，S為第i類抽象案例中所含具體案例數量。這些具體案例再按照案例的某項屬性的取值進行索引形成第二級索引。抽象案例問題域各個屬性的取值可以取它所包含的具體案例的各分量的平均值。
在CBR系統中應用的檢索方式主要有三種：最相鄰法(Nearest Neighbor Algorithm)、歸納法(Induction)、知識引導法(Knowledge-Guided Indexing)。最相鄰法適合于案例特征屬性為數值型的情況，定義和計算案例之間的相似度(或匹配度)，相似度最大的案例為匹配案例。歸納法，提取案例特征上的差異，并根據這些特征將案例組成一個類似判別網絡的層次結構，檢索時采用決策樹搜索策略，適合于案例特征相互獨立或推理結果只是案例中某一特征的情況。知識引導法，采用一套規(guī)則進行索引控制，根據已知的知識來決定案例中哪些特征在進行案例檢索時是最重要的，并根據這些特征來組織和檢索。
考慮到操作風險估計的特殊性，操作風險案例特征屬性多數是描述性的字符型字段，可將歸納法和最相鄰法相結合，按照SQL查詢方式檢索出最匹配的案例。首先找出“事件類型”和“受影響階段”兩個字段完全匹配的案例記錄，從中再查找“事件性質”匹配的記錄，如果沒有完全匹配的記錄，則把條件放寬繼續(xù)搜索。再按照“發(fā)生時間”最接近原則，從中挑出最匹配的案例記錄，其中的“實際后果”字段可以看作是對風險的初步估計。為了加快檢索速度，也可以給出多個記錄供參考，對“事件類型”、“受影響階段”、“事件性質”、“發(fā)生時間”幾個字段建立索引。
五、結果調整
通過操作風險案例檢索得到的初步操作風險估計結果，嚴格意義上說是以往相類似事件導致的風險處理方案。而將要估計的操作風險事件發(fā)生的時間、地點、程度都發(fā)生了變化，因而要根據新的操作風險事件特點與風險案例之間的差異對風險估計的初步結果進行調整。
調整方案有計算機自動調整和專家調整兩種方式。如果影響推理結果的那些主要因素是有限的而且是可以測量的，可以采取計算機自動調整。一種簡單的調整方法是
其中E為風險估計結果；Ec為通過案例檢索得到的初步風險估計結果； 為時間調整系數，由于實際風險事件與案例事件發(fā)生時間不同需要考慮的調整系數，例如考慮金融業(yè)務多少的季節(jié)性因素和趨勢性因素的影響； 為地點調整系數，由于風險事件發(fā)生地點不同或與之相關的操作流程不同需要考慮的調整系數；0-3為程度調整系數，由于操作風險事件對金融機構影響程度不同需要考慮的調整系數；B為其它因素綜合調整系數，綜合考慮操作風險事件之間的其它差異而確定的調整系數。由于操作風險發(fā)生的不同分布特征，各種影響結果的因素不可能全部收集存儲到案例庫中，這時便可以采用計算機輔助下的專家人工調整方式，由管理人員分析以往操作風險案例與當前操作風險事件的差別，分別確定調整方法與調整參數，并綜合考慮其它環(huán)境因素的影響。
六、結束語
關鍵詞：案例；銀行；訂單融資；操作風險
在當今各家銀行不斷創(chuàng)新貿易融資產品的同時，傳統的貿易融資產品以其廣泛的適用性、基礎性仍在各銀行的貿易融資產品中占有不可替代的位置。以出口訂單融資為例，訂單融資在各銀行的貿易融資產品中屬于出貨前的基本融資產品，操作簡單，辦理時效快，但也通常因為其快捷的優(yōu)點導致銀行在辦理該業(yè)務及貸后的管理中存在諸多操作風險，從而給銀行和企業(yè)帶來不必要的損失，下面從一則簡單的案例中分析一下訂單融資操作中的風險。
一、案例回顧
2011年7月25日，國內b公司與美國c公司簽訂了120萬美元的出口液晶電視的合同，約定以d/p 30 days after b/l 方式付款，最晚裝船期9月25日，合同簽訂后，b公司遂向國內a銀行提出訂單融資需求，a銀行經調查c公司系b公司長期往來優(yōu)良客戶，信譽良好，與出口商的付款記錄良好，在審核相關融資手續(xù)后，于2011年8月5日，為其辦理了96萬美元的訂單融資，融資金額為訂單金額的80%，期限為90天，到期日為2011年11月3日。2011年10月27日，a銀行客戶經理通知b公司準備資金到期還款，此時b公司告知因其國內供貨商供貨不足致使其備貨不及時，未能依照合同發(fā)運，延誤交貨，其已經與國外c公司修改了合同，延遲了交貨期。貨物已經于10月20日發(fā)運，因企業(yè)自有資金不足，故申請訂單融資延期至2012年11月25日，11月25日a銀行收到b公司歸還的訂單融資本息。
二、案例分析
后來經a銀行調查，b公司8月5日從銀行獲得貸款后將其付給國內e采購商，是歸還其欠款，而不是此筆訂單項下的付款，之后用企業(yè)的其他回流資金向e企業(yè)采購原料，而此時因e企業(yè)自身資金周轉問題，供貨出現了問題，供貨能力不足，從而使得b公司的生產受到影響；b公司同國外客戶修改合同后未及時向銀行反饋信息，同時a銀行因為人員調整，放款后原來的客戶經理調至別的部門，新上任的客戶經理未對業(yè)務進行及時的梳理，使銀行在業(yè)務處理中處于被動局面；企業(yè)發(fā)貨后，未采取其他有效地避險措施規(guī)避風險而是采取貸款延期的被動方式給此筆融資款項帶來較大的操作風險。
上述案例中，出現風險的關鍵問題在于，（1）企業(yè)未將貸款資金用于合理的指定用途，雖然不能扣上挪做它用的帽子，但也給企業(yè)的正常生產帶來了風險從而帶來后續(xù)一系列的問題；（2）客戶經理貸前調查不清，貸后的跟蹤調查欠缺，未及時發(fā)現企業(yè)合同更改以采取有效措施防范風險，也沒有做到有效資金流和貨物流匹配，致使該筆貨款系通過他行收匯后歸還a銀行融資，造成該筆融資還款風險。
上述款項，雖未給銀行造成風險損失，未給企業(yè)帶來信譽不良的影響，但其整個業(yè)務的辦理過程中隱藏著較多的風險隱患，值得銀行和企業(yè)反思。
由案例引發(fā)的思考
1.加強融資前的調查
實際交易中，融資行應通過廣泛收集信息、細致分析鑒別訂單真實性；其次不能只關注下游訂單的表面真實性，忽視對上游企業(yè)的調查，訂單融資依據是下游企業(yè)交易，而融資資金的用途為上游企業(yè)交易，銀行的客戶經理往往忽視了對上游企業(yè)的調查，在調查環(huán)節(jié)往往弱化對貸款具體用途的真實性、合理性、上游交易對手等情況的調查核實工作，而對上游企業(yè)的調查往往關系到融資企業(yè)的實際生產經營，及以后的出貨收匯，是整個企業(yè)融資鏈中不可忽視的一環(huán)。
2.加強貸后及資金使用管理
融資行應摒棄“訂單自然能出口”這樣的誤區(qū)，環(huán)顧目前國際國內形勢，企業(yè)在做貿易時面臨各種不確定因素帶來的風險，比如進口商倒閉，或如上例中上游供貨商供貨不足等問題都有可能造成企業(yè)無法出口，自然帶來收匯甚至是還款風險。
其次要監(jiān)控訂單融資資金用途，盡管上游合同真實性無法鑒別，甚至企業(yè)訂單生產進展狀況無從知曉，但銀行應該從監(jiān)控企業(yè)生產經營和出口情況定期調查企業(yè)生產經營情況，監(jiān)控資金用途，杜絕挪用資金于非生產經營項目。
3.加強貸款資金回籠監(jiān)控
消除“訂單必然帶來收匯”的認識誤區(qū)，國際經濟形勢復雜多
，進口商的風險不可控性太大，如遇出口后進口商倒閉破產，或進口國政府動蕩戰(zhàn)爭或實行外匯管制，都有可能使企業(yè)出口收匯變成泡沫，因此，銀行要監(jiān)控好出口企業(yè)的資金回流。
