時(shí)間：2023-03-13 11:25:17
序論：在您撰寫銀行監(jiān)察合規(guī)員工作時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
——三項(xiàng)法規(guī)學(xué)習(xí)心得
在5月"主題黨日"活動(dòng)上，黨支部集中學(xué)習(xí)了《中國人民共和國憲法》、《中華人民共和國監(jiān)察法》及《員工違規(guī)行為處理辦法》三項(xiàng)法規(guī)。通過學(xué)習(xí)，我深深感受到了國家法律和單位制度的神圣和莊嚴(yán)、對(duì)現(xiàn)實(shí)生活和工作的指導(dǎo)意義、對(duì)新時(shí)代精神的彰顯，進(jìn)一步增強(qiáng)了我要做一個(gè)遵紀(jì)守法的公民的決心，更增強(qiáng)了我要做一個(gè)合規(guī)廉潔的銀行人的自覺性。
法律給人們的言行劃定一個(gè)明確的行為標(biāo)準(zhǔn)和底線，不越軌不逾矩，我們就都能生存在一個(gè)秩序井然的社會(huì)中。同樣，作為一名銀行員工，只有遵守規(guī)章制度，才能共同營造良好的行業(yè)環(huán)境。在我看來，《憲法》和《監(jiān)察法》與省聯(lián)社提出的"合規(guī)銀行"、"責(zé)任銀行"建設(shè)有巧妙的契合之處，兩部法律對(duì)"三大銀行"建設(shè)有著重要的指導(dǎo)意義。
"責(zé)任銀行",就是做讓老百姓滿意的銀行，這是一個(gè)令人有使命感、自豪感的目標(biāo)。通過《監(jiān)察法》的學(xué)習(xí)，讓我知道國家反腐倡廉的決心，作為銀行人，我們更應(yīng)該在工作崗位保持廉潔作風(fēng)，營造風(fēng)清氣正的工作環(huán)境。"戴著烏紗想事，摘掉帽子干活",這句話雖然說的是為官之道，但在我看來同樣適用于農(nóng)商行的員工，既要明確自己的職責(zé)與使命，也要放下優(yōu)越感和架子，踏踏實(shí)實(shí)地為老百姓辦業(yè)務(wù)辦實(shí)事，把客戶當(dāng)親人，想客戶之所想，急客戶之所急，做到守土有責(zé)、守土盡責(zé)，當(dāng)好客戶的貼心銀行、責(zé)任銀行。
一、加強(qiáng)內(nèi)部管理
管理是金融行業(yè)的生命，嚴(yán)管理才能真正出效益，嚴(yán)管理才能防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，要做到三點(diǎn)：一是改革完善經(jīng)營機(jī)制。根據(jù)建行改革精神，進(jìn)一步健全完善經(jīng)營機(jī)制，理順和完善市場(chǎng)拓展機(jī)制，為完成各項(xiàng)目標(biāo)工作任務(wù)夯實(shí)經(jīng)營管理機(jī)制基礎(chǔ)。二是開展經(jīng)營管理自查自糾工作。要強(qiáng)化內(nèi)部管理，落實(shí)從嚴(yán)治行，全面開展經(jīng)營管理的自查自糾工作，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)核算、信貸管理等方面存在的問題，逐項(xiàng)進(jìn)行糾正，及時(shí)落實(shí)整改措施，確保各項(xiàng)工作合法合規(guī)。三是加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)察和安全保衛(wèi)工作。要落實(shí)廉政教育和安全目標(biāo)管理責(zé)任制，加強(qiáng)對(duì)營業(yè)單位的安全檢查和執(zhí)法監(jiān)察檢查，對(duì)檢查情況及時(shí)向被檢查單位進(jìn)行反饋，對(duì)存在的問題提出執(zhí)法監(jiān)察建議，做到防微杜漸，防范于未然
二、加強(qiáng)服務(wù)水平
服務(wù)是銀行永遠(yuǎn)的主題，始終把服務(wù)品質(zhì)的提升作為樹立品牌形象、提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要工作來抓。要推出多個(gè)與服務(wù)有關(guān)的貫穿全年的主題活動(dòng)，從明確客戶服務(wù)的工作重點(diǎn)，深入挖掘客戶服務(wù)工作的內(nèi)涵，細(xì)致了解客戶的服務(wù)需求入手，查找日常工作中需要改進(jìn)、改善的地方。通過這些活動(dòng)，進(jìn)一步提高了整體服務(wù)質(zhì)量，提升服務(wù)水平，為廣大客戶提供更加細(xì)致、體貼的金融服務(wù)，以服務(wù)促業(yè)務(wù)發(fā)展。
三、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)
提升建行核心競(jìng)爭(zhēng)力，隊(duì)伍建設(shè)是根本，要著重抓三方面工作：一是加強(qiáng)員工行為建設(shè)。通過思想教育，提高員工政治思想覺悟與道德情操，強(qiáng)化員工“一人一扇窗，人人重形象”的責(zé)任意識(shí)，形成自覺遵守行為規(guī)范的濃厚氛圍。二是加強(qiáng)制度文化建設(shè)。組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)章制度、辦法，樹立“制度至上、執(zhí)行完美”的理念，提高員工的制度執(zhí)行力。三是加強(qiáng)專業(yè)文化建設(shè)。組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)建行專業(yè)文化理念，牢記專業(yè)文化理念，提高對(duì)專業(yè)文化理念的認(rèn)知度和理解力，積極培育具有專業(yè)特色、符合現(xiàn)代銀行要求的客戶服務(wù)文化，提升服務(wù)水平，
從2017年到2018年兩次銀監(jiān)局檢查中，都涉及到員工行為管理方面的內(nèi)容，充分說明員工行為管理在公司治理中的重要性。從去年的員工賬戶管理檢查到今年的員工貸款管理檢查，也涉及到我行部分員工相關(guān)問題，下面我作為紀(jì)檢監(jiān)察室負(fù)責(zé)人，就如何做好員工行為排查、杜絕不良行為，進(jìn)一步加強(qiáng)員工行為管理工作做總結(jié)匯報(bào)。
一、員工行為風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)做到事前預(yù)防、事中控制、事后追責(zé)，真正從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，督促落實(shí)排查制度，并建立責(zé)任追究制度。
近年以來，不論是監(jiān)管部門還是省聯(lián)社，都始終把加強(qiáng)基層農(nóng)商銀行（農(nóng)信社）員工管理和開展員工異常行為排查作為風(fēng)險(xiǎn)防控工作重點(diǎn)，目的是從源頭上杜絕產(chǎn)生案件和違規(guī)違紀(jì)違法行為的發(fā)生。特別是今年11月1日三門峽銀監(jiān)分局辦公室下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)員工行為管理》（三銀監(jiān)辦發(fā)〔2018〕153號(hào)）的通知，為下一步我行的員工行為管理工作指明了方向。紀(jì)檢監(jiān)察室將結(jié)合《河南義馬農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司“紀(jì)律作風(fēng)百天大整頓”工作方案》有關(guān)要求，聯(lián)合信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)稽核、人力資源等部門根據(jù)員工行為管理的職責(zé)分工，做好員工行為管理的監(jiān)測(cè)、識(shí)別、記錄、處理、報(bào)告等工作。
紀(jì)檢監(jiān)察室還將按照《河南省農(nóng)村信用社員工異常行為排查辦法（試行）》、《河南義馬農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司關(guān)于印發(fā)員工異常行為管理辦法的通知》（義農(nóng)商文〔2017〕232號(hào)）和《義馬農(nóng)商銀行員工八小時(shí)外行為規(guī)范》要求，大力倡導(dǎo)“愛國守法、文明誠信、團(tuán)結(jié)友善、勤儉自強(qiáng)、敬業(yè)奉獻(xiàn)”的基本道德規(guī)范，提醒員工在八小時(shí)工作（以下簡(jiǎn)稱“八小時(shí)”）之外自我約束、自我規(guī)范，時(shí)時(shí)、處處、事事檢點(diǎn)言行，防微杜漸，杜絕員工違法違紀(jì)行為的發(fā)生。
在方法上采取“教、談、訪、觀”的方法?！敖獭本褪敲恐芪褰M織員工學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)及本行的各項(xiàng)規(guī)章制度，積極開展思想工作，教育引導(dǎo)員工樹立正確的人生觀、世界觀和價(jià)值觀?！罢劇本褪峭ㄟ^座談會(huì)和約談員工方式，經(jīng)常與員工開展談心活動(dòng)，及時(shí)了解和掌握員工的思想狀況，切實(shí)解決思想問題，有的放矢地開展幫教活動(dòng)?！霸L”就是經(jīng)常了解與之密切接觸的相關(guān)人員的反饋意見和情況?！坝^”就是經(jīng)常細(xì)心觀察本單位員工的言談舉止，發(fā)現(xiàn)有苗頭性的異常行為，就及時(shí)制止和幫助。
二、存在的問題及原因
當(dāng)前，大部分農(nóng)村商業(yè)銀行在省聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)員工異常行為排查工作較重視，建立了一套完整的排查制度，排查機(jī)制日臻完善，排查方法不斷創(chuàng)新，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的一些苗頭性問題，及時(shí)采取措施，避免了風(fēng)險(xiǎn)問題的進(jìn)一步發(fā)展，提高了員工的自覺自律性和案防風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。但通過上級(jí)檢查，發(fā)現(xiàn)紀(jì)檢監(jiān)察和相關(guān)責(zé)任部室在對(duì)員工異常行為排查中工作不細(xì)不實(shí)，停留在表面，流于形式，對(duì)員工貸款的監(jiān)測(cè)沒有按照《河南義馬農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限司關(guān)于進(jìn)一步嚴(yán)格內(nèi)部員工貸款管理的通知》（義農(nóng)商文〔2017〕264號(hào)）要求，認(rèn)真嚴(yán)格落實(shí)，造成事前預(yù)防、事中控制的作用未能充分發(fā)揮。
（一）管理理念不到位。部分行（社）在經(jīng)營管理理念上存在著不同程度的認(rèn)識(shí)偏差。經(jīng)營上重規(guī)模擴(kuò)張、輕風(fēng)險(xiǎn)防范；管理上重任務(wù)考核、輕思想教育；用人上重業(yè)務(wù)能力、輕道德品行；內(nèi)控上重制度建立、輕過程控制等?！拔ㄒ詳?shù)據(jù)指標(biāo)論英雄”的考核機(jī)制導(dǎo)致基層分支機(jī)構(gòu)案防工作呈現(xiàn)“寬松軟”的狀態(tài)，基層員工思想職業(yè)道德、法紀(jì)觀念、合規(guī)意識(shí)有所淡化。
（二）行為排查不到位。部分行（社）對(duì)銀行員工異常行為、新型業(yè)務(wù)領(lǐng)域方面的排查頻度、力度不夠。排查發(fā)現(xiàn)問題后僅簡(jiǎn)單地對(duì)員工進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，忽視了舉一反三及后續(xù)整改，對(duì)全員的反面警示教育不到位。上述情況易造成對(duì)銀行員工異常行為發(fā)現(xiàn)不及時(shí)、違規(guī)行為糾正不到位、責(zé)任追究處理不嚴(yán)厲，導(dǎo)致一些員工存在僥幸心理，留下案件風(fēng)險(xiǎn)隱患。
（三）問責(zé)處罰不到位。一些行（社）在對(duì)案件責(zé)任人和違規(guī)行為責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究時(shí)，往往避重就輕、處而不罰或彈性處理，制度形同虛設(shè)。一是為了業(yè)務(wù)發(fā)展，帶病提拔。有些違規(guī)行為責(zé)任人雖有違規(guī)但因拓展業(yè)務(wù)需要仍予提拔重用。二是為了隊(duì)伍穩(wěn)定，帶病流動(dòng)。擔(dān)心影響違規(guī)責(zé)任人職業(yè)發(fā)展，通過平級(jí)調(diào)離等形式“保護(hù)”違規(guī)責(zé)任人，未作降職降級(jí)處理。三是為了維護(hù)形象，包庇縱容。存在大事化小、小事化了的情況，使得一些應(yīng)該及時(shí)處理的問題長(zhǎng)期擱置。
（四）方法手段不到位。目前，各行（社）開展的員工異常行為排查，都以參與非法集資、與客戶非正常資金往來、違規(guī)代客辦理業(yè)務(wù)、違規(guī)使用印章、經(jīng)商辦企業(yè)等為重點(diǎn)。在開展排查時(shí)，各行（社）紀(jì)檢監(jiān)察部門主要通過走訪家庭和客戶、與條線部門和審計(jì)部門聯(lián)動(dòng)等方式開展，但在實(shí)際情況中既未充分發(fā)揮傳統(tǒng)家庭走訪、聯(lián)動(dòng)排查的針對(duì)性，也未充分發(fā)揮信息管理系統(tǒng)開展排查的高效性，使得排查效果大打折扣。同時(shí)對(duì)列入監(jiān)控的人員的進(jìn)入和退出機(jī)制的標(biāo)準(zhǔn)不明確，缺乏相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，行為人一經(jīng)列入監(jiān)控就很難解除，也不利于員工的“人本”管理。
三、下一步工作措施
（一）建立科學(xué)排查機(jī)制。適當(dāng)縮小排查范圍，排點(diǎn)應(yīng)集中于發(fā)案可能性大的重要業(yè)務(wù)操作崗位或重點(diǎn)人員。改變排查方式，一般而言排查活動(dòng)不宜公開進(jìn)行，應(yīng)采取低調(diào)、隱秘方式開展排查。探索改變排查方法，家訪宜選擇員工生日、重大節(jié)日等特殊節(jié)點(diǎn)進(jìn)行。加強(qiáng)員工8小時(shí)內(nèi)外行為管理，及時(shí)堵截風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于消費(fèi)異常、交友復(fù)雜、有不良嗜好的員工，要采取約談、交流、輪崗等適當(dāng)措施防患于未然。將員工行為風(fēng)險(xiǎn)防范的工作思路從傳統(tǒng)的發(fā)現(xiàn)問題、事后補(bǔ)救，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑邦A(yù)防、事中控制，主動(dòng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，真正從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
（二）建立責(zé)任追究制度。要明確排查各部（室）、支行負(fù)責(zé)人和員工在排查工作中的責(zé)任，嚴(yán)格督促落實(shí)排查制度，對(duì)應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的員工明顯異常行為，要及時(shí)作出相應(yīng)處理，對(duì)于釀成事故或發(fā)生案件的要嚴(yán)肅追究排查人的責(zé)任。員工的異常行為經(jīng)調(diào)查確定屬于違規(guī)違紀(jì)行為的，應(yīng)當(dāng)按照《河南省農(nóng)村信用社員工違規(guī)行為處理辦法》的有關(guān)規(guī)定對(duì)行為人及其他有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，涉嫌犯罪的，及時(shí)按規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)。
（三）加強(qiáng)員工合規(guī)培訓(xùn)力度。按照總行領(lǐng)導(dǎo)要求和工作安排，紀(jì)檢監(jiān)察室將聯(lián)合風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部，在明年的工作計(jì)劃中對(duì)全員進(jìn)行至少6次合規(guī)培訓(xùn)及警示教育和相關(guān)考試，以此來加強(qiáng)全員對(duì)合規(guī)經(jīng)營的重視。在員工賬戶管理方面，嚴(yán)格按照《河南義馬農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范員工賬戶管理的通知》要求，總行紀(jì)檢監(jiān)察室將聯(lián)合稽核審計(jì)、信息科技、人力資源等部門，利用業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息對(duì)員工賬戶開展檢查。每月對(duì)全行中層干部和不少于5%的員工檢查、抽查一次，每季對(duì)全行員工檢查一次并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)通報(bào)，對(duì)開立多個(gè)賬戶的按照要求督促抓緊時(shí)間進(jìn)行清戶。
（四）細(xì)化異常行為標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)員工的工作表現(xiàn)和家庭情況方面的異常行為，要盡可能量化細(xì)分，以利于對(duì)異常行為的區(qū)分和判斷；對(duì)員工社會(huì)交往、日常經(jīng)濟(jì)往來等方面的異常行為，必要時(shí)要取得相關(guān)執(zhí)法部門的協(xié)助，以便于及時(shí)進(jìn)行查證定性。
[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；案例分析；內(nèi)部交易；風(fēng)險(xiǎn)管理
一 案件簡(jiǎn)介
2008年1月，國內(nèi)某商業(yè)銀行趙城支行一名副行長(zhǎng)蘆某被發(fā)現(xiàn)自2004年起利用職務(wù)之便，以給儲(chǔ)戶補(bǔ)活期利息，購買基金為幌子，挪用資金1314.2萬元，詐騙215萬元，作案時(shí)間長(zhǎng)達(dá)四年之久。
1998年高中畢業(yè)的待業(yè)青年蘆某，應(yīng)聘成為國內(nèi)某商業(yè)銀行山西洪洞縣趙城支行的臨時(shí)代辦員。他熱情周到、腿腳勤快，通?？蛻舻囊粋€(gè)電話，蘆某很快就上門代客戶辦理存、取款業(yè)務(wù)，并送達(dá)相關(guān)手續(xù)給客戶。他這種“貼心”的服務(wù)贏得了客戶的信賴，客戶的許多大額現(xiàn)金毫無戒備地送到他手中，由他送交銀行辦理。蘆某為銀行招攬的存款蒸蒸日上，他一天內(nèi)拉到的存款量有時(shí)比其他銀行人員幾個(gè)月的任務(wù)還要多。
很快蘆某得到領(lǐng)導(dǎo)的重用，2006年6月他被聘為趙城支行副行長(zhǎng)。然而，正是這位熱情的副行長(zhǎng)在其任職期間，利用客戶對(duì)他的信任，許諾客戶“存款到他那里，月息二分”，介紹客戶購買“高分紅”基金。之后又通過補(bǔ)活期利息、基金分紅入賬等理由，向客戶索要存折和密碼，開立借條和銀行保管書，前后共挪用、詐騙客戶資金高達(dá)一千五百多萬元，用于購買彩票和大肆揮霍。同時(shí)他在銀行內(nèi)部運(yùn)用虛存支取、虛存后沖賬、轉(zhuǎn)入資金后更換存單支取等多種手段拆東墻補(bǔ)西墻，按時(shí)將利息送給客戶，達(dá)到長(zhǎng)期占用資金的目的。
二 案件涉及的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)
(1)內(nèi)部人員交易犯罪。該案應(yīng)屬于典型商業(yè)銀行內(nèi)部人員交易犯罪的操作風(fēng)險(xiǎn)案件。犯罪嫌疑人蘆某通過偽造“銀行保管書”、虛假存單、存折憑證等銀行文件；虛存資金取款、沖銷等手段進(jìn)行欺詐銀行和客戶，非法侵占、挪用客戶資金。
(2)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)，集體違規(guī)現(xiàn)象嚴(yán)重。在趙城支行一些基本的操作規(guī)范和制度沒有有效的發(fā)揮，甚至正常的操作流程被破壞。蘆某在趙城支行隨意存取客戶資金。他作為趙城支行的票據(jù)交換員到工商銀行領(lǐng)取支票，每次用公章都沒有記錄，趙城行公章保管員張某總是將公章交蘆某帶走后自行辦理，人為地破壞了業(yè)務(wù)操作流程。另外一些員工對(duì)于蘆某挪用客戶資金不制止、不上報(bào)，任由其違規(guī)、違法操作。
(3)內(nèi)控監(jiān)督不到位。銀監(jiān)會(huì)2003年以來構(gòu)建了監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)的框架，有的銀行沒有傳達(dá)或流于形式。趙城支行全行11名員工，除行長(zhǎng)為正式員工外，其余10人全為臨時(shí)工，這種狀況長(zhǎng)期無人過問。上級(jí)分行對(duì)趙城支行明顯的疑點(diǎn)和隱患缺乏敏感；事后監(jiān)督人員和上級(jí)檢查部門對(duì)曾經(jīng)發(fā)現(xiàn)的某些客戶賬戶有疑點(diǎn)但卻未予以重點(diǎn)關(guān)注，使得銀行內(nèi)部控制失效。
三 操作風(fēng)險(xiǎn)成因分析
這起案件深層次原因在于趙城支行管理混亂、操作風(fēng)險(xiǎn)控制不到位，沒有建立完備內(nèi)部控制體系。
第一、人員管理、監(jiān)督不力。該支行用人及管理不到位。犯罪嫌疑人蘆某在工作期間大量進(jìn)出現(xiàn)金，大多是當(dāng)天存入的現(xiàn)金當(dāng)天就被提出，這樣長(zhǎng)達(dá)四年之久，未引起該行監(jiān)管部門任何懷疑。蘆某癡迷于彩票且伴隨著高消費(fèi)，身邊的同事不可能毫不知情，但卻無人過問，支行領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)分行也沒有察覺，對(duì)他放棄了教育、監(jiān)督，使其長(zhǎng)期為所欲為。不僅如此，蘆某還因攬存業(yè)務(wù)量大得到幾任領(lǐng)導(dǎo)的器重。
第二、合規(guī)文化缺失。趙城支行員工普遍存在合規(guī)觀念淡薄，肆意更改操作規(guī)程的情況。蘆某可以私自幫儲(chǔ)戶代存代取，隨意使用銀行公章，有些儲(chǔ)戶發(fā)覺存單可疑，去該行查詢，工作人員竟聯(lián)合起來進(jìn)行哄騙。趙城支行工作人員對(duì)這種違規(guī)違紀(jì)違法行為不抵制、不報(bào)告，甚至配合作案的做法，致使蘆某認(rèn)為同事不會(huì)告發(fā)他侵占客戶資金行為，這種僥幸心理使他更加肆無忌憚、膽大妄為。
第三、制度和制約機(jī)制失效。趙城支行規(guī)章制度不落實(shí)、違規(guī)操作問題嚴(yán)重，為作案人提供了可乘之機(jī)。公章保管員張某沒有按照正常業(yè)務(wù)流程辦事，導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)公章長(zhǎng)期落入蘆某手中，他可以以趙城支行名義對(duì)客戶隨意出具借條，開立子虛烏有的“銀行保管書”。
第四、內(nèi)部控制存在詬病。存款業(yè)務(wù)一直是被該行視為重頭戲，在趙城支行違規(guī)代保管客戶存折、銀行卡，代客戶辦理業(yè)務(wù)現(xiàn)象較為普遍。這種重業(yè)務(wù)輕內(nèi)控氛圍中，該行領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)主管分行對(duì)“攬存高手”蘆某的違規(guī)操作行為也就聽之任之，并且上級(jí)分行的業(yè)務(wù)檢查沒有深入，致使問題和隱患不能及早發(fā)現(xiàn)和制止，最終釀成大案。
四 對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的措施建議
這是一起典型的由內(nèi)部人員交易犯罪引發(fā)的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的案件。內(nèi)部人員交易犯罪風(fēng)險(xiǎn)是危害性最大的操作風(fēng)險(xiǎn)，其根本原因在于涉案人員道德缺失，采用多種形式的違法犯罪手段導(dǎo)致，它的涉案時(shí)間長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)損失大。這類風(fēng)險(xiǎn)防范難點(diǎn)在于作案人員的思想變化把握的難度大，針對(duì)此類操作風(fēng)險(xiǎn)本文提出以下幾點(diǎn)措施：
1、樹立操作風(fēng)險(xiǎn)理念，傳導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營文化
(1)培育正確的操作風(fēng)險(xiǎn)理念
首先，商業(yè)銀行要摒棄
“風(fēng)險(xiǎn)就是犯錯(cuò)”的傳統(tǒng)想法，樹立起先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培育廣大員工正確的操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，讓他們知道在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)是必然的。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目的不在于消滅風(fēng)險(xiǎn)，而是要主動(dòng)地控制風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。這些理念必須融入每一位員工的日常行為中，固化到每一條規(guī)章制度中，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)文化環(huán)境。
其次，商業(yè)銀行要建立一套員工認(rèn)同和接受的行為準(zhǔn)則，形成良好的道德規(guī)范。管理層要以身作則，樹立起員工仿效的榜樣；對(duì)違反行為準(zhǔn)則的人員予以相應(yīng)的懲罰，甚至免職或解雇；鼓勵(lì)員工對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，并建立保護(hù)檢舉人制度，同時(shí)處罰那些對(duì)違規(guī)行為隱瞞或知情不報(bào)的人員。
“蘆某侵占資金”案中，趙城支行的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境十分惡劣，員工缺乏合規(guī)操作意識(shí)，肆意更改操作規(guī)程，面對(duì)作案出現(xiàn)集體失語的局面。在這種內(nèi)控環(huán)境扭曲的情況下，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)損失在所難免。
(2)提升員工工作勝任能力，業(yè)績(jī)考核多樣化
目前，國內(nèi)許多商業(yè)銀行業(yè)績(jī)考核體系存在嚴(yán)重不足，各銀行都將眼光放在攬存款、拉客戶、提高市場(chǎng)份額上，忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理，致使部分分支機(jī)構(gòu)將違規(guī)攬存多的業(yè)務(wù)員視做骨干，對(duì)存款資源豐富的“能人”委以重任，合規(guī)經(jīng)營意識(shí)蕩然無存。因此，商業(yè)銀行在業(yè)績(jī)考核指標(biāo)上應(yīng)該有所改進(jìn)，改變?nèi)巍澳堋睘橘t的做法，加強(qiáng)員工的培訓(xùn)，讓他們認(rèn)識(shí)到自身違反操作規(guī)程或聽從他人安排而違反操作規(guī)程的違規(guī)成本和后果，幫助其樹立遵章守紀(jì)、合規(guī)操作的理念，培育員工正確操作按規(guī)章辦事的習(xí)慣，提高道德素養(yǎng)和合規(guī)意識(shí)，思想上消除犯罪的念頭。
2、實(shí)施壓迫性合規(guī)制，控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行應(yīng)制定一系列強(qiáng)制性的規(guī)章制度或措施要求，使員工行為規(guī)范，從而達(dá)到防范操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。俗話說“沒有規(guī)矩不成方圓”，在商業(yè)銀行“規(guī)矩”就是各項(xiàng)規(guī)章制度。規(guī)章制度不是控制風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)章制度所要求強(qiáng)制執(zhí)行的行為才是控制。因
此，建立壓迫性合規(guī)的方式有助于保證某些制度能夠得到遵守。
(1)推進(jìn)重要崗位強(qiáng)制休假制度
重要崗位員工每年必須在一段時(shí)間內(nèi)脫離工作崗位進(jìn)行休假，在強(qiáng)制休假期間，員工原有的各項(xiàng)業(yè)務(wù)權(quán)限自動(dòng)取消，不得從事原崗位工作，也不得干涉所在機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理工作，期滿銷假后且離崗檢查未發(fā)現(xiàn)影響其復(fù)崗履職問題的，各項(xiàng)權(quán)限自動(dòng)恢復(fù)。所在機(jī)構(gòu)、部門或上級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)在其休假期間派出人員接手其工作并對(duì)他的履職情況進(jìn)行檢查。所在機(jī)構(gòu)或上級(jí)人力資源部門將檢查結(jié)果審核后歸入被檢查員工的個(gè)人合規(guī)檔案。強(qiáng)制休假可以避免員工形成舞弊意識(shí)，并可通過交接工作及時(shí)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)。因此，推行重要崗位強(qiáng)制休假制度是能夠有效地制止內(nèi)部員工犯罪的措施之一。
(2)建立員工不良行為失范監(jiān)察，加強(qiáng)對(duì)員工行為的動(dòng)態(tài)管理
人力資源部和紀(jì)檢、監(jiān)察人員應(yīng)通過日常監(jiān)控、員工舉報(bào)、社會(huì)走訪等有效途徑，對(duì)炒股票、炒外匯、沉迷彩票、從事“第二職業(yè)”的員工進(jìn)行監(jiān)察，善于發(fā)現(xiàn)蛛絲馬跡。記錄員工業(yè)余時(shí)間賭博、高消費(fèi)等不良行為的保密檔案作為參考；記錄那些情節(jié)較輕暫時(shí)未對(duì)社會(huì)或單位造成損失或不良影響的員工行為，并對(duì)他們進(jìn)行思想教育和誡勉談話。收集、匯總、分析重要崗位員工的異常行為動(dòng)態(tài)情況，制作針對(duì)重要崗位人員的品質(zhì)的專項(xiàng)檢查。一旦在業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)有不良行為記錄的員工有重大違規(guī)事實(shí)應(yīng)立即介入調(diào)查。
蘆某長(zhǎng)期癡迷于購買彩票，有高消費(fèi)等不良行為，但身邊同事漠不關(guān)心、任其發(fā)展，導(dǎo)致他最終走向犯罪。如果上級(jí)部門對(duì)蘆某的不良行為有記錄檔案，就會(huì)對(duì)其工作中的異常交易有所警覺。如果上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其不良行為進(jìn)行教育、告誡，也許蘆某不會(huì)最終走到犯罪這一步。如果上級(jí)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與蘆某有過談心，了解他的思想動(dòng)態(tài)，及時(shí)制止他癡迷彩票的做法，幫助他做出詳細(xì)的職業(yè)規(guī)劃，也許就不會(huì)有蘆某非法侵占客戶資金的一幕。
3、實(shí)行條線聯(lián)合檢查，排除風(fēng)險(xiǎn)“地雷”
商業(yè)銀行傳統(tǒng)的內(nèi)控檢查是職能部門單線檢查，它存在著大量弊端。職能部門檢查基本是針對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行的，在發(fā)現(xiàn)問題后只能從業(yè)務(wù)部門層面要求基層銀行整改，一些基層銀行往往好了傷疤忘了疼，各種問題邊查邊看。牽涉其他職能部門業(yè)務(wù)范圍的，單線檢查還需要跨部門的溝通和協(xié)調(diào)?；鶎鱼y行也疲于應(yīng)付各個(gè)職能部門的多次多項(xiàng)檢查?！罢摹倍喑蔀橐患埧瘴摹ａ槍?duì)這些弊端，本文提出條線聯(lián)合檢查方案。
條線聯(lián)合檢查采用人力資源部牽頭，操作風(fēng)險(xiǎn)控制人員、合規(guī)檢查人員以及抽調(diào)的各條線業(yè)務(wù)骨干組成綜合性的檢查組進(jìn)行聯(lián)合作業(yè)。針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域局部清剿，發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題直接當(dāng)場(chǎng)嚴(yán)肅處理，如發(fā)放過失通知、停職檢查、下崗再學(xué)習(xí)等方式，這樣可以給員工帶來強(qiáng)烈震撼力，讓員工刻骨銘心，形成依法合規(guī)經(jīng)營的良好氛圍。
檢查人員以訪談、現(xiàn)場(chǎng)觀察、賬務(wù)跟蹤和調(diào)閱業(yè)務(wù)記錄和監(jiān)控錄像資料為主要檢查手段，不僅可以發(fā)現(xiàn)了大量顯而易見、殺傷力較強(qiáng)的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，還能夠挖掘出許多管理上的漏洞。同時(shí)，這種專家型的檢查不止在于查，還在于幫。從查到幫，檢查幫扶兩不誤，幫助基層深入剖析檢查中發(fā)現(xiàn)的問題所產(chǎn)生的根源，并提出整改意見或者協(xié)助整改，避免同樣的錯(cuò)誤再次產(chǎn)生，從源頭上鏟除誘發(fā)犯罪的土壤，把風(fēng)險(xiǎn)隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
參考文獻(xiàn)
[1]《三晉都市報(bào)》記者何玉梅2008-11-12
一、各項(xiàng)指標(biāo)完成情況。
1、負(fù)債業(yè)務(wù)增勢(shì)明顯。6月末自營存款余額為xx萬元，較年初新增xx萬元，已提前完成全年任務(wù)。其中儲(chǔ)蓄存款余額xx萬元，較年初新增xx萬元，完成全年任務(wù)的66%。對(duì)公存款xx萬元，較年初新增xx萬元，完成全年任務(wù)的154%；日均儲(chǔ)蓄存款余額xx萬元，較核定基數(shù)增xx萬元，完成任務(wù)的99%；對(duì)公日均存款余額xx萬元，較核定基數(shù)增xx萬元，完成任務(wù)的161%。
2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展。6月末自營貸款xx萬元，較年初新增xx萬元，其中個(gè)人資產(chǎn)業(yè)務(wù)xx萬元，較年初新增xx萬元，完成全年任務(wù)90%，對(duì)公資產(chǎn)余額xx萬元，較年初新增xx萬元。貼現(xiàn)累計(jì)發(fā)生額x億元。
3、中間業(yè)務(wù)穩(wěn)步推進(jìn)。上半年已實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入近xx萬元，完成全年任務(wù)58%；完成國際結(jié)算量近xx萬美元；信用卡發(fā)卡xx張；期繳保險(xiǎn)xx萬元，躉繳保險(xiǎn)xx萬元。
二、總結(jié)上半年各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理，我們主要采取以下工作措施：
（一）、明確任務(wù)，早抓落實(shí)，為全年工作打基礎(chǔ)。
支行在去年末就對(duì)XX年工作目標(biāo)進(jìn)行了規(guī)劃，明確負(fù)債新增x個(gè)億，對(duì)私存款x億，對(duì)公存款x億；資產(chǎn)新增x億，個(gè)人資產(chǎn)x億，公營貸款x億。年初支行再次召開工作會(huì)，就XX度全年工作進(jìn)行統(tǒng)一的部署和安排，對(duì)XX年取得的成績(jī)，行長(zhǎng)室要求全行員工戒驕戒躁，防止“小富即安”的思想。同時(shí)，針對(duì)支行目標(biāo)任務(wù)制訂了全面的考核制度，將分解到每位客戶經(jīng)理頭上，業(yè)績(jī)完成情況以郵件方式對(duì)全行進(jìn)行每周、每月、每季通報(bào)，有效地激勵(lì)了客戶經(jīng)理的工作熱情。在分行開門紅競(jìng)賽活動(dòng)中，支行的負(fù)債業(yè)務(wù)、個(gè)人資產(chǎn)業(yè)務(wù)在全分行均處于領(lǐng)先位置，取得較好成績(jī)。
（二）、 強(qiáng)化市場(chǎng)營銷機(jī)制。
1、公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)營銷工作首先是抓新開戶，支行公司部年初即明確：每位對(duì)公客戶經(jīng)理每月必須新開有效戶達(dá)到x戶。從上半年情況來看，支行共計(jì)實(shí)現(xiàn)新開戶xx戶，實(shí)現(xiàn)新戶存款新增xx萬元。其次是通過政府平臺(tái)，加強(qiáng)對(duì)周邊園區(qū)客戶的營銷力度，通過上門拜訪、制訂理財(cái)方案等多種形式，積極宣傳我行對(duì)公產(chǎn)品。經(jīng)過長(zhǎng)期的努力，取得了客戶的高度認(rèn)可，已和多個(gè)優(yōu)質(zhì)企業(yè)建立了合作意向。其中，xx區(qū)財(cái)政非稅收入專戶已經(jīng)成功開立，存款余額近x個(gè)億。
2、在零售銀行業(yè)務(wù)日常工作中，對(duì)x區(qū)“富人區(qū)”進(jìn)行了區(qū)域定位，實(shí)施精準(zhǔn)營銷和分層次營銷，注重基礎(chǔ)營銷、中端客戶營銷、大戶營銷并重。一是大戶營銷：將x萬以上的客戶界定為大戶，針對(duì)這部分客戶專門制定了“理財(cái)秘書”服務(wù)。分行發(fā)行各種幣種的理財(cái)產(chǎn)品、各種基金、信托產(chǎn)品、國債、外匯市場(chǎng)行情等金融信息，根據(jù)客戶的類型、投資需求有選擇性的分別發(fā)送短消息或者提供理財(cái)方案，讓客戶及時(shí)地了解銀行的動(dòng)態(tài)發(fā)展，同時(shí)讓貴賓客戶感受到銀行對(duì)他們不只是單純的存款需求，而且有幫助他們投資理財(cái)，使其效益最大化，這樣才能將客戶與銀行更緊密的聯(lián)系在一起。這就對(duì)個(gè)人銀行部戰(zhàn)線上的客戶經(jīng)理要求更高，綜合素質(zhì)的提升更重要。針對(duì)這部分客戶，客戶經(jīng)理團(tuán)結(jié)起來，根據(jù)客戶特色討論，制定出幾套適合客戶需求的理財(cái)方案，針對(duì)客戶可能會(huì)提出的問題反復(fù)推敲，做足前位準(zhǔn)備，實(shí)現(xiàn)給客戶百分百滿意的專業(yè)服務(wù)，讓這部分客戶更信任我們，依賴我們，成為我們的忠實(shí)客戶；二是小區(qū)營銷：由于支行地理環(huán)境，小區(qū)營銷成為我們的
特色，頻繁且高質(zhì)量的戶外宣傳對(duì)支行提高知名度是最有效的方法。堅(jiān)持不懈地開展多樣的小區(qū)活動(dòng)和宣傳，通過在高檔小區(qū)xx山莊的聯(lián)益活動(dòng)，對(duì)我行產(chǎn)品的大力推薦，使我行的形象深入人心，山莊業(yè)主中成為我行xxx客戶的便有10戶。支行通過“物管收費(fèi)站”的有效宣傳，進(jìn)駐周遍優(yōu)質(zhì)小區(qū)，例如xx花園等通過現(xiàn)場(chǎng)開卡、開功能，既達(dá)到我行電子業(yè)務(wù)的宣傳，也成功實(shí)現(xiàn)攬存xx多萬元；三是大堂營銷：大堂經(jīng)理將大廳精心布置，營造舒適的營業(yè)環(huán)境和溫馨的節(jié)日氣氛，狠抓服務(wù)，對(duì)前來辦理業(yè)務(wù)的客戶主動(dòng)引導(dǎo)，對(duì)普通客戶主要介紹消費(fèi)積分、自助繳費(fèi)、消費(fèi)有獎(jiǎng)、網(wǎng)上銀行等日常功能，使客戶在使用這些功能的同時(shí)感受到一卡通的方便。對(duì)中、高端客戶主要介紹xx卡、xx白金卡、信用卡、外匯寶、電子銀行、人民幣、外幣的理財(cái)產(chǎn)品。通過平時(shí)存款有禮、節(jié)假日行慶的抽獎(jiǎng)活動(dòng)來帶動(dòng)自然增長(zhǎng)，增添節(jié)日氣氛，聚集大堂的人氣。大堂是最有效的陣地營銷，安排客戶經(jīng)理輪流在大堂值班，對(duì)大廳的客戶進(jìn)行梳理，達(dá)到提升的效果。
3、 公私聯(lián)動(dòng)組合營銷：零售銀行部與公司銀行部通過一對(duì)一的接對(duì)子形式，互幫互助，互通信息，從對(duì)私大客戶中發(fā)掘?qū)蛻?，從?duì)公客戶中尋找對(duì)私大客戶，年初就通過對(duì)私大客戶拓展了一戶對(duì)公客戶，吸收對(duì)公存款xx萬元。同時(shí)還公私聯(lián)動(dòng)，落實(shí)了xx汽車銷售有限公司等單位的工資。
（三）針對(duì)弱點(diǎn)狠抓資產(chǎn)、貼現(xiàn)和國際業(yè)務(wù)。
資產(chǎn)、貼現(xiàn)和國際業(yè)務(wù)一直都是xx區(qū)支行的弱勢(shì)業(yè)務(wù)。XX年支行下大力開拓這三方面工作。資產(chǎn)方面：結(jié)合分行今年大力擴(kuò)展信貸資產(chǎn)規(guī)模的工作思路，支行通過“立足園區(qū)輻射周邊”，積極進(jìn)行資產(chǎn)項(xiàng)目營銷。目前已經(jīng)成功和xx等一批優(yōu)質(zhì)企業(yè)達(dá)成合作意向，近期內(nèi)即可對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行上報(bào)。貼現(xiàn)方面：一方面對(duì)支行已有的客戶進(jìn)行挖潛，另一方面積極對(duì)外營銷新戶。對(duì)貼現(xiàn)跟蹤票據(jù)源頭企業(yè)，積極拓展收款下家，成功拓展了xx等企業(yè)，上半年累計(jì)實(shí)現(xiàn)貼現(xiàn)x億元，與XX年同期相比增加了XX萬元。國際業(yè)務(wù)方面：對(duì)區(qū)域內(nèi)的外貿(mào)企業(yè)逐一上門拜訪，目前已和xx制藥公司等達(dá)成和合作意向。此外，對(duì)于提前終止授信額度的xx公司，支行始終沒有放棄，一直對(duì)其進(jìn)行積極的跟蹤，隨時(shí)關(guān)注公司的生產(chǎn)進(jìn)行情況，同時(shí)和銀監(jiān)局、xx區(qū)政府保持了密切的聯(lián)系，以便最快時(shí)間內(nèi)了解政策方面的動(dòng)向，在銀監(jiān)局和xx區(qū)政府對(duì)公司的態(tài)度明確后，支行擬再度與其展開合作，將成為下半年國際業(yè)務(wù)的亮點(diǎn)。
（四）、大力拓展房地產(chǎn)企業(yè)，結(jié)合分行活動(dòng)，狠抓個(gè)人資產(chǎn)，突出工作重點(diǎn)
針對(duì)xx區(qū)域內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)和優(yōu)質(zhì)樓盤眾多的優(yōu)勢(shì)，支行加大了對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)商的拓展力度，和xx/xx等知名開發(fā)商建立了往來關(guān)系，并擬在開發(fā)貸款和按揭方面展開深入的合作。同時(shí)，對(duì)原有的開發(fā)企業(yè)，如xx地產(chǎn)，進(jìn)行了深度的挖潛拓展，目前擬增加其開發(fā)貸款至x億元，將改變支行對(duì)公資產(chǎn)業(yè)務(wù)落后的狀況。同時(shí)，支行將風(fēng)險(xiǎn)低、回報(bào)高的個(gè)人資產(chǎn)業(yè)務(wù)作為發(fā)展的重點(diǎn)，整合資源，將個(gè)人資產(chǎn)業(yè)務(wù)劃歸公司銀行部管理，充分利用公司客戶經(jīng)理善于與企業(yè)打交道的優(yōu)勢(shì)，拓展按揭業(yè)務(wù)。針對(duì)分行下達(dá)的一季度階段性個(gè)人資產(chǎn)任務(wù)，支行公司部全員動(dòng)員，對(duì)按揭、個(gè)人經(jīng)營性貸款進(jìn)行積極營銷，其中成功發(fā)放了xx分行金額最大的單筆個(gè)人按揭xx萬元。此外，通過直客方式，支行營銷了“xx/xx"等優(yōu)質(zhì)樓盤，為全年個(gè)人資產(chǎn)任務(wù)的完成奠定了基礎(chǔ)。截止6月末，支行實(shí)現(xiàn)了比年初新增xx萬元，完成分行下達(dá)的全年任務(wù)的90%。預(yù)計(jì)7月末可完成全年任務(wù)。
（五）、健全案防體系，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)
1、牢固樹立“安全就是效益”的意識(shí)，以預(yù)防和懲治案件為著力點(diǎn)，深入開展規(guī)章制度教育和警示教育活動(dòng)，落實(shí)案件防范工作責(zé)任制。密切關(guān)注社會(huì)形式，嚴(yán)防不法分子的侵害。從早接款晚送款，到出入通勤門，我行都制訂了嚴(yán)格的規(guī)章制度，并督促每一個(gè)員工遵照?qǐng)?zhí)行。做到人人熟悉防搶預(yù)案，定期演習(xí)。把防搶劫、防盜竊、防詐騙尤其是防票據(jù)、銀行卡詐騙作為安全工作重點(diǎn)，不斷提高對(duì)高科技犯罪的防范能力。
2、認(rèn)真開展合規(guī)守法教育活動(dòng)。根據(jù)《xx分行開展合規(guī)守法教育活動(dòng)實(shí)施方案》，成立了支行合規(guī)守法教育活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，召開了全體員工合規(guī)守法教育活動(dòng)動(dòng)員會(huì)，制定出支行的學(xué)習(xí)計(jì)劃，把工作落到實(shí)處。以多種形式組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了：xx副行長(zhǎng)在全行“合規(guī)守法”教育活動(dòng)視頻動(dòng)員大會(huì)上的講話、xx分行開展合規(guī)守法教育活動(dòng)實(shí)施方案、xx銀行誠信舉報(bào)及獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定、劉明康兩個(gè)講話、合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理指引、xx銀行客戶經(jīng)理行為禁令、xx銀行柜面業(yè)務(wù)人員行為禁令、xx銀行員工行為守則、典型案例等內(nèi)容。并組織全行員工參加了“合規(guī)守法”在線測(cè)試，取得了良好的成績(jī)。先后出版了五期合規(guī)守法活動(dòng)簡(jiǎn)報(bào)，全行員工寫出了學(xué)習(xí)心
得體會(huì)，全行員工的合規(guī)守法意識(shí)的到極大加強(qiáng)，在分行合規(guī)守法知識(shí)競(jìng)賽中我行代表隊(duì)取得了第二名的好成績(jī)。
3、以“合規(guī)守法教育活動(dòng)”為切入點(diǎn)，結(jié)合分行會(huì)計(jì)部組織的“票據(jù)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)培訓(xùn)”“賬戶管理系統(tǒng)（二期）”等業(yè)務(wù)培訓(xùn)等有機(jī)結(jié)合，通過內(nèi)控管理制度和案件專項(xiàng)治理工作，加大了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患的標(biāo)本兼治和綜合治理力度，建立起了前臺(tái)操作，后臺(tái)復(fù)核和崗位間監(jiān)督三道防線，落實(shí)要害部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范和安全保衛(wèi)措施，有效防止了風(fēng)險(xiǎn)。增強(qiáng)的員工的合規(guī)、守法與誠信意識(shí)。在日常管理工作中要求員工必須堅(jiān)持執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程，各施其職，分工合作，扎實(shí)工作，把各個(gè)環(huán)節(jié)的工作都落到實(shí)處。做到上半年會(huì)計(jì)無票據(jù)交換差錯(cuò)，結(jié)算一般性差錯(cuò)僅一筆；并保持了儲(chǔ)蓄柜面服務(wù)零差錯(cuò)的記錄。
（六）、加強(qiáng)警隊(duì)建設(shè)，開展治理三項(xiàng)執(zhí)法監(jiān)察、案件專項(xiàng)治理等工作，注重企業(yè)文化建設(shè)，為業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造和諧人文環(huán)境
支行認(rèn)真貫徹落實(shí)總分行有關(guān)會(huì)議精神，制定了紀(jì)檢監(jiān)察安全保衛(wèi)工作計(jì)劃。年初以來，加強(qiáng)了對(duì)警員在保衛(wèi)技能、管理制度、銀行業(yè)務(wù)及服務(wù)等多方面的培訓(xùn)，加強(qiáng)了警員體能訓(xùn)練，制定了詳細(xì)的訓(xùn)練計(jì)劃和獎(jiǎng)懲措施，警隊(duì)在上半年分行監(jiān)保部的體能考核中名列前茅，起到了保駕護(hù)航的作用。
按照總分行部署，支行按進(jìn)度計(jì)劃開展了三項(xiàng)執(zhí)法監(jiān)察、案件專項(xiàng)治理等工作。成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，開展了員工異常行為排查，形成了自查報(bào)告，對(duì)查出的事項(xiàng)進(jìn)行了整改，受到了好評(píng)。
在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，注重企業(yè)文化建設(shè)，在員工生日時(shí)，及時(shí)給每一位過生日的員工當(dāng)日送上一份鮮美的蛋糕，讓員工充分體會(huì)到組織的關(guān)心；積極參與分行組織的各類文體活動(dòng)，如服務(wù)征文活動(dòng)、迎春文藝表演、登山拔河比賽、羽毛球比賽等。在迎春文藝匯演中，全體演員和后勤人員體現(xiàn)了高度的集體榮譽(yù)感，犧牲了大量的休息時(shí)間，精心排練，使演出獲得巨大成功，榮獲分行迎春文藝匯演第二名，為支行的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造了和諧的人文環(huán)境。
三、目前工作中存在的問題
（一）、柜面服務(wù)技能、服務(wù)質(zhì)量有待提高；
（二）、柜面員工處理與客戶關(guān)系的技巧有待改善；
（三）、個(gè)人資產(chǎn)的二次營銷力度弱，對(duì)市場(chǎng)情況未能準(zhǔn)確把握，信息不靈；
（四）、票據(jù)業(yè)務(wù)未能尋找到大的龍頭客戶；
（五）、基礎(chǔ)客戶群較少，1000萬元以上大客戶占比不多，對(duì)我行發(fā)展形成制約；
（六）、國際業(yè)務(wù)僅限于一兩個(gè)客戶，不利于支行國際業(yè)務(wù)收入長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。
（七）、信用卡業(yè)務(wù)進(jìn)展緩慢。
（八）、零售業(yè)務(wù)柜臺(tái)、大堂、客戶經(jīng)理三點(diǎn)沒有形成有效的一線。
四、下半年工作打算：
支行下半年要在鞏固已取得的成績(jī)基礎(chǔ)上，有針對(duì)性地做好以下工作：
（一）、要求各位員工在肯定成績(jī)的同時(shí)，要找出工作中的不足，再接再厲，永創(chuàng)輝煌；
（二）、進(jìn)一步加強(qiáng)員工及客戶經(jīng)理的素質(zhì)培養(yǎng)，作好自身學(xué)習(xí)及分支行的二、三級(jí)培訓(xùn)；
（三）、按照年初分行目標(biāo)要求推進(jìn)各項(xiàng)工作，工作重點(diǎn)放在信用卡、客戶總資產(chǎn)管理、國際結(jié)算、票據(jù)業(yè)務(wù)、個(gè)人資產(chǎn)業(yè)務(wù)、企業(yè)年金等方面；
（四）、高度重視和持續(xù)進(jìn)行合規(guī)守法教育活動(dòng)，不能流于形式，增強(qiáng)員工什么該干，什么不該干的認(rèn)識(shí)。
（五）、照總分行的統(tǒng)一部署，開展好“優(yōu)質(zhì)服務(wù)”活動(dòng)。加強(qiáng)員工教育，加強(qiáng)大堂力量，提升服務(wù)質(zhì)量，重塑服務(wù)品牌。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理；問題；政策建議
一、合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵
“合規(guī)”一詞在中文詞典中找不到有關(guān)解釋或定義，單從字面上解釋， “合”的字義為不違背； “規(guī)”的字義為法則，章程，標(biāo)準(zhǔn)，合規(guī)也就是合乎規(guī)范的含義。2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》文件。文件引言對(duì)“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”的表述為：“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織的有關(guān)準(zhǔn)則，以及實(shí)用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)；中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2006年11月了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。指引中對(duì)合規(guī)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義是：“合規(guī)”是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
二、當(dāng)前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題
近年來，在銀監(jiān)會(huì)積極倡導(dǎo)和推動(dòng)下，包括農(nóng)村合作合作金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的廣大銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)啟動(dòng)了合規(guī)建設(shè)，注重和加強(qiáng)了對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)通過合規(guī)建設(shè)推進(jìn)年等活動(dòng)的開展，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得了初步成效，表現(xiàn)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)初步搭建，高級(jí)管理層的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有所增強(qiáng)，內(nèi)控合規(guī)制度逐步完善，臺(tái)規(guī)文化開始形成。但也不客忽視，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)菅理工作才剮剛起步，存在著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、管理資源有限人才匱乏、合規(guī)部門獨(dú)立性不強(qiáng)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性差的問題，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作與監(jiān)管要求、與業(yè)務(wù)發(fā)展需要、與管控風(fēng)險(xiǎn)的需要相比還存在很大差距。
(一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，合規(guī)文化缺失。由于管理體制、經(jīng)營機(jī)制和人員素質(zhì)等方面原因，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)還處于過去傳統(tǒng)的經(jīng)營和管理模式中，從高級(jí)管理層的高管人員到分支機(jī)構(gòu)的一般操作柜員，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的理解還存在模糊，“合規(guī)從高層做起”、 “全員主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等先進(jìn)的合規(guī)理念還沒有得到深入貫徹，沒有自覺地把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)做一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)源去管控，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性和積極性不高。
(二)合規(guī)管理力量不強(qiáng)。一是大部分農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)未按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求成立專職的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作仍由風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)稽核或監(jiān)察保衛(wèi)等部門承擔(dān)，以安徽省聯(lián)社為例，截至2009年5月末，轄內(nèi)只有24家法人行、社成立了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，占全轄法人機(jī)構(gòu)數(shù)量的28.9％，占比較??；二是從事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的人員較少，管理力量單薄，表現(xiàn)在合規(guī)管理部門專職管理人員達(dá)不到要求，分支機(jī)構(gòu)層級(jí)設(shè)置的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位多數(shù)為兼職，以某縣聯(lián)社為例，專職合規(guī)人員僅有1人，占全體從業(yè)員工的比例僅只有0.35％，專(兼)職合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員也只占全體從業(yè)員工的10.6％。從事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的人員數(shù)與荷蘭銀行、德意志銀行等國際先進(jìn)銀行相比，還存在較大差距；三是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)配備的合規(guī)管理人員大多是信貸、審計(jì)、監(jiān)察等部門中的崗位輪換人員，未接受過合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，缺乏合規(guī)管理應(yīng)具備的水平、資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)和能力。
(三)合規(guī)管理工作的獨(dú)立性不夠。表現(xiàn)在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和管理人員的定位不準(zhǔn)，職責(zé)不清晰，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門只是充當(dāng)了業(yè)務(wù)部門、審計(jì)稽核部門等防范操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)“替補(bǔ)”(身份)，所從事的工作只限于在制定制度、參加內(nèi)部審計(jì)檢查、信貸責(zé)任認(rèn)定、反洗錢等方面。由于機(jī)構(gòu)設(shè)置、人力資源等方面的條件限制，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)條線管理部門和分支機(jī)構(gòu)層級(jí)的合規(guī)管理崗位人員多為兼職，集“運(yùn)動(dòng)員”與“裁判員”于一身，自身仍參與操作與經(jīng)營，形成了經(jīng)營者對(duì)自己經(jīng)營合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督的局面，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性大打折扣，難以發(fā)揮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能作用。
(三)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性較差。一是目前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的實(shí)質(zhì)尚不具備，獨(dú)立于其他檢查的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查機(jī)制尚未建立，獨(dú)立檢查尚未開展，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織開展的專項(xiàng)合規(guī)檢查較少，對(duì)一些違法、違規(guī)問題的調(diào)查受到所屬業(yè)務(wù)部門或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的干擾或影響，達(dá)不到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的要求；二是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的認(rèn)識(shí)和應(yīng)用尚在起步階段，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法與手段落后，有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、計(jì)量、控制技術(shù)嚴(yán)重缺乏，遠(yuǎn)達(dá)不到監(jiān)管要求；三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門與業(yè)務(wù)、審計(jì)稽核、風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)察等部門尚未形成資源信息共享、溝通合作、協(xié)同配合的機(jī)制。
三、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議和對(duì)策
(一)進(jìn)一步完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架建設(shè)，建立獨(dú)立商效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模，成立專司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的部門，配備相應(yīng)的管理力量，有條件的地方可將合規(guī)管理的組織架構(gòu)鋪設(shè)到分支機(jī)構(gòu)等業(yè)務(wù)經(jīng)營的一線，設(shè)置合規(guī)管理的專門崗位，配備專門的管理人員，獨(dú)立于所在經(jīng)營機(jī)構(gòu)和經(jīng)營的業(yè)務(wù)，徹底改變由經(jīng)營者對(duì)自己經(jīng)營的合規(guī)性進(jìn)行自我監(jiān)督的現(xiàn)狀。同時(shí)，把稽核審計(jì)部門的職責(zé)擴(kuò)展至合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)。由審計(jì)稽核部門對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的履行情況、適當(dāng)性和有效性進(jìn)行監(jiān)督。
(二)完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)與手段。科技進(jìn)步是推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)的重要途徑，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、技術(shù)和手段，在進(jìn)一步完善核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，適時(shí)引進(jìn)或開發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)系統(tǒng)，可考慮借鑒國有或股份制商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)手段。提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)含量，運(yùn)用科技手段對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)線索，完善合規(guī)管理工作程序，提規(guī)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。
(三)加快合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)。一是在現(xiàn)有員工中選拔懂得金融、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、法律等知識(shí)的專業(yè)人才，充實(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，鼓勵(lì)現(xiàn)有在崗人員通過自學(xué)、培訓(xùn)等途徑提升素質(zhì)；二是招聘具有國家法律職業(yè)資格、企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)人才，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理培養(yǎng)后備力量；三是選拔派遣骨干力量到國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行合規(guī)管理部門掛職或進(jìn)修，學(xué)習(xí)他行先進(jìn)的合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)。并進(jìn)行嚴(yán)格的考核；四是和監(jiān)管部門實(shí)行互動(dòng)和對(duì)接。參與監(jiān)管部門的臺(tái)規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查，分享監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)檢大案例信息，提升農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)臺(tái)規(guī)管理人員的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技能和個(gè)人素質(zhì)；五是加大省級(jí)聯(lián)社等行業(yè)管理機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)與培訓(xùn)力度，拓寬培養(yǎng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的途徑，造就一批活躍在法人行社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織和智力上的保證。
(四)培育良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化。健康向上的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)有效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)保障。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)需采取多種手段加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)教育和技能培訓(xùn)，加大合規(guī)宣傳力度，倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立誠信與正直的價(jià)值觀念，讓員工充分認(rèn)識(shí)自己是合規(guī)操作和管理的第一責(zé)任人，堅(jiān)持合規(guī)操作和管理是每個(gè)部門、每位員工的神圣職責(zé)，讓每位員工都自覺養(yǎng)成按章辦事、遵紀(jì)守規(guī)的良好習(xí)慣，杜絕有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象，逐步樹立起良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制文化。
銀行的內(nèi)部控制是銀行各級(jí)管理人員控制日常業(yè)務(wù)的基本工具，也是控制風(fēng)險(xiǎn)的基本工具和銀行經(jīng)營管理的基礎(chǔ)。實(shí)踐證明，良好的健全的內(nèi)部控制對(duì)于銀行達(dá)到既定的目標(biāo)和維持良好的財(cái)務(wù)狀況都是至關(guān)重要的。針對(duì)當(dāng)前銀行內(nèi)部控制存在的問題，筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行完善：
（一）提高銀行領(lǐng)導(dǎo)及全體員工內(nèi)部控制意識(shí)，確立“風(fēng)險(xiǎn)首位”和“內(nèi)控先行”的思想和工作原則，建立一套科學(xué)、防患于未然的內(nèi)部控制機(jī)制，自覺地把加強(qiáng)內(nèi)控作為防范銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)來抓。抓內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、保安全不僅在領(lǐng)導(dǎo)而且要在全體職工中年年講。月月講、天天講，當(dāng)發(fā)現(xiàn)端倪就要敲警鐘，使全體員工始終繃緊“風(fēng)險(xiǎn)”這根弦。要把內(nèi)控制度的建設(shè)、金融風(fēng)險(xiǎn)的防范作為衡量領(lǐng)導(dǎo)干部工作業(yè)績(jī)的重要考評(píng)指標(biāo)，以促進(jìn)各級(jí)銀行做到安全、流動(dòng)、盈利三性有機(jī)結(jié)合。
（二）銀行內(nèi)控組織體系的設(shè)立，應(yīng)按決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則進(jìn)行設(shè)置，自上而下形成層次分明的多級(jí)遞階控制系統(tǒng)。決策者不能違反或超越?jīng)Q策程序；執(zhí)行者應(yīng)在其職責(zé)和權(quán)限內(nèi)行使職權(quán)；內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)應(yīng)建立各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、內(nèi)部控制狀況的檢查評(píng)價(jià)與對(duì)違規(guī)違章行為的處罰制度。
（三）合理界定受權(quán)行權(quán)力大小，妥善處理好一級(jí)法人體制下加強(qiáng)總行集中經(jīng)營和統(tǒng)一調(diào)度與適當(dāng)保持分支行的活力問題。權(quán)力大小的界定是建立授權(quán)管理體制的核心問題，大了不利于控制，小了不利于調(diào)動(dòng)積極性，重要的在于適度。為此，在強(qiáng)化一級(jí)法人制度的同時(shí)，嚴(yán)格推行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度，確定授權(quán)范圍和責(zé)任。在授權(quán)過程中應(yīng)堅(jiān)持三條原則：一是分類管理原則，要“量其能，授其權(quán)”，即在同一級(jí)別的分支機(jī)構(gòu)，按同一標(biāo)準(zhǔn)考核后，分成若干類別，授予其不同的經(jīng)營管理權(quán)，不搞“一刀切”。二是適時(shí)調(diào)整原則，應(yīng)根據(jù)受權(quán)行經(jīng)營管理情況的變化及時(shí)調(diào)整授權(quán)。對(duì)授權(quán)實(shí)施情況較好的行可保留或進(jìn)一步擴(kuò)大授權(quán)，對(duì)較差的行則應(yīng)適當(dāng)收縮直至終止授權(quán)。三是授權(quán)有限的原則，嚴(yán)格和完善法人授權(quán)制度以及經(jīng)營權(quán)的監(jiān)督機(jī)制。另外，銀行也應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營環(huán)境的變化，不斷調(diào)整授權(quán)管理策略。各分支機(jī)構(gòu)必須牢固樹立一級(jí)法人觀念，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度，在允許的范圍和權(quán)限內(nèi)辦事。
（四）構(gòu)建內(nèi)部控制制度的總體框架。首先是根據(jù)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制需要，建立內(nèi)部控制十大系統(tǒng)。即：授權(quán)管理系統(tǒng)、資金計(jì)劃系統(tǒng)、會(huì)議控制系統(tǒng)、人事教育控制系統(tǒng)。籌資風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、信貸資金風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、外匯業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)、信用卡業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和清算風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。在每個(gè)系統(tǒng)下理出具體業(yè)務(wù)工作流程，流程中每個(gè)崗位固定、責(zé)任固定，以實(shí)現(xiàn)崗位、工序間的相互制約。其次是強(qiáng)化制度約束，做好內(nèi)控工作的關(guān)鍵是做到有章必循、違章必究、執(zhí)法必嚴(yán)、令行禁止，絕不遷就姑息。三是要制訂一套統(tǒng)一的系統(tǒng)的操作性強(qiáng)的違規(guī)違章處罰方法，做到規(guī)章面前人人平等。
（五）在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)上，要改變過去重完善各項(xiàng)制度、輕落實(shí)的現(xiàn)象，要建立一整套落實(shí)內(nèi)控制度的監(jiān)督機(jī)制，開展定期、不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行，使各項(xiàng)內(nèi)控制度真正起到防范金融風(fēng)險(xiǎn)的作用。
（六）健全和完善內(nèi)部稽核監(jiān)督體系?？梢钥紤]建立總行稽核派駐制度，將下一級(jí)的稽核部門作為上一級(jí)行的派出機(jī)構(gòu)，稽核人員納入上級(jí)行的管理，使稽核部門處于比較超脫的地位，確保稽核監(jiān)督部門在組織體系上具有獨(dú)立性，在處理與被稽核監(jiān)督對(duì)象的關(guān)系上具有超脫性，在稽核查處工作上具有權(quán)威性，真實(shí)反映發(fā)現(xiàn)問題，起到對(duì)下級(jí)行行長(zhǎng)的監(jiān)督制衡作用。同時(shí)要充實(shí)和加強(qiáng)內(nèi)部稽核監(jiān)察人員力量，不僅在人員數(shù)量而且在人員素質(zhì)上予以保證。內(nèi)部稽核監(jiān)察部門員工，應(yīng)該是在理論水平、政策水平、品德素質(zhì)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等各方面都是出類拔萃的，才能將稽核監(jiān)督工作落到實(shí)處，從而充分發(fā)揮內(nèi)部稽核監(jiān)督的職能作用，使內(nèi)部稽核部門成為加強(qiáng)內(nèi)部控制的一支重要力量。
擴(kuò)大內(nèi)審范圍和權(quán)限。除確保內(nèi)部稽核監(jiān)察機(jī)制獨(dú)立于日常運(yùn)作之外，要對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的所有活動(dòng)情況了解和掌握。擴(kuò)大內(nèi)部稽核監(jiān)察工作的內(nèi)容、范圍和權(quán)限。稽核監(jiān)察部門不僅對(duì)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行稽核監(jiān)察，也對(duì)銀行的其他部門進(jìn)行稽核監(jiān)察。內(nèi)部稽核監(jiān)察，今后要圍繞怎樣提高金融資產(chǎn)質(zhì)量、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的問題開展績(jī)效稽核，稽核監(jiān)察的內(nèi)容要由原來的單一的合規(guī)性稽核監(jiān)督，擴(kuò)大為合規(guī)性稽核、風(fēng)險(xiǎn)稽核、經(jīng)濟(jì)效益稽核、人事稽核、制度稽核并重。
（七）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)必須充分考慮銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)能發(fā)現(xiàn)和預(yù)測(cè)可能對(duì)銀行造成不利影響的內(nèi)部及外部因素。如內(nèi)部機(jī)構(gòu)的變化和管理層的變動(dòng)、經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)、行業(yè)變化和技術(shù)進(jìn)步等。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)還應(yīng)涵蓋銀行的可測(cè)風(fēng)險(xiǎn)和不可測(cè)風(fēng)險(xiǎn)?？蓽y(cè)風(fēng)險(xiǎn)如資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)等；不可測(cè)風(fēng)險(xiǎn)如運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。銀行管理層必須對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行連續(xù)性評(píng)測(cè)，并對(duì)不斷變化的環(huán)境及條件作出反映。包括可能要對(duì)內(nèi)部控制制度加以修改，以便適當(dāng)涵蓋任何新的或以前未予以控制的風(fēng)險(xiǎn)。要科學(xué)設(shè)計(jì)量化監(jiān)控指標(biāo)體系，形象反映監(jiān)控對(duì)象的主要內(nèi)容，作為警戒線對(duì)監(jiān)控對(duì)象的狀況作出快捷的判斷，并采取必要的措施。
