時間：2023-05-26 16:44:11
序論：在您撰寫小微企業(yè)經(jīng)營困難時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
關(guān)鍵詞：財務(wù)管理環(huán)境 財務(wù)關(guān)系 小微企業(yè)
一、財務(wù)管理環(huán)境的概述
（一）財務(wù)管理環(huán)境的含義
在企業(yè)的財務(wù)管理活動中，企業(yè)的經(jīng)營者為實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的目標(biāo)，需要不斷對企業(yè)的財務(wù)管理環(huán)境進(jìn)行正確的分析和評估，并結(jié)合企業(yè)自身特點和現(xiàn)實給出相關(guān)意見和解決辦法。企業(yè)財務(wù)管理環(huán)境是指對企業(yè)財務(wù)活動和財務(wù)管理產(chǎn)生影響和作用的企業(yè)內(nèi)外各種條件的統(tǒng)稱，然而影響企業(yè)財務(wù)機(jī)制運(yùn)行的各種內(nèi)外因素所構(gòu)成的財務(wù)管理環(huán)境本身就是一個極其復(fù)雜的事物，其多變性、復(fù)雜性顯而易見。
（二）財務(wù)管理環(huán)境的分類和主要內(nèi)容
為了能夠正確認(rèn)識和分析財務(wù)管理環(huán)境這一復(fù)雜整體，傳統(tǒng)上大致將財務(wù)管理環(huán)境分為內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境，財務(wù)管理的內(nèi)部環(huán)境主要包括企業(yè)的組織形式、組織機(jī)構(gòu)、人員素質(zhì)等方面，這是從企業(yè)為主體的角度對財務(wù)管理環(huán)境進(jìn)行的分類，而與其相對的外部環(huán)境則包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境和金融環(huán)境等。部分理論也將其劃分為宏觀財務(wù)管理環(huán)境與微觀管理環(huán)境，宏觀財務(wù)管理環(huán)境主要包括法律環(huán)境、金融市場環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境和社會環(huán)境，而微觀管理環(huán)境則是指企業(yè)的組織形式、生產(chǎn)、銷售和采購方式等。由此可見，財務(wù)管理環(huán)境的分類是按照企業(yè)管理經(jīng)營活動中不同主體的利益進(jìn)行的劃分，從而對其復(fù)雜的內(nèi)部結(jié)構(gòu)與內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)的分析。筆者認(rèn)為將財務(wù)管理環(huán)境劃分為內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境更有利于對我國小微企業(yè)的現(xiàn)狀和財務(wù)管理環(huán)境進(jìn)行分析和評估。
二、我國小微企業(yè)的界定和財務(wù)管理環(huán)境
（一）小微企業(yè)的界定
2011年7月我國的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》中首次將小微企業(yè)納入企業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)，并規(guī)定了小微企業(yè)在各行業(yè)中的不同標(biāo)準(zhǔn)：農(nóng)、林、牧、漁業(yè)營業(yè)收入50萬元以下的為微型企業(yè);工業(yè)從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入300萬元以下的為微型企業(yè);軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入50萬元以下的為微型企業(yè);房地產(chǎn)業(yè)營業(yè)收入100萬元以下或資產(chǎn)總額2 000萬元以下的為微型企業(yè)?？梢?，小微企業(yè)的經(jīng)營種類多種多樣，涉及人們生活中的方方面面。
（二）小微企業(yè)發(fā)展的特點與現(xiàn)狀
由于小微企業(yè)獨特的組織建設(shè)和經(jīng)營模式，其在經(jīng)營過程中形成了投資小、經(jīng)營簡單、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)統(tǒng)一、普遍合伙等特點，也正是因為小微企業(yè)自身存在的特點，才形成小微企業(yè)在我國發(fā)展的現(xiàn)狀：一方面小微企業(yè)成為國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動力量，另一方面小微企業(yè)在其自身發(fā)展過程中存在著桎梏。小微企業(yè)發(fā)展面臨的突出困難主要有：企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，融資困難，經(jīng)營范圍受地域限制較為嚴(yán)重，生產(chǎn)成本逐年升高，國家經(jīng)濟(jì)扶持的政策落實不到位，企業(yè)本身的素質(zhì)相對較低，這些方面都制約著小微企業(yè)的繼續(xù)發(fā)展，而這些困難歸根結(jié)底就是小微企業(yè)理財?shù)沫h(huán)境問題。由此可見，正確認(rèn)識和分析企業(yè)財務(wù)管理環(huán)境對于小微企業(yè)的發(fā)展是至關(guān)重要的，同時也是決定小微企業(yè)能否生存和發(fā)展的重要內(nèi)容。
（三）小微企業(yè)的財務(wù)管理環(huán)境
按照財務(wù)管理環(huán)境的分類理論可以將小微企業(yè)的財務(wù)管理環(huán)境劃分為內(nèi)部管理環(huán)境與外部管理環(huán)境，以企業(yè)為利益主體角度劃分的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境更能全面地詮釋小微企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的財務(wù)管理環(huán)境。
1.內(nèi)部環(huán)境。（1）企業(yè)的組織形式。由于小微企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模較小，組成人員的數(shù)量較少，投資額不大，一般小微企業(yè)的組織形式采用的多為個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)以及有限責(zé)任公司等方式。上述幾種小微企業(yè)的組織形式有利于企業(yè)的發(fā)展和資金的靈活運(yùn)用，同時也決定了小微企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)部環(huán)境的特點，由于小微企業(yè)的啟動資金較少，往往企業(yè)的經(jīng)營者就是企業(yè)的所有者，所以其組織結(jié)構(gòu)也相對簡單;同時小微企業(yè)的人員限制決定了企業(yè)多以家族性的形式存在，組織管理相對比較薄弱。（2）企業(yè)人員素質(zhì)。小微企業(yè)經(jīng)營人員少，多為自主創(chuàng)業(yè)人群，或者為合伙經(jīng)營，企業(yè)內(nèi)部雇傭關(guān)系不明確。小微企業(yè)經(jīng)營者自主創(chuàng)新意識比較濃厚，相對團(tuán)體合作與責(zé)任心較差，企業(yè)經(jīng)營重心主要在企業(yè)生存上，很少顧及企業(yè)形象，加之規(guī)模小很難吸引人才，并且小微企業(yè)相對欠缺經(jīng)營管理的正式培訓(xùn)，所以從總體上看，小微企業(yè)的人員素質(zhì)相對較低。
2.外部環(huán)境。（1）政治環(huán)境。我國相對穩(wěn)定和諧的政治大環(huán)境為小微企業(yè)的發(fā)展提供了良好的契機(jī)。國家相繼出臺的政治經(jīng)濟(jì)改革政策為小微企業(yè)的建設(shè)和發(fā)展提供了有利條件，尤其是國家對于小微企業(yè)發(fā)展的扶持政策，與此同時，國家鼓勵自主創(chuàng)業(yè)、自主創(chuàng)新的發(fā)展政策更是為小微企業(yè)的發(fā)展增添了活力。（2）經(jīng)濟(jì)環(huán)境。經(jīng)濟(jì)環(huán)境是指企業(yè)財務(wù)活動所面臨的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況。主要包括經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體制、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策、金融市場、通貨膨脹等諸多方面。宏觀經(jīng)濟(jì)狀況直接影響著企業(yè)個體的經(jīng)營和發(fā)展，并決定著企業(yè)未來的發(fā)展決策。小微企業(yè)的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況總體呈良好態(tài)勢，國家為扶持小微企業(yè)的建設(shè)和發(fā)展提出了一系列的發(fā)展政策，此類經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策主要集中于財稅和金融支持政策，財稅方面主要包括：企業(yè)所得稅、個人所得稅、營業(yè)稅、增值稅、關(guān)稅以及收費減免等政策，為解決小微企業(yè)融資困難的問題國家還出臺了擴(kuò)大抵押權(quán)范圍的金融支持政策，與此同時，國家還出臺了相關(guān)的財政支持政策，國家成立小微企業(yè)專項發(fā)展基金，為鼓勵小微企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展國家還成立小微企業(yè)獎勵機(jī)制，同時鼓勵各級財政建立和完善小微企業(yè)發(fā)展基金。由此可見我國對小微企業(yè)發(fā)展的重視，上述經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策為小微企業(yè)的發(fā)展提供了積極的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，從而推動小微企業(yè)的有序、良性發(fā)展。（3）法律環(huán)境。企業(yè)財務(wù)管理活動中會涉及到多方利益主體，多方利益主體在經(jīng)營管理中扮演著多重角色，利益主體之間有著千絲萬縷的復(fù)雜關(guān)系，同時也形成了企業(yè)復(fù)雜的財務(wù)關(guān)系，在復(fù)雜的財務(wù)關(guān)系中為保證利益主體各方的權(quán)益得到有效的保障，企業(yè)經(jīng)營活動中需要對各方利益主體的行為進(jìn)行約束和控制。企業(yè)經(jīng)營活動中利益主體多以契約形式構(gòu)建其財務(wù)關(guān)系，構(gòu)建財務(wù)關(guān)系契約的合法有效性則需要法律、法規(guī)強(qiáng)有力的保障。小微企業(yè)同其他企業(yè)一樣應(yīng)遵循企業(yè)組織法規(guī)、稅收法規(guī)、財務(wù)法規(guī)等法律規(guī)范的約束。因小微企業(yè)的獨特性質(zhì)，將小微企業(yè)從企業(yè)類型中分離出來，并為鼓勵和促進(jìn)小微企業(yè)的創(chuàng)立和發(fā)展我國頒布了《中小企業(yè)促進(jìn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，同時頒布了針對解決小微企業(yè)發(fā)展困難的財政稅收政策，法律、法規(guī)的頒布和實施一方面保護(hù)了小微企業(yè)的權(quán)益，另一方面也對小微企業(yè)的經(jīng)營行為提出了一定的約束和要求。政策與法律的實施都進(jìn)一步促進(jìn)了小微企業(yè)的發(fā)展，隨著小微企業(yè)的發(fā)展，新的經(jīng)濟(jì)狀況的產(chǎn)生，其法律、法規(guī)也將不斷的更新和完善，為小微企業(yè)的發(fā)展提供強(qiáng)有力的保障。
諸多的財務(wù)管理環(huán)境影響著小微企業(yè)的發(fā)展，它為小微企業(yè)的發(fā)展帶來有利的發(fā)展條件的同時，也不同程度地對企業(yè)發(fā)展造成阻礙，因此對財務(wù)管理環(huán)境的分析應(yīng)該與時俱進(jìn)，在不斷的發(fā)展變化中認(rèn)識和分析，以指導(dǎo)企業(yè)的決策和發(fā)展。
三、小微企業(yè)的財務(wù)管理環(huán)境與財務(wù)關(guān)系
多種所有制經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)制度為小微企業(yè)的發(fā)展帶來了春天，也為小微企業(yè)提供了發(fā)展的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，由于小微企業(yè)發(fā)展的特點，所以其在財務(wù)活動中構(gòu)建的財務(wù)關(guān)系也具有獨特的性質(zhì)。財務(wù)管理環(huán)境影響著小微企業(yè)的發(fā)展和建設(shè)，同時影響著小微企業(yè)各方利益主體構(gòu)造的財務(wù)關(guān)系。企業(yè)中的同一利益主體在不同財務(wù)管理環(huán)境中會呈現(xiàn)不同的狀態(tài)和特點，同時做出不同的決策，進(jìn)而形成對企業(yè)財務(wù)關(guān)系的調(diào)整和變動，可見，在小微企業(yè)的財務(wù)活動中，財務(wù)管理環(huán)境與財務(wù)關(guān)系是決定小微企業(yè)生存和發(fā)展的重要因素。
我國經(jīng)濟(jì)體制的所有制結(jié)構(gòu)決定著政府在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動中扮演著不可或缺的角色，伴隨經(jīng)濟(jì)體制的改革，政府的角色由全面控制轉(zhuǎn)向為宏觀調(diào)控，其調(diào)控手段也從單一的計劃命令式手段轉(zhuǎn)換為以法律、經(jīng)濟(jì)政策等為主要方式的調(diào)控手段，其調(diào)控手段的具體內(nèi)容將影響著企業(yè)的發(fā)展方向和趨勢，同時影響企業(yè)的經(jīng)營狀況，由此可見，政府是影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的重要因素，是企業(yè)財務(wù)管理環(huán)境中的重要方面。
小微企業(yè)順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體趨勢而產(chǎn)生，并在我國政府行政手段的支持下蓬勃發(fā)展，為促進(jìn)小微企業(yè)的良性發(fā)展，我國政府出臺了與小微企業(yè)相關(guān)的發(fā)展政策，頒布了維護(hù)小微企業(yè)利益主體的多種法律制度，此內(nèi)容涵蓋了從小微企業(yè)的建立到發(fā)展的方方面面，這充分體現(xiàn)了我國政府對小微企業(yè)發(fā)展的支持力度，政府利用行政手段、法律手段等方式為小微企業(yè)的發(fā)展提供了便利的條件，與此同時，政府與小微企業(yè)在財政、稅收等經(jīng)濟(jì)活動中結(jié)成了不可分離的企業(yè)財務(wù)關(guān)系，小微企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)清晰地認(rèn)識與政府之間的財務(wù)關(guān)系。
小微企業(yè)的財務(wù)管理環(huán)境與財務(wù)關(guān)系對小微企業(yè)的發(fā)展有著長遠(yuǎn)的影響和作用。兩者貫穿小微企業(yè)經(jīng)營活動的始終，與小微企業(yè)緊密相連。小微企業(yè)在我國的發(fā)展還處于初級階段，其內(nèi)部機(jī)制與外部現(xiàn)狀都不盡完善，小微企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)該對企業(yè)不同時間、不同條件下的財務(wù)管理環(huán)境和財務(wù)關(guān)系做明確的分析，同時不斷加強(qiáng)企業(yè)的創(chuàng)新意識和能力，利用有利的財務(wù)管理環(huán)境建立良性的財務(wù)利益關(guān)系，從而為小微企業(yè)贏得新的發(fā)展機(jī)遇和利益。Z
參考文獻(xiàn)：
1.田景梅.淺談財務(wù)關(guān)系的本質(zhì)特征和發(fā)展規(guī)律[J].財務(wù)關(guān)系，2002，（21）.
小微企業(yè)基本特征
小微企業(yè)作為小型企業(yè)，其結(jié)構(gòu)組成、管理模式、產(chǎn)品服務(wù)、員工管理等方面，都存在與大企業(yè)完全不同的特征，歸納起來主要有以下幾個方面：
小微企業(yè)創(chuàng)辦主體多樣。小微企業(yè)的創(chuàng)辦門檻低、投資資金少、申辦形式靈活，因此，非常適合各類創(chuàng)業(yè)人群投資興業(yè)。因此，小微企業(yè)的創(chuàng)辦主體十分龐雜，既有進(jìn)城務(wù)工人員、自謀職業(yè)者、學(xué)校待就業(yè)學(xué)生、下崗人員、兼職人員，又有農(nóng)村農(nóng)民、種糧大戶等，導(dǎo)致小微企業(yè)管理者能力、經(jīng)歷、經(jīng)驗等存在明顯差異，創(chuàng)辦人的素質(zhì)更是參差不齊。同時，小微型企業(yè)的創(chuàng)辦形式也十分靈活多樣，既可以申辦成個體工商戶、獨資企業(yè)，又可以是合伙企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社和有限責(zé)任公司等。
小微企業(yè)資金注入方式多樣。廣大小微企業(yè)由于投資金額小，大多通過自籌資金的方式對企業(yè)進(jìn)行注資，還有的通過親朋好友的支持進(jìn)行借款。出資方式靈活多樣，有的是以實物資產(chǎn)如土地、廠房等動產(chǎn)與不動產(chǎn)進(jìn)行出資，有的以科技專利等知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行出資，有的則直接以貨幣的形式進(jìn)行出資。小微企業(yè)在初創(chuàng)期，由于缺乏完備的財務(wù)會計制度，經(jīng)營管理沒有步入正規(guī)，很難得到較為可靠的投融資支持。
小微企業(yè)經(jīng)營管理靈活多樣。小微企業(yè)往往不需要較大的生產(chǎn)場地、較為先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備，生產(chǎn)經(jīng)營活動并不十分復(fù)雜，大多系勞動密集型企業(yè)，往往是立足于本地，生產(chǎn)在本地、銷售也在本地的模式進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營，因此，生產(chǎn)經(jīng)營的方式較為靈活。同時，小微企業(yè)由于大多是以家庭成員自身作為員工的，管理相對松散，財務(wù)會計管理等制度往往不健全，更缺乏專職的財務(wù)會計管理人員，導(dǎo)致財務(wù)管理相對較為混亂。
小微企業(yè)發(fā)展中面臨的主要矛盾與問題
小微企業(yè)由于受組織結(jié)構(gòu)簡單、規(guī)模較小、財務(wù)會計管理制度不健全等因素的影響，導(dǎo)致小微企業(yè)在發(fā)展中面臨一些矛盾和問題。
小微企業(yè)缺乏核心競爭力。眾多小微企業(yè)由于采取家庭個體經(jīng)營的模式，員工多為家庭成員，員工素質(zhì)與市場的要求往往會有一定差距；由于受資金、科研能力的限制，小微企業(yè)的科技創(chuàng)新能力不足，生產(chǎn)方式粗放，生產(chǎn)產(chǎn)品科技含量低、附加值低，主要通過勞動密集型的生產(chǎn)模式進(jìn)行生產(chǎn)，產(chǎn)品往往缺乏核心競爭力，市場稍有風(fēng)吹草動，就會對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營帶來嚴(yán)重影響，有的甚至?xí)ζ髽I(yè)產(chǎn)生致命打擊。
小微企業(yè)經(jīng)營管理不規(guī)范。小微企業(yè)由于受人力、資金、經(jīng)驗等方面的影響，對企業(yè)規(guī)范化管理重要性的認(rèn)識不足，往往缺乏科學(xué)規(guī)范的公司治理機(jī)制，企業(yè)的經(jīng)營管理往往依賴于經(jīng)營者個人，通常實行個人或家族式管理，對企業(yè)的經(jīng)營管理缺乏相關(guān)知識，很難建立起現(xiàn)代企業(yè)管理理念，對諸如財會制度、內(nèi)控制度、管理制度等均較匱乏，企業(yè)的非正規(guī)經(jīng)營，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營業(yè)績波動較大，很難通過企業(yè)相關(guān)財務(wù)會計報表中掌握企業(yè)的實際生產(chǎn)經(jīng)營狀況，從而使得小微企業(yè)授信困難，即使獲得授信，信用評級往往也較低。
小微企業(yè)融資十分困難。小微企業(yè)在初創(chuàng)階段，往往軟硬件設(shè)施落后，產(chǎn)品市場競爭力不強(qiáng)，企業(yè)贏利空間小，經(jīng)營效益不突出，投資資金少，固定資產(chǎn)十分有限，進(jìn)行融資的相關(guān)抵押物十分短缺，獲得銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款的概率很小。由于小微企業(yè)資產(chǎn)有限，也很難通過直接融資的方式進(jìn)行了資金籌措，更無法通過資本市場來籌措資金，通過民間融資也因成本過高而大大壓縮了利潤空間。同時，由于小微企業(yè)貸款規(guī)模小，抗風(fēng)險能力弱，對金融機(jī)構(gòu)來說，成本高、收益低、風(fēng)險大。加之企業(yè)自身原因，相關(guān)擔(dān)保政策不完善，致使銀企交流對接不夠，資金供需信息不對稱，加劇了中小企業(yè)融資難度。
小微企業(yè)加強(qiáng)財務(wù)管理探討
通過以上分析可知，小微企業(yè)發(fā)展的瓶頸是企業(yè)的核心競爭力低、融資困難上，要有效解決好這些問題，必須從加強(qiáng)小微企業(yè)財務(wù)管理入手，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)正規(guī)化管理水平，促進(jìn)小微企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
建立健全企業(yè)經(jīng)營管理機(jī)制。建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，是企業(yè)發(fā)展的必由之路，小微企業(yè)必須要高度重視現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。通過建立健全科學(xué)高效的企業(yè)經(jīng)營管理機(jī)制，進(jìn)一步明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善小微企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，加大對管理者人員的培訓(xùn)，建立適應(yīng)市場需要的經(jīng)營管理機(jī)制，努力打造重合同、守信用企業(yè)，同時要完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范財務(wù)管理行為、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營行為，增強(qiáng)企業(yè)正規(guī)化經(jīng)營能力，向管理要效益。
切實提高小微企業(yè)信用觀念。小微企業(yè)要強(qiáng)化信用意識，樹立良好的企業(yè)法人形象，充分認(rèn)識企業(yè)信用是企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵所在。努力將信用理念制度化，滲透到企業(yè)的各個層面和生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)。杜絕不良信用記錄，提高企業(yè)還款的信譽(yù)程度。同時，小微企業(yè)要推行信息公開化，積極配合政府構(gòu)筑信用體系，通過企業(yè)的良好信譽(yù)贏得外部融資支持。
關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；民營經(jīng)濟(jì)危機(jī)；融資前言
近年來，我國小型和微型企業(yè)越來越多，在我國市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中具有較強(qiáng)的靈活性，不僅為我國國民經(jīng)濟(jì)的整體進(jìn)步做出了一定貢獻(xiàn)，同時在緩解就業(yè)壓力方面也發(fā)揮了重要作用。然而，小微企業(yè)在日常經(jīng)營過程中無法及時獲取有效的融資，這種現(xiàn)象導(dǎo)致其生存及發(fā)展受到嚴(yán)重阻礙。從長遠(yuǎn)的角度來看，不利于我國社會經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，在這種情況下，積極加強(qiáng)小微企業(yè)融資難的研究，并有針對性地提出解決措施具有重要意義。
一、小微企業(yè)融資現(xiàn)狀
1.內(nèi)部融資不充足
現(xiàn)階段我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)過程中，小微企業(yè)發(fā)展所需資金多數(shù)由企業(yè)內(nèi)部來提供，內(nèi)部融資成為其發(fā)展的基礎(chǔ)。然而，小微企業(yè)在日常經(jīng)營過程中，不僅需要經(jīng)過長時間的資金積累才能夠提升融資力度，同時還需要扣除大部分利潤率費用，因此，內(nèi)部融資十分困難。有數(shù)據(jù)顯示，我國多數(shù)小微企業(yè)在日常融資過程中，靠內(nèi)部融資能夠完全實現(xiàn)經(jīng)營所需的企業(yè)僅有26%。
2.金融機(jī)構(gòu)融資困難
目前，小微企業(yè)在經(jīng)營過程中，超過一半的企業(yè)需要通過內(nèi)部融資來實現(xiàn)經(jīng)營，銀行最多僅為其提供20%的資金。這種現(xiàn)象表明，我國小微企業(yè)通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資具有較高的難度。我國銀行提供融資資金主要針對償還能力較強(qiáng)的大企業(yè)；監(jiān)管證券市場能夠為小微企業(yè)提供一定的融資機(jī)會，但是較高的成本及門檻導(dǎo)致大部分小微企業(yè)無法實現(xiàn)有效的融資。
二、小微企業(yè)融資困難的原因
1.自身原因
首先，不良的信用狀況。小微企業(yè)由于規(guī)模小等因素，導(dǎo)致其并沒有較強(qiáng)的信用觀念，再加上同大企業(yè)相比，經(jīng)營管理過程中并沒有制定健全的財務(wù)制度，因此拖欠貸款問題嚴(yán)重，外部融資信用下降。
其次，小微企業(yè)在日常經(jīng)營過程中，擁有較少的固定和實物資產(chǎn)，企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)含量較低，種種因素導(dǎo)致其無法有效提升自身核心競爭力，并積極應(yīng)對市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的多種風(fēng)險，無法從銀行處積極獲取大量的信貸融資。小微企業(yè)經(jīng)營過程中對融資的要求較高，必須在短時間內(nèi)獲取到融資，然而這需要較高的管理成本。
再次，不對稱的信息。銀行等金融機(jī)構(gòu)在日常經(jīng)營過程中，只有在充分了解企業(yè)經(jīng)營狀況的基礎(chǔ)上，才能夠為其提供一定程度的信貸?，F(xiàn)階段，在日常經(jīng)營過程中為了有效進(jìn)行融資，有些小微企業(yè)會制造虛假信息給投資者和銀行帶來嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失，從而使小微企業(yè)失去信用。
2.外部環(huán)境因素
首先，銀行方面。銀行在為企業(yè)經(jīng)營提供融資的過程中需要對企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀、技術(shù)含量及未來發(fā)展趨勢等因素進(jìn)行充分的考慮。因此同大企業(yè)相比，我國的小微企業(yè)失去了銀行融資的競爭力。銀行在日常經(jīng)營過程中，并沒有針對貸款積極進(jìn)行產(chǎn)品的創(chuàng)新，單一的產(chǎn)品形式只適用于大型企業(yè)的融資，無法滿足小微企業(yè)融資需求。
其次，政府方面。在經(jīng)濟(jì)建設(shè)的過程中銀行對于大企業(yè)的扶持力度要高于小微企業(yè)，因此，銀行在提供信貸服務(wù)的過程中更加傾向于償還能力較強(qiáng)、發(fā)展占據(jù)優(yōu)勢的大企業(yè)。
三、改善小微企業(yè)融資難的措施
1.促進(jìn)民間信貸的發(fā)展
新時期，我國在積極進(jìn)行經(jīng)濟(jì)建設(shè)的過程中，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對小微企業(yè)的重視程度，在為其提供信貸的過程中，可以從促進(jìn)民間信貸發(fā)展的角度出發(fā)，擴(kuò)大小微企業(yè)融資渠道?，F(xiàn)階段，我國應(yīng)當(dāng)加大對民間信貸的鼓勵，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)積極研究并分析民間信貸，在嚴(yán)格監(jiān)督的基礎(chǔ)上，嚴(yán)禁暴利現(xiàn)象的產(chǎn)生，對非法融資等進(jìn)行嚴(yán)厲懲處，促使針對小微企業(yè)的民間融資渠道越來越規(guī)范。
2.構(gòu)建完善小微企業(yè)融資服務(wù)政策體系
首先，國家相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)對金融市場運(yùn)行規(guī)律和秩序進(jìn)行嚴(yán)格而明確的規(guī)范，嚴(yán)厲懲處擾亂經(jīng)濟(jì)市場秩序的行為，為我國小微企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展構(gòu)建良好的外部環(huán)境。
其次，大力支持并引導(dǎo)銀行在長期發(fā)展中積極進(jìn)行信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新，并針對小微企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀構(gòu)建適應(yīng)其融資的信貸產(chǎn)品，為小微企業(yè)的融資提供更高的可能。
再次，從財稅角度加大對小微企業(yè)的扶持力度，如通過稅收優(yōu)惠等方式促使小微企業(yè)資金得到更加充分的利用。
最后，積極構(gòu)建統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)平臺，促使小微企業(yè)同銀行構(gòu)建良好的溝通和聯(lián)系，引導(dǎo)各地政府在日常運(yùn)行過程中積極針對當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r，構(gòu)建有效的風(fēng)險補(bǔ)償措施。
近年來，雖然我國小微企業(yè)發(fā)展速度加快，但在發(fā)展中也遭遇到金融危機(jī)的嚴(yán)重影響，無法進(jìn)行及時有效的融資，導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度緩慢，發(fā)展受阻。新時期，我國應(yīng)積極鼓勵民間信貸的發(fā)展，同時完善小微企業(yè)融資服務(wù)政策體系，為構(gòu)建完善小微企業(yè)融資服務(wù)政策體系的發(fā)展構(gòu)建良好平臺。
參考文獻(xiàn)：
[1]林越.試論各地破解小微企業(yè)“融資難”的探索和創(chuàng)新[J].經(jīng)濟(jì)師，2012（1）：208-209.
一、小微企業(yè)的融資現(xiàn)狀
一是小微企業(yè)的融資渠道單一，融資相比大企業(yè)而言更為困難。小微企業(yè)由于在管理體制上不規(guī)范，也沒有建立完善的企業(yè)財務(wù)管理制度，而且缺乏可靠的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，因而難以滿足商業(yè)銀行對于貸款企業(yè)經(jīng)營管理、財務(wù)狀況指標(biāo)的要求，所以小微企業(yè)難以通過商業(yè)銀行獲得大量的低息貸款。由于企業(yè)的資本及整體實力的制約，小微企業(yè)通過銀行進(jìn)行信用貸款難度較大。對于股權(quán)融資，雖然國家在證券市場上推出了中小企業(yè)板及創(chuàng)業(yè)板，但是難度非常大，小微企業(yè)很難進(jìn)入這一板塊開展股權(quán)融資。這兩方面的原因?qū)е滦∥⑵髽I(yè)不得不依賴于非金融機(jī)構(gòu)及民間借貸進(jìn)行融資管理。
二是小微企業(yè)的整體融資成本較高。融資成本主要是指小微企業(yè)在資金使用過程中支付給資金所有者的報酬及辦理融資過程中的各種交易費用。然而在實際融資過程中，還存在相當(dāng)比例的由于融資所產(chǎn)生的招待成本及關(guān)系維護(hù)成本，這些都是無法計入財務(wù)管理的隱形成本。小微企業(yè)由于融資貸款困難，因而只能依靠跑關(guān)系或?qū)ふ覔?dān)保人的方式來獲得銀行貸款，因而造成小微企業(yè)的融資成本較高。由于小微企業(yè)大多從事微利行業(yè)的經(jīng)營活動，過高的融資成本勢必會對企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展造成不利影響。
三是小微企業(yè)的信用體系建設(shè)不完善。小微企業(yè)由于企業(yè)的規(guī)模較小，規(guī)章制度也不健全，甚至沒有規(guī)范完善的財務(wù)報表體系，因而銀行等金融機(jī)構(gòu)無法真實了解企業(yè)的財務(wù)狀況及實際經(jīng)營情況，也無法對企業(yè)進(jìn)行信用評估。而且部分小微企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中的信用意識淡薄，在信用方面存在不良記錄，影響了企業(yè)的正常融資。
二、小微企業(yè)融資困難的原因
一是外部環(huán)境因素。造成小微企業(yè)融資困難的外部環(huán)境因素主要有以下幾個方面：首先，目前我國針對小微企業(yè)融資貸款缺乏專門的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，小微企業(yè)憑借自身能力和精力難以開展系統(tǒng)的融資管理；其次，國家對于小微企業(yè)的政策扶持力度有待加大，特別是對于小微企業(yè)的融資貸款條件有待完善；最后，針對小微企業(yè)提供的融資渠道較少，股票及債券等融資方式在小微企業(yè)中還未得到應(yīng)用。二是小微企業(yè)自身因素。造成小微企業(yè)融資困難的內(nèi)部因素主要是由于小微企業(yè)的數(shù)量相對較多、行業(yè)分布較廣、規(guī)模較小而且盈利能力較低，企業(yè)內(nèi)部存在著嚴(yán)重的信息不對稱現(xiàn)象。此外，小微企業(yè)的低信用等級及較差的抵押能力，都造成了小微企業(yè)融資貸款的困難。
三、小微企業(yè)多層次融資體系建設(shè)的策略
1.進(jìn)一步培養(yǎng)發(fā)展小型社區(qū)類金融機(jī)構(gòu)
小型社區(qū)金融機(jī)構(gòu)主要是指以社區(qū)、社區(qū)居民個人為主要服務(wù)對象，向社區(qū)內(nèi)的小微企業(yè)提供直接或間接的融資服務(wù)。由于小型社區(qū)主要是以社區(qū)及社區(qū)居民作為融資服務(wù)對象，小型社區(qū)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍主要限定于特定的社區(qū)，因而能夠?qū)崿F(xiàn)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)穩(wěn)定的金融來源。小型社區(qū)類金融機(jī)構(gòu)可以作為小微企業(yè)的重要融資渠道，形成與商業(yè)銀行錯位經(jīng)營并以小微企業(yè)為主要服務(wù)對象的金融服務(wù)體系。由于小型社區(qū)類金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模小、風(fēng)險可控、合作性及政策性較強(qiáng)，可以與其他金融服務(wù)組織機(jī)構(gòu)相結(jié)合，為小微企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展提供融資服務(wù)支持。
2.拓展小微企業(yè)融資渠道
緩解小微企業(yè)當(dāng)前融資困難及融資成本較高的問題，必須進(jìn)一步拓展小微企業(yè)的融資渠道，通過建立多渠道多層次的融資方式，為小微企業(yè)的發(fā)展提供資金支持。在小微企業(yè)融資渠道的拓展上，應(yīng)該大力發(fā)展直接融資，尤其是國家證券管理部門，應(yīng)該對小微企業(yè)的上市予以支持，適當(dāng)降低小微企業(yè)的入市門檻，進(jìn)而幫助小微企業(yè)通過直接融資的方式進(jìn)行資金籌集，以降低小微企業(yè)的融資成本。
3.規(guī)范民間借貸管理，為小微企業(yè)發(fā)展提供支持
由于民間借貸較為靈活，與小微企業(yè)在資金需求方面“急、快、頻”的特點非常適應(yīng)。為緩解小微企業(yè)的融資困難，國家相關(guān)管理部門應(yīng)該規(guī)范民間借貸的管理，在確保民間借貸風(fēng)險能夠得到有效控制的同時，對于民間借貸的準(zhǔn)入及退出機(jī)制、民間借貸的管理組織、民間借貸的經(jīng)營活動及風(fēng)險防范進(jìn)行細(xì)化管理，進(jìn)而形成民間借貸的良好運(yùn)作管理模式，使之成為小微企業(yè)的融資渠道之一，為我國小微企業(yè)的發(fā)展提供支持。
4.強(qiáng)化對小微企業(yè)的金融扶持力度
造成小微企業(yè)融資困難重要原因之一就是國家對小微企業(yè)的金融支持力度不足，因此下一步國家應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)對小微企業(yè)的金融扶持力度。可以實施差別化存款準(zhǔn)備金制度，逐步引導(dǎo)社會上的金融機(jī)構(gòu)加大對小微企業(yè)融資貸款的支持力度，結(jié)合市場上的不同情況推出適合小微企業(yè)發(fā)展的金融新產(chǎn)品，為小微企業(yè)的融資貸款排憂解難。此外，國家的商業(yè)銀行對小微企業(yè)的貸款利率應(yīng)當(dāng)適度下調(diào)，以降低小微企業(yè)的融資成本，緩解小微企業(yè)所面臨的融資困難，這不僅有利于小微企業(yè)的發(fā)展，對于刺激區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也同樣具有非常重要的作用。
四、小微企業(yè)調(diào)整自身的措施
1.規(guī)范小微企業(yè)的自身財務(wù)管理
針對小微企業(yè)基礎(chǔ)管理水平較低及財務(wù)會計管理薄弱的問題，小微企業(yè)應(yīng)該重點進(jìn)行管理制度尤其是財務(wù)管理制度的完善，以避免由于財務(wù)管理不規(guī)范造成企業(yè)融資困難。企業(yè)應(yīng)該完善財務(wù)會計工作制度、完善財務(wù)報表，如實準(zhǔn)確地反映小微企業(yè)的真實財務(wù)狀況，進(jìn)而提升小微企業(yè)的規(guī)范化管理水平，避免在融資方面受到財務(wù)管理水平較低的限制。
2.強(qiáng)化自身的信用體系建設(shè)
造成小微企業(yè)融資困難的一個重要原因是小微企業(yè)的信用體系建設(shè)較差，導(dǎo)致部分商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)不敢對小微企業(yè)開展融資服務(wù)。因此，小微企業(yè)應(yīng)該重視自身信用服務(wù)體系的建設(shè)，將企業(yè)的發(fā)展定位立足于長遠(yuǎn)發(fā)展，強(qiáng)化誠信體系建設(shè)，依靠良好的信譽(yù)拓寬企業(yè)融資渠道，進(jìn)而實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展壯大。
3.做好小微企業(yè)的技術(shù)及結(jié)構(gòu)升級
小微企業(yè)融資困難的另一個原因就是小微企業(yè)的盈利能力較低，金融服務(wù)機(jī)構(gòu)對小微企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展不看好。因此，小微企業(yè)應(yīng)該注重對自身所從事行業(yè)的經(jīng)營活動進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整，依靠技術(shù)創(chuàng)新帶動企業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而提高企業(yè)的盈利能力，確保企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】小微外貿(mào)企業(yè)；轉(zhuǎn)型；國際貿(mào)易
改革開放以來，我國對外貿(mào)易取得巨大成就，貿(mào)易大國地位逐步確立，質(zhì)量效益不斷提升，對我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展作出了重要貢獻(xiàn)。但在風(fēng)云變幻的國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展中，我國外貿(mào)企業(yè)經(jīng)受著貿(mào)易保護(hù)戰(zhàn)、匯率戰(zhàn)、多種成本上漲等重重壓力。2011年以來，受宏觀政策趨緊、外部需求萎縮、綜合成本上升等因素影響，小微外貿(mào)企業(yè)面臨著“內(nèi)外交困”的局面，轉(zhuǎn)型升級迫在眉睫。進(jìn)入2012年，我國外貿(mào)形勢并沒有好轉(zhuǎn)，我國外貿(mào)進(jìn)出口2012年1-4月增幅持續(xù)回落，外貿(mào)增長速度始終在個位數(shù)徘徊。而在2012年6月的消博會上，受歐債危機(jī)、各國經(jīng)濟(jì)不景氣的影響，訂單下滑現(xiàn)象在很多小微外貿(mào)企業(yè)中普遍出現(xiàn)，與去年同期相比，有的企業(yè)訂單甚至下滑近50%。面對更加復(fù)雜的外貿(mào)形勢，多數(shù)外貿(mào)企業(yè)都選擇了根據(jù)市場變化進(jìn)行企業(yè)發(fā)展的調(diào)整。轉(zhuǎn)型升級，已成為眾多小微外貿(mào)企業(yè)在危機(jī)中成功提升自身競爭力的法寶。
一、小微外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀
經(jīng)過改革開放以來多年的發(fā)展，小微外貿(mào)企業(yè)已經(jīng)成為我過對外貿(mào)易中不可或缺的部分，對我國的對外貿(mào)易貢獻(xiàn)巨大，在我國的對外貿(mào)易中有著舉足輕重的作用。
1.小微外貿(mào)企業(yè)數(shù)量眾多。過去三十年我們國家小微企業(yè)發(fā)展非常迅速，數(shù)量巨大。作為中國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，目前，中國內(nèi)地中小企業(yè)單位數(shù)已占全部企業(yè)單位數(shù)的99.5%。根據(jù)2011年國家統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)據(jù)以個人獨資企業(yè)等形式的企業(yè)大概有1100萬家，另外以個體戶登記的企業(yè)有3600萬家，合在一起有將近5000萬家，其小微微外貿(mào)企業(yè)數(shù)量將近500萬戶。
2.在對外貿(mào)易額中的比重越來越大。小微企業(yè)在對外貿(mào)易額中的比重不斷增大，所提供的出口超過出口總額的60%，例如2010年小微企業(yè)出口額占到了全部出口額的72%，2011年小微企業(yè)創(chuàng)造出口額占百分比為65﹪。從地方政府的外貿(mào)數(shù)據(jù)的增長也可以看得小微企業(yè)在對外貿(mào)易中的比重越來越大出來，例如2011年河南省出口總額192.4億美元，其中，小微外貿(mào)企業(yè)出口56億美元，占全省出口總額的33%，全省小微企業(yè)出口較2001年增長34倍。
3.電子商務(wù)深入滲透。目前，以市場輻射廣、貿(mào)易成本低為特點的電子商務(wù)開始顯現(xiàn)出來在外貿(mào)出口高成本時期的優(yōu)勢，不少小微外貿(mào)企業(yè)紛紛通過互聯(lián)網(wǎng)開拓國際市場。對小微企業(yè)來說，網(wǎng)上做外貿(mào)能明顯降低企業(yè)經(jīng)營成本，對金融危機(jī)、歐債危機(jī)以來持續(xù)的短單、小單化趨勢能夠靈活應(yīng)對，還能幫助自己直接面對消費者終端市場，通過訂制提升利潤空間。來自義烏市商務(wù)局的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，在義務(wù)市場里幾乎隨處可見“線上線下做外貿(mào)”的模式，截至2011年底，4萬多名義烏市場經(jīng)營戶中，超過40%開展了電子商務(wù)業(yè)務(wù)，其中網(wǎng)上外貿(mào)占了相當(dāng)比重。目前大約10萬名從事外貿(mào)業(yè)務(wù)的小微企業(yè)主聚集在阿里巴巴平臺，來自全球240個國家和地區(qū)的7000多萬注冊會員可以與他們在該平臺上直接開展貿(mào)易。
二、小微外貿(mào)企業(yè)面臨的困難
受歐債危機(jī)、各國經(jīng)濟(jì)不景氣的影響，我國小微外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展進(jìn)入一個比較艱難的時期，雖然有不少小微外貿(mào)企業(yè)在努力轉(zhuǎn)型，政府對小微的企業(yè)也作出了很多支持，例如國務(wù)院出臺了《關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》，但是小微外貿(mào)企業(yè)在發(fā)展中還存在著諸多困難。
1.企業(yè)經(jīng)營狀況嚴(yán)峻。根據(jù)國內(nèi)最大的小微企業(yè)進(jìn)出口流程外包服務(wù)平臺——深圳一達(dá)通2012年的最新統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，小微企業(yè)外貿(mào)訂單2012年以來下降近三成。東莞市2012年對在本市范圍內(nèi)的300家微小外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營狀況的專項調(diào)研顯示，微小外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營狀況尤為嚴(yán)峻，超過80%的被調(diào)查企業(yè)表示訂單同比持平或減少，企業(yè)經(jīng)營成本平均上升18%。對于小微外貿(mào)企業(yè)來說，訂單數(shù)量減少是他們面臨首要經(jīng)營困難之一，人民幣對美元、歐元等主要貿(mào)易貨幣不同程度的升值，發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體需求的減少以及小微外貿(mào)企業(yè)對客戶黏性較低，這些都直接影響著訂單的數(shù)量。
2.企業(yè)被迫增加裁員。由于歐債危機(jī)一直持續(xù)性的不確定性，2012年我國外貿(mào)形勢不容樂觀，呈現(xiàn)出“短、小、散”的外貿(mào)訂單特點，正是缺乏長期的大訂單，再加上當(dāng)前企業(yè)的用工成本居高不下，小微企業(yè)近來普遍趨于謹(jǐn)慎的用工心態(tài)，很多企業(yè)被迫裁員。根據(jù)深圳一達(dá)通2012年6月的小微企業(yè)外貿(mào)指數(shù)報告稱，小微企業(yè)外貿(mào)景氣指數(shù)2012年5月份進(jìn)一步下降，伴隨著外貿(mào)景氣指數(shù)下降，小微企業(yè)的用工意愿大幅下降，35%的受調(diào)查企業(yè)表示出現(xiàn)不同程度的裁員，2012年5月份用工總數(shù)少于4月份。
3.轉(zhuǎn)型內(nèi)銷舉步維艱。目前，在海外市場不確定、國際匯率摩擦等“烏云”籠罩下，許多小微外貿(mào)企業(yè)為改變企業(yè)完全依賴國外市場的經(jīng)營模式，因此，試圖拓展國內(nèi)市場。一些小微外貿(mào)企業(yè)為求生存發(fā)展，線上線下雙重布局，開始大規(guī)模轉(zhuǎn)向國內(nèi)市場，最大范圍內(nèi)拓寬國內(nèi)銷售渠道，尋求利益增長點，挖掘國內(nèi)消費市場潛力。然而實際情況卻顯示出轉(zhuǎn)型國內(nèi)市場的舉步維艱，小微企業(yè)在轉(zhuǎn)內(nèi)銷的過程中遇到了許多困難，如國內(nèi)市場開拓、利潤空間、進(jìn)場費用、貨款結(jié)算方式、品牌知名度低等都使外貿(mào)企業(yè)的轉(zhuǎn)型內(nèi)銷開拓艱難。
三、小微外貿(mào)企業(yè)的轉(zhuǎn)型之路
一、小微企業(yè)信貸面臨的風(fēng)險
商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)是信貸資產(chǎn)，信貸資產(chǎn)產(chǎn)生風(fēng)險即信貸風(fēng)險，主要是指債務(wù)人違約或信用等級降低導(dǎo)致信貸資產(chǎn)發(fā)生損失的情況。我國商業(yè)銀行關(guān)于小微企業(yè)的信貸風(fēng)險主要有以下幾個方面。
(一)小微企業(yè)信貸的信用風(fēng)險
小微企業(yè)的信貸的信用風(fēng)險，主要指借款企業(yè)不能及時足額的償還銀行貸款的可能性。首先，小微企業(yè)的產(chǎn)品種類少經(jīng)營規(guī)模小，導(dǎo)致資金實力弱，實物財富少，而他們的信用積累又不足，違約成本低，所以小微企業(yè)如果躲避償還債務(wù)，容易造成信用的風(fēng)險。其次，小微企業(yè)普遍缺乏規(guī)范的經(jīng)營管理，財務(wù)制度不透明，存在著上報虛假財務(wù)信息騙取銀行貸款的情況，銀行與企業(yè)存在嚴(yán)重的信息不對稱，導(dǎo)致信用風(fēng)險的產(chǎn)生。第三，當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)增長速度放緩，經(jīng)濟(jì)不確定因素增多，而很多小微企業(yè)的經(jīng)營者目光短淺，只注重企業(yè)的短期利益，缺乏對企業(yè)經(jīng)營的長遠(yuǎn)規(guī)劃，所以企業(yè)很容易陷入經(jīng)營困難，信用風(fēng)險將會明顯的增加。最后，小微企業(yè)多為家族企業(yè)，尚未構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)管理結(jié)構(gòu)，大多數(shù)的決策都由企業(yè)主個人決定，內(nèi)部沒有制衡機(jī)制，企業(yè)主的個人信用狀況大體反應(yīng)了企業(yè)的信用度，因此對小微企業(yè)的信用評價存在困難，加大了信用風(fēng)險。
(二)小微企業(yè)信貸的政策風(fēng)險
政府針對小微企業(yè)的相關(guān)政策改變給企業(yè)帶來的外部環(huán)境的變動所引發(fā)的風(fēng)險即為政策風(fēng)險。由于一些政策對企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，技術(shù)水平制定了相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，很多不達(dá)標(biāo)的小微企業(yè)因此而關(guān)閉。另外，一些小微企業(yè)沒有明確國家的相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，經(jīng)營與政策相背離的項目，存在很大的政策風(fēng)險。隨著我國大力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，把淘汰落后產(chǎn)能作為結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要途徑，一些技術(shù)水平低，消耗資源高的小微企業(yè)成為調(diào)整重點，逐漸的被淘汰或被限制發(fā)展，并且依法關(guān)閉了一批造紙，化工、鋼鐵、煤礦等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的小微企業(yè)，給銀行對小微企業(yè)的信貸帶來政策風(fēng)險。
(三)宏觀經(jīng)濟(jì)惡化導(dǎo)致小微企業(yè)信貸風(fēng)險
一般而言，宏觀經(jīng)濟(jì)因素可能帶來小微企業(yè)的信貸風(fēng)險，主要體現(xiàn)為一方面，新產(chǎn)品和新工藝代替老的產(chǎn)品和工藝，產(chǎn)品生命周期走到盡頭，導(dǎo)致企業(yè)關(guān)門倒閉。另一方面，由于宏觀經(jīng)濟(jì)下行，企業(yè)生存環(huán)境發(fā)生急劇惡化，經(jīng)濟(jì)周期性發(fā)展，國際貿(mào)易爭端和貿(mào)易壁壘給企業(yè)經(jīng)營帶來風(fēng)險。這兩方面導(dǎo)致了信貸風(fēng)險的產(chǎn)生。
(四)行業(yè)因素導(dǎo)致小微企業(yè)信貸風(fēng)險
每個企業(yè)都存在于行業(yè)之中，企業(yè)生存與發(fā)展，與行業(yè)的生存與發(fā)展密切相關(guān)。一般而言，處于衰退階段的行業(yè)具有較大的經(jīng)營風(fēng)險，如果企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)工藝、市場潛力以及發(fā)展前景都有相當(dāng)大的不確定性或者已經(jīng)連續(xù)下滑，銀行對處于該階段的小微企業(yè)的信貸就存在著高風(fēng)險。另外行業(yè)還有周期性，當(dāng)一個企業(yè)所處的行業(yè)正處于低谷時期，銀行對于該企業(yè)的信貸風(fēng)險就加大。
二、銀行防控小微企業(yè)信貸風(fēng)險的策略
(一)加強(qiáng)信貸管理，創(chuàng)新信貸模式
針對小微企業(yè)信貸的特點，商業(yè)銀行也要實行不同于大企業(yè)的有針對性的信貸管理模式，即“四單”管理，單列小微企業(yè)信貸計劃，單獨進(jìn)行信貸評審，單獨 予以考核激勵，單獨配置專營隊伍。特別是要對小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)占有率、小微企業(yè)客戶數(shù)量以及利潤貢獻(xiàn)率作為單獨考核指標(biāo)，納入到對商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的考核體系中去，并單獨對這些指標(biāo)配套制定相應(yīng)的激勵措施，劃撥專項業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)費，配置專項信貸額度。同時要建立和完善信貸風(fēng)險防范與業(yè)務(wù)績效獎勵并重的績效考核評價辦法，把商業(yè)銀行信貸人員的物質(zhì)獎勵與小微企業(yè)的信貸資金規(guī)模、小微客戶數(shù)量、貸款質(zhì)量及效益等綜合指標(biāo)相掛鉤，從制度上調(diào)動商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)對小微企業(yè)的授信積極性，從而促進(jìn)和保障小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。在小微企業(yè)信貸模式上，可實行分步貸款，通過對小微企業(yè)業(yè)務(wù)細(xì)分，將整個信貸按照業(yè)務(wù)的流程進(jìn)行分步發(fā)放，這樣可以有效降低信貸風(fēng)險。
(二)構(gòu)建針對小微企業(yè)的內(nèi)部信用評級體系
信用評級能不斷的完善企業(yè)的相關(guān)信息記錄，以便銀行對企業(yè)更加全面的了解，增加對企業(yè)信貸的可靠性。由于監(jiān)控的成本高和信息的不對稱，商業(yè)銀行對小微企業(yè)的信用評級發(fā)展的較為緩慢，銀行的信用評級主要是針對大中型企業(yè)。而實際情況是小微企業(yè)數(shù)量眾多，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)市場廣闊。而同時小微企業(yè)不能公開的融資，因而對商業(yè)銀行的信貸更為依賴，銀行業(yè)務(wù)中小微金融所占的比例只會越來越大。因此，商業(yè)銀行需要針對小微企業(yè)的經(jīng)營特點、發(fā)展路徑、風(fēng)險表現(xiàn)建立一套適用于他們的評級指標(biāo)和分析體系，從而客觀的判斷小微企業(yè)的信貸風(fēng)險。
(三)高度重視企業(yè)經(jīng)營者的素質(zhì)
小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，大多數(shù)為家族企業(yè)，企業(yè)經(jīng)營者個人的經(jīng)營管理能力，信用狀況和道德水平對企業(yè)能否經(jīng)營成功具有關(guān)鍵性的作用。因此，商業(yè)銀行首先要通過人民銀行的征信系統(tǒng)對經(jīng)營者的信用記錄進(jìn)行了解。其次，銀行要考察經(jīng)營者的社會聲譽(yù)和道德水平，通過行業(yè)協(xié)會，與其接觸過的供應(yīng)商以及工商稅務(wù)部門進(jìn)行了解。同時銀行要與企業(yè)經(jīng)營者建立定期約見制度，銀行的相關(guān)負(fù)責(zé)人要通過與其直接的溝通，了解企業(yè)的實際經(jīng)營狀況，跟蹤企業(yè)的實際財務(wù)情況。對于企業(yè)經(jīng)營者有個人信用不良記錄，社會聲譽(yù)不佳的，或小微企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營陷入困難財務(wù)狀況不佳的情況，銀行要及早的退出。
(四)及時掌握各類企業(yè)信息
銀行要加強(qiáng)對小微企業(yè)各類信息的調(diào)查用以信貸決策，全方位多維度動態(tài)的獲取企業(yè)的各項信息，商業(yè)銀行要注意收集企業(yè)的納稅單據(jù)，銀行對賬單，水電費憑證，運(yùn)輸發(fā)票等大量的信息，從而準(zhǔn)確的判斷小微企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營的真實情況。同時要對企業(yè)的財務(wù)報表的真實與否進(jìn)行核實。另外，要求企業(yè)提供銷售合同，供貨合同，考察雙方業(yè)務(wù)往來的穩(wěn)定性，以及與其有業(yè)務(wù)往來的上下游客戶的實力及信譽(yù)，要求企業(yè)提供每年的分紅情況等，多渠道的驗證企業(yè)的經(jīng)營情況，及時的識別和防控信貸風(fēng)險。
(五)加強(qiáng)與外部機(jī)構(gòu)的合作
商業(yè)銀行要加強(qiáng)與外部機(jī)構(gòu)的合作來管理小微企業(yè)的信貸風(fēng)險。首先，加強(qiáng)與信用評級機(jī)構(gòu)的合作，通過外部的評級機(jī)構(gòu)來幫助建設(shè)內(nèi)部的評級體系，為信貸決策做參考。其實，加強(qiáng)與擔(dān)保公司的合作，能夠提供抵押與擔(dān)保是企業(yè)進(jìn)行貸款的必要條件，當(dāng)企業(yè)自身不能提供足夠的抵押物時，商業(yè)銀行可以利用與第三方擔(dān)保公司合作的方式給企業(yè)提供貸款。
(六)嚴(yán)格早期預(yù)警和退出機(jī)制
國內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)形勢不斷的變化，商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)企業(yè)實際情況及時的對授信政策進(jìn)行調(diào)整，實行每年壓縮規(guī)模的退出計劃。針對每個客戶靈活制定信貸管理方案，如果發(fā)生不利的變化，及時預(yù)警，及時退出。對于已經(jīng)產(chǎn)生的不良貸款，根據(jù)企業(yè)的還款能力制定相應(yīng)的處置方案。
(七)豐富小微金融產(chǎn)品與服務(wù)
商業(yè)銀行需要根據(jù)小微企業(yè)資金需求急切，貸款金額少、貸款頻率高的特點。在資金的使用方式、擔(dān)保方式、和還款方式上進(jìn)行創(chuàng)新，以適應(yīng)小微企業(yè)對信貸的需求。
三、結(jié)束語
小微企業(yè)信貸已經(jīng)逐漸成為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的重要來源，加強(qiáng)對小微企業(yè)信貸風(fēng)險防控對銀行創(chuàng)造利潤，實現(xiàn)經(jīng)營效益以及健康的發(fā)展都至關(guān)重要。
參考文獻(xiàn)：
[1]許莉，姜小舜，夏穎朝.小企業(yè)貸款：風(fēng)險識別與控制[J].中國內(nèi)部審計. 2009(03)
[2]石軍偉.小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險[J].企業(yè)管理. 2000(07)
[3]劉堯飛.商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險分析與對策[J].會計之友. 2014(24)
關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；社區(qū)經(jīng)濟(jì)；協(xié)同發(fā)展
一、社區(qū)經(jīng)濟(jì)小微企業(yè)面臨的困境
（一）小微企業(yè)供應(yīng)與市場需求不對等
在市場需求方面，小微企業(yè)受資金驅(qū)動型模式影響，逐漸形成了經(jīng)營產(chǎn)品與市場消耗不對稱，供過于求的狀況。同時，小微企業(yè)無論是產(chǎn)品開發(fā)、還是經(jīng)營管理等方面都要弱于大中型企業(yè)，致使在市場環(huán)境中面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。此外，由于小微企業(yè)的產(chǎn)品在整體市場經(jīng)濟(jì)中的話語權(quán)較弱，且受企業(yè)運(yùn)作資金等因素制約，其很難在行業(yè)領(lǐng)域開創(chuàng)更寬的經(jīng)營之路，更加無法在國際范圍內(nèi)提升品牌的影響力。
（二）信息化管理較弱
在“互聯(lián)網(wǎng)+”的背景下，各行業(yè)領(lǐng)域已認(rèn)識到數(shù)字化管理的重要性，并逐漸在企業(yè)管理及經(jīng)營活動中充分利用互聯(lián)網(wǎng)信息與多媒體技術(shù)的優(yōu)勢開展相應(yīng)工作，為企業(yè)形成科學(xué)規(guī)范的管理體系及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益做出很大貢獻(xiàn)。目前，小微企業(yè)的信息化管理較弱，主要表現(xiàn)在：一方面，社區(qū)經(jīng)濟(jì)的小微企業(yè)管理人員對信息化管理的意識較為薄弱，其運(yùn)用現(xiàn)代化科學(xué)技術(shù)水平進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營或管理的能力不高。[2]另一方面，企業(yè)無論是生產(chǎn)線條還是經(jīng)營線條，連貫性及系統(tǒng)性的信息平臺未得已有效搭建，導(dǎo)致企業(yè)信息化管理模塊零散，無法有序銜接，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營活動中出現(xiàn)某一問題時，無法及時有效的進(jìn)行處理。此外，小微企業(yè)信息化專業(yè)技術(shù)人才極其匱乏，在很大程度上也給企業(yè)實現(xiàn)信息化管理造成不利影響。
（三）企業(yè)融資較為困難
資金支持是保障企業(yè)有序運(yùn)營與發(fā)展得重要因素，長期以來，小微企業(yè)的融資困難，一直難以得到有效解決。我國已經(jīng)有部分地區(qū)小微企業(yè)政府注重幫助其拓寬融資渠道的舉措，但實際效果甚微。[3]具體原因在于，小微企業(yè)的企業(yè)管理能力、財務(wù)風(fēng)險控制以及資金實力等方面都亟待提升，致使其在辦理銀行信貸業(yè)務(wù)以增加企業(yè)投資資金時受到各種阻礙。最終造成小微企業(yè)的資金鏈無法有效保持，以確保企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
（四）技術(shù)創(chuàng)新意識薄弱
在小微企業(yè)，普遍存在現(xiàn)代化技術(shù)設(shè)備更新不及時、生產(chǎn)線技術(shù)停滯不前的狀況。究其原因在于小微企業(yè)對技術(shù)創(chuàng)新的意識較為薄弱，缺乏相應(yīng)的技術(shù)人才隊伍以確保企業(yè)經(jīng)營及生產(chǎn)活動中的技術(shù)與不斷變化及發(fā)展得時代需求相匹配。雖然目前，小微企業(yè)已在經(jīng)濟(jì)體制中取得一定發(fā)展，但就長期經(jīng)濟(jì)效益而言，小微企業(yè)加強(qiáng)對技術(shù)創(chuàng)新的重視度，根據(jù)市場需求及企業(yè)本身的實際特色進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，以進(jìn)一步增強(qiáng)其在行業(yè)中的競爭力。
二、小微企業(yè)和社區(qū)經(jīng)濟(jì)的協(xié)同發(fā)展策略
（一）加強(qiáng)市場關(guān)注度
小微企業(yè)要想擺脫困境尋求進(jìn)一步發(fā)展，必須時刻關(guān)注社區(qū)經(jīng)濟(jì)的整體環(huán)境，充分關(guān)注整體市場發(fā)展情況。一方面，需要根據(jù)市場需求，研發(fā)與其相匹配的產(chǎn)品，并確保產(chǎn)品質(zhì)量，使其市場份額逐漸得到擴(kuò)大。另一方面，時刻關(guān)注行業(yè)發(fā)展動態(tài)，對其發(fā)展趨勢進(jìn)行深入研究，適當(dāng)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)并對企業(yè)本身生產(chǎn)的產(chǎn)品進(jìn)行進(jìn)一步優(yōu)化，以提升小微企業(yè)在市場環(huán)境中的整體影響力。
（二）完善信息化管理
信息化管理是企業(yè)實現(xiàn)現(xiàn)代化管理有效途徑之一，小微企業(yè)對信息化管理的建設(shè)，不僅要落實增強(qiáng)管理人員信息化管理的意識還需要從其他方面著重實施。第一，加大對信息化建設(shè)的資金投入，對需要相應(yīng)的信息化設(shè)備予以更新，并完善信息化技術(shù)，將其運(yùn)用到經(jīng)營活動當(dāng)中。第二，加大信息技術(shù)人才的培養(yǎng)及引進(jìn)，確保企業(yè)的信息化管理能落到實處。第三，搭建信息化管理平臺，對企業(yè)經(jīng)營及生產(chǎn)活動的各環(huán)節(jié)進(jìn)行系統(tǒng)化科學(xué)化的管理，實現(xiàn)企業(yè)信息共享，有利于各部門人員及時有效的發(fā)現(xiàn)問題并及時解決，以進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)的有序發(fā)展。
（三）優(yōu)化融資環(huán)境
基于小微企業(yè)融資難的問題，需要從融資渠道及信用體系建設(shè)兩方面入手。首先，政府需要引導(dǎo)企業(yè)對自身發(fā)展?fàn)顩r及需求進(jìn)行梳理，根據(jù)企業(yè)各方面的實力及經(jīng)營情況予以評估，為其聯(lián)系匹配度較高的金融機(jī)構(gòu)，避免小微企業(yè)融資方向缺失。其次，加強(qiáng)小微企業(yè)信用體系建設(shè)。政府還可以為小微企業(yè)設(shè)定信貸風(fēng)險資金，有效地幫助其在銀行獲取信貸資格。
（四）大力推行技術(shù)創(chuàng)新
對于小微企業(yè)而言，每個企業(yè)的優(yōu)勢都大不相同。小微企業(yè)可以通過取長補(bǔ)短的形式進(jìn)行優(yōu)勢互補(bǔ)，加大企業(yè)間的技術(shù)交流與合作。具體而言，行業(yè)之間組織技術(shù)研討會及交流會，各企業(yè)相關(guān)人員充分參與其中并就小微企業(yè)的未來發(fā)展趨勢及技術(shù)需求予以深入探索與研究，致使小微企業(yè)的整體技術(shù)得以進(jìn)步。同時，小微企業(yè)注意專業(yè)技術(shù)人員的培養(yǎng)，對推行技術(shù)創(chuàng)新起到了積極作用。
