時(shí)間：2023-03-20 16:21:39
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關(guān)鍵詞：國(guó)際貿(mào)易匯率風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)衍生金融工具
隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)大國(guó)地位的不斷提升、中國(guó)加入世貿(mào)組織，以及世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，越來(lái)越多的國(guó)內(nèi)企業(yè)在與國(guó)際市場(chǎng)接軌的同時(shí)，受到國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的保護(hù)也越來(lái)越少。經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展使國(guó)內(nèi)企業(yè)受到了日益激烈的國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)。面對(duì)風(fēng)云變幻的國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)，國(guó)內(nèi)企業(yè)既要認(rèn)清客觀存在的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，又要采取有效的措施防范、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以取得國(guó)際貿(mào)易中的勝利。
一、國(guó)際貿(mào)易中存在的風(fēng)險(xiǎn)
1.匯率風(fēng)險(xiǎn)。與國(guó)內(nèi)貿(mào)易以本幣為清算對(duì)象不同的是，在國(guó)際貿(mào)易中，進(jìn)出口貿(mào)易的結(jié)算存在著本幣與外幣之間的折算比率問(wèn)題,這個(gè)比率因國(guó)際外匯市場(chǎng)的波動(dòng)而上下浮動(dòng),導(dǎo)致企業(yè)實(shí)際收入也隨之波動(dòng),從而使企業(yè)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。所以,如何防范外匯風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易中應(yīng)關(guān)注的重要問(wèn)題。外匯風(fēng)險(xiǎn)是指一個(gè)組織、經(jīng)濟(jì)實(shí)體或個(gè)人以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債,因外匯匯率波動(dòng)而引起其價(jià)值上漲或下降而遭受損失的可能性。外匯匯率的波動(dòng)會(huì)直接或間接影響企業(yè)的外幣支出業(yè)務(wù)和外幣收入業(yè)務(wù)，即結(jié)匯業(yè)務(wù)。當(dāng)外幣升值、本幣貶值時(shí),會(huì)使實(shí)際支付的本幣貨款額增大,進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口增值稅額增繳，這都會(huì)減少企業(yè)凈利潤(rùn)，不利于公司的長(zhǎng)期發(fā)展。
2.政策風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)主要源于各國(guó)貿(mào)易磨擦的加劇、反傾銷(xiāo)案件的增多以及技術(shù)性貿(mào)易壁壘的存在。隨著經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)及世界貿(mào)易組織框架下區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作的迅速發(fā)展，排它性的區(qū)域貿(mào)易保護(hù)主義抬頭。雖然關(guān)稅壁壘作為保護(hù)本國(guó)市場(chǎng)的一種手段不斷趨于透明，世界各國(guó)也逐步降低本國(guó)關(guān)稅證明本國(guó)市場(chǎng)的開(kāi)放程度，但許多發(fā)達(dá)國(guó)家卻以技術(shù)性貿(mào)易壁壘為手段，依據(jù)技術(shù)的優(yōu)勢(shì)制訂產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)，將國(guó)外競(jìng)爭(zhēng)者擠出該國(guó)市場(chǎng)，許多發(fā)達(dá)國(guó)家甚至對(duì)生產(chǎn)企業(yè)的資質(zhì)提出要求，排擠外國(guó)企業(yè)。20世紀(jì)90年代，我國(guó)某地日用陶瓷以?xún)r(jià)格優(yōu)勢(shì)大舉進(jìn)軍美國(guó)和歐盟市場(chǎng),曾經(jīng)占據(jù)了當(dāng)?shù)刂小⒌蜋n市場(chǎng)三分之一以上,而后美國(guó)和歐盟制訂了新的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，由于無(wú)法達(dá)到進(jìn)口國(guó)不斷提高的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),我國(guó)企業(yè)被迫退出市場(chǎng)。
3.外商惡意拖欠行為。國(guó)際貿(mào)易由于買(mǎi)賣(mài)雙方遠(yuǎn)隔千里，貨物的交付、結(jié)算都有別于國(guó)內(nèi)貿(mào)易。近年來(lái)，許多不法外商利用內(nèi)外貿(mào)易交易的方式不同，詐騙貨物、貨款，此類(lèi)國(guó)際拖欠問(wèn)題已成為國(guó)內(nèi)企業(yè)不可忽略的重要問(wèn)題。據(jù)有關(guān)資料計(jì)算，我國(guó)出口企業(yè)的海外壞賬占全年出口總額的20%以上!大量壞賬使我國(guó)出口企業(yè)面臨嚴(yán)重?fù)p失。
二、應(yīng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的策施
1.出口企業(yè)首先要做好基礎(chǔ)工作。在一定時(shí)期內(nèi)的國(guó)際金融外匯市場(chǎng)中,對(duì)與企業(yè)外匯收支業(yè)務(wù)相關(guān)的外幣匯率走勢(shì)加以記錄整理,為預(yù)測(cè)外幣匯率走勢(shì)做好基礎(chǔ)工作;時(shí)刻關(guān)注國(guó)際政治及經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài),跟蹤美元、日元、歐元等重要的國(guó)際貨幣在國(guó)際金融市場(chǎng)上的匯率波動(dòng)情況,為企業(yè)進(jìn)入外匯買(mǎi)賣(mài)市場(chǎng)做好準(zhǔn)備。此外，出口企業(yè)可采取多種方法規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，比如：提前或推遲收付，當(dāng)預(yù)期外幣匯率升值時(shí),應(yīng)推遲收取外幣款項(xiàng)或提前支付外幣款項(xiàng)，預(yù)期外幣貶值時(shí),可提前收取外幣款項(xiàng)或推遲支付外幣款項(xiàng)；采用多種貨幣組合法分散匯率風(fēng)險(xiǎn)；訂立保值條款，債權(quán)金額以某種比較穩(wěn)定的貨幣或綜合貨幣單位保值,支付時(shí)按支付貨幣對(duì)保值貨幣的當(dāng)時(shí)匯率加以調(diào)整等。2.面對(duì)國(guó)際間的技術(shù)性貿(mào)易壁壘及不斷提高的“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)”，我國(guó)出口企業(yè)要用產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行反擊,努力提高我國(guó)標(biāo)準(zhǔn)檔次，打造品牌產(chǎn)品,增強(qiáng)產(chǎn)品國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。發(fā)達(dá)國(guó)家常設(shè)置技術(shù)性貿(mào)易壁壘,如歐盟的CE、美國(guó)的TCC、日本的T—MAIK等都屬于強(qiáng)制性的合格標(biāo)志,只有商品符合這些標(biāo)準(zhǔn)才允許進(jìn)口。我國(guó)企業(yè)要依靠科技進(jìn)步,重視科技成果在生產(chǎn)中的運(yùn)用,不斷開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，積極提升產(chǎn)品質(zhì)量、提高產(chǎn)品檔次,以規(guī)避技術(shù)性貿(mào)易壁壘帶來(lái)的政策風(fēng)險(xiǎn)。
3.利用衍生金融工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，增加企業(yè)價(jià)值。金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)管理指金融衍生工具的有關(guān)參與方對(duì)交易過(guò)程包含的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量和控制,從而以最小成本獲得足夠安全保障的各種活動(dòng)和方法。進(jìn)行有效的金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制,是金融機(jī)構(gòu)及投資人進(jìn)行金融衍生工具交易的必要條件和重要保障。企業(yè)在參與境外的衍生金融工具交易時(shí),可以選擇信用等級(jí)高的金融機(jī)構(gòu)作為合作方,不僅可以避免風(fēng)險(xiǎn)，而且合作方還能為企業(yè)提供有益的咨詢(xún)意見(jiàn);在企業(yè)內(nèi)部建立制衡機(jī)制,防止越權(quán)操作,注意風(fēng)險(xiǎn)的控制;運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值評(píng)價(jià)方法對(duì)衍生金融工具的風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行科學(xué)評(píng)價(jià)、分析;運(yùn)用科學(xué)手段對(duì)科學(xué)管理金融工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。
4.對(duì)于國(guó)際貿(mào)易中的欺詐行為，要利用嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮灱s交易合同防范不講信譽(yù)或惡意行騙的企業(yè)；在常用的信用證結(jié)算方式中，要注意參與金額巨大的成套設(shè)備買(mǎi)賣(mài)、分批交貨的貿(mào)易時(shí),進(jìn)口商盡量使用循環(huán)信用證，在信用證開(kāi)立上,不開(kāi)可轉(zhuǎn)讓信用證,避免使用自由議付信用證,要明確訂立信用證條款的內(nèi)容，注重了解對(duì)方的資信情況,如公司是否存在、合同條款是否完備、是否存在無(wú)法履行的條款或限制其按期履行合同的條款等；要嚴(yán)格依據(jù)法規(guī)辦事，在進(jìn)行出口貿(mào)易時(shí),可根據(jù)《涉外經(jīng)濟(jì)合同法》、《對(duì)外貿(mào)易法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《出口收匯核銷(xiāo)管理辦法》等法規(guī)的有關(guān)條款,規(guī)范企業(yè)的操作活動(dòng)，甄別對(duì)方的操作行為,進(jìn)而評(píng)估此項(xiàng)出口業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)大小,并做出正確決策。
參考文獻(xiàn)：
[1]陳柳欽賓建成:我國(guó)對(duì)外貿(mào)易面臨的問(wèn)題及其戰(zhàn)略選擇[J].國(guó)際技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究,2005,(3)
[關(guān)鍵詞]國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理
國(guó)際貿(mào)易融資是銀行圍繞著國(guó)際結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)為進(jìn)出口商提供的資金便利的總和。貿(mào)易融資具有高流動(dòng)性、短期性和重復(fù)性的特點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)操作控制，有利于形成銀行與企業(yè)之間長(zhǎng)期、穩(wěn)定的合作關(guān)系。與其他信貸業(yè)務(wù)不同的是，國(guó)際貿(mào)易融資集中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)于一身，無(wú)論對(duì)銀行還是對(duì)進(jìn)出口企業(yè)均有著積極的影響，已成為許多國(guó)際性銀行的主要業(yè)務(wù)之一。
然而國(guó)際貿(mào)易融資由于涉及了信用擔(dān)保和資產(chǎn)業(yè)務(wù)，不僅存在風(fēng)險(xiǎn)，而且依業(yè)務(wù)的不同，風(fēng)險(xiǎn)的高低也有所區(qū)別，存在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)等。因此，在擴(kuò)大國(guó)際貿(mào)易融資規(guī)模的同時(shí)，必須建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系，采取有效的手段控制風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制方面主要還是沿用傳統(tǒng)信貸的模式，即注重企業(yè)的財(cái)務(wù)實(shí)力、擔(dān)保方式、企業(yè)規(guī)模、凈資產(chǎn)、負(fù)債率、贏利能力、現(xiàn)金流等指標(biāo)的考核。還款來(lái)源主要是企業(yè)利潤(rùn)、綜合現(xiàn)金流、新的負(fù)債等。長(zhǎng)期以傳統(tǒng)信貸的思維和方法來(lái)控制貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)產(chǎn)生一些較為突出的問(wèn)題：
一、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在國(guó)際貿(mào)易融資方面存在主要問(wèn)題
1.國(guó)際貿(mào)易融資授信額度管理
目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行大多把國(guó)際貿(mào)易融資納入客戶(hù)統(tǒng)一授信管理。在統(tǒng)一授信管理下，銀行往往會(huì)根據(jù)客戶(hù)的資信情況、財(cái)務(wù)狀況等為客戶(hù)核定一個(gè)最高綜合授信額度，并按授信業(yè)務(wù)品種的不同為客戶(hù)核定一個(gè)分項(xiàng)授信額度。但是從事國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的新生力量——貿(mào)易型企業(yè)和中小企業(yè)由于普遍規(guī)模較小，這種狀況使得各行傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)技術(shù)分析對(duì)其授信額度測(cè)算的指導(dǎo)意義大打折扣。而中、小企業(yè)方面，雖然不考慮報(bào)表情況，但是只注重有效房產(chǎn)抵押。可以看出，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在對(duì)待貿(mào)易型企業(yè)、小企業(yè)貿(mào)易融資方面選擇的策略大多過(guò)于簡(jiǎn)單，沒(méi)有跟上國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展的“節(jié)拍”。
另外，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批方式與傳統(tǒng)授信審批方式及審批重點(diǎn)缺少差別，時(shí)效性較弱不能滿(mǎn)足業(yè)務(wù)需求，授信額度一旦核定，則一年內(nèi)僅僅簡(jiǎn)單的在額度內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，而非根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)變化隨時(shí)調(diào)整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒(méi)有充分利用貿(mào)易融資的特點(diǎn)，加強(qiáng)資金流和貨物流的配套管理。
2.貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查匱乏
傳統(tǒng)的信貸評(píng)估模式下，國(guó)內(nèi)銀行只注重企業(yè)自身的財(cái)務(wù)能力，缺少對(duì)企業(yè)貿(mào)易背景和上下游情況的前期調(diào)查。目前支行客戶(hù)經(jīng)理極少到企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查研究，對(duì)企業(yè)的了解只停留在企業(yè)所提供的資料上，尤其對(duì)上下游企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的了解更是匱乏，有的甚至對(duì)進(jìn)口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對(duì)稱(chēng)，將對(duì)各行的融資帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)。
3.缺少針對(duì)性的貿(mào)易融資貸后管理
目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行尚沒(méi)有針對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理辦法，目前多數(shù)客戶(hù)經(jīng)理仍按照傳統(tǒng)的貸后管理模式對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行貸后管理。這會(huì)產(chǎn)生兩種風(fēng)險(xiǎn)：其一，一旦企業(yè)發(fā)生違約，作為第一還款來(lái)源的貨物可能已經(jīng)被企業(yè)處置掉；其二，即使銀行手中掌握物權(quán)，但是缺少物權(quán)處置的能力和經(jīng)驗(yàn)，最終只能通過(guò)追索擔(dān)保的方式進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全，處于比較被動(dòng)局面。而實(shí)際上貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)就是以其業(yè)務(wù)流程本身進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，在加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易融資企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況定期審核的同時(shí)，特別強(qiáng)調(diào)結(jié)合貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)特性進(jìn)行貸后管理。另一方面，在貸后管理方面，國(guó)際業(yè)務(wù)人員和信貸管理人員責(zé)任界定不清，容易出現(xiàn)相互推諉現(xiàn)象。
二、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制措施建議
1.建立適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展的信貸管理模式
貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)效性強(qiáng)，快捷的審批流程是是否能夠獲得業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)更應(yīng)注重貿(mào)易背景的真實(shí)性和貿(mào)易的連續(xù)性，信用記錄、交易對(duì)手、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，并關(guān)注貿(mào)易過(guò)程所產(chǎn)生的銷(xiāo)售收入，以及期限嚴(yán)格與貿(mào)易周期匹配等。將貿(mào)易融資授信額度作為參考數(shù)值，根據(jù)業(yè)務(wù)本身特點(diǎn)，對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實(shí)施全面動(dòng)態(tài)化管理。
(1)授信額度的評(píng)定不只注重財(cái)務(wù)報(bào)表的某些傳統(tǒng)指標(biāo)，可以以應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等這類(lèi)更能體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)業(yè)務(wù)特性的財(cái)務(wù)指標(biāo)作為測(cè)算企業(yè)授信額度的標(biāo)準(zhǔn)；
(2)加強(qiáng)貿(mào)易融資授信額度評(píng)級(jí)的時(shí)效性和靈活性。針對(duì)進(jìn)口商品價(jià)格波動(dòng)較快的特點(diǎn)，改變以往一年一評(píng)審的思路，可為半年一評(píng)，也可每季一評(píng)，中途可以隨時(shí)追加或減少授信額度；更為靈活的可通過(guò)參與企業(yè)貿(mào)易流程的制定以及貨權(quán)控制，給予客戶(hù)臨時(shí)的單筆授信。在受理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時(shí)候，需要將在靜態(tài)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上核定的授信額度作為參考值，對(duì)貿(mào)易企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)化的審查。授信額度應(yīng)該是銀行對(duì)企業(yè)各項(xiàng)融資和擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制上限，而不是努力爭(zhēng)取達(dá)到的風(fēng)險(xiǎn)暴露目標(biāo)。
鑒于國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，以及復(fù)雜的貿(mào)易背景和票據(jù)交割背景，對(duì)于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的審查必須堅(jiān)持動(dòng)態(tài)化原則。如果簡(jiǎn)單地使用授信額度，不考慮企業(yè)自身的變化和環(huán)境的變化，商業(yè)銀行最終會(huì)把自己逼迫到被動(dòng)的地位。
2.加強(qiáng)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查，有效監(jiān)控貿(mào)易全流程的物流和資金流。
(1)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查對(duì)于貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)控制具有重要的意義。通過(guò)對(duì)貿(mào)易真實(shí)性、上下游情況以及交易價(jià)格的調(diào)查，有助于銀行切實(shí)了解企業(yè)貿(mào)易融資的背景，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效掌控。
加強(qiáng)貿(mào)易背景審核。對(duì)客戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況掌握得越全面，銀企間的信息不對(duì)稱(chēng)程度越輕，越有利于銀行降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?？蛻?hù)經(jīng)理要經(jīng)常走訪客戶(hù)，掌握客戶(hù)所經(jīng)營(yíng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)，了解進(jìn)口商品的市場(chǎng)行情，熟悉國(guó)內(nèi)外貿(mào)易政策以及國(guó)際上非關(guān)稅壁壘等行業(yè)動(dòng)態(tài)，掌握貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
(2)國(guó)際貿(mào)易融資自身的有償性是區(qū)別于一般貸款的最大特征，就單個(gè)企業(yè)而言，其主要銀行往往面對(duì)的只是貿(mào)易流的一端，而試圖僅從貿(mào)易流的一端來(lái)把握整個(gè)貿(mào)易過(guò)程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個(gè)企業(yè)本身的經(jīng)營(yíng)狀況作為主要的考察依據(jù)。如今，隨著商業(yè)銀行國(guó)際化腳步的進(jìn)一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿(mào)易流的特征和封閉管理的手段，通過(guò)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的合作，監(jiān)控進(jìn)出口雙方，把握貿(mào)易過(guò)程中的貨物流、資金流等，從而達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)和提高整體收益的目的。
3.強(qiáng)化國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理
(1)在堅(jiān)持動(dòng)態(tài)審批的基礎(chǔ)上，根據(jù)每一種貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點(diǎn)，建立一套行之有效的貸后動(dòng)態(tài)跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是要對(duì)企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，包括對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的變化對(duì)企業(yè)可能造成的影響進(jìn)行跟蹤；二是一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，或者確定即將發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要建立起應(yīng)急方案，關(guān)鍵在于要盡可能的保全銀行資產(chǎn)不受或少受損失。
(2)貿(mào)易融資對(duì)銀行來(lái)說(shuō)能夠掌握相關(guān)的貨權(quán)。因此掌握貨權(quán)在貿(mào)易融資中極為關(guān)鍵，而對(duì)貨物的監(jiān)控，銀行有人力物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監(jiān)管，代銀行進(jìn)行質(zhì)押物的監(jiān)管，這是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。銀行還要考察企業(yè)本身的信用以及質(zhì)押物的變現(xiàn)能力，一旦貨物價(jià)格波動(dòng)較大，應(yīng)要求企業(yè)追加開(kāi)證保證金或銀行及時(shí)處置質(zhì)押貨物。
(3)加強(qiáng)行內(nèi)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。若貿(mào)易的進(jìn)出口雙方都在同一銀行辦理業(yè)務(wù)，通過(guò)行內(nèi)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制有利于銀行及時(shí)了解上下游企業(yè)情況，準(zhǔn)確判斷貿(mào)易背景的真實(shí)性，同時(shí)一旦貿(mào)易雙方出現(xiàn)資信風(fēng)險(xiǎn)，及早采取措施、排查堵漏；協(xié)調(diào)各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯(lián)動(dòng)。
4.加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提升風(fēng)險(xiǎn)掌控能力
加強(qiáng)國(guó)際業(yè)務(wù)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和崗位輪訓(xùn)，并積極做好與信貸管理、公司業(yè)務(wù)、個(gè)人金融業(yè)務(wù)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理等部門(mén)的聯(lián)合培訓(xùn)，努力培養(yǎng)真正符合國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展需要的復(fù)合型人才；要將客戶(hù)經(jīng)理對(duì)貿(mào)易融資的前期調(diào)查形成制度化，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)銀行客戶(hù)經(jīng)理的國(guó)際業(yè)務(wù)培訓(xùn)，盡快制定考核客戶(hù)經(jīng)理國(guó)際業(yè)務(wù)知識(shí)與能力的辦法，提高銀行客戶(hù)經(jīng)理國(guó)際業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)技能和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
參考文獻(xiàn):
論文摘要：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是出口企業(yè)進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易時(shí)所要考慮的重中之重的問(wèn)題，貿(mào)易術(shù)語(yǔ)和國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避有著密切的關(guān)系就貿(mào)易術(shù)語(yǔ)和某些國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的關(guān)系進(jìn)行了詳細(xì)的闡述。
國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是為了適應(yīng)買(mǎi)賣(mài)雙方相隔遙遠(yuǎn)，分屬不同國(guó)家的特點(diǎn)而產(chǎn)生，明確了買(mǎi)賣(mài)雙方的責(zé)任，費(fèi)用，風(fēng)險(xiǎn)，合理運(yùn)用各種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)來(lái)規(guī)避?chē)?guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)是出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的手段之～。
一、貿(mào)易術(shù)語(yǔ)和貨物損失風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的關(guān)系
《INc0TERMs2000)中對(duì)4組貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的解釋里都提到“風(fēng)險(xiǎn)在買(mǎi)賣(mài)雙方之間轉(zhuǎn)移，這里的“風(fēng)險(xiǎn)”指的就是貨物損失的風(fēng)險(xiǎn)，如CIF術(shù)語(yǔ)，買(mǎi)賣(mài)雙方風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的界限是貨物越過(guò)船舷。采用此種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)時(shí)，賣(mài)方要承擔(dān)貨物越過(guò)船舷為止的貨物損失風(fēng)險(xiǎn)。也就是說(shuō)，在貨物越過(guò)船舷之前發(fā)生的全部貨物損失(包括貨物由工廠至倉(cāng)庫(kù)或者碼頭的運(yùn)輸過(guò)程中，在集裝箱堆場(chǎng)或碼頭的存儲(chǔ)過(guò)程中，由碼頭裝船越過(guò)船舷之前時(shí)所發(fā)生的損失)由賣(mài)方負(fù)擔(dān)。
按照賣(mài)方承擔(dān)的貨物損失風(fēng)險(xiǎn)由小到大劃分，貿(mào)易術(shù)語(yǔ)變化趨勢(shì)依次為Exw—FCA，CPT，CIP—FAS—FOB，CFR，CIF—DAF．_DEs—DEQ～DDU，DDP。出口企業(yè)在選擇貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的時(shí)候，首先要清楚地了解各種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的具體解釋和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的界限，結(jié)合貿(mào)易的現(xiàn)實(shí)情況，如市場(chǎng)情況，談判力量對(duì)比，商品性質(zhì)，運(yùn)輸條件等，爭(zhēng)取采用賣(mài)方承擔(dān)貨物損失風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的E，F(xiàn)，C組術(shù)語(yǔ)……盡量避免采用D組術(shù)語(yǔ)。
在保險(xiǎn)公司承保范圍內(nèi)，積極投保，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，是有效地避免貨物損失風(fēng)險(xiǎn)的一種手段，如采用CIF術(shù)語(yǔ)的時(shí)候，賣(mài)方可以針對(duì)越過(guò)船舷之前的貨物損失風(fēng)險(xiǎn)，尤其是賣(mài)方所在地距離裝運(yùn)港比較遠(yuǎn)的情況下。在裝船前向保險(xiǎn)公司投‘裝船前險(xiǎn)”，也稱(chēng)國(guó)內(nèi)運(yùn)輸險(xiǎn)。針對(duì)裝運(yùn)港至目的港航程較遠(yuǎn)，途徑國(guó)家政局不穩(wěn)，沿途海盜多，氣候變化大等情況，合理投保相應(yīng)的國(guó)際貨運(yùn)險(xiǎn)，以規(guī)避貨物損失的風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)會(huì)增加賣(mài)方的成本，賣(mài)方在報(bào)價(jià)時(shí)，要把這塊成本考慮進(jìn)去。如果客人的條件許可，賣(mài)方也可以考慮改變CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，改用諸如FCA，CPT或CIP，這樣貨物風(fēng)險(xiǎn)可在貨交第一承運(yùn)人的時(shí)候就轉(zhuǎn)移，減少了貨物損失的風(fēng)險(xiǎn)。
二、貿(mào)易術(shù)語(yǔ)和貿(mào)易政策變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的關(guān)系
國(guó)際貿(mào)易顧名思義，肯定涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上的國(guó)家，出口企業(yè)因此必然受到國(guó)內(nèi)貿(mào)易政策和國(guó)際貿(mào)易政策的影響，如關(guān)稅政策，貿(mào)易管制政策，貿(mào)易保護(hù)政策等，這些政策及其變化都會(huì)給出口企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。如歐委會(huì)2009年6月3O日了關(guān)于玩具安全的新指令，新指令的條款增加到了57個(gè)，具體變化內(nèi)容包括更加嚴(yán)格的安全要求，警告標(biāo)識(shí)和生產(chǎn)者責(zé)任，產(chǎn)品認(rèn)證程序和成員國(guó)市場(chǎng)監(jiān)督等，如果出口企業(yè)不熟悉上述貿(mào)易保護(hù)政策變化，提供不出相關(guān)證書(shū)，其后果就是貨物進(jìn)關(guān)受阻，釀成巨大經(jīng)濟(jì)損失。出口企業(yè)規(guī)避政策變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)在于熟悉及隨時(shí)關(guān)注國(guó)內(nèi)、國(guó)際相關(guān)貿(mào)易政策，能夠有能力對(duì)政策的變動(dòng)做出相應(yīng)的調(diào)整。在貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的選擇時(shí)，對(duì)于DDP這樣的術(shù)語(yǔ)，鑒于其對(duì)賣(mài)方的超高要求(該術(shù)語(yǔ)要求賣(mài)方負(fù)責(zé)進(jìn)口清關(guān)，要求賣(mài)方熟悉進(jìn)口國(guó)清關(guān)程序和政策以及相應(yīng)的變動(dòng))一般出口企業(yè)可以把它忘掉。
另一方面出口企業(yè)應(yīng)該清楚在交易所采用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下自己承擔(dān)的責(zé)任中哪些受貿(mào)易政策變動(dòng)的影響較大，這種變動(dòng)會(huì)導(dǎo)致較大風(fēng)險(xiǎn)的。如采用FOB，CIF，CNF這樣的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，出口企業(yè)必須負(fù)責(zé)出口清關(guān)，提交單據(jù)，出口企業(yè)就必須對(duì)出口許可證，配額政策，商品的檢驗(yàn)檢測(cè)和認(rèn)證制度及其變動(dòng)很熟悉，哪些商品要許可證，哪些商品要主動(dòng)配額，哪些商品要被動(dòng)配額，要和不要出口許可證和配額的商品有沒(méi)有變動(dòng)，申請(qǐng)?jiān)S可證或配額的渠道，商品需要通過(guò)什么樣的檢測(cè)和認(rèn)證，檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)和要求有沒(méi)有更新，何時(shí)提供檢測(cè)，何時(shí)能拿到的檢測(cè)報(bào)告，在哪檢測(cè)等，你不了解這些貿(mào)易管制政策及其變動(dòng)，會(huì)直接影響到出口清關(guān)是否及時(shí)、客人進(jìn)口清關(guān)是否順利，進(jìn)而影響合同能夠順利履行安全收匯。
無(wú)論選擇什么樣的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，貿(mào)易政策對(duì)其的影響都不可能完全消除。出口企業(yè)要做到盡可能熟悉相關(guān)的國(guó)內(nèi)和國(guó)際貿(mào)易政策，要注重積累和構(gòu)建應(yīng)對(duì)政策變動(dòng)的資源，能力，渠道，比如說(shuō)和客人，商檢部門(mén)，相關(guān)的行業(yè)協(xié)會(huì)，商會(huì)建立密切的聯(lián)系，政策如有變動(dòng)，就可以第一時(shí)間了解詳情，做出正確的應(yīng)對(duì)之策。
三、貿(mào)易術(shù)語(yǔ)和價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的關(guān)系
出口企業(yè)簽訂貿(mào)易合同之后，從備貨到最后交貨收匯過(guò)程漫長(zhǎng)，期間有很多因素都會(huì)影響出口企業(yè)的成交價(jià)格，最終影響訂單的利潤(rùn)。影響成交價(jià)格的因素包括生產(chǎn)要素價(jià)格，生產(chǎn)資料價(jià)格、流通費(fèi)用、匯率等，這些要素價(jià)格的變動(dòng)都會(huì)影響出口企業(yè)品的成交價(jià)格。貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是出口成交價(jià)格的組成部分，出口企業(yè)可以通過(guò)合理選擇恰當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語(yǔ)來(lái)規(guī)避一些要素價(jià)格對(duì)成交價(jià)格的影響，如在國(guó)際石油價(jià)格波動(dòng)比較厲害的時(shí)候或是市場(chǎng)好轉(zhuǎn)，出口貨物數(shù)量節(jié)節(jié)攀升的時(shí)候，國(guó)外運(yùn)費(fèi)也隨之頻繁變化。
出口企業(yè)如果不能正確估算運(yùn)費(fèi)，就可以選擇不含運(yùn)費(fèi)的價(jià)格術(shù)語(yǔ)(如FOB，F(xiàn)CA)，把運(yùn)費(fèi)變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方，如在本國(guó)貨幣不斷升值的情況下，采用EXW，F(xiàn)CA，CPT這類(lèi)術(shù)語(yǔ)，可以實(shí)現(xiàn)相對(duì)較早交貨，相對(duì)應(yīng)可以較早收匯，避免匯兌損失。在選擇貿(mào)易術(shù)語(yǔ)時(shí)，出口企業(yè)覺(jué)得自己不好把握某些影響成交價(jià)格的因素時(shí)，可以采用相對(duì)簡(jiǎn)單的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，把一些不確定因素造成的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對(duì)方，自己控制能夠控制的成本。
四、貿(mào)易術(shù)語(yǔ)和收匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的關(guān)系
在國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)中，最大的風(fēng)險(xiǎn)之一就是收匯風(fēng)險(xiǎn)，能否安全收匯是業(yè)務(wù)的關(guān)鍵，如何規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)成為出口企業(yè)洽談及簽訂合同時(shí)所必須考慮的重要問(wèn)題。貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的合理選擇與規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)有密切聯(lián)系，以EXW術(shù)語(yǔ)為例，賣(mài)方在工廠(倉(cāng)庫(kù))將貨物交付給買(mǎi)方，即完成了交貨。收匯方法一般有發(fā)貨前付款和發(fā)貨后付款。對(duì)于發(fā)貨前付款，對(duì)出口企業(yè)來(lái)說(shuō)最穩(wěn)妥的做法是買(mǎi)方生產(chǎn)前支付預(yù)付款，發(fā)貨前付清所有貨款?？腿艘话阒辉谧畛鯉讍位蛘叨▎谓痤~較小的情況下，會(huì)接受此支付方式，一旦生意步入軌道或者定單金額加大，很少有客人愿意使用此種支付方式，這占用客人資金，不利于客人資金周轉(zhuǎn)，損失利息，也不利于客人控制出口企業(yè)，如果發(fā)生一些意外變化，客人有更大余地應(yīng)對(duì)。鑒于這些原因，客人都會(huì)或多或少的要求一部分貨款放帳，這樣就會(huì)出現(xiàn)貨交了，款沒(méi)收齊的情況，針對(duì)這種情況，出口企業(yè)可以準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，萬(wàn)一剩余款項(xiàng)收不回來(lái)，用準(zhǔn)備金沖抵。
針對(duì)放帳，投保信用險(xiǎn)，投保只能是減少損失，保費(fèi)高昂。如果出口企業(yè)堅(jiān)持款清發(fā)貨，客人有可能以后就不再找你做了或者設(shè)置種種條件，如貨要客人的驗(yàn)貨機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)合格才能發(fā)貨，這種檢驗(yàn)是非?？量毯蛧?yán)格，一般都會(huì)挑出毛病，雖然這時(shí)貨物在買(mǎi)方手里，卻可能出現(xiàn)貨做出來(lái)了而客人不要貨或者要求降價(jià)等情況。這時(shí)候出口企業(yè)就極其被動(dòng)。對(duì)于發(fā)貨后付款，收匯風(fēng)險(xiǎn)更大，很可能財(cái)貨兩空，沒(méi)有一種結(jié)匯方式可以說(shuō)是安全，完全就看客人的信譽(yù)和自身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。雖然投保信用險(xiǎn)可以挽回部分損失，但企業(yè)要付出巨大成本。對(duì)出口企業(yè)來(lái)說(shuō)采用EXW術(shù)語(yǔ)，雖然承擔(dān)的責(zé)任和貨物損失的風(fēng)險(xiǎn)最小，選擇這個(gè)術(shù)語(yǔ)出口企業(yè)擁有的貨權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)間最早，承擔(dān)的收匯風(fēng)險(xiǎn)最大。EXW貿(mào)易術(shù)語(yǔ)一般不是出口企業(yè)的選項(xiàng)。
（一）銀行對(duì)客戶(hù)審查不全面目前，我國(guó)越來(lái)越多的企業(yè)從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)，在這種情況下，銀行需要對(duì)融資企業(yè)的資信審查提出更高的要求。銀行在審查的過(guò)程中，相對(duì)重視企業(yè)的財(cái)務(wù)因素，考察企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，但是不重視對(duì)企業(yè)管理水平、市場(chǎng)潛力等非財(cái)務(wù)因素的審查，銀行不能全面了解企業(yè)的真實(shí)情況，加大了融資風(fēng)險(xiǎn)。此外，銀行過(guò)于追求利潤(rùn)效益，紛紛倉(cāng)促對(duì)外承攬業(yè)務(wù)，對(duì)有資金匱乏、經(jīng)營(yíng)效益低、資金周轉(zhuǎn)困難的企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠，不能很好把握企業(yè)的資信和運(yùn)轉(zhuǎn)狀況，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。
（二）銀行自身技術(shù)手段落后銀行內(nèi)部的整體運(yùn)營(yíng)機(jī)制對(duì)其開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)起到關(guān)鍵的作用，完善的、科學(xué)的內(nèi)部組織體系可以有效支持貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的技術(shù)開(kāi)展。但是，銀行在業(yè)務(wù)之間的銜接、制衡方面還存在明顯的不足之處，技術(shù)手段還是落后，甚至一些操作仍然需要人工完成，導(dǎo)致操作失誤的概率大幅上升。銀行的技術(shù)手段落后，就會(huì)在企業(yè)貿(mào)易融資的過(guò)程中出現(xiàn)很多問(wèn)題，使得其風(fēng)險(xiǎn)加大。
（三）銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)不高我國(guó)銀行在國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面的人才缺乏，有限的人才資源也集中在管理層。各銀行進(jìn)行貿(mào)易融資的相關(guān)人員，所掌握的知識(shí)不足，不能夠滿(mǎn)足日益變化的國(guó)際環(huán)境，對(duì)外貿(mào)、外匯、相關(guān)法律等的不了解，就可能會(huì)在融資的過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題。從事貿(mào)易融資的相關(guān)人員，應(yīng)該對(duì)融資的每個(gè)環(huán)節(jié)都有充分的把握，發(fā)揮國(guó)際業(yè)務(wù)的產(chǎn)品功能和市場(chǎng)效果。
（四）企業(yè)缺少有效的防范措施國(guó)際貿(mào)易融資相對(duì)國(guó)內(nèi)的融資來(lái)說(shuō)，它有風(fēng)險(xiǎn)大、風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)多等特點(diǎn)，外貿(mào)企業(yè)雖然意識(shí)到這種風(fēng)險(xiǎn)，但沒(méi)有有效的防范措施。目前，我國(guó)大部分的外貿(mào)公司仍然采用傳統(tǒng)的交易方式，對(duì)出口風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還停留在控制非信用證業(yè)務(wù)的層次上。而且，我國(guó)大部分的企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的時(shí)候，還是通過(guò)主觀判斷的方法，不能運(yùn)用科學(xué)的分析方法和金融工具規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)論是外貿(mào)公司還是國(guó)內(nèi)的公司，這個(gè)問(wèn)題都存在，企業(yè)只有運(yùn)用科學(xué)的工具來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，才能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
（五）企業(yè)缺乏高素質(zhì)業(yè)務(wù)人員我國(guó)的進(jìn)出口企業(yè)經(jīng)過(guò)多年在國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中的探索，已經(jīng)積累了很多經(jīng)驗(yàn)，但是，我們必須承認(rèn)的事實(shí)是，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的人員素質(zhì)和水平有限，與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還是存在差距。當(dāng)代國(guó)際貿(mào)易已經(jīng)從過(guò)去單一的商品貿(mào)易、技術(shù)、服務(wù)貿(mào)易的三種情況，從原來(lái)簡(jiǎn)單的融資手段發(fā)展到各種復(fù)雜手段的結(jié)合發(fā)展，而我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)的相關(guān)外貿(mào)人才的知識(shí)明顯滯后。
二、我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策研究
（一）借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家貿(mào)易融資的方式近年來(lái)，隨著我國(guó)國(guó)際貿(mào)易規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，對(duì)外貿(mào)易的主體也呈現(xiàn)多樣化的趨勢(shì)，為了適應(yīng)這種變化，我國(guó)的融資方式也有必要借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家而做出相應(yīng)的調(diào)整。結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況加以改革，使之更適合我國(guó)的國(guó)情，同時(shí)要把握其核心或?qū)嵸|(zhì)，不能將國(guó)內(nèi)傳統(tǒng)的做法硬與之相匹配，對(duì)于融資主體正確選擇融資方式，既積極參與又有效避免或減少損失，確保國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)的順利進(jìn)行。
（二）銀行要建立科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)建立有效的內(nèi)控機(jī)制是指對(duì)公司的內(nèi)部組織及其相互關(guān)系進(jìn)行制約，尤其對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，其內(nèi)控機(jī)制更為重要。銀行的內(nèi)控機(jī)制是營(yíng)銷(xiāo)防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，從側(cè)面衡量了銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的高低。國(guó)際貿(mào)易融資是銀行業(yè)務(wù)的一個(gè)重要方面，銀行的內(nèi)控機(jī)制是否完善，直接決定了國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制水平。
（三）加強(qiáng)對(duì)進(jìn)出口企業(yè)綜合素質(zhì)的提高作為國(guó)際貿(mào)易融資的需求方，進(jìn)出口企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、管理水平等也會(huì)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響。對(duì)于大多數(shù)的企業(yè)，其財(cái)務(wù)狀況一旦出現(xiàn)資金緊張，依賴(lài)銀行的融資是大部分企業(yè)的首選，實(shí)際上，許多企業(yè)在財(cái)務(wù)未出現(xiàn)窘?jīng)r時(shí)也要申請(qǐng)融資，以加速資金的周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。企業(yè)管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是決定國(guó)際貿(mào)易融資創(chuàng)新需求的重要因素，國(guó)際貿(mào)易融資除可為進(jìn)出口企業(yè)解決資金上的問(wèn)題外，還具有避險(xiǎn)的功能。
（四）提高進(jìn)出口企業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)人員必須不斷提高自身業(yè)務(wù)水平，在平時(shí)工作中，不斷總結(jié)和積累工作經(jīng)驗(yàn)，尤其要精通國(guó)際貿(mào)易知識(shí)和運(yùn)輸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。外貿(mào)企業(yè)的客戶(hù)是國(guó)際的客戶(hù)，所以有必要關(guān)注國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)的變化，掌握市場(chǎng)行情，培養(yǎng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，還要注意加強(qiáng)對(duì)國(guó)際金融、國(guó)際貿(mào)易、相關(guān)法律等知識(shí)的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
（五）增強(qiáng)我國(guó)貿(mào)易融資的相關(guān)法律建設(shè)我國(guó)在法律上對(duì)外貿(mào)企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)定還不是很完善，所以應(yīng)該增強(qiáng)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易的相關(guān)法律建設(shè)，借鑒國(guó)外的相關(guān)法律條款和規(guī)定啟動(dòng)對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的專(zhuān)項(xiàng)立法，進(jìn)一步增強(qiáng)我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。我國(guó)政府應(yīng)盡快制定出口信用保險(xiǎn)的法律法規(guī)，明確出口信用保險(xiǎn)的宗旨、各參與機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)等，對(duì)承保范圍、損失界定等也要以法律形式加以統(tǒng)一規(guī)定。在良好法律環(huán)境的基礎(chǔ)上，再制定和實(shí)施一些相關(guān)的戰(zhàn)略政策和措施，才可以實(shí)現(xiàn)出口信用保險(xiǎn)的穩(wěn)定發(fā)展。
三、總結(jié)
（一）確定各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別
通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別盡可能的預(yù)估可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)衡量。通過(guò)綜合判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和風(fēng)險(xiǎn)損失程度確定風(fēng)險(xiǎn)的大小。下表1是某海外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)表。該項(xiàng)目買(mǎi)方為國(guó)外政府，所以從此表格中我們可以看到兩國(guó)的外交關(guān)系會(huì)對(duì)此項(xiàng)目產(chǎn)生一定影響，但由于在歷史上兩國(guó)邦交一直處于穩(wěn)態(tài)，雖然損失金額巨大但出現(xiàn)的概率并不高；此國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)目出現(xiàn)概率最大的是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，其損失也較為嚴(yán)重；除此以外還有關(guān)稅，匯率，等風(fēng)險(xiǎn)。將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失后果進(jìn)行相乘可得出風(fēng)險(xiǎn)事件的額狀態(tài)，由此可以得出該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)危害最大的是技術(shù)綜合風(fēng)險(xiǎn)，最小的是匯率風(fēng)險(xiǎn)。
（二）確定項(xiàng)目總體級(jí)別
將各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件狀態(tài)的值進(jìn)行累加可得出風(fēng)險(xiǎn)損失期望值。期望值可以反映出來(lái)整個(gè)貿(mào)易項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)額大小，管理人員可以參照對(duì)項(xiàng)目總體風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行評(píng)估。該總體評(píng)級(jí)的判斷對(duì)于外貿(mào)項(xiàng)目是否可以立項(xiàng)也起著至關(guān)重要的參考作用。
（三）匡算風(fēng)險(xiǎn)管理成本
風(fēng)險(xiǎn)管理主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行回避、減輕與分散、自留與自用、應(yīng)急計(jì)劃和轉(zhuǎn)移五種。任何風(fēng)險(xiǎn)的管理都需要花費(fèi)成本。項(xiàng)目的失敗往往是由那些發(fā)生概率較高、損失程度較大的那些風(fēng)險(xiǎn)因素造成的。在未能找到有效措施降低或減少此種風(fēng)險(xiǎn)的情況下，建議放棄該項(xiàng)目或放棄原有的計(jì)劃方案3，即風(fēng)險(xiǎn)回避；減輕風(fēng)險(xiǎn)是指減少風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率或者控制風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失，比如通過(guò)采用遠(yuǎn)期結(jié)匯等金融手段規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)保險(xiǎn)減少意外風(fēng)險(xiǎn)等；風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過(guò)增加風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，將風(fēng)險(xiǎn)分配給不同的參與方，以此達(dá)到減輕總風(fēng)險(xiǎn)的目的。值得注意的是，風(fēng)險(xiǎn)需要分配給有能力控制風(fēng)險(xiǎn)且擁有控制動(dòng)機(jī)的一方；風(fēng)險(xiǎn)的自留自用和應(yīng)急這兩種方案則需要企業(yè)預(yù)留儲(chǔ)備資金應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。因此，無(wú)論用采取哪種管理措施，都必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的成本進(jìn)行評(píng)估并將該成本與可以挽回的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行比較，再權(quán)衡該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理是否值得做。
（四）企業(yè)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的整體承受能力評(píng)估
企業(yè)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的承受能力評(píng)估帶有較大的主觀色彩，它不僅僅反應(yīng)了風(fēng)險(xiǎn)的影響和存在可能性對(duì)企業(yè)的綜合感受度，還需從一定程度上結(jié)合企業(yè)的戰(zhàn)略部署，尤其是企業(yè)在不同時(shí)期的不同規(guī)劃，例如發(fā)展型、穩(wěn)定性或緊縮型等。
二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的作用
項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)企業(yè)的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)和發(fā)展有著至關(guān)重要的作用，企業(yè)需重視該結(jié)果在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所帶來(lái)的收益及潛在威脅4。
（一）正確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果為國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)目提供決策依據(jù)
國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容是貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)分析并對(duì)單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)和整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，制定初步的風(fēng)險(xiǎn)序列表并提出控制計(jì)劃。上述工作均可作為國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理的前提條件，是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基石。根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，企業(yè)可以判定哪些風(fēng)險(xiǎn)可以接受、不能接受或部分接受，哪些風(fēng)險(xiǎn)可回避或轉(zhuǎn)移或哪些由于造成較高管理成本而不值得，哪些風(fēng)險(xiǎn)需要優(yōu)先處理而哪些可以暫且緩辦等。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果可作為項(xiàng)目過(guò)程控制的參考依據(jù)
自1979年中美經(jīng)貿(mào)關(guān)系正常化以來(lái)，發(fā)生了許多影響中美經(jīng)貿(mào)關(guān)系的大事。分階段看，從1979到1989年，中美兩國(guó)戰(zhàn)略合作關(guān)系良好，詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)看下文試論國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)防范。
貿(mào)易爭(zhēng)端主要集中在個(gè)別商品貿(mào)易領(lǐng)域;1990到2001年，美國(guó)出于政治需要，對(duì)華的貿(mào)易保護(hù)不僅有商品貿(mào)易領(lǐng)域，還涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、最惠國(guó)待遇等制度層面，但這些年中國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷加強(qiáng)，貿(mào)易上的自我保護(hù)能力也有所提高;從2002年至今，中美在貿(mào)易爭(zhēng)端解決方式上，由原來(lái)的雙邊磋商變?yōu)槔脿?zhēng)端解決機(jī)制。
中美經(jīng)貿(mào)關(guān)系恢復(fù)正?；?dāng)年，美政府單方宣布對(duì)中國(guó)輸美七大類(lèi)紡織品實(shí)行限額，美對(duì)華貿(mào)易保護(hù)從此開(kāi)始。其特點(diǎn)有：保護(hù)手段多樣化，貿(mào)易爭(zhēng)端發(fā)生頻率高，貿(mào)易爭(zhēng)端領(lǐng)域擴(kuò)大化和顯著的歧視性。
美國(guó)是我國(guó)輪胎產(chǎn)品出口最大的海外市場(chǎng)之一。數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)2008年共向美出口4600萬(wàn)條輪胎，占出口總產(chǎn)量63.8%。對(duì)此，美國(guó)鋼鐵工人聯(lián)合會(huì)于2009年4月20日向美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)(ITC)遞交議案，要求對(duì)中國(guó)輪胎進(jìn)行特保調(diào)查。4月29日ITC正式啟動(dòng)調(diào)查，并于6月29日以中國(guó)輪胎擾亂美國(guó)市場(chǎng)為由，建議美國(guó)在現(xiàn)行進(jìn)口關(guān)稅(3.4%-4.0%)基礎(chǔ)上，今后連續(xù)3年對(duì)中國(guó)輸美乘用車(chē)與輕型卡車(chē)輪胎分別加征55%、45%、35%的從價(jià)特別關(guān)稅。
對(duì)這起輪胎特保案，中方認(rèn)為其輸美輪胎未出現(xiàn)連續(xù)快速增長(zhǎng)，與美國(guó)國(guó)產(chǎn)輪胎不存在直接競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，中國(guó)輪胎出口不是導(dǎo)致美國(guó)輪胎廠工人失業(yè)的直接原因。此案是奧巴馬時(shí)代美對(duì)華首起特保案，也是奧巴馬對(duì)華貿(mào)易政策的風(fēng)向標(biāo)，可能導(dǎo)致其他國(guó)家和地區(qū)抵制中國(guó)產(chǎn)品。
外匯風(fēng)險(xiǎn)是有多種類(lèi)別的，對(duì)不同類(lèi)別的外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入分析對(duì)于實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范是有幫助的。在國(guó)際貿(mào)易中三種外匯風(fēng)險(xiǎn)最為典型：交易風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。所謂交易風(fēng)險(xiǎn)主要是指在企業(yè)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中由于匯率的變化而導(dǎo)致企業(yè)的應(yīng)收賬款和應(yīng)付債務(wù)價(jià)值發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)。匯率變動(dòng)之后會(huì)使得企業(yè)的實(shí)際收益變小，這是外貿(mào)企業(yè)在交易過(guò)程中需要充分考慮的一種風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)本身又可以叫做賬面風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)以及折算風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)通常指的是匯率變動(dòng)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表中外匯項(xiàng)目?jī)r(jià)值發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中如果企業(yè)以外幣來(lái)計(jì)算企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債等財(cái)務(wù)情況時(shí)，在轉(zhuǎn)換為本國(guó)貨幣的過(guò)程就有可能產(chǎn)生賬面的變化，嚴(yán)重的情況下甚至?xí)?duì)企業(yè)的收益產(chǎn)生重大影響，這是我們?cè)趯?shí)際工作過(guò)程中需要高度重視的一點(diǎn)。會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，要采取針對(duì)性措施來(lái)防范這種風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指的是在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中不可預(yù)料的匯率變化使得企業(yè)未來(lái)收益發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)。匯率發(fā)生變化之后，企業(yè)的生產(chǎn)成本將會(huì)發(fā)生變化，企業(yè)的產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格也是不同的，匯率的變化最終會(huì)影響到企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)收益。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也是經(jīng)常遇到的一種風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)值得充分重視。以上三種風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)，這三種風(fēng)險(xiǎn)各有特點(diǎn)：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)則是動(dòng)態(tài)的，具有動(dòng)態(tài)性和主觀性，無(wú)法具體衡量，而交易風(fēng)險(xiǎn)和會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是可以根據(jù)工具計(jì)算出來(lái)的，是有具體數(shù)字的；三種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的階段也是不同的，交易風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的結(jié)果中，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益的外匯風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)主要是在過(guò)去某一時(shí)點(diǎn)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)則是公司將來(lái)某一時(shí)段內(nèi)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；三種風(fēng)險(xiǎn)造成的影響也各不相同，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)實(shí)在在的風(fēng)險(xiǎn)，它會(huì)對(duì)企業(yè)的真實(shí)收益產(chǎn)生影響，而會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)通常只會(huì)影響到企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表，對(duì)企業(yè)的損益的影響只是反映在于賬面上的，交易風(fēng)險(xiǎn)所造成的影響則主要從企業(yè)交易中來(lái)評(píng)估，同時(shí)也可以從企業(yè)經(jīng)營(yíng)角度來(lái)判斷它的損益結(jié)果。
二、不同企業(yè)面臨的不同形勢(shì)
（一）跨國(guó)企業(yè)
跨國(guó)企業(yè)是國(guó)際貿(mào)易中的重要形式，跨國(guó)企業(yè)面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)具體體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是財(cái)務(wù)管理。匯率變動(dòng)將會(huì)使跨國(guó)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算變得十分困難，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本也將會(huì)明顯增加。同時(shí)我們也要看到企業(yè)持有的所在國(guó)的證券資產(chǎn)遇到的匯率風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)跨國(guó)企業(yè)也會(huì)產(chǎn)生重要影響。匯率變動(dòng)會(huì)產(chǎn)生折算風(fēng)險(xiǎn)和折算損益，這需要我們充分考慮。二是多種貨幣經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。跨國(guó)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)常是采用多種貨幣來(lái)經(jīng)營(yíng)，國(guó)際上貨幣比價(jià)的波動(dòng)非常頻繁，這會(huì)給跨國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)年度結(jié)算產(chǎn)生重要影響。三是企業(yè)策略的選擇。匯率變動(dòng)會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及策略造成一定影響，增加企業(yè)生產(chǎn)成本，企業(yè)生產(chǎn)流程工藝以及技術(shù)都有可能受到影響，嚴(yán)重情況下甚至?xí)绊懙狡髽I(yè)產(chǎn)品在海外市場(chǎng)的銷(xiāo)量。
（二）進(jìn)出口企業(yè)
規(guī)模小、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱是我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)的典型特征，這也就決定了外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)的影響非常大。在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中進(jìn)出口企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)。價(jià)格優(yōu)勢(shì)是當(dāng)前我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)的主要優(yōu)勢(shì)，但是進(jìn)出口商品價(jià)格受匯率影響較大，匯率一旦發(fā)生變動(dòng)，如本幣升值之后會(huì)導(dǎo)致出口商品價(jià)格上升，而漲價(jià)之后企業(yè)就會(huì)喪失很大部分的市場(chǎng)，這是當(dāng)前我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)普遍存在的問(wèn)題，在實(shí)際工作過(guò)程中應(yīng)該采取專(zhuān)業(yè)措施來(lái)予以應(yīng)對(duì)。
（三）境內(nèi)經(jīng)營(yíng)企業(yè)
境內(nèi)經(jīng)營(yíng)企業(yè)也是國(guó)際貿(mào)易中的重要角色，境內(nèi)經(jīng)營(yíng)企業(yè)面臨的問(wèn)題主要是經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。匯率變動(dòng)會(huì)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)生間接影響，這也會(huì)最終影響到它的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，有的甚至?xí)绊懙秸麄€(gè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。
三、外匯風(fēng)險(xiǎn)的防范
（一）采取有效的短期策略
防范外匯風(fēng)險(xiǎn)的短期策略有很多，在實(shí)際工作中可以采取以下措施：一是提前或者是推遲結(jié)算。在交易過(guò)程中一旦預(yù)期貨幣將會(huì)升值或者是貶值，企業(yè)就需要提前或者推遲相關(guān)賬款的收付工作，通過(guò)改變外匯結(jié)匯時(shí)間來(lái)避免外匯風(fēng)險(xiǎn)的影響。二是對(duì)銷(xiāo)售價(jià)格進(jìn)行合理調(diào)整。對(duì)銷(xiāo)售價(jià)格調(diào)整的主要目的是要把外匯風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偟絻r(jià)格中，通過(guò)這樣的方式來(lái)有效減少外匯風(fēng)險(xiǎn)。交易雙方可以專(zhuān)門(mén)設(shè)置價(jià)格調(diào)整條款，根據(jù)這一條款來(lái)調(diào)整基本價(jià)格，通過(guò)這樣一種方式能夠有效彌補(bǔ)匯率造成的影響。三是利用金融衍生工具來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前我國(guó)金融衍生工具的發(fā)展才剛起步，無(wú)論在理論上還是實(shí)踐上都存在著很多空白，這主要是由于我國(guó)市場(chǎng)機(jī)制不完善造成的。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)逐步成熟，利用金融衍生工具或組合，如外匯期權(quán)、貨幣互換以及掉期交易等來(lái)規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為了企業(yè)切實(shí)可行的方法。
（二）中長(zhǎng)期策略
