時(shí)間：2023-03-07 15:19:18
序論：在您撰寫(xiě)增權(quán)理論論文時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開(kāi)闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
一、要提高全員的工作責(zé)任心。企業(yè)員工和各部門(mén)，對(duì)于企業(yè)明確賦予的“責(zé)無(wú)旁貸”的工作職責(zé)，必須不折不扣地去執(zhí)行。此外，對(duì)于一些邊緣性的工作，要主動(dòng)配合、主動(dòng)支持、主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，不能互相推諉。
二、要有明確的執(zhí)行方向。用兵打仗必先有目標(biāo)。執(zhí)行方向不能含糊不清、不能錯(cuò)誤。在執(zhí)行前，要弄明白執(zhí)行什么、為什么執(zhí)行以及用什么來(lái)保障、監(jiān)督執(zhí)行的一系列問(wèn)題。
三、要有執(zhí)行技巧。要明確責(zé)任，做到獎(jiǎng)罰分明。讓合適的人去做合適的事，避免組織機(jī)構(gòu)復(fù)雜化帶來(lái)的內(nèi)耗，注重執(zhí)行質(zhì)量和效率。同時(shí)執(zhí)行需要策略，不是簡(jiǎn)單的死搬硬套。要善于找到問(wèn)題的解決方案，必須充分思考如何完美執(zhí)行、創(chuàng)新執(zhí)行。要加強(qiáng)溝通。只有溝通，才能群策群力，只有溝通，才能使戰(zhàn)略人人皆知、落實(shí)到人。
四、要注意信息反饋。在執(zhí)行過(guò)程中，要隨時(shí)監(jiān)督、隨時(shí)糾偏，使執(zhí)行做到事半功倍。從執(zhí)行層面上來(lái)說(shuō)，要及時(shí)反饋執(zhí)行結(jié)果和提供建議。只有執(zhí)行沒(méi)有反饋，執(zhí)行也是不能全面的、務(wù)實(shí)的，執(zhí)行的效果如何，執(zhí)行的困難在哪里，下一步如何調(diào)整，都需要在執(zhí)行的過(guò)程明確和完善。
五、要調(diào)動(dòng)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行的激情。要提高企業(yè)的執(zhí)行力，不是單靠某一英雄的個(gè)人行為，要求整個(gè)團(tuán)隊(duì)的配合。要提高整個(gè)團(tuán)隊(duì)的有效運(yùn)做。不僅要提高企業(yè)從上到下的每一個(gè)人的執(zhí)行力，而且要提高每一個(gè)單位、每一個(gè)部門(mén)的整體執(zhí)行力。要將個(gè)體思維轉(zhuǎn)化為組織思維，將個(gè)人能力轉(zhuǎn)化為組織能力，將個(gè)人的理性與激情轉(zhuǎn)化為組織的理性與激情，將個(gè)體的創(chuàng)新轉(zhuǎn)化為組織的創(chuàng)新，把執(zhí)行力的價(jià)值體現(xiàn)在整個(gè)組織的每個(gè)鏈條中。只有這樣，才會(huì)形成企業(yè)的系統(tǒng)執(zhí)行力，執(zhí)行才能體現(xiàn)效率，體現(xiàn)出競(jìng)爭(zhēng)力。
為了加大農(nóng)民工輸出力度，增加農(nóng)民收入，推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)步伐，近年來(lái)，__地區(qū)的勞務(wù)輸出工作有了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，外出務(wù)工人員的數(shù)量和勞務(wù)經(jīng)濟(jì)收入逐年遞增，勞務(wù)收入己成為_(kāi)_農(nóng)民收入的主要來(lái)源，成為全區(qū)農(nóng)民脫貧致富的一項(xiàng)支柱產(chǎn)業(yè)，也成為全區(qū)轉(zhuǎn)移農(nóng)民、富裕農(nóng)民、減少農(nóng)民和解決三農(nóng)問(wèn)題的一條重要渠道，其中，以拉面經(jīng)濟(jì)為主的特色勞務(wù)彰顯出了強(qiáng)勁的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
現(xiàn)狀
退耕還林政策的實(shí)施和各級(jí)黨委、政府對(duì)增加農(nóng)民收入采取的一系列措施，使我區(qū)的勞務(wù)輸出由最初的農(nóng)民自發(fā)、零散組織到現(xiàn)在的規(guī)模輸出；由勞動(dòng)部門(mén)單一組織，單一渠道到現(xiàn)在的全區(qū)各部門(mén)、多渠道共同參與的組織化、規(guī)模化的輸出；實(shí)現(xiàn)了季節(jié)零工型向長(zhǎng)年穩(wěn)定型、由體力勞作型向職能技能型、單純的農(nóng)村富余勞動(dòng)力向城鄉(xiāng)勞動(dòng)力共同輸出；從省內(nèi)到省外、盲目自發(fā)型向有組織有序的轉(zhuǎn)變。使廣大的務(wù)工人員走出了山門(mén)，跳出了農(nóng)門(mén)、跨進(jìn)了城門(mén)。勞務(wù)輸出的數(shù)量和效益逐年提高，取得了較好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。
拉面經(jīng)濟(jì)已成為_(kāi)_[！]穆斯林民族創(chuàng)業(yè)增收的主要產(chǎn)業(yè)，占據(jù)了勞務(wù)經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)地位。數(shù)量現(xiàn)己達(dá)到13000余家，并以年均30%的速度在梯增。分布從目前的京、津、魯?shù)貐^(qū)，洙江三角州，長(zhǎng)江三角州逐步向西南方向和境外推進(jìn)。__獨(dú)特的拉面風(fēng)味，以快捷、實(shí)惠、衛(wèi)生和熱情服務(wù)的特點(diǎn)，已被全國(guó)各地的市民和外賓所接受。
困難和問(wèn)題
根據(jù)調(diào)查顯示，隨著數(shù)量的增加和分布的廣闊，也顯現(xiàn)出它自身的不足和缺陷，面臨著嚴(yán)峻的生存發(fā)展挑戰(zhàn)，必須引起重視和亟待解決。
子女上學(xué)難。近年來(lái)，通過(guò)各級(jí)政府及有關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)努力，外出務(wù)工人員的子女上學(xué)難、學(xué)費(fèi)貴的問(wèn)題得到了一定的改善。但各地上學(xué)的門(mén)檻和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的不一致性，部分省、市外出務(wù)工人員子女還是納入不了當(dāng)?shù)鼐拍曛屏x務(wù)教育范疇，享受不到與該地區(qū)城市居民子女同等待遇，進(jìn)入公辦中小學(xué)的學(xué)生數(shù)量少，且借讀費(fèi)高，大部分花高價(jià)上私立學(xué)校，甚至有輟學(xué)務(wù)工經(jīng)商的現(xiàn)象。
辦理證照難。由于大部分拉面館經(jīng)營(yíng)時(shí)間短，營(yíng)業(yè)面積小，達(dá)不到當(dāng)?shù)丨h(huán)保、城管和衛(wèi)生部門(mén)的設(shè)施標(biāo)準(zhǔn)要求，致使一部分拉面館無(wú)法辦理證照。部分經(jīng)營(yíng)者缺乏長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)意識(shí)，心存疑慮，考慮辦證后收稅或增加稅額等因素，不愿辦證。這種無(wú)照無(wú)證經(jīng)營(yíng)的短期行為，不利于拉面經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展和壯大。
經(jīng)營(yíng)規(guī)模小。由于受資金等條件的制約，大部分拉面館地理位置偏僻，經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，品種單一，衛(wèi)生條件差，服務(wù)意識(shí)和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)不強(qiáng)，就餐者大多為學(xué)生和外出流動(dòng)人員，影響規(guī)模效益。
文化程度低。根據(jù)調(diào)查，外出務(wù)工人員總體上文化成度低，管理理念滯后，經(jīng)營(yíng)水平低下。個(gè)別人法制觀念淡薄，對(duì)當(dāng)?shù)氐恼咭?guī)定理解不深不透，協(xié)調(diào)配合不力。有的產(chǎn)生抵觸情緒，導(dǎo)致矛盾激化，影響了整個(gè)拉面經(jīng)濟(jì)的聲譽(yù)。
駐外辦工作難。駐外辦工作機(jī)構(gòu)規(guī)格低，與當(dāng)?shù)卣块T(mén)難以溝通和對(duì)接；人員少、無(wú)經(jīng)費(fèi)、缺乏必要的辦公場(chǎng)地和設(shè)施設(shè)備，工作職責(zé)不清，難以及時(shí)、全面、有效地提供駐地企業(yè)的用工信息，導(dǎo)致外出人員的總量上不去，影響外出人員的數(shù)量規(guī)模和增收效益；缺乏有效的獎(jiǎng)懲和激勵(lì)機(jī)制，影響工作的積極性。
樹(shù)立品牌難。從調(diào)查看，__地區(qū)在外地開(kāi)的拉面館店名混雜，大部分借用的是正宗蘭州牛肉面，西北牛肉面或新疆風(fēng)味餐館等牌子，真正以青海牛肉拉面或化隆牛肉拉面經(jīng)營(yíng)的極少，樹(shù)立品牌尚需時(shí)日。
建議對(duì)策
加強(qiáng)駐外辦建設(shè)，強(qiáng)化服務(wù)管理意識(shí)。各級(jí)政府和相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步樹(shù)立服務(wù)意識(shí)(來(lái)源：文秘站 ），健全工作機(jī)制，積極做好輸出地與輸入地政府及相關(guān)部門(mén)的對(duì)接工作，及時(shí)為外出人員做好培訓(xùn)、輸出、維權(quán)一條龍服務(wù)工作；各縣政府加強(qiáng)對(duì)駐外辦事機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮他們信息員、宣傳員、服務(wù)員、管理員的作用，對(duì)于推動(dòng)整體勞務(wù)輸出工作具有十分重要的作用。根據(jù)不同情況，各縣政府應(yīng)從人力、物力、財(cái)力上給予支持，解決必需的辦公場(chǎng)地、交通工具和通訊費(fèi)用，并給予適當(dāng)?shù)纳钛a(bǔ)貼；整合省、地、縣辦事處，形成綜合性的協(xié)調(diào)服務(wù)機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)資源共享，為外出務(wù)工人員安心經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng)期穩(wěn)定務(wù)工創(chuàng)造和諧的工作和生活環(huán)境；提升辦事處的規(guī)格，便于與當(dāng)?shù)卣跋嚓P(guān)部門(mén)對(duì)接，不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，擴(kuò)大辦事處的輻射效能，切實(shí)解決廣大外出務(wù)工人員在辦證、子女入托、入學(xué)、培訓(xùn)、維權(quán)保障等 方面的困難和問(wèn)題。
加大資金扶持力度，提升規(guī)模檔次。__地區(qū)現(xiàn)有在外開(kāi)的拉面館的規(guī)模和檔次跟不上當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展和現(xiàn)代化城市建設(shè)的要求，發(fā)展和生存的空間越來(lái)越小。各級(jí)政府本著因地制宜、因勢(shì)利導(dǎo)的原則，加大資金投入力度，促使他們?cè)诒容^繁華的位置開(kāi)設(shè)上檔次、上規(guī)模、多品種、系列化、環(huán)保、衛(wèi)生符合要求的餐店。扶持拉面經(jīng)濟(jì)向集約化，規(guī)?；姆较虬l(fā)展，從而達(dá)到以大帶小、以少帶多、以強(qiáng)帶弱、做大做強(qiáng)的目的。
加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高職業(yè)技能。首先是加大技能培訓(xùn)，針對(duì)__地區(qū)農(nóng)民工文化程度低，素質(zhì)差和技能單一的實(shí)際，突出培訓(xùn)的針對(duì)性、有效牲和實(shí)用性，做到按需所培，提高培訓(xùn)層次，延長(zhǎng)培訓(xùn)周期，擴(kuò)大培訓(xùn)范圍，注重培訓(xùn)質(zhì)量，強(qiáng)化素質(zhì)技能，改變低技能，低待遇的現(xiàn)狀。其次，加強(qiáng)法制教育。教育群眾遵紀(jì)守法，依法辦事，自覺(jué)接受當(dāng)?shù)卣拖嚓P(guān)部門(mén)的管理，守法經(jīng)營(yíng)，勤勞致富，同時(shí)提高用法律武器維護(hù)自>！
關(guān)鍵詞:外匯儲(chǔ)備沖銷(xiāo)政策儲(chǔ)備管理策略
文章分類(lèi)號(hào):F831
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
文章編號(hào):1006-1770(2006)11-027-04
一、引言:外匯儲(chǔ)備激增現(xiàn)實(shí)及解釋
全球外匯儲(chǔ)備由1995年1月的1.2萬(wàn)億美元增長(zhǎng)到2005年9月的4萬(wàn)億美元,表現(xiàn)出了史無(wú)前例的特征:規(guī)模急劇增加、國(guó)家集中度提高、地區(qū)分布特征明顯等。尤其是自2002年以來(lái),短短4年間全球外匯儲(chǔ)備增長(zhǎng)了91%(約2萬(wàn)億美元),其增速是1999-2001年增速的3倍多。2005年前5大外匯儲(chǔ)備國(guó)或地區(qū)占全球儲(chǔ)備存量的68%,排前兩位的中國(guó)和日本占2002-2005年全球儲(chǔ)備增加額的50%,全球儲(chǔ)備存量的40%。排名前101的儲(chǔ)備國(guó)或地區(qū)中有8個(gè)來(lái)自亞洲,亞洲貨幣當(dāng)局(包括日本)儲(chǔ)備增加額占全球儲(chǔ)備增加的絕大部分。另外,由于油價(jià)的上漲,石油輸出國(guó)組織獲得了大量經(jīng)常項(xiàng)目盈余,成為資本凈輸出國(guó)之一(見(jiàn)表1)。
全球外匯儲(chǔ)備急劇增加引起了理論界和政策界的廣泛關(guān)注和討論。其中討論熱點(diǎn)之一就是外匯儲(chǔ)備激增背后的動(dòng)因及適度外匯儲(chǔ)備規(guī)模的度量。外匯儲(chǔ)備激增背后的動(dòng)因主要有四個(gè)方面:一是受金融危機(jī)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)影響,新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家出于自我保險(xiǎn)的需要;二是受目前的市場(chǎng)環(huán)境影響,新興國(guó)家為了維持出口部門(mén)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力、避免本幣升值而采取外匯干預(yù)的結(jié)果,三是新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家國(guó)內(nèi)金融體系的特征決定的,包括欠發(fā)達(dá)的金融體系無(wú)法將國(guó)內(nèi)居民的儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為有效的投資、國(guó)內(nèi)儲(chǔ)蓄投資的缺口等;其中一和三側(cè)重講發(fā)展中國(guó)家儲(chǔ)備的增加與金融全球化有一定關(guān)系。四是新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家近年來(lái)石油價(jià)格居高不下,使一些石油輸出國(guó)獲得了大量的石油美元儲(chǔ)備。如果從一國(guó)國(guó)際收支表組成結(jié)構(gòu)來(lái)看(見(jiàn)表2),2000-2005年亞洲新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家儲(chǔ)備的增加主要是因?yàn)榻?jīng)常項(xiàng)目盈余和凈資本流入盈余的“雙順差”所致,而俄羅斯和中東產(chǎn)油國(guó)雖然為資本凈輸出國(guó),但是由油價(jià)上漲所帶來(lái)的巨額貿(mào)易順差仍然使這些國(guó)家獲得了較多的石油美元儲(chǔ)備。
外匯儲(chǔ)備的增加雖然代表一國(guó)的財(cái)富規(guī)模和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的增強(qiáng),但也帶來(lái)一定的成本和風(fēng)險(xiǎn),所以二者利益的權(quán)衡就存在一個(gè)外匯儲(chǔ)備的適度規(guī)模問(wèn)題。衡量一國(guó)適度外匯儲(chǔ)備規(guī)模應(yīng)結(jié)合該國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特征,還要考慮政治、外交因素和動(dòng)態(tài)調(diào)整需要。國(guó)外衡量外匯儲(chǔ)備水平常用的三個(gè)指標(biāo)是,外匯儲(chǔ)備/每月進(jìn)口額(國(guó)際經(jīng)驗(yàn)是一國(guó)外匯儲(chǔ)備應(yīng)足以維持3個(gè)月的進(jìn)口需要,被稱為拇指規(guī)則)、外匯儲(chǔ)備/1年內(nèi)到期的外債總額(代表一國(guó)對(duì)外短期償債能力,合適的指標(biāo)值為1,被稱為Guidotti-Greenspan-IMF規(guī)則)及外匯儲(chǔ)備/GDP指標(biāo)(該指標(biāo)的橫向比較可比性較差)。按照單一的指標(biāo)衡量或者加權(quán)的指標(biāo)衡量均顯示全球外匯儲(chǔ)備(主要是指新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家)過(guò)量。國(guó)內(nèi)也有不少文獻(xiàn)討論我國(guó)外匯儲(chǔ)備的最優(yōu)規(guī)模,如武劍(1998)認(rèn)為外匯儲(chǔ)備合理規(guī)模的界定模型應(yīng)為:FR=DF=DF1+DF2+DF3+DF4=a1.Imp+a2Deb+a3.FDI+A,其中Imp表示一國(guó)全年貿(mào)易進(jìn)口額,Deb表示一國(guó)累計(jì)負(fù)債余額,FDI表示一國(guó)FDI累計(jì)凈流入,A表示國(guó)家干預(yù)外匯市場(chǎng)的用匯需求,夏斌(2006)在武劍模型的基礎(chǔ)上估計(jì)我國(guó)外匯儲(chǔ)備最優(yōu)規(guī)模約為7000億美元,結(jié)論顯示我國(guó)外匯儲(chǔ)備過(guò)量;劉海虹、袁鷹(2005)的研究也顯示我國(guó)外匯儲(chǔ)備過(guò)量。當(dāng)然以上定量估計(jì)我國(guó)最優(yōu)儲(chǔ)備規(guī)模使用的都是可以量化的經(jīng)濟(jì)指標(biāo),且沒(méi)有考慮到我國(guó)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特征,如國(guó)際資本流動(dòng)形式組成(包括外國(guó)直接投資、外國(guó)股權(quán)投資、外國(guó)債權(quán)投資、銀行貸款等)與外匯儲(chǔ)備的關(guān)系,也沒(méi)有考慮我國(guó)的政治、外交因素和動(dòng)態(tài)調(diào)整的需要。精確的最優(yōu)儲(chǔ)備規(guī)模難以確定,但根據(jù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際狀況和國(guó)際經(jīng)驗(yàn)、外匯儲(chǔ)備的歷史趨勢(shì)可以看出我國(guó)外匯儲(chǔ)備確實(shí)過(guò)多。
二、外匯儲(chǔ)備增加對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)影響分析
外匯儲(chǔ)備激增和外匯儲(chǔ)備的過(guò)量會(huì)給國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)帶來(lái)一系列的風(fēng)險(xiǎn)和成本,給外匯儲(chǔ)備管理和國(guó)內(nèi)貨幣政策帶來(lái)挑戰(zhàn)?？紤]外匯儲(chǔ)備對(duì)國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)的影響,需要理清外匯儲(chǔ)備增加的機(jī)制,可以分為兩類(lèi),一類(lèi)是實(shí)行外匯管制的結(jié)果,如我國(guó)的強(qiáng)制結(jié)算制度,在允許范圍外的外匯必須強(qiáng)制出售給央行,如果企業(yè)或個(gè)人的售匯大干用匯就會(huì)造成外匯儲(chǔ)備的增加;另一類(lèi)是央行按照匯率目標(biāo)在外匯市場(chǎng)進(jìn)行干預(yù)的結(jié)果,經(jīng)常項(xiàng)目的盈余、國(guó)際長(zhǎng)短期資本的凈流入(包括FDI、股權(quán)資本、債權(quán)資本和銀行貸款等,尤其是短期國(guó)際資本的流入)會(huì)相應(yīng)造成匯率升值的壓力,為了避免匯率的升值、維持國(guó)內(nèi)產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力,央行就需要在外匯市場(chǎng)進(jìn)行干預(yù)。
這兩種機(jī)制導(dǎo)致的儲(chǔ)備增加對(duì)國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)的影響取決于央行國(guó)內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債或權(quán)益是怎樣進(jìn)行調(diào)整的。從央行的資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)看,央行的資產(chǎn)由凈國(guó)內(nèi)資產(chǎn)和凈國(guó)外資產(chǎn)(構(gòu)成外匯儲(chǔ)備的內(nèi)容)組成,負(fù)債由國(guó)內(nèi)貨幣、銀行儲(chǔ)備、央行自己發(fā)行的債券(或票據(jù))等組成,權(quán)益由政府注入到央行的資本加上央行自身的收益或損失組成。如果外匯儲(chǔ)備的增加,相應(yīng)的是股權(quán)資本的增加(假設(shè)股權(quán)資本的來(lái)源不是來(lái)自于政府存款的減少),就不會(huì)引起國(guó)內(nèi)貨幣的擴(kuò)張;如果儲(chǔ)備增加引起國(guó)內(nèi)負(fù)債的增加(央行的這種干預(yù)手段被稱為非沖銷(xiāo)干預(yù)),將會(huì)引起國(guó)內(nèi)短期利率的下降,銀行信貸的擴(kuò)張,國(guó)內(nèi)通脹壓力將會(huì)上升。如果儲(chǔ)備增加引起的是國(guó)內(nèi)資產(chǎn)的減少,央行的這種干預(yù)手段被稱為沖銷(xiāo)干預(yù)。過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)表明,一國(guó)央行有能力沖銷(xiāo)外匯儲(chǔ)備增加對(duì)國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)貨幣的影響。最近幾年,在新興國(guó)家,央行的這種沖銷(xiāo)干預(yù)手段用的越來(lái)越多。考慮到一些新興國(guó)家金融系統(tǒng)的不夠發(fā)達(dá)等情況,在央行實(shí)行沖銷(xiāo)政策(部分沖銷(xiāo))的過(guò)程中也會(huì)帶來(lái)一些風(fēng)險(xiǎn)和成本,包括:通脹壓力、過(guò)度投資、資產(chǎn)泡沫、貨幣政策管理的復(fù)雜性、貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表上潛在的資本損失、沖銷(xiāo)成本、債券市場(chǎng)的分割、國(guó)內(nèi)銀行借貸的資源配置失效等。
從實(shí)踐結(jié)果來(lái)看,從2000年1月到2006年5月,印度、韓國(guó)、馬來(lái)西亞、新加坡和臺(tái)灣央行凈國(guó)內(nèi)信貸和央行非貨幣性債務(wù)的變動(dòng)抵消了外匯儲(chǔ)備變動(dòng)的85%,俄羅斯該比例是60%,而我國(guó)該比例為70%。這說(shuō)明在國(guó)內(nèi)低通脹環(huán)境下,外匯儲(chǔ)備增加的同時(shí),新興國(guó)家央行有意放松國(guó)內(nèi)貨幣政策,采取部分沖銷(xiāo)的干預(yù)政策。具體各國(guó)沖銷(xiāo)政策實(shí)施及效果(見(jiàn)表3)。
關(guān)鍵詞:外匯儲(chǔ)備沖銷(xiāo)政策儲(chǔ)備管理策略
一、引言:外匯儲(chǔ)備激增現(xiàn)實(shí)及解釋
全球外匯儲(chǔ)備由1995年1月的1.2萬(wàn)億美元增長(zhǎng)到2005年9月的4萬(wàn)億美元,表現(xiàn)出了史無(wú)前例的特征:規(guī)模急劇增加、國(guó)家集中度提高、地區(qū)分布特征明顯等。尤其是自2002年以來(lái),短短4年間全球外匯儲(chǔ)備增長(zhǎng)了91%(約2萬(wàn)億美元),其增速是1999-2001年增速的3倍多。2005年前5大外匯儲(chǔ)備國(guó)或地區(qū)占全球儲(chǔ)備存量的68%,排前兩位的中國(guó)和日本占2002-2005年全球儲(chǔ)備增加額的50%,全球儲(chǔ)備存量的40%。排名前101的儲(chǔ)備國(guó)或地區(qū)中有8個(gè)來(lái)自亞洲,亞洲貨幣當(dāng)局(包括日本)儲(chǔ)備增加額占全球儲(chǔ)備增加的絕大部分。另外,由于油價(jià)的上漲,石油輸出國(guó)組織獲得了大量經(jīng)常項(xiàng)目盈余,成為資本凈輸出國(guó)之一(見(jiàn)表1)。
全球外匯儲(chǔ)備急劇增加引起了理論界和政策界的廣泛關(guān)注和討論。其中討論熱點(diǎn)之一就是外匯儲(chǔ)備激增背后的動(dòng)因及適度外匯儲(chǔ)備規(guī)模的度量。外匯儲(chǔ)備激增背后的動(dòng)因主要有四個(gè)方面:一是受金融危機(jī)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)影響,新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家出于自我保險(xiǎn)的需要;二是受目前的市場(chǎng)環(huán)境影響,新興國(guó)家為了維持出口部門(mén)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力、避免本幣升值而采取外匯干預(yù)的結(jié)果,三是新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家國(guó)內(nèi)金融體系的特征決定的,包括欠發(fā)達(dá)的金融體系無(wú)法將國(guó)內(nèi)居民的儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為有效的投資、國(guó)內(nèi)儲(chǔ)蓄投資的缺口等;其中一和三側(cè)重講發(fā)展中國(guó)家儲(chǔ)備的增加與金融全球化有一定關(guān)系。四是新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家近年來(lái)石油價(jià)格居高不下,使一些石油輸出國(guó)獲得了大量的石油美元儲(chǔ)備。如果從一國(guó)國(guó)際收支表組成結(jié)構(gòu)來(lái)看(見(jiàn)表2),2000-2005年亞洲新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家儲(chǔ)備的增加主要是因?yàn)榻?jīng)常項(xiàng)目盈余和凈資本流入盈余的“雙順差”所致,而俄羅斯和中東產(chǎn)油國(guó)雖然為資本凈輸出國(guó),但是由油價(jià)上漲所帶來(lái)的巨額貿(mào)易順差仍然使這些國(guó)家獲得了較多的石油美元儲(chǔ)備。
外匯儲(chǔ)備的增加雖然代表一國(guó)的財(cái)富規(guī)模和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的增強(qiáng),但也帶來(lái)一定的成本和風(fēng)險(xiǎn),所以二者利益的權(quán)衡就存在一個(gè)外匯儲(chǔ)備的適度規(guī)模問(wèn)題。衡量一國(guó)適度外匯儲(chǔ)備規(guī)模應(yīng)結(jié)合該國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特征,還要考慮政治、外交因素和動(dòng)態(tài)調(diào)整需要。國(guó)外衡量外匯儲(chǔ)備水平常用的三個(gè)指標(biāo)是,外匯儲(chǔ)備/每月進(jìn)口額(國(guó)際經(jīng)驗(yàn)是一國(guó)外匯儲(chǔ)備應(yīng)足以維持3個(gè)月的進(jìn)口需要,被稱為拇指規(guī)則)、外匯儲(chǔ)備/1年內(nèi)到期的外債總額(代表一國(guó)對(duì)外短期償債能力,合適的指標(biāo)值為1,被稱為Guidotti-Greenspan-IMF規(guī)則)及外匯儲(chǔ)備/GDP指標(biāo)(該指標(biāo)的橫向比較可比性較差)。按照單一的指標(biāo)衡量或者加權(quán)的指標(biāo)衡量均顯示全球外匯儲(chǔ)備(主要是指新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家)過(guò)量。國(guó)內(nèi)也有不少文獻(xiàn)討論我國(guó)外匯儲(chǔ)備的最優(yōu)規(guī)模,如武劍(1998)認(rèn)為外匯儲(chǔ)備合理規(guī)模的界定模型應(yīng)為:FR=DF=DF1+DF2+DF3+DF4=a1.Imp+a2Deb+a3.FDI+A,其中Imp表示一國(guó)全年貿(mào)易進(jìn)口額,Deb表示一國(guó)累計(jì)負(fù)債余額,FDI表示一國(guó)FDI累計(jì)凈流入,A表示國(guó)家干預(yù)外匯市場(chǎng)的用匯需求,夏斌(2006)在武劍模型的基礎(chǔ)上估計(jì)我國(guó)外匯儲(chǔ)備最優(yōu)規(guī)模約為7000億美元,結(jié)論顯示我國(guó)外匯儲(chǔ)備過(guò)量;劉海虹、袁鷹(2005)的研究也顯示我國(guó)外匯儲(chǔ)備過(guò)量。當(dāng)然以上定量估計(jì)我國(guó)最優(yōu)儲(chǔ)備規(guī)模使用的都是可以量化的經(jīng)濟(jì)指標(biāo),且沒(méi)有考慮到我國(guó)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特征,如國(guó)際資本流動(dòng)形式組成(包括外國(guó)直接投資、外國(guó)股權(quán)投資、外國(guó)債權(quán)投資、銀行貸款等)與外匯儲(chǔ)備的關(guān)系,也沒(méi)有考慮我國(guó)的政治、外交因素和動(dòng)態(tài)調(diào)整的需要。精確的最優(yōu)儲(chǔ)備規(guī)模難以確定,但根據(jù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際狀況和國(guó)際經(jīng)驗(yàn)、外匯儲(chǔ)備的歷史趨勢(shì)可以看出我國(guó)外匯儲(chǔ)備確實(shí)過(guò)多。轉(zhuǎn)二、外匯儲(chǔ)備增加對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)影響分析
外匯儲(chǔ)備激增和外匯儲(chǔ)備的過(guò)量會(huì)給國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)帶來(lái)一系列的風(fēng)險(xiǎn)和成本,給外匯儲(chǔ)備管理和國(guó)內(nèi)貨幣政策帶來(lái)挑戰(zhàn)?？紤]外匯儲(chǔ)備對(duì)國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)的影響,需要理清外匯儲(chǔ)備增加的機(jī)制,可以分為兩類(lèi),一類(lèi)是實(shí)行外匯管制的結(jié)果,如我國(guó)的強(qiáng)制結(jié)算制度,在允許范圍外的外匯必須強(qiáng)制出售給央行,如果企業(yè)或個(gè)人的售匯大干用匯就會(huì)造成外匯儲(chǔ)備的增加;另一類(lèi)是央行按照匯率目標(biāo)在外匯市場(chǎng)進(jìn)行干預(yù)的結(jié)果,經(jīng)常項(xiàng)目的盈余、國(guó)際長(zhǎng)短期資本的凈流入(包括FDI、股權(quán)資本、債權(quán)資本和銀行貸款等,尤其是短期國(guó)際資本的流入)會(huì)相應(yīng)造成匯率升值的壓力,為了避免匯率的升值、維持國(guó)內(nèi)產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力,央行就需要在外匯市場(chǎng)進(jìn)行干預(yù)。
這兩種機(jī)制導(dǎo)致的儲(chǔ)備增加對(duì)國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)的影響取決于央行國(guó)內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債或權(quán)益是怎樣進(jìn)行調(diào)整的。從央行的資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)看,央行的資產(chǎn)由凈國(guó)內(nèi)資產(chǎn)和凈國(guó)外資產(chǎn)(構(gòu)成外匯儲(chǔ)備的內(nèi)容)組成,負(fù)債由國(guó)內(nèi)貨幣、銀行儲(chǔ)備、央行自己發(fā)行的債券(或票據(jù))等組成,權(quán)益由政府注入到央行的資本加上央行自身的收益或損失組成。如果外匯儲(chǔ)備的增加,相應(yīng)的是股權(quán)資本的增加(假設(shè)股權(quán)資本的來(lái)源不是來(lái)自于政府存款的減少),就不會(huì)引起國(guó)內(nèi)貨幣的擴(kuò)張;如果儲(chǔ)備增加引起國(guó)內(nèi)負(fù)債的增加(央行的這種干預(yù)手段被稱為非沖銷(xiāo)干預(yù)),將會(huì)引起國(guó)內(nèi)短期利率的下降,銀行信貸的擴(kuò)張,國(guó)內(nèi)通脹壓力將會(huì)上升。如果儲(chǔ)備增加引起的是國(guó)內(nèi)資產(chǎn)的減少,央行的這種干預(yù)手段被稱為沖銷(xiāo)干預(yù)。過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)表明,一國(guó)央行有能力沖銷(xiāo)外匯儲(chǔ)備增加對(duì)國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)貨幣的影響。最近幾年,在新興國(guó)家,央行的這種沖銷(xiāo)干預(yù)手段用的越來(lái)越多。考慮到一些新興國(guó)家金融系統(tǒng)的不夠發(fā)達(dá)等情況,在央行實(shí)行沖銷(xiāo)政策(部分沖銷(xiāo))的過(guò)程中也會(huì)帶來(lái)一些風(fēng)險(xiǎn)和成本,包括:通脹壓力、過(guò)度投資、資產(chǎn)泡沫、貨幣政策管理的復(fù)雜性、貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表上潛在的資本損失、沖銷(xiāo)成本、債券市場(chǎng)的分割、國(guó)內(nèi)銀行借貸的資源配置失效等。
從實(shí)踐結(jié)果來(lái)看,從2000年1月到2006年5月,印度、韓國(guó)、馬來(lái)西亞、新加坡和臺(tái)灣央行凈國(guó)內(nèi)信貸和央行非貨幣性債務(wù)的變動(dòng)抵消了外匯儲(chǔ)備變動(dòng)的85%,俄羅斯該比例是60%,而我國(guó)該比例為70%。這說(shuō)明在國(guó)內(nèi)低通脹環(huán)境下,外匯儲(chǔ)備增加的同時(shí),新興國(guó)家央行有意放松國(guó)內(nèi)貨幣政策,采取部分沖銷(xiāo)的干預(yù)政策。具體各國(guó)沖銷(xiāo)政策實(shí)施及效果(見(jiàn)表3)。
我國(guó)民營(yíng)企業(yè)健康發(fā)展的一般歷程，主要應(yīng)經(jīng)歷這樣的三個(gè)階段及各階段的特征應(yīng)是：企業(yè)的初期發(fā)展階段，是以制造為企業(yè)發(fā)展點(diǎn)，以產(chǎn)品為中心，通過(guò)生產(chǎn)產(chǎn)品來(lái)維持企業(yè)生計(jì)。這時(shí)，企業(yè)的利潤(rùn)比較低，可以說(shuō)是掙點(diǎn)辛苦錢(qián)。在改革開(kāi)放初期，由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)很不發(fā)達(dá)，市場(chǎng)產(chǎn)品很少，那時(shí)，只要有產(chǎn)品就可以銷(xiāo)售出去。在改革初期，很多民營(yíng)企業(yè)家依靠“低成本戰(zhàn)略”掙到了第一桶金。現(xiàn)在，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)激烈，受到價(jià)格下降和人工、原材料上漲的雙重壓力，利潤(rùn)空間進(jìn)一步壓縮。“低成本戰(zhàn)略”已經(jīng)很難在競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)了。第二階段為品牌運(yùn)作階段。經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的積累，企業(yè)發(fā)展沉淀了一定的文化，這時(shí)可以進(jìn)入品牌運(yùn)作，以期獲取更高的附加值。這時(shí)，企業(yè)獲取更為豐厚的利潤(rùn)，加速企業(yè)的發(fā)展步伐。第三階段是資本運(yùn)作階段。資本運(yùn)作是企業(yè)發(fā)展的新制高點(diǎn)，如果把企業(yè)比成一輛車(chē)，那么制造階段是在山間小路艱難行走，品牌階段是在國(guó)道上行駛，而資本運(yùn)作則是在高速公路上奔跑。目前，國(guó)家構(gòu)建多層次的資本市場(chǎng)，新三板的推出，拓寬了我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的融資渠道。然而，融資不是企業(yè)的終極目的，融資只是企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的起點(diǎn)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的是企業(yè)價(jià)值最大化。企業(yè)價(jià)值最大化實(shí)際上是控股股東的價(jià)值最大化，在資本運(yùn)作過(guò)程中，價(jià)值管理應(yīng)貫穿于整個(gè)資本運(yùn)作的全過(guò)程。在資本市場(chǎng)上，企業(yè)價(jià)值不再是以凈資產(chǎn)來(lái)定價(jià)，而是以市盈率來(lái)定價(jià)了。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)價(jià)值管理的最重要組成部分，注冊(cè)稅務(wù)師作為職業(yè)化的優(yōu)勢(shì)，應(yīng)參與到資本盛宴中來(lái)，為上市公司或擬上市公司提供高質(zhì)量的專(zhuān)業(yè)服務(wù)。
二、股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置稅務(wù)價(jià)值分析
股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置問(wèn)題，主要是解決控股股東在資本市場(chǎng)運(yùn)作中的個(gè)人所得稅和支付壓力問(wèn)題。依據(jù)我國(guó)企業(yè)所得稅法和個(gè)人所得稅法規(guī)定，居民企業(yè)納稅人在分回被投資企業(yè)的利潤(rùn)時(shí)，不要重復(fù)納稅，但是個(gè)人股東在分回被投資企業(yè)股利時(shí)要征收20%的個(gè)人所得稅。在資本運(yùn)作過(guò)程，由于將優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入擬上公司并將不良資產(chǎn)進(jìn)行剝離，擬上市公司的經(jīng)營(yíng)情況一般比較好，上市前會(huì)積累較多的利潤(rùn)。依據(jù)規(guī)定，這部分未分配利潤(rùn)在上市后是要和新股東共享的。老股東基于自身價(jià)值最大化考慮，在上市前會(huì)進(jìn)行利潤(rùn)分配或者轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本。從實(shí)務(wù)角度來(lái)分析，擬上市公司的現(xiàn)金流不足，分紅的壓力比較大，為了不造成支付壓力又能壯大注冊(cè)資本，增強(qiáng)擬上市公司的實(shí)力，更是增加企業(yè)價(jià)值，比較好的方法是未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本。如果股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置不當(dāng)，以自然人持股就要支付個(gè)人所得稅，這筆稅款也涉及數(shù)百萬(wàn)元，而以法人持股就可以緩沖。另外，考慮到上市后轉(zhuǎn)讓的戰(zhàn)略安排，這部分股權(quán)應(yīng)自然人持股，否則會(huì)造成復(fù)重征稅問(wèn)題。在資本市場(chǎng)中，融資還沒(méi)有融到，卻先付出沉重的稅務(wù)成本和支付壓力。這種"出師未捷身先死"的事件，不能不說(shuō)是資本市場(chǎng)上英烈們的悲壯。股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置應(yīng)當(dāng)在資本運(yùn)作戰(zhàn)略初期安排，這時(shí)由于利潤(rùn)不多，涉及的到稅收成本較低。另外，國(guó)家為鼓勵(lì)新三板市場(chǎng)，2014年6月27日《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局、證監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)施全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)稅（2014）48號(hào)）規(guī)定：個(gè)人持有全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）掛牌公司的股票，持股期限在1個(gè)月以內(nèi)（含1個(gè)月）的，其股息紅利所得全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額；持股期限在1個(gè)月以上至1年（含1年）的，暫減按50%計(jì)人應(yīng)納稅所得額；持股期限超過(guò)1年的，暫減按25%計(jì)人應(yīng)納稅所得額。雖然這條規(guī)定對(duì)自然人持股的個(gè)人所得稅和支付壓力會(huì)減輕很多，但筆者認(rèn)為還是要分析持股目的，早做籌劃。
三、資產(chǎn)評(píng)估增值的會(huì)計(jì)稅務(wù)價(jià)值分析
在企業(yè)改制中，資產(chǎn)評(píng)估是必不可少的一項(xiàng)工作和程序，一般來(lái)說(shuō)，土地和房產(chǎn)都會(huì)被評(píng)估增值，那么，這部分增值在會(huì)計(jì)和稅務(wù)上是如何處理呢?資產(chǎn)評(píng)估的會(huì)計(jì)稅務(wù)處理一般有兩種方案。第一種是將房地產(chǎn)通過(guò)評(píng)估增值，列入資本公積轉(zhuǎn)增股本。案例一：A公司擬在新三飯掛牌，聘請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估公司進(jìn)行評(píng)估，房地產(chǎn)原值4000萬(wàn)，已提折舊950萬(wàn)，經(jīng)評(píng)估師評(píng)估，增值到8000元。這時(shí)，房地產(chǎn)評(píng)估增值的賬務(wù)處理是：借：固定資產(chǎn)8000累計(jì)折舊475，遞延所稅負(fù)債66.67，貸：固定資產(chǎn)4000，資本公積，評(píng)估增值3000，遞延所得稅負(fù)債1000，累計(jì)折舊950，應(yīng)交所得稅66.67，資本公積在上市前轉(zhuǎn)增股本時(shí)，也就涉及到自然人持股的個(gè)人所得稅問(wèn)題?！秶?guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股份制企業(yè)轉(zhuǎn)增股本和派發(fā)紅股征免個(gè)人所得稅的通知》國(guó)稅發(fā)[1997]198號(hào)）規(guī)定：股份制企業(yè)用資本公積金轉(zhuǎn)增股本不屬于股息，紅利性質(zhì)的分配，對(duì)個(gè)人取得的轉(zhuǎn)增股本數(shù)額，不作為個(gè)人所得，不征收個(gè)人所得稅。表述的公積金"是指股份制企業(yè)股票溢價(jià)發(fā)行收入所形成的資本公積金。將此轉(zhuǎn)增股本由個(gè)人取得的數(shù)額，不作為應(yīng)稅所得征收個(gè)人所得稅。而與此不相符合的其他資本公積金分配個(gè)人所得部分，應(yīng)當(dāng)依法征收個(gè)人所得稅。所以，資產(chǎn)評(píng)估增值形成的這部分資本公積轉(zhuǎn)股時(shí)如果留到1年后，依據(jù)財(cái)稅[2014]48號(hào)規(guī)定個(gè)稅是可以節(jié)約75%，其應(yīng)納個(gè)人所得稅額為3000×25%×20%=150萬(wàn)元。所得稅處理上，評(píng)估增值部分不得在稅前扣除。第二種方案是將資產(chǎn)評(píng)估增值部分不作賬務(wù)調(diào)整，作為在股改過(guò)程中向工商備案的參考依據(jù)之一。同時(shí)，也就不涉及到稅務(wù)事項(xiàng)。筆者比較贊同采用第二種方案，理由如下：
1.依據(jù)現(xiàn)有的法律法規(guī)規(guī)定，資產(chǎn)人賬價(jià)值應(yīng)當(dāng)按照”歷史成本原則如果評(píng)估增值部分調(diào)整了賬面價(jià)值，那么，該有限公司改制成股份公司時(shí)原來(lái)的業(yè)績(jī)不能連續(xù)計(jì)算，應(yīng)當(dāng)從評(píng)估增值部分人賬的時(shí)間算起，這樣，擬上市公司的上市進(jìn)程就要推后，延遲了公司分享資本盛宴的時(shí)間。
2.企業(yè)在資本市場(chǎng)中的定價(jià)并非運(yùn)用凈資產(chǎn)定價(jià)而是采用市盈率定價(jià)。資產(chǎn)評(píng)估增值部分人賬，加大了資產(chǎn)的價(jià)值，同時(shí)，也加大了資產(chǎn)的折舊費(fèi)用，在未來(lái)的經(jīng)營(yíng)中，假設(shè)其他條件均等，其凈利潤(rùn)將減少，有可能影響到企業(yè)的價(jià)值。
摘要：日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境使得證券公司規(guī)則化甚至僵化的業(yè)務(wù)流程顯得復(fù)雜、笨拙，信息技術(shù)的發(fā)展則直接推動(dòng)證券公司流程變革的步伐。作為ERP理論的核心思想，業(yè)務(wù)流程優(yōu)化已成為深入人心的觀念。證券公司的業(yè)務(wù)流程優(yōu)化有其特定的步驟與內(nèi)容，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)流程的控制也是證券公司迫切的任務(wù)。
一、證券公司具有流程優(yōu)化的內(nèi)生性需求
20世紀(jì)90年代以來(lái)，隨著信息技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，企業(yè)外部生存環(huán)境（顧客、競(jìng)爭(zhēng)、變化的3C變化）的不確定性和企業(yè)生存的壓力日益加大（邁克爾•波特，2002）。傳統(tǒng)企業(yè)中規(guī)則化甚至于僵化的業(yè)務(wù)流程顯得復(fù)雜、笨拙、并且易于出錯(cuò)，同時(shí)由于傳統(tǒng)企業(yè)中的業(yè)務(wù)流程往往使工人或管理層囿于規(guī)則，過(guò)于注重本部門(mén)或本人的工作和業(yè)績(jī)，程序化的辦事，而對(duì)整個(gè)流程不甚了解，無(wú)法意識(shí)到企業(yè)的真正需要，忽視了過(guò)程最后達(dá)到的總目標(biāo)，從而產(chǎn)生大量的重復(fù)性工作，導(dǎo)致本位主義和內(nèi)訌。（張硯，2005）在這樣的背景之下，邁克爾•哈默（2002）提出了業(yè)務(wù)流程再造地理念，他認(rèn)為業(yè)務(wù)流程是有組織的活動(dòng)，相互聯(lián)系，為客戶創(chuàng)造價(jià)值。他還強(qiáng)調(diào)了該定義的不可更改性。從這一簡(jiǎn)潔的定義中我們可以看出其中蘊(yùn)涵的深刻含義：首先企業(yè)的業(yè)務(wù)流程不是雜亂無(wú)章的活動(dòng)，而是有組織的，是跨部門(mén)、跨職能的，從起點(diǎn)到終點(diǎn)包括多個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)；其次，企業(yè)的業(yè)務(wù)流程不是彼此孤立的而是相互聯(lián)系的，并且能夠形成一個(gè)體系；再次，企業(yè)的業(yè)務(wù)流程是要實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)，能夠?yàn)榭蛻魟?chuàng)造價(jià)值。在企業(yè)中，任何產(chǎn)品或服務(wù)都不可能脫離流程而存在，同時(shí)，任何流程也不應(yīng)脫離產(chǎn)品或服務(wù)，企業(yè)的業(yè)務(wù)流程構(gòu)成了企業(yè)的價(jià)值鏈，它決定了企業(yè)的運(yùn)行效率和效果。走過(guò)十多年風(fēng)雨歷程的中國(guó)證券業(yè)現(xiàn)狀堪憂，“問(wèn)題券商”的層出不窮，由券商問(wèn)題的表象透視出：1•券商虧損已經(jīng)成為一種全行業(yè)的持續(xù)性現(xiàn)象；2•“問(wèn)題”券商已蔓延到全行業(yè)，成為帶有行業(yè)體征的問(wèn)題；3•“問(wèn)題”券商的暴露與重組已成為每隔一段時(shí)間就集中爆發(fā)的行業(yè)性“痼疾”。（張偉，2005）證券業(yè)的種種問(wèn)題不僅僅是經(jīng)營(yíng)環(huán)境等外部原因造成的，更重要的是我國(guó)證券公司體制僵化、流程復(fù)雜、內(nèi)控缺失等內(nèi)部原因所致。證券公司管理當(dāng)局應(yīng)樹(shù)立創(chuàng)造性經(jīng)營(yíng)理念，加快建立科學(xué)完善的創(chuàng)新機(jī)制，增強(qiáng)自身創(chuàng)造能力，如服務(wù)創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等，在持續(xù)不斷的創(chuàng)新中發(fā)展和壯大自己。（孟焰，2004）對(duì)公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、資金管理、會(huì)計(jì)系統(tǒng)等方面加以嚴(yán)格有效的控制。通過(guò)不斷發(fā)展優(yōu)秀的業(yè)務(wù)流程保持企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，打造證券公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
二、證券公司流程優(yōu)化的路徑分析
（一）流程優(yōu)化的模式
盡管邁克爾•哈默并沒(méi)有系統(tǒng)地總結(jié)歸納流程再造的方法步驟問(wèn)題，但是有學(xué)者通過(guò)對(duì)他著作的研讀，基于對(duì)邁克爾•哈默觀念的深入理解，替他總結(jié)出了一個(gè)四階段模式。第一階段，確定再造隊(duì)伍；第二階段，尋求再造機(jī)會(huì)；本論文由www．51lunwen．com整理提供第三階段，重新設(shè)計(jì)流程；第四階段，著手實(shí)施再造。喬•佩帕德和菲利普•羅蘭（2003）認(rèn)為，第一階段為營(yíng)造環(huán)境；第二階段為流程的分析、診斷和重新設(shè)計(jì)；第三階段為組織架構(gòu)的重新設(shè)計(jì)；第四階段為試點(diǎn)與轉(zhuǎn)換階段；第五階段為實(shí)現(xiàn)愿景。威廉姆•J•凱丁格等人（1996）在調(diào)查33家咨詢公司在企業(yè)推行流程再造的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)以后，歸納出了流程再造的六個(gè)階段21項(xiàng)任務(wù)。此六階段按先后順序包括：構(gòu)思設(shè)想、項(xiàng)目啟動(dòng)、分析診斷、流程設(shè)計(jì)、流程重建、監(jiān)測(cè)評(píng)估。在國(guó)內(nèi)，芮明杰、袁安照較早對(duì)流程再造的步驟進(jìn)行了研究，他們認(rèn)為業(yè)務(wù)優(yōu)化應(yīng)該包含七個(gè)階段31個(gè)子步驟。包括：設(shè)定基本方向、現(xiàn)狀分析、確定再造方案、解決問(wèn)題計(jì)劃、制訂詳細(xì)再造工作計(jì)劃、實(shí)施再造流程方案、繼續(xù)改善的行為。在國(guó)內(nèi)，具有代表性的觀點(diǎn)還有潘國(guó)友的四階段模式，包括：再造策劃（Plan）、重新設(shè)計(jì)流程（Reengineering/Rede－sign）、流程規(guī)范化（Systematize）、再造實(shí)施（Do）。雖然以上的優(yōu)化再造模式并非完全針對(duì)證券公司，但這些模式對(duì)于證券公司的流程優(yōu)化具有很好的指導(dǎo)作用。證券公司可以結(jié)合自身的特點(diǎn)，采取不同的模式來(lái)規(guī)劃實(shí)施流程優(yōu)化。
（二）證券公司流程優(yōu)化的內(nèi)容
1•流程優(yōu)化的一般內(nèi)容。消除流程中的不增值環(huán)節(jié)只是流程再造的手段而已，推動(dòng)生意模式的轉(zhuǎn)型，以適應(yīng)客戶不斷變化的需求，已經(jīng)成為流程再造的主要目標(biāo)。在此目標(biāo)下，邁克爾•哈默（2002）進(jìn)一步提出流程再造似乎讓人感覺(jué)到信息技術(shù)和流程再造之間并無(wú)緊密地聯(lián)系，但是信息技術(shù)是流程再造的有效工具。Davenport和Short同樣認(rèn)為，信息技術(shù)是流程再造的有效工具和基本條件。信息技術(shù)將帶來(lái)組織層級(jí)的減少，有助于決策過(guò)程的強(qiáng)化。（Chamry，2003）因此，信息技術(shù)的改進(jìn)是流程優(yōu)化的重要保障。對(duì)企業(yè)信息系統(tǒng)的持續(xù)關(guān)注是流程優(yōu)化的重要內(nèi)容。流程優(yōu)化與再造還是企業(yè)再造工程的核心領(lǐng)域。企業(yè)再造是從顧客需求出發(fā)，以企業(yè)流程為改造對(duì)象，對(duì)企業(yè)流程進(jìn)行根本的思考和分析，通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)流程徹底的重新設(shè)計(jì)，從而獲得企業(yè)績(jī)效的改善。企業(yè)再造工程由兩種必要的活動(dòng)組成，一是根據(jù)企業(yè)正式的活動(dòng)來(lái)確定它的運(yùn)作方式；二是分析評(píng)價(jià)每一個(gè)流程，包括度量和給出流程的各方面標(biāo)準(zhǔn)流程再造包括企業(yè)觀念、企業(yè)流程重建和企業(yè)組織重建三部分。因此流程再造強(qiáng)調(diào)的是顧客至上、以人為本與徹底改造。
2•證券公司的業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的內(nèi)容。證券公司的核心部門(mén)營(yíng)業(yè)部、技術(shù)支持部門(mén)以及客戶服務(wù)部門(mén)的最優(yōu)化需要通過(guò)流程的整合來(lái)完成。因?yàn)槿蟛块T(mén)領(lǐng)域中每個(gè)領(lǐng)域的行動(dòng)對(duì)于其他兩個(gè)領(lǐng)域都有直接的影響。營(yíng)業(yè)部系統(tǒng)的差錯(cuò)會(huì)很大程度上影響流程的耗時(shí)及成本以及增加客戶服務(wù)部門(mén)的工作量，增加客戶服務(wù)的非增值服務(wù)量。低效的技術(shù)支持流程會(huì)導(dǎo)致后臺(tái)活動(dòng)耗時(shí)增加從而減少了銷(xiāo)售、客戶服務(wù)的時(shí)間；交易和頭寸處理差錯(cuò)會(huì)導(dǎo)致客戶對(duì)帳單差錯(cuò)從而增加客戶服務(wù)處及營(yíng)業(yè)部的客戶查詢量；客戶服務(wù)處理的低效率會(huì)導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)部的客戶查詢量增加從而增加營(yíng)業(yè)部去后臺(tái)詢問(wèn)量（降低了后臺(tái)作業(yè)的效率）。只有通過(guò)上述三個(gè)部門(mén)領(lǐng)域的同時(shí)改造才能獲得巨大的盈利性和客戶服務(wù)水平的提高。證券公司業(yè)務(wù)流程優(yōu)化主要涉及營(yíng)業(yè)部經(jīng)營(yíng)、技術(shù)支持以及客戶服務(wù)三大功能。
以往的觀念不重視三大功能的協(xié)調(diào)，將其視為各自獨(dú)立的成本中心，每個(gè)功能的優(yōu)化也只是從自身出發(fā)，缺乏系統(tǒng)思考。成本的削減與業(yè)績(jī)的改善只是短期的，不能從根本上削減公司成本，提高公司效益。在營(yíng)銷(xiāo)視角下，證券公司的業(yè)務(wù)流程優(yōu)化是將經(jīng)營(yíng)組織的功能性（成本中心）觀念轉(zhuǎn)變成業(yè)務(wù)流程觀念，更加關(guān)注顧客和業(yè)務(wù)的需要，強(qiáng)化營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)。從分割地看待各個(gè)成本中心的業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)變成視其為一組業(yè)務(wù)活動(dòng)，最后將其整合為一組業(yè)務(wù)流程。盡管對(duì)證券公司流程再造的研究可謂仁者見(jiàn)仁、智者見(jiàn)智，但是作為一種基于信息技術(shù)的、為更好滿足顧客需要服務(wù)的、系統(tǒng)化的、企業(yè)組織工作流程的改進(jìn)哲學(xué)及相關(guān)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程再造，為證券公司經(jīng)營(yíng)管理提出了一個(gè)全新的思路。
三、證券公司的業(yè)務(wù)流程控制
（一）對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行控制的必要性按照COSO于1992年的《內(nèi)部控制整體框架》的定義，內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程（Process），包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控五個(gè)組成部分（Components），隨后，其的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估擴(kuò)展為目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，五要素?cái)U(kuò)展為八要素，強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)在內(nèi)部控制中的重要意義，《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》確定的內(nèi)控目標(biāo)增加了戰(zhàn)略目標(biāo)（朱榮恩，2003）。現(xiàn)代企業(yè)所面臨的外部環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了改變，提出了對(duì)企業(yè)流程進(jìn)行柔性化的要求（張硯，2005），這時(shí)企業(yè)進(jìn)行強(qiáng)制性控制會(huì)影響企業(yè)對(duì)外部環(huán)境的反應(yīng)速度和員工的積極性，降低員工的學(xué)習(xí)能力，因而，在既要保證企業(yè)的反應(yīng)速度，又要實(shí)現(xiàn)決策有效性的要求下，企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制對(duì)流程的作用只能是引導(dǎo)性的，就是通過(guò)各種政策和程序提高流程執(zhí)行員工的自我控制程度，引導(dǎo)其行為符合企業(yè)價(jià)值去向，防止其發(fā)生違反企業(yè)利益的行為。
如有發(fā)生，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止。在這樣的背景下，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制功能的飛躍，從“防治”型的內(nèi)部控制走向“免疫型”的內(nèi)部控制，促進(jìn)基層員工融入自主化的行為優(yōu)化過(guò)程。我們可以把內(nèi)部控制視為“管理系統(tǒng)內(nèi)部的控制子系統(tǒng)”，這一系統(tǒng)主要解決組織優(yōu)化、職權(quán)制衡、流程規(guī)范、信息通暢、檢查監(jiān)督等方面的有機(jī)整合問(wèn)題。傳統(tǒng)的內(nèi)部控制包括崗位分設(shè)互相制約，業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效性，會(huì)計(jì)信息的可靠性及資產(chǎn)運(yùn)作的安全性等內(nèi)容，自然包含其中而得到解決。（方紅星，2002）企業(yè)的發(fā)展是依賴于對(duì)流程長(zhǎng)期持續(xù)有效的控制和管理，對(duì)于不增值流程的適時(shí)改進(jìn)，不能容忍流程的不完善積少成多，生成痼疾，達(dá)到需要再造的時(shí)候再推倒重來(lái)。
（二）流程優(yōu)化與內(nèi)部控制目標(biāo)的統(tǒng)一性在前文，我們論述了流程優(yōu)化的最終目標(biāo)，即實(shí)現(xiàn)組織價(jià)值增值（邁克爾•哈默，2002）或者說(shuō)組織價(jià)值的最大化（邁克爾•波特，2002）。由于企業(yè)組織是許多主體契約的聯(lián)結(jié)（JensonandMechling，1976），因而組織的目標(biāo)實(shí)際上是一組目標(biāo)所構(gòu)成的目標(biāo)體系，可以概括為“利益相關(guān)主體的利益最大化”（楊瑞龍，1999），它是一個(gè)典型的多目標(biāo)最優(yōu)化模型（方紅星，2002）。另外，組織的目標(biāo)本身也是動(dòng)態(tài)的，隨著環(huán)境的變化和組織自身的演進(jìn)，其目標(biāo)也會(huì)不斷演變。針對(duì)目前主流的看法而言，企業(yè)組織的基本目標(biāo)向量可以解釋為組織價(jià)值（或經(jīng)營(yíng)成果）的最大化、財(cái)務(wù)報(bào)告與會(huì)計(jì)披露的真實(shí)性和公允性、財(cái)產(chǎn)和債務(wù)的安全性、持續(xù)經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng)期實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值的能力等。對(duì)于一個(gè)組織而言，追求其目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)其使命的過(guò)程便是提高組織效率的過(guò)程。而提高組織效率和實(shí)現(xiàn)組織增值實(shí)際上具有同樣的涵義（IIA，1999）。從內(nèi)部控制的三項(xiàng)目標(biāo)看（COSO，1992），顯然它是提高組織效率的重要手段之一，是組織效率的重要內(nèi)生變量，而且，它主要屬于管理當(dāng)局———實(shí)際對(duì)組織的財(cái)產(chǎn)及其經(jīng)營(yíng)行使控制權(quán)的利益關(guān)系主體———的職權(quán)范圍之內(nèi)。（方紅星，2002）事實(shí)上，對(duì)組織的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化和對(duì)組織實(shí)施內(nèi)部控制，以及二者自身的產(chǎn)生，演進(jìn)和彼此之間的互動(dòng)，耦合，都是追求組織效率的必然結(jié)果。
（三）業(yè)務(wù)流程控制發(fā)展的新趨勢(shì)①在信息社會(huì)中，業(yè)務(wù)流程的發(fā)展必然導(dǎo)致自我控制成為新的業(yè)務(wù)流程特征，面對(duì)這一條件，傳統(tǒng)企業(yè)強(qiáng)制性的內(nèi)部控制已經(jīng)不能適應(yīng)，因此需要對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制理論進(jìn)行新的發(fā)展?，F(xiàn)代企業(yè)而對(duì)企業(yè)外部環(huán)境的不確定性，要獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，就需要滿足快速反應(yīng)、快速?zèng)Q策和快速行動(dòng)的要求。業(yè)務(wù)流程的自我控制是指完成某項(xiàng)任務(wù)時(shí)相關(guān)業(yè)務(wù)流程的建立和變化不再完全依賴于上級(jí)的直接指示，而由執(zhí)行員工自行決定，它是企業(yè)實(shí)現(xiàn)快速有效反應(yīng)所必須具備的條件之一也是未來(lái)發(fā)展的大勢(shì)所趨。業(yè)務(wù)流程的自我控制的根本目的就是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的快速反應(yīng)，業(yè)務(wù)流程的自我控制一方面使得流程的組織者和執(zhí)行者獲得相關(guān)的決策權(quán)力，從而避免企業(yè)內(nèi)部信息的層級(jí)性傳遞，節(jié)約反應(yīng)時(shí)間；另一方面，由于外部環(huán)境變化速度的加快，處在企業(yè)第一線的流程執(zhí)行員工相對(duì)于管理層擁有更多的對(duì)于外部環(huán)境的信息和專(zhuān)業(yè)的知識(shí)技術(shù)，這就使得企業(yè)決策和執(zhí)行的有效性在更大程度上取決于流程執(zhí)行員工的知識(shí)水平、積極性和創(chuàng)造力，業(yè)務(wù)流程的自我控制使得企業(yè)能夠在快速反應(yīng)的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)有效反應(yīng)。
中圖分類(lèi)號(hào)：G710 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.16400/j.cnki.kjdkz.2017.03.002
Analysis and Research on Information Management of
Scientific Research Achievements in Higher Vocational Colleges
HUANG Yuan
（Changjiang Institute of Technology， Wuhan， Hubei 430070）
Abstract According to the characteristics of scientific research in higher vocational colleges， in order to better carry out scientific research management in higher vocational colleges， put forward a kind of suitable for the management of scientific research achievements in higher vocational colleges， to construct a framework of scientific research management system in higher vocational colleges， to meet the needs of the rapid development of scientific research in higher vocational colleges.
Keywords vocational college； scientific research achievements； management
隨著高等教育的改革與發(fā)展，高等院校越來(lái)越重視學(xué)科建設(shè)，與此同時(shí)，高?？蒲谐晒臄?shù)量不斷增大，產(chǎn)生了大量的科研信息，對(duì)科研成果的管理方式提出了更高的目標(biāo)。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展，使得科研管理系統(tǒng)能夠保證系統(tǒng)化、科學(xué)化、規(guī)范化的進(jìn)行科研成果管理。[1]如何充分利用這些現(xiàn)有的資源和技術(shù)為職業(yè)院?？蒲泻凸芾矸?wù)是我們需要思考的問(wèn)題。
1 高職院?？蒲谐晒奶攸c(diǎn)及分類(lèi)
1.1 高職院?？蒲谐晒奶攸c(diǎn)
（1）應(yīng)用型研究成果少。與更高層次的高校相比，由于之前高職院校較為重視基礎(chǔ)性研究，所以科研成果大多為基礎(chǔ)性研究成果。大部分應(yīng)用性研究成果則體現(xiàn)為論文、專(zhuān)著等，數(shù)量雖多但質(zhì)量及其層次較低。[2]其中，大多為省部級(jí)科研科技項(xiàng)目及橫向項(xiàng)目，國(guó)家級(jí)科研項(xiàng)目較少。
（2）技術(shù)水平較低。高職院校更注重基礎(chǔ)性研究，對(duì)應(yīng)用性研究缺少關(guān)注，從而產(chǎn)生多為基礎(chǔ)性研究成果。大部分的應(yīng)用性研究成果傾向于實(shí)踐的操作性，忽略了理論研究。雖然部分科研成果實(shí)用性較高，但由于這些實(shí)用性成果沒(méi)有直接用于產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)，從而對(duì)一些理論研究沒(méi)有重大突破進(jìn)展。從整體水平上看，高職院校很少有技術(shù)水平較高的科研成果，比較重視應(yīng)用性研究而忽略基礎(chǔ)研究，這就導(dǎo)致科研水平不能朝縱深方向發(fā)展。
（3）科研成果轉(zhuǎn)化資金不足。相對(duì)于本科院校，高職院校對(duì)科研投入較少，而由于經(jīng)費(fèi)的不足，使得很多項(xiàng)目無(wú)人做，很多經(jīng)費(fèi)可能只在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)初期就用完了，項(xiàng)目中期成果轉(zhuǎn)化的經(jīng)費(fèi)幾乎沒(méi)有，這就造成只對(duì)一些投資小的項(xiàng)目研究，高職院校的科研成果大多產(chǎn)生于一些小規(guī)模的項(xiàng)目，經(jīng)費(fèi)問(wèn)題也成為高職院?？蒲谐晒D(zhuǎn)化的障礙。
1.2 高職院?？蒲谐晒姆诸?lèi)
結(jié)合高職院校自身的特點(diǎn)，根據(jù)一些具有較大影響力的大學(xué)或者科研機(jī)構(gòu)編制的索引工具所收錄的期刊，及根據(jù)一些學(xué)術(shù)指標(biāo)確定的科研論文的類(lèi)型，并以國(guó)家、省、市的出版社或科研機(jī)構(gòu)為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)劃分科研的級(jí)別。[3]從科學(xué)研究的整體上講，高職院校的學(xué)術(shù)研究成果主要分為五類(lèi)：學(xué)術(shù)論文、學(xué)術(shù)著作、科研課題、應(yīng)用成果、技能競(jìng)賽。
（1）學(xué)術(shù)論文：學(xué)術(shù)期刊論文成果課分為四類(lèi)，第一類(lèi)為SCI收錄的論文，第二類(lèi)為EI、ISTP收錄的論文、第三類(lèi)為中文核心期刊上發(fā)表的論文，第四類(lèi)為一般學(xué)術(shù)期刊發(fā)表的論文。
（2）學(xué)術(shù)著作：著作可分為5類(lèi)，第一類(lèi)為國(guó)家級(jí)規(guī)劃教材，第二類(lèi)為省級(jí)規(guī)劃教材，第三類(lèi)為一般教材，第四類(lèi)為公開(kāi)出版的教輔、實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)教材，第五類(lèi)為學(xué)校內(nèi)部使用的教材。
（3）科研課題：科研項(xiàng)目可分為5類(lèi)，第一類(lèi)為國(guó)家級(jí)項(xiàng)目，第二類(lèi)為?。ú浚┘?jí)重點(diǎn)課題、第三類(lèi)為?。ú浚┘?jí)一般課題，第四類(lèi)為國(guó)家級(jí)學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)課題，第五類(lèi)為校級(jí)課題。
（4）應(yīng)用成果：應(yīng)用成果包括發(fā)明專(zhuān)利，實(shí)用新型專(zhuān)利，外觀設(shè)計(jì)專(zhuān)利，軟件著作權(quán)。
（5）技能競(jìng)賽：技能競(jìng)賽包括國(guó)家級(jí)，省級(jí)，院級(jí)技能競(jìng)賽。
2 如何構(gòu)建高職院校科研管理系統(tǒng)
2.1 科研成果的管理模式
科研成果的管理關(guān)系到整個(gè)科研管理的質(zhì)量，采取四級(jí)管理模式較為合理，系統(tǒng)用戶分為四個(gè)層次，分別為：普通教職員工層，部門(mén)管理員層，教科研處管理員層和系統(tǒng)管理員層，系統(tǒng)管理員擁有對(duì)系統(tǒng)的所有權(quán)限。
普通教職員工能夠?qū)搪毠ぷ约旱膫€(gè)人資料進(jìn)行管理，并能查看相關(guān)科研動(dòng)態(tài)信息，并且能夠利用系統(tǒng)增加、刪除、修改、查詢自己的科研項(xiàng)目信息，同時(shí)能直接生成統(tǒng)計(jì)教職工個(gè)人科研工作量的excel表格。在申報(bào)課題方面能夠上傳研究課題的立項(xiàng)、開(kāi)題、中期、結(jié)題等相關(guān)資料，只有通過(guò)教科研處的管理員審核之后這些資料才有效（圖1）。
圖1 教職工權(quán)限圖
部門(mén)管理員權(quán)限能夠新增、刪除、查詢、修改本部門(mén)的所有資料，統(tǒng)計(jì)本部門(mén)的工作量，生成本部門(mén)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表格。同時(shí)能夠新增、查看、修改動(dòng)態(tài)公告和最新通知等信息（圖2）。
圖2 部門(mén)管理層權(quán)限圖
科研處管理員能夠?qū)搪毠さ恼n題申報(bào)的整個(gè)過(guò)程進(jìn)行管理，能設(shè)置科研項(xiàng)目的分類(lèi)和各種項(xiàng)目的分值，并能查看各個(gè)項(xiàng)目分類(lèi)生成的報(bào)表?？蒲刑幑芾韱T還能及時(shí)科研動(dòng)態(tài)信息（圖3）。
圖3 科研處管理層權(quán)限圖
圖4 系統(tǒng)管理員權(quán)限圖
系統(tǒng)管理員的主要任務(wù)是本系統(tǒng)的安裝、配置、管理和維護(hù)工作，為系統(tǒng)的安全運(yùn)行做技術(shù)保障。同時(shí)可以對(duì)用戶權(quán)限進(jìn)行更改，還能對(duì)所有用戶賬號(hào)進(jìn)行新增，刪除，查詢，修改等操作（圖4）。
2.2 科研管理系統(tǒng)的性能
從總體上來(lái)，一個(gè)合格的科研管理信息系統(tǒng)要做到以下幾點(diǎn)：
（1）準(zhǔn)確率。這是衡量系統(tǒng)性能好壞的一個(gè)重要指標(biāo)，如果系統(tǒng)的準(zhǔn)確率低那么在整個(gè)項(xiàng)目的申報(bào)過(guò)程和統(tǒng)計(jì)方面就會(huì)出錯(cuò)，從而影響整個(gè)科研項(xiàng)目。
（2）易用性。對(duì)系統(tǒng)管理?T來(lái)說(shuō)，系統(tǒng)的安裝，配置，維護(hù)操作應(yīng)該是簡(jiǎn)單方便。對(duì)用戶來(lái)說(shuō)要易于操作，在不同的硬件環(huán)境下也要易于使用。
（3）健壯性。當(dāng)系統(tǒng)出現(xiàn)錯(cuò)誤提示的時(shí)候，用戶依然能夠正常使用，可以執(zhí)行錯(cuò)誤處理，系統(tǒng)依舊能夠正常運(yùn)行。
（4）安全性。安全性對(duì)于系統(tǒng)來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，只有已經(jīng)授權(quán)的用戶才能訪問(wèn)系統(tǒng)，同時(shí)要對(duì)用戶的身份進(jìn)行鑒別，防止非法用戶入侵系統(tǒng)，使系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)遭到破壞。不同的用戶有不同的權(quán)限進(jìn)行不同的操作，例如教職工用戶登錄后可以修改自己的個(gè)人信息和密碼，提交自己的科研信息，查詢科研分?jǐn)?shù)，網(wǎng)上申報(bào)項(xiàng)目。部門(mén)管理員在權(quán)限上只能對(duì)本部門(mén)的人員情況進(jìn)行管理，審核人員的申報(bào)信息。
（5）數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)。合理進(jìn)行數(shù)據(jù)庫(kù)的設(shè)計(jì)是保證系統(tǒng)能夠高效運(yùn)行的基礎(chǔ)。良好的數(shù)據(jù)庫(kù)要能保證數(shù)據(jù)存取效率高，數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)空間大，數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的運(yùn)行管理效率高。由于在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中不斷有新數(shù)據(jù)的添加進(jìn)來(lái)，造成數(shù)據(jù)量不斷增加，這對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的要求就更高了。
