時間：2023-03-29 09:24:34
序論：在您撰寫西部金融論文時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
1.金融機(jī)構(gòu)資金不足且結(jié)構(gòu)單一。西部金融機(jī)構(gòu)發(fā)育程度不高,其中大型國有金融機(jī)構(gòu)仍占據(jù)大部分市場份額,其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)駐、發(fā)展比較緩慢。在國有商業(yè)銀行等我國正規(guī)金融構(gòu)成體系中,除受制度安排平均布點(diǎn)的城市商業(yè)銀行和合作制小銀行外,其他股份制銀行很少把總部設(shè)在西部。
2.證券市場發(fā)育薄弱。從總體來看,西部地區(qū)尚無較大的區(qū)域性中心證券市場,直接融資渠道不暢。證券市場容量小,無論是上市公司數(shù)量還是證券市場的籌集資金額,均遠(yuǎn)落后于東部。此外據(jù)統(tǒng)計(jì)年鑒顯示,我國全國性的融資中心都設(shè)在東部,西部上市公司數(shù)量也遠(yuǎn)少于東部,2007年上市公司數(shù)量僅占全國上市公司的17%左右。且存在地區(qū)、行業(yè)的不平衡性,僅四川、重慶就占全國西部上市公司的46%;傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)較多,新興產(chǎn)業(yè)少,基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)缺乏,資源優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)太少,不能體現(xiàn)西部的優(yōu)勢。
3.金融保險和風(fēng)險管理水平低。從客觀上講,開發(fā)性投資屬于中長期投資,由于預(yù)期的不確定性,成為風(fēng)險性投資,因而需要金融保險和風(fēng)險管理予以保障。然而指標(biāo)和數(shù)據(jù)表明,西部保險業(yè)發(fā)展不足,金融保險和風(fēng)險管理水平低。據(jù)《2008年統(tǒng)計(jì)年鑒》顯示,2007年我國東中西部金融保險業(yè)發(fā)展情況的對比為:GDP占全國的比重,東部、中部、西部分別為55.2%、19.0%、17.3%;金融保險業(yè)增加值占全國的比重,東部、中部、西部分別為70.6%、17.6%、11.9%;金融保險業(yè)增加值占GDP的比重,東部、中部、西部分別為4.70%、2.71%、3.58%;金融保險業(yè)增加值占第三產(chǎn)業(yè)比重,東部、中部、西部依次分別為11.87%、7.59%、9.47%。
4.金融監(jiān)管政策不健全?，F(xiàn)行的統(tǒng)一監(jiān)管政策對西部的監(jiān)管主要表現(xiàn)在:(1)央行的監(jiān)管內(nèi)容以合規(guī)性檢查為主。由于新設(shè)金融機(jī)構(gòu)主要集中在東部,所以對東部地區(qū)的金融監(jiān)管主要集中在市場準(zhǔn)入層面,對金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營的監(jiān)管有所忽視;相反,對西部地區(qū)金融監(jiān)管主要集中在經(jīng)營的合法性和風(fēng)險性層面。(2)東部地區(qū)金融發(fā)達(dá),各種類型的金融機(jī)構(gòu)眾多,監(jiān)管力度相對較小;而西部地區(qū)金融機(jī)構(gòu)數(shù)量較少,國有銀行占相當(dāng)大的比重,監(jiān)管的力度相對較大。(3)由于西部地區(qū)市場化進(jìn)程滯后于東部,因而西部地區(qū)政府對金融監(jiān)管的干預(yù)強(qiáng)于東部。
(二)西部金融對經(jīng)濟(jì)的制約
1.國有銀行提供的產(chǎn)品不能滿足西部地區(qū)的金融需求。國家在構(gòu)建其金融體系時,沒有根據(jù)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及時調(diào)整金融體系的結(jié)構(gòu),從而使金融體系結(jié)構(gòu)不能更好地適應(yīng)于區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和升級的要求。設(shè)置在西部的國有商業(yè)銀行是整個國家銀行的一部分,無論資金計(jì)劃還是信貸安排上都要受上級控制,很難實(shí)行針對區(qū)域經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀分區(qū)運(yùn)行的多元模式。
2.西部金融組織體系不健全造成西部金融抑制進(jìn)一步增強(qiáng)。中國占主導(dǎo)地位的國有銀行采用總分行制度,總行出于全行資金收益最大化的考慮,必然會統(tǒng)一調(diào)度其各分支機(jī)構(gòu)的資金。由于發(fā)達(dá)地區(qū)貸款收益率在同等風(fēng)險下比欠發(fā)達(dá)地區(qū)資金收益率高,或在同等貸款收益下,發(fā)達(dá)地區(qū)的金融風(fēng)險要比欠發(fā)達(dá)地區(qū)小得多,因而各銀行總行必然傾向于以不同的形式從貸款收益低的欠發(fā)達(dá)地區(qū)集中資金,支持經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū),而以國有商業(yè)銀行的渠道“虹吸”欠發(fā)達(dá)地區(qū)的資金投向經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。
3.西部金融發(fā)展滯后阻礙了西部區(qū)域經(jīng)濟(jì)技術(shù)結(jié)構(gòu)的形成。改革開放以來,東部地區(qū)快速發(fā)展得益于金融先行這個條件,金融先行極大地促進(jìn)了資源流動和技術(shù)創(chuàng)新。西部經(jīng)濟(jì)技術(shù)資源相對水平與東部比并不差,但由于缺乏技術(shù)創(chuàng)新的微觀機(jī)制,在科技資源和金融資源配置上忽視工業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新,使得西部技術(shù)開發(fā)與工業(yè)生產(chǎn)活動缺乏有機(jī)聯(lián)系且效率不高。
二、西部金融發(fā)展的政策
(一)建立適應(yīng)西部特點(diǎn)的新型金融組織體系
1.建立針對西部大開發(fā)的政策性銀行。在西部大開發(fā)初期,基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)是重中之重,但基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)具有投入大、周期長、見效慢的特點(diǎn),私人投資很少涉足,因而成立西部大開發(fā)的政策銀行來籌措建設(shè)資金,是有效率的選擇。
2.適當(dāng)撤并效益不好的國有商業(yè)銀行經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)。西部地區(qū)國有商業(yè)銀行比重較高,在改革開放初期,其對于集聚社會建設(shè)資金用于重點(diǎn)地區(qū)和重點(diǎn)項(xiàng)目,以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的快速增長曾起到重要的作用。然而,難于基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)效益低下,不良資產(chǎn)比例較高,已成為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的桎梏。因此,應(yīng)當(dāng)撤并效益不好、扭虧無望的基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn),充分發(fā)揮國有商業(yè)銀行中心城市分行的作用,集中資金和人力支持大中型企業(yè)向跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制及跨國經(jīng)營方向發(fā)展,實(shí)現(xiàn)規(guī)模收益。
3.結(jié)合西部地區(qū)發(fā)展的特點(diǎn),建立地方性商業(yè)銀行,為中小企業(yè)、民營企業(yè)服務(wù)。西部大開發(fā)應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮中小企業(yè)和民營企業(yè)的作用,以效率優(yōu)先來發(fā)展經(jīng)濟(jì),因而建立地方性商業(yè)銀行,提供小額信貸為中小企業(yè)服務(wù)是必然的選擇。
(二)培育區(qū)域金融中心,健全區(qū)域金融協(xié)調(diào)機(jī)制
1.充分利用和發(fā)揮西部中心城市的優(yōu)勢,打造西部地區(qū)的金融中心。可考慮依托西安和成都的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)和人才優(yōu)勢,建立滬市和深市的證券交易所的異地交易中心,加強(qiáng)資本市場建設(shè)。同時,利用西安和成都兩個中國人民銀行大區(qū)分行駐地的優(yōu)勢,發(fā)揮政策資源和信息集聚中心的優(yōu)勢,培育西安和成都成為西北和西南區(qū)域金融中心。
2.健全區(qū)域金融協(xié)調(diào)機(jī)制。在培育西安和成都兩個西部地區(qū)金融中心的同時,應(yīng)當(dāng)盡快完善區(qū)域內(nèi)部的金融資源和政策的協(xié)調(diào),以統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展;另一方面,要加強(qiáng)與區(qū)域外的合作,發(fā)揮各自的比較優(yōu)勢,實(shí)現(xiàn)金融資源的合理流動,大力吸引外部資金投資西部大開發(fā)。
(三)在貨幣市場和資本市場實(shí)施有區(qū)別的金融政策
1.貨幣市場方面。(1)實(shí)行與區(qū)域外有差別的存貸款利率。西部地區(qū)應(yīng)適當(dāng)提高存款利率,降低貸款利率,以充分集聚資金,吸引區(qū)域外的企業(yè)投資,存貸的利差由國家財(cái)政貼息支持;(2)降低西部地區(qū)銀行的存款準(zhǔn)備金率和再貼現(xiàn)率,以抵消西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)貨幣化進(jìn)程對貨幣的吸納,增加貨幣供給量,滿足西部的資金需求;(3)加大信貸政策支持力度,根據(jù)西部產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)和產(chǎn)業(yè)的比較優(yōu)勢,制定相應(yīng)的產(chǎn)業(yè)金融政策,加大金融政策對西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度;(4)放松市場準(zhǔn)入限制,鼓勵地方商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和外資銀行的進(jìn)入,共同為西部大開發(fā)提供資金支持;(5)在西部地區(qū)成立開發(fā)銀行,有效地促進(jìn)該地區(qū)的發(fā)展。西部地區(qū)的國有商業(yè)銀行,受總分行制和一級法人制的制約,很難制定具體的存貸款政策和利率政策,因此,可以考慮設(shè)立一家或幾家西部地區(qū)開發(fā)銀行,這些銀行應(yīng)采取國有民營、股份制的運(yùn)作模式,主要為西部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。同時,國家應(yīng)給予西部銀行更多更為主動靈活的政策手段,如利率,以保證其資金的來源。研究表明,不同地區(qū)的實(shí)際利率對于金融發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長都有不同的效果,特別是西部地區(qū),出現(xiàn)了實(shí)際利率與金融發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長均為負(fù)相關(guān)的現(xiàn)象。因此,允許利率地區(qū)差異化,推進(jìn)致力于利率市場化的金融體制改革,對促進(jìn)西部金融中介發(fā)展和改善地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長不平衡都具有重要意義。
2.資本市場方面。(1)設(shè)立西部大開發(fā)基金。西部大開發(fā)需要大量的資金,單靠國家的信貸支持遠(yuǎn)不能滿足資金的需求,因而設(shè)立西部大開發(fā)基金,以吸引社會閑散資金而達(dá)到集聚使用,對于西部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展至關(guān)重要;(2)加大對西部地區(qū)股票及債券發(fā)行政策的傾斜力度,提高西部地區(qū)企業(yè)的直接融資能力;(3)發(fā)行地方政府債券,增強(qiáng)地方政府干預(yù)地方經(jīng)濟(jì)的能力。地方政府債券也叫“市政債券”,它是指地方政府或其下設(shè)機(jī)構(gòu)為提供地方公共品的需要而在資本市場上發(fā)行債券進(jìn)行直接融資的活動。目前,我國東部發(fā)達(dá)地區(qū)利用金融創(chuàng)新,在實(shí)踐中借助地方政府所屬的綜合性投資公司發(fā)行企業(yè)債券。西部地區(qū)現(xiàn)階段應(yīng)積極學(xué)習(xí)東部地區(qū)經(jīng)驗(yàn),挑選資產(chǎn)負(fù)債比率合格、信譽(yù)良好的國有投資公司或信托投資公司成為“準(zhǔn)市政債券”性質(zhì)的企業(yè)債券發(fā)行試點(diǎn),積累經(jīng)驗(yàn)為將來地方政府債券發(fā)行打好基礎(chǔ)。西部政府債券不僅可以減輕國家財(cái)政的壓力,增加地方政府的經(jīng)濟(jì)自,同時,有利于資金在西部區(qū)域內(nèi)的合理流動和分配。
參考文獻(xiàn):
[1]吳寒光.社會發(fā)展與社會指標(biāo)[M].北京:中國社會出版社,1991.67-69.
[2]張敦富,覃成林.中國區(qū)域經(jīng)濟(jì)差異與協(xié)調(diào)發(fā)展[M].北京:中國輕工業(yè)出版社,2001:56,77.
[3]司正家.幾種非均衡發(fā)展理論的比較與啟示[J].實(shí)事求是,1999,(6):15.
[4]吉利斯.發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)[M].北京:中國人民大學(xué)出版社,1998:64.
[關(guān)鍵詞]：西部地區(qū)；經(jīng)濟(jì)；金融
一個地區(qū)的經(jīng)濟(jì)成長必須具備四種基本資源：金融資源、技術(shù)資源、自然資源和人力資源．我國西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展最大的障礙來自于區(qū)域金融資源利用效率低下和金融積累不足．本文試圖剖析當(dāng)前我國區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距形成中，貨幣政策金融制度等金融約束的生成機(jī)理并尋求縮小金融差距、實(shí)現(xiàn)金融趨同拔而達(dá)到“內(nèi)聚”的金融發(fā)展戰(zhàn)略．
一西部地區(qū)金融資源的現(xiàn)實(shí)背
經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)向前推進(jìn)需要大批金融資源，金融資源無疑是地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的動因和關(guān)鍵約束．受歷史的、自然的、地理位置的赴會文化的，尤其是國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的約束，西部地區(qū)的金融業(yè)總體不發(fā)達(dá)，金融在西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)成長中的貢獻(xiàn)不如東部，表現(xiàn)在以下幾個方面．
1．金融相關(guān)比率差異(即金融資產(chǎn)GDP的比值)．西部地區(qū)的國土面積約占全國總面積的55％，占全國該行業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)產(chǎn)值的14．5％；1999年，西部地區(qū)金融業(yè)、保險業(yè)的國內(nèi)生產(chǎn)產(chǎn)值為607億元，僅占全國該行業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)產(chǎn)值的14．7％，而同期東部為39％．這說明西部地區(qū)金融對經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)不及東部大．
2．金融資產(chǎn)總量較小。1997年，西部地區(qū)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存、貸款余額分別占全國金融機(jī)構(gòu)的13．4％和15．3％，而同期東部地區(qū)為65％和57．l％；1999年，西部地區(qū)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存貸款余額分別占全國金融機(jī)構(gòu)的142％和16．3％，而同期東部地區(qū)為63％和58％．這說明西部地區(qū)資本形成存在障礙．
3、金融組織結(jié)構(gòu)中．西部地區(qū)金融業(yè)務(wù)集中于國有商業(yè)銀行，中小金融機(jī)構(gòu)和外資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展相對緩慢．1999年，西部地區(qū)國家銀行存款余額占全部金融機(jī)構(gòu)存款余額的78％：貸款余額占全部金融機(jī)構(gòu)貸款余額的83．4％．均高于全國平均水平5個百分點(diǎn)左右．而中小金融機(jī)構(gòu)和外資銀行業(yè)務(wù)的比例均較小．這說明西部地區(qū)存在金融淺化的傾向．
4．金融發(fā)行和交易額較?。?997年．西部地區(qū)上市公司總數(shù)137家，同期東部地區(qū)上市公司總數(shù)473家1999年，西部地區(qū)上市公司總數(shù)148家，僅占全國上市公司總數(shù)的17．39％；1999年，西部地區(qū)有價證券發(fā)行量僅占全國發(fā)行旦的3．57％．同時，到目前為止，產(chǎn)業(yè)投資基金、證券投資基金和風(fēng)險投資基金基本上還是空白．
5．金融經(jīng)濟(jì)開放度大大落后于東部．東西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)開放度存在東高西低的特征．東部地區(qū)的開放度為16.60％，高于全國平均水平，高出西部地區(qū)(2．68%)近14個百分點(diǎn)．1998年，西部地區(qū)實(shí)際利用外資13．74億美元，僅占全國利用外資的3％，低于廣東、江蘇等東部任何一個省(市)規(guī)模．這說明西部地區(qū)金融經(jīng)濟(jì)未打破“內(nèi)循環(huán)”態(tài)勢，如圖示：
東西部地區(qū)對外開放程度比較
二西部經(jīng)濟(jì)成長中金融約束的原因
地區(qū)間金融資源開發(fā)的差異并不能完全歸咎于自然環(huán)境，否則，最終將陷于“自然決定論”，區(qū)域經(jīng)濟(jì)的崛起無法實(shí)現(xiàn)．從理論上講，同一國中區(qū)域經(jīng)濟(jì)的差異應(yīng)該是暫時的，從政策上講，也允許區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有先有后，但若西部長期貧困下去，也無法實(shí)現(xiàn)共同富裕的夢想．
按照哈羅德·多馬的增長模型，假定在短期內(nèi)資本產(chǎn)出率不變的情況下，資本形成率(儲蓄率)成為經(jīng)濟(jì)增長的唯一因索．同樣，在納克斯的“貧困惡性循環(huán)理論”中，資本稀缺(低儲蓄能力)成為國家經(jīng)濟(jì)．貧困的直接原因和必然結(jié)果．再者，羅斯托的“起飛理論”認(rèn)為，把資本積累提高到10％是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的先決條件．而劉易斯則更加直接地把一國從5％的儲蓄率提高到12％的儲蓄率，稱之為經(jīng)濟(jì)增長的“中心問題”．所以，地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展快慢從根本上取決于金融資源的開發(fā)和金融資本的積累．魏后凱認(rèn)為，1986—1997年間中國三大地帶和中西部各省區(qū)獨(dú)立核算工業(yè)總產(chǎn)值增長率的差異大約有33％一56％是由資金投入增長率的差異引起的．
在我國的經(jīng)濟(jì)成長中，西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)相對落后造成了人均收入水平低，從而邊際儲蓄傾向低，以至于資本形成和有效需求都不足．經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中既缺乏資本供給方面的推動力，又缺乏資本需求上的拉動力，導(dǎo)致貧困的惡性循環(huán)．西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)成長的主要障礙在于金融資源效率低下和資本積累不足．造成西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)成長中存在嚴(yán)重的金融約束的主要原因?yàn)椋贺泿沤鹑谥贫葍?nèi)在的缺陷對西部金融資本形成負(fù)面影響．具體表現(xiàn)在以下幾個方面．
1．一元貨幣政策下貨幣價值的“二元性”
(1)西部地區(qū)貨幣價值被低估．貨幣具有內(nèi)在價值和外在價值，貨幣的內(nèi)在價值表現(xiàn)為貨幣的購買力，貨幣的外在價值表現(xiàn)為貨幣的價格，即貨幣的利率或匯率。西部地區(qū)貨幣價值呈雙低態(tài)勢。一方面，西部地區(qū)貨幣外在價值低．由于貨幣幣值和通貨膨脹率在地區(qū)之間的高低不同，從而使市場利率的決定與形成也不一致．一般而言，通貨膨脹率高的地區(qū)市場利率水平應(yīng)該較高，資金的利潤率也比較高．貨幣逐利的本性引起地區(qū)之間的貨幣交易投機(jī)，造成西部地區(qū)資金向沿海地區(qū)流動，進(jìn)一步弱化儲蓄能力較低地區(qū)的儲蓄率，導(dǎo)致西部地區(qū)資本不足．另一方面，西部地區(qū)貨幣的內(nèi)在價值低．從理論上講，貨幣購買力高的西部地區(qū)購買股票、債券的收益率應(yīng)該高于貨幣購買力低的東部地區(qū)，可由于現(xiàn)代電子通訊技術(shù)的高度發(fā)達(dá)，股票質(zhì)券等有價證券在二級市場上的價格是統(tǒng)一的，因此，盡管東部地區(qū)與西部地區(qū)同時在資本市場上交易操作，無形中中西部地區(qū)的一部分儲蓄卻被東部地區(qū)剝奪了．
(2)西部地區(qū)貨幣乘數(shù)值較低．由于國家規(guī)定了統(tǒng)一的法定準(zhǔn)備金率，因此，法定準(zhǔn)備金要求全國同一水平，但由于西部地區(qū)的總體存款水平低于東部地區(qū)，因而按同一水平上繳存款準(zhǔn)備金加劇了西部地區(qū)的資源緊張狀態(tài)．同時，由于西部地區(qū)信用文化水平低于東部地區(qū)．存款中所需現(xiàn)金比率較高，在統(tǒng)一的法定準(zhǔn)備金率下無法得到照顧．因而西部地區(qū)的貨幣乘數(shù)長期低于東部地區(qū)以至全國平均水平．
(3)西部地區(qū)受宏觀貨幣政策調(diào)控的影響較大．首先，信貸規(guī)?？刂茖|部地區(qū)已經(jīng)失去作用，而對西部地區(qū)的作用還在強(qiáng)化．從1990年代起，隨著金融市場的發(fā)展，地區(qū)間的資金流動渠道增加，非金融機(jī)構(gòu)的快速成長和商業(yè)銀行逐利動機(jī)的強(qiáng)化．導(dǎo)致東部地區(qū)的資金不但沒有流出，反而中西部地區(qū)的資金大量流入東部存差地區(qū)．加劇了東部地區(qū)的存差和西部地區(qū)的貸差．結(jié)果，東部地區(qū)一方面向中央銀行要求增加規(guī)模．另一方面又通過非金融機(jī)構(gòu)放貸出去。而西部地區(qū)一方面向中央銀行要資金，另一方面資金又流向東部地區(qū)．其次，利率政策的調(diào)控力度東部弱西部強(qiáng)，進(jìn)一步助長了西部地區(qū)資金的東流．由于地區(qū)間資金利潤率的不同和經(jīng)濟(jì)的市場化程度不同，東部地區(qū)雖然執(zhí)行統(tǒng)一的官方利率，但實(shí)際上利率已經(jīng)市場化。而西部地區(qū)嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)一的官方利率，使實(shí)際利率長期處于低利率或負(fù)利率之下．資金的逐利天性，必然加劇西部資金被“虹吸”到東部．所以，東西部地區(qū)對“一刀切”的貨幣政策的承受能力不同，在央行采取緊縮的貨幣政策下，東部地區(qū)的“抗震”能力必然高于西部，受到的沖擊會相對較小。
2.金融制度安排上的約束
(1)從金融監(jiān)管制度安排看：東部地區(qū)的監(jiān)管力皮有所放松，使東部地區(qū)在發(fā)展中積聚了一大批資金，加速了其資本積累和資本形成．首先，在金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入條件下，人民銀行的臺規(guī)性檢查在東部地區(qū)寬松，但對西部地區(qū)的監(jiān)管集中在經(jīng)營的合法性和風(fēng)險性中，因而投資誘導(dǎo)不足，造成了資金的沉淀，增大了銀行的負(fù)債成本．其次，目前我國人民銀行金融監(jiān)管主要以現(xiàn)場監(jiān)管為主，東部地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)數(shù)量較多，人民銀行的監(jiān)管力度和監(jiān)管范圍相對有限，而西部地區(qū)金融機(jī)構(gòu)數(shù)量有限，所以監(jiān)管的力度和范圍相對較大．這樣．雖然在防范金融風(fēng)險上取得了成效，但也造成西部地區(qū)金融效率偏低的結(jié)果．最后，由于東部地區(qū)的金融經(jīng)濟(jì)市場化程度較高，基本上實(shí)現(xiàn)了“大社會、小政府”的體制格局，政府對金融監(jiān)管干預(yù)較小，而西部地區(qū)政府對金融監(jiān)管的力度較大，因而限制了西部地區(qū)金融業(yè)的發(fā)展。
(2)從金融組織制度安排看，西部地區(qū)以國有商業(yè)銀行為主，而非國有金融機(jī)構(gòu)如新興商業(yè)銀行城市合作銀行、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)、外資金融機(jī)構(gòu)主要集中在東部地區(qū)。這種金融組織制度安排的結(jié)果，一方面增強(qiáng)了東部地區(qū)吸納資金的能力，另一方面由于增加了金融業(yè)的競爭，從而提高了東部金融業(yè)的效率．而西部地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)在投資選擇上受到的行政干預(yù)較多，并且實(shí)行國有商業(yè)銀行統(tǒng)一法人制度和系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度資金制度，經(jīng)營原則上以公平為主，必然在效率和發(fā)展上落后于東部．最后，在地區(qū)市場經(jīng)濟(jì)含量不同的前提下，金融機(jī)構(gòu)設(shè)置條件過份強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一，西部地區(qū)增設(shè)的金融機(jī)構(gòu)失去比較優(yōu)勢，這實(shí)際上是對西部的政策歧視，并不利于西部金融資源的利用．
(3)從金融市場制度看，我國目前的金融市場呈現(xiàn)出地理上的二元金融市場結(jié)構(gòu)，無論是貨幣市場還是資本市場，東部比較發(fā)達(dá)，西部處于起步階段．就貨幣市場來說，西部地區(qū)的同業(yè)拆借市場處于自我封閉發(fā)展，或者將其變成繞開央行規(guī)模管理的渠道，把相當(dāng)一部分資金投放到沿海地區(qū)獲取級差資本利潤率；就資本市場發(fā)展而言，國家著力培育東部市場，東部地區(qū)有價證券發(fā)行量占全國近一半，全國性的右實(shí)力的證券商集中于東部地區(qū)，上市公司數(shù)量東部占了很大比例，資本市場的發(fā)展東部基本已實(shí)現(xiàn)按市場經(jīng)濟(jì)原則動作，而西部地區(qū)幾乎還靠行政手段推動．如此發(fā)展態(tài)勢，自然加速了東部地區(qū)的資本積聚，東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)成長發(fā)展必然會快于西部，西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)的成長必然會受到嚴(yán)重的金融約束。
三解除金融約束并加大金融支持力度
我們并不認(rèn)為一國總體經(jīng)濟(jì)的增長、市場的自發(fā)力量能夠使地區(qū)經(jīng)濟(jì)差異逐步縮小、相反．市場力量傾向于使稀缺資源向回報(bào)率高的地區(qū)流動，從而更可能使窮者更窮、富者更富．對于中國這樣一個地域遼闊人口眾多、自然資源稟賦千差萬別的國家來說，區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展差距在所難免，但對提升我國的國家競爭力來說，西部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)成長至關(guān)重要，解除金融約束是當(dāng)務(wù)之急．
1．近期戰(zhàn)略——解除西部地區(qū)的金融約束
在這個階段，要求國家采取不同于開發(fā)東部的、有區(qū)別的金融發(fā)展戰(zhàn)賂和金融發(fā)展政策。為此，政府在貨幣政策金融機(jī)構(gòu)金融市場、引進(jìn)外資上應(yīng)該實(shí)行分層次調(diào)控，以達(dá)到解除西部地區(qū)金融約束的初期發(fā)展戰(zhàn)略。
(1)通過“強(qiáng)政府”作用，實(shí)施政府替代，強(qiáng)化政府對西部地區(qū)的調(diào)控作用和政策支持．政府的作用在于彌補(bǔ)“失效”的市場運(yùn)行機(jī)制，通過直接或間接地干預(yù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展政策、目標(biāo)、原則和決策等．實(shí)現(xiàn)金融資源的合理配置和有效運(yùn)用，迅速推動區(qū)域經(jīng)濟(jì)的成長．既然通過市場的力量無法使區(qū)域經(jīng)濟(jì)均衡地發(fā)展，“強(qiáng)政府”金融安排就是最現(xiàn)實(shí)的抉擇．具體應(yīng)做好下述幾方面工作：創(chuàng)造穩(wěn)定的金融環(huán)境，取消不利于縮小地區(qū)差異的經(jīng)濟(jì)金融特權(quán)；堅(jiān)持區(qū)域經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展目標(biāo)，認(rèn)真搞好不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)金融反向調(diào)節(jié)；制定明確的區(qū)域金融政策和金融發(fā)展目標(biāo)；并使之法律化，在利率、難備金率、金融機(jī)構(gòu)的設(shè)置原則與條件及信貸政策等方面對西部實(shí)施優(yōu)惠頃斜；加大政策性銀行對西部地區(qū)開發(fā)的力度，發(fā)揮政策金融機(jī)構(gòu)在財(cái)政轉(zhuǎn)移支付中的作用，并促使金融資本與產(chǎn)業(yè)資本融合，促使西部金融業(yè)產(chǎn)生大集團(tuán)；建立西部開發(fā)基金，可從國家基本建設(shè)專項(xiàng)基金中提取一定比例的非經(jīng)營部分．或者由政策性銀行運(yùn)用，或者作為吸引東部企業(yè)的補(bǔ)貼。
(2)發(fā)揮間接融資渠道的作用，調(diào)整西部地區(qū)國有商業(yè)銀行的信貸投向，大力發(fā)展新的區(qū)域性商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)，增強(qiáng)西部吸納資金的能力。西部地區(qū)信貸政策應(yīng)首先支持產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和技術(shù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，以實(shí)現(xiàn)西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，所以，應(yīng)提高企業(yè)技術(shù)改造貸款比重，加快西部地區(qū)企業(yè)技術(shù)設(shè)備的更新?lián)Q代．其次，應(yīng)加大對民營經(jīng)濟(jì)的貸款比重，促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展．最后，應(yīng)提高第三產(chǎn)業(yè)貸款比重，加速第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展和勞動力商品化程度。另一方面，應(yīng)考慮在西部地區(qū)設(shè)立區(qū)域性的商業(yè)銀行，積極引外資銀行“西進(jìn)”，發(fā)展投資基金和金融中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，為西部地區(qū)企業(yè)的資本運(yùn)營創(chuàng)造條件，為西部資本市場的建設(shè)奠定基礎(chǔ)。
(3)發(fā)揮直接投資渠道的優(yōu)勢，充分發(fā)揮資本市場的籌資功能和資源配置功能．利用現(xiàn)有的股票市場融資，在擴(kuò)大西部資金來源時，對國有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組，實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)重組，實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)三年減虧增效、有進(jìn)有退的戰(zhàn)略目標(biāo)。為此，西部企業(yè)應(yīng)充分利用“殼資源”，即一方面用好“殼內(nèi)資源”，通過剝離不良資產(chǎn)，注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，進(jìn)行殼內(nèi)重組；另一方面，以收購、兼并托管等方式，進(jìn)行殼外重組，實(shí)現(xiàn)存量資產(chǎn)的優(yōu)化配置．西部資本市場不僅要在量的方面有所突破，還應(yīng)在質(zhì)的方面有所提高．西部資本市場應(yīng)著力在完善公司治理結(jié)構(gòu)提高企業(yè)素質(zhì)上下功夫，只有實(shí)現(xiàn)了資本市場的主體——上市公司的持續(xù)發(fā)展，資金才會源源不斷地流入西部．政府應(yīng)加大對西部資本市場的扶持，采用適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠政策，如稅收返還、實(shí)行公共投創(chuàng)傾斜、改善區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施條件、增加專項(xiàng)補(bǔ)貼等，以促進(jìn)資本市場的成長和發(fā)展。
(4)吸引民間投資和積極引用外資．由于西部的投資利潤率低于東部，此階段應(yīng)給予民間投資和外資優(yōu)惠政策．可考慮對特定地區(qū)的投資實(shí)行稅收優(yōu)惠政策，或借鑒發(fā)達(dá)國家開發(fā)落后地區(qū)經(jīng)驗(yàn)，在若干個可以成為經(jīng)濟(jì)增長級的“點(diǎn)”上，由中央政府對投資者實(shí)行以補(bǔ)貼為主的“誘導(dǎo)型”政策，逐步建立起一套完整的經(jīng)濟(jì)“造血機(jī)制”，從根本上改變西部經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的環(huán)境。
2．遠(yuǎn)期戰(zhàn)略——實(shí)現(xiàn)金融制度創(chuàng)新和金融深化
(1)建立市場主導(dǎo)型的國家調(diào)控信用制度，實(shí)現(xiàn)金融制度創(chuàng)新。我國長期存在的計(jì)劃信用體制的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)已不復(fù)存在，西部地區(qū)應(yīng)在本輪經(jīng)濟(jì)成長中率先進(jìn)行金融制度創(chuàng)新．建立與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)，以“自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自我約束”為目標(biāo)，進(jìn)一步完善各種管理制度，加大內(nèi)部稽核力度，使金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部決策和業(yè)務(wù)經(jīng)營程序化、規(guī)范化，從而健全內(nèi)部約束機(jī)制和激勵機(jī)制．
關(guān)鍵詞：金融生態(tài)；社會信用；區(qū)域經(jīng)濟(jì)
金融生態(tài)，是各種金融組織為了生存和發(fā)展，與其生存環(huán)境之間及內(nèi)部金融組織相互之間在長期的密切聯(lián)系和相互作用過程中，通過分工、合作所形成的具有一定結(jié)構(gòu)特征，執(zhí)行一定功能作用的動態(tài)平衡系統(tǒng)。任何一種金融生態(tài)都是在一定的環(huán)境條件下形成的。我們把作用和影響金融生態(tài)的這些環(huán)境條件稱之為金融生態(tài)環(huán)境。樹立科學(xué)的金融生態(tài)觀，重視和加強(qiáng)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，這是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)金融和諧發(fā)展的必然選擇，是金融業(yè)落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的根本要求。首先，作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，只有加強(qiáng)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，樹立科學(xué)的金融發(fā)展觀，才能帶動整個金融業(yè)的可持續(xù)發(fā)展；其次，金融業(yè)掌握著國家的信貸資源，只有加強(qiáng)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，才能把自身的微觀經(jīng)營行為與整個宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求有機(jī)結(jié)合起來，提高信貸資源配置效率，為經(jīng)濟(jì)社會的可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力的資金支持。目前西部地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境雖然得到了一定的改善，但從可持續(xù)發(fā)展的要求看，西部地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境基礎(chǔ)差，起點(diǎn)低，存在很多亟待解決的問題，需要進(jìn)一步加大力度，推進(jìn)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，為西部經(jīng)濟(jì)的發(fā)展搭建平臺。
一、完善以法律為基礎(chǔ)的生態(tài)調(diào)節(jié)機(jī)制
正如自然生態(tài)總是在一定自然環(huán)境下形成的，并因而具有不同類型的生態(tài)特征一樣，金融生態(tài)也是在一定政治、經(jīng)濟(jì)、文化、法制環(huán)境下形成的，也具有鮮明的制度結(jié)構(gòu)特征。由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化的許多特征是通過法律制度來體現(xiàn)的，因此，法律制度是影響金融生態(tài)最直接的、最重要的因素。
完善的金融法律體系是一國金融生態(tài)健康發(fā)展的保證。目前，針對我國社會信用環(huán)境不理想、交易違約嚴(yán)重、在一定程度上存在道德風(fēng)險的狀況，需要盡快修改完善現(xiàn)有的《合同法》、《破產(chǎn)法》、《證券法》等法律，對《刑法》中有關(guān)貸款欺詐的規(guī)定進(jìn)行修訂，并進(jìn)一步提高和改進(jìn)會計(jì)準(zhǔn)則，規(guī)范和完善社會中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)行為，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)會計(jì)信息透明化，使金融法規(guī)真正對違法違規(guī)行為發(fā)揮最后的“殺手锏”作用，支持和維護(hù)整個金融生態(tài)的建設(shè)和發(fā)展。應(yīng)以市場原則為基礎(chǔ)，加快出臺有關(guān)金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)和存款保險制度的法律，盡快建立起以此為主要內(nèi)容的生態(tài)調(diào)節(jié)機(jī)制。
二、建立良好的社會信用環(huán)境
科學(xué)推進(jìn)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，要努力完善社會信用體系。良好的社會誠信環(huán)境是金融生態(tài)環(huán)境有序運(yùn)行的前提，社會誠信環(huán)境建設(shè)水平的高低直接制約著金融生態(tài)環(huán)境的好壞。近年來，國家高度重視信用環(huán)境建設(shè)，信用環(huán)境正在優(yōu)化，但尚未徹底好轉(zhuǎn)，主要表現(xiàn)在：逃廢銀行債務(wù)行為時有發(fā)生；企業(yè)改制時將有效資產(chǎn)剝離，“金蟬脫殼”情況在一定范圍比較普遍；司法對銀行債權(quán)的保護(hù)力度不夠，銀行維權(quán)的法律成本高昂。
建設(shè)良好的社會誠信環(huán)境，征信公司可以根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的要求，廣泛收集信息，從而減少金融機(jī)構(gòu)和借款人之間的信息不對稱，使信貸機(jī)構(gòu)能夠更加準(zhǔn)確地評價客戶的信用狀況，更有針對性地發(fā)放貸款和科學(xué)定價，減少逆向選擇問題，最大限度地避免信用風(fēng)險的發(fā)生。征信體系大量的信息還可以成為提高金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營決策水平的重要分析基礎(chǔ)。金融機(jī)構(gòu)通過對征信數(shù)據(jù)的深入挖掘，可以發(fā)現(xiàn)最有市場價值的客戶群體以及不同客戶群的增長變化情況，從而進(jìn)行有效的市場細(xì)分和定位。目前，人民銀行繼企業(yè)信貸登記咨詢系統(tǒng)后，個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫也已實(shí)現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng)查詢，這不僅有利于實(shí)現(xiàn)全社會信用信息資源的共享，而且有利于商業(yè)銀行及時全面了解掌握客戶信用狀況，防范信貸風(fēng)險。要加快誠信法制建設(shè)，盡快出臺征信管理、信息披露等法規(guī)，完善社會信用征集與評價體系，加大對失信行為的懲戒力度，強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)及人員的責(zé)任追究及懲罰制度，提高中介機(jī)構(gòu)的信用，使中介機(jī)構(gòu)成為獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的市場主體。
三、地方政府要發(fā)揮核心領(lǐng)導(dǎo)作用
金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及財(cái)政、稅務(wù)、工商、公檢法、新聞宣傳、人民銀行、金融監(jiān)管和金融機(jī)構(gòu)等部門，這就決定了加強(qiáng)金融生態(tài)建設(shè)需要各部門甚至全社會的共同努力。必須充分發(fā)揮地方政府的領(lǐng)導(dǎo)和推動作用。地方政府要前瞻性地認(rèn)識到資金按市場原則流動在市場經(jīng)濟(jì)日益深入發(fā)展形勢下的客觀必然性，高度重視改善金融生態(tài)環(huán)境對增加信貸投入、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要戰(zhàn)略意義，把爭取金融支持的重點(diǎn)放在主動地、超前性地改善金融生態(tài)環(huán)境上，形成資金聚集的“洼地效應(yīng)”。
地方政府應(yīng)當(dāng)做好以下工作：首先，加強(qiáng)宣傳，營造全社會建設(shè)良好金融生態(tài)的積極氛圍。通過有效宣傳，提高社會公眾對金融生態(tài)環(huán)境的認(rèn)知度，爭取社會各方對金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)的支持；其次，政府應(yīng)當(dāng)著力改善自身行政和工作作風(fēng)，為金融業(yè)發(fā)展創(chuàng)造公平、公正的環(huán)境。政府應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持依法行政，打造“誠信政府”，結(jié)合地方金融生態(tài)建設(shè)實(shí)際，清理、廢除過去不利于金融業(yè)發(fā)展的各種規(guī)章、制度，尊重地方金融機(jī)構(gòu)的依法自主經(jīng)營權(quán)，減少地方保護(hù)主義對金融活動的直接和間接干預(yù)，形成建設(shè)良好金融生態(tài)環(huán)境的合力；再次，加強(qiáng)政府、企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的信息交流。政府應(yīng)成立有關(guān)改善金融生態(tài)環(huán)境的委員會，統(tǒng)籌吸納銀行、企業(yè)、社會各界意見及建議，制定金融生態(tài)建設(shè)的規(guī)劃、目標(biāo)、任務(wù)、程序，在作出經(jīng)濟(jì)決策時也要充分聽取委員會的意見，及時向金融機(jī)構(gòu)通報(bào)本地區(qū)在經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展方面的重大政策、規(guī)定。
四、人民銀行要提高履責(zé)能力和水平
首先，要發(fā)揮中央銀行的信息優(yōu)勢，加強(qiáng)對地方金融生態(tài)環(huán)境的調(diào)研和評估。其次，要加強(qiáng)與地方政府、地方法院和有關(guān)部門的溝通，會同金融監(jiān)管部門及時向有關(guān)方面反映區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境存在的突出問題，協(xié)同開展區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境的保護(hù)和整治工作，使貨幣政策與產(chǎn)業(yè)政策協(xié)調(diào)發(fā)揮作用。再次，加強(qiáng)貨幣政策傳導(dǎo)，正確引導(dǎo)信貸投向。基層人民銀行應(yīng)當(dāng)加大央行“窗口”指導(dǎo)力度，對新出臺的重要金融政策都應(yīng)結(jié)合轄區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，有針對性的提出相應(yīng)的落實(shí)措施。以促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展為方向，切實(shí)加強(qiáng)和改善政策引導(dǎo)和窗口指導(dǎo)，搭建合作信息平臺，真正建立和完善貨幣政策傳導(dǎo)的協(xié)調(diào)溝通機(jī)制；最后，加大對重點(diǎn)項(xiàng)目、中小企業(yè)、民營經(jīng)濟(jì)和“三農(nóng)”的資金支持力度，提高金融服務(wù)水平。:
五、金融機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮主觀能動性
高銳：關(guān)于西部地區(qū)推進(jìn)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)的思考在金融生態(tài)鏈中，商業(yè)銀行居于中心地位。實(shí)踐證明，金融生態(tài)環(huán)境的好壞直接關(guān)系到貸款風(fēng)險的大小和新增不良貸款的比例，金融生態(tài)環(huán)境對于商業(yè)銀行發(fā)展的重要性是不言而喻的。因此，商業(yè)銀行重視和共創(chuàng)良好的金融生態(tài)環(huán)境，既有助于商業(yè)銀行樹立并落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展；又有助于商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)新的利潤增長點(diǎn)和風(fēng)險點(diǎn)，及早采取措施或搶占市場，或規(guī)避風(fēng)險；還有助于商業(yè)銀行準(zhǔn)確把握并正確運(yùn)用金融運(yùn)行規(guī)律，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展目標(biāo)。
金融企業(yè)應(yīng)充分認(rèn)識構(gòu)建良好金融生態(tài)的極端重要性和緊迫性，增強(qiáng)工作的主動性、自覺性。首先，金融企業(yè)要樹立金融和經(jīng)濟(jì)和諧發(fā)展的基本理念，正確把握和認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的宏觀調(diào)控政策，要按照區(qū)別對待、有保有壓的原則，繼續(xù)加大信貸支持力度，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)更快更好的發(fā)展，在支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展中改善金融生態(tài)。其次，要加強(qiáng)與政府各部門、客戶等的溝通，協(xié)調(diào)，處理好各方關(guān)系，為自身發(fā)展?fàn)I造良好的外部關(guān)系。積極配合人民銀行推進(jìn)企業(yè)和個人征信系統(tǒng)建設(shè)，促進(jìn)同業(yè)信息共享，主動向人民銀行和金融監(jiān)管部門報(bào)告地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境存在的問題，爭取政策支持。再次，要擯棄陳舊落后的觀念，努力增強(qiáng)金融服務(wù)意識，進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查和研究，主動地去營銷貸款。既要積極地支持新產(chǎn)業(yè)、新技術(shù)、新產(chǎn)品的成長和發(fā)展，還要繼續(xù)支持正走出困境的企業(yè)，把金融生態(tài)建設(shè)落到實(shí)處，為經(jīng)濟(jì)金融事業(yè)的繁榮和發(fā)展服務(wù)。
參考文獻(xiàn)：
［1］許諾金.論我國的金融生態(tài)問題［J］.金融研究，2005，（11）.
［2］中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會湖北監(jiān)管局課題組.湖北經(jīng)濟(jì)金融協(xié)調(diào)發(fā)展問題研究［J］.金融研究，2006，（03）.
［3］林永軍.金融生態(tài)建設(shè)：一個基于系統(tǒng)論的分析［J］.金融研究，2005，（08）.
經(jīng)濟(jì)全球化和證劵化,使世界經(jīng)濟(jì)成為了信心經(jīng)濟(jì)。危機(jī)的蔓延,從我國的東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)逐漸影響到內(nèi)地,西部也是受到影響的區(qū)域之一。雖說西部經(jīng)濟(jì)相對于東部比較落后,在此次危機(jī)中受影響的程度相對不大。但西部企業(yè)的構(gòu)成中絕大部分是一些勞動密集型企業(yè),因此金融危機(jī)會直接導(dǎo)致失業(yè)人口的迅速增加,進(jìn)而降低了老百姓的收入預(yù)期,使得消費(fèi)能力下降,消費(fèi)能力下降會進(jìn)一步惡化區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境,使企業(yè)銷售困難,資金周轉(zhuǎn)減速,大量企業(yè)處于停工停產(chǎn)狀態(tài)。這樣一來又進(jìn)一步增加失業(yè)人數(shù),降低了職工的收入預(yù)期,形成了惡性循環(huán)。
二、西部企業(yè)營銷策略現(xiàn)狀
我國西部地區(qū)包括重慶、四川、貴州、云南、、陜西、甘肅、青海、寧夏、新疆、內(nèi)蒙古、廣西等十二個省、自治區(qū)、直轄市;面積685萬平方公里,占全國的71.4%;人口3.96億,占全國總?cè)丝诘?8.8%。西部地區(qū)資源豐富,市場潛力大,戰(zhàn)略位置重要,但由于自然、歷史以及社會等原因,經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對落后。近幾年,隨著國家政策上的大力支持和西部大開發(fā)戰(zhàn)略的深入進(jìn)行,西部經(jīng)濟(jì)有了空前的發(fā)展,企業(yè)發(fā)展也呈現(xiàn)出蒸蒸日上的良好態(tài)勢。
蘭州作為甘肅省的省會城市,“坐中四連”,地?fù)?jù)南北之中,為東西咽喉扼塞。它東迎陜西,西通新、青,北接寧、蒙,南達(dá)川、藏,自古以來就是連接中原和西域的交通要沖,是甘肅省政治、經(jīng)濟(jì)、文化中心,我們以蘭州為分析基點(diǎn),概述西部企業(yè)的現(xiàn)狀和問題。
1.營銷觀念和營銷手段落后,缺乏經(jīng)營特色
雖然現(xiàn)在企業(yè)處境艱難,但相當(dāng)多的西部企業(yè)依然不是以市場為導(dǎo)向來指導(dǎo)營銷活動,不是以滿足消費(fèi)者需求為中心和出發(fā)點(diǎn),而是跟著市場熱點(diǎn)走,更傾向于短期行為,不注重戰(zhàn)略規(guī)劃,營銷方式簡單粗放。與此同時,許多企業(yè)市場定位不明確。企業(yè)經(jīng)營的商品、種類、價格及商店的布局、功能等缺乏經(jīng)營特色,造成同地域、同檔次、同類型的多家企業(yè)之間的激烈競爭。而且,企業(yè)往往重視眼前利益,競爭手段仍然停留在價格競爭上,沒有建立起自身的經(jīng)營特色。
2.企業(yè)僅僅是被動的去適應(yīng)外部環(huán)境
西部企業(yè)的重要組成部分是勞動密集型企業(yè),且規(guī)模一般,因此相對缺乏對于外部環(huán)境的分析能力。這些企業(yè)要么不具備,就算一定程度上具備了對于外部環(huán)境的分析能力,也存在著以下兩個突出的問題:一是對環(huán)境的分析僅僅停留在腦海里,沒有形成相應(yīng)的文件、文檔,看似想清楚了,實(shí)則一頭霧水,最終只能模糊決策;二是沒有將對于環(huán)境的分析與制定企業(yè)的營銷策略與競爭對手的影響密切結(jié)合起來。
3.制定營銷策略的基礎(chǔ)不夠明確
在金融危機(jī)下,企業(yè)為了自身的生存和發(fā)展,往往會制定一些更加符合自己利益的營銷策略,而忽略了其他各方的利益。這些看起來“自私的做法”往往會擠壓供應(yīng)商、分銷商以及零售商等各利益相關(guān)方的生存空間,進(jìn)而增加了企業(yè)營銷策略在執(zhí)行過程中的交易成本,削弱了營銷策略的實(shí)施效果。使得原來“親密無間”的伙伴變成了“你死我活”的對手。最終,使得市場環(huán)境變得更加復(fù)雜,進(jìn)一步減小了企業(yè)的生存概率。三、金融危機(jī)下西部企業(yè)的營銷策略
1.外部環(huán)境分析系統(tǒng)是制定營銷策略的前提
企業(yè)營銷策略的選擇,是建立在對外部環(huán)境周密分析的前提之上的。因此,企業(yè)可以參照動態(tài)外部環(huán)境分析工具對外部環(huán)境的變化進(jìn)行分析,以發(fā)現(xiàn)市場機(jī)會,形成企業(yè)的營銷策略。在機(jī)會與威脅并存的外部環(huán)境中,企業(yè)要更多地關(guān)注機(jī)會方面,通過分析找到企業(yè)的營銷機(jī)會,形成營銷策略。
在金融危機(jī)下,我們首先應(yīng)該側(cè)重于宏觀環(huán)境分析,因?yàn)楹暧^環(huán)境在很大程度上決定了或者說影響了微觀環(huán)境,而且往往都是些不可控因素。因此,企業(yè)只能調(diào)整自己的營銷策略,盡快的去適應(yīng)這種環(huán)境。宏觀環(huán)境分析的主要內(nèi)容是國家的相關(guān)經(jīng)濟(jì)政策,如通脹、緊縮、信貸和稅率等因素的影響。在對宏觀環(huán)境分析的基礎(chǔ)上我們可以進(jìn)行行業(yè)環(huán)境分析,即對上下游和競爭對手進(jìn)行分析。上游供應(yīng)商的變化可能會直接影響到企業(yè)資源和原材料的供應(yīng),而下游企業(yè)的變化會引起企業(yè)營銷模式的改變。最后,我們可以對企業(yè)影響最直接的消費(fèi)環(huán)境進(jìn)行分析。
2.各利益相關(guān)方分析是制定營銷策略的基礎(chǔ)
營銷策略的制定雖然是一個企業(yè)的內(nèi)部決策,但是它的影響已經(jīng)超出了一個企業(yè)的范疇。隨著市場競爭的加劇,企業(yè)之間的競爭逐步轉(zhuǎn)向供應(yīng)鏈與供應(yīng)鏈的競爭,也就是說企業(yè)與其上下游的各利益相關(guān)方形成了更為穩(wěn)定的關(guān)系。西部企業(yè)多為中小型的勞動密集型企業(yè),相對缺乏支撐它們持久生存和發(fā)展的核心競爭力。因此,他們?yōu)榱松嬗绕涫窃诮鹑谖C(jī)的背景生存更需要這種“穩(wěn)定的關(guān)系”。那么在各利益相關(guān)方分析的基礎(chǔ)上制定出的營銷策略不僅可以鞏固這種“穩(wěn)定的關(guān)系”,更能將營銷策略的效果發(fā)揮到極致。
3.整合營銷是西部企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必由之路
整合營銷是一種對各種營銷工具和手段的系統(tǒng)化結(jié)合,根據(jù)環(huán)境進(jìn)行即時性的動態(tài)修正,以使交換雙方在交互中實(shí)現(xiàn)價值增殖的營銷理念與方法。
整合營銷就是為了建立、維護(hù)和傳播品牌,以及加強(qiáng)客戶關(guān)系,而進(jìn)行的計(jì)劃、實(shí)施和監(jiān)督等一系列營銷工作。整合就是把各個獨(dú)立地營銷綜合成一個整體,以產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)。這些獨(dú)立的營銷工作包括廣告、直接營銷、銷售促進(jìn)、人員推銷、包裝、事件、贊助和客戶服務(wù)等。金融危機(jī)下通過這些營銷工作的整合,可以在確保預(yù)期營銷效果的前提下盡可能為企業(yè)節(jié)省成本,使企業(yè)度過難關(guān),實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
4.進(jìn)一步提升企業(yè)產(chǎn)品的性價比
正如前文所說,金融危機(jī)降低了老百姓的收入預(yù)期。因此,消費(fèi)者變得更加“精打細(xì)算”。
如果企業(yè)生產(chǎn)的是彈性較大的產(chǎn)品,則產(chǎn)品差異化戰(zhàn)略已經(jīng)不能發(fā)揮多大的作用。企業(yè)在這種情況下必須致力于不斷提升產(chǎn)品的性價比,既用較低的價格提供高使用價值的產(chǎn)品,盡最大可能滿足消費(fèi)者的需求,不管這種需求是顯性的還是隱形的,進(jìn)而穩(wěn)定和鞏固自己的市場份額,為日后的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
5.打造一支穩(wěn)定、團(tuán)結(jié)的營銷團(tuán)隊(duì)
為了應(yīng)對金融危機(jī),在銷售額大幅縮減的情況下很多企業(yè)選擇了裁員,勞動密集型為主的西部企業(yè)也不例外,甚至把裁員看成了壓縮成本的唯一途徑,而營銷人員往往又是裁員的主要對象。但是,并不是所有的裁員活動都是明智的。對于營銷人員的大幅裁員,會破壞企業(yè)多年以來建立的營銷團(tuán)隊(duì)的結(jié)構(gòu),當(dāng)外部環(huán)境好轉(zhuǎn)時企業(yè)又在短時間內(nèi)由于缺乏營銷人員而無法實(shí)施一些重要的營銷策略。這些在當(dāng)時看來確實(shí)壓縮了企業(yè)成本的行為,為日后埋下了隱患。因此,越是金融危機(jī),越是銷售下降就越需要一支穩(wěn)定、團(tuán)結(jié)的營銷團(tuán)隊(duì)。
參考文獻(xiàn):
[1]芮明杰:市場營銷管理——定位、聯(lián)盟、策略[M].上海:復(fù)旦大學(xué)出版社,2001
[2]李強(qiáng):市場營銷學(xué)教程[M].東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,2004,7
[3]盧泰宏:營銷中國[M].廣州:南風(fēng)窗雜志社,2001,(5)
[4]李建昌:淺談市場風(fēng)險的成因及規(guī)避措施[J].商場現(xiàn)代化,2005,(15)
[5]付勇:中國企業(yè)宏觀營銷風(fēng)險研究[J].西南民族大學(xué)學(xué)報(bào)(人文社科版),2003,(8)
一、西部大開發(fā)中的金融政策研究綜述
目前人們對西部大開放金融政策的研究，主要集中在金融的作用程度認(rèn)識；貨幣政策和信貸政策的傾斜問題；西部金融組織體系的構(gòu)建；直接融資政策以及外資政策等方面。
(一)金融在西部大開發(fā)中發(fā)揮的作用程度認(rèn)識
金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實(shí)施離不開金融業(yè)的大力推動。問題是金融究竟能起多大作用?人們主要有兩種不同的觀點(diǎn)。
1、金融支持處于主導(dǎo)性地位
馬潤平等人認(rèn)為，“西部大開發(fā)是一項(xiàng)長期、復(fù)雜、巨大的系統(tǒng)工程，須有一個全方位、多層次的支持系統(tǒng)。在該體系中，金融支持處于主導(dǎo)性地位?！彼麄兊睦碛墒峭晟频慕鹑谥С煮w系可以拓寬西部開發(fā)資金供給的渠道，可以優(yōu)化資金投向和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整等等。
2、金融支持不起主導(dǎo)作用
戴小平認(rèn)為，金融支持西部大開發(fā)的主導(dǎo)作用這種提法是過分夸大金融作用，也忽視了金融的特性。在他看來，金融業(yè)在西部大開發(fā)中確實(shí)能起巨大的推動作用，但也有其局限性，原因是在西部大開發(fā)前期，由于投融資項(xiàng)目的長期性、非盈利性，商業(yè)性金融和外資大舉投資內(nèi)在動力不足，應(yīng)以財(cái)政投資和政策性金融為主導(dǎo)；而在中后期西部投資環(huán)境改善后，商業(yè)性金融和外資才會發(fā)揮其資金融通的主導(dǎo)作用。除外，支持這種觀點(diǎn)的還有中國人民銀行蘭州市中心支行有關(guān)課題組的一份研究報(bào)告。他們認(rèn)為在肯定金融業(yè)支持西部開發(fā)作用的同時不能夸大了金融業(yè)的作用，原因是金融作用的發(fā)揮要與金融領(lǐng)域內(nèi)外環(huán)境緊密相關(guān)，不對西部金融環(huán)境進(jìn)行改革，金融將難以真正發(fā)揮對西部開發(fā)的支持作用。
(二)貨幣政策和信貸政策的傾斜問題
在分析西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)金融落后的根本原因時，人們比較一致的看法是中央貨幣政策的統(tǒng)一性和西部地區(qū)差異性的矛盾所造成的。為了發(fā)展西部，不少人認(rèn)為必須根據(jù)西部地區(qū)實(shí)際，實(shí)施特殊的金融政策，為此提出了貨幣政策和信貸政策的傾斜戰(zhàn)略。如馬潤平等人認(rèn)為：要推行有差別的貨幣政策，途徑有：①實(shí)行有差別的存款準(zhǔn)備金政策；②擴(kuò)大再貼現(xiàn)和再貸款業(yè)務(wù)等。馬洪波認(rèn)為實(shí)行向西部傾斜的信貸政策其措施有；①降低西部存款準(zhǔn)備金率；②東西部差別貸款利率；③提高西部地區(qū)商業(yè)銀行分支行的貸存款比例等。和秀星等人認(rèn)為，有效的傾斜性金融政策是一種資金、技術(shù)、人才等生產(chǎn)要素所不能替代的無形資源，它是金融杠桿撬動西部大開發(fā)的“支點(diǎn)”。他們提出的措施有：①按大區(qū)實(shí)行差別準(zhǔn)備金政策；②適當(dāng)提高西部利率浮動水平；③適當(dāng)提高西部金融機(jī)構(gòu)存貸款比例等；④提高呆帳準(zhǔn)備金比例等。
在這股要求實(shí)施傾斜的貨幣信貸政策的強(qiáng)大呼聲中，有人對此持不同意見。戴小平的觀點(diǎn)認(rèn)為：貨幣政策的傾斜受到很大限制，在一個國家不可能同時有著不同的貨幣政策，那將給中央銀行監(jiān)管帶來很大困難。在他看來，貨幣政策因?yàn)橹饕钦{(diào)控總需求，即使傾斜后對于結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)的作用也不大。作者認(rèn)為他所理解的貨幣政策的傾斜，應(yīng)是體現(xiàn)在實(shí)施具體的優(yōu)惠利率和約束性管制的節(jié)制等兩個方面。
(三)西部大開發(fā)中的金融組織體系的構(gòu)建
西部地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)到底是多還是少?人們看法不盡相同。張錆認(rèn)為，“金融組織體系殘缺不全，尤其是區(qū)域性商業(yè)銀行缺位，是限制西部地區(qū)外部融資環(huán)境的一個主要因素。”她的根據(jù)是西部金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)點(diǎn)密度與資產(chǎn)總量遠(yuǎn)落后于東部，提出的對策是適當(dāng)降低金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)等。人行蘭州市中心支行有關(guān)課題組的一份研究報(bào)告也談到要對“機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策進(jìn)行創(chuàng)新，降低西部金融機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入條件?！笨梢?，不少人的觀點(diǎn)是認(rèn)為西部地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)數(shù)量少了，為此提出通過降低西部地區(qū)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的標(biāo)準(zhǔn)等措施來大力發(fā)展西部地區(qū)的金融組織體系。
而戴小平則認(rèn)為，在構(gòu)建金融組織體系之前，應(yīng)明白西部需要怎樣的金融機(jī)構(gòu)。西部的金融組織體系目前是基本建立了，這時候過多增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)，無異于自相殘殺，引起惡性競爭，當(dāng)務(wù)之急是增強(qiáng)西部現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)職能。他還認(rèn)為沒有必要專門設(shè)立西部開發(fā)銀行，原因是三大全國性的政策性銀行可以履行這一職責(zé)。
(四)直接融資政策
發(fā)展西部金融，通過金融機(jī)構(gòu)融資，需要有一個比較完善的金融市場。目前西部普遍存在著金融市場不完善的問題，表現(xiàn)在資本市場和貨幣市場發(fā)展的滯后。但許多人提出的直接融資政策中關(guān)注更多的是西部資本市場怎么發(fā)展。和秀星等人認(rèn)為“應(yīng)放寬直接融資的政策限制，促進(jìn)西部資本市場的發(fā)展?！比诵兄貞c營業(yè)部一個課題組關(guān)于西部大開發(fā)中金融政策的建議之一是發(fā)展和完善資本市場。張方等人對于直接融資政策的建議有兩個方面：一是資本市場的培育完善；二是設(shè)立西部開發(fā)基金。他們提出的措施有對西部企業(yè)上市給予傾斜和優(yōu)先；在西部建立第二層次的證交所；在西部發(fā)行區(qū)域性債券等。
戴小平卻是從一個比較廣闊的視角來談直接融資政策。他的觀點(diǎn)可以概括為兩個內(nèi)容：一是在發(fā)展資本市場的同時不應(yīng)忽視貨幣市場的發(fā)展。理由是資本市場主要是解決長期資本的融通問題，貨幣市場主要是解決短期資金的融通。兩種市場對西部的發(fā)展都具有重要意義。二是在發(fā)展資本市場時，應(yīng)找準(zhǔn)切入點(diǎn)，股票上市只是手段，而不能成為目的，更不能為上市而刻意破壞規(guī)則；在重視股票市場的同時注意發(fā)展債券和投資基金的市場。此外，吳躍云等人在論及貨幣政策融入西部大開發(fā)的難點(diǎn)時，談到的一點(diǎn)是西部金融市場發(fā)育不完善。他們主要是從西部貨幣市場的不完善來說明。這從一個側(cè)面反映出西部地區(qū)發(fā)展貨幣市場的迫切性和必要性。
(五)對外資(FDI)的政策
西部大開發(fā)必須采取各種政策，以多元化方式提供多種渠道吸引外資參與開發(fā)建設(shè)，其中靈活的金融政策對吸引外資金融機(jī)構(gòu)在西部設(shè)點(diǎn)等具有重要意義。在外資政策的建議方面，人行重慶營業(yè)部課題組認(rèn)為：實(shí)行外資銀行國民待遇，吸引外資金融機(jī)構(gòu)來西部設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。馬洪波認(rèn)為：要加大西部利用外資力度，必須從基于規(guī)制的政策來吸引外資，那些對外資金融機(jī)構(gòu)帶有歧視性的政策法規(guī)和不合理的行為必須及時清除。張錆對外資政策提出如下看法：在間接利用外資方面，可考慮在西部地區(qū)率先放寬外資銀行的經(jīng)營范圍(首先是人民幣經(jīng)營種類的放開)；逐步推行所謂“同步設(shè)點(diǎn)”政策，即要求已在我國設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的外國金融機(jī)構(gòu)，今后如要在東部增設(shè)分支機(jī)構(gòu)時，必須相應(yīng)的在西部設(shè)立分支機(jī)構(gòu)等。
簡言之，人們關(guān)于外資政策的看法可以歸納為兩點(diǎn)：其一是為了吸引境外金融機(jī)構(gòu)在西部設(shè)點(diǎn)，必須實(shí)行國民待遇原則，以創(chuàng)造一個良好的金融外部環(huán)境；其二是可以通過西部金融體系的對外開放政策來吸引外資。
二、制定西部大開發(fā)中的金融政策應(yīng)注意處理好的幾個關(guān)系
從有關(guān)西部大開發(fā)中金融政策研究的綜述可以看出，當(dāng)前關(guān)于這個領(lǐng)域的研究進(jìn)程?？偨Y(jié)分析各方的觀點(diǎn)，筆者得到的啟示是，在制定西部大開發(fā)中的金融政策時應(yīng)注意處理好如下幾對關(guān)系，這些關(guān)系理順了，才能更好地設(shè)計(jì)，出現(xiàn)實(shí)可行的金融政策。
(一)增長與穩(wěn)定關(guān)系
金融業(yè)遵循的最高原則之一是穩(wěn)健經(jīng)營，因此貨幣政策的目標(biāo)是在穩(wěn)定幣值基礎(chǔ)上促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。在促進(jìn)西部大開發(fā)的金融政策設(shè)計(jì)過程中，應(yīng)注意處理好鼓勵金融投；資西部大開發(fā)與維護(hù)金融業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營原則之間的關(guān)系。當(dāng)前有的金融政策主張很有創(chuàng)新力度，但如果執(zhí)行起來，其結(jié)果可能僅僅是在鼓勵金融機(jī)構(gòu)的冒險精神，與中央銀行維護(hù)金融的穩(wěn)健經(jīng)營基本職責(zé)相違背。如適當(dāng)降低西部企業(yè)貸款條件、降低西部設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的條件等。金融業(yè)一旦置于穩(wěn)健經(jīng)營原則于不顧，大肆投資放貸，金融泡沫也就為期不遠(yuǎn)，到時不僅造成巨大金融風(fēng)險，還影響了西部大開發(fā)的進(jìn)程。所以制定金融政策時，必須正確處理好西部發(fā)展與金融穩(wěn)定的關(guān)系。
(二)政策創(chuàng)新與維護(hù)關(guān)系
西部情況的差異性和西部大開發(fā)的緊迫性需要金融政策的創(chuàng)新思維，這是非常正確的。但我們在強(qiáng)調(diào)金融政策創(chuàng)新的同時，應(yīng)注意以下幾個方面：①金融創(chuàng)新本質(zhì)上屬于一種市場行為，而不僅僅是由政府政策就可以推動的結(jié)果。金融創(chuàng)新是在經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、市場需求等外部環(huán)境都比較發(fā)達(dá)的情況下產(chǎn)生的，我們在對金融政策進(jìn)行創(chuàng)新時，應(yīng)遵循金融創(chuàng)新的這種特性。政府行為不是萬能的，政府失敗論是客觀事實(shí)。所以在研究金融政策時，正確處理好政府與市場的關(guān)系是十分必要的：政府的金融政策不應(yīng)過多地于預(yù)金融活動主體的自主經(jīng)營活動，而主要以市場取向?yàn)橹鳌Ｓ腥颂岢龅摹巴皆O(shè)點(diǎn)”等措施實(shí)質(zhì)上是強(qiáng)調(diào)·以政策的硬性規(guī)定(行政干預(yù))來“迫使”外資金融機(jī)構(gòu)來西部設(shè)點(diǎn)，政府與市場的關(guān)系沒有理順，該政策可行性值得懷疑。②在對金融政策進(jìn)行創(chuàng)新時，應(yīng)該是在總結(jié)、吸收已有的政策取得的成果基礎(chǔ)上的創(chuàng)新，不應(yīng)前后矛盾。如有人主張的降低西部地區(qū)金融機(jī)構(gòu)的法定準(zhǔn)備金率措施，“如果硬要實(shí)行，則會否定商業(yè)銀行一級法人體制改革成果，回到原有的以各地分行各自為政的混亂局面?！雹巯嚓P(guān)金融政策的創(chuàng)新應(yīng)自覺維護(hù)公平競爭的秩序。如傾斜性的金融政策旨在消除東西部存在的政策不公平現(xiàn)象，具有合理性，但應(yīng)注意的是，在消除舊有的不公平的同時不應(yīng)該又造成一種新的不公平產(chǎn)生。這是維護(hù)公平競爭的市場經(jīng)濟(jì)秩序的需要，也是公共政策的屬性之一，因?yàn)閷?shí)現(xiàn)公平是公共政策要尋求的目標(biāo)之一。有的金融政策主張?jiān)谙延械牟还酵瑫r無意中造成新的不公平，并不符合公平競爭的原則，這是在進(jìn)行金融政策創(chuàng)新時應(yīng)加以避免的，如，降低西部法定準(zhǔn)備金率等。
(三)國家金融政策的統(tǒng)一性與地區(qū)性差異的關(guān)系
當(dāng)前西部地區(qū)的金融落后是由國家金融政策的統(tǒng)一性和西部地區(qū)差異性的矛盾所造成的。我國長期以來實(shí)行的金融政策屬于“一刀切”做法，這種做法忽視西部經(jīng)濟(jì)金融落后的實(shí)際以及對統(tǒng)一性政策給西部經(jīng)濟(jì)金融帶來的負(fù)面影響估計(jì)不足。為了改變這種狀況，許多入主張實(shí)行傾斜性的區(qū)域金融政策。該政策強(qiáng)調(diào)了地區(qū)的差異性和特殊性，其一系列政策主張的本質(zhì)是通過政策手段在抑制本地區(qū)資源和要素的不斷流動的同時吸引外來資金的投資。筆者認(rèn)為，區(qū)域性金融政策的提出同樣沒有很好地處理國家金融政策的統(tǒng)一性與地區(qū)性差異關(guān)系。因?yàn)樵撜叩膶?shí)質(zhì)是借助于人為力量將地區(qū)市場與全國統(tǒng)一的市場割裂開來，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融全球化、一體化潮流面前顯得不是很合適宜。況且，這種區(qū)域性金融政策的存在也會給中央銀行的監(jiān)管帶來困難?！霸瓌t上，為了區(qū)域發(fā)展目標(biāo)，貨幣政策可以區(qū)域化，但由于貨幣系統(tǒng)的高度一體化，這樣做實(shí)際上是很困難的。因此，貨幣政策是較少用于區(qū)域目的的?！彼裕撜叩默F(xiàn)實(shí)性讓人懷疑。人們在研究金融政策時需要從系統(tǒng)論觀點(diǎn)出發(fā)，同時考慮金融政策的一般要求(統(tǒng)一性)與地區(qū)現(xiàn)實(shí)存在問題，協(xié)調(diào)好金融政策的統(tǒng)一性與地區(qū)性差異之間的關(guān)系，以便制定出行之有效的金融政策。
(四)放松管制與加強(qiáng)監(jiān)管的關(guān)系
針對當(dāng)前西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)金融滯后的狀況，許多人提出的金融政策之一就是放松對西部金融機(jī)構(gòu)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的要求，希望以此幫助西部地區(qū)金融業(yè)盡快發(fā)展起來。如，降低西部地區(qū)的法定準(zhǔn)備金率、適當(dāng)降低再貸款條件、降低設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的條件等措施。人們可能對傾斜性的西部金融政策實(shí)施效果寄予了過高的希望。實(shí)際上，西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)金融的問題，不僅僅是資金短缺的問題，金融外部環(huán)境的不完善則是更深層次的方面。西部地區(qū)還屬欠發(fā)達(dá)地區(qū)，本地區(qū)在經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)方面存在的突出問題造成地區(qū)經(jīng)濟(jì)效益普遍較低，投資環(huán)境不佳，可投資的有前景的項(xiàng)目不多，銀行貸款回收、資產(chǎn)治理和風(fēng)險問題因而也變得突出。這種狀況下如果再降低有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，而不同時強(qiáng)調(diào)進(jìn)行有效的金融監(jiān)管，那么可能的結(jié)果是一些并不符合條件的金融機(jī)構(gòu)一哄而上，為了生存勢必惡性競爭，導(dǎo)致的后果將是嚴(yán)重的。國家開發(fā)銀行行長陳元就認(rèn)為：“在西部開發(fā)中，應(yīng)始終強(qiáng)調(diào)投資質(zhì)量和防范金融風(fēng)險?！彼?，金融當(dāng)局不可能對西部金融機(jī)構(gòu)一放了事，與此同時強(qiáng)化金融監(jiān)管也是十分必要的。從政策科學(xué)的角度講，一項(xiàng)政策的周期包含制定—執(zhí)行—評估—監(jiān)控—終結(jié)等環(huán)節(jié)，其中監(jiān)控環(huán)節(jié)對于及時矯正政策偏差、保證政策的有效執(zhí)行具有重要的作用。因此，金融監(jiān)管措施是一項(xiàng)金融政策的重要環(huán)節(jié)，在強(qiáng)調(diào)對西部地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)適當(dāng)放松管制的同時，強(qiáng)化金融當(dāng)局對其相關(guān)金融政策進(jìn)行監(jiān)控是其職責(zé)所在。總之，放松管制必須與強(qiáng)化監(jiān)管緊密結(jié)合在一起。
一、引言
為了解釋經(jīng)濟(jì)周期和經(jīng)濟(jì)增長與發(fā)展問題，1912年熊彼特建立了創(chuàng)新理論，并得到了普遍的認(rèn)同和應(yīng)用。但是，在相當(dāng)長的一段時期，創(chuàng)新理論研究的重點(diǎn)都是產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)，很少涉及金融問題。20世紀(jì)七十年代，金融市場的擴(kuò)張、金融服務(wù)需求的擴(kuò)大與金融管理體制產(chǎn)生了沖突，金融創(chuàng)新活動開始快速增長。相應(yīng)地，一些學(xué)者開始將創(chuàng)新理論應(yīng)用到金融理論的研究中來。到了九十年代，金融創(chuàng)新理論基本上形成了體系，并成為金融研究的一個重要領(lǐng)域。隨著金融創(chuàng)新重要性的不斷提升，越來越多的學(xué)者對此產(chǎn)生了研究興趣。
（一）關(guān)于金融創(chuàng)新的概念和分類。目前關(guān)于金融創(chuàng)新還未形成權(quán)威且普遍認(rèn)同的概念。在較有影響的定義中，David Llewellyn認(rèn)為金融創(chuàng)新是各種金融工具的運(yùn)用、新金融市場的產(chǎn)生以及提供金融服務(wù)方式的發(fā)展。GreenbaumHeywood認(rèn)為金融創(chuàng)新是存在金融合同卻處于零供給狀態(tài)的金融產(chǎn)品。廣義上金融創(chuàng)新是創(chuàng)造并普及新的金融工具、金融服務(wù)、金融機(jī)構(gòu)及金融市場的行為。
我國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家厲以寧對金融創(chuàng)新的范疇做過這樣的界定：金融創(chuàng)新包括金融制度的創(chuàng)新和金融工具的創(chuàng)新。這種界定將金融創(chuàng)新的范疇擴(kuò)展到了金融制度。我國多數(shù)學(xué)者傾向于如下定義：金融創(chuàng)新是指金融內(nèi)部通過各種要素的重新組合和創(chuàng)造性變革所創(chuàng)造或引進(jìn)的新事物。
（二）金融創(chuàng)新帶來的影響。金融創(chuàng)新給社會經(jīng)濟(jì)生活帶來的影響，一直是理論界討論的重要話題。有一種觀點(diǎn)認(rèn)為，金融市場的不穩(wěn)定性可以歸根于與金融創(chuàng)新浪潮相聯(lián)系的金融重建過程。例如，Michael Carter就曾著文論述過金融創(chuàng)新何以導(dǎo)致了一個更加脆弱的金融機(jī)構(gòu)。Lason認(rèn)為對金融體系的標(biāo)準(zhǔn)看法產(chǎn)生了對金融體系重構(gòu)的迷信理解，即認(rèn)為金融體系的重構(gòu)總是有利于金融體系。他們建議考察私有經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域創(chuàng)新過程的源泉，并指出范伯倫的理論對創(chuàng)新源泉的性質(zhì)提供了有益的見解。范伯倫的理論認(rèn)為，金融家的行為受兩個有力的欲望支配：最大的金錢收益、金融穩(wěn)定。前一欲望激發(fā)對增加收益的各種途徑的追求；后一欲望則引致這樣一種傾向：大的金融機(jī)構(gòu)以及它們制定的利率左右著金融市場，并在金融市場中形成勾稽同盟和保守管理。由于上述兩個因素的相互沖突性，增加了金融創(chuàng)新在金融體系中的不穩(wěn)定性。
Minsky認(rèn)為經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張會產(chǎn)生一個不斷增強(qiáng)的反作用，即高水平的投資產(chǎn)生高水平的贏利力，高水平的贏利力又激發(fā)更高的利潤期望，這樣又會抬高資本的市場價格；接下來，這些過程又增強(qiáng)借貸雙方的信心，從而刺激更多的投資?？傮w上說，金融創(chuàng)新對整個金融體系理所當(dāng)然的具有裨益。不同金融工具所包含的不同種類的風(fēng)險已經(jīng)彼此被分開，這會增加金融系統(tǒng)的效率，因?yàn)榻灰滓馗育R備，而且相關(guān)的風(fēng)險也由最有效的金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)。彼此獨(dú)立的風(fēng)險個數(shù)的增加應(yīng)該不會增加整個金融體系的總風(fēng)險。
另外，如VanHornc，J.C.指出，過度創(chuàng)新增加社會成本以及出現(xiàn)“泡沫現(xiàn)象”；MichaeIPawley等提出創(chuàng)新使廣義貨幣總量（M3）難以確定，削弱貨幣政策的實(shí)施效果；A.Saunders等提出風(fēng)險轉(zhuǎn)移但并不消失，可能造成未來的金融危機(jī)；PeterTufanoc等結(jié)合案例論證了金融創(chuàng)新對經(jīng)濟(jì)社會的福利改善。
二、金融創(chuàng)新對金融體系穩(wěn)定性產(chǎn)生的影響
目前，對于金融體系穩(wěn)定性并沒有統(tǒng)一的定義。一般來說，各種金融機(jī)構(gòu)及其構(gòu)成的市場、金融管理機(jī)構(gòu)及其管理規(guī)章制度的總和構(gòu)成一國的金融體系。因此， 如果從金融系統(tǒng)本身的組織結(jié)構(gòu)入手，金融體系的穩(wěn)定表現(xiàn)為四個方面：（1）金融體系中的金融機(jī)構(gòu)是穩(wěn)定的，即有充分理由相信這些金融機(jī)構(gòu)能夠持續(xù)經(jīng)營并履行他們的債務(wù)，而無需外界的援助；（2）金融市場是穩(wěn)定的，即交易者能夠放心地在市場上進(jìn)行交易，交易價格反映基本經(jīng)濟(jì)因素變化，而當(dāng)這些因素并未有明顯變化時，交易價格不應(yīng)出現(xiàn)劇烈的短期波動；（3）由金融機(jī)構(gòu)及金融市場組成的體系是穩(wěn)定的，即個別金融機(jī)構(gòu)或市場的危機(jī)波及其他金融機(jī)構(gòu)和市場以至于發(fā)生系統(tǒng)危機(jī)的可能性低；（4）金融管理部門對于金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營和金融市場的運(yùn)行有較強(qiáng)的監(jiān)管和控制能力。
如上分析，金融創(chuàng)新對經(jīng)濟(jì)發(fā)展、金融發(fā)展起到相當(dāng)積極的促進(jìn)作用，給金融體系的結(jié)構(gòu)、功能以及制度安排帶來巨大改變，這種深刻變化極大推動了經(jīng)濟(jì)金融化與金融自由化的進(jìn)程。然而，金融創(chuàng)新也是一把“雙刃劍”，如果監(jiān)管不當(dāng)，金融創(chuàng)新對金融體系穩(wěn)定性的四個方面都會產(chǎn)生很大的負(fù)面影響。
（一）金融創(chuàng)新對金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)定性的影響。金融創(chuàng)新使得各種金融機(jī)構(gòu)原有的分工界限日益模糊，各種新型的金融交易也不在舊體制的框架之內(nèi)。在經(jīng)濟(jì)自由主義思潮的影響和保護(hù)本國金融競爭力的動機(jī)支配下，八十年代初，一些西方發(fā)達(dá)國家陸續(xù)放松了對金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營和金融交易的限制，不同金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)出現(xiàn)趨同。許多金融機(jī)構(gòu)有大量的資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)，如或有負(fù)債、高杠桿借貸、衍生證券等，在傳統(tǒng)的賬務(wù)處理程序下，這些活動不計(jì)入資產(chǎn)或負(fù)債方，僅在資產(chǎn)負(fù)債表上作以注釋，其實(shí)質(zhì)就是在不擴(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債的同時，開展一些投機(jī)、收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。
在東南亞金融危機(jī)中，韓國金融機(jī)構(gòu)和大企業(yè)就是高杠桿借貸的犧牲品。東南亞金融危機(jī)爆發(fā)之前，1997年初韓元匯率為1美元兌換800韓元；2月23日韓國的外匯儲備減少至外債總額的5%。這些不透明的業(yè)務(wù)對韓國金融市場、韓國經(jīng)濟(jì)的打擊是相當(dāng)大的。由于韓國金融機(jī)構(gòu)由母公司進(jìn)行了擔(dān)保，隨著亞洲金融危機(jī)的蔓延，進(jìn)入1998年高負(fù)債的韓國大企業(yè)集團(tuán)，接二連三爆發(fā)了財(cái)務(wù)危機(jī)，表外業(yè)務(wù)的高風(fēng)險可見一斑。簡言之，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)通過擴(kuò)張信用以獲取高收益時，高風(fēng)險隨之而來，金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定性必然降低。
（二）金融創(chuàng)新對金融市場穩(wěn)定性的影響。金融市場出現(xiàn)與基本的經(jīng)濟(jì)因素?zé)o關(guān)的不正常波動，往往是因?yàn)橛型稒C(jī)力量的操縱，并有因信息不對稱造成的從眾心理從旁助陣。當(dāng)代金融創(chuàng)新為投機(jī)活動創(chuàng)造出了大批“撼動”市場的先進(jìn)手段。一個投機(jī)之風(fēng)盛行的金融市場，顯然是不穩(wěn)定的。其手法有如下幾個方面：
1、發(fā)難未來，左右現(xiàn)在，加大金融市場的波動。保值者和套利者在衍生市場和現(xiàn)貨市場所做的交易，將“未來”和“現(xiàn)在”緊密地聯(lián)系在一起，從而使投機(jī)者可能通過操縱“未來”而反過來影響“現(xiàn)在”。而由于衍生交易成本低，用同樣的資本在衍生市場可做數(shù)倍于現(xiàn)貨市場的交易，現(xiàn)貨市場的廣度遠(yuǎn)不能與衍生市場匹敵。從衍生市場發(fā)難，利用衍生證券的“杠桿”特性，進(jìn)攻更具數(shù)倍威力。1997年上半年，以量子基金為代表的一些大型基金大規(guī)模運(yùn)用“杠桿”不斷擠壓泰國金融市場，觸發(fā)泰國金融危機(jī)，在隨后東南亞金融危機(jī)演變過程中，這些基金大規(guī)模運(yùn)用“杠桿”，加重了危機(jī)的程度。它們以自有資本作抵押，從銀行借款購買證券，再以證券抵押繼續(xù)借款，迅速擴(kuò)大了債務(wù)比率；不僅如此，它們還將借款廣泛投機(jī)于具有“高杠桿”特點(diǎn)的各種衍生工具，從而進(jìn)一步提高了杠桿比率。據(jù)《經(jīng)濟(jì)學(xué)家》的報(bào)道，量子基金確實(shí)早在1997年3月就大量買入看跌期權(quán)，以掉期方式借入大量泰銖，賣出泰銖期貨和遠(yuǎn)期，因料定交易對手要拋出泰銖現(xiàn)貨為衍生合同保值，輕而易舉地借他人之手制造泰銖貶值壓力。
2、環(huán)環(huán)相扣、節(jié)節(jié)鎖定、立體投機(jī)、推波助瀾。一般情況下，由于金融市場之間存在著無套利均衡關(guān)系，隨著各種金融衍生工具及其市場的誕生和發(fā)展，外匯即期市場、遠(yuǎn)期市場、貨幣市場、資本市場、衍生市場之間環(huán)環(huán)相扣、節(jié)節(jié)鎖定，牽一發(fā)而動全身。國際投機(jī)家在各個市場上立體布局：一方面在各個市場加大賭注，為投機(jī)推波助瀾；另一方面一旦投機(jī)成功即可全面豐收，為承受的投機(jī)風(fēng)險匹配高收益。國際投機(jī)家進(jìn)攻香港金融市場時充分運(yùn)用“立體投機(jī)”策略：首先，在貨幣市場上，拆借大量港幣；在股票市場上，借入成分股；在股票期指市場累計(jì)期指空頭；然后在外匯市場上利用即期交易拋空港幣，同時賣出港幣遠(yuǎn)期合約；迫使港府提高利率捍衛(wèi)聯(lián)系匯率；在股票市場上，將借入成分股拋出，打壓期指……。綜合看來，基于金融市場之間的密切聯(lián)系，“立體布局”使投機(jī)家的風(fēng)險暴露相互加強(qiáng)的同時，更令杠桿投機(jī)威力和收益大增。1998年8月之前，國際投機(jī)家利用這種手法取得的豐厚回報(bào)，無疑助長了他們的貪婪，使其甘冒風(fēng)險，增大香港金融市場的不正常波動。
一、當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控中存在的主要問題
1.銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制應(yīng)按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則來設(shè)置，但在實(shí)際操作中并未完全達(dá)到這一要求。
首先，內(nèi)控本身有其固有的局限，它要受成本效益原則限制。管理層在設(shè)置內(nèi)部結(jié)構(gòu)時，必然要權(quán)衡為強(qiáng)化內(nèi)控而付出的成本和收益。銀行在設(shè)計(jì)制度時受成本的制約，不可能是最好的內(nèi)控制度，只能是恰當(dāng)?shù)闹贫?，既要考慮設(shè)計(jì)的經(jīng)濟(jì)性，又要考慮執(zhí)行時的效益性。如果某項(xiàng)設(shè)置投入多而當(dāng)期并不能帶來相應(yīng)的效益，即使能強(qiáng)化內(nèi)控，也很有可能會被放棄。
其次，部門之間相互割裂、相互抵觸、牽制乏力的現(xiàn)象比較普遍。如會計(jì)部門不能制約資金組織部門的資金成本，有可能造成存款“唯量是圖”，存款結(jié)構(gòu)越來越不合理，與銀行利潤目標(biāo)嚴(yán)重背離。很多銀行上下級行各部門自成體系，各自為政，部門之間缺乏相互協(xié)調(diào)和監(jiān)督功能。如按要求計(jì)劃信息部門可以通過報(bào)表、項(xiàng)目電報(bào)等監(jiān)督制約信貸部門，會計(jì)部門可以通過賬表制約計(jì)劃部門。但實(shí)際操作中無相互協(xié)調(diào)的責(zé)任機(jī)制，各部門之間的監(jiān)督作用未能發(fā)揮，甚至出現(xiàn)了通過調(diào)整賬表來隱瞞其它部門的違規(guī)行為，往往造成重大后果后才被發(fā)現(xiàn)。
2.銀行內(nèi)部授權(quán)授信的控制要求建立合理的以書面形式確認(rèn)的授權(quán)授信制度，按照業(yè)務(wù)工作程序和授權(quán)，健全完善各種審批手續(xù)。各級主管要在授權(quán)的范圍內(nèi)實(shí)施管理，各項(xiàng)權(quán)力要在制衡的條件下正確使用。但實(shí)際情況往往并未如此。
目前銀行采用的多是一級法人下的分支行長負(fù)責(zé)制，即銀行內(nèi)部的經(jīng)營管理由行長負(fù)責(zé)。行長既是國有資產(chǎn)所有者代表，又是企業(yè)法人代表；既是銀行經(jīng)營決策者，又是銀行經(jīng)營管理運(yùn)作的執(zhí)行人。法人治理結(jié)構(gòu)基本上就是行長一個層次。內(nèi)控中對領(lǐng)導(dǎo)干部的權(quán)力缺乏應(yīng)有的控制機(jī)制。行長的個人決策行為、業(yè)務(wù)行為、責(zé)任行為沒有操作性強(qiáng)的規(guī)范的制度制約。
3.按《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》，銀行機(jī)構(gòu)要建立起科學(xué)的銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險控制制度，但在實(shí)際操作中這一點(diǎn)難以做到。
計(jì)算機(jī)等高新技術(shù)在銀行業(yè)的廣泛運(yùn)用推動了其發(fā)展，同時也帶來了許多新的風(fēng)險，向內(nèi)部控制工作提出了挑戰(zhàn)?，F(xiàn)行內(nèi)控制度很大程度上已不能再適應(yīng)計(jì)算機(jī)支持下的銀行會計(jì)業(yè)務(wù)，帶來諸如計(jì)算機(jī)技術(shù)員和會計(jì)業(yè)務(wù)員權(quán)責(zé)分工等一系列原內(nèi)控制度所未涉及到的問題。會計(jì)部門缺乏既懂業(yè)務(wù)又懂微機(jī)的復(fù)合型管理人才，對電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的管理不得力。
4.內(nèi)部稽核監(jiān)督管理職能未能充分發(fā)揮。現(xiàn)行稽核制度下稽核部門缺乏必要的獨(dú)立性和權(quán)威性，不僅難以實(shí)施有效、及時的監(jiān)督檢查，難以真實(shí)地向上級行反映情況，而且難以嚴(yán)肅處理違規(guī)違紀(jì)問題。
稽核力量配備不足，人員素質(zhì)不能適應(yīng)工作需要。一些行不重視稽核工作，配備的稽核人員數(shù)量少，且有部分是兼職，造成執(zhí)行者也是控制者的情況，加大了控制難度。
稽核頻率偏低，覆蓋面不夠?；瞬块T無法從整體上把握全行的業(yè)務(wù)動作和經(jīng)營狀況，無法及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中存在的問題，也難以提出有針對性和建設(shè)性的意見。
5.現(xiàn)行會計(jì)內(nèi)控制度缺乏系統(tǒng)性、可操作性，且加強(qiáng)會計(jì)結(jié)算與嚴(yán)格執(zhí)行制度之間存在矛盾。
會計(jì)內(nèi)控機(jī)制應(yīng)由目標(biāo)系統(tǒng)、決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)組成，在內(nèi)控目標(biāo)下指導(dǎo)決策系統(tǒng)，制定各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，按照制度進(jìn)行具體操作，由監(jiān)督系統(tǒng)對執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋給決策系統(tǒng)，修改有關(guān)制度并實(shí)施，使得會計(jì)內(nèi)控成為在目標(biāo)指導(dǎo)下能自我完善、動態(tài)循環(huán)的有機(jī)系統(tǒng)。但許多銀行機(jī)構(gòu)以靜止的眼光看待會計(jì)內(nèi)控制度，沒有認(rèn)識到內(nèi)控機(jī)制是一個動態(tài)系統(tǒng)，對內(nèi)控中暴露出來的小問題不去主動糾正，不能做到防微杜漸，以至小錯釀成大錯。
近年來銀行經(jīng)營風(fēng)險畢露，各行制定了很多旨在加強(qiáng)會計(jì)內(nèi)部控制的規(guī)章制度，但在一些行中；這些制度的可執(zhí)行性及執(zhí)行情況，連很多會計(jì)主管都表示懷疑，很大程度上成為應(yīng)付上級行檢查的一種擺設(shè)。并且大部分銀行制定部門和執(zhí)行部門不為同一部門，這本身是一項(xiàng)好的措施，但也帶來一些弊端，制度制定部門僅考慮制定詳盡的各項(xiàng)制度，以避免因內(nèi)容不全需其承擔(dān)的責(zé)任，有時全然不顧制度的可執(zhí)行性；而有的制度執(zhí)行部門對此索性不予以執(zhí)行，造成有章不循，其結(jié)果比制度不全更為可怕。
銀行業(yè)是服務(wù)行業(yè)，努力加強(qiáng)和改善銀行會計(jì)結(jié)算服務(wù)，方便客戶，吸收存款，擴(kuò)大業(yè)務(wù)是無可厚非的，但現(xiàn)階段仍存在銀行間的無序競爭，使有些銀行對客戶過分遷就。如銀行臨柜人員對票據(jù)憑證審查稍嚴(yán)格一點(diǎn)，客戶就要投訴，造成臨柜人員不敢嚴(yán)格按制度對票據(jù)進(jìn)行審查，尤其是忽視本行收款人賬的票據(jù)憑證，銀行潛在的風(fēng)險很大。、加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控的對策建議
在當(dāng)前銀行內(nèi)控存在的問題中，有些是要隨著金融體制改革的進(jìn)一步深化才能解決的，有些則是可以通過我們的努力在目前可以克服的。本文試從以下幾個方面提出加強(qiáng)內(nèi)控的對策建議：
1.銀行要有嚴(yán)格的崗位分工和制定明確的工作職責(zé)，使各部門既有相對的獨(dú)立性，又能相互配合。
一是嚴(yán)格崗位分工，切實(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)際要求，因事設(shè)崗，因崗定人，盡量做到分工合理。并實(shí)行行內(nèi)崗位輪換和員工年假制等，使銀行每個人員和每項(xiàng)業(yè)務(wù)都處于被監(jiān)督、被檢查范圍之內(nèi)；二是按照每一項(xiàng)業(yè)務(wù)至少必須有兩個崗位或兩人以上參與記錄、核算和管理的要求，明確各崗位或員工在業(yè)務(wù)操作中的責(zé)權(quán)劃分，按各自的工作性質(zhì)、權(quán)限承擔(dān)相應(yīng)的工作責(zé)任；三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)操作的事后檢查，每項(xiàng)業(yè)務(wù)要求有一名業(yè)務(wù)主管或?qū)ｉT崗位對該項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的整個流程進(jìn)行綜合把關(guān)和全過程的檢查，確保各崗位按職責(zé)要求正確處理同一筆業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正；四是要做好各部門之間的協(xié)調(diào)和相互促進(jìn)工作。
2.健全銀行授權(quán)審批機(jī)制，加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的內(nèi)控。
可借鑒國外的經(jīng)驗(yàn)，設(shè)計(jì)一套控制資產(chǎn)風(fēng)險的授權(quán)審批程序，使每一項(xiàng)交易有不同的人進(jìn)行審查和批準(zhǔn)，任何人的權(quán)限都是有限的。對各級行行領(lǐng)導(dǎo)的稽核，也可考慮在離任稽核的基礎(chǔ)上加上任期稽核，由上級稽核部門執(zhí)行。
3.加快內(nèi)部控制方面的電子化建設(shè)，使其能夠適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。
在銀行業(yè)現(xiàn)代化、電子化的今天，不能以落后的手段去控制先進(jìn)的業(yè)務(wù)，不能靠手工操作去檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，必須掌握、運(yùn)用先進(jìn)的工具和手段，才能適應(yīng)內(nèi)部控制的需要。具體而言，一是要運(yùn)用計(jì)算機(jī)對本行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行檢查；二是要建立起一套先進(jìn)的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制信息的快速、準(zhǔn)確傳遞，用現(xiàn)代化手段對數(shù)據(jù)進(jìn)行整理分析。對本行的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，在計(jì)算機(jī)使用部門和管理部門建立授權(quán)明確、職責(zé)分明的多人多部門分工責(zé)任制及嚴(yán)格的核對檢查制度，建立完善的文字記錄制度。在軟件開發(fā)中，業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)時，要將制約、監(jiān)督等風(fēng)險控制功能融人其中，使操作人員必須按職責(zé)權(quán)限和有制約的規(guī)范的操作程序才能進(jìn)入系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)，防范技術(shù)風(fēng)險和計(jì)算機(jī)犯罪。
4.創(chuàng)造條件，充分發(fā)揮稽核部門的監(jiān)督管理職能。
實(shí)行對法人代表負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)稽核管理制度，即建立總行審計(jì)稽核委員會作為稽核系統(tǒng)的最高組織，直接對總行行長負(fù)責(zé)；建立總行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的分支行總稽核負(fù)責(zé)制，直接對上一級審計(jì)稽核部門負(fù)責(zé)。充實(shí)稽核人員，不斷提高稽核人員素質(zhì)。安排熟悉金融法規(guī)和制度規(guī)定，具有豐富工作經(jīng)驗(yàn)和綜合分析能力的人員從事稽核工作，并保證對其實(shí)施繼續(xù)教育和培訓(xùn)，使其思想政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)能長期滿足稽核工作的需要。
