時(shí)間：2023-04-06 18:46:48
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項(xiàng)目后評(píng)價(jià)是水電站基本建設(shè)程序中的一個(gè)重要階段，是對(duì)項(xiàng)目決策、實(shí)施、運(yùn)行等各階段工作通過全面系統(tǒng)的調(diào)查和客觀的對(duì)比分析、總結(jié)并進(jìn)行的綜合評(píng)價(jià)。其目的是通過工程項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，汲取教訓(xùn)，不斷提高項(xiàng)目決策、工程實(shí)施和運(yùn)營(yíng)管理水平，為合理利用資金，提高投資效益，改進(jìn)管理，制定相關(guān)政策等提供科學(xué)依據(jù)。
筆者根據(jù)在水電站規(guī)劃、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)中的工作經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合實(shí)際開展工作，就水電站項(xiàng)目后評(píng)價(jià)中的利率、移民征地安置補(bǔ)償、電價(jià)等因素進(jìn)行梳理，對(duì)工程投資與生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵要點(diǎn)進(jìn)行分析，為相關(guān)電站投資決策提供幫助，促進(jìn)投資者科學(xué)分析，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
1利率因素
水電站投資較大，工期較長(zhǎng)，工程概算中利息支出約占總投資的10%左右，控制好貸款利率水平是控制總投資的關(guān)鍵。工程建設(shè)期的貸款利息依據(jù)資金流、資本金平均投入，按照年利率的復(fù)利進(jìn)行測(cè)算。建設(shè)期內(nèi)人民銀行五年以上的中長(zhǎng)期貸款年利率一般都有相應(yīng)的調(diào)息政策，為科學(xué)合理地預(yù)測(cè)利息支出，水電站項(xiàng)目的投資者對(duì)于利率的預(yù)測(cè)要考慮到以下的因素：
1.1分年度的項(xiàng)目投資計(jì)劃表是確保利息合理支出的基礎(chǔ)，同時(shí)在項(xiàng)目建設(shè)的過程中，通過運(yùn)用有效的合同約束條款對(duì)工程款、物資設(shè)備款進(jìn)行有步驟地支付，可以確保年度資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性。
1.2項(xiàng)目貸款合同的簽訂建議采用隨人民銀行公布的中長(zhǎng)期貸款利率。因?yàn)樗娬镜慕ㄔO(shè)工期一般較長(zhǎng)，3-5年以上，而業(yè)主單位對(duì)于國(guó)際經(jīng)濟(jì)態(tài)勢(shì)、國(guó)內(nèi)貨幣政策的把握不準(zhǔn)，簽訂這種浮動(dòng)的利率約定合同，可以對(duì)水電站投資的資金總成本進(jìn)行控制。
1.3在水電站的實(shí)際建設(shè)中，業(yè)主單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特性靈活運(yùn)用政策性銀行的技援搭橋貸款，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的扶貧貸款資金以及商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的銀行兌匯票、協(xié)定存款帳戶等金融工具，從而節(jié)約利息支出。
2移民征地安置補(bǔ)償因素
移民工作在水電站的建設(shè)中一直是一個(gè)特殊而敏感的話題，特別是水庫(kù)淹沒的投資概算政策性強(qiáng)，參照設(shè)計(jì)規(guī)范審查通過的補(bǔ)償范圍、基數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)等往往與安置實(shí)施實(shí)際執(zhí)行存在偏差。這主要是因?yàn)檠蜎]區(qū)域的地方政府根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平逐年公布的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)文件與設(shè)計(jì)規(guī)范存在較大差異，對(duì)于土地的分類、林地和未利用地的補(bǔ)償方式都不相同。所以，借鑒同時(shí)期水電站的實(shí)際補(bǔ)償范圍、倍數(shù)對(duì)移民投資概算進(jìn)行修正才能滿足實(shí)際移民工作需求，確保工程進(jìn)度未因移民工作受阻。
3電價(jià)因素
上網(wǎng)電價(jià)是制約水電站效益的關(guān)鍵因素。在目前的電價(jià)申報(bào)與核準(zhǔn)體制下，各地省市物價(jià)局、電網(wǎng)公司、發(fā)電企業(yè)根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平與上網(wǎng)電價(jià)承受能力存在博弈。物價(jià)局在核定上網(wǎng)電價(jià)時(shí)，通常會(huì)根據(jù)某個(gè)電站的總投資、庫(kù)容、裝機(jī)規(guī)模、發(fā)電量和一系列的社會(huì)平均成本來反推其上網(wǎng)電價(jià)。在水電站投資決策中，對(duì)于新電站推算的上網(wǎng)電價(jià)一定要參照近期實(shí)際的上網(wǎng)平均電價(jià)，來測(cè)算投資回收期。
目前設(shè)計(jì)單位編寫的水電站可行性研究報(bào)告，測(cè)算的上網(wǎng)電價(jià)通常為不含稅電價(jià)，而物價(jià)局批準(zhǔn)的為含稅上網(wǎng)電價(jià)。這往往在項(xiàng)目評(píng)估決策時(shí)容易被忽視，特別需要引起水電站投資者的重視，需對(duì)評(píng)估電價(jià)進(jìn)行同口徑還原，提供真實(shí)的決策依據(jù)。
一般電站在投運(yùn)初期都很少能獲得設(shè)計(jì)平均電價(jià)，所以運(yùn)營(yíng)初期多為虧損，這與可研報(bào)告中的25年經(jīng)營(yíng)效益的平均推算又存在偏差。水電站多作為電網(wǎng)的主力調(diào)峰電站承擔(dān)了重大的調(diào)峰、調(diào)頻任務(wù)，因此無功、空轉(zhuǎn)較多。但是因電網(wǎng)調(diào)峰、調(diào)頻的補(bǔ)償方案一直未正式出臺(tái)執(zhí)行，所以無法在上網(wǎng)電費(fèi)上得到補(bǔ)償。
作為經(jīng)營(yíng)者，必須要有足夠的現(xiàn)金流來就應(yīng)對(duì)這種差異。隨著電價(jià)的穩(wěn)步增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)效益會(huì)越來越好，來平衡投運(yùn)前期的虧損，綜合多年的經(jīng)濟(jì)效益。
4水資源費(fèi)和庫(kù)區(qū)維護(hù)費(fèi)
在水電站的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中，總成本費(fèi)用主要考慮了折舊費(fèi)、修理費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、職工工資及福利費(fèi)、勞保統(tǒng)籌和住房公積金、材料費(fèi)、庫(kù)區(qū)維護(hù)費(fèi)和移民后期扶持基金、利息支出及其它費(fèi)用。庫(kù)區(qū)維護(hù)費(fèi)多按廠供電量0.001元/千瓦時(shí)計(jì)算，移民后期扶持基金從工程竣工后開始按400元/人.年提取,共提取10年，水資源費(fèi)是暫未考慮的。
而筆者參與的幾個(gè)水電站從投產(chǎn)以來，水資源費(fèi)的開征從0.001元/千瓦時(shí)目前逐步提高到0.008元/千瓦時(shí)，而且還有上漲趨勢(shì)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)水法》、各省市的水資源管理?xiàng)l例、取水許可和水資源費(fèi)征收管理辦法規(guī)定??,?凡利用取水工程或者設(shè)施直接從江河（溪流）、湖泊或者地下水取用水資源的單位和個(gè)人，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定繳納水資源費(fèi)。
財(cái)綜〔2007〕26號(hào)《大中型水庫(kù)庫(kù)區(qū)基金征收使用管理暫行辦法》規(guī)定，庫(kù)區(qū)基金從自有發(fā)電收入的大中型水庫(kù)發(fā)電收入中籌集，根據(jù)水庫(kù)實(shí)際上網(wǎng)銷售電量，按不高于8厘／千瓦時(shí)的標(biāo)準(zhǔn)征收。庫(kù)區(qū)基金屬于政府性基金，實(shí)行分省統(tǒng)籌，納入財(cái)政預(yù)算，實(shí)行“收支兩條線”管理。其中，省級(jí)轄區(qū)內(nèi)大中型水庫(kù)的庫(kù)區(qū)基金，由省級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)征收；各省市庫(kù)區(qū)維護(hù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)多按廠供電量0.008元/千瓦時(shí)征收。投資概算中按廠供電量0.001元/千瓦時(shí)計(jì)算明顯偏低。
鑒于水資源費(fèi)和庫(kù)區(qū)維護(hù)費(fèi)密切與上網(wǎng)電量掛鉤，對(duì)于新電站的效益分析都應(yīng)考慮到這些政策性因素調(diào)整的差異，目前每千瓦時(shí)0.15元的固定成本壓力是經(jīng)營(yíng)者必須自行消化的。
5土地使用稅和房產(chǎn)稅
在經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中，土地使用稅和房產(chǎn)稅都未列入成本。根據(jù)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)分析，這兩者因素影響較大，應(yīng)在投資決策中單列分析。
水電站由于占地面積廣，加上國(guó)家對(duì)土地稀缺資源的調(diào)控，且城鎮(zhèn)土地使用稅等級(jí)稅額標(biāo)準(zhǔn)呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，所以土地使用稅是經(jīng)營(yíng)中一個(gè)不容忽視的稅金。
根據(jù)[89]國(guó)稅地字第013號(hào)文件《國(guó)家稅務(wù)局對(duì)關(guān)于電力行業(yè)征免土地使用稅問題的規(guī)定》及[89]國(guó)稅地字第044號(hào)文件《國(guó)家稅務(wù)局對(duì)<關(guān)于請(qǐng)求再次明確電力行業(yè)土地使用稅征免范圍問題的函>的復(fù)函》,國(guó)稅地字[1989]第140號(hào)文件國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)《關(guān)于土地稅若干具體問題的補(bǔ)充規(guī)定》的文件精神，對(duì)水庫(kù)庫(kù)區(qū)用地，免征土地使用稅;對(duì)企業(yè)范圍內(nèi)的荒山、林地、湖泊等占地，尚未利用的，經(jīng)各省、自治區(qū)、直轄市地方稅務(wù)局審批，可暫免征收城鎮(zhèn)土地使用稅。但壩區(qū)征收土地使用稅是不能減免的，壩區(qū)的涉稅面積也較大，稅額標(biāo)準(zhǔn)高，這部分稅金在經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中都未涉及，但在電站運(yùn)營(yíng)期是需按年繳納的。
從2006年1月起,根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于具備房屋功能的地下建筑征收房產(chǎn)稅的通知,凡在房產(chǎn)稅征收范圍內(nèi)的具備房屋功能的地下建筑，包括與地上房屋相連的地下建筑以及完全建在地面以下建筑、地下人防設(shè)施等，均應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定征收房產(chǎn)稅。水電站的地下廠房都納入了房產(chǎn)稅的征收范圍。雖然業(yè)內(nèi)一直對(duì)水電站的地下廠房征收房產(chǎn)稅有異議，無論是從地下廠房工程結(jié)構(gòu)特點(diǎn)（結(jié)構(gòu)形態(tài)、施工組織、投資造價(jià)、功能形態(tài)），水電站臨時(shí)工程費(fèi)用的分?jǐn)傔€是從國(guó)家的能源政策、清潔能源的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展、水電產(chǎn)業(yè)的政策導(dǎo)向來看都不適宜，但是財(cái)稅[2005]181號(hào)的要求從2006年1月起已經(jīng)執(zhí)行。對(duì)于造價(jià)較高的地下廠房和綜合辦公樓等都應(yīng)計(jì)算繳納房產(chǎn)稅。
6流域水情分析
來水量、發(fā)電用水量與發(fā)電量之間的相關(guān)性密切，相關(guān)密切程度高，充分體現(xiàn)了水電“以水定電”的特性。從電站運(yùn)行結(jié)果來看,來水量是制約電站發(fā)電及經(jīng)濟(jì)效益最根本的因素.所以投資前的水情與水情資料的收集、分析相當(dāng)重要。
水電站水情自動(dòng)測(cè)報(bào)系統(tǒng)的水文氣象情報(bào)站網(wǎng)站所進(jìn)行的水文氣象要素觀測(cè)項(xiàng)目包括：雨量、水位、流量等。從流域洪水特點(diǎn)及傳播時(shí)間可以看出：要充分利用電站洪水預(yù)報(bào)系統(tǒng)提供短期預(yù)報(bào)的水情信息，提前1-2天預(yù)知每一次洪水過程。即便在電站洪水預(yù)報(bào)系統(tǒng)失靈，也可充分發(fā)揮水文站的作用，人工點(diǎn)繪洪水過程線，也可提前5-7小時(shí)預(yù)知洪峰到達(dá)壩前時(shí)間和可能的入庫(kù)洪量。
因此，在洪水起漲階段，結(jié)合壩前實(shí)際運(yùn)行水位，推算本次洪水可能出現(xiàn)的最高壩前水位，若推算造成棄水，可提前與調(diào)度溝通協(xié)調(diào)，加大機(jī)組出力運(yùn)行，提前騰出庫(kù)容，調(diào)蓄洪水，避免造成過多的棄水或不棄水。在洪水退水階段，把握好蓄水時(shí)機(jī)，及時(shí)攔蓄尾洪，力爭(zhēng)將水庫(kù)蓄至較高水位，提高水能利用率、增發(fā)電量。超級(jí)秘書網(wǎng)
7結(jié)束語(yǔ)
重視項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)后評(píng)價(jià)工作，規(guī)范管理流程
各項(xiàng)目建設(shè)單位必須高度重視項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)后評(píng)價(jià)工作，并不是電站正常發(fā)電交付使用，竣工決算歸檔后項(xiàng)目建設(shè)就終結(jié)，而要在統(tǒng)一的指導(dǎo)下進(jìn)行系統(tǒng)性地項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)后評(píng)價(jià)工作。將此項(xiàng)工作納入項(xiàng)目建設(shè)管理的常規(guī)性步驟。為有效地節(jié)省評(píng)估成本和時(shí)間，對(duì)于水電站這種建設(shè)周期相對(duì)較長(zhǎng)的工程，可以在階段性地進(jìn)程中引入后評(píng)估工作，納入項(xiàng)目管理的日常工作任務(wù)。為電站的經(jīng)濟(jì)可行性提高更可靠的保證。
注重項(xiàng)目后評(píng)估結(jié)果的反饋應(yīng)用
項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)后評(píng)價(jià)發(fā)揮作用的關(guān)鍵在于所總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)在新立項(xiàng)項(xiàng)目投資的決策、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、建設(shè)管理等過程中被采納和應(yīng)用的效果。遇到類似的、同規(guī)模、同區(qū)域、同特性的在建項(xiàng)目是否可以將后評(píng)估結(jié)論中差異較大的項(xiàng)目進(jìn)行修正，有效避免同類差異。同時(shí)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)后評(píng)估的反饋和應(yīng)用還是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，因此必須建立一個(gè)使項(xiàng)目后評(píng)估信息得以反饋和應(yīng)用的機(jī)制與平臺(tái)。企業(yè)應(yīng)在相應(yīng)的工作流程中明確規(guī)定后評(píng)估結(jié)果的應(yīng)用制度。為新項(xiàng)目的決策和提高投資決策管理水平提供參考，確保項(xiàng)目的立項(xiàng)成功。
水電建設(shè)項(xiàng)目投資控制貫穿于整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)全過程，合理有效控制水電項(xiàng)目投資，應(yīng)從水電建設(shè)項(xiàng)目的各個(gè)階段著手。
1決策階段合理預(yù)測(cè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)，確定投資控制目標(biāo)
投資控制是監(jiān)視項(xiàng)目建設(shè)過程中投資各方面運(yùn)用情況的活動(dòng)，以保證項(xiàng)目建設(shè)資金運(yùn)用狀況與項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度保持動(dòng)態(tài)適應(yīng)的一項(xiàng)管理活動(dòng)。投資控制一般包括3個(gè)步驟：①確定投資控制目標(biāo)；②衡量投資實(shí)際情況，獲取偏差信息；③分析偏差產(chǎn)生原因，采取糾正措施。投資控制必須有控制的客體——控制目標(biāo)，沒有控制目標(biāo)，投資主體各方將失去控制方向和缺乏控制重點(diǎn)，也無法發(fā)現(xiàn)偏差，及時(shí)進(jìn)行糾偏。因此，必須運(yùn)用科學(xué)的方法進(jìn)行投資的合理預(yù)測(cè)，以確定合理的投資控制目標(biāo)。水電項(xiàng)目的工程造價(jià)一般由3個(gè)不同的部分組成：其一是確定性造價(jià)，對(duì)于這一部分造價(jià)工程師知道它一定會(huì)發(fā)生并知道它發(fā)生的額度；其二是風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)，對(duì)此造價(jià)工程師只知道其可能發(fā)生的概率及不同概率發(fā)生時(shí)的造價(jià)分布；其三是完全不確定性造價(jià)，造價(jià)工程師對(duì)其發(fā)生的概率及造價(jià)分布均無法確定。工程項(xiàng)目造價(jià)確立的根本在于第二部分——風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)的確定與預(yù)測(cè)。國(guó)內(nèi)外有許多風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)方法，最有名的當(dāng)數(shù)蒙特卡羅(MonteCarlo)模擬法。
蒙特卡羅(MonteCarlo)模擬起源于第二次世界大戰(zhàn)期間，用于對(duì)裂變物質(zhì)中子的隨機(jī)擴(kuò)散進(jìn)行模擬研究，并以世界著名的賭城蒙特卡羅作為該項(xiàng)目研究的代號(hào)而得名。它是一種隨機(jī)模擬方法，不是按照傳統(tǒng)的觀念去求解模型，其本質(zhì)是實(shí)驗(yàn)，即在假定條件下去運(yùn)行模型，然后根據(jù)模型運(yùn)行的結(jié)果，進(jìn)行預(yù)測(cè)分析和系統(tǒng)評(píng)價(jià)。在實(shí)際應(yīng)用中，通常是先建立一個(gè)模型，再進(jìn)行數(shù)字模擬，如果模擬結(jié)果說明模型的有效性不足，可以逐步擴(kuò)大模型的細(xì)節(jié)，反復(fù)進(jìn)行數(shù)值模擬以求最后取得一個(gè)更為精確的估計(jì)。
蒙特卡羅模擬方法的實(shí)質(zhì)是：設(shè)有Y=g(X1，X2，…，Xn)，X為隨機(jī)變量，函數(shù)(即數(shù)學(xué)模型)g已知，為了確定Y值，我們可以用蒙特卡羅法，具體步驟為：
(1)隨機(jī)產(chǎn)生一組X1，X2，…，Xn；
(2)代人函數(shù)g計(jì)算得Y值，Y=g(X1，X2，…，Xn)；
(3)重復(fù)上述步驟(1)，(2)；
(4)由(1)，(2)，(3)步得到n個(gè)Y值，計(jì)算得到Y(jié)的統(tǒng)計(jì)值。
運(yùn)用蒙特卡羅模擬法預(yù)測(cè)分3個(gè)步驟：首先，構(gòu)造模型。進(jìn)行蒙特卡羅模擬，必須確定研究對(duì)象的概率分布。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)因素來講，常常沒有可以直接引用的分布率，通常是根據(jù)歷史記錄或?qū)＜业闹饔^分析判斷，求得研究對(duì)象的一個(gè)初始概率分布。例如在設(shè)計(jì)變更的預(yù)測(cè)中，可以根據(jù)過去的已完類似工程的變更分布狀況和所預(yù)測(cè)工程的實(shí)際情況，預(yù)測(cè)其初始分布，運(yùn)用主觀概率法、專家調(diào)查法給出一個(gè)事件的概率分布。其次，運(yùn)行模型。根據(jù)確定的模型結(jié)構(gòu)(概率分布及其結(jié)構(gòu)關(guān)系)進(jìn)行隨機(jī)抽樣，故又稱作數(shù)值模擬。第三，根據(jù)模型的隨機(jī)模擬結(jié)果，統(tǒng)計(jì)各風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的頻數(shù)，得出要求的統(tǒng)計(jì)量。
目前國(guó)內(nèi)水電項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的理論研究已有大量成果，但是實(shí)際應(yīng)用卻顯得很不足，大多數(shù)工程是以已完工程的歷史資料為基礎(chǔ)，以百分率進(jìn)行估算。為了更加科學(xué)合理地預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)和確定投資控制目標(biāo)，這方面的工作有待于加強(qiáng)。
2設(shè)計(jì)階段以設(shè)計(jì)質(zhì)量為重點(diǎn)的投資控制
水電建設(shè)項(xiàng)目投資控制貫穿于整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)全過程，并具有突出的重要地位。水電建設(shè)項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵在于項(xiàng)目實(shí)施前的投資決策階段和設(shè)計(jì)階段。許多業(yè)主認(rèn)為水電項(xiàng)目投資控制的重點(diǎn)在工程實(shí)施階段，把投資控制的主要精力放在工程實(shí)施階段上，忽視了水電站設(shè)計(jì)階段的投資控制。據(jù)國(guó)外有關(guān)資料對(duì)不同建設(shè)階段影響建設(shè)項(xiàng)目投資程度的分析，在項(xiàng)目建議書批準(zhǔn)的條件下，在可行性研究階段，設(shè)計(jì)對(duì)項(xiàng)目投資的影響為75%～95%，在技術(shù)設(shè)計(jì)階段為35%～75%，在施工圖設(shè)計(jì)階段為5%～35%。由此可見，項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵在于施工前的投資決策階段和設(shè)計(jì)階段，而在項(xiàng)目做出決策后，控制項(xiàng)目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)。一些西方國(guó)家分析，設(shè)計(jì)費(fèi)雖然只占水電站工程全壽命費(fèi)用的1%，但恰是這1%的設(shè)計(jì)費(fèi)用決定了幾乎以后的費(fèi)用，可見設(shè)計(jì)質(zhì)量對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的投資控制的重要性，甚至可以說抓住了設(shè)計(jì)階段這個(gè)重點(diǎn)，就把握了投資控制的方向。
水電建設(shè)項(xiàng)目在設(shè)計(jì)階段的投資控制，首先須對(duì)工程項(xiàng)目各部分建筑運(yùn)用價(jià)值工程理論進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，在滿足建筑物功能的前提下，體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，以期取得最滿意的設(shè)計(jì)方案。
某水電站工程建設(shè)過程中，設(shè)計(jì)人員本著對(duì)業(yè)主負(fù)責(zé)，對(duì)工程負(fù)責(zé)的態(tài)度，把控制工程投資理念滲透到各項(xiàng)設(shè)計(jì)和施工技術(shù)措施之中。根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，在保證工程質(zhì)量和安全的前提下，設(shè)計(jì)人員先后進(jìn)行了10余項(xiàng)的設(shè)計(jì)優(yōu)化。如：永久船閘與臨時(shí)船閘合二為一，溢洪道及廠房流道底板減薄等設(shè)計(jì)優(yōu)化，節(jié)約工程投資近億元。
其次，在設(shè)計(jì)各個(gè)階段進(jìn)行限額設(shè)計(jì)，以上一個(gè)階段的各項(xiàng)工程量投資控制下一個(gè)階段的設(shè)計(jì)工作，力爭(zhēng)達(dá)到隨著設(shè)計(jì)階段的加深，設(shè)計(jì)工作越細(xì)和各建筑物設(shè)計(jì)更加優(yōu)化，但在實(shí)際工作中，當(dāng)設(shè)計(jì)概算超出批準(zhǔn)的投資估算時(shí)，某些設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人往往只片面要求造價(jià)工程師單純地從投資上尋找原因，以盲目地降低單價(jià)和費(fèi)用指標(biāo)為代價(jià)來降低工程投資，而不是在設(shè)計(jì)的細(xì)微之處尋找降低工程量及施工措施費(fèi)的途徑。這樣就違背了限額設(shè)計(jì)的初衷，缺乏合理性及科學(xué)性，限額設(shè)計(jì)也只是流于形式，起不到投資控制的作用。
某水電站在建設(shè)期間遭受3次洪水沖擊，基坑被淹累計(jì)30多天，工期損失達(dá)3個(gè)月之久，造成比較大的損失。盡管如此，由于實(shí)行了限額設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)人員群策群力，在設(shè)計(jì)優(yōu)化上下功夫，使電站實(shí)際發(fā)電工期比預(yù)期提前了10個(gè)月；工程完工后，其投資控制在批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)概算內(nèi)，取得了良好的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益。
再次，應(yīng)加強(qiáng)設(shè)計(jì)監(jiān)理工作，因?yàn)樵O(shè)計(jì)監(jiān)理對(duì)項(xiàng)目投資的控制是事前控制，比過程控制中的施工監(jiān)理對(duì)投資控制有著更重要的作用。有的比較大的水電項(xiàng)目已開始了這方面的工作，取得了一定的效果，但并未完全落到實(shí)處，執(zhí)行起來很難請(qǐng)到滿意的設(shè)計(jì)監(jiān)理工程師。可喜的是投資方已認(rèn)識(shí)到了這一工作的重要性。
3重視工程實(shí)施階段的投資控制
水電站工程項(xiàng)目龐雜、涉及面較廣、技術(shù)難點(diǎn)多、地質(zhì)復(fù)雜及工期長(zhǎng)等特點(diǎn)，增加了工程實(shí)施階段的投資風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也制約了這個(gè)階段的投資控制，超設(shè)計(jì)概算現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。在工程的實(shí)施階段投資控制的主要內(nèi)容如下。
3.1合理處理好質(zhì)量、進(jìn)度與投資三者之間的關(guān)系
水電工程進(jìn)入具體實(shí)施階段后，許多業(yè)主不太重視投資控制，往往最重進(jìn)度、質(zhì)量，輕投資，很難把投資擺到與進(jìn)度、質(zhì)量同等的位置，這可能與我國(guó)的水電開發(fā)模式和中國(guó)國(guó)情有一定的關(guān)系，經(jīng)常搞什么獻(xiàn)禮，以某個(gè)特殊日子作為工程截流、首臺(tái)機(jī)組發(fā)電的日子，而工程的進(jìn)度卻無法正常滿足此類要求，于是召開動(dòng)員大會(huì)，給承包人趕工費(fèi)等來達(dá)到目標(biāo)。筆者在某水電站從事監(jiān)理工作時(shí)，發(fā)現(xiàn)施工單位的機(jī)電安裝人員平時(shí)上班抓得不緊，到臨近工期目標(biāo)控制點(diǎn)時(shí)，索要趕工費(fèi)，從而使工期要求得到滿足，投資卻大大突破。投資控制也不能單純追求節(jié)約投資，必須在確保工程質(zhì)量的前提下，辯證地處理它與工程質(zhì)量控制、進(jìn)度控制的關(guān)系，以提高工程建設(shè)的整體經(jīng)濟(jì)效益。如：增加一部分工程投資來縮短工期并提前發(fā)電，在進(jìn)行投入與產(chǎn)出等經(jīng)濟(jì)分析后確能帶收益，那么，增加部分投資是必要的，這能增加水電站的發(fā)電經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)揮其部分社會(huì)效益。
3.2做好工程的招標(biāo)工作，確定合理的工程承包合同價(jià)
水電建設(shè)項(xiàng)目施工承包合同有工程量清單型合同、總價(jià)合同、單價(jià)合同、成本加酬金合同、交鑰匙合同5種，總價(jià)合同又可分為固定總價(jià)合同和可調(diào)總價(jià)合同。由于水電項(xiàng)目非常復(fù)雜，項(xiàng)目?jī)?nèi)容和設(shè)計(jì)指標(biāo)不能十分明確，招標(biāo)時(shí)只能向投標(biāo)人給出各分項(xiàng)工程的工作項(xiàng)目一覽表或招標(biāo)設(shè)計(jì)階段的估算工程量，在工程實(shí)施階段，工作項(xiàng)目和工程量均有較大的變化，因而國(guó)內(nèi)大多數(shù)水電項(xiàng)目采用單價(jià)合同和工程量清單型單價(jià)合同，少數(shù)水電項(xiàng)目采用可調(diào)總價(jià)合同。
無論采用單價(jià)合同還是可調(diào)總價(jià)合同，簽訂合同時(shí)的合同價(jià)只是一個(gè)暫定價(jià)格或預(yù)測(cè)合同價(jià)格，不是最終的合同價(jià)格，要使最終的合同價(jià)格更為合理，真正反映建筑產(chǎn)品的價(jià)格，招標(biāo)階段招標(biāo)文件的編制等招標(biāo)工作顯得尤為重要，須對(duì)招標(biāo)文件中的合同條款進(jìn)行仔細(xì)研究，不留或少留“活口”，盡量消除索賠的誘因，明確界定變更的條件和處理變更的辦法，以避免實(shí)施過程中扯皮現(xiàn)象發(fā)生。
某小型水電站為民營(yíng)企業(yè)投資建設(shè)，由于一些特殊原因，在初步設(shè)計(jì)(等同水電的預(yù)可，工程項(xiàng)目較粗)的基礎(chǔ)上進(jìn)行施工招標(biāo)，業(yè)主請(qǐng)一家咨詢機(jī)構(gòu)編寫招標(biāo)文件，該機(jī)構(gòu)為第一次編寫水電項(xiàng)目招標(biāo)文件，缺乏這方面的經(jīng)驗(yàn)，招標(biāo)文件不夠理想；筆者在參加評(píng)標(biāo)的過程中發(fā)現(xiàn)其變更條款中：“無類似單價(jià)可套用時(shí)，按水利部水總[2002]116號(hào)文的規(guī)定和相應(yīng)的預(yù)算定額及投標(biāo)人投標(biāo)文件中的基礎(chǔ)價(jià)格重新編制單價(jià)?！眳⒓油稑?biāo)的各投標(biāo)人均為很有經(jīng)驗(yàn)的施工企業(yè)，在報(bào)價(jià)時(shí)，其基礎(chǔ)價(jià)格不具備任何競(jìng)爭(zhēng)性，通過調(diào)低單價(jià)中人、材、機(jī)消耗量來競(jìng)標(biāo)，無形中給最終的合同價(jià)格留下了一個(gè)“大活口”，給最后的投資控制埋下了隱患。
3.3完善合同管理制度，提高投資管理人員素質(zhì)
由于水電站工程施工復(fù)雜，受自然條件制約和外部環(huán)境的影響較大，給招標(biāo)文件編制和合同管理提出了更高的要求。施工實(shí)施階段常常會(huì)發(fā)生與招標(biāo)文件、技術(shù)規(guī)范、合同文件不一致的地方，加上承包商以低價(jià)中標(biāo)，靠加強(qiáng)索賠和變更來盈利。為了減少合同變更、索賠、補(bǔ)償費(fèi)發(fā)生，需要經(jīng)驗(yàn)豐富的注冊(cè)造價(jià)工程師配合監(jiān)理工程師從設(shè)計(jì)、施工、合同幾方面進(jìn)行深入研究，預(yù)測(cè)工程實(shí)施中可能發(fā)生的問題，建立一套健全的合同管理制度，強(qiáng)化合同的約束力，合理地解決各類經(jīng)濟(jì)問題。
某水電站主體工程開工初期，由于設(shè)計(jì)變更、地質(zhì)條件變化的影響，承包商以自己的經(jīng)驗(yàn)和智慧，充分利用合同條款，向業(yè)主提出合同變更的“標(biāo)外單價(jià)”、“補(bǔ)償費(fèi)”、“措施費(fèi)”、“窩工費(fèi)”等要求。由于沒有一套健全的合同管理細(xì)則，面對(duì)承包商提出的標(biāo)外單價(jià)及索賠，明顯感覺到基礎(chǔ)工作差，反駁承包人的證據(jù)資料不完善，給審定工作帶來一定的難度，為此，業(yè)主提出了改進(jìn)措施，制定了《主體工程價(jià)款結(jié)算辦法》及《工程索賠管理實(shí)施細(xì)則》等合同管理辦法，抑制了合同變更、索賠、補(bǔ)償?shù)臄U(kuò)大。
除完善合同管理制度外，還應(yīng)提高投資管理人員的素質(zhì)以更好地處理合同執(zhí)行過程中的各類問題，有效地控制投資。某水電站在合同執(zhí)行中沒有配備造價(jià)工程師或造價(jià)專業(yè)人員，由財(cái)務(wù)人員從事投資管理，在工程結(jié)算時(shí)，承包人把固結(jié)灌漿的鉆檢查孔、壓水試驗(yàn)、檢查孔復(fù)灌等報(bào)量結(jié)算，由于合同中沒有相應(yīng)單價(jià)，重新編制單價(jià)進(jìn)行結(jié)算。然而，按招標(biāo)文件中合同條款規(guī)定：“固結(jié)灌漿按延米計(jì)量，鉆檢查孔、壓水試驗(yàn)、檢查孔復(fù)灌等內(nèi)容包括在延米單價(jià)中”，投資管理人員工程技術(shù)和造價(jià)知識(shí)不足，被承包人迷惑，影響了工程的投資控制。
除了在水電建設(shè)項(xiàng)目各個(gè)階段抓住不同的控制重點(diǎn)進(jìn)行有效的投資控制之外，在建設(shè)過程的每個(gè)階段均必須掌握2個(gè)原則：
(1)主動(dòng)地、動(dòng)態(tài)地控制投資。水電行業(yè)目前推行的“靜態(tài)控制、動(dòng)態(tài)管理”實(shí)質(zhì)上就是立足于主動(dòng)地、動(dòng)態(tài)地控制工程造價(jià)的造價(jià)管理機(jī)制。在投資控制目標(biāo)確定以后，不能理解工程造價(jià)的控制在于發(fā)現(xiàn)實(shí)際值與目標(biāo)值之間的偏差，以及偏差發(fā)生后再分析偏差產(chǎn)生的原因并采取相應(yīng)的對(duì)策。這種“亡羊補(bǔ)牢”的做法盡管有一定的意義，但是被動(dòng)的，是被牽著鼻子走。水電工程建設(shè)是在許多變化的外部環(huán)境條件下進(jìn)行，與氣候條件、水文條件、地質(zhì)條件、施工環(huán)境條件、通貨膨脹等環(huán)境條件的關(guān)系比較密切，這些環(huán)境條件是動(dòng)態(tài)的、復(fù)雜多變的，作為一個(gè)水電建設(shè)者，一個(gè)工程造價(jià)人員應(yīng)該主動(dòng)地采取措施，提前預(yù)防或減少實(shí)際值與目標(biāo)值的偏離，對(duì)投資進(jìn)行動(dòng)態(tài)的控制。
1.1設(shè)計(jì)深度要滿足階段工作要求
項(xiàng)目前期各階段必須按照項(xiàng)目建議書(預(yù)可研)、可研、初設(shè)等階段的內(nèi)容及深度要求開展勘測(cè)設(shè)計(jì)工作，應(yīng)高度重視勘測(cè)設(shè)計(jì)工作質(zhì)量?？睖y(cè)設(shè)計(jì)成果通過上級(jí)部門的審查、核準(zhǔn)是項(xiàng)目前期工作的基本要求，在前期設(shè)計(jì)合同中應(yīng)明確提交的成果、專題研究、勘測(cè)實(shí)物工作量、成果考核及提交時(shí)間等要求，以保證勘測(cè)設(shè)計(jì)成果的深度和精度。
1.2督促提高勘設(shè)產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量
設(shè)計(jì)是項(xiàng)目的龍頭，抓好勘測(cè)設(shè)計(jì)工作，對(duì)于工程建設(shè)項(xiàng)目投資控制至關(guān)重要。需業(yè)主發(fā)揮主動(dòng)性，及時(shí)跟蹤設(shè)計(jì)項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)了解設(shè)計(jì)方案及投資估算情況，必要時(shí)通過專家評(píng)審的方式進(jìn)行階段性地把關(guān)，以確保設(shè)計(jì)方案的經(jīng)濟(jì)合理性。在簽訂項(xiàng)目勘測(cè)設(shè)計(jì)合同時(shí)，對(duì)勘測(cè)設(shè)計(jì)質(zhì)量、圖紙?zhí)峁⒊盘幜P、優(yōu)化獎(jiǎng)勵(lì)、現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)等條款應(yīng)進(jìn)一步明確，保證勘測(cè)設(shè)計(jì)合同的順利執(zhí)行。
1.3推行勘測(cè)設(shè)計(jì)招標(biāo)
以招標(biāo)的方式確定勘察、設(shè)計(jì)任務(wù)委托單位，是為了使設(shè)計(jì)技術(shù)和成果作為有價(jià)值的技術(shù)商品進(jìn)入市場(chǎng)，打破地區(qū)、部門的界限開展設(shè)計(jì)競(jìng)爭(zhēng)，達(dá)到業(yè)主對(duì)擬建項(xiàng)目采用先進(jìn)技術(shù)、降低工程造價(jià)、縮短建設(shè)周期和提高投資效益的目的。
1.4推行限額設(shè)計(jì)
限額設(shè)計(jì)是為確保工程初設(shè)階段的深度和質(zhì)量，使工程建設(shè)實(shí)施階段的靜態(tài)投資不突破國(guó)家批準(zhǔn)的初設(shè)概算而在初設(shè)完成后進(jìn)行的后續(xù)優(yōu)化設(shè)計(jì)。限額設(shè)計(jì)合同可以作為業(yè)主與勘測(cè)設(shè)計(jì)單位整體勘測(cè)設(shè)計(jì)合同責(zé)任條款部分的補(bǔ)充，也可以在勘測(cè)設(shè)計(jì)單位接受初步設(shè)計(jì)任務(wù)時(shí)簽訂。在限額設(shè)計(jì)合同中明確合同雙方的責(zé)任范圍、資金節(jié)約或超額的核算，獎(jiǎng)、懲兌現(xiàn)辦法等內(nèi)容。
2項(xiàng)目建設(shè)期的投資控制
2.1招標(biāo)階段的投資控制
2.1.1科學(xué)合理地制訂分標(biāo)方案
大型水利工程項(xiàng)目標(biāo)段劃分是以項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和施工組織設(shè)計(jì)為基礎(chǔ)，充分考慮工程特點(diǎn)、便于施工、減少干擾、利于管理等方面進(jìn)行的建設(shè)任務(wù)分解。
2.1.2具備條件后方可招標(biāo)
確定了分標(biāo)方案后，任何一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行招標(biāo)前，應(yīng)認(rèn)真分析招標(biāo)條件是否成熟，將發(fā)包人責(zé)任范圍內(nèi)的征地移民、物資供應(yīng)、圖紙?zhí)峁⒔ㄔO(shè)資金等問題及其他應(yīng)該提供的條件全面落實(shí)后方可售標(biāo)，切不可盲目追求工程進(jìn)度而進(jìn)行招標(biāo)，以盡量減少施工過程中索賠事件的發(fā)生。
2.1.3認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)?shù)鼐帉徴袠?biāo)文件
招標(biāo)文件的編制質(zhì)量直接影響投標(biāo)報(bào)價(jià)的水平，進(jìn)而影響整個(gè)工程施工全過程的造價(jià)、進(jìn)度及質(zhì)量控制，發(fā)包人應(yīng)高度重視招標(biāo)文件的編制和審核工作，工程技術(shù)人員和造價(jià)管理人員應(yīng)收集、整理、篩選已建工程的變更的原因、分類，對(duì)影響工程建設(shè)及造價(jià)的各種因素進(jìn)行分析、甄別和評(píng)價(jià)，對(duì)于涉及費(fèi)用的條款要反復(fù)推敲，將實(shí)際工程存在的扯皮問題在招標(biāo)文件中不斷加以吸收和完善。
2.1.4重視投標(biāo)文件的評(píng)審工作
從技術(shù)和商務(wù)兩方面對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行詳細(xì)評(píng)審，通過對(duì)人員設(shè)備力量、施工組織方案、施工工藝、綜合報(bào)價(jià)及單價(jià)合理性等方面的評(píng)審，擇優(yōu)選擇合適的施工單位，同時(shí)也避免因時(shí)間倉(cāng)促而遺留問題，造成在后期審計(jì)過程中無法更改的局面。
2.2編制項(xiàng)目管理預(yù)算
編制項(xiàng)目管理預(yù)算(執(zhí)行概算)最根本的目的是便于對(duì)工程投資進(jìn)行管理和控制。在國(guó)家批準(zhǔn)的初設(shè)概算投資限額之內(nèi)，編制項(xiàng)目管理預(yù)算。項(xiàng)目管理預(yù)算編制，主要是對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行合理調(diào)整，利于投資的歸口管理，并有針對(duì)性地進(jìn)行項(xiàng)目劃分和臨時(shí)工程、材差、費(fèi)用及基本預(yù)備費(fèi)的攤銷，便于概算投資與招標(biāo)合同價(jià)作同口徑對(duì)比。
2.3工程實(shí)施階段的造價(jià)控制
2.3.1樹立全員造價(jià)控制的理念
水利工程是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，工程造價(jià)控制貫穿于各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)階段，合同管理、造價(jià)管理不是某一個(gè)部門的事，需要全員參與。工程造價(jià)管理的好壞直接反映了建設(shè)管理水平的高低，業(yè)務(wù)部門及項(xiàng)目部不能局限和立足于本部門的業(yè)務(wù)管理，要有大局觀念和投資控制觀念，各部門分工不同，職責(zé)各異，只有相互密切配合、通力協(xié)作，才能保證工程協(xié)調(diào)順利實(shí)施，才能真正做好投資控制工作。
2.3.2嚴(yán)格合同立項(xiàng)、重視合同審核
對(duì)非招標(biāo)項(xiàng)目實(shí)行合同立項(xiàng)審批制，即項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)工作需要提出項(xiàng)目需求，論證項(xiàng)目實(shí)施的必要性，并提出項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)、實(shí)施步驟，并經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施的過程。各相關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同擬定、審核及簽訂相關(guān)制度，按照分工各負(fù)其責(zé)，把好商務(wù)和技術(shù)關(guān)，減少合同執(zhí)行過程中因合同簽訂不嚴(yán)謹(jǐn)而造成的索賠和扯皮現(xiàn)象，從而保證合同順利執(zhí)行、工程建設(shè)順利開展。
2.3.3重視施工組織方案的審核
在項(xiàng)目實(shí)施過程中，不可避免地會(huì)發(fā)生變更項(xiàng)目，進(jìn)而承包人就會(huì)申報(bào)變更項(xiàng)目費(fèi)用。而項(xiàng)目單價(jià)的高低很大程度上取決于施工方案的先進(jìn)性與合理性。只有根據(jù)合理的施工方案和施工技術(shù)，才能編制出合適的工程單價(jià)。若程序性地簽批一個(gè)不合理的施工方案，勢(shì)必會(huì)影響單價(jià)審核，從而增大工程造價(jià)。所以，事先對(duì)施工組織方案的審核尤為重要。
2.3.4加強(qiáng)施工圖紙的審核工作
發(fā)現(xiàn)施工圖紙與招標(biāo)圖紙(也包括其他技術(shù)文件)有不同之處時(shí)，建設(shè)單位應(yīng)審查是否存在變更，如果確系變更，應(yīng)該追蹤變更的原因，分析此變更對(duì)工程進(jìn)度、質(zhì)量及造價(jià)方面帶來的影響，研究此項(xiàng)變更的經(jīng)濟(jì)性、合理性，經(jīng)綜合論證和方案比較后再確定變更與否。對(duì)施工圖紙中明顯不合理之處，應(yīng)與設(shè)計(jì)代表進(jìn)行充分的溝通，及時(shí)進(jìn)行修正或調(diào)整，盡量做到事前控制。
2.3.5嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)簽證管理
1管理與控制的概況
水利水電工程投資量較大，所以需要合理安排全過程管理與控制方法，在保證工程質(zhì)量不受影響的前提下，合理分配人力、物力、財(cái)力等資源。通過工程控制對(duì)施工項(xiàng)目進(jìn)行組織、規(guī)劃、協(xié)調(diào)等管理工作，使建設(shè)項(xiàng)目投資發(fā)揮出最大的功效。項(xiàng)目投資控制在施工全過程都有涉及，投資的控制效果直接影響施工項(xiàng)目是否有效實(shí)施。合理控制水利水電項(xiàng)目投資，可以提高社會(huì)效益與投資效益，并且從工程建設(shè)的不同階段入手。在制定工程概算時(shí)，通過實(shí)施預(yù)算對(duì)合同價(jià)格進(jìn)行控制；在決策階段預(yù)測(cè)投資風(fēng)險(xiǎn)，合理運(yùn)用人力、物力、財(cái)力，明確投資控制目標(biāo)，設(shè)計(jì)每個(gè)階段的質(zhì)量控制重點(diǎn)；工程實(shí)施過程提高對(duì)投資控制的力度；在設(shè)計(jì)階段必須明確建筑重點(diǎn)，并且分析出該階段的工程投資風(fēng)險(xiǎn)。在發(fā)達(dá)國(guó)家，資本經(jīng)濟(jì)學(xué)已經(jīng)提出了“周期造價(jià)管理”理論，通過此類方法可以提高投資評(píng)估與造價(jià)控制的效果?，F(xiàn)資控制體系創(chuàng)造于資本主義擴(kuò)大社會(huì)生產(chǎn)力時(shí)期，政府通過不同的工程投資管理方法，提高投資效益的分析、評(píng)估水平，對(duì)政府與私人的投資項(xiàng)目采取不同的管理深度，其控制重點(diǎn)是為了明確政府投資項(xiàng)目。在美國(guó)實(shí)施的工程投資管理制度，可以有效發(fā)揮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的作用，起到降低投資、縮短工期的效果。投資管理體系由政府、工程業(yè)主、建筑師、建設(shè)經(jīng)理、工程師組成，通過歷史資料計(jì)算投資價(jià)格，并且通過市場(chǎng)價(jià)格調(diào)節(jié)最終定價(jià)，根據(jù)不同的估價(jià)方法，主要分為成本法、設(shè)備法、規(guī)模法、參數(shù)法等。
2管理與控制存在的問題
2.1前期工作容易變更
前期工作容易產(chǎn)生設(shè)計(jì)變更，這種問題主要受到經(jīng)費(fèi)不足、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不全、設(shè)計(jì)周期短的影響。而選擇的方法并不合理，導(dǎo)致后期施工會(huì)發(fā)生多次設(shè)計(jì)變更，在一些地質(zhì)環(huán)境多變區(qū)，往往工程投資會(huì)有大幅提升。設(shè)計(jì)質(zhì)量低、技術(shù)力量弱等問題導(dǎo)致投資存在先天不足，設(shè)計(jì)人員并沒有重視經(jīng)濟(jì)效益，使設(shè)計(jì)過于保守，投資浪費(fèi)現(xiàn)象較為嚴(yán)重。
2.2不遵守基建程序
一些水利水電項(xiàng)目為了爭(zhēng)取國(guó)家投資，人為地抬高或壓低造價(jià)，進(jìn)行不符合施工標(biāo)準(zhǔn)的操作與設(shè)計(jì)。這種情況導(dǎo)致許多“釣魚”工程出現(xiàn)，一旦項(xiàng)目通過國(guó)家審批，立刻擴(kuò)大工程規(guī)模，提高施工標(biāo)準(zhǔn)，隨意增加工程項(xiàng)目，導(dǎo)致工程造價(jià)不斷增長(zhǎng)。
2.3國(guó)家調(diào)整政策
我國(guó)屬于初級(jí)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，物價(jià)、造價(jià)等政策在發(fā)展中不斷進(jìn)行調(diào)整。而水利水電施工周期長(zhǎng)，在計(jì)算投資總量時(shí)，往往按照當(dāng)時(shí)的指數(shù)與利潤(rùn)進(jìn)行計(jì)算，這就導(dǎo)致物價(jià)一旦發(fā)生變化，價(jià)差、預(yù)備費(fèi)、貸款利息將與工程實(shí)際投資出現(xiàn)偏離，實(shí)施階段也會(huì)出現(xiàn)較大差異。
2.4資金審核不到位
一些資金來源沒有進(jìn)行審核，在來源還未確定的時(shí)候，就立刻開始施工，一旦資金發(fā)生問題，就會(huì)延誤工期。長(zhǎng)時(shí)間停止施工，不僅會(huì)提高管理費(fèi)用，也會(huì)為項(xiàng)目投資過高埋下隱患。上級(jí)審查部門設(shè)置了工程投資限額，而一些審查人員并沒有仔細(xì)審查，盲目壓低投資總量，導(dǎo)致投資出現(xiàn)缺口。2.5工程管理混亂一些工程監(jiān)督機(jī)制并不完善，工程管理中沒有推行“三制”方法，即法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、建設(shè)監(jiān)理制[1]。工程建筑機(jī)制不明確，導(dǎo)致管理十分混亂，挪用盜用現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生。建管不一會(huì)導(dǎo)致浪費(fèi)嚴(yán)重，而沒有完善的承包合同，就無法確定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，增值的資產(chǎn)無法負(fù)責(zé)，建設(shè)投資完全失控。
3工程投資管理控制措施
3.1提高前期勘測(cè)水平、優(yōu)化設(shè)計(jì)方案
項(xiàng)目投資主要通過工程設(shè)計(jì)進(jìn)行控制，一旦確定投資設(shè)計(jì)方案，就必須將工程自由交給設(shè)計(jì)者。在設(shè)計(jì)者進(jìn)行設(shè)計(jì)時(shí)，不可以隨意干預(yù)，并且提供設(shè)計(jì)經(jīng)費(fèi)與時(shí)間，充分發(fā)揮設(shè)計(jì)者的能力，有效提高工程設(shè)計(jì)效果，并且確定工程投資總量。設(shè)計(jì)單位需要遵守設(shè)計(jì)師職業(yè)道德，通過自身能力提高工程設(shè)計(jì)質(zhì)量，并且對(duì)設(shè)計(jì)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，在了解規(guī)劃、水工等專業(yè)的同時(shí)，需要學(xué)習(xí)地勘、施工、機(jī)電、概預(yù)算等專業(yè)知識(shí)，并且了解組織設(shè)計(jì)與概預(yù)算的設(shè)計(jì)水平，明確工程地質(zhì)數(shù)據(jù)與工程規(guī)模后，計(jì)算較為精準(zhǔn)的工程投資總價(jià)[2]。水利水電工程施工方法較多，而且組織設(shè)計(jì)存在較大的伸縮性，不同的進(jìn)度與施工方法計(jì)算結(jié)果也有很大差異，必須將專業(yè)設(shè)計(jì)人員有機(jī)結(jié)合起來，通過各專業(yè)提供的數(shù)據(jù)，由專業(yè)概算人員編制工程概算，這樣才能計(jì)算出合理的工程投資總價(jià)。優(yōu)化設(shè)計(jì)方法可以從源頭控制工程投資量，有效避免工程設(shè)計(jì)變化造成的投資失控。
3.2嚴(yán)格遵守基建程序、加強(qiáng)投資管理
實(shí)施限額設(shè)計(jì)，對(duì)投資進(jìn)行靜態(tài)、動(dòng)態(tài)兩種控制方案，并且嚴(yán)格審批項(xiàng)目制度，進(jìn)行層層把關(guān)，消除上馬概算與釣魚工程。限額設(shè)計(jì)并不是壓制設(shè)計(jì)者的思想，而是在設(shè)計(jì)中合理規(guī)劃質(zhì)量、設(shè)計(jì)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益，從多方面分析工程設(shè)計(jì)要求，使施工設(shè)計(jì)更加科學(xué)合理。設(shè)計(jì)者必須堅(jiān)持設(shè)計(jì)原則，對(duì)設(shè)計(jì)實(shí)事求是，不能為了迎合一小部分人的利益惡意改變概算。在實(shí)施靜態(tài)與動(dòng)態(tài)管理過程中，確定工程規(guī)模后，需要充足的靜態(tài)投資，不允許在工程建設(shè)過程中隨意更改設(shè)計(jì)或者增加項(xiàng)目，避免大規(guī)模工程擴(kuò)大事件發(fā)生。在更改工程施工投資時(shí)，必須提供物價(jià)或國(guó)家政策改變的證據(jù)，工程投資只能調(diào)整動(dòng)態(tài)部分，通過這種方法，可以消除釣魚工程的問題[3]。各級(jí)審批部門與投資評(píng)估單位必須遵守職業(yè)道德，做到公平、公正、公開，以實(shí)事求是為基準(zhǔn)，為國(guó)家與人民負(fù)責(zé)，通過嚴(yán)肅科學(xué)的技術(shù)手段，對(duì)水利水電工程施工進(jìn)行審批與咨詢，層層把關(guān)，從源頭改變?nèi)藶樘砑禹?xiàng)目的問題。
3.3認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家政策、完善投資管理辦法
社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，國(guó)家也出臺(tái)了新的管理控制政策，水利水電投資管理人員必須明確新出臺(tái)的政策，并且嚴(yán)格遵守國(guó)家政策[4]。在執(zhí)行國(guó)家政策時(shí)，明確政策的標(biāo)準(zhǔn)與界限，不能渾水摸魚，要積極探索物價(jià)變化引起的價(jià)差調(diào)整問題，使管理控制制度更加系統(tǒng)化、規(guī)范化。
3.4完善項(xiàng)目管理體系、建立監(jiān)督制約機(jī)制
實(shí)施項(xiàng)目“三制”方法，可以有效提高造價(jià)控制效果，積極完善相應(yīng)的配套制度，提高管理水平。實(shí)施法人制可以將管理單位負(fù)責(zé)竣工工程的傳統(tǒng)模式，改變?yōu)轫?xiàng)目法人負(fù)責(zé)的新型管理控制模式，不僅增強(qiáng)了法人的自覺管理性，還可以使控制制度更加規(guī)范化。將項(xiàng)目法人的權(quán)利、責(zé)任與利益掛鉤，他們不僅需要考慮工程質(zhì)量、進(jìn)度、投資，還需要考慮未來發(fā)展與收益，有效解決項(xiàng)目法人過于重視短期發(fā)展的問題[5]。實(shí)行招投標(biāo)與監(jiān)理制，嚴(yán)格遵循相關(guān)程序處理事情，從合同的簽訂、發(fā)包開始，杜絕任何個(gè)人行為，保證承包商具有施工實(shí)力。在合同執(zhí)行的過程中，需要強(qiáng)化合同管理，從工程量結(jié)算、支付索賠、設(shè)計(jì)變更等工作進(jìn)行強(qiáng)化，明確項(xiàng)目法人、工程師、承包商的責(zé)任與義務(wù)，使工程質(zhì)量、進(jìn)度、投資得到有效控制。制定合理的獎(jiǎng)罰制度，充分調(diào)動(dòng)項(xiàng)目法人工作積極性，在進(jìn)行管理控制工作時(shí)更加主動(dòng)。
4結(jié)語(yǔ)
（1）對(duì)項(xiàng)目可行性研究深度不夠
項(xiàng)目投資前需要進(jìn)行可行性研究，即對(duì)所要擬建的項(xiàng)目進(jìn)行可行性、經(jīng)濟(jì)性、必要性、社會(huì)效益性的全面科學(xué)分析和探究，合理保證工程項(xiàng)目的規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前我國(guó)水利水電工程項(xiàng)目對(duì)可行性研究缺乏深度。對(duì)于建設(shè)區(qū)域的合理選擇在很大程度上決定了擬建項(xiàng)目建造的成敗。例如通常在確定項(xiàng)目建設(shè)的地點(diǎn)時(shí)，需要對(duì)建設(shè)地區(qū)和建設(shè)地點(diǎn)進(jìn)行選擇，而這兩個(gè)選擇又是兩個(gè)不同層次卻又相互聯(lián)系相互區(qū)別的階段，如果研究深度不夠，會(huì)影響整個(gè)工程的造價(jià)成本，建設(shè)工期和工程質(zhì)量，甚至?xí)绊懙巾?xiàng)目建成后的運(yùn)營(yíng)。對(duì)此，必須加強(qiáng)可行性研究階段的深度探究，避免給項(xiàng)目建設(shè)帶來各方面的損失。
（2）項(xiàng)目概算管理不夠
項(xiàng)目概算是項(xiàng)目投資控制的基本依據(jù)，必須認(rèn)真執(zhí)行，以確保全面完成工程建設(shè)任務(wù)。但是在項(xiàng)目建設(shè)過程中，概算畢竟是一種對(duì)未知款項(xiàng)的預(yù)測(cè)性計(jì)算，會(huì)受到各種不同條件變化影響，會(huì)出現(xiàn)單項(xiàng)工程的增加或者減少。由于對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)不夠深入，以及工程建設(shè)的周期較長(zhǎng)，規(guī)模較大，都會(huì)引起概算的超出。在現(xiàn)行的制度規(guī)定中，所有單項(xiàng)工程概算外的項(xiàng)目增加和突破，建設(shè)單位都不可節(jié)余項(xiàng)目資金來采取調(diào)劑，因此在實(shí)行中顯得很困難，耽誤建設(shè)管理單位對(duì)工程建設(shè)過程中出現(xiàn)特殊問題的及時(shí)處理。
2加強(qiáng)投資管理與造價(jià)控制的有效措施
在水利水電工程建設(shè)中，要達(dá)到控制項(xiàng)目工程成本，降低工程造價(jià)，提高投資效益之目的，就必須建立適合當(dāng)今市場(chǎng)機(jī)制，符合當(dāng)代國(guó)情，滿足水利水電項(xiàng)目實(shí)際發(fā)展需求的投資管理模式。隨著我國(guó)投資領(lǐng)域的體制改革，其目標(biāo)就是落實(shí)企業(yè)自主投資。設(shè)計(jì)概算是我國(guó)宏觀調(diào)控的依據(jù)，是一項(xiàng)基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。有效地控制工程造價(jià)，加速我國(guó)水電能源開發(fā)，是水電工程造價(jià)管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。
（1）大力推行設(shè)計(jì)招投標(biāo)
根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)進(jìn)行工程建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購(gòu)，必須進(jìn)行招標(biāo)。根據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)頒布的《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)的采購(gòu)，單項(xiàng)合同估算價(jià)在50萬(wàn)元人民幣以上的，必須進(jìn)行招標(biāo)。在充分滿足設(shè)計(jì)限額指標(biāo)的基礎(chǔ)上，開展多方案的優(yōu)化設(shè)計(jì)，經(jīng)過對(duì)多種方案的經(jīng)濟(jì)分析對(duì)比，選擇工程量少、投資省的方案。水利水電工程優(yōu)化設(shè)計(jì)對(duì)于工程最終總投資的控制具有決定性的重要作用。因?yàn)?，?xiàng)目布局合理、緊湊，自然條件利用充分，設(shè)備和材料選用正確，盡量避免價(jià)格昂貴的材料等，這些對(duì)降低水利水電工程建設(shè)項(xiàng)目投資是非常有效的。
（2）加強(qiáng)設(shè)計(jì)階段的管理
設(shè)計(jì)階段的投資控制是整個(gè)水利工程項(xiàng)目管控的關(guān)鍵。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，設(shè)計(jì)階段占據(jù)影響投資因素的20%，技術(shù)設(shè)計(jì)階段對(duì)投資影響為40%，施工圖設(shè)計(jì)階段為25%。雖然工程設(shè)計(jì)費(fèi)用只占全部項(xiàng)目的1%，可是卻幾乎決定了之后所有的工程費(fèi)用。嚴(yán)格抓住設(shè)計(jì)階段的投資控制，才是把握工程投資控制的重點(diǎn)。
（3）強(qiáng)化投資計(jì)劃管理
以概算為執(zhí)行依據(jù)，對(duì)建設(shè)資金合理安排，精心編制年度投資計(jì)劃，控制好單項(xiàng)工程的概算執(zhí)行，將單相工程控制在概算的范圍內(nèi)，對(duì)于必須增加投入的項(xiàng)目進(jìn)行節(jié)約投資協(xié)調(diào)來解決；嚴(yán)格按照國(guó)家建設(shè)程序和概算管理規(guī)定執(zhí)行，利用招標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制來實(shí)現(xiàn)節(jié)約投資，做好項(xiàng)目投資建設(shè)過程中的監(jiān)督檢查，跟蹤項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃，對(duì)于不合理和不明確的支付要予以調(diào)整，以達(dá)到強(qiáng)化投資計(jì)劃管理的目的。
（4）加強(qiáng)施工成本管理
通過提升施工效率，降低原材料和各種能力的消耗，減少因故障導(dǎo)致成本上升的情況，因而施工成本的管理要點(diǎn)就是應(yīng)從施工準(zhǔn)備階段開始，應(yīng)以成本的控制和費(fèi)用的降低為重點(diǎn)，做好施工組織設(shè)計(jì)的研究和施工方案的優(yōu)化工作，以技術(shù)手段確保施工方案的經(jīng)濟(jì)和合理性，并結(jié)合成本控制目標(biāo)編制施工成本計(jì)劃，并落實(shí)到每一分項(xiàng)工程之中，從而降低固定的成本，在消滅非生產(chǎn)性的損失的同時(shí)提升施工效率，就施工成本構(gòu)成來看，主要是原材料的成本控制，原材料作為成本的重要組成部分之一。加強(qiáng)原材料的是管理是施工成本管理的核心所在，因而在原材料采購(gòu)時(shí)應(yīng)貨比三家、擇優(yōu)選取，既要滿足水利水電工程施工的需要，也要達(dá)到價(jià)格的合理化，確保施工成本在可控范圍之內(nèi)，加強(qiáng)原材料的使用管理，杜絕原材料的浪費(fèi)，提高原材料的使用效率，并對(duì)增大施工成本的因素進(jìn)行多方面的分析，采取有針對(duì)性的措施，確保施工成本控制的有效性。此外，還應(yīng)通過提高機(jī)械化程度、減少人工成本、制定具有約束性的激勵(lì)措施，提高施工人員工作的積極性，從而提高生產(chǎn)效率，降低施工成本，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化提供堅(jiān)強(qiáng)的保障。
3結(jié)語(yǔ)
水利工程投資風(fēng)險(xiǎn)控制就是在設(shè)計(jì)、發(fā)包、施工、竣工以及投資決策這幾個(gè)階段內(nèi)，將水利工程建設(shè)投資總額控制在批準(zhǔn)的投資額度之內(nèi)。當(dāng)產(chǎn)生偏差的時(shí)候，應(yīng)及時(shí)糾正，以保證水利項(xiàng)目投資管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。我國(guó)現(xiàn)階段水利水電工程投資風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問題較多。主要有以下幾點(diǎn):
(1)從設(shè)計(jì)階段來看，在工程設(shè)計(jì)方案未交付之前，合理的進(jìn)行投資風(fēng)險(xiǎn)控制才能為后期工程順利施工奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。目前來看，主要存在以下兩方面的問題:①限額設(shè)計(jì)的實(shí)行。在實(shí)行限額設(shè)計(jì)過程中，相關(guān)人員比較被動(dòng)，大多在初步設(shè)計(jì)出來之后才進(jìn)行規(guī)劃，降低了設(shè)計(jì)的合理性;還存在太過注重限額設(shè)計(jì)的重要性，極大的限制了設(shè)計(jì)人員的創(chuàng)造能力;另一方面體現(xiàn)在對(duì)限額設(shè)計(jì)的限額大多采用一次性投入的方式，對(duì)項(xiàng)目建成后的費(fèi)用考慮較少，造成項(xiàng)目后期維護(hù)工作舉步維艱的現(xiàn)象。②對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)控制的認(rèn)識(shí)。設(shè)計(jì)階段在整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)中所占用比重相對(duì)較低，但它卻是整個(gè)項(xiàng)目投資中的關(guān)鍵因素。所以在投資風(fēng)險(xiǎn)控制中應(yīng)對(duì)各個(gè)方案進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，以實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目技術(shù)性和經(jīng)濟(jì)性的統(tǒng)一?，F(xiàn)階段，對(duì)水利水電投資風(fēng)險(xiǎn)控制的整體認(rèn)識(shí)并不全面，有一定的局限性。在水利水電建設(shè)工作中，應(yīng)大力推行從設(shè)計(jì)階段到驗(yàn)收階段的檢測(cè)。盡快的改善目前過于重視施工階段的監(jiān)測(cè)，卻忽視了設(shè)計(jì)階段的監(jiān)測(cè)問題。
(2)從施工階段來看。施工階段的投資風(fēng)險(xiǎn)控制傾向于對(duì)施工的組織、進(jìn)度、質(zhì)量的管理。這一階段投資風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)從招標(biāo)開始，直到完工。其重點(diǎn)是控制各類影響工程施工的因素、簽證、索賠以及施工方案的優(yōu)化。其存在的問題主要有以下幾個(gè)方面:①施工單位目標(biāo)制定不合理;②對(duì)于材料價(jià)格管理方式較為落后。主要包括對(duì)材料的計(jì)算和存儲(chǔ)量計(jì)算不合理，導(dǎo)致材料費(fèi)用失去控制;③沒有合理配置和利用有效資源，導(dǎo)致工程造價(jià)極高;④施工企業(yè)過于重視自身效益的提高;
(3)從竣工階段來看。工程竣工應(yīng)根據(jù)承包合同中的相關(guān)條款收取工程價(jià)款。工程價(jià)款能直接反應(yīng)工程進(jìn)度和經(jīng)濟(jì)利益。這就形成了過于重視竣工后的收款階段，不利于控制整體工程中的投資。
2如何加強(qiáng)水利水電工程中的投資風(fēng)險(xiǎn)控制
2．1加強(qiáng)設(shè)計(jì)合同的管理
合理的管理應(yīng)從根源入手，從合同條件上加以約束。譬如對(duì)設(shè)計(jì)質(zhì)量提出要求;若沒有達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)追究其法律責(zé)任?，F(xiàn)階段，水利水電項(xiàng)目因?yàn)樵O(shè)計(jì)問題產(chǎn)生的費(fèi)用，都是由發(fā)包方承擔(dān)，這就導(dǎo)致設(shè)計(jì)人員沒有責(zé)任意識(shí)。因此，只有加強(qiáng)對(duì)水利水電工程設(shè)計(jì)階段的控制管理，才能從根本上控制設(shè)計(jì)階段的投資問題。
2．2優(yōu)化水利水電工程設(shè)計(jì)
在水利水電施工中，應(yīng)在滿足設(shè)計(jì)限額指標(biāo)的基礎(chǔ)上，采取多種方案進(jìn)行優(yōu)化。通過對(duì)各種方案的經(jīng)濟(jì)分析基礎(chǔ)上，選擇工程量較少、投資較為節(jié)省的方案，直接影響到水利水電工程的最終投資總額。緊湊、合理的項(xiàng)目布局以及正確的選擇原材料和施工設(shè)備，對(duì)降低水利水電工程項(xiàng)目投資有著至關(guān)重要的作用。
2．3積極推行限額設(shè)計(jì)
水利水電工程項(xiàng)目限額設(shè)計(jì)是基于設(shè)計(jì)方案的優(yōu)化、原材料的選擇、設(shè)備的選型和施工工藝技術(shù)的提高的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。它能有效的控制投資超標(biāo)的現(xiàn)象，使設(shè)計(jì)單位更好地實(shí)現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的統(tǒng)一管理。限額設(shè)計(jì)的實(shí)行，給水利水電工程建設(shè)帶來以下好處:(1)適用于工程各個(gè)環(huán)節(jié)。限額設(shè)計(jì)的實(shí)行，有利于發(fā)揮設(shè)計(jì)人員的優(yōu)勢(shì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)超標(biāo)問題，并及時(shí)作出修正。在有效保證設(shè)計(jì)質(zhì)量的前提下，合理控制項(xiàng)目建設(shè)投資。(2)促進(jìn)了整體項(xiàng)目的施工。限額設(shè)計(jì)的實(shí)行，有效的減少了因不合理設(shè)計(jì)帶來的損失，從而避免了因設(shè)計(jì)變更帶來的不良影響。(3)有助于控制工程質(zhì)量。限額設(shè)計(jì)的實(shí)施，提升了工程量的準(zhǔn)確性，保障了水利水電工程各環(huán)節(jié)的順利施工。
2．4完善各項(xiàng)制度
(1)應(yīng)對(duì)水利水電項(xiàng)目建設(shè)中的個(gè)人、單位進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，根據(jù)相關(guān)的數(shù)據(jù)進(jìn)行估算。(2)應(yīng)完善審查制度和復(fù)檢制度，以更好地確保項(xiàng)目投資的準(zhǔn)確率。這是工程項(xiàng)目實(shí)施前不可忽視的環(huán)節(jié)，有利于費(fèi)用的合理控制。
2．5加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更管理
在水利水電設(shè)計(jì)過程中，應(yīng)完善索賠制度。索賠制度的實(shí)行，有助于提高設(shè)計(jì)人員的責(zé)任意識(shí)，使其在考慮多方面因素的基礎(chǔ)上，再進(jìn)行設(shè)計(jì)，有利于對(duì)工程項(xiàng)目投資的控制。應(yīng)遵循先算賬、后變更的原則，通過層層審批的手段，使工程投資得到有效控制。
3工程實(shí)例
某水庫(kù)主要由主壩、溢洪道和輸水涵三部分組成，水庫(kù)庫(kù)容達(dá)46.8萬(wàn)立米。在水庫(kù)設(shè)計(jì)過程中，由于測(cè)量人員對(duì)實(shí)際地形測(cè)量有誤差，造成設(shè)計(jì)人員對(duì)于溢洪道的設(shè)計(jì)不合理，對(duì)其進(jìn)行了不合理的估算。因此，對(duì)其進(jìn)行調(diào)整是十分必要的，主要從設(shè)計(jì)方面包括以下幾點(diǎn):(1)調(diào)整布局。保持控制段泄流的均衡，使進(jìn)口水流與建筑物相垂直，并根據(jù)水庫(kù)的實(shí)際大小、泄流要求及其具體情況合理安排寬頂堰或斷面堰;(2)精確計(jì)算。主要是應(yīng)針對(duì)水面曲線及消力池水力進(jìn)行詳細(xì)的計(jì)算，根據(jù)其計(jì)算結(jié)果來選擇加固或取消。在此過程中，還應(yīng)注重洪道側(cè)墻結(jié)構(gòu)和各處水深的不同，根據(jù)洪道側(cè)墻控制表來計(jì)算出堰頂側(cè)墻斷面等?？偟膩碚f，在水利工程的設(shè)計(jì)階段，應(yīng)從施工現(xiàn)場(chǎng)的地形、地貌特征、環(huán)境及地質(zhì)條件等因素綜合考慮，合理的進(jìn)行工程布局，并應(yīng)細(xì)致入微的測(cè)量實(shí)地距離，以確保成本估算的準(zhǔn)確度，盡最大可能避免以小報(bào)大、設(shè)計(jì)與工程實(shí)際不相符合等情況。
4結(jié)束語(yǔ)
[關(guān)鍵詞]水利水電 工程 投資管理
中圖分類號(hào)：F426.91 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2014）42-0209-01
1、引言
我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)和設(shè)施：水利水電工程建設(shè)。水利水電工程建設(shè)能很大程度上緩解水資源短缺問題、土地資源緊缺問題和電力資源緊張狀態(tài)；能在社會(huì)主義建設(shè)中，保證資源的可持續(xù)利用、維護(hù)生態(tài)環(huán)境的良好發(fā)展和保持經(jīng)濟(jì)安全穩(wěn)定增長(zhǎng)；能一定程度上維護(hù)公共安全。在未來的發(fā)展中，水利水電工程建設(shè)將進(jìn)入全面的發(fā)展新階段，并逐步轉(zhuǎn)變?yōu)榭沙掷m(xù)發(fā)展的現(xiàn)代水利方向發(fā)展，更好的滿足人民的需要和社會(huì)發(fā)展的需要。
2、 水利水電工程投資管理與控制的重要性
（1）水利水電工程投資管理與控制定義
水電建設(shè)管理的重要組成部分之一是對(duì)水利水電工程的投資管理與控制，是投資方密切關(guān)注的要點(diǎn)。水利水電工程投資管理與控制，主要是在各個(gè)階段控制水電建設(shè)項(xiàng)目的投資額度在批準(zhǔn)的投資限額范圍內(nèi)，保證實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資管理的目標(biāo)，并對(duì)各個(gè)階段的人力、物力和財(cái)力進(jìn)行合理利用，保證項(xiàng)目完成后取得好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。其中，各個(gè)階段包括投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、發(fā)包階段和實(shí)施階段。
（2）水利水電工程投資管理與控制意義
水利水電工程投資管理與控制始終穿插在整個(gè)管理項(xiàng)目之間，必須做好有效控制建設(shè)全過程的投資管理，并入手水利水電工程建設(shè)的各個(gè)階段，既要保證工程質(zhì)量，也要有效地規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)項(xiàng)目，高效的進(jìn)行系統(tǒng)管理活動(dòng)，優(yōu)化建設(shè)項(xiàng)目的投資控制性。我國(guó)的水利水電工程行業(yè)由于在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期約束下，思想上還是只重視建設(shè)和投入，對(duì)管理和產(chǎn)出不夠重視，對(duì)投資效益和獲得的經(jīng)濟(jì)效益不是很重視。
（3）發(fā)達(dá)國(guó)家的工程項(xiàng)目投資管理
發(fā)達(dá)國(guó)家的工程項(xiàng)目管理主流是以美國(guó)為代表的工程項(xiàng)目管理模式，也是項(xiàng)目管理模式的發(fā)源地，主要是運(yùn)用這些模式實(shí)現(xiàn)工期的縮短、投資的減少為目的。美國(guó)工程造價(jià)管理模式主要是在市場(chǎng)機(jī)制的作用下進(jìn)行的，通過政府部門綜合管理工期、質(zhì)量和造價(jià)，完成工程造價(jià)管理的全過程。美國(guó)工程造價(jià)管理模式主要特點(diǎn)是綜合工程質(zhì)量、工期來管理工程造價(jià)，實(shí)現(xiàn)全過程的最小費(fèi)用，價(jià)值工程全面應(yīng)用，對(duì)工程造價(jià)變更情況進(jìn)行嚴(yán)格控制，嚴(yán)格管理工程結(jié)算。
英國(guó)工程造價(jià)管理模式特點(diǎn)是實(shí)行工程造價(jià)管理的全過程監(jiān)管并使用工料測(cè)量師，由測(cè)量師全程參與工程造價(jià)的管理。而政府對(duì)公共工程采取的管理方式是集中管理，對(duì)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一化，造價(jià)指標(biāo)也統(tǒng)一化，規(guī)定了任何的設(shè)計(jì)、施工都要在核定的投資范圍內(nèi)進(jìn)行，不允許超出。
3、現(xiàn)階段，水利水電工程投資管理與控制存在的問題
現(xiàn)階段，我們可以發(fā)展我國(guó)的水利水電工程進(jìn)步非常大，發(fā)展也很穩(wěn)定，但同時(shí)也存在著不少的問題。如單項(xiàng)工程有時(shí)會(huì)超出分項(xiàng)概算，存在不合理支出，對(duì)客觀因素存在影響總體投資控制力度不夠等?？傮w而言可分為以下幾方面：
（1） 缺少深入化的可行性研究
進(jìn)行水利水電工程投資前必須進(jìn)行可行性研究，總體的、全面的、系統(tǒng)的對(duì)擬建工程項(xiàng)目的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)性和社會(huì)效益方面進(jìn)行分析和論證。不論是可行還是不可行都要研究，在社會(huì)效益層面下還要對(duì)實(shí)際的經(jīng)濟(jì)效果進(jìn)行分析，科學(xué)化制定整個(gè)項(xiàng)目的規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)。而現(xiàn)階段，我國(guó)的水利水電工程項(xiàng)目對(duì)可行性研究的深入化程度還比較低，如選擇建設(shè)的地區(qū)和地點(diǎn)是否合理，將很大程度上對(duì)擬建項(xiàng)目的命運(yùn)起著決定作用，也會(huì)對(duì)工程造價(jià)的高低產(chǎn)生影響，一定程度上決定著建設(shè)工期的長(zhǎng)短，工程質(zhì)量的好壞，還對(duì)建成后項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)狀況產(chǎn)生一定影響。水利水電工程的選址尤為重要，一旦出錯(cuò)，不僅會(huì)產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)損失，還會(huì)破壞生態(tài)環(huán)境。
（2） 沒有實(shí)現(xiàn)全過程的項(xiàng)目管理控制
在工程建設(shè)中的一項(xiàng)關(guān)鍵工作是水利水電工程投資管理和控制，特別是前期的5個(gè)階段的投資控制，如決策、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工和運(yùn)營(yíng)。水電工程投資管理與控制是一項(xiàng)具有較強(qiáng)實(shí)踐性的工作，必須做好從傳統(tǒng)的水電工程投資管理到工程全過程的投資管理的轉(zhuǎn)變工作，使它適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。而我國(guó)由于長(zhǎng)期處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)階段，到了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)仍然受計(jì)劃體制的影響，導(dǎo)致我國(guó)還沒有政府部門專門負(fù)責(zé)管理和控制項(xiàng)目全過程的投資監(jiān)管，也沒有委托其它專業(yè)機(jī)構(gòu)，使得沒有有效確定工程建設(shè)各階段的投資，與控制存在脫節(jié)。由于立項(xiàng)受到審批權(quán)限的制約，在申報(bào)建設(shè)項(xiàng)目時(shí)，地方或部門為了能夠成功立項(xiàng)并爭(zhēng)取貸款，設(shè)計(jì)單位為了得到更多的經(jīng)濟(jì)利益，多承包一些設(shè)計(jì)項(xiàng)目，常在可行性研究、初步設(shè)計(jì)階段對(duì)項(xiàng)目投資存在壓低或漏項(xiàng)，保證設(shè)計(jì)項(xiàng)目在審批權(quán)限內(nèi)，導(dǎo)致立項(xiàng)后各種投資追加，投資失控。
4、 針對(duì)水利水電工程投資管理失效的控制措施
4.1 加強(qiáng)設(shè)計(jì)方案的優(yōu)化處理，提高設(shè)計(jì)深度
要控制投資概算，首先必須把握好設(shè)計(jì)方案，特別是設(shè)計(jì)前先進(jìn)行資料的收集工作，如設(shè)計(jì)工程周邊的環(huán)境、地質(zhì)、水文條件等，施工場(chǎng)所周邊的地形、地貌、施工工藝等，充分了解初步設(shè)計(jì)內(nèi)容，加強(qiáng)設(shè)計(jì)方案的優(yōu)化處理，提高設(shè)計(jì)深度。
4.2 采取限額設(shè)計(jì)處理
限額設(shè)計(jì)：通過審批后的初步設(shè)計(jì)報(bào)告和投資估算，能夠保證工程質(zhì)量和功能要求的前提下，再對(duì)施工圖設(shè)計(jì)和預(yù)算進(jìn)行控制，且各專業(yè)根據(jù)分配的投資額對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)行控制。要求設(shè)計(jì)人員掌握自己專業(yè)的概算、預(yù)算和費(fèi)用定額，對(duì)建筑材料的市場(chǎng)價(jià)格了然于心，有強(qiáng)烈的工程造價(jià)控制意識(shí)，敢于使用新技術(shù)、新工藝和新材料，嚴(yán)格控制成本。
4.3 嚴(yán)格管理與控制施工階段的工程投資
施工階段是工程建設(shè)的主要階段，該過程不斷消耗人力、物力和財(cái)力。由于水利水電工程量大、受到的影響因素多、施工周期長(zhǎng)、涉及面廣，材料和設(shè)備等波動(dòng)較大，受國(guó)家政策制約等，導(dǎo)致該階段必須加強(qiáng)工程建設(shè)管理和監(jiān)督。因此，必須做好以下幾點(diǎn)：
（1） 建立健全的設(shè)計(jì)變更審批程序
對(duì)于要進(jìn)行設(shè)計(jì)變更的項(xiàng)目，必須要分析工程量和工程的造價(jià)增減，還要征得原設(shè)計(jì)單位的許可。一旦變更設(shè)計(jì)導(dǎo)致工程造價(jià)突破總概算，則必須在原審批部門的審查下同意后才能調(diào)整概算。
（2） 對(duì)工程變更的控制
水利水電工程項(xiàng)目在建設(shè)中，不可避免的發(fā)生工程變更，必須進(jìn)行控制。針對(duì)施工圖中的漏洞，我們要嚴(yán)格控制審核，加強(qiáng)圖紙會(huì)審和設(shè)計(jì)院的技術(shù)咨詢工作。
4.4 嚴(yán)格管理與控制工程結(jié)算
工程的最終投資狀況由工程結(jié)算來控制，因此，施工單位必須嚴(yán)格遵守規(guī)定，按期結(jié)算。工程結(jié)算主要是根據(jù)監(jiān)理工程師來確認(rèn)工程量，按照合同價(jià)格完成工程支付。實(shí)際中的工程結(jié)算，各部門必須遵守規(guī)章制度，各環(huán)節(jié)相互制約和共同發(fā)揮作用，在使用過程中不斷通過總結(jié)和完善制度，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理。
5、結(jié)語(yǔ)
現(xiàn)階段，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展還不完善，還處于逐步建立階段。而水利水電工程建設(shè)的快速發(fā)展，必須不斷加強(qiáng)投資管理與控制，才能促進(jìn)水電行業(yè)的穩(wěn)定增長(zhǎng)，提高工程投資的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，發(fā)揮基礎(chǔ)性設(shè)施的作用，節(jié)約國(guó)家財(cái)力的同時(shí)也能有足夠的投資回報(bào)。通過對(duì)國(guó)內(nèi)外投資管理與控制方法的研究，結(jié)合我國(guó)實(shí)際，提出的這些控制投資失效的措施，希望能在未來的水利水電工程建設(shè)中發(fā)揮實(shí)際效用，促進(jìn)工程投資的進(jìn)步。
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