時間：2023-03-21 17:11:42
序論：在您撰寫綠色保險論文時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
不確定性。與普通的財產(chǎn)保險和人壽保險相比，綠色保險的保險利益的存在要復雜的多。因為，投保企業(yè)在經(jīng)營中經(jīng)常會伴隨著環(huán)境侵害行為的發(fā)生，有時是突發(fā)性的環(huán)境污染事件。非格式化。由于不同企業(yè)在進行生產(chǎn)時所污染的對象不同，因此保單對于承保企業(yè)的污染責任也會隨著企業(yè)污染性質(zhì)的不同而不同。
二、我國綠色保險發(fā)展面臨的問題
1.從綠色保險市場的發(fā)展來看。
從綠色保險市場的發(fā)展來看，綠色保險產(chǎn)品的供給和需求存在著雙缺，供給和需求不平衡我國目前共有52家財險公司，其中34家中資公司，18家外資公司。而目前開展綠色保險的公司僅11家，占財險公司的比重為21%。開展綠色保險產(chǎn)品的外資機構(gòu)僅2家。
2.從綠色保險發(fā)展的外部環(huán)境建設(shè)來看。
我國在環(huán)境損害賠償責任方面的機制并不完善，對于污染企業(yè)的責任追究也僅限于行政處罰。對于污染事故造成受害人的賠償問題，法律并沒有明確的規(guī)定。例如，剛剛頒布實施的《侵權(quán)責任法》對于環(huán)境污染責任的規(guī)定僅四條，這些法律條文中僅僅規(guī)定了因污染環(huán)境造成的損害，污染者應當承擔侵權(quán)責任；其次還規(guī)定對于侵權(quán)的實施者要承擔一定的賠償責任。但具體到造成人身傷害、財產(chǎn)損失具體賠償多少法律中并沒有明確的規(guī)定。這就常常造成了企業(yè)賠償不到位，導致其承擔的污染損失的減少，形成不了環(huán)境風險的壓力。此外，對于污染事故的政府處罰數(shù)額往往受到行政決策的影響并沒有法律依據(jù)，其數(shù)額往往對于企業(yè)夠不成威脅，導致企業(yè)污染沒有風險壓力。
3.從綠色保險發(fā)展的內(nèi)部建設(shè)來看。
3.1綠色保險產(chǎn)品單一，針對性不強。
我國保險公司開發(fā)的環(huán)境污染責任險險種主要是針對船舶、石油鉆井和天然氣勘探開發(fā)等造成的污染事件，也是我國現(xiàn)有法律規(guī)定的必須參保的行業(yè)。主要有:滲漏污染保險條款、油污和其他保賠責任條款、海洋及陸地石油、天然氣勘探開發(fā)相關(guān)保險條款等。保險公司提供的綠色保險產(chǎn)品種類更多的是基于現(xiàn)有法律規(guī)定應當投保的滲漏污染責任保險、船舶污染和油污污染保險。而對于水污染責任保險、噪聲和振動責任保險、核能和輻射污染責任保險并沒有相應的產(chǎn)品研發(fā)和投放市場，造成了企業(yè)在選擇綠色保險產(chǎn)品時，可選擇的品種較單一。
3.2污染事故后的評估機制缺失，增加保險公司責任認定難度。
環(huán)境污染事故往往涉及到面廣，發(fā)生的因果關(guān)系比較復雜，需要很強的專業(yè)技術(shù)支持。而我國的保險公司在先前并沒有相應的經(jīng)驗可循和相應人才的儲備，一旦事故發(fā)生后，往往由于缺乏專業(yè)的人才和技術(shù)而導致污染責任難以認定；同時，由于評估機構(gòu)的建設(shè)不健全，事故發(fā)生后難以尋求合適的評估機構(gòu)進行事故責任的認定，往往對保險企業(yè)的事后責任的認定工作帶來一定的難度。責任認定出現(xiàn)偏差，將會對保險公司造成難以彌補的損失。
3.3污染企業(yè)環(huán)保意識不強，對綠色保險認識不足。
我國潛在高危污染企業(yè)主要集中在以生產(chǎn)、經(jīng)營、儲存、運輸、使用危險化學品企業(yè)，易發(fā)生污染事故的石油化工企業(yè)、危險廢物處置企業(yè)、垃圾填埋場、污水處理廠、各類工業(yè)園區(qū)和鋼鐵企業(yè)等行業(yè)，而這些行業(yè)多以國有企業(yè)居多。長期的體制詬病形成了這些企業(yè)“發(fā)展靠自己、污染靠國家的思想”，往往在追求自身發(fā)展壯大的同時，而忽略了對環(huán)境的保護，一旦造成污染事故，根據(jù)以往政府買單的先例，首先想到讓政府解決，很少通過增強自身的風險控制和技術(shù)革新來減少企業(yè)的環(huán)境風險。
三、我國綠色保險發(fā)展的解決對策及建議
1.加強我國綠色保險的理論研究和人才培養(yǎng)。
由于我國綠色保險發(fā)展起步較晚，理論研究還比較滯后的，對于如何進行產(chǎn)品定價、承保的范圍、承保期限、保險合同以及如何定損和更好的管理風險等方面的研究相對不足。歸咎其原因一方面是我國綠色保險的發(fā)展起步較晚，在發(fā)展經(jīng)驗和數(shù)據(jù)方面還積累不夠多；另一方面也是最主要的缺乏相應的復合型的人才，綠色保險涉及到多個學科，不僅要熟練掌握保險、法律、金融方面的知識，還要求掌握物理、化學、建筑等其他學科的知識，要求綜合性的人才。所以，人才是科學技術(shù)的第一生產(chǎn)力，沒有人才的培養(yǎng)，就不會有更先進的理論提出。要發(fā)展綠色保險，人才隊伍的培養(yǎng)要先行，其次要加強相關(guān)理論方面的研究，為我國綠色保險將來能夠更好的發(fā)展奠定堅實的理論基礎(chǔ)。
2.豐富綠色保險產(chǎn)品，完善綠色保險產(chǎn)品體系。
豐富綠色保險產(chǎn)品，完善綠色保險產(chǎn)品體系，不僅有助于滿足不同的客戶需求，擴大綠色保險的需求，而且還能借助完善的產(chǎn)品體系對環(huán)境污染的受害者提供多方面的保障；同時，通過產(chǎn)品體系保單的約束機制能夠擴展企業(yè)環(huán)境風險管理的范圍，有助于對環(huán)境多方面的保護。
3.要嚴格確定責任免除事項、索賠時效不宜過長。
據(jù)國外綠色保險發(fā)展的經(jīng)驗來看，國外綠色保險一般把下列作為免除責任：正常操作風險、對企業(yè)自己土地的損害等。依據(jù)保險的一般原理來看，對于被保險人的非正?；顒?、違反規(guī)范的行為以及故意行為所引起的賠償責任、預防性費用等都可以列為免責條款。這些免責條款同樣可以作為保險企業(yè)綠色保險承保的除外責任。此外，根據(jù)我國現(xiàn)有的環(huán)境法律，對于排污企業(yè)免責的情形，包括不可抗力。受污染損害者之外的第三者所引起的責任以及受害人自身責任，也應該列入保險免除責任。因此，保險公司在承保綠色保險時要嚴格確定免除事項，并且對于投保單位進行嚴格的環(huán)境風險評估，嚴防“道德風險”的發(fā)生，同時對于免責條款要向?qū)Ψ矫鞔_告知，以防事故發(fā)生后的合同糾紛。
4.保險公司要加強自身建設(shè)，提高自身管理水平，加強技術(shù)創(chuàng)新。
一、綠色設(shè)計理念反對過度包裝
過度的包裝材料使用耗費了大量的資源和能源，高檔紙板和合成木材是?？吹降陌b材料，對我國來說，木材和能源的消耗用在這些方面實在可惜。過度的包裝還增加了制作、運輸和儲存的物資、能源和人力成本，對節(jié)能減排很是不利。而過度包裝也造成片面追求外觀，有時采用的包裝材料并不符合健康環(huán)保的要求，甚至背離了保護商品的初衷，例如一些月餅包裝、茶葉包裝等，一些商家和設(shè)計者為了牟取暴利，把包裝做得越來越奢侈，體積越來越大，層次越來越繁復，導致在商品單價中，包裝所占的比例遠遠大于商品本身。減少包裝材料消耗，包裝容器的再充填使用，包裝材料的回收循環(huán)使用及包裝材料具有可降解性，但如何將其基本思想貫徹到常規(guī)的產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)過程中，以便形成一個切實可行的綠色包裝設(shè)計過程的整體格局，則是綠色包裝設(shè)計得以普遍接受與應用的關(guān)鍵，規(guī)范綠色包裝產(chǎn)品設(shè)計過程主要有以下方法：第一、從功能上考慮綠色包裝設(shè)計，主要是為了使產(chǎn)品的使用目的更加合理，其基本的思想是詳細地分析產(chǎn)品的功能以確定什么是最基本的功能特性，進一步評估這些功能的實現(xiàn)是否消耗了比較少的材料和能源，對環(huán)境造成了最小的負荷。第二、從產(chǎn)品的形態(tài)結(jié)構(gòu)上分析綠色包裝設(shè)計，主要是為了使包裝結(jié)構(gòu)更加科學實用、美觀。在這個層面上，首先認真確定基本的產(chǎn)品屬性概念，并在其構(gòu)架下考慮如何改進產(chǎn)品對環(huán)境的影響，在設(shè)計過程中既要分析產(chǎn)品的功能結(jié)構(gòu)，也要分析產(chǎn)品的材料結(jié)構(gòu)。第三、從包裝產(chǎn)品的循環(huán)周期上考慮綠色產(chǎn)品設(shè)計，便于在整個產(chǎn)品循環(huán)周期內(nèi)對資源消耗、環(huán)境負荷作總體描述。第四、評價產(chǎn)品的構(gòu)成要素及社會生態(tài)要素是綠色包裝設(shè)計主要評價指標體系。
二、運用包裝廣告倡導環(huán)保理念
包裝賦予了產(chǎn)品外在的視覺形象，而這種視覺形象的成功打造具有優(yōu)越的視覺傳播效應。在這個商業(yè)超級繁榮的時代里，商業(yè)空間環(huán)境的建設(shè)是人類活動空間中最復雜最多元的類別之一，給人印象最深刻的是商業(yè)環(huán)境里承載著各種各樣的商業(yè)廣告，商品包裝廣告也屬于其中，而包裝廣告的更新?lián)Q代，商業(yè)品牌形象的重復設(shè)計浪費了大量的資源材料，由此，我們看到，商業(yè)包裝很少去聯(lián)系低碳環(huán)保設(shè)計理念來展開設(shè)計，而如今資源環(huán)境的浪費與破壞讓人們越來越關(guān)注著一個重要的事件，那就是節(jié)能環(huán)保，越來越多的人加入了節(jié)能減排的隊伍，他們更愿意為環(huán)保做一些力所能及的事情。購買過度包裝產(chǎn)品有悖于倡導環(huán)保消費，那相反，如果我們在設(shè)計產(chǎn)品包裝以及產(chǎn)品本身時將環(huán)保理念融入其中，這會不會成為一個好的推廣行為呢？答案是肯定的。將低碳環(huán)保理念融入商業(yè)包裝設(shè)計中，也許能夠更加順應人們對低碳環(huán)保生活的訴求，也順應了商家擴大自身知名度的愿望實現(xiàn)。品牌視覺形象系統(tǒng)、品牌文化傳播、商業(yè)環(huán)境的設(shè)計等系列行為，從而構(gòu)成一個對品牌完整的塑造體系，品牌是商標、名稱、商業(yè)包裝價格、歷史、聲譽、符號、包裝風格的無形總和，是一個綜合的概念?，F(xiàn)代商業(yè)包裝是品牌形象的重要載體之一，它是一個無聲的銷售員，商品的商標、標志性圖案、獨特的視覺語言使消費者易于產(chǎn)生聯(lián)想，使他們產(chǎn)生重復購買的沖動。利用包裝廣告去倡導環(huán)保理念可能是一種雙贏的選擇。包裝廣告要具有自身獨特的個性特點，比較同類產(chǎn)品找出異同點，設(shè)計的人群具有針對性，有些商品定位在活潑、開朗、喜歡追求時尚的青年一族；有些商品定位在沉著、理性、高雅的高收入群體；有的商品定位在民族、文化、歷史的層面，具有深厚的文化底蘊，而絕大多數(shù)的商品都可以都可以走倡導環(huán)保的路線，從包裝設(shè)計的元素上、色彩上、表現(xiàn)上、風格上、形式上、材料上等強化環(huán)保設(shè)計理念，必定產(chǎn)生獨特的視覺效果。另外，商品包裝所具有節(jié)能、環(huán)保功能也是利用包裝廣告倡導環(huán)保理念的有效方式，包裝是商品的外衣，在使用材料上要注重資源的節(jié)約和環(huán)保的需求，節(jié)能的包裝設(shè)計，即滿足了商品的保護和審美功能，又達到節(jié)約和可持續(xù)發(fā)展的要求；相反，一些高資源消費的商品，產(chǎn)生了嚴重過度包裝的效果，商品使用后的包裝盒還不能有效地回收利用，造成了資源的巨大浪費，在某些月餅包裝行業(yè)就出現(xiàn)了過度包裝的現(xiàn)象，求大、求奢華、求多工藝，資源大都耗費在包裝盒上，造成巨大浪費，這是值得消費者和生產(chǎn)者思考的問題。
三、綠色設(shè)計的環(huán)保材料選擇
節(jié)能環(huán)保的功能具體體現(xiàn)在：材料的節(jié)約；材料的可回收率，再生率的提高，提倡對材料的多次利用，再生性材料；材料在銷毀上的便易，不破壞環(huán)境。
1、拋棄有污染材料，倡導可再生材料與利用
有些商品的外包裝采用了有污染的化學材料和原料，尤其是食品包裝或日用品包裝材料或印刷油墨等，對人身體造成了巨大傷害，這些都是非環(huán)保的包裝。綠色包裝材料應選用低能耗，低成本、少污染的材料，同時所選用的材料是易于加工的，在加工中無污染或少污染。設(shè)計同類包裝產(chǎn)品時盡量利用同一的包裝材料，便于回收。充分考慮材料的再生利用，這不僅節(jié)約了原材料，也有利于資源的循環(huán)利用。設(shè)計時應考慮材料的降解性。設(shè)計生產(chǎn)可周轉(zhuǎn)重復使用的包裝用品。包裝應易于重復利用或易于回收再生，通過多次重復使用，或通過回收廢棄物，生產(chǎn)再生制品、焚燒利用熱能、堆肥化改善土壤等措施，達到再利用的目的。既不污染環(huán)境，又可充分利用資源。包裝廢棄物可以降解腐化。為了不形成永久的垃圾，不可回收利用的包裝廢棄物要能分解腐化，進而達到改善土壤的目的。包裝材料對人體和生物應無毒無害。包裝材料中不應含有有毒物質(zhì)或有毒物質(zhì)的含量應控制在有關(guān)標準以下。在包裝產(chǎn)品的整個生命周期中，均不應對環(huán)境產(chǎn)生污染或造成公害。即包裝制品從原材料采集、材料加工、制造產(chǎn)品、產(chǎn)品使用、廢棄物回收再生，直至最終處理的生命全過程均不應對人體及環(huán)境造成公害。
2、原始材料的回歸
綠色設(shè)計理念不但注重新型環(huán)保材料的運用，同時也倡導對傳統(tǒng)自然包裝材料的再認識與回歸研究，這不但能將中國傳統(tǒng)文化特色繼承并發(fā)揚下去，也能體現(xiàn)出包裝設(shè)計中回歸自然的環(huán)保理念。我們的祖先在很早以前就開始直接利用身邊現(xiàn)有的材料，對他們的勞動和生活所使用的東西進行了包裝，形成了別具特色的綠色包裝品質(zhì)內(nèi)涵和民族包裝風格，其著純樸的自然價值和環(huán)保意蘊至今仍然不失其奪目的光彩。具體有植物葉片包裝很有反樸歸真的原始氣息，這些材料包括竹葉、荷葉、葦葉等；草纖維包裝，這是我國云南地區(qū)特有的包裝形式，居住在這里的人們長期種植稻米和飼養(yǎng)家禽，過著原始的民居生活，原始的植物葉片作為現(xiàn)代食品包裝使長期生活在喧囂都市中的人們有一種再回自然的感覺，這樣的利用既環(huán)保又富有濃郁的民族特色，是都市人品味到古老的民族情結(jié)；竹編包裝，我們的祖先在世代勞動生活中與竹木結(jié)成了不解之緣，以竹簍作為包裝器具至今為人們所沿用。簍是由韌性很強且結(jié)實的竹條簡潔編織，上面無多余的瑣碎細節(jié)，除自然材料特有的質(zhì)樸美感，各類食品放置其中，細竹條的間隙通透、自然，食品不易變質(zhì)。因此，設(shè)計師在設(shè)計之初應該深入、細致地了解并掌握具有環(huán)保功能又回歸自然的包裝材料，并應用于綠色包裝設(shè)計實踐中，最大限度地減少污染，保持自然環(huán)境、社會環(huán)境的生態(tài)平衡，也推進包裝產(chǎn)業(yè)對地球資源的使用由消耗型向循環(huán)再生型的轉(zhuǎn)化。
四、結(jié)論
土特產(chǎn)就是某地獨有及最著名的產(chǎn)品，例如，鎮(zhèn)江陳醋、長白山人參等；各種農(nóng)林特產(chǎn)、紡織品、工藝品、礦物產(chǎn)品都屬于土特產(chǎn)范疇；據(jù)此，我們了解土特產(chǎn)既是可以采集的天然產(chǎn)品，也包括加工的制品；總之，較獨特的、能代表當?shù)靥厣漠a(chǎn)品、制品都可以稱之為土特產(chǎn)。讓土特產(chǎn)從原生態(tài)達到能銷售的過程就是土特產(chǎn)的包裝設(shè)計過程；為土特產(chǎn)進行包裝設(shè)計，是一門多元化的藝術(shù)科學，包含工藝技術(shù)學、營銷心理學、設(shè)計美學等；一個優(yōu)秀的土特產(chǎn)包裝設(shè)計，能使該土特產(chǎn)名聲大噪，激發(fā)消費者的購買欲望。土特產(chǎn)的包裝設(shè)計應從“土”入手，把握鄉(xiāng)土氣息，傳達地方文化，使?jié)鉂忄l(xiāng)情散發(fā)在商品上，從“特”開展，體現(xiàn)獨特性、特色性，闡述產(chǎn)品應該有其地域特色、民族特色、民俗風情，有與眾不同的產(chǎn)品特征；在現(xiàn)今設(shè)計中，民族性的設(shè)計越來越重要，各類包裝設(shè)計都有強烈、明顯的民族性特征，能體現(xiàn)本民族的精神理念，散發(fā)地方文化氣息，使少數(shù)民族文化與現(xiàn)代意識有機的結(jié)合，使土特產(chǎn)包裝設(shè)計作品充滿民俗、地域、人文情懷，并能以國際化的設(shè)計語言來進行視覺傳達的設(shè)計是最為成功的包裝設(shè)計。隨著廣西南寧每年一屆的東南博覽會的召開，隨著泛北部灣經(jīng)濟圈的形成，以及人們生活水平的提高、消費觀念的轉(zhuǎn)變，對土特產(chǎn)的需求日益加大。土特產(chǎn)成為地方名片已經(jīng)在人們心中形成共識。如何從地方土特產(chǎn)的地域性和品牌性入手，充分挖掘地域性設(shè)計元素，凸顯地域性文化內(nèi)涵，突出鮮明的包裝個性，從而促進土特產(chǎn)包裝品牌化，讓更多的人接受并喜愛土特產(chǎn)包裝，已成為我們需要關(guān)注的重要課題。
二、環(huán)江土特產(chǎn)包裝設(shè)計現(xiàn)狀
1包裝意識薄弱
環(huán)江土特產(chǎn)有大部分是動物、生肉，對于這類土特產(chǎn)，當?shù)厝酥匾晞游锏拇婊睢⑷庵破返男迈r，但忽視了包裝。以香豬為例，一般都是簡單的竹制豬籠，忽視整生豬的運送、包裝精美度，這也導致最鮮美的生豬肉僅僅能夠在環(huán)江縣附近流通，向外只能是真空包裝的烤香豬，其實整生豬的包裝完全可以借鑒寵物市場寵物豬的包裝方式。而香粳米的包裝一味的追求降低包裝成本，更重視土特產(chǎn)產(chǎn)品本身，忽視了包裝設(shè)計即美觀性對于土特產(chǎn)食品銷售的重要性。土特產(chǎn)貴在“土生土長”，最原始、未經(jīng)加工的土特產(chǎn)更能吸引消費者。而企業(yè)在輸出土特產(chǎn)的時候，僅僅做到“包”，且“包”仍存在很多的問題，而忽視“裝”的意義。
2包裝設(shè)計不合理
外包裝設(shè)計的不合理，體現(xiàn)在包裝材料的選擇與產(chǎn)品特性不適應。突出表現(xiàn)在包裝設(shè)計與產(chǎn)品包裝功能具有不協(xié)調(diào)性，例如，香菇采用紙袋包裝不僅易碎，而且感覺不清潔；香粳米采用聚酯塑料包裝不僅看不到土特產(chǎn)品的質(zhì)地，而且也不符合食品衛(wèi)生安全條例；不合理還體現(xiàn)在設(shè)計造型、設(shè)計色彩、設(shè)計理念上，例如，牛肉干、香鴨的包裝袋上的圖案不明晰、文字圖案搭配不當，使購買者產(chǎn)生模糊概念，難以識別其性能與使用方法；還有一些食品包裝的造型只是單純的按照產(chǎn)品的形進行變形而體現(xiàn)不出韻律，有的包裝設(shè)計色彩選用不合理，不能突出其美味感，包裝設(shè)計的不合理，缺乏土特性、時代感、創(chuàng)新性，難以引發(fā)消費者的購買欲望。
3包裝設(shè)計缺少民族風味與地域特色
從已有的環(huán)江縣土特產(chǎn)的外包裝設(shè)計分析，大多數(shù)產(chǎn)品只是實景照片的拼湊，有的僅有一些文字說明加上大紅大綠的背景色；在容器造型方面也是一味的追求減少成本，使用方形盒子、塑料袋包裝為主，毫無創(chuàng)意可言；色彩因為并不了解毛南族地方色彩，而偏向喜慶紅；整體土特產(chǎn)包裝缺乏上乘之作，也無檔次之分，不能滿足各個階層消費者的要求。既然是地方特色產(chǎn)品，應該帶有明顯的地域性特征。包裝設(shè)計與土特產(chǎn)品不是分離存在的個體，而是應該依據(jù)本地特色傳統(tǒng)文化而緊密聯(lián)系并呈現(xiàn)出獨特的美的共體。土特產(chǎn)品的包裝設(shè)計只有突出地方、地域色彩才能與眾不同，在宣傳上才能富有視覺沖擊力。
4包裝設(shè)計存在過度包裝現(xiàn)象
包裝設(shè)計價值遠超過土特產(chǎn)本身價值“，過度包裝”是環(huán)江土特產(chǎn)目前存在的一個問題。例如，環(huán)江毛南紅窖酒采用松毛進行二次再包裝，既增加了重量又對實際應用也沒有多大用處。還有毛南花竹帽，產(chǎn)品本身已是很精美的工藝品，但是在貨柜上陳列時，竟還有塑料、紙質(zhì)材料的包裝，這完全是“過度包裝”的案例。過度包裝加大包裝成本，增加消費者的額外負擔，限制了消費。每年中秋節(jié)的月餅銷售，已經(jīng)不是銷售月餅本身了，而是銷售月餅的“過度包裝”為此，國家還出臺相應的政策限制產(chǎn)品的“過度包裝”。“過度包裝”在現(xiàn)實中比比皆是，不但用材多、分量重，最主要是造成成本虛高，且造成資源浪費，污染環(huán)境等，給產(chǎn)品一種物無所值的感覺，最終導致購買者的逆反情緒。土特產(chǎn)品的包裝設(shè)計就應該是環(huán)保的、綠色的包裝。從忽視包裝到接受包裝，從接受包裝到追求包裝的繁復與過分的高檔華貴，從追求包裝的虛榮與過分的高檔華貴到返璞歸真，這或許就是包裝自身發(fā)展中的規(guī)律。
三、改進建議
從包裝設(shè)計的一般規(guī)律、消費者購買行為和消費習慣出發(fā)，對環(huán)江縣各類土特產(chǎn)的包裝設(shè)計進行調(diào)查分析，提出四點建議。
1包裝設(shè)計應重點突出視覺效果
包裝視覺效果就是外包裝的造型、文字、圖案、色彩經(jīng)過合理的整合搭配所體現(xiàn)出的整體效果，一個成功的包裝具有最好的視覺效果。在環(huán)江土特產(chǎn)品造型設(shè)計上，應結(jié)合土特產(chǎn)品自身的形狀，通過變形、異構(gòu)等立體構(gòu)成的相關(guān)知識，設(shè)計出最適合的造型?，F(xiàn)今的視覺傳達設(shè)計都把注意力的焦點完全放到藝術(shù)品的結(jié)構(gòu)上，即強調(diào)的重點放到符號信息而不是語義信息上，放到設(shè)計作品的形式和結(jié)構(gòu)上，而不放到它所再現(xiàn)和描述的事物上，產(chǎn)品外造型的案例比比皆是，例如，各種飲料、各種化妝品的包裝設(shè)計。文字是包裝設(shè)計中最為重要的元素之一，字體設(shè)計能單獨成為一門課程，有多方面的知識需要認知。在進行環(huán)江土特產(chǎn)品包裝設(shè)計時，對于文字，我們先根據(jù)產(chǎn)品選用合適的字體，然后對字體進行變形等形式的設(shè)計，把文字放在合適的位置，并與圖案、背景色相適應。圖案設(shè)計與文字設(shè)計一樣重要，圖案是對于產(chǎn)品最直觀的認知，在圖案設(shè)計中，我們可以使用具象或抽象或變異的圖案，通過對圖案的設(shè)計，把土特產(chǎn)品更好地展現(xiàn)在外包裝上。而包裝的色彩，在一開始進行土特產(chǎn)品包裝時，就應該制定所選用的色彩，色彩基調(diào)是定義該產(chǎn)品檔次、品味的重要元素。好的包裝設(shè)計，應充分考慮對造型、文字、圖案、色彩等元素的組合，把這些元素整合好才能推出優(yōu)秀的包裝作品。
2包裝設(shè)計應突出產(chǎn)品地方特色
環(huán)江縣自然風光俊秀，是典型的南方喀斯特地形地貌，又是全國唯一的毛南族自治縣，民風淳樸；在進行環(huán)江土特產(chǎn)的包裝設(shè)計時，我們應盡量考量本地的地域特征和自然特征及社會特征方面，挖掘出毛南族的文化藝術(shù)特征，讓頗具特色的毛南族視覺符號刺激購買者的消費欲望；環(huán)江縣從1987年成立以來，現(xiàn)頗具地方特色的有“分龍節(jié)”“、儺舞文化節(jié)”、“百牛宴”、“世界自然物質(zhì)遺產(chǎn)———喀斯特地形地貌”、“五香美食節(jié)”等。在進行土特產(chǎn)包裝設(shè)計時，多選取毛南族儺舞服飾圖案、環(huán)江五香的異化圖案作為圖形資料進行視覺傳達設(shè)計，在外包裝設(shè)計時加入這些圖案，能散發(fā)出濃郁鄉(xiāng)情的特質(zhì)。發(fā)掘民俗故事、民間傳說為包裝設(shè)計的象征意義，使用地方文化特彩作為包裝設(shè)計的背景色，使這些古樸的元素在包裝設(shè)計中起到關(guān)鍵作用；包裝設(shè)計作為地方文化的一部分，要反映出本土的心理特征，并將這種文化觀念和地方性格表現(xiàn)在包裝設(shè)計活動和創(chuàng)造活動中。
3包裝設(shè)計應適當包裝、多重包裝
土特產(chǎn)品的消費，可以分為日常消費和禮品贈送。對于日常消費的顧客來說，傾向于方便裝，而當土特產(chǎn)作為一種禮品贈送的時候，就要求上檔次的禮品裝。例如，環(huán)江牛肉干，應該推出精美的組合系列套裝，借鑒月餅套盒，用一個包裝裝納同類別的多種不同產(chǎn)品。這樣一來，使土特產(chǎn)品的包裝會有檔次之分。針對不同的消費群體，進行多種形式的包裝、多重包裝，不斷提升品牌效益，將是環(huán)江縣土特產(chǎn)包裝設(shè)計的新趨向。
4包裝設(shè)計應注重綠色包裝
可持續(xù)發(fā)展是中國的重要方針政策，在進行包裝設(shè)計時我們也應該遵循包裝可回收、可再次利用的原則；在進行土特產(chǎn)包裝時，應多偏向綠色包裝，即選用對生態(tài)環(huán)境沒有污染、對人的身體健康無危害，又能循環(huán)利用的包裝材料。綠色包裝的內(nèi)涵是既能取之于自然，又能回歸于自然。環(huán)江縣是農(nóng)林大縣，林木資源豐富，所以在包裝設(shè)計的過程中，應重點考慮藤、竹、雜木等材料。獨特的地理環(huán)境，造就各類再生很快的物質(zhì)包裝材料，并且是最廉價的物資。只需要經(jīng)過較為簡單的加工就能加以應用。再配上純天然綠色有機品綠色生態(tài)包裝，肯定會受到消費者的青睞和社會的贊譽。
四、結(jié)語
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[關(guān)鍵詞]綠色信貸，可持續(xù)發(fā)展，環(huán)境風險管理論文本科論文畢業(yè)論文
黨的十七大報告強調(diào)，要“深入貫徹落實科學發(fā)展觀”，改變以往過度透支環(huán)境和能源的粗放發(fā)展模式，“加強能源資源節(jié)約和生態(tài)環(huán)境保護，增強可持續(xù)發(fā)展能力”，“建設(shè)生態(tài)文明，基本形成節(jié)約能源資源和保護生態(tài)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增長方式、消費模式?！辟Y金是經(jīng)濟活動的血液，要轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，作為社會資金融通樞紐的銀行業(yè)也必須做出相應的調(diào)整，把履行企業(yè)的經(jīng)濟責任與社會責任統(tǒng)一起來，努力推進生態(tài)文明，為實現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的經(jīng)濟增長做出貢獻。2007年7月，國家環(huán)保總局和中國人民銀行、銀監(jiān)會聯(lián)合推出的“綠色信貸政策”，通過在金融信貸領(lǐng)域確立環(huán)境準入門檻，切斷高耗能、高污染行業(yè)無序發(fā)展和盲目擴張的資金來源，正是貫徹落實科學發(fā)展觀、推動可持續(xù)發(fā)展的一項重大舉措。為此，有必要從理論上對我國商業(yè)銀行推行綠色信貸的相關(guān)問題進行深入的分析。
一、綠色信貸及綠色信貸產(chǎn)品
所謂綠色信貸，指的是商業(yè)銀行和政策性銀行等金融機構(gòu)依據(jù)國家的環(huán)境經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策，對研發(fā)、生產(chǎn)治污設(shè)施，從事生態(tài)保護與建設(shè)，開發(fā)、利用新能源，從事循環(huán)經(jīng)濟生產(chǎn)、綠色制造和生態(tài)農(nóng)業(yè)的企業(yè)或機構(gòu)提供貸款扶持并實施優(yōu)惠性的低利率，而對污染生產(chǎn)和污染企業(yè)的新建項目投資貸款和流動資金進行貸款額度限制并實施懲罰性高利率的政策手段。目的是引導資金和貸款流入促進國家環(huán)保事業(yè)的企業(yè)和機構(gòu)，并從破壞、污染環(huán)境的企業(yè)和項目中適當抽離，從而實現(xiàn)資金的“綠色配置”(鄧聿文，2007)。國際上普遍認同的綠色信貸規(guī)范是2006年7月重新修訂的赤道原則，該原則適用于項目資本成本超過1000萬美元(含1000萬美元)的項目，這也將是我國銀行業(yè)綠色信貸標準的藍本。畢業(yè)論文
綠色信貸要求商業(yè)銀行采取“三重底線”的方法管理其業(yè)務，即商業(yè)銀行開展業(yè)務不僅要滿足合作伙伴(客戶、股東、員工、供貨商、社會)的需要，同時還要意識到自身的行為必須對社會以及生態(tài)環(huán)境負責。從國際經(jīng)驗來看，綠色信貸產(chǎn)品一般包括(UNEPFI，2007)：
1.住房抵押貸款(homemortgage)。如花旗集團旗下的FannieMae于2004年針對中低收入顧客推出的結(jié)構(gòu)化節(jié)能抵押產(chǎn)品(EnergyEfficientMortgage)，將省電等節(jié)能指標納入貸款申請人的信用評分體系；再如英國聯(lián)合金融服務社(CFS)自2000年推出生態(tài)家庭貸款(Eco-homeloan)以后，每年為所有房屋購買交易提供免費家用能源評估及二氧化碳抵銷服務，僅2005年，就成功地抵銷了5萬噸二氧化碳排放。
2.商業(yè)建筑貸款(commercialbuildingloan)。如美國新資源銀行(NewResourceBank)向綠色項目中商業(yè)或多用居住單元提供0.125%的貸款折扣優(yōu)惠；美國富國銀行(WellsFargo)為LEED認證的節(jié)能商業(yè)建筑物提供第一抵押貸款和再融資，開發(fā)商不必為“綠色”商業(yè)建筑物支付初始的保險費。
3.房屋凈值貸款(homeequityloan)。如花旗集團與夏普(Sharp)電氣公司簽訂聯(lián)合營銷協(xié)議，向購置民用太陽能技術(shù)的客戶提供便捷的融資；美洲銀行則是根據(jù)環(huán)保房屋凈值貸款申請人使用VISA卡消費金額，按一定比例捐獻給環(huán)保非政府組織。畢業(yè)論文
4.汽車貸款(autoloan)。如加拿大VanCity銀行的清潔空氣汽車貸款(CleanAirAutoLoan)，向所有低排放的車型提供優(yōu)惠利率；再如澳大利亞MECU銀行的goGreen汽車貸款，是世界公認的成功的綠色金融產(chǎn)品，也是澳大利亞第一個要求貸款者種樹以吸收私家汽車排放的貸款，此項貸款產(chǎn)品自推出以來，該銀行的車貸增長了45%。
5.運輸貸款(FleetLoan)。如美洲銀行的小企業(yè)管理快速貸款(SmallBusinessAdministrationExpressloans)，以快速審批流程，向貨車公司提供無抵押兼優(yōu)惠條款，支持其投資節(jié)油技術(shù)，幫助其購買節(jié)油率達15%的SmartWay升級套裝(SmartWayUpgradekits)。
6.綠色信用卡。如歐洲的Rabobank推出的氣候信用卡(ClimateCreditCard)，該銀行每年按信用卡購買能源密集型產(chǎn)品或服務的金額捐獻一定的比例給世界野生動物基金會(WWF)；再如英國巴克萊銀行的信用卡(BarclayBreatheCard)，向該卡用戶購買綠色產(chǎn)品和服務提供折扣及較低的借款利率，卡利潤的50%用于世界范圍內(nèi)的碳減排項目。
7.項目融資(Projectfinancing)。對綠色項目給予貸款優(yōu)惠，如愛爾蘭銀行對“轉(zhuǎn)廢為能項目(energy-from-wasteproject)”的融資，給予長達25年的貸款支持，只須與當?shù)卣炗啅U物處理合同并承諾支持合同范圍外廢物的處理。
二、商業(yè)銀行推行綠色信貸已是大勢所趨
1.推行綠色信貸是我國經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展的必然要求。
商業(yè)銀行作為經(jīng)濟社會發(fā)展的重要中介角色，決定了其在可持續(xù)發(fā)展中的特殊地位(UNEP，1997；EuropeanCommissionDGXI，1998)。商業(yè)銀行根據(jù)持續(xù)期、規(guī)模、剩余額度和風險等要素進行資金的配置，其高效的審貸體系使其在風險衡量和定價方面具有突出優(yōu)勢，因而商業(yè)銀行推行綠色信貸，通過差異化定價引導資金投向有利于環(huán)保的產(chǎn)業(yè)、企業(yè)和項目，可有效地促進可持續(xù)發(fā)展。尤其是以幫助企業(yè)提高經(jīng)濟和環(huán)境效益為重點，使企業(yè)努力達到環(huán)保法律法規(guī)的要求。而自覺地進行無害環(huán)境的實踐，增強控制風險的能力，創(chuàng)造條件積極推行綠色信貸，進一步降低資源消耗和減少污染，畢業(yè)論文提高清潔生產(chǎn)水平，也有利于商業(yè)銀行擺脫過去長期困擾的貸款“呆賬”、“死賬”的陰影。
2.推行綠色信貸有助于商業(yè)銀行管理環(huán)境風險。
據(jù)全球金融界估計，1970-1979年氣候天災水災給金融業(yè)造成的經(jīng)濟損失大約為500億美元，1988-1997年更暴增為3000億美元(UNEP，2000)。這些數(shù)據(jù)揭示，環(huán)境破壞不僅直接增加了銀行業(yè)的經(jīng)營風險，甚至可能危及銀行業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營和生存。在我國，“一些地區(qū)建設(shè)項目和企業(yè)的環(huán)境違法現(xiàn)象較為突出，因污染企業(yè)關(guān)停帶來的信貸風險加大，已嚴重影響了社會穩(wěn)定和經(jīng)濟安全。”由于各國政府對企業(yè)污染環(huán)境責任的追究日益嚴格，銀行業(yè)若不加強其環(huán)境風險管理，一旦發(fā)生給予貸款的企業(yè)發(fā)生污染事件時，不但影響銀行的社會形象，也將損及其債權(quán)的收回。推行綠色信貸，把環(huán)境和社會責任標準融入商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動中，對環(huán)境和社會風險進行動態(tài)評估和監(jiān)控，就為商業(yè)銀行通過保險和衍生金融市場等轉(zhuǎn)移環(huán)境風險提供了可行的路徑。
3.推行綠色信貸有助于提升商業(yè)銀行的經(jīng)營績效。
推行包括綠色信貸在內(nèi)的綠色金融服務(或產(chǎn)品)的收益具體表現(xiàn)在：擴大市場份額；利潤增長；吸引顧客并獲得顧客忠誠；高員工滿意度及保留率；聲譽收益(提升品牌形象)；媒體的正面關(guān)注；環(huán)保意識和收益；獲得更多的經(jīng)營許可；鞏固與外部利益相關(guān)者的合作關(guān)系等(UNEPFI，2007)。實證研究亦表明，環(huán)境績效與財務績效之間存在顯著的正相關(guān)關(guān)系，推行綠色信貸有助于商業(yè)銀行獲得競爭優(yōu)勢。Feldmaneta1.(1997)、Schalteggeretal.(2000)、Repettoetal(2000)檢驗了企業(yè)環(huán)境管理投資與其金融利益相關(guān)者(如銀行、保險公司、投資者)績效之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的環(huán)境管理戰(zhàn)略與企業(yè)績效之間存在正向相關(guān)關(guān)系?？沙掷m(xù)資產(chǎn)管理公司(SustainableAssetManagement，SAM)對58個產(chǎn)業(yè)的2006年可持續(xù)年報披露的可持續(xù)風險與機會進行分析亦支持了這一觀點。SAM提出，商業(yè)銀行從環(huán)境生態(tài)或社會議題的風險與機會(如氣候變遷對企業(yè)的影響)作為切入點，將極大地增強競爭優(yōu)勢。
4.推行綠色信貸是商業(yè)銀行應對利益相關(guān)者環(huán)境關(guān)注的重要舉措。
商業(yè)銀行將環(huán)境因素納入貸款決策，其中的主要原因是因為越來越嚴格的環(huán)境政策和環(huán)保市場的迅速發(fā)展，以及來自利益相關(guān)者——如NGO、股東和員工的壓力。例如，美國銀行之所以成為最早考慮環(huán)境政策、特別是與信貸風險相關(guān)的環(huán)境政策的銀行，是由于1980年美國政府提出了“全面環(huán)境響應、補償和負債法案”(CERCLA，ComprehensiveEnvironmentalResponse，CompensationandLiabilityAct)。根據(jù)該法案，銀行必須對客戶造成的環(huán)境污染負責，并支付修復成本。法案頒布實施以來，一些銀行甚至因此而破產(chǎn)。
5.推行綠色信貸已成為國際銀行業(yè)的營運規(guī)范。
20世紀90年代早期，聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融計劃項目(UnitedNationsEnvironmentalProgramFinanceInitiative，UNEPFI)就發(fā)表了銀行業(yè)《金融業(yè)環(huán)境暨可持續(xù)發(fā)展宣言》(StatementbyFinancialInstitutionsontheEnvironmentandSustainableDevelopment)，強調(diào)要把環(huán)境因素納入標準的風險評估流程的必要性。其主要目標就是要求銀行業(yè)在經(jīng)營管理活動中必須考慮環(huán)境因素，并且鼓勵民間部門投資于有益環(huán)境的技術(shù)與服務。而世界銀行集團的國際金融公司倡導的赤道原則(EquatorPrinciples)更是為項目融資中環(huán)境和社會風險評估提供了一個框架，包括不同類型項目的風險分類，還列示了與環(huán)境評估流程、監(jiān)控和后續(xù)指導相關(guān)的議題。目前，已有包括花旗、渣打、匯豐等在內(nèi)的56家金融機構(gòu)成為赤道原則金融機構(gòu)(EquatorPrinciplesFinancialInstitutions，以下簡稱“EPFIs”)，這些金融機構(gòu)遍布全球，占全球項目融資市場的90%以上。
三、商業(yè)銀行推行綠色信貸的內(nèi)在要求
為應對信貸中可能面臨的環(huán)境風險，商業(yè)銀行將環(huán)境標準納入其整體信貸戰(zhàn)略及貸款項目評估之中，并發(fā)展出風險管理體系，強調(diào)客戶的環(huán)境風險和銀行責任，作為綠色信貸盡職調(diào)查(duediligence)的基礎(chǔ)。相對于傳統(tǒng)的貸款管理，綠色信貸管理的特殊之處或內(nèi)在要求在于把環(huán)境與社會責任融入到商業(yè)銀行的貸款政策、貸款文化和貸款管理流程之中。
(一)實施綠色信貸要求商業(yè)銀行制定相應的環(huán)境信貸政策
環(huán)境信貸政策通常由商業(yè)銀行高級管理層制定，并作為銀行員工及顧客的工具和指導信號長期存在。完善的環(huán)境信貸政策將有助于：①為員工及顧客提供商業(yè)銀行關(guān)于環(huán)境風險及有關(guān)環(huán)境議題的清晰指南；②向員工及顧客闡明商業(yè)銀行如何通過特定的程序、畢業(yè)論文承擔哪些責任來實現(xiàn)其經(jīng)營目標；③確保與環(huán)境風險相關(guān)的貸款以一貫且公平的方式承做；④為與環(huán)境風險相關(guān)的銀行業(yè)績的評價提供明晰的標準。
很顯然，銀行環(huán)境信貸政策應具有可操作性及成本效率，同時還應考慮環(huán)境風險敞口、人力資源限制和市場限制，并對以下問題作出回答：銀行現(xiàn)有的貸款及投資組合在哪些領(lǐng)域暴露于環(huán)境風險之下?不同類型、不同地區(qū)、不同行業(yè)貸款的風險敞口是否具有較大的差異?環(huán)境風險管理需要哪些人力資源、需要對他們進行哪些培訓?銀行環(huán)境信貸的主要競爭者有哪些?環(huán)境信貸產(chǎn)品價格及質(zhì)量層面的競爭程度如何?環(huán)境風險調(diào)查及轉(zhuǎn)移成本是否影響到商業(yè)銀行的競爭地位?哪些細分市場的顧客對交易成本的增加更為敏感?等等。
(二)實施綠色信貸要求商業(yè)銀行進行環(huán)境及社會風險管理
一般而言，環(huán)境及社會風險可分為三類：①直接風險(directrisk)，指的是銀行因清理被其借款人污染土地所蒙受的直接法律責任(如借款人破產(chǎn))。②間接風險(indirectrisk)，反映了借款人的環(huán)境負債可能影響其償付貸款能力而造成的風險。由于政府環(huán)境管制日益嚴格，企業(yè)必須在環(huán)保方面投入大量資金以滿足政策要求，從而可能影響借款人的現(xiàn)金流繼而影響其償貸能力。如果貸款企業(yè)不遵守環(huán)保政策，就會面臨罰款、支付治理成本、暫時或永久停業(yè)。③名譽風險，反映的是銀行因與環(huán)境問題投資關(guān)聯(lián)而遭受的名譽損失(Thompson，1998)。勿庸置疑，聲譽與形象是銀行最重要的“資產(chǎn)”，隨著政府、監(jiān)管部門、非政府組織和媒體對銀行信貸政策關(guān)注程度的日漸提高，銀行在貸款項目環(huán)境風險審查上有失謹慎而導致的環(huán)境及社會影響將會對銀行的聲譽造成極大的負面影響，繼而影響銀行的市場價值和業(yè)務開展。
實踐證明，有效的環(huán)境及社會風險管理有助于減少不良資產(chǎn)的數(shù)量繼而改進銀行的經(jīng)營績效。環(huán)境及社會風險管理作為商業(yè)銀行辨識、評價、控制、轉(zhuǎn)移和監(jiān)測環(huán)境及社會風險的過程，不僅適用于單筆貸款，而且適用于集合貸款和投資組合。其目的在于使可預見的環(huán)境風險敞口最小化的同時，對不可預見的環(huán)境風險提供足夠的保護。商業(yè)銀行對環(huán)境風險進行評估時，必須重點關(guān)注環(huán)境風險發(fā)生的概率、環(huán)境風險的級數(shù)(嚴重程度)、環(huán)境風險影響的持續(xù)期、環(huán)境風險的敏感性和不可逆轉(zhuǎn)性、環(huán)境風險和收益的社會影響(即特定的環(huán)境影響是正面的還是負面的、是否有助于環(huán)境風險和收益的均衡分享)、是否符合相關(guān)立法特別是環(huán)保法的要求等因素。
環(huán)境及社會風險管理流程可分為環(huán)境及社會風險識別、環(huán)境及社會風險評估、環(huán)境風險控制及轉(zhuǎn)移、環(huán)境風險監(jiān)測等。相對于傳統(tǒng)的貸款管理，綠色信貸管理的特殊之處主要體現(xiàn)在：
1.貸款項目按環(huán)境與社會標準進行分類過濾。
根據(jù)赤道原則，貸款項目發(fā)起時，EPFIs應當參照IFC的環(huán)境與社會標準將貸款項目分為A、B、C三類，分別代表環(huán)境或社會層面的高、中、低風險。A級及B級的貸款申請者必須完成社會及環(huán)境評估，且在與當?shù)乩嫦嚓P(guān)者磋商后，須備妥環(huán)境管理企劃書，說明如何減少或監(jiān)測項目在環(huán)境與社會方面的風險。
商業(yè)銀行在具體操作中，為了提高審貸效率，往往會結(jié)合具體情況，按貸款項目環(huán)境風險高低進行分類(如加拿大皇家銀行將貸款劃分為三類，參見表1)，不同環(huán)境風險類別的授信項目，其風險識別和評估、內(nèi)部研究及外部專家認證亦有所不同。如果貸款項目落入表內(nèi)所列的范疇，則貸款申請將提交至地區(qū)分行或總行，視具體情況請外部咨詢?nèi)藛T進行評估。對于I類項目，銀行有選擇地請外部專家進行環(huán)境風險評估；II類項目需請外部專家提出行業(yè)的具體風險；III類項目則需請資深外部專家對項目進行調(diào)查。
2.貸款項目進行環(huán)境及社會評估。
根據(jù)赤道原則，貸款項目的環(huán)境及社會評估應針對以下項目：社會及環(huán)境條件基準評估；更符合環(huán)保及社會責任的可行替代方案的考慮；東道國法律法規(guī)及適用的國際協(xié)定及協(xié)議的要求；人權(quán)和社會健康、安全及保障的保護(包括風險、影響及保障個人使用項目安全的管理)；文化遺產(chǎn)的保護；生物多樣性的保護(包括變更自然或重要居住地或法定保護區(qū)域中的瀕危物種與敏感性的生態(tài)系統(tǒng))；可再生自然資源的可持續(xù)管理和使用(包括通過恰當?shù)莫毩⒄J證體系認證的可持續(xù)資源管理)；危險物質(zhì)的使用和管理；重大災害評估與管理；勞工問題(包括四項核心勞工標準)、職業(yè)健康和安全；防火與生命安全；社會經(jīng)濟影響；土地的取得和非自愿安置；對社區(qū)和弱勢群體的影響；對原住民及其特有文化體系和價值觀的影響；現(xiàn)有項目、建議項目及未來預期項目累計影響；項目設(shè)計、評估及執(zhí)行中受影響方的協(xié)商和參與；能源的有效生產(chǎn)、運輸及使用；污染預防、減廢、污染控制、固體廢棄物與化學廢棄物的處理。商業(yè)銀行根據(jù)這些項目評估結(jié)果決定是否繼續(xù)貸款提交、貸款審批或貸款發(fā)放。圖1為加拿大商業(yè)發(fā)展銀行(BDC)的環(huán)境評估決策樹。畢業(yè)論文
3.借助環(huán)境保險及金融衍生品轉(zhuǎn)移貸款風險。
隨著金融市場的不斷深化，保險市場和金融衍生品市場為環(huán)境風險的轉(zhuǎn)移提供了有利條件。商業(yè)銀行通?？梢酝ㄟ^以下保險政策實施風險保護：一是要求顧客考察使其免于環(huán)境責任的保險；二是要求顧客以銀行為受益人，購買環(huán)境責任險；三是以第一方保險將商業(yè)銀行全部貸款組合的環(huán)境風險轉(zhuǎn)移至保險公司；四是要求環(huán)境顧問掌握專業(yè)保險賠付知識。除保險市場外，金融衍生品市場亦為包括環(huán)境風險在內(nèi)的信用風險的轉(zhuǎn)移提供了廣闊的空間。
4.進行動態(tài)的環(huán)境風險監(jiān)控。
由于在貸款持續(xù)期間或投資期間，環(huán)境風險可能會發(fā)生重大變化，加之借款人有可能違反環(huán)保法規(guī)及貸款約定，因此，商業(yè)銀行必須對貸款的環(huán)境及社會風險進行動態(tài)監(jiān)控。貸款環(huán)境風險監(jiān)控對象包括單筆貸款和整體貸款組合，監(jiān)控方法包括口頭詢問、信息披露以及對項目或場地的實地考察等。
四、我國銀行業(yè)推行綠色信貸的相關(guān)舉措
近年來，我國商業(yè)銀行已經(jīng)意識到了環(huán)境蘊含的機遇和風險，以及銀行應當承擔的社會責任。例如，上海銀行、招商銀行、中國工商銀行已加合國環(huán)境署金融計劃項目(UNEPFI)；興業(yè)銀行因在能效融資產(chǎn)品開發(fā)和推廣方面的優(yōu)秀表現(xiàn)，榮獲英國《金融時報》和國際金融公司聯(lián)合舉辦的2007年度可持續(xù)銀行獎評選活動中“年度可持續(xù)發(fā)展交易獎”，成為首次獲此殊榮的中國商業(yè)銀行。然而，也必須看到，盡管有關(guān)政府部門初步制定了綠色信貸的實施指導意見，但我國銀行業(yè)在實施綠色信貸方面仍有待于更新知識、積累經(jīng)驗。特別是，在某種程度上，我國的環(huán)境惡化與個別地方政府官員腐敗、法規(guī)執(zhí)行不力、缺乏公眾透明度等有著非常密切的關(guān)系。因此，我國商業(yè)銀行如何踐行可持續(xù)發(fā)展的理念、推廣綠色信貸，推動經(jīng)濟與自然的和諧發(fā)展，仍然面臨著諸多需要解決的問題。從實際情況來看，我國銀行業(yè)綠色信貸的順利推廣、實施應當做好以下幾方面的工作。
(一)為實施綠色信貸做好充分的準備
從國際經(jīng)驗來看，畢業(yè)論文商業(yè)銀行要發(fā)展成為可持續(xù)銀行一般需經(jīng)過四個階段：防御階段、預防階段、進攻階段以及可持續(xù)銀行階段(Jeucken，2001)。我國商業(yè)銀行絕大多數(shù)還處于防御階段，對環(huán)境風險的認識還有待加強。而要從防御階段逐步推進至可持續(xù)銀行階段，我國商業(yè)銀行至少要就以下幾個方面的內(nèi)容做好準備：一是戰(zhàn)略準備，要把可持續(xù)發(fā)展與社會責任提升到銀行的戰(zhàn)略層面，確定環(huán)境目標，確立標竿和報告制度，明確決策者必要的溝通職能。二是政策準備，要結(jié)合實際制定商業(yè)銀行的環(huán)境信貸政策，編制環(huán)境風險管理方案，用以指導信貸活動及其他業(yè)務。三是人才準備(包括內(nèi)部人才準備和外部人才準備)，由于環(huán)境風險評估的專業(yè)性強，我國商業(yè)銀行能夠擔當此重任的內(nèi)部人才并沒有特別儲備，因而需要加大引進此類人才的力度；外部人才準備則是需要對貸款項目環(huán)境及社會風險進行評估的外部咨詢公司或行業(yè)環(huán)保專家。四是組織機構(gòu)準備，從職能和公司治理方面為綠色信貸提供支持。Ganzi&Tanner(1997)調(diào)查顯示，許多銀行均設(shè)立了環(huán)境部門，并開發(fā)了環(huán)境友好產(chǎn)品，如英國合作金融服務(CFS)設(shè)立了道德政策部門(EthicalPolicyUnit)，并賦予該部門業(yè)務否決權(quán)；再如瑞士信貸銀行建立了環(huán)境執(zhí)行委員會(EnvironmentalExecutiveBoard)，由董事會直接領(lǐng)導，監(jiān)督、記錄綠色信貸業(yè)務，并就與環(huán)境相關(guān)的議題提出戰(zhàn)略對策建議。五是產(chǎn)品準備，綠色信貸產(chǎn)品的設(shè)計不僅要融入環(huán)境及社會責任理念，而且要吸取傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品的成功經(jīng)驗，如彈性、友好度、便于個人管理、捆綁或低風險等等，這些特征均應成為綠色信貸產(chǎn)品設(shè)計的核心，唯其如此，才能最大限度地吸引顧客。
(二)商業(yè)銀行與政府監(jiān)管部門共同著力，構(gòu)建綠色信貸激勵機制
長期以來，我國銀行業(yè)在一股獨大的情況下，由于國資部門仍未完全實現(xiàn)公司化，股東本身對于長期利益以及短期利益的關(guān)注存在一定的矛盾。加之各銀行均實行分行制，管理鏈條較長，且績效考核體系以經(jīng)濟指標為主，并未將環(huán)?？冃Ъ{入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標而無視總行關(guān)于實施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國貨幣政策執(zhí)行報告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業(yè)的中長期貸款占比為12.1%，六大主要高耗能行業(yè)累計完成投資額同比增長24.1%，均呈逐季加快趨勢?；谶@一背景，銀行業(yè)內(nèi)部必須建立相應的激勵約束機制，為商業(yè)銀行各分支機構(gòu)實施綠色信貸提供動力。在這里面，不僅要有對商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項目貸款的行為實行責任追究和處罰的措施，而且還要有對切實執(zhí)行“綠色信貸”成效顯著的商業(yè)銀行實行獎勵的政策。另外，綠色信貸評估涉及面廣，評估成本高，更重要的是，從短期來看，銀行對企業(yè)豎立綠色屏障時，也就意味著有可能喪失部分優(yōu)質(zhì)客源。然而，中國人民銀行的信貸政策要求支持對環(huán)境有益的項目，通常的辦法就是降低利率、優(yōu)惠貸款，加之從現(xiàn)有的經(jīng)濟利益角度來考量，綠色信貸所支持的項目，有相當一部分是經(jīng)濟效益并不太好的項目，如風電和垃圾發(fā)電等，從而在一定程度上減少了商業(yè)銀行的盈利。鑒于此，應該制定相應的配套政策，如減免稅收、財政貼息等財政政策，以調(diào)動并確保商業(yè)銀行推行綠色信貸的積極性。畢業(yè)論文
(三)規(guī)范地方政府行為，為綠色信貸的推行掃清地方保護主義障礙
據(jù)國家環(huán)?？偩止嫉臄?shù)據(jù)，2003-2005年間，由于地方政府的縱容和袒護，全國70000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%(EconomyandLieberthal，2007)。改革開放以來，地方政府始終存在很強的地方保護主義色彩，以各種方式對銀行進行信貸資源的爭奪并試圖轉(zhuǎn)嫁改革成本。甚至于有些地方政府無視國家的環(huán)保政策，以各種名目、各種形式干預商業(yè)銀行的業(yè)務，進而導致商業(yè)銀行經(jīng)營行為扭曲。從國際經(jīng)驗來看，政府部門行為的調(diào)整和約束、銀行與各級政府的共識是信貸政策有效支持環(huán)境保護的首要前提。因此，我國中央政府有必要將環(huán)保指標納入地方官員的績效考核指標體系，或是加大環(huán)保指標在地方政府績效考核指標中的比重，并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對商業(yè)銀行經(jīng)營行為的干預。同時，可以考慮由中國人民銀行或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會牽頭，促成商業(yè)銀行與各級地方政府就共同環(huán)保事項或流域性事務進行結(jié)盟或簽署環(huán)保協(xié)議，形成書面契約約束。
(四)加強與環(huán)境利益相關(guān)者的聯(lián)系與互動，營造良好的綠色信貸實施環(huán)境
首先，環(huán)保部門應建立并完善環(huán)保信息庫，畢業(yè)論文與金融部門形成信息溝通機制。商業(yè)銀行可以借助環(huán)保部門的力量，加強貸款風險管理，補充銀行信用信息數(shù)據(jù)庫，強化“以法治貸”意識；同時，環(huán)保部門也可借助商業(yè)銀行的力量，強化環(huán)境監(jiān)督管理，嚴格信貸環(huán)保要求，促進污染減排。目前，我國環(huán)保政策和信息零散、缺乏統(tǒng)一管理與機制，加上環(huán)保專業(yè)性強，銀行信息搜集成本高，所以在一定程度上制約了綠色信貸的推行，因而迫切需要盡快建立并完善環(huán)保信息庫。
隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，能源使用所帶來的環(huán)境問題逐漸被社會所認知。全球變暖現(xiàn)象已經(jīng)引起人們的關(guān)注和重視，其對人類生存環(huán)境所帶來的危害和壓力也是很多學者研究的重點，低碳經(jīng)濟逐漸被社會重視。眾所周知，黑龍江省是我國工業(yè)化發(fā)展起步較早的省份之一，但是由于發(fā)展模式以及工業(yè)結(jié)構(gòu)上存在的問題，使得經(jīng)濟發(fā)展受到一定約束。黑龍江省應當好好利用豐富的地質(zhì)資源和廣闊的地理環(huán)境，在發(fā)展低碳經(jīng)濟的大環(huán)境下優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)低碳經(jīng)濟發(fā)展，形成良性循環(huán)。低碳經(jīng)濟是黑龍江省區(qū)域經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展的重大舉措，實現(xiàn)低碳經(jīng)濟與財稅金融政策的支持密不可分，通過財稅金融政策的效力促進低碳經(jīng)濟的發(fā)展。提高黑龍江省的低碳技術(shù)水平及核心技術(shù)，助推產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與轉(zhuǎn)型升級，促進區(qū)域經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展。
二、財稅政策與金融政策支持低碳經(jīng)濟發(fā)展的作用機理
1．理論基礎(chǔ)
對于低碳經(jīng)濟的解釋有眾多說法，總結(jié)起來是基于可持續(xù)發(fā)展的觀點，采取技術(shù)創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，以及新能源開發(fā)等多種形式，盡量減少煤炭及石油等高碳產(chǎn)品能源消耗量，減少溫室氣體的排放量，實現(xiàn)經(jīng)濟社會發(fā)展與生態(tài)環(huán)境保護協(xié)調(diào)發(fā)展的良性循環(huán)。
2．財稅與金融政策支持低碳經(jīng)濟發(fā)展的框架
財稅政策與金融政策的協(xié)調(diào)支持是政府與市場的關(guān)系協(xié)調(diào)，對于低碳經(jīng)濟的發(fā)展至關(guān)重要，需要明晰其職責。政府與市場應該明確各自的職責范圍，依據(jù)市場經(jīng)濟的客觀規(guī)律，政府的職責范圍體現(xiàn)在運用財政補貼、稅收、轉(zhuǎn)移支付等方式支持與約束低碳經(jīng)濟的發(fā)展；作為金融部門應該加大對低碳經(jīng)濟發(fā)展的信貸支持力度；建立相應的低碳信用交易平臺，促進低碳交易等方面的工作。財稅政策與金融政策的兩者協(xié)調(diào)配合，產(chǎn)生的合力才能擴大政策的功效，從而推動低碳經(jīng)濟發(fā)展。
三、財稅政策與金融政策促進低碳經(jīng)濟發(fā)展對策
1．財稅政策促進低碳經(jīng)濟發(fā)展對策
（1）完善低碳經(jīng)濟發(fā)展的相關(guān)財政政策。政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟走勢的重要工具之一就是財政補貼政策。政府可以開展有針對性的財政補貼政策補貼低碳經(jīng)濟企業(yè)，對于調(diào)動企業(yè)開展低碳經(jīng)濟的發(fā)展提供財力支持，有利于社會資源傾向投資于低碳經(jīng)濟項目。因此，為了鼓勵支持企業(yè)積極研發(fā)低碳技術(shù)，對于能夠獨立實現(xiàn)研發(fā)和創(chuàng)新或者能夠采用先進的低碳環(huán)保設(shè)備投入生產(chǎn)和運營的，應該給予相關(guān)財政補貼。具體分為：企業(yè)價格方面補貼、虧損方面補貼、折扣方面等政策。對于購置了低碳環(huán)保設(shè)備設(shè)施的企業(yè)可以采取加速折舊方法，以盡快提完折舊，加快企業(yè)設(shè)備的更新進程。（2）完善低碳經(jīng)濟發(fā)展的相關(guān)稅收政策。在政府宏觀調(diào)控政策中稅收具有非常重要的功能。當前稅收政策的功效主要集中體現(xiàn)在低碳經(jīng)濟發(fā)展方面，對于發(fā)展低碳經(jīng)濟的企業(yè)提供有力支持。用稅收的形式優(yōu)化配置有限資源，使其資源達到合理有效配置。通過征稅來處理企業(yè)污染外部性的問題，解決外部負效應的問題。采取稅收優(yōu)惠政策激勵企業(yè)在低碳技術(shù)領(lǐng)域進行科研創(chuàng)新。①健全資源稅的稅收政策。允許地方政府有權(quán)限適當擴大資源稅的征稅范圍。依據(jù)稅負公平的原則，應將不可再生性的資源與再生性周期較長，以及生產(chǎn)難度較大的資源都應擴大到征稅范圍之內(nèi)；對于資源供給較為匱乏的，不宜大量開采的綠色資源產(chǎn)品也應擴充到征稅范圍之列。資源稅的征收范圍不僅要包括礦產(chǎn)性資源，還要包括土地、森林、海洋等自然資源與社會資源。只有把自然資源、社會資源均納入征稅范圍，擴大資源稅的稅基，合理征收資源稅，才能真正實現(xiàn)合理地開發(fā)利用和保護資源，實現(xiàn)低碳經(jīng)濟。資源稅制中建立獎懲機制。對于節(jié)能環(huán)保型的企業(yè)給予適度的鼓勵，例如能夠采用先進技術(shù)設(shè)備或低耗低排放行為的企業(yè)給予相應稅收優(yōu)惠與采取補償?shù)拇胧Ｍ瑫r對于高耗能、高排放以及高污染的企業(yè)，不僅要課以重稅，還要對其進行停業(yè)整頓、改進技術(shù)，達到經(jīng)濟發(fā)展的要求。②完善企業(yè)所得稅稅收政策。應該在現(xiàn)有的企業(yè)所得稅制中對于發(fā)展低碳經(jīng)濟的企業(yè)的所得稅給予相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策。對于研發(fā)低碳技術(shù)、環(huán)保技術(shù)以及新能源開發(fā)技術(shù)的低碳企業(yè)，實施免稅政策。對于能夠積極主動投資于低碳項目的企業(yè)可以采取減稅政策。由于低碳經(jīng)濟發(fā)展需要大量投資，并且具有周期較長、收益較低的特性，低碳經(jīng)濟的發(fā)展與企業(yè)投資的力度密不可分。因此，應該對于低碳經(jīng)濟發(fā)展做出的貢獻的企業(yè)給予相關(guān)稅收政策。對于能夠改善設(shè)備，使用低碳設(shè)備、回收利用再生資源，有效利用資源的企業(yè)，根據(jù)企業(yè)購買的環(huán)境保護設(shè)備設(shè)施，允許多抵扣，實現(xiàn)減稅。對于污染較為嚴重、生產(chǎn)效率低的企業(yè)鼓勵更新設(shè)備設(shè)施，提高資源利用效率，逐步實現(xiàn)由“高碳”向“低碳”的過度。雖然目前相當大一部分中小企業(yè)在低碳經(jīng)濟領(lǐng)域的投入和研發(fā)達不到給予稅收優(yōu)惠政策的條件，但要看到其在低碳經(jīng)濟發(fā)展中的貢獻力度，可以采取稅后補貼或延遲納稅的措施。
2．金融政策促進低碳經(jīng)濟發(fā)展對策
（1）形成政策性金融制度?，F(xiàn)在是一個發(fā)展低碳經(jīng)濟的大好時機，目前已有國家開發(fā)銀行制訂了促進低碳經(jīng)濟發(fā)展的相關(guān)金融規(guī)定，除此之外還應該為低碳經(jīng)濟發(fā)展設(shè)立專門的銀行機構(gòu)，致力于低碳經(jīng)濟發(fā)展的金融支持。實際上，許多發(fā)達國家的經(jīng)濟快速增長時期建立類似的特殊服務具有明顯的區(qū)域性和政策傾向金融機構(gòu)、金融政策，支持特別項目及相關(guān)領(lǐng)域，促進經(jīng)濟健康快速發(fā)展。用金融基金和金融債券籌集的資金支持低碳經(jīng)濟發(fā)展，并提供政策性金融支持低碳經(jīng)濟的發(fā)展。黑龍江省應該成立低碳發(fā)展銀行，屬于地方性政策性銀行，銀行的資本來源于省市政府、有關(guān)企業(yè)以及民間資本金，廣泛籌集資金支持發(fā)展低碳經(jīng)濟，尤其重點支持新能源、節(jié)能減排等低碳環(huán)保項目。逐步健全支持低碳經(jīng)濟發(fā)展的金融機構(gòu)體系，如哈爾濱銀行、龍江銀行、黑龍江省農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等，充分發(fā)揮金融機構(gòu)對黑龍江省發(fā)展低碳經(jīng)濟的金融支撐作用。（2）增強信貸資金的支持力度。通過金融機構(gòu)信貸支持政策，完善黑龍江省低碳經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展的資金需求。實施綠色信貸資金政策，著重商業(yè)性銀行對信貸業(yè)務進行相關(guān)環(huán)境風險審查、評估和監(jiān)測，完善綠色信貸管理系統(tǒng)建設(shè)。借此擴大商業(yè)性銀行的綠色信貸規(guī)模效應，新能源、節(jié)能減排項目的貸款采取綠色通道快速辦理；提供以排污許可證作為綠色信貸額度的界定標準，降低新能源、節(jié)能減排項目的信貸風險；加強低碳產(chǎn)業(yè)和下游產(chǎn)業(yè)的項目和增值。根據(jù)實際需要做好黑龍江省發(fā)展低碳經(jīng)濟的綠色信貸的規(guī)模額度，并且有效規(guī)定綠色信貸的貸款期限和銀行利率。（3）加強資本市場推動作用。發(fā)展低碳經(jīng)濟必須發(fā)揮優(yōu)勢資本市場的初始投資和融資。目前，大量的低碳經(jīng)濟相關(guān)行業(yè)和企業(yè)投資于資本市場的發(fā)展。發(fā)展低碳經(jīng)濟的相關(guān)產(chǎn)業(yè)數(shù)量和行業(yè)的市場價值低于其他省份。根據(jù)實際情況，證監(jiān)會應該相關(guān)政策，對于財務指標正常，符合低碳經(jīng)濟發(fā)展的企業(yè)可以優(yōu)先考慮建設(shè)項目。以促進上市公司的發(fā)展模式轉(zhuǎn)型，將其資本和技術(shù)更多的投放低碳經(jīng)濟領(lǐng)域。（4）提升金融產(chǎn)品創(chuàng)新和服務模式。根據(jù)黑龍江省低碳經(jīng)濟發(fā)展的特性，金融機構(gòu)應該采取相關(guān)措施，不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品研發(fā)。第一，讓低碳項目有大額、穩(wěn)定、長期的資金來源，直接設(shè)置專屬低碳企業(yè)的投資基金。第二，為了促進低碳交易，建議建立低碳信用交易平臺。第三，采用低碳品牌，促進企業(yè)使用低碳經(jīng)濟信用卡。第四，加快低碳金融服務的進程，如金融產(chǎn)品和碳排放交易數(shù)量組合，形成與資源相掛鉤的金融產(chǎn)品，結(jié)合氣候變化、環(huán)境保護的金融服務產(chǎn)品。第五，創(chuàng)新的金融中介服務，金融機構(gòu)應積極參與并提供低碳項目信用登記、托管和基金為低碳項目結(jié)算和清算服務，促進企業(yè)發(fā)展新能源、節(jié)能減排。第六，繼續(xù)開發(fā)新的保險產(chǎn)品滿足黑龍江省低碳經(jīng)濟發(fā)展，比如環(huán)境污染責任保險、強制責任保險的環(huán)保、碳交易信用保險以及綠色汽車保險等等，減少碳排量、減少氣候變化和經(jīng)濟發(fā)展的負面影響。
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財政金融論文2260字(一)：關(guān)于財政金融推動農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革探析論文
摘要：我國是世界農(nóng)業(yè)大國，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中一直以政府財政撥款作為資金支撐，但是在工業(yè)化發(fā)展進程下，對農(nóng)業(yè)建設(shè)的投入的資金較少，對農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展形成一定程度的制約和影響。本文主要針對財政金融推動農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革進行分析和探究，希望給予我國相關(guān)部門以些許參考和借鑒。
關(guān)鍵詞：財政金融；農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革；優(yōu)化措施；分析
我國是世界農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)也是推動社會發(fā)展和經(jīng)濟建設(shè)的支柱型產(chǎn)業(yè)，但是當前，在我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)角度分析，農(nóng)產(chǎn)業(yè)與工業(yè)發(fā)展存在較大差距，對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的經(jīng)濟效益和生產(chǎn)熱情帶來負面影響，甚至對社會穩(wěn)定發(fā)展帶來一定制約。在此背景下，想要推動農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的有序進行，需要以財政金融作為支撐，通過提升資金扶持力度，推動農(nóng)業(yè)的穩(wěn)定以及可持續(xù)發(fā)展。
一、財政金融推動農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的積極意義
（一）緩解環(huán)境壓力
我國農(nóng)業(yè)在長期發(fā)展進程中，受到粗放式經(jīng)濟模式的影響，對生態(tài)環(huán)境保護沒有給予重視，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大量使用殺蟲劑、除草劑、農(nóng)藥以及化肥，對附近生態(tài)環(huán)境造成巨大影響。推動結(jié)構(gòu)性改革可以促使農(nóng)業(yè)趨于綠化型和生態(tài)型方向發(fā)展，緩解農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境的矛盾，對促進二者的協(xié)同發(fā)展具有積極意義。
（二）優(yōu)化產(chǎn)品質(zhì)量
當前，我國居民的生活質(zhì)量獲得顯著改善，對農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量也提出更為嚴格的要求，不僅要吃的好，還要吃的健康。推動結(jié)構(gòu)性改革可以轉(zhuǎn)變農(nóng)戶固化的生產(chǎn)理念，更加重視農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量和當前市場的需求，進而為我國社會提供更加健康的農(nóng)產(chǎn)品。
（三）降低生產(chǎn)成本
當前，隨著我國農(nóng)業(yè)的不斷發(fā)展轉(zhuǎn)型，在種養(yǎng)大戶、家庭農(nóng)場、專業(yè)合作者以及農(nóng)業(yè)企業(yè)等新型生產(chǎn)主體中，其普遍存在生產(chǎn)成本高的問題，不利于農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，深化結(jié)構(gòu)性改革是降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本的重要舉措。
二、財政金融推動農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的優(yōu)化途徑分析
（一）整合金融機構(gòu)職能
在開展結(jié)構(gòu)性改革中，農(nóng)村金融機構(gòu)承擔著重要職能和關(guān)鍵任務，想要發(fā)揮其職能，需要對金融機構(gòu)進行整合和優(yōu)化，改變以往的職能缺位問題。首先，對農(nóng)村地區(qū)的金融機構(gòu)給予政策扶持，規(guī)范金融機構(gòu)組織體系，發(fā)揮各大銀行的核心力量；其次，鼓勵國有大型銀行的經(jīng)營重心從城市轉(zhuǎn)移到農(nóng)村，為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供更為便捷、更為廣泛的金融服務；最后，建立農(nóng)村區(qū)域金融組織，與國有銀行相互作用、相互促進，鼓勵更加資金從城市流向農(nóng)村。
（二）改善農(nóng)村金融環(huán)境
在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革背景下，金融環(huán)境改善與優(yōu)化屬于一項復雜的系統(tǒng)工程，其對促進農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展具有積極意義和重要價值，尤其對于結(jié)構(gòu)性改革而言，更是起到了基礎(chǔ)性作用，因此，當?shù)卣扇∮行Т胧└纳平鹑诃h(huán)境。首先，優(yōu)化征信管理，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，全面建立征信體系，完善相關(guān)業(yè)務、建立農(nóng)戶信用數(shù)據(jù)庫，為征信管理提供數(shù)據(jù)支撐；其次，政府、企業(yè)以及銀行要構(gòu)建合作關(guān)系，以信息技術(shù)為支撐構(gòu)建信息化平臺，政府要起到牽頭以及引導作用，與企業(yè)和銀行機構(gòu)進行有效對話，根據(jù)當?shù)剞r(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展實際情況，有針對性的提供金融服務；最后，利用重大節(jié)日、農(nóng)村趕集等途徑，普及以及宣傳金融知識，尤其對于金融犯罪要重點宣傳，通過典型案例的方式突出金融犯罪的危害性以及嚴重性，為了幫助農(nóng)村居民更好的接受知識，還可以利用土話歌謠或者趣味手冊的方式進行宣傳，促使其加深理解和記憶。
（三）建立完善保險機制
隨著我國市場經(jīng)濟體制的不斷完善，保險行業(yè)獲得快速發(fā)展，但是在眾多保險企業(yè)中，尚未有一家專業(yè)為農(nóng)業(yè)發(fā)展提供保險服務的機構(gòu)，對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展帶來一定的制約和阻礙，因此，國家要鼓勵保險企業(yè)推出各種農(nóng)業(yè)保險服務，并且從國家層面建立保險企業(yè)，落實和貫徹國家出臺的各項保護政策。首先，通過各種形式的農(nóng)業(yè)保險服務，可以幫助農(nóng)戶分攤經(jīng)營風險，例轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所承擔的市場風險和災害風險，并且通過自愿自主的形式參保；其次，保險企業(yè)要積極落實和相應國家相關(guān)政策，并且結(jié)合當?shù)剞r(nóng)村實際情況，推出各種形式的保險產(chǎn)品，加大在農(nóng)民群體的宣傳教育力度，讓更多的農(nóng)戶認識到農(nóng)業(yè)保險的作用和價值；最后，鼓勵各種證券公司、信托租賃以及保險企業(yè)向農(nóng)村轉(zhuǎn)移，與農(nóng)村企業(yè)開展深度合作，構(gòu)建多元化的保險組織體系，為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展注入資金與活力。
（四）財政支持創(chuàng)新模式
財政支持是供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的關(guān)鍵抓手和重要驅(qū)動力，但是以往的財政支持模式較為固化陳舊，當?shù)卣Y(jié)合市場經(jīng)濟體制的特點，引入財政支持創(chuàng)新模式。首先，制定普惠金融政策，發(fā)揮財政資金的作用和價值，政策要向農(nóng)業(yè)主體傾斜，提升財政資金的應用效率，強化信貸產(chǎn)出和投入效率；其次，對于部分貸款以適當給予政策貼息，并且鼓勵大型金融機構(gòu)積極參與到住房財產(chǎn)權(quán)和土地經(jīng)營權(quán)抵押朱紅，擴大農(nóng)村貸款抵押物范圍；最后，對于偏遠山區(qū)要極大貸款服務力度，并且開展各種保險工作，為當?shù)剞r(nóng)戶提供保費補貼，轉(zhuǎn)變農(nóng)戶對保險的錯誤認識。
三、結(jié)語
總而言之，在我國經(jīng)濟發(fā)展新形勢下，農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革可以推動農(nóng)業(yè)的穩(wěn)定以及可持續(xù)發(fā)展，在改革進程中，財政金融具有關(guān)鍵作用和重要價值，因此，當?shù)卣拖嚓P(guān)部門需要結(jié)合當?shù)貙嶋H情況，通過有效途徑和方式，強化財政金融在改革中的作用性和重要性，為改革的有序進行奠定基礎(chǔ)。
財政金融畢業(yè)論文范文模板(二)：財政金融支撐下低碳經(jīng)濟的發(fā)展淺析論文
摘要：隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，人們逐步意識到綠色、環(huán)保的重要性。在財政金融的支撐下提出了低碳經(jīng)濟的概念，其不僅有利于減少環(huán)境污染，同時，還能夠進一步調(diào)整并優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。在低碳經(jīng)濟發(fā)展的過程中，財政金融為其提供了根本性的幫助。本文基于低碳經(jīng)濟的概念進行基本闡述，并分析財政金融的支撐下我國低碳經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)狀以及存在的問題，提出財政金融支撐下完善低碳經(jīng)濟發(fā)展的策略。
關(guān)鍵詞：財政金融；低碳經(jīng)濟；基本闡述；現(xiàn)狀；問題；策略
目前我國面臨的最大的矛盾就是經(jīng)濟發(fā)展和社會資源的可持續(xù)利用問題，在改革開放后，我國大力的發(fā)展工業(yè)，忽略了環(huán)境以及資源的可承受能力，繼而導致環(huán)境破壞問題嚴重，影響了我國的可持續(xù)發(fā)展。隨后我國便提出了低碳經(jīng)濟的概念，低碳經(jīng)濟不僅有利于緩解資源的矛盾問題，同時還能夠解決金融危機，為金融行業(yè)探索出一條新的可持續(xù)發(fā)展的道路，促進全球經(jīng)濟的穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。就目前而言我國的低碳經(jīng)濟在財政金融的支撐下仍然面臨著一些問題，有待進一步的優(yōu)化和完善。因此加強對其進行研究就顯得尤為有必要。
一、低碳經(jīng)濟的基本闡述
在18世紀英國工業(yè)革命之后，各個國家都出現(xiàn)了環(huán)境惡化、資源短缺的問題。因為時間的逐步積累，導致了現(xiàn)如今全球氣候變暖，災害天氣在逐步增加。基于此原因，各個國家都開始提出了關(guān)于發(fā)展低碳經(jīng)濟的概念。實際上低碳經(jīng)濟不僅是一種理念，更是涉及到經(jīng)濟發(fā)展過程中的一系列生產(chǎn)模式以及觀念。低碳經(jīng)濟屬于全球性的一次革命。所謂的低碳經(jīng)濟，即是從傳統(tǒng)的高排放、高污染、高耗能，轉(zhuǎn)變?yōu)楫斚碌牡团欧?、低污染、低耗能等?jīng)濟發(fā)展模式。這是促進我國經(jīng)濟發(fā)展的必然選擇。通過發(fā)展低碳經(jīng)濟可以優(yōu)化石油、煤炭等高碳資源所消耗的能力，進一步減少我國溫室氣體的排放量。筆者總結(jié)了發(fā)展低碳經(jīng)濟的三個特性。第一個特性經(jīng)濟性，低碳經(jīng)濟是反對以犧牲環(huán)境來發(fā)展經(jīng)濟的，其要求通過更加高效的方式來實現(xiàn)經(jīng)濟的可持續(xù)性發(fā)展。第二個特性創(chuàng)新性，在發(fā)展低碳經(jīng)濟時，是離不開技術(shù)的，通過對技術(shù)的不斷創(chuàng)新來提高生產(chǎn)的效率，進而實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展過程中的綠色發(fā)展。第三個特性可持續(xù)性，低碳經(jīng)濟的最終目標是通過合理的技術(shù)來控制住經(jīng)濟發(fā)展過程中的高耗能產(chǎn)業(yè)，保護好生態(tài)環(huán)境，促進社會的平衡發(fā)展[1]。
二、財政金融支撐下低碳經(jīng)濟發(fā)展的問題探析
（一）缺乏完善的金融支持體系
我國雖然對低碳經(jīng)濟的發(fā)展提供了相應的財政金融的支撐，但是內(nèi)部仍然缺乏完善的財政金融支持體系。比如能源等一些領(lǐng)域在技術(shù)創(chuàng)新方面、企業(yè)的貸款方面就缺乏相應完善的金融支撐體系，企業(yè)在發(fā)展的過程中，仍然不具備綠色可持續(xù)發(fā)展的金融理念。除此之外，金融機構(gòu)在支持低碳企業(yè)發(fā)展時，缺乏對創(chuàng)新力度。同時對資金的管理能力也有待進一步的優(yōu)化，這些也都阻礙了低碳經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。
（二）財政金融支持能力不足
首先從我國在公開渠道中所公布的政府預算中可以發(fā)現(xiàn)，我國用于環(huán)境治理的財政支出較少，和英美一些發(fā)達國家相比遠遠不夠。從政府預算中的財政支出中可以判斷我國在發(fā)展低碳經(jīng)濟時，極度缺乏資金，這也是影響低碳經(jīng)濟發(fā)展的根本性原因。其次我國財政金融在支持低碳經(jīng)濟發(fā)展時缺乏完善的手段，一般低碳經(jīng)濟中的財政金融支持主要包含財政補貼以及財政支出，其他一些間接性稅收優(yōu)惠政策較少，這也導致我國財政金融支持缺乏支持力度[2]，影響了低碳經(jīng)濟的有序發(fā)展。
（三）財政金融支撐下的碳交易市場并不成熟
筆者在上文簡單介紹過我國是建立清潔發(fā)展機制項目最多的一個國家，在全球都占據(jù)著重要的比重。雖然數(shù)量上占有一定的優(yōu)勢，但是我國碳交易市場和西方國家相比仍然缺乏成熟度，這也是我國在世界碳交易市場中仍然無法占據(jù)首要地位的根本性原因。我國碳交易市場是從2017年開啟的，隨后便成為我國的第三大宗商品交易市場。但是由于我國的碳交易市場和西方國家相比，仍然處于發(fā)展的初級階段。原因有兩點，第一起步比較晚，第二內(nèi)部缺乏完善以及先進的金融體系，缺乏對碳金融的全面認知，繼而在交易價格方面的設(shè)置方面缺乏合理性。除此之外，在我國的碳交易市場中還表現(xiàn)出缺乏碳金融的衍生產(chǎn)品、創(chuàng)新能力不足等等情況，阻礙了低碳經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。
（四）財政金融支撐下仍然缺乏健全的環(huán)境稅收體系
隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，人們逐步意識到資源的消耗以及過度浪費，給人類未來的可持續(xù)性發(fā)展帶來的重大阻礙，也導致了全球氣候變暖。因此為了更好的遏制這種不良經(jīng)濟發(fā)展行為，于是我國建立了環(huán)境稅制。例如資源稅、消費稅以及增值稅，這些環(huán)境稅在資源利用的過程中，確實起到了一定的調(diào)節(jié)性作用，但是在對能源消耗補償?shù)倪^程中，仍然存在一些負外部性的成本，使得節(jié)能以及環(huán)保的最終效果并未展現(xiàn)，和發(fā)達國家在標準問題上仍然相差較大。綜合各個國家的環(huán)境稅收體系，可以發(fā)現(xiàn)像西方國家美國、日本、英國等國家的稅收體系比較健全，不僅能夠遏制企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展過程中的環(huán)境問題，同時還可以幫助企業(yè)提升成本，通過稅收的模式幫助企業(yè)進行技術(shù)的創(chuàng)新，在內(nèi)部融入一些新的節(jié)能型技術(shù)。我國在此方面應該向西方國家多學習。
三、財政金融支撐下完善低碳經(jīng)濟發(fā)展的策略
（一）融入綠色金融的理念
為了進一步建立健全金融支持體系，在財政金融機構(gòu)內(nèi)部要積極的建立相關(guān)配套政策體系，比如風險投資機制、綠色信貸等等，不斷的完善與之相匹配的風險評估機制以及環(huán)境評級標準等，進一步發(fā)揮出財政金融支持的作用。除此之外，應該對金融機構(gòu)內(nèi)部的相關(guān)貸款業(yè)務進行績效方面的追蹤，建立健全監(jiān)督體系。根據(jù)當?shù)厝谫Y政策合理的引導企業(yè)能源審計的相關(guān)活動，加強財政金融對低碳經(jīng)濟的支持，促進低碳經(jīng)濟的有序發(fā)展。
（二）加強碳金融衍生品的研發(fā)，完善碳交易市場
就目前而言我國的碳交易市場并不完善，因此需要進一步的加強碳金融衍生品的開發(fā)以及創(chuàng)新，在創(chuàng)新的過程中融入綠色金融的理念。根據(jù)實際情況，進一步拓展中間業(yè)務，例如在內(nèi)部融入風險投資基金。其次我國要積極的像國外先進的發(fā)達國家學習經(jīng)驗，加大碳金融衍生品的開發(fā)，比如碳期貨、碳基金等，拓展內(nèi)部的投資渠道，通過不斷的完善內(nèi)部的機制，來降低碳交易市場的風險。除此之外像一些低碳型的企業(yè)，政府要給予支持，比如在政策上給予優(yōu)惠，為這些企業(yè)在內(nèi)部建設(shè)通道，幫助企業(yè)的發(fā)展以及上市，以此來鼓勵更多的企業(yè)在發(fā)展的過程中不斷的創(chuàng)新技術(shù)，將低碳概念融入到企業(yè)發(fā)展的方方面面[3]。
（三）加大財政資金支持力度，豐富財政金融支持手段
中央以及地方政府應該合理配置政府的預算，在資源的利用以及環(huán)境治理方面要加大資金的支持，通過進一步的完善資金管理的配套性措施以及整合資金來加大對節(jié)能以及環(huán)保技術(shù)的支持。與此同時，也應該不斷的豐富財政支持的手段，例如通過財政貼息、財政補貼、對稅收給予優(yōu)惠等形式，來對低碳經(jīng)濟進行支持，提高企業(yè)在發(fā)展過程中創(chuàng)新技術(shù)的積極性，保證資源能夠被合理的利用。除此之外了為了進一步鼓勵企業(yè)加大技術(shù)創(chuàng)新，在企業(yè)內(nèi)部引入相關(guān)先進設(shè)備來提高內(nèi)部的生產(chǎn)效率時，財政金融應該給予相應的優(yōu)惠，便于企業(yè)更好的實施低碳經(jīng)濟。
（四）財政金融支持狀態(tài)下，進一步完善環(huán)境稅收體系
我國的資源稅以及環(huán)保稅都在面臨著改革，因此我國應該進一步的完善并落實環(huán)境稅收，保證環(huán)境稅收可以在企業(yè)發(fā)展的過程中起到相應的調(diào)節(jié)作用。比如加大對產(chǎn)能低、耗能高的一些企業(yè)的稅收，通過這種方式來鼓勵企業(yè)發(fā)展時不斷的進行技術(shù)的創(chuàng)新，加強企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型，以進一步發(fā)揮出環(huán)境稅收體系的調(diào)節(jié)以及引導作用。其次在內(nèi)部建立負外部性成本的補償，將這類資金主要用于環(huán)保類技術(shù)的開發(fā)和推廣，以促進社會的可持續(xù)發(fā)展。
（五）建立綠色金融的監(jiān)管機構(gòu)
