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最新的外匯管理?xiàng)l例完整版第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)外匯管理，促進(jìn)國(guó)際收支平衡，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，制定本條例。
第二條 國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)及其分支機(jī)構(gòu)(以下統(tǒng)稱(chēng)外匯管理機(jī)關(guān))依法履行外匯管理職責(zé)，負(fù)責(zé)本條例的實(shí)施。
第三條 本條例所稱(chēng)外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：
(一)外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣;
(二)外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等;
(三)外幣有價(jià)證券，包括債券、股票等;
(四)特別提款權(quán);
(五)其他外匯資產(chǎn)。
第四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，適用本條例。
第五條 國(guó)家對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。
第六條 國(guó)家實(shí)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度。
國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)際收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)，定期公布國(guó)際收支狀況。
第七條 經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定為客戶開(kāi)立外匯賬戶，并通過(guò)外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。
經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶的外匯收支及賬戶變動(dòng)情況。
第八條 中華人民共和國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，但國(guó)家另有規(guī)定的除外。
第九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外;調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)根據(jù)國(guó)際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。
第十條 國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)依法持有、管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備，遵循安全、流動(dòng)、增值的原則。
第十一條 國(guó)際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡，以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機(jī)時(shí)，國(guó)家可以對(duì)國(guó)際收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章 經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理
第十二條 經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。
外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)前款規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第十三條 經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定保留或者賣(mài)給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
第十四條 經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。
第十五條 攜帶、申報(bào)外幣現(xiàn)鈔出入境的限額，由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)規(guī)定。
第三章 資本項(xiàng)目外匯管理
第十六條 境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理登記。
境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)從事有價(jià)證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家關(guān)于市場(chǎng)準(zhǔn)入的規(guī)定，并按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定辦理登記。
第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定辦理登記。國(guó)家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。
第十八條 國(guó)家對(duì)外債實(shí)行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機(jī)關(guān)辦理外債登記。
國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)負(fù)責(zé)全國(guó)的外債統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)，并定期公布外債情況。
第十九條 提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，由外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定;國(guó)家規(guī)定其經(jīng)營(yíng)范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。申請(qǐng)人簽訂對(duì)外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理對(duì)外擔(dān)保登記。
經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供對(duì)外擔(dān)保的，不適用前款規(guī)定。
第二十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定;國(guó)家規(guī)定其經(jīng)營(yíng)范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定辦理登記。
第二十一條 資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣(mài)給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但國(guó)家規(guī)定無(wú)需批準(zhǔn)的除外。
第二十二條 資本項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
依法終止的外商投資企業(yè)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯匯出。
第二十三條 資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門(mén)及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第四章 金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理
第二十四條 金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)或者終止經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn);經(jīng)營(yíng)或者終止經(jīng)營(yíng)其他外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
第二十五條 外匯管理機(jī)關(guān)對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行綜合頭寸管理，具體辦法由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)制定。
第二十六條 金融機(jī)構(gòu)的資本金、利潤(rùn)以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進(jìn)行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。
第五章 人民幣匯率和外匯市場(chǎng)管理
第二十七條 人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。
第二十八條 經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和符合國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)規(guī)定條件的其他機(jī)構(gòu)，可以按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定在銀行間外匯市場(chǎng)進(jìn)行外匯交易。
第二十九條 外匯市場(chǎng)交易應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。
第三十條 外匯市場(chǎng)交易的幣種和形式由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)規(guī)定。
第三十一條 國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)依法監(jiān)督管理全國(guó)的外匯市場(chǎng)。
第三十二條 國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)可以根據(jù)外匯市場(chǎng)的變化和貨幣政策的要求，依法對(duì)外匯市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)節(jié)。
第六章 監(jiān)督管理
第三十三條 外匯管理機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：
(一)對(duì)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查;
(二)進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證;
(三)詢問(wèn)有外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項(xiàng)作出說(shuō)明;
(四)查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料;
(五)查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及相關(guān)文件，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存;
(六)經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)或者省級(jí)外匯管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的賬戶，但個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶除外;
(七)對(duì)有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以申請(qǐng)人民法院凍結(jié)或者查封。
有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合外匯管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查，如實(shí)說(shuō)明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
第三十四條 外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個(gè)人有權(quán)拒絕。
第三十五條 有外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。
第三十六條 經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有外匯違法行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)告。
第三十七條 國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)為履行外匯管理職責(zé)，可以從國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)獲取所必需的信息，國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供。
國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)通報(bào)外匯管理工作情況。
第三十八條 任何單位和個(gè)人都有權(quán)舉報(bào)外匯違法行為。
外匯管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)為舉報(bào)人保密，并按照規(guī)定對(duì)舉報(bào)人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。
第七章 法律責(zé)任
第三十九條 有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十條 有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng)，或者以虛假、無(wú)效的交易單證等向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購(gòu)?fù)鈪R等非法套匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十一條 違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。
非法結(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。
第四十二條 違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。
第四十三條 有擅自對(duì)外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對(duì)外擔(dān)保等違反外債管理行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，處違法金額30%以下的罰款。
第四十四條 違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。
有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。
第四十五條 私自買(mǎi)賣(mài)外匯、變相買(mǎi)賣(mài)外匯、倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯或者非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒(méi)收違法所得，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十六條 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得50萬(wàn)元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒(méi)有違法所得或者違法所得不足50萬(wàn)元的，處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，由有關(guān)主管部門(mén)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。
第四十七條 金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒(méi)收違法所得，并處20萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)：
(一)辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的;
(二)違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的;
(三)違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的;
(四)違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的;
(五)違反外匯市場(chǎng)交易管理的。
第四十八條 有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款：
(一)未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的;
(二)未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的;
(三)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的;
(四)違反外匯賬戶管理規(guī)定的;
(五)違反外匯登記管理規(guī)定的;
(六)拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。
第四十九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予處分;對(duì)金融機(jī)構(gòu)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五十條 外匯管理機(jī)關(guān)工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任;尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予處分。
第五十一條 當(dāng)事人對(duì)外匯管理機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議;對(duì)行政復(fù)議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。
第八章 附則
第五十二條 本條例下列用語(yǔ)的含義：
(一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。
(二)境內(nèi)個(gè)人，是指中國(guó)公民和在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國(guó)人，外國(guó)駐華外交人員和國(guó)際組織駐華代表除外。
(三)經(jīng)常項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。
(四)資本項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。
第五十三條 非金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)，具體管理辦法由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)另行制定。
第五十四條 本條例自公布之日起施行。
外匯的種類(lèi)有什么按受限制程度
按照外匯進(jìn)行兌換時(shí)的受限制程度，可分為自由兌換外匯、有限自由兌換外匯和記帳外匯
自由兌換外匯，就是在國(guó)際結(jié)算中用得最多、在國(guó)際金融市場(chǎng)上可以自由買(mǎi)賣(mài)、在國(guó)際金融中可以用于償清債權(quán)債務(wù)、并可以自由兌換其他國(guó)家貨幣的外匯。例如美元、港幣、加拿大元等。
有限自由兌換外匯，則是指未經(jīng)貨幣發(fā)行國(guó)批準(zhǔn)，不能自由兌換成其他貨幣或?qū)Φ谌龂?guó)進(jìn)行支付的外匯。國(guó)際貨幣基金組織規(guī)定凡對(duì)國(guó)際性經(jīng)常往來(lái)的付款和資金轉(zhuǎn)移有一定限制的貨幣均屬于有限自由兌換貨幣。世界上有一大半的國(guó)家貨幣屬于有限自由兌換貨幣，包括人民幣。
記賬外匯，又稱(chēng)清算外匯或雙邊外匯，是指記賬在雙方指定銀行賬戶上的外匯，不能兌換成其他貨幣，也不能對(duì)第三國(guó)進(jìn)行支付。
按來(lái)源與用途
根據(jù)外匯的來(lái)源與用途不同，可以分為貿(mào)易外匯、非貿(mào)易外匯和金融外匯
貿(mào)易外匯，也稱(chēng)實(shí)物貿(mào)易外匯，是指來(lái)源于或用于進(jìn)出口貿(mào)易的外匯，即由于國(guó)際間的商品流通所形成的一種國(guó)際支付手段。
非貿(mào)易外匯是指貿(mào)易外匯以外的一切外匯，即一切非來(lái)源于或用于進(jìn)出口貿(mào)易的外匯，如勞務(wù)外匯、僑匯和捐贈(zèng)外匯等。
金融外匯與貿(mào)易外匯、非貿(mào)易外匯不同，是屬于一種金融資產(chǎn)外匯，例如銀行同業(yè)間買(mǎi)賣(mài)的外匯，既非來(lái)源于有形貿(mào)易或無(wú)形貿(mào)易，也非用于有形貿(mào)易，而是為了各種貨幣頭寸的管理和擺布。資本在國(guó)家之間的轉(zhuǎn)移，也要以貨幣形態(tài)出現(xiàn)，或是間接投資，或是直接投資，都形成在國(guó)家之間流動(dòng)的金融資產(chǎn)，特別是國(guó)際游資數(shù)量之大，交易之頻繁，影響之深刻，不能不引起有關(guān)方面的特別關(guān)注。
按市場(chǎng)走勢(shì)
關(guān)鍵詞：外匯管理;修訂;改善;安全
中圖分類(lèi)號(hào)：F82文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198（2008）11-0301-02
1 修訂原因
1.1 基本制度問(wèn)題
1.1.1 階段性
1994年，我國(guó)為了進(jìn)一步深化外匯管理體制改革，取消了用匯限制和外匯留成制，實(shí)現(xiàn)了匯率并軌，并開(kāi)始建立外匯結(jié)售匯制度、建立全國(guó)統(tǒng)一的銀行間外匯市場(chǎng)、實(shí)行經(jīng)常項(xiàng)目自由兌換等一系列制度，初步確立了我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的基本外匯管理制度。然而，外匯管理體制的變革還在繼續(xù)進(jìn)行。只有不斷進(jìn)行以市場(chǎng)機(jī)制為方向的外匯改革，才能不斷完善我國(guó)外匯管理制度的合理性，并以此促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。有鑒于此，我國(guó)外匯管理?xiàng)l例所確立的體制是外匯改革的階段性成果，外匯管理?xiàng)l例帶有階段性特點(diǎn)。
1.1.2 授權(quán)性條款多，實(shí)體法規(guī)范多由配套規(guī)章規(guī)定
實(shí)體法規(guī)范多由配套規(guī)章規(guī)定。外匯管理本身即具有較強(qiáng)的應(yīng)對(duì)性，需要外匯管理機(jī)關(guān)針對(duì)具體的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)作出迅速的調(diào)整。因此，相當(dāng)多的國(guó)家和地區(qū)的外匯管理法律、法令中都有較多的授權(quán)性條款，授權(quán)外匯管理當(dāng)局對(duì)外匯方面的突發(fā)事件、對(duì)外匯日常管理政策等進(jìn)行調(diào)整，這是外匯管理體制，尤其是外匯管理較為嚴(yán)格國(guó)家、地區(qū)外匯體制內(nèi)在的要求。在我國(guó)現(xiàn)行外匯管理?xiàng)l例中，有14個(gè)以上條款是授權(quán)按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。授權(quán)性規(guī)范較多，導(dǎo)致外匯管理機(jī)關(guān)制定了大量的配套規(guī)章，有必要加強(qiáng)規(guī)章制定的嚴(yán)肅性，盡量減少規(guī)章立改廢的頻率，使外匯管理相對(duì)人有合理的預(yù)期。
1.1.3 外匯管理?xiàng)l例基本制度尚需完善
首先，我國(guó)外匯管理?xiàng)l例對(duì)外匯管理機(jī)關(guān)本身的職責(zé)、權(quán)限、執(zhí)法程序、執(zhí)法手段等規(guī)定的較為不足。這導(dǎo)致在現(xiàn)實(shí)中，外匯管理機(jī)關(guān)履行檢查等執(zhí)法職責(zé)時(shí)，缺乏法律層面的支持，位置尷尬。其次，一些國(guó)家、地區(qū)外匯法律中均規(guī)定了緊急情況下，外匯管理機(jī)關(guān)可以采取的應(yīng)急措施，我國(guó)外匯管理?xiàng)l例修訂也可以考慮確立這一制度。這些，都需要法律定位、規(guī)范。
1.1.4 外匯管理法律位階較低
目前我國(guó)的外匯管理法律體系，是以外匯管理?xiàng)l例為主、配套規(guī)章規(guī)范實(shí)體程序的法律體系，在法律層面，僅有《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》的幾個(gè)條文中略微涉及到外匯管理體制、商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)等極為原則的規(guī)定，《外匯法》至今未能出臺(tái)。外匯管理法律體系以行政法規(guī)、規(guī)章為主體，其好處是便于通過(guò)修訂現(xiàn)行規(guī)定的方式調(diào)整外匯管理制度，但是在表彰外匯管理重要性、保護(hù)公民與法人基本權(quán)益、與現(xiàn)有監(jiān)管法律銜接等方面則存在不足并受到一定制約。
1.2 新形勢(shì)的要求
1.2.1 WTO與IMF規(guī)定對(duì)外匯管理立法提出新要求
近期，美國(guó)國(guó)會(huì)委員會(huì)通過(guò)兩個(gè)議案，其主要內(nèi)容是：如果一個(gè)國(guó)家貨幣的匯率在被認(rèn)為有“根本性偏差”后未進(jìn)行重估，則可以對(duì)該國(guó)實(shí)施反傾銷(xiāo)懲罰。這實(shí)際上是入世以來(lái)，我國(guó)外匯管理直接或者間接受到的WTO 有關(guān)協(xié)定的壓力。6月15日，IMF通過(guò)的《對(duì)成員國(guó)政策雙邊監(jiān)督的決定》，貨幣操縱的認(rèn)定原則是無(wú)須一國(guó)是否故意，只要其政策造成了“基本匯率失調(diào)”或者“經(jīng)常賬戶長(zhǎng)期巨額赤字或盈余”的后果，即構(gòu)成貨幣操縱。從立法的角度講，必須注意上述動(dòng)向。
1.2.2 外匯儲(chǔ)備增長(zhǎng)對(duì)外匯管理立法的新要求
近年，隨著外匯儲(chǔ)備的增加，我國(guó)外匯儲(chǔ)備的運(yùn)用問(wèn)題成為一個(gè)理論及實(shí)踐中的熱點(diǎn)問(wèn)題，對(duì)于儲(chǔ)備的管理體制、管理方式、管理目標(biāo)等，多有爭(zhēng)議與探討。從外匯管理立法的角度，現(xiàn)行《外匯管理法》對(duì)外匯儲(chǔ)備并無(wú)規(guī)定，《人民銀行法》僅規(guī)定人民銀行持有、管理和經(jīng)營(yíng)外匯儲(chǔ)備，外匯管理?xiàng)l例對(duì)外匯儲(chǔ)備問(wèn)題是否予以規(guī)定，以使儲(chǔ)備的管理、運(yùn)用制度化并更有可預(yù)期性，值得考量。
1.2.3 完善資本項(xiàng)目管理規(guī)定
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及對(duì)外貿(mào)易、資本流動(dòng)的發(fā)展，在境外從事有價(jià)證券及其衍生品交易、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事有價(jià)證券交易等資本項(xiàng)目活動(dòng)越來(lái)越多，資金規(guī)模不斷擴(kuò)大，但外匯管理?xiàng)l例中卻沒(méi)有體現(xiàn)，應(yīng)予補(bǔ)充。同時(shí)，還應(yīng)考慮轉(zhuǎn)變我國(guó)以前一貫重流入、輕流出的立法取向，可考慮將監(jiān)管重點(diǎn)轉(zhuǎn)向資本項(xiàng)目資金運(yùn)用的監(jiān)管。從我國(guó)外匯管理?xiàng)l例現(xiàn)有規(guī)定(第二十條、第二十二條)及《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》等配套規(guī)章的內(nèi)容看，我國(guó)現(xiàn)行的資本項(xiàng)目管理對(duì)流入資金的運(yùn)用管理尚需進(jìn)一步加強(qiáng)。
2 新條例較之舊版改善之處
2.1 新條例大大簡(jiǎn)化了經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支管理的內(nèi)容和程序
條例規(guī)定對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，并進(jìn)一步便利經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支。取消經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入強(qiáng)制結(jié)匯要求，經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入可按規(guī)定保留或者賣(mài)給金融機(jī)構(gòu)；規(guī)定經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出按付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。
2.2 資本項(xiàng)目外匯管理的規(guī)范是新條例修訂的重點(diǎn)內(nèi)容之一
這首先是為拓寬資本流出渠道預(yù)留政策空間。簡(jiǎn)化對(duì)境外直接投資外匯管理的行政審批，增設(shè)境外主體在境內(nèi)籌資、境內(nèi)主體對(duì)境外證券投資和衍生產(chǎn)品交易、境內(nèi)主體對(duì)外提供商業(yè)貸款等交易項(xiàng)目的管理原則。其次是改革資本項(xiàng)目外匯管理方式。除國(guó)家規(guī)定無(wú)需批準(zhǔn)的以外，資本項(xiàng)目外匯收入保留或者結(jié)匯應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)；資本項(xiàng)目外匯支出國(guó)家未規(guī)定需事前經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，原則上可以持規(guī)定的有效單證直接到金融機(jī)構(gòu)辦理，國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，在外匯支付前應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)手續(xù)。最后是加強(qiáng)流入資本的用途管理。要求資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯后人民幣資金應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門(mén)及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用，并授權(quán)外匯管理機(jī)關(guān)對(duì)資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯后人民幣資金的使用和賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
2.3 新條例完善了跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)體系
條例一方面在總則中明確要求國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)對(duì)國(guó)際收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，定期公布國(guó)際收支狀況，另一方面要求金融機(jī)構(gòu)通過(guò)外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)，并依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶的外匯收支及賬戶變動(dòng)情況。有外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，還應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。按照條例的上述規(guī)定，外匯管理機(jī)關(guān)可以全方位對(duì)跨境資金流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)。同時(shí)，建立國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)與國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)的監(jiān)管信息通報(bào)機(jī)制。
3 新條例可能存在的風(fēng)險(xiǎn)
在翻閱新條例時(shí)，我們不難發(fā)現(xiàn)：
第九條：境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；
第十三條：經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定保留或者賣(mài)給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)；
第二十條：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國(guó)家規(guī)定其經(jīng)營(yíng)范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定辦理登記。
以上三條就已經(jīng)很大程度的拓寬了外匯資本可能流出的渠道，不僅產(chǎn)生資本外逃，而且也為短期內(nèi)國(guó)際熱錢(qián)攜帶國(guó)民財(cái)富撤離提供了便利。我國(guó)應(yīng)該對(duì)國(guó)際收支采取必要的保障、控制等措施，以防止可能出現(xiàn)的國(guó)際收支不平衡。還要適當(dāng)考慮進(jìn)出口狀況、外債規(guī)模、實(shí)際利用外資等條件，根據(jù)持有外匯儲(chǔ)備的收益和持有成本等狀況維持一個(gè)國(guó)家的外匯收支平衡。否則，將會(huì)造成金融體系的不穩(wěn)定，增加發(fā)生金融危機(jī)的可能性。
參考文獻(xiàn)
“我認(rèn)為，新條例在五個(gè)方面為進(jìn)一步改革預(yù)留了政策空間。”經(jīng)濟(jì)學(xué)家黃少安教授說(shuō)。首先，新條例簡(jiǎn)化了對(duì)境外直接投資外匯管理的行政審批，這就為拓寬資本流出渠道預(yù)留了政策空間。其次，新條例有利于進(jìn)一步完善匯率形成機(jī)制，為推動(dòng)人民幣可自由兌換的進(jìn)程預(yù)留出政策空間。第三，新條例加強(qiáng)了跨境資本流動(dòng)的監(jiān)管,為降低國(guó)際游資對(duì)我國(guó)的沖擊，保障我國(guó)經(jīng)濟(jì)安全穩(wěn)定預(yù)留了政策空間。第四，新條例取消了經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入強(qiáng)制結(jié)匯的規(guī)定，為支持企業(yè)更好地“走出去”預(yù)留了政策空間。第五，新條例創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化預(yù)留了政策空間。
1996年的外匯管理?xiàng)l例規(guī)定：境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外投資，在向?qū)徟鞴懿块T(mén)申請(qǐng)前，由外匯管理機(jī)關(guān)審查其外匯資金來(lái)源；經(jīng)批準(zhǔn)后，按照國(guó)務(wù)院關(guān)于境外投資外匯管理的規(guī)定辦理有關(guān)資金匯出手續(xù)。而修訂后的外匯管理?xiàng)l例則簡(jiǎn)化了對(duì)境外直接投資外匯管理的行政審批，增設(shè)了境外主體在境內(nèi)籌資、境內(nèi)主體對(duì)境外證券投資和衍生產(chǎn)品交易、境內(nèi)主體對(duì)外提供商業(yè)貸款等交易項(xiàng)目的管理原則。新條例顯然有利于為資本流出進(jìn)一步拓寬渠道。
另外，由于修訂后的外匯管理?xiàng)l例放寬了外匯流入流出的諸多限制，增強(qiáng)了外匯流動(dòng)的自由度，增強(qiáng)了人民幣匯率形成機(jī)制的市場(chǎng)基礎(chǔ)，因此，這將會(huì)更大地推動(dòng)人民幣匯率浮動(dòng)幅度，使人民幣向著可自由兌換的方向又邁進(jìn)了一大步。
近年來(lái)，跨境資本流動(dòng)日益成為全球普遍現(xiàn)象，如何加強(qiáng)監(jiān)管成為世界各主要經(jīng)濟(jì)體以及我國(guó)外匯管理部門(mén)面臨的重要課題。今年以來(lái)，我國(guó)更是加大了對(duì)跨境資本流動(dòng)的監(jiān)管力度。此次修訂后的外匯管理?xiàng)l例要求辦理外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查，同時(shí)規(guī)定外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)此進(jìn)行監(jiān)督檢查，以保證經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)；賦予外匯管理機(jī)關(guān)更加全面的監(jiān)督檢查權(quán)；加強(qiáng)了流入資本的用途管理，要求資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯后人民幣資金應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門(mén)及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用；強(qiáng)調(diào)對(duì)跨境資金流動(dòng)的監(jiān)測(cè)，建立國(guó)際收支應(yīng)急保障制度。修訂后的外匯管理?xiàng)l例分別從金融機(jī)構(gòu)代位監(jiān)管、外匯管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查、政府各部門(mén)間的溝通協(xié)作、流動(dòng)資金監(jiān)測(cè)和國(guó)家應(yīng)急保障制度等方面為跨境資本流動(dòng)的監(jiān)管預(yù)留了政策空間，這對(duì)今后有效打擊國(guó)際熱錢(qián)流入、有效防范風(fēng)險(xiǎn)具有非常重要的意義。
首先，新條例將加強(qiáng)對(duì)外匯資金流入與流出的管理，有助于將熱錢(qián)堵在國(guó)門(mén)之外。
熱錢(qián)流入與人民幣升值預(yù)期密切相關(guān)，熱錢(qián)流入我國(guó)的途徑多種多樣，大量的熱錢(qián)主要通過(guò)虛假貿(mào)易、外商直接投資（FDI）和地下錢(qián)莊等渠道進(jìn)入我國(guó)。而虛假國(guó)際貿(mào)易、FDI披著合法的外衣，隱蔽性很強(qiáng)，因此，加強(qiáng)對(duì)國(guó)際收支中上述兩項(xiàng)的監(jiān)管對(duì)防范熱錢(qián)意義重大。熱錢(qián)通過(guò)虛假貿(mào)易進(jìn)入國(guó)內(nèi)主要采用進(jìn)出口偽報(bào)方法。研究發(fā)現(xiàn)，2005年匯率改革后進(jìn)出口偽報(bào)急速上漲，規(guī)模越來(lái)越大，增速越來(lái)越快，其中以進(jìn)口低報(bào)為主要形式。FDI是熱錢(qián)流入的另一重要形式，2008年上半年我國(guó)實(shí)際使用外商直接投資523.88億美元，同比增長(zhǎng)45.6%，新批設(shè)立外商投資項(xiàng)目同比卻下降22.1%。雖有外資投資規(guī)模趨大的原因，但短期實(shí)際使用外資金額異常增長(zhǎng)與投資項(xiàng)目下降的現(xiàn)象不排除有大量熱錢(qián)混入其中。
新條例明確要求經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)；并規(guī)范資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯管理，要求資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金應(yīng)按照批準(zhǔn)用途使用，增加對(duì)外匯資金非法流入、非法結(jié)匯、違反結(jié)匯資金流向管理等違法行為的處罰規(guī)定；還明確了外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)資金流入流出進(jìn)行監(jiān)督檢查及具體管理的職權(quán)和程序。因此，新條例的頒布實(shí)施對(duì)防范和打擊以套利套匯為主要目的的虛假貿(mào)易和虛假FDI具有重要意義。
其次，新條例在制度上強(qiáng)化了跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)，有利于建立對(duì)熱錢(qián)流動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。
作為投機(jī)性很強(qiáng)的資本，熱錢(qián)尋求的是一國(guó)外匯管理法律、政策的漏洞和空隙，追求的是不同貨幣市場(chǎng)中的價(jià)差，特點(diǎn)是快進(jìn)快出。舊條例自1996年1月29日實(shí)施并于1997年1月14日修訂。十多年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的深刻變化，特別是2001年我國(guó)加入世界貿(mào)易組織，2005年人民幣實(shí)行匯率改革并確定了人民幣匯率的市場(chǎng)化取向后，我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易總量和外匯儲(chǔ)備快速擴(kuò)大，外匯管理面臨一些新情況、新問(wèn)題，必須從制度上加以解決。尤其是在我國(guó)經(jīng)濟(jì)日益國(guó)際化、國(guó)際資金流動(dòng)加快的情況下，需進(jìn)一步完善跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)體系，建立健全國(guó)際收支應(yīng)急保障制度，以有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)水平。新條例在一定程度上彌補(bǔ)了對(duì)國(guó)際短期資本流動(dòng)監(jiān)管的不足，有利于建立健全我國(guó)外匯監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。
再次，新條例規(guī)定了外匯監(jiān)管手段和措施，賦予外匯管理機(jī)關(guān)更多的外匯監(jiān)管權(quán)，有利于對(duì)熱錢(qián)實(shí)施全方位監(jiān)控。
近幾年熱錢(qián)之所以大量流入我國(guó)，與我國(guó)缺乏對(duì)熱錢(qián)的管制力度有關(guān)。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)外匯管理體制改革不斷深化，人民幣經(jīng)常項(xiàng)目已分步實(shí)現(xiàn)了可兌換，資本項(xiàng)目可兌換程度逐步提高。外匯管理局已在很多環(huán)節(jié)逐漸放松了對(duì)資本項(xiàng)目的管制，特別是放寬了境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外直接投資限制和逐步放寬對(duì)合格境外機(jī)構(gòu)投資者投資于境內(nèi)的限制。研究表明，人民幣資本項(xiàng)目可兌換的步伐一直在擴(kuò)大，目前人民幣資本項(xiàng)目中的75%都已實(shí)現(xiàn)了可兌換，而相應(yīng)的監(jiān)控措施、方法卻相對(duì)滯后，監(jiān)管力度相對(duì)薄弱，這必然給國(guó)際熱錢(qián)提供可乘之機(jī)。
與舊條例相比較，新條例賦予外匯管理機(jī)關(guān)更多的外匯監(jiān)管權(quán)，有權(quán)依法對(duì)境內(nèi)居民的可疑外匯流向進(jìn)行追查。例如，新條例明確規(guī)定外匯管理機(jī)關(guān)可全方位對(duì)跨境資金流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)；外匯管理機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)時(shí)，有權(quán)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證，詢問(wèn)有關(guān)當(dāng)事人，查閱、復(fù)制有關(guān)交易單證、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，封存可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料，查詢與被調(diào)查外匯違法事件有關(guān)的單位和個(gè)人的賬戶（個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶除外），申請(qǐng)人民法院凍結(jié)或者查封涉案財(cái)產(chǎn)、重要證據(jù)等。同時(shí)，新條例增加了對(duì)資金非法流入、非法結(jié)匯、違反結(jié)匯資金流向管理、非法攜帶外匯出入境及非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯等違法行為的處罰規(guī)定。
通過(guò)建立和完善早期預(yù)警系統(tǒng)，建立外匯管理部門(mén)與有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)的監(jiān)管信息通報(bào)機(jī)制，對(duì)跨境資本流動(dòng)實(shí)施全方位監(jiān)控，新條例必將在防范和打擊國(guó)際熱錢(qián)，保持我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，保持我國(guó)金融市場(chǎng)穩(wěn)定上發(fā)揮重要的積極作用。（摘自2008年8月8日《證券時(shí)報(bào)》作者系齊魯證券研究所高級(jí)分析師）
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第一章 總 則
第一條為了加強(qiáng)外匯管理，促進(jìn)國(guó)際收支平衡，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，制定本條例。
第二條國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)及其分支機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱(chēng)外匯管理機(jī)關(guān)）依法履行外匯管理職責(zé)，負(fù)責(zé)本條例的實(shí)施。
第三條本條例所稱(chēng)外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：
（一）外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；
（二）外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；
（三）外幣有價(jià)證券，包括債券、股票等；
（四）特別提款權(quán)；
（五）其他外匯資產(chǎn)。
第四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，適用本條例。
第五條國(guó)家對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。
第六條 國(guó)家實(shí)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度。
國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)際收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)，定期公布國(guó)際收支狀況。
第七條經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定為客戶開(kāi)立外匯賬戶，并通過(guò)外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。
經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶的外匯收支及賬戶變動(dòng)情況。
第八條中華人民共和國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，但國(guó)家另有規(guī)定的除外。
第九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)根據(jù)國(guó)際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。
第十條 國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)依法持有、管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備，遵循安全、流動(dòng)、增值的原則。
第十一條 國(guó)際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡，以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機(jī)時(shí)，國(guó)家可以對(duì)國(guó)際收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章 經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理
第十二條 經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。
外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)前款規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第十三條經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定保留或者賣(mài)給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
第十四條經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。
第十五條攜帶、申報(bào)外幣現(xiàn)鈔出入境的限額，由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)規(guī)定。
第三章 資本項(xiàng)目外匯管理
第十六條境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理登記。
境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)從事有價(jià)證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家關(guān)于市場(chǎng)準(zhǔn)入的規(guī)定，并按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定辦理登記。
第十七條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定辦理登記。國(guó)家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。
第十八條 國(guó)家對(duì)外債實(shí)行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機(jī)關(guān)辦理外債登記。
國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)負(fù)責(zé)全國(guó)的外債統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)，并定期公布外債情況。
第十九條提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，由外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國(guó)家規(guī)定其經(jīng)營(yíng)范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。申請(qǐng)人簽訂對(duì)外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理對(duì)外擔(dān)保登記。
經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供對(duì)外擔(dān)保的，不適用前款規(guī)定。
第二十條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國(guó)家規(guī)定其經(jīng)營(yíng)范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定辦理登記。
第二十一條資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣(mài)給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但國(guó)家規(guī)定無(wú)需批準(zhǔn)的除外。
第二十二條 資本項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
依法終止的外商投資企業(yè)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯匯出。
第二十三條資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門(mén)及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第四章 金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理
第二十四條金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)或者終止經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)；經(jīng)營(yíng)或者終止經(jīng)營(yíng)其他外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
第二十五條 外匯管理機(jī)關(guān)對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行綜合頭寸管理，具體辦法由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)制定。
第二十六條金融機(jī)構(gòu)的資本金、利潤(rùn)以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進(jìn)行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。
第五章 人民幣匯率和外匯市場(chǎng)管理
第二十七條人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。
第二十八條經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和符合國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)規(guī)定條件的其他機(jī)構(gòu)，可以按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定在銀行間外匯市場(chǎng)進(jìn)行外匯交易。
第二十九條外匯市場(chǎng)交易應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。
第三十條外匯市場(chǎng)交易的幣種和形式由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)規(guī)定。
第三十一條國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)依法監(jiān)督管理全國(guó)的外匯市場(chǎng)。
第三十二條國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)可以根據(jù)外匯市場(chǎng)的變化和貨幣政策的要求，依法對(duì)外匯市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)節(jié)。
第六章 監(jiān)督管理
第三十三條外匯管理機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：
（一）對(duì)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；
（二）進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證；
（三）詢問(wèn)有外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項(xiàng)作出說(shuō)明；
（四）查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料；
（五）查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及相關(guān)文件，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存；
（六）經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)或者省級(jí)外匯管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的賬戶，但個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶除外；
（七）對(duì)有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以申請(qǐng)人民法院凍結(jié)或者查封。
有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合外匯管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查，如實(shí)說(shuō)明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
第三十四條 外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個(gè)人有權(quán)拒絕。
第三十五條有外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。
第三十六條 經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有外匯違法行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)告。
第三十七條國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)為履行外匯管理職責(zé)，可以從國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)獲取所必需的信息，國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供。
國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)通報(bào)外匯管理工作情況。
第三十八條 任何單位和個(gè)人都有權(quán)舉報(bào)外匯違法行為。
外匯管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)為舉報(bào)人保密，并按照規(guī)定對(duì)舉報(bào)人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。
第七章 法律責(zé)任
第三十九條 有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30％以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十條有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng)，或者以虛假、無(wú)效的交易單證等向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購(gòu)?fù)鈪R等非法套匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30％以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十一條 違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30％以上等值以下的罰款。
非法結(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30％以下的罰款。
第四十二條 違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，可以處違法金額20％以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。
第四十三條有擅自對(duì)外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對(duì)外擔(dān)保等違反外債管理行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，處違法金額30％以下的罰款。
第四十四條違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，處違法金額30％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30％以上等值以下的罰款。
有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30％以下的罰款。
第四十五條 私自買(mǎi)賣(mài)外匯、變相買(mǎi)賣(mài)外匯、倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯或者非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒(méi)收違法所得，處違法金額30％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30％以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十六條 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得50萬(wàn)元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足50萬(wàn)元的，處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由有關(guān)主管部門(mén)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。
第四十七條 金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒(méi)收違法所得，并處20萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)：
（一）辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的；
（二）違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的；
（三）違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；
（四）違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；
（五）違反外匯市場(chǎng)交易管理的。
第四十八條有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款：
（一）未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；
（二）未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的；
（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的；
（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定的；
（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；
（六）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。
第四十九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予處分；對(duì)金融機(jī)構(gòu)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五十條外匯管理機(jī)關(guān)工作人員、、，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予處分。
第五十一條 當(dāng)事人對(duì)外匯管理機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議；對(duì)行政復(fù)議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。
第八章 附 則
第五十二條本條例下列用語(yǔ)的含義：
（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。
（二）境內(nèi)個(gè)人，是指中國(guó)公民和在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國(guó)人，外國(guó)駐華外交人員和國(guó)際組織駐華代表除外。
（三）經(jīng)常項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。
（四）資本項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。
第五十三條 非金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)，具體管理辦法由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)另行制定。
第五十四條本條例自公布之日起施行。
（新華社北京訊，8月7日《人民日?qǐng)?bào)》）
修訂原《條例》順勢(shì)而行
原《條例》自1996年1月29日和1997年1月14日修訂以來(lái)，對(duì)促進(jìn)國(guó)際收支平衡、防范金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了重要作用。但是近年來(lái)，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的深刻變化，外匯管理面臨一些新情況、新問(wèn)題，需要從制度上加以解決。一是，外匯管理改革日益深化，經(jīng)常項(xiàng)目已實(shí)現(xiàn)完全可兌換，企業(yè)可自行保留經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，個(gè)人的外匯需求基本得到滿足，資本項(xiàng)目可兌換程度不斷提高，人民幣匯率形成機(jī)制進(jìn)一步完善，需要修訂原《條例》以鞏固改革成果，并為下一步改革留出余地。二是，中國(guó)國(guó)際收支形勢(shì)發(fā)生根本性變化，由外匯短缺轉(zhuǎn)為外匯儲(chǔ)備增長(zhǎng)過(guò)快，原《條例》重在管理外匯流出，需要修訂原《條例》以對(duì)外匯流入流出實(shí)施均衡、規(guī)范管理。三是，在中國(guó)經(jīng)濟(jì)日益國(guó)際化，國(guó)際資金流動(dòng)加快的情況下，需要進(jìn)一步完善跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)體系，建立健全國(guó)際收支應(yīng)急保障制度，以有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)水平。
此次新《條例》的修訂，在堅(jiān)持改革開(kāi)放的基礎(chǔ)上，吸收近年來(lái)經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目、外匯市場(chǎng)和人民幣匯率形成機(jī)制等方面的改革成果，并為下一步改革預(yù)留政策空間；圍繞宏觀調(diào)控的重點(diǎn)，以促進(jìn)國(guó)際收支平衡為目標(biāo)，對(duì)外匯資金流入流出實(shí)施均衡、規(guī)范管理；創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，取消內(nèi)資企業(yè)與外資企業(yè)之間、國(guó)有企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)之間、機(jī)構(gòu)與個(gè)人之間的差別待遇，按交易性質(zhì)進(jìn)行監(jiān)管；按照行政管理體制改革和依法行政的要求，進(jìn)一步完善外匯管理內(nèi)容、方式等規(guī)定，推進(jìn)貿(mào)易投資便利化，加強(qiáng)對(duì)行政權(quán)力的監(jiān)督和約束。
全面修訂原《條例》
據(jù)了解，新《條例》對(duì)原《條例》作了全面修訂。
一是對(duì)外匯資金流入流出實(shí)施均衡管理。要求經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，取消外匯收入強(qiáng)制調(diào)回境內(nèi)的要求，允許外匯收入按照規(guī)定的條件、期限等調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；規(guī)范資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯管理，要求資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的用途使用，增加對(duì)外匯資金非法流入、非法結(jié)匯、違反結(jié)匯資金流向管理等違法行為的處罰規(guī)定；明確外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)資金流入流出進(jìn)行監(jiān)督檢查及具體管理職權(quán)和程序。
二是完善人民幣匯率形成機(jī)制及金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理。規(guī)定人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度；經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和符合規(guī)定條件的其他機(jī)構(gòu)，按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定在銀行間外匯市場(chǎng)進(jìn)行外匯交易；調(diào)整外匯頭寸管理方式，對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行綜合頭寸管理。
三是強(qiáng)化對(duì)跨境資金流動(dòng)的監(jiān)測(cè)，建立國(guó)際收支應(yīng)急保障制度。健全國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度，完善外匯收支信息收集，加強(qiáng)對(duì)跨境資金流動(dòng)的統(tǒng)計(jì)、分析與監(jiān)測(cè)；根據(jù)世界貿(mào)易組織規(guī)則，規(guī)定國(guó)際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡，以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機(jī)時(shí)，國(guó)家可以對(duì)國(guó)際收支采取必要的保障、控制等措施。
四是健全外匯監(jiān)管手段和措施。為保障外匯管理機(jī)關(guān)依法、有效地履行職責(zé)，增加規(guī)定了外匯管理機(jī)關(guān)的監(jiān)管手段和措施，同時(shí)規(guī)定了外匯管理機(jī)關(guān)進(jìn)行監(jiān)督檢查的程序。
重點(diǎn)規(guī)范資本項(xiàng)目外匯管理
資本項(xiàng)目外匯管理的規(guī)范是《條例》修訂的重點(diǎn)內(nèi)容之一。
為拓寬資本流出渠道預(yù)留政策空間。新《條例》簡(jiǎn)化了對(duì)境外直接投資外匯管理的行政審批，增設(shè)境外主體在境內(nèi)籌資、境內(nèi)主體對(duì)境外證券投資和衍生產(chǎn)品交易、境內(nèi)主體對(duì)外提供商業(yè)貸款等交易項(xiàng)目的管理原則。
改革資本項(xiàng)目外匯管理方式。除國(guó)家規(guī)定無(wú)需批準(zhǔn)的以外，資本項(xiàng)目外匯收入保留或者結(jié)匯應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)；資本項(xiàng)目外匯支出國(guó)家未規(guī)定需事前經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，原則上可以持規(guī)定的有效單證直接到金融機(jī)構(gòu)辦理，國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，在外匯支付前應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
加強(qiáng)流入資本的用途管理。要求資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯后人民幣資金應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門(mén)及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用，并授權(quán)外匯管理機(jī)關(guān)對(duì)資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯后人民幣資金的使用和賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
簡(jiǎn)化經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支管理
與原《條例》相比，新《條例》大大簡(jiǎn)化了經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支管理的內(nèi)容和程序。
原《條例》規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入應(yīng)當(dāng)賣(mài)給外匯指定銀行，或者經(jīng)批準(zhǔn)在外匯指定銀行開(kāi)立外匯賬戶。而新《條例》規(guī)定對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，并進(jìn)一步便利經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支。取消經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入強(qiáng)制結(jié)匯要求，經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入可按規(guī)定保留或者賣(mài)給金融機(jī)構(gòu)；規(guī)定經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出按付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。
為保證經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，新《條例》要求辦理外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查，同時(shí)規(guī)定外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)此進(jìn)行監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查可以通過(guò)核銷(xiāo)、核注、非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)核對(duì)、現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式進(jìn)行。
進(jìn)一步防范國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)
關(guān)鍵詞：非強(qiáng)制結(jié)匯 政策落實(shí) 問(wèn)卷調(diào)查 外貿(mào)企業(yè)
一、引言
近年來(lái)，中國(guó)外匯儲(chǔ)備持續(xù)、高速增長(zhǎng)，截至2013年3月末國(guó)家外匯儲(chǔ)備余額為3.44萬(wàn)億美元。不僅我國(guó)高額的外匯儲(chǔ)備收益率低、機(jī)會(huì)成本大，幣種結(jié)構(gòu)相對(duì)單一，匯率風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)都比較大；而且已對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了一定的消極作用，既影響了中國(guó)人民銀行貨幣政策的自主性，又給人民幣帶來(lái)巨大的升值壓力，引發(fā)并加劇了通貨膨脹。究其原因，除了出口型戰(zhàn)略導(dǎo)向所形成的巨大貿(mào)易順差，以及外資的大量涌入造成的資本金融賬戶的順差以外，我國(guó)的外匯管理制度也是主要推動(dòng)力之一。
我國(guó)自1994年起實(shí)行的強(qiáng)制結(jié)匯制度使外匯儲(chǔ)備成為“國(guó)有儲(chǔ)備”，政府出于對(duì)外匯儲(chǔ)備安全性、流動(dòng)性的考慮，對(duì)外匯儲(chǔ)備的運(yùn)用始終不夠靈活，外匯資產(chǎn)難以有效利用。嚴(yán)格的外匯管理制度又阻礙了通過(guò)民間渠道消化過(guò)剩儲(chǔ)備的可能。面臨巨額外匯儲(chǔ)備的巨大壓力，我國(guó)外匯制度改革從2005年開(kāi)展實(shí)施，到2008年8月新《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》明確提出“非強(qiáng)制結(jié)匯”政策，2012年外匯管理局取消強(qiáng)制結(jié)售匯制度，至今已經(jīng)歷了8年的的變革發(fā)展。“非強(qiáng)制結(jié)匯”政策旨在放寬居民結(jié)售匯，允許和鼓勵(lì)商業(yè)銀行、企業(yè)和居民更多地持有外匯并進(jìn)入外匯市場(chǎng)，建立多元化外匯儲(chǔ)備體系，多元分擔(dān)外匯儲(chǔ)備的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)藏匯于民。多元化外匯儲(chǔ)備體系建立以后，投資主體分散，不但有利于分散風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，還可緩解人民幣升值壓力，降低通貨膨脹壓力，最重要的是可以讓百姓更多地分享到改革開(kāi)放帶來(lái)的成果。但從頒布以來(lái)，“藏匯于民”的政策并未取得明顯效果。
雖然近年來(lái)國(guó)內(nèi)對(duì)“非強(qiáng)制結(jié)匯”政策的實(shí)施遇到的問(wèn)題進(jìn)行了一些較為普遍的探討，但諸學(xué)者基本上是從宏觀角度（政府角度、金融市場(chǎng)角度等）對(duì)外匯儲(chǔ)備的有效科學(xué)利用進(jìn)行評(píng)價(jià)與研究，而企業(yè)作為“藏匯于民”的主體之一，他們對(duì)“非強(qiáng)制結(jié)匯”政策的效果的總體評(píng)價(jià)最具有發(fā)言權(quán)。本項(xiàng)目組首先采用調(diào)查問(wèn)卷的方式，對(duì)大連、沈陽(yáng)等遼寧省主要城市的外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，了解企業(yè)對(duì)“非強(qiáng)制結(jié)匯”政策的了解、利用情況，以及對(duì)外匯制度、金融制度、金融市場(chǎng)等方面的意見(jiàn)和建議。在對(duì)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查的同時(shí)，了解我國(guó)外匯制度改革的總體情況和進(jìn)程。在此基礎(chǔ)上，以調(diào)查數(shù)據(jù)為依據(jù)，挖掘和發(fā)現(xiàn)企業(yè)在持有利用外匯方面所存在的潛在問(wèn)題，完成對(duì)政策的反饋，探索解決對(duì)策，實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控和微觀能動(dòng)的結(jié)合，促進(jìn)我國(guó)外匯制度改革更好的發(fā)展。
二、主要研究思路和調(diào)查情況
本項(xiàng)目確立了理論和實(shí)踐相結(jié)合的研究方法，首先搜集并整理了我國(guó)建國(guó)以來(lái)各個(gè)時(shí)期的外匯政策和外匯管理的條例，以日本和德國(guó)為典型案例，研究“藏匯于民”的外匯管理體制變革。根據(jù)理論基礎(chǔ)討論得出項(xiàng)目所需要調(diào)查的信息，問(wèn)卷主要分為兩大部分：第一部分針對(duì)企業(yè)現(xiàn)狀的調(diào)查；第二部分針對(duì)“非強(qiáng)制結(jié)匯”政策了解程度和對(duì)金融工具的掌握、金融市場(chǎng)的把握等情況。
本項(xiàng)目于2013年3-7月實(shí)施了相關(guān)調(diào)查，為了使數(shù)據(jù)真實(shí)有效，問(wèn)卷采用匿名填寫(xiě)的方式，以大連、沈陽(yáng)等遼寧省主要城市的外貿(mào)企業(yè)為調(diào)查對(duì)象，根據(jù)企業(yè)規(guī)模、企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)所在行業(yè)和企業(yè)成立時(shí)間等，主要涉及物流行業(yè)、服裝行業(yè)、快消品行業(yè)、機(jī)械重工行業(yè)等200家企業(yè)。共發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷200份，其中回收178份有效問(wèn)卷，回收率為89%，有效率為95.5%。
對(duì)回收的有效問(wèn)卷進(jìn)行匯總分析，首先從行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)三個(gè)不同維度研究和比較企業(yè)持有和利用外匯的總體情況，在些基礎(chǔ)上，利用SPSS軟件對(duì)調(diào)查統(tǒng)計(jì)結(jié)果進(jìn)行深度分析，以確定影響企業(yè)持有和利用外匯所急需解決的公因子個(gè)數(shù)和內(nèi)容。在上述深度分析的基礎(chǔ)上，將調(diào)查的公因子的主體進(jìn)行歸類(lèi)，通過(guò)設(shè)計(jì)新調(diào)查問(wèn)卷和現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)答開(kāi)展第二次調(diào)查，不僅探尋企業(yè)持匯和用匯中存在問(wèn)題，并探討問(wèn)題產(chǎn)生的原因和解決方案。
三、企業(yè)持有和利用外匯情況的基本情況分析
調(diào)研對(duì)象中公司規(guī)模在100人以下的企業(yè)占總體調(diào)查企業(yè)的87.1%，民營(yíng)企業(yè)占調(diào)研對(duì)象的75.3%。調(diào)查對(duì)象以小微企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)為主，與我國(guó)外貿(mào)企業(yè)結(jié)構(gòu)相符，同時(shí)也說(shuō)明小微民營(yíng)企業(yè)是實(shí)施“藏匯于民”政策的主力軍。調(diào)研企業(yè)中，物流運(yùn)輸業(yè)、服裝紡織業(yè)、機(jī)械設(shè)備重工的企業(yè)占總體的63.53%。此調(diào)查結(jié)果與東北的老工業(yè)基地地位，以及擁有大連港、丹東港等國(guó)際化港口的實(shí)情相符，此三類(lèi)企業(yè)也是將來(lái)推廣“藏匯于民”政策的主要對(duì)象。
調(diào)研對(duì)象中，進(jìn)出口業(yè)務(wù)皆有的公司占59%。其中主要往來(lái)國(guó)家有美國(guó)、歐洲、日本、東南亞。主要涉及的交易貨幣有美元（占總體的91.8%），人民幣（占總體的45.7%）。美元仍是外貿(mào)交易中的主要流通貨幣，同時(shí)，結(jié)算貨幣正趨于多元化，日元、歐元、人民幣在外匯交易中也占據(jù)一席之地，有利于“藏匯于民”政策的進(jìn)一步實(shí)施。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，企業(yè)通過(guò)政府、文件、會(huì)等官方宣傳渠道得知“不強(qiáng)制結(jié)匯”政策的占了53.84%。網(wǎng)絡(luò)、銀行業(yè)務(wù)宣傳等其他渠道沒(méi)有被很好的利用。
了解“不強(qiáng)制結(jié)匯”政策的78家企業(yè)中有24家從未持有過(guò)，54家持有過(guò)。說(shuō)明了解此政策的企業(yè)更傾向于持有一部分外匯。
在上述構(gòu)成企業(yè)不持有外匯的原因，即超過(guò)30%企業(yè)選擇的選項(xiàng)中，“人民幣升值預(yù)期”、“歐洲債務(wù)危機(jī)、美國(guó)金融危機(jī)使外幣走軟”、“包括美元在內(nèi)的儲(chǔ)備貨幣匯率波動(dòng)很大”，這些因素受世界經(jīng)濟(jì)影響較大，短期內(nèi)難以帶到改善。而“政策導(dǎo)向不明朗，缺少鼓勵(lì)和優(yōu)惠政策”、“缺少利用外匯投資獲利保值情況的渠道”可以通過(guò)政府微觀調(diào)控等方法得到改善。
企業(yè)持有外匯主要原因的調(diào)查中，“結(jié)算貨幣通常為外幣，方便貿(mào)易”，占66.7%，“企業(yè)結(jié)算周期短，經(jīng)常使用外匯結(jié)算”，占37.0%。說(shuō)明此政策的推出符合貿(mào)易需求，對(duì)貿(mào)易有促進(jìn)作用。而“國(guó)內(nèi)政策鼓勵(lì)”沒(méi)有企業(yè)選，說(shuō)明推出單一的不強(qiáng)制結(jié)匯政策并不能吸引企業(yè)實(shí)施“藏匯于民”，達(dá)到政策預(yù)期效果。由企業(yè)的反饋也可以看出，企業(yè)迫切希望政府能出臺(tái)一系列的相關(guān)優(yōu)惠政策，為企業(yè)的藏匯用匯提供有效保障。
在企業(yè)使用過(guò)的金融工具的調(diào)查中，使用過(guò)金融工具的企業(yè)占總數(shù)的23.53%。在金融工具的使用效果的調(diào)查中，70%的企業(yè)實(shí)現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)。說(shuō)明使用金融工具對(duì)企業(yè)規(guī)避因持匯產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)保值有積極作用?；Q合同和套匯使用的效果都比較好，大多數(shù)情況下滿足了企業(yè)的預(yù)期。由此說(shuō)明不同企業(yè)使用合適的金融工具，大多數(shù)情況下能取得良好的結(jié)果。對(duì)于不曾使用金融工具的原因，有17.6%的企業(yè)認(rèn)為“程序繁瑣”；有39.2%的企業(yè)認(rèn)為“無(wú)專(zhuān)業(yè)人才和成熟的技術(shù)”；選擇其他的企業(yè)中有30家企業(yè)認(rèn)為是業(yè)務(wù)不需要?？梢?jiàn)部分企業(yè)并不了解使用金融工具的所能帶來(lái)的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等好處，應(yīng)當(dāng)加大宣傳和培訓(xùn)。
四、企業(yè)持和利用外匯情況的相關(guān)性分析
通過(guò)對(duì)“企業(yè)員工規(guī)?！焙汀捌髽I(yè)對(duì)政策的知曉程度”這兩個(gè)選項(xiàng)的交叉分析可以看出，被調(diào)查對(duì)象中50人以下的小型企業(yè)居多，占據(jù)被調(diào)查對(duì)象的76.5%。50人以下的小型企業(yè)有37.7%知道不強(qiáng)制結(jié)匯的政策；50-100人的企業(yè)中有55.6%知道該項(xiàng)政策；100-500人的企業(yè)中有83.3%知道該項(xiàng)政策；500人以上的企業(yè)都知道該項(xiàng)政策。通過(guò)卡方檢驗(yàn)可以驗(yàn)證這一推測(cè)。
通過(guò)對(duì)“調(diào)查企業(yè)對(duì)政策的了解程度”、“調(diào)查企業(yè)是否持有過(guò)外匯”這兩個(gè)選項(xiàng)的交叉分析可以看出，了解該政策的78家企業(yè)中，有54家持有過(guò)外匯。通過(guò)條形圖也可以直觀的看出了解該政策的企業(yè)更多傾向于持有外匯。通過(guò)卡方檢驗(yàn)可以驗(yàn)證這一推測(cè)。假設(shè)HO：政策知曉程度對(duì)企業(yè)是否選擇持有外匯的沒(méi)有影響。P=0，說(shuō)明拒絕原假設(shè)，即政策知曉程度對(duì)企業(yè)是否選擇持有外匯有相關(guān)性。
五、優(yōu)化和推進(jìn)"企業(yè)持有利用外匯"的對(duì)策
為解決本次調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依據(jù)對(duì)"企業(yè)持有利用外匯"情況影響的行為主體的不同，主要?dú)w類(lèi)于政府，金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)這三類(lèi)主體。其中屬于政府方面的問(wèn)題包括政策的完善，金融市場(chǎng)和金融體制的建設(shè)和完善，對(duì)企業(yè)的鼓勵(lì)和扶持；屬于金融機(jī)構(gòu)方面的問(wèn)題包括業(yè)務(wù)辦理對(duì)象條件的限制，業(yè)務(wù)種類(lèi)不完善，程序繁瑣手續(xù)費(fèi)用高。而金融機(jī)構(gòu)方面的問(wèn)題，并非是完全孤立于其本身而存在的問(wèn)題，而是與政府政策密切相關(guān)的。因此，對(duì)于政府及政策性機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，除了解決自身問(wèn)題以外還應(yīng)該高度重視金融機(jī)構(gòu)方面的問(wèn)題，使其政策在落實(shí)到金融機(jī)構(gòu)層面上合理化；屬于企業(yè)方面的問(wèn)題包括對(duì)政府相關(guān)政策的了解的不足，缺乏人才，企業(yè)體制運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)的不完善，企業(yè)信譽(yù)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、投資能力的不足。因此可對(duì)以下三個(gè)方面存在的問(wèn)題來(lái)推進(jìn)和優(yōu)化"企業(yè)持有利用外匯"的進(jìn)程。
（一）政府應(yīng)當(dāng)完善的對(duì)策
1、加強(qiáng)“非強(qiáng)制結(jié)匯政策”的宣傳推廣
（1）將政府作為措施的直接實(shí)行者
通過(guò)政府官方信息并結(jié)合網(wǎng)絡(luò)、電視等媒體來(lái)加大“非強(qiáng)制結(jié)匯政策”的宣傳力度，真實(shí)具體地說(shuō)明政府制定該項(xiàng)政策的根本原因、適用范圍、運(yùn)用方法及其預(yù)期目標(biāo)等詳細(xì)內(nèi)容；同時(shí)，政府還可以通過(guò)與相關(guān)企業(yè)聯(lián)系密切的外匯局，稅務(wù)局等行政機(jī)構(gòu)，直接向相關(guān)企業(yè)進(jìn)行該政策的宣傳說(shuō)明，使其更為有效的、更具針對(duì)性的傳達(dá)給該政策的實(shí)際應(yīng)用者。
（2）政府作為宏觀調(diào)控者，銀行等金融機(jī)構(gòu)作為措施的直接實(shí)行者
銀行等金融機(jī)構(gòu)作為金融政策有力執(zhí)行的中間機(jī)構(gòu)，是傳達(dá)政策導(dǎo)向的重要和有效渠道。所以，由銀行對(duì)經(jīng)常使用外匯的企業(yè)詳細(xì)說(shuō)明該不強(qiáng)制結(jié)匯政策，進(jìn)而推動(dòng)相關(guān)政策發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
2、明確政策導(dǎo)向，推出促進(jìn)企業(yè)持匯、用匯的鼓勵(lì)和優(yōu)惠政策，適當(dāng)放寬政策限制
政府對(duì)企業(yè)運(yùn)用外幣對(duì)外投資放寬政策限制，對(duì)于一些有經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力的企業(yè)給予一定的政策支持；簡(jiǎn)化企業(yè)持有和利用外匯所需的程序；支持國(guó)際貿(mào)易中人民幣結(jié)算的業(yè)務(wù)，不僅使外貿(mào)企業(yè)避免了由于匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的損失，還使人民幣逐步實(shí)現(xiàn)國(guó)際化；降低企業(yè)持有和利用外匯的審核標(biāo)準(zhǔn)，為企業(yè)提供全面寬松的政策環(huán)境，調(diào)查結(jié)果顯示，企業(yè)若想開(kāi)立外匯業(yè)務(wù)賬戶需經(jīng)外匯局、海關(guān)等監(jiān)管部門(mén)備案批準(zhǔn)，因此，企業(yè)持有利用外匯的實(shí)際應(yīng)用與審核標(biāo)準(zhǔn)的高低有著密切聯(lián)系。
3、積極建設(shè)金融市場(chǎng)，完善金融體制，提供企業(yè)利用外匯保值和獲利的安全、方便且有效的渠道
積極加強(qiáng)金融體系的建設(shè)，充分發(fā)揮外匯局，人民銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用，避免部分投機(jī)者利用某些有利政策牟取不法利潤(rùn)，惡意干擾金融市場(chǎng)；同時(shí)完善豐富外匯使用、保值以及正當(dāng)獲利的安全、方便且有效的渠道，提供可操作性強(qiáng)的金融工具，減少手續(xù)費(fèi)、簡(jiǎn)化操作程序，使企業(yè)有多種選擇，對(duì)企業(yè)外匯的存有收益給予保障，加強(qiáng)企業(yè)持有外匯、運(yùn)用外匯的信心。
4、鼓勵(lì)企業(yè)培養(yǎng)相關(guān)專(zhuān)業(yè)人才，政府出資培訓(xùn)，幫助企業(yè)了解相關(guān)知識(shí)，積累經(jīng)驗(yàn)
為使政策效果達(dá)到最大化，政府除了從自身角度出發(fā)不斷完善之外，還應(yīng)多給予中小企業(yè)關(guān)于合理結(jié)匯、用匯方面的指導(dǎo)，詳細(xì)說(shuō)明持有外匯的利弊，幫助企業(yè)培養(yǎng)相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員，為其解決由于資金能力不足而導(dǎo)致對(duì)員工培訓(xùn)滯后的問(wèn)題，進(jìn)而使企業(yè)擁有降低匯率波動(dòng)造成的損失的能力，合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
（二）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)完善的對(duì)策
1、適當(dāng)放寬相關(guān)業(yè)務(wù)辦理對(duì)象條件的限制
對(duì)銀行關(guān)于外匯業(yè)務(wù)相關(guān)問(wèn)題的調(diào)查結(jié)果分析來(lái)看，雖然對(duì)公外匯業(yè)務(wù)的開(kāi)戶和使用條件與企業(yè)規(guī)模、級(jí)別無(wú)直接聯(lián)系，但是仍需要相關(guān)部門(mén)的審核批準(zhǔn)和備案，其業(yè)務(wù)辦理對(duì)象仍有一定局限性，因此，我們應(yīng)當(dāng)適當(dāng)降低審核標(biāo)準(zhǔn)，放寬條件限制，真正的為企業(yè)持有利用外匯的普及提供條件。然而并非無(wú)條件的降低和放寬，而是基于一個(gè)企業(yè)運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)和體制的合理程度、商業(yè)信譽(yù)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)能力等方面科學(xué)全面的評(píng)估，使相關(guān)措施恰到好處的實(shí)施。
2、簡(jiǎn)化辦理所需程序，降低辦理手續(xù)的費(fèi)用
一是簡(jiǎn)化辦理業(yè)務(wù)所需程序，做到一次登記，信息共享?？梢岳矛F(xiàn)代信息技術(shù)將辦理需要的信息通過(guò)掃描、拍攝、截圖等方式傳輸給其他相關(guān)機(jī)構(gòu)，既可以節(jié)省時(shí)間，還可以從一定程度上避免浪費(fèi)；二是降低辦理業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)用，給企業(yè)降低成本，提高使用率。例如，采取按比例收取和規(guī)定上限相結(jié)合的辦法來(lái)避免費(fèi)用過(guò)高，或者可以讓企業(yè)選擇包月、包年、次數(shù)套餐，讓企業(yè)根據(jù)自己年均或月均業(yè)務(wù)量選擇適合自己的套餐，鎖定降低成本。
3、豐富完善業(yè)務(wù)種類(lèi)，做好相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)和辦理方法的宣傳工作
銀行要豐富自己的業(yè)務(wù)類(lèi)型，增加理財(cái)和保值類(lèi)業(yè)務(wù)，一可以讓企業(yè)鎖定風(fēng)險(xiǎn)，二可以讓企業(yè)利用外匯進(jìn)行投資進(jìn)而獲得利潤(rùn)而不是讓資金白白閑置。與此同時(shí)，銀行應(yīng)該積極向企業(yè)宣傳、講解相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，根據(jù)企業(yè)的類(lèi)型，判斷其所需要的業(yè)務(wù)，給企業(yè)合理的建議并向其說(shuō)明如何辦理，辦理后可以實(shí)現(xiàn)的便利之處。這樣就可以解決中小微型企業(yè)由于相關(guān)人才的缺乏而長(zhǎng)期使用固有結(jié)匯模式的問(wèn)題。
（三）企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善的對(duì)策
1、積極及時(shí)地了解國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)政策
企業(yè)作為持有利用外匯的主體，其本身就需要有與時(shí)俱進(jìn)的精神?，F(xiàn)如今，網(wǎng)絡(luò)信息如此發(fā)達(dá)，企業(yè)可以登錄國(guó)家外匯局、中國(guó)人民銀行等官方網(wǎng)站，主動(dòng)查詢獲取最新的政策，提取出有利信息，再調(diào)整企業(yè)本身的運(yùn)營(yíng)模式，企業(yè)只有不斷學(xué)習(xí)才能逐步進(jìn)步。
2、吸納和培養(yǎng)能夠熟悉掌握外匯業(yè)務(wù)的人才
人才是一個(gè)企業(yè)的資本，企業(yè)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)地去挑選、吸納、培養(yǎng)人才，這樣才能提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，增加優(yōu)勢(shì)。一是可以提高員工們各方面的素質(zhì)，利于公司的運(yùn)營(yíng)管理，二是可以利用員工新學(xué)會(huì)的知識(shí)、技術(shù)來(lái)為企業(yè)注入新鮮的血液，創(chuàng)造出更多的利潤(rùn)。企業(yè)選擇吸納和培養(yǎng)相關(guān)業(yè)務(wù)的人才，都是一個(gè)企業(yè)在如今這個(gè)全球一體化，競(jìng)爭(zhēng)激烈化的大背景下生存的關(guān)鍵。
3、完善企業(yè)尤其是中小微型企業(yè)的運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)與體制，建立合理的結(jié)算周期
企業(yè)在經(jīng)營(yíng)決策中，就應(yīng)該優(yōu)化自己的運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)，減少不必要的資金占用，如果企業(yè)結(jié)算周期比較合理，主要進(jìn)行來(lái)料加工或者轉(zhuǎn)口貿(mào)易等既需要進(jìn)口有需要出口的交易，完全可以選擇短期持匯，利用金融工具鎖定匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)或者直接進(jìn)行支付，不僅避免由于匯率波動(dòng)或者手續(xù)費(fèi)而造成的損失，也省去了辦理業(yè)務(wù)的麻煩。
4、提高企業(yè)尤其是中小微型企業(yè)的自身商業(yè)信譽(yù)，增強(qiáng)企業(yè)融資能力
企業(yè)融資能力是一個(gè)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)弱判定的一個(gè)指標(biāo)，若要讓企業(yè)資金狀態(tài)良好，首要的就是提高企業(yè)自身的商業(yè)信譽(yù)，通過(guò)同行業(yè)內(nèi)組成商會(huì)等形式進(jìn)行監(jiān)督并且形成聯(lián)盟，既對(duì)企業(yè)信譽(yù)進(jìn)行評(píng)級(jí)，又可以籌集一定儲(chǔ)備基金以解決商會(huì)成員的融資需要，提高企業(yè)的可靠度，不僅減輕企業(yè)貸款難度，同時(shí)也增強(qiáng)企業(yè)向銀行和其他企業(yè)的融資能力，這樣，企業(yè)就解決了資金緊張問(wèn)題，也有余力選擇持有、利用外匯。
5、提高企業(yè)尤其是中小微型企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)以及有效、科學(xué)投資的能力
企業(yè)不僅要做到吸納、培養(yǎng)相關(guān)方面的人才以提高企業(yè)能力，也要通過(guò)積極向其他有經(jīng)驗(yàn)的企業(yè)或者相關(guān)部門(mén)詢問(wèn)業(yè)務(wù)做法與累積的心得，用心學(xué)習(xí)，取其精華去其糟粕，找到適合自己企業(yè)的運(yùn)營(yíng)模式，讓投資方式達(dá)到最優(yōu)模式；同時(shí)，企業(yè)也可以借助理財(cái)機(jī)構(gòu)的力量，讓他們進(jìn)行資金運(yùn)作，把資金利用達(dá)到最大化。這樣，企業(yè)就既可以突破固有的外匯運(yùn)作模式，還不用毫無(wú)借鑒的去冒險(xiǎn)嘗試，解決了企業(yè)的后顧之憂。
參考文獻(xiàn)：
[1] 王麗華，賈永肖. 日本外匯儲(chǔ)備管理對(duì)我國(guó)的啟示[J]. 生產(chǎn)力研究，2010年01期
