時(shí)間：2023-03-07 15:17:28
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[關(guān)鍵詞]發(fā)包方承包方預(yù)期利益索賠
承包方的預(yù)期利益又叫預(yù)期可得利益。指承包人按合同完成所發(fā)包內(nèi)容后原本可以獲得的利益。在合同的履行中若發(fā)包人不履行或不當(dāng)履行施工合同，致使承包人本可以實(shí)現(xiàn)和取得的財(cái)產(chǎn)增值的利益不能實(shí)現(xiàn)和取得，給承包方造成了預(yù)期利益的損失，則視發(fā)包人違約，承包人可向發(fā)包人提出的索賠。
從立法上看，發(fā)達(dá)國家及大多數(shù)發(fā)展中國家都非常注重對預(yù)期利益或期待利益的保護(hù)，國際咨詢工程師聯(lián)合會（縮寫為FIDIC）制定的新版《施工合同條件》在第12.4款明確規(guī)定：“當(dāng)對任何工作的刪減構(gòu)成一項(xiàng)變更的一部分（或全部），而其價(jià)值未達(dá)成一致時(shí)，如存在下列情況:(1)如果該工作未被刪減，承包商將（或已）招致的費(fèi)用，本應(yīng)包含在中標(biāo)合同金額的某部分款額中；(2)刪減該工作將（或已）導(dǎo)致此項(xiàng)款額不構(gòu)成合同價(jià)格的一部分；(3)此項(xiàng)費(fèi)用不包括在工作的估價(jià)中；承包商應(yīng)根據(jù)此向工程師發(fā)出通知，并附相應(yīng)的詳細(xì)資料。工程師收到通知后，應(yīng)按照第3.5款的規(guī)定，商定或確定此項(xiàng)費(fèi)用，并計(jì)入合同價(jià)格?！睆囊?guī)定可以看出在發(fā)包人刪除或變更合同工作內(nèi)容的情況下，承包人可以索賠相應(yīng)部分工作的預(yù)期利益。我國的相關(guān)法律也明確了對預(yù)期利益的保護(hù)，指出違約方就其違約行為給守約方造成的間接損失，也要承擔(dān)賠償責(zé)任。從我國《民法通則》第117條規(guī)定的精神看，被侵權(quán)人預(yù)期利益的損失或間接損失已經(jīng)列入法律保護(hù)的范疇。根據(jù)1999年10月1日起實(shí)行的《合同法》，第113條規(guī)定：“當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定，給對方造成損失的，損失賠償額應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于因違約所造成的損失，包括合同履行后可以獲得的利益，但不得超過違反合同一方訂立合同時(shí)預(yù)見到或者應(yīng)當(dāng)預(yù)見到的因違反合同可能造成的損失?！彼援?dāng)發(fā)包方違反合同規(guī)定，將原合同范圍內(nèi)的部分工程另行發(fā)包、變更、取消等致使承包方預(yù)期利益損失的，承包人提出預(yù)期利益索賠是有法可依的。
然而在什么情況下發(fā)包方可以進(jìn)行預(yù)期利益索賠呢？
首先我們必須了解建設(shè)工程施工合同（示范文本）GF1999-0201，掌握通用條款的法律條文，在簽署合同時(shí)注意索賠事項(xiàng)，避免出現(xiàn)當(dāng)合同終止時(shí)承包人的索賠僅限于直接損失等不利于承包方的條文，在合同上要明確圖紙上所有設(shè)計(jì)內(nèi)容均在發(fā)包范圍內(nèi)。因?yàn)楹贤请p方自愿簽訂的，業(yè)主單方面提出變更合同是無效的，需要雙方同意更改才有效。有些定額從總包角度規(guī)定分包內(nèi)容可計(jì)總承包管理費(fèi)或配合費(fèi)，但是有時(shí)候配合費(fèi)和損失的管理費(fèi)、利潤比起來，會有很大差額，所以預(yù)期利益受償更合理一些。
在建設(shè)工程施工合同履行過程中出現(xiàn)以下情況發(fā)包方就可以提出預(yù)期利益索賠。
第一，因發(fā)包人原因引起的合同解除，包括發(fā)包人拖欠進(jìn)度款，承包人停止施工，且超過56天，發(fā)包人仍不支付的；或者是因發(fā)包人違約（包括因發(fā)包人原因造成工程停建或緩建）致使合同無法履行，承包人經(jīng)預(yù)先通知后有權(quán)解除合同。在上述情況下，承包人除了可索賠已完工程價(jià)款、前期投入，大型機(jī)械進(jìn)出場、人員窩工、遣散，機(jī)械折舊、銀行貸款利息，已付貨款及退貨費(fèi)用，不可退貨的原材料外，還應(yīng)包括因發(fā)包方違約給承包方造成的損失，該損失包括預(yù)期可得利益的損失。
第二,發(fā)包人單方面取消、變更合同工程內(nèi)容，或?qū)⒑贤械牟糠止こ虄?nèi)容另行發(fā)包。如將某工廠的廠區(qū)砼道路大面積縮減，將某小區(qū)建筑保溫節(jié)能取消，將某辦公樓的精裝修變更為毛面，將住宅樓外墻涂料、門窗、屋面防水等分項(xiàng)工程，指定分包給某勞務(wù)公司，將網(wǎng)架屋面、鋼結(jié)構(gòu)工程從施工合同中分離出來發(fā)包給專業(yè)公司等。承包人均可向發(fā)包人提出索賠預(yù)期利益，因?yàn)榘l(fā)包方的行為剝奪了施工總承包單位的既得利益，總承包單位有權(quán)利要求取得原發(fā)包范圍內(nèi)的管理費(fèi)、利潤、風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)、稅金。例如對于瑞平電廠配煤場工程項(xiàng)目來說，總包單位就是看中了其發(fā)包范圍內(nèi)的200厚鋼筋砼地面，大加優(yōu)惠，低價(jià)中標(biāo)承攬此工程，在實(shí)際施工中發(fā)包方卻要求改換爐渣，爐渣地面由發(fā)包方自行處理，盈利項(xiàng)目突然沒了，盡剩下保本或虧損項(xiàng)目，很大程度上損害了承包方的預(yù)期利益。承包方有權(quán)利要求按照原合同的發(fā)包范圍計(jì)算工程造價(jià)，將直接工程費(fèi)退減給發(fā)包方。
第三,發(fā)包方在合同中未明確約定供應(yīng)材料設(shè)備，而在實(shí)際施工中發(fā)包方指定供應(yīng)主材設(shè)備。根據(jù)《建設(shè)工程施工合同（示范文本）GF1999-0201》通用條款第27條“實(shí)行發(fā)包人供應(yīng)材料設(shè)備的，雙方應(yīng)當(dāng)約定發(fā)包人供應(yīng)材料設(shè)備一覽表，作為合同附件，一覽表包括發(fā)包人供應(yīng)材料設(shè)備的品種、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價(jià)、質(zhì)量等級，提供時(shí)間和地點(diǎn)”。所以在合同未約定甲方供材時(shí)，近期當(dāng)鋼材水泥等大宗原材料價(jià)格下跌嚴(yán)重時(shí)，發(fā)包人要求甲供，會使承按慣例視為承包人自主采購，在施工中可以拒絕發(fā)包方的供材要求。特別是包方承擔(dān)主材漲價(jià)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，卻沒有獲得主材降價(jià)所帶來的利潤，損害了承包方的預(yù)期利益，承包方可以要求索賠，或拒絕使用甲供。當(dāng)承包人愿意接受發(fā)包方的供材要求時(shí)，發(fā)包人有義務(wù)將其所供材料設(shè)備運(yùn)至承包方指定地點(diǎn)，并支付相應(yīng)的工地保管費(fèi)用。
預(yù)期利益是合同利益的有機(jī)組成部分，承包方理應(yīng)提出索賠，當(dāng)然對于預(yù)期利益的索賠由于工程施工的實(shí)際情況的復(fù)雜性和技術(shù)難度，某些預(yù)期利益難以量化測算，但只要承包方能把握好時(shí)機(jī)，把握住問題的主動權(quán)，透徹研究招標(biāo)文件和建設(shè)工程施工合同，建筑施工圖紙，提供完備的資料證據(jù)還是會索賠成功的。
在提出索賠需要提供以下證據(jù):
1.招標(biāo)文件、施工合同文本及附件及其他各補(bǔ)充協(xié)議。這些是索賠計(jì)算預(yù)期利益的主框架。
2.經(jīng)認(rèn)可的施工組織設(shè)計(jì)、工程實(shí)施計(jì)劃、工程圖紙、施工技術(shù)規(guī)范、計(jì)量計(jì)價(jià)規(guī)則等。這些索賠的依據(jù)可在索賠報(bào)告中直接引用。
3.會議紀(jì)要、工程聯(lián)系單、技術(shù)核定單、隱蔽工程驗(yàn)收記錄、施工日志，信息價(jià)格、照片、錄音視頻等。這些都是合同履行中要求索賠第一手資料。
索賠費(fèi)用的計(jì)算包括未完工程的總部管理費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)（如果預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)沒有發(fā)生，剩余工程對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)將成為承包人的利潤）及利潤。因?yàn)轭A(yù)期利益的計(jì)算復(fù)雜，情況有多種多樣，這里就不做敘述了。當(dāng)發(fā)生預(yù)期可得利益索賠時(shí)要按下列程序以書面形式通知發(fā)包人。
1.索賠事件發(fā)生后28天內(nèi)，向發(fā)包方發(fā)出索賠意向通知。
2.發(fā)出索賠意向通知后28天內(nèi)，向工程師提出延長工期和（或）補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)損失的索賠報(bào)告及有關(guān)資料。
3.工程師在收到承包人送交的索賠報(bào)告和有關(guān)資料后，于28天內(nèi)給予答復(fù)，或要求承包人進(jìn)一步補(bǔ)充索賠理由和證據(jù)。
4.工程師在收到承包人送交的索賠報(bào)告和有關(guān)資料后28天內(nèi)未予答復(fù)或未對承包人做進(jìn)一步要求，視為該項(xiàng)索賠已經(jīng)認(rèn)可。
5.當(dāng)該索賠事件持續(xù)進(jìn)行時(shí)，承包人應(yīng)當(dāng)階段性向工程師發(fā)出索賠意向，在索賠事件終了后28天內(nèi)，向工程師送交索賠的有關(guān)資料和最終索賠報(bào)告。
在預(yù)期利益的索賠中，經(jīng)常會有索賠談判，為了能爭取更大的利益，取得更多的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，我們必須做好談判的心理準(zhǔn)備。在參加談判會議之前要制定一個(gè)使談判主題得以達(dá)成協(xié)議的框架。盡量使談判程序明確、簡單化，抓住問題關(guān)鍵，取大放小。每次只談一個(gè)問題，討論詳盡，解決徹底。若某一問題出現(xiàn)重大矛盾或分歧，確實(shí)不能再進(jìn)行時(shí)，再討論其他問題，以致全部解決。
要取得良好結(jié)果就必須做到：
1.確定目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)步驟。確定哪些目標(biāo)是在任何情況下都不能讓步的？哪些目標(biāo)可以讓步及讓步的程度？哪些目標(biāo)可能需要讓步或者完全放棄的？
2.知己知彼，百戰(zhàn)百勝。準(zhǔn)備好支持己方觀點(diǎn)所需的所有數(shù)據(jù)、證據(jù)、政策規(guī)定及法律等文件。預(yù)測對手的立場，以及是否存在可能及可能影響達(dá)成協(xié)議的法律、法規(guī)、規(guī)章、政治和公眾壓力等方面因素。
3.高額索賠，嚴(yán)把底線。高額費(fèi)用索賠可以作為討價(jià)還價(jià)，互做讓步的一種交易?？雌饋碜尡舜硕寄芙邮苷勁薪Y(jié)果。
4.隨機(jī)應(yīng)變，靈活機(jī)動。談判過程中也需察言觀色，掌握說話的分寸，盡量在和諧的氛圍中爭取。有機(jī)會也可以和對方共進(jìn)餐飲，私下溝通。
另外承包方還可以咨詢或聘請專業(yè)律師，承包方有法可依，發(fā)包方有法必依。當(dāng)雙方產(chǎn)生不可調(diào)解的矛盾，都竭力爭取己方利益、各不相讓，就需要律師出謀劃策、化解糾紛。若承包方聘請了法律顧問，對于經(jīng)常涉及合同效力、質(zhì)量糾紛、工期延誤、違約責(zé)任、索賠證據(jù)等事實(shí)；涉及已完工程價(jià)款、退場費(fèi)用、材料款、保證金、違約金等款項(xiàng)，專業(yè)律師都梳理事實(shí)，收集證據(jù)，參與調(diào)解或訴訟，維護(hù)好承包方的權(quán)益。
參考文獻(xiàn)：
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[2]中國工程咨詢協(xié)會組織專家編譯:施工合同條件.機(jī)械工業(yè)出版社.2002[S]
[3]崔建遠(yuǎn)：《合同法》，法律出版社出版社,2007[M]
關(guān)鍵詞：人民幣匯率財(cái)務(wù)影響
自2005年7月21日以后，人民幣匯率不再盯住單一美元，開始實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度，形成更富彈性的人民幣匯率機(jī)制。從改革運(yùn)行至今,人民幣對美元表現(xiàn)有升有降,對歐元、日元趨勢也是如此,但幅度不大。盡管如此，來自各方面的迫使人民幣升值的壓力仍然不小，目前，國內(nèi)的許多學(xué)者對人民幣匯率的討論主要集中在人民幣匯率的形成機(jī)制、人民幣匯率變動對國民經(jīng)濟(jì)的影響等方面，對于人民幣升值的財(cái)務(wù)影響及對策方面卻極少涉及。本文在假定人民幣匯率仍有升值壓力的前提下，分析了人民幣升值對公司財(cái)務(wù)的影響，并提出化解匯率風(fēng)險(xiǎn)的對策。
人民幣升值對公司財(cái)務(wù)的影響對公司財(cái)務(wù)費(fèi)用的影響
財(cái)務(wù)費(fèi)用是公司當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用中的重要組成部分，是本期發(fā)生的直接計(jì)入損益的費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用的大小將影響公司的凈利潤。匯兌損益是財(cái)務(wù)費(fèi)用核算的主要內(nèi)容之一，它是指在持有外幣貨幣資產(chǎn)和負(fù)債期間，由于外幣匯率變動而引起的外幣資產(chǎn)或負(fù)債的價(jià)值發(fā)生變動而產(chǎn)生的損益。
人民幣升值影響公司財(cái)務(wù)費(fèi)用體現(xiàn)在：人民幣升值后，等量的外幣只能換回較少的人民幣，對于擁有外幣債務(wù)余額（如外幣短期借款、長期借款、應(yīng)付賬款）的公司，外債折算為人民幣后的匯兌損益將會減少，從而減少財(cái)務(wù)費(fèi)用，而財(cái)務(wù)費(fèi)用具有稅收擋板的作用，它的減少將增加當(dāng)期的凈利潤。因此，人民幣升值后，擁有外幣借款、應(yīng)付賬款等外債的公司將因此受益。如某公司2004年底有日元貸款折合人民幣為15億元，人民幣升值2將因此每年減少公司財(cái)務(wù)費(fèi)用450萬元（利息支出減少150萬元，本金減少300萬元），對公司整體盈利狀況影響接近0.01元/股。對于擁有外幣貨幣性資產(chǎn)（如外幣現(xiàn)金、外幣銀行存款、應(yīng)收賬款）的公司，人民幣升值后，用人民幣計(jì)價(jià)的匯兌損益將會增加，從而增加財(cái)務(wù)費(fèi)用，減少當(dāng)期的凈利潤。因此，人民幣升值后，擁有外幣貨幣性資產(chǎn)的公司將因此遭受損失。如某電廠擁有1.79億美元和141億日元的應(yīng)收賬款，人民幣升值2將使公司增加約人民幣300萬元的財(cái)務(wù)費(fèi)用，這將影響到公司整體盈利狀況。
對公司籌資成本的影響
匯率的“國際收支決定論”認(rèn)為，一國的國際收支狀況是影響匯率最直接的因素之一。當(dāng)一國有較大的國際收支逆差時(shí)，對外匯的需求大于外匯的供給，本幣對外貶值；反之則會造成本幣升值。從國際收支狀況看，我國的經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目收支從1994年人民幣匯率并軌以來一直維持較大的順差。特別是近幾年，我國成為全球最大的資本流入國，每年流入的國際直接投資高達(dá)500億美元左右。這種經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目雙順差的狀況使得我國近年來的外匯儲備節(jié)節(jié)上升，截至2004年年底我國外匯儲備已達(dá)到6099億美元，較2003年年底增加了51.3，成為2004年全球外匯儲備增加最多的國家。經(jīng)濟(jì)的快速增長，外匯儲備的增加，國際收支順差的擴(kuò)大又進(jìn)一步增加了人民幣升值壓力，加劇了國際短期資本的流入。
我國對人民幣匯率的調(diào)整影響了外商對我國的投資熱情，導(dǎo)致海外對華投資的縮減。據(jù)報(bào)告，受人民幣升值影響，我國2005年7月末外匯存款余額1605億美元，比上月減少48億美元；8月末，外匯存款余額為1611億美元，雖比上月增加6億美元，但遠(yuǎn)低于8月份人民幣各項(xiàng)存款增加額4364億元。從籌資的角度看，缺少外資或者是外資驟減將影響公司的權(quán)益資金的籌集，當(dāng)公司急需資金時(shí)，只能轉(zhuǎn)向其他的負(fù)債融資。受資金供求關(guān)系的影響，在資金供給數(shù)量一定的情況下，資金需求量增加，籌資成本必然上升。同時(shí)，負(fù)債資金增加，將帶來財(cái)務(wù)杠桿的效應(yīng)，如果投資利潤率高于資金成本率，則負(fù)債融資將為公司帶來額外的收益，反之，將給公司帶來較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，影響公司的效益。
對營業(yè)費(fèi)用的影響
營業(yè)費(fèi)用是指公司銷售過程中發(fā)生的費(fèi)用,包括運(yùn)輸費(fèi)、展覽費(fèi)、廣告費(fèi)以及為銷售本公司產(chǎn)品而專設(shè)的銷售機(jī)構(gòu)（含銷售網(wǎng)點(diǎn)、售后服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)等）的職工工資及福利費(fèi)。營業(yè)費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，營業(yè)費(fèi)用的大小將影響公司當(dāng)期的業(yè)績。
隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，產(chǎn)品國際競爭力的大幅提高，國際貿(mào)易盈余、外國直接投資、外匯儲備持續(xù)增加，西方發(fā)達(dá)國家感到了壓力，擔(dān)心我國會影響其在全球的經(jīng)濟(jì)利益，因此，世界主要國家仍就人民幣升值問題向我國施壓，希望通過提升幣值的方式，削弱我國產(chǎn)品提高本國產(chǎn)品的國際竟?fàn)幜Γ_(dá)到維護(hù)本國產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟(jì)利益的目的。
人民幣升值將對以價(jià)格優(yōu)勢為特色的我國產(chǎn)品造成嚴(yán)重打擊。由于人民幣升值后，進(jìn)口受到鼓勵，進(jìn)口商品變得便宜，出口減少，結(jié)果，本國市場上供給越來越多，本國商品和進(jìn)口商品之間的競爭激烈，為使公司的商品能在市場上占有一定的份額，增加商品的國際競爭力，許多公司將會在營銷方面多下功夫，如擴(kuò)大產(chǎn)品宣傳、增設(shè)銷售網(wǎng)點(diǎn)等，屆時(shí)，營業(yè)費(fèi)用將大幅增加，影響公司的經(jīng)營業(yè)績。
應(yīng)對人民幣升值的財(cái)務(wù)對策
關(guān)注匯率的變動趨勢
要關(guān)注美日等國對人民幣匯率態(tài)度。以美日等為代表的各國對人民幣的態(tài)度將直接或間接地影響人民幣匯率的趨勢。2003年7月6日閉幕的亞歐財(cái)長會議上，日本、歐洲各國相繼提出了人民幣升值的要求。到了2005年前后，國外分散的壓力逐步演變成為發(fā)達(dá)國家的國際共識：日本、美國、歐盟等主要發(fā)達(dá)國家，或基于國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的需要，或迫于國內(nèi)政治的壓力，要求中國改變匯率制度，或徑直要求人民幣升值。在此背景下，盡管2005年7月人民幣匯率有所上調(diào)，但上調(diào)的幅度不大，未達(dá)到西方主要國家的預(yù)期，人民幣來自國外的升值壓力仍然不小。
關(guān)注美國聯(lián)邦基金加息情況。按理說,美元加息在一定程度上可以緩解人民幣的升值壓力。因?yàn)?美元利率的持續(xù)上升支撐了美元,美元資產(chǎn)的吸引力會引起國際熱錢回流美國。尤其是在中國的匯率形成機(jī)制改革平穩(wěn)實(shí)施后,目前美元短期利率已上升至4,高過人民幣短期利率2.25（稅后利率約為1.8）的水平,由此將大大緩解國際熱錢對人民幣匯率升值的巨大沖擊。但有專家分析指出,當(dāng)前人民幣的升值幅度仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于美國等國的預(yù)期目標(biāo)。當(dāng)人民幣升值幅度難以滿足它們的要求時(shí),人民幣升值壓力就很難減輕,相反這種壓力將長期存在。所以,美元持續(xù)升息并不能從根本上緩解人民幣升值壓力,人民幣升值壓力將繼續(xù)以經(jīng)濟(jì)問題的形式來反映政治問題的實(shí)質(zhì)而長期存在。
關(guān)注國內(nèi)學(xué)者對人民幣匯率的態(tài)度。國內(nèi)的一些知名學(xué)者，專門研究人民幣匯率的形成機(jī)制，匯率升值的幅度、時(shí)機(jī)，升值后對我國經(jīng)濟(jì)的影響等。這些對于公司財(cái)務(wù)管理人員來說，是很好的參考資料。此外，人民幣匯率變動后，市場上的各種價(jià)格會隨之發(fā)生變動，諸多因素，例如大宗商品的價(jià)格，房地產(chǎn)價(jià)格，都會有影響。
作為公司財(cái)務(wù)管理人員，應(yīng)關(guān)注人民幣匯率變動的國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，關(guān)注人民幣升值對產(chǎn)業(yè)內(nèi)部可能造成的影響，時(shí)刻保持警惕性，及時(shí)調(diào)整相應(yīng)的財(cái)務(wù)決策，減少匯率波動所帶來的損失。
適量持有外幣靈活管理外幣債權(quán)債務(wù)
2005年7月21日，中國人民銀行宣布美元/人民幣官方匯率由8.27調(diào)整為8.11，人民幣升幅約2。人行還宣布每日銀行間外匯市場美元對人民幣的交易價(jià)在人民銀行公布的美元交易中間價(jià)上下千分之三的幅度內(nèi)浮動，非美元貨幣對人民幣的交易價(jià)在人民銀行公布的該貨幣交易中間價(jià)上下0.15幅度內(nèi)浮動。作為公司財(cái)務(wù)管理人員，應(yīng)堅(jiān)持“盡早結(jié)匯，適量持有外幣、靈活管理外幣債權(quán)債務(wù)”的原則?！氨M早結(jié)匯”是指公司收到外幣時(shí)，盡快結(jié)算成人民幣，由于人民幣還有升值的趨勢，央行總是根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況來決定人民幣升值的時(shí)機(jī)和幅度的,所以財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)認(rèn)真分析匯率的發(fā)展趨勢，減少央行突然宣布人民幣升值對公司的沖擊?！斑m量持有外幣”是指對于出口、進(jìn)口額均較大的外貿(mào)公司，可持有適量外幣以應(yīng)付日常之需，避免因外幣不足所引起的短缺成本的增加，但應(yīng)注意持有外幣的時(shí)間不宜過長，以避免匯率變動帶來的損失?！办`活管理外幣債權(quán)債務(wù)”是指公司對于外幣類債權(quán)債務(wù)的管理要講究方法，權(quán)衡利弊，選擇能降低財(cái)務(wù)費(fèi)用、使公司效益最大化的策略。如對于外幣“應(yīng)收賬款”，要講究收賬政策和收賬方法，改變信用政策，加速資金的回籠。而對于外幣“應(yīng)付賬款”，在不影響公司信譽(yù)的情況下，盡量延遲進(jìn)口材料或延遲付款，或改變貨款結(jié)算方式，如采取遠(yuǎn)期信用證結(jié)算方式或以人民幣計(jì)價(jià)等。
適當(dāng)增加外幣債務(wù)
如果一些外資預(yù)計(jì)人民幣將進(jìn)一步升值，必將選擇最佳時(shí)機(jī)大量涌入中國，但因一時(shí)找不到好項(xiàng)目，就先存放在銀行，到時(shí)資金供給將相對充裕，籌資成本會有所下降，公司可利用這一時(shí)機(jī)適當(dāng)多舉債，較好地利用財(cái)務(wù)桿杠為公司帶來收益。所以，對于有人民幣升值預(yù)期的公司來說，可適當(dāng)增加美元債務(wù)，這是一種較好降低融資成本的財(cái)務(wù)決策。增加美元債務(wù)的方法很多,諸如增加美元貸款、借外幣負(fù)債、將人民幣借貸變成外匯借貸、盡可能償還人民幣貸款、將要到期的國外貸款推遲還款等。
加強(qiáng)公司內(nèi)部控制
內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控等五個(gè)相互聯(lián)系的要素。嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制，要對公司經(jīng)營管理的各個(gè)方面實(shí)行全方位的有效控制，把公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動全面置于經(jīng)濟(jì)監(jiān)控之中。由于匯率升值后可能影響到產(chǎn)品在國際市場上競爭力不足，公司可重點(diǎn)從以下方面加強(qiáng)內(nèi)部控制，一定程度上抵消人民幣升值帶來的營業(yè)費(fèi)用增加的影響：
加強(qiáng)資金管理。要由專門的財(cái)務(wù)人員對資金特別是外幣資金的籌集、調(diào)度、使用、分配等進(jìn)行籌劃，并由相關(guān)人員實(shí)行嚴(yán)格控制，防止資金體外循環(huán)。
嚴(yán)格控制成本費(fèi)用。公司可在成本控制和定價(jià)上下功夫，降低成本應(yīng)從現(xiàn)在逐步開始，待人民幣升值時(shí)，公司依然能夠向客戶報(bào)出有競爭力的價(jià)格。對于成本控制，可在“采購成本和制造成本”上下功夫，并盡可能“降低費(fèi)用率”等。如福耀玻璃公司推出了一整套“全面的戰(zhàn)略成本規(guī)劃”，通過降低設(shè)備使用成本、人工成本、材料成本和提升工藝和技術(shù)水平，保持成本競爭優(yōu)勢。預(yù)計(jì)公司到2006年能夠?qū)⒊杀窘档?5％－20％，因此，即使人民幣有一定幅度的升值，“福耀”也能夠保持成本和價(jià)格的競爭優(yōu)勢。
建立相應(yīng)的激勵約束機(jī)制，把財(cái)務(wù)管理人員的短期行為長期化。公司可以根據(jù)其自身的特點(diǎn)和需要建立相應(yīng)激勵約束機(jī)制，通過公司的激勵和約束，使公司財(cái)務(wù)人員更關(guān)注匯率的影響及公司長遠(yuǎn)的發(fā)展，及時(shí)采取策略應(yīng)對人民幣升值對公司的影響，提高公司的效益。
在經(jīng)濟(jì)日益全球化的今天，一個(gè)國家的匯率自由化應(yīng)是大勢所趨。不管國際市場有沒有施加壓力，中國目前出口強(qiáng)勁，外匯儲備充足，對外部環(huán)境變化也有了較強(qiáng)的承受力，逐步調(diào)整人民幣匯率、增加貨幣政策的獨(dú)立性是我國未來的匯率趨勢。作為財(cái)務(wù)管理人員，應(yīng)未雨綢繆，關(guān)注時(shí)勢的發(fā)展變化，從成本控制、增加原材料進(jìn)口等方面，通過各種不同的途徑積極籌劃，即使不久的將來人民幣再升值，也可以最大限度地控制匯率風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)：
論文提要：1997年的亞洲金融危機(jī)表明,宏觀經(jīng)濟(jì)政策的不一致性會危害金融體系的安全,而脆弱的金融體系反過來又可以很容易地?fù)p害宏觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。隨著全球化和國際資本流動的深入發(fā)展,一個(gè)經(jīng)濟(jì)體的脆弱性能夠很快溢出并影響到另一個(gè)經(jīng)濟(jì)體。明智的政策選擇和制度改革不僅會使本國受益,還會使與其有緊密經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的鄰國受益。因此,自從危機(jī)以來,各國家、地區(qū)一級全球?qū)用嫔蠈訌?qiáng)經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的興趣不斷提高。人們?nèi)找嬲J(rèn)識到,在一國內(nèi)部和國與國之間強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,包括信息交換、區(qū)域經(jīng)濟(jì)監(jiān)測和政策對話,對于維護(hù)一個(gè)國家、一個(gè)地區(qū)乃至全球經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定至關(guān)重要。而在眾多倡議之中,一個(gè)引起政府、多邊組織、投資機(jī)構(gòu)和學(xué)術(shù)界關(guān)注的倡議是早期預(yù)警系統(tǒng)。這個(gè)系統(tǒng)能夠?qū)φ诒平慕鹑谖C(jī)發(fā)出信號。早期預(yù)警系統(tǒng)模型為系統(tǒng)研究危機(jī)事件和相關(guān)因素提供了一個(gè)有用框架。
一、貨幣危機(jī)和銀行危機(jī)理論:文獻(xiàn)回顧
(一)貨幣危機(jī)理論。對于過去30年來發(fā)生在拉丁美洲、歐洲和亞洲的貨幣危機(jī)和銀行危機(jī)的起因,目前已經(jīng)有了大量的文獻(xiàn)。研究貨幣危機(jī)的文獻(xiàn)通常在一開始就介紹有關(guān)模型用來解釋一些拉丁美洲國家在20世紀(jì)七十年代末所經(jīng)歷的危機(jī)。這些模型把貨幣危機(jī)看作是脆弱經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的結(jié)果。第一代模型開始于Krugman(1979)、Flood和Garber(1984)的創(chuàng)造性研究,重點(diǎn)關(guān)注廣義的宏觀政策的不一致性,這些宏觀不一致性可能包括過度的國內(nèi)信貸增長、脆弱的財(cái)政狀況和疲軟的經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)。這些研究的貢獻(xiàn)不在于指出不一致性會導(dǎo)致貨幣調(diào)整,因?yàn)檫@一點(diǎn)我們都能很好的理解,而是在于它預(yù)言:當(dāng)有遠(yuǎn)見的市場參與者意識到目前的匯率不能再維持下去的時(shí)候,外匯儲備可能會急劇突然流失。
Obstfeld開創(chuàng)了第二代貨幣危機(jī)模型。Obstfeld強(qiáng)調(diào)在一個(gè)國家追求的各種政策目標(biāo)之間可能存在相互抵消的關(guān)系。由于銀行體系崩潰預(yù)期,財(cái)政出于救助而導(dǎo)致的財(cái)政赤字也可能觸發(fā)貨幣危機(jī)——這種政府不得不救助銀行體系的預(yù)期可能會導(dǎo)致債權(quán)人抽離資金,從而引起貨幣崩潰并產(chǎn)生危機(jī)。這意味著一個(gè)國家可能會遭受自我實(shí)現(xiàn)式的貨幣危機(jī)。也就是說,因?yàn)橐恍r(shí)間或行動(例如由一個(gè)投機(jī)者所發(fā)起的時(shí)間或行動),這種均衡可能會從固定匯率體制轉(zhuǎn)換到浮動匯率體制,或從一個(gè)固定匯率水平轉(zhuǎn)換到另外一個(gè)貶值了的固定匯率水平。
自從1997年亞洲金融危機(jī)以來,貨幣危機(jī)的理論研究已經(jīng)深入了許多。所謂的第三代模型將貨幣危機(jī)看作是一國的資金外逃或者金融恐慌。第三代模型更關(guān)注對一國債權(quán)的結(jié)構(gòu),因?yàn)樗鼤绊懡鹑谖C(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)人,特別是那些短期債權(quán)人,能夠突然撤回債權(quán),從而導(dǎo)致該國外匯和流動性的急劇短缺,從而觸發(fā)貨幣或金融崩潰。
廣而言之,第三代模型已經(jīng)注意到資產(chǎn)負(fù)債表效應(yīng)對貨幣目標(biāo)可持續(xù)性的重要影響。這方面的文章認(rèn)為,資產(chǎn)負(fù)債表的不匹配會迫使銀行或公司快速產(chǎn)生外匯需求。當(dāng)很大一部分金融部門或者公司部門都有外匯需求時(shí),匯率就會面臨壓力。但匯率貶值時(shí),會有更多的金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)為了應(yīng)對無止境的頭寸需要而尋找外匯,進(jìn)一步加劇資本流出,引發(fā)貨幣危機(jī)。
(二)銀行危機(jī)理論。銀行業(yè)的困境有兩個(gè):一是單個(gè)銀行困境;二是系統(tǒng)性銀行困境。有關(guān)第一種類型銀行困境的原因,理論上更多地是從微觀角度展開研究。一些主要發(fā)達(dá)國家使用的實(shí)證模型廣泛運(yùn)用這一理論來預(yù)測金融困境。單個(gè)銀行困境可以導(dǎo)致系統(tǒng)性銀行困境。Chari和Jagannathan(1988)的模型假定銀行危機(jī)是這樣的誤解造成的:沒有信息來源的存款人錯(cuò)誤地認(rèn)為,其他提取存款是因?yàn)橐恍┯嘘P(guān)銀行資產(chǎn)的不利信息而行動的。
危機(jī)的另一個(gè)傳播機(jī)制是通過銀行間存款進(jìn)行傳導(dǎo)。單個(gè)銀行困境的溢出效應(yīng)通過同業(yè)拆借可以影響整個(gè)銀行體系。金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模、銀行間市場和其他金融市場的功能等因素將決定傳染的可能性。從這個(gè)意義上說,新型市場中的銀行風(fēng)險(xiǎn)更大。
決定銀行體系困境的重要微觀因素是一國整體制度框架的質(zhì)量。由于道德風(fēng)險(xiǎn)、信息披露有限、公司治理框架薄弱、存款保險(xiǎn)過度或者監(jiān)管水平低所導(dǎo)致的市場紀(jì)律差,是決定信息不對稱的程度、銀行管理的質(zhì)量以及脆弱性積累的關(guān)鍵因素,這些都會引發(fā)系統(tǒng)性銀行危機(jī)。在系統(tǒng)層面上,宏觀經(jīng)濟(jì)因素——對利率的沖擊、匯率貶值、商品價(jià)格的沖擊、經(jīng)濟(jì)增長減速和資本外流——也是危機(jī)的重要決定因素。
二、預(yù)測金融危機(jī)
(一)開發(fā)早期預(yù)警模型的原因
第一,發(fā)生銀行危機(jī)和貨幣危機(jī)的國家損失慘重——由危機(jī)溢出效應(yīng)而影響的其他國家受損也特別嚴(yán)重。自從20世紀(jì)七十年代后期以來,已有93個(gè)國家發(fā)生了100多次系統(tǒng)性銀行危機(jī)事件(Caprio和Honohan,2001)。從公共部門解決危機(jī)的成本來看,其中約有18次危機(jī)(均發(fā)生在發(fā)展中國家)的成本達(dá)到了危機(jī)發(fā)生國GDP的10%或更多。根據(jù)貨幣基金組織1998年的一項(xiàng)研究報(bào)告,一國在銀行業(yè)危機(jī)爆發(fā)后需要約3年時(shí)間才能使產(chǎn)出恢復(fù)到正常趨勢,平均累積產(chǎn)出達(dá)GDP的12%。
危機(jī)還有“傳染”的特征。即使是在一個(gè)相對較小的經(jīng)濟(jì)體中發(fā)生的金融行業(yè)嚴(yán)重問題也會有廣泛的溢出效應(yīng)。若世界某地發(fā)生了貨幣危機(jī),其他國家(經(jīng)濟(jì)體)遭到投機(jī)性沖擊的概率上升7%,即使相關(guān)國家對其政治經(jīng)濟(jì)基本因素采取了控制措施。
第二,簡單觀察貨幣風(fēng)險(xiǎn)及違約風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)市場指標(biāo)往往不能獲得多少關(guān)于即將發(fā)生危機(jī)的預(yù)警信號。目前的證據(jù)表明,在亞洲金融危機(jī)的發(fā)展過程中,利差和信用評級等指標(biāo)的表現(xiàn)令人失望。研究表明,3個(gè)月期限的離岸證券利差這一指標(biāo)沒能對印度尼西亞、馬來西亞和菲律賓的困境發(fā)出預(yù)警。也就是說,這類指標(biāo)不是平坦就是下降,只是對泰國給出了斷斷續(xù)續(xù)的信號。
在新興經(jīng)濟(jì)體中,預(yù)測單個(gè)銀行困境和破產(chǎn)也存在一些問題。最近一項(xiàng)研究分析了一些國家的銀行困境,結(jié)果表明,傳統(tǒng)的銀行脆弱性指標(biāo),如資本資產(chǎn)比率、凈邊際利潤率、營運(yùn)成本與資產(chǎn)的比率、流動比率等,在找出有問題銀行方面的作用十分有限。也就是說,傳統(tǒng)的CAMIL類型的比率——資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理穩(wěn)健程度、收益、流動性——將不能預(yù)測單個(gè)銀行是否要陷入困境?？偠灾?僅僅集中精力于一個(gè)或者兩個(gè)“包治百病式”指標(biāo)的“廉價(jià)做法”不太可能得到一個(gè)良好的早期預(yù)警系統(tǒng)。若投資于一個(gè)綜合的早期預(yù)警系統(tǒng),則更可能獲得成功。
(二)早期預(yù)警實(shí)驗(yàn)的一般規(guī)則。第一,在金融危機(jī)起源中尋找系統(tǒng)性模式意味著不能局限于最近的一次危機(jī)(或者一系列危機(jī)),而是要研究一個(gè)更大的樣本。否則,在重要因素與不太重要因素之間進(jìn)行區(qū)分就可能會有太多解釋,或者所得出的最后結(jié)果經(jīng)不起更多實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的檢驗(yàn);第二,要像關(guān)注貨幣危機(jī)一樣關(guān)注銀行危機(jī)。關(guān)于金融危機(jī)先行指標(biāo)的文獻(xiàn)大都涉及貨幣危機(jī)。然而,發(fā)展中國家銀行危機(jī)的成本比貨幣危機(jī)成本更大。銀行危機(jī)似乎是引致貨幣危機(jī)的一個(gè)更重要的原因;第三,盡量使用比較廣泛的早期預(yù)警指標(biāo)集合。因?yàn)樵谛屡d經(jīng)濟(jì)體中,金融危機(jī)的根源很多,因此需要大量指標(biāo)來反映潛在風(fēng)險(xiǎn)源;第四,采用樣本外檢驗(yàn)來判斷先行指標(biāo)的有用性。一個(gè)模型的樣本內(nèi)表現(xiàn)會使人們樂觀地誤以為模型在樣本外也能表現(xiàn)良好。
(三)早期預(yù)警實(shí)驗(yàn)中有意義的發(fā)現(xiàn)。通過實(shí)際數(shù)據(jù)的運(yùn)用,Goldstein、Kaminsky和Reinhart(2000)從早期預(yù)警模型中獲得了一些實(shí)證結(jié)果。下面介紹一些有代表性的發(fā)現(xiàn):(1)新興市場中,銀行危機(jī)和貨幣危機(jī)在爆發(fā)前都有征兆,有些現(xiàn)象有重復(fù)發(fā)生的行為特征;(2)對于新興經(jīng)濟(jì)體而言,利用月度數(shù)據(jù)對銀行危機(jī)進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測的難度要大于貨幣危機(jī)。在樣本內(nèi),銀行危機(jī)的平均噪音信號比貨幣危機(jī)的要高;同樣,在樣本外,該模型對貨幣危機(jī)的預(yù)測表現(xiàn)也比對銀行危機(jī)的預(yù)測表現(xiàn)要好很多;(3)對于貨幣危機(jī)來說最好的月度指標(biāo)是實(shí)際匯率(相對于趨勢)的升值,而對于銀行危機(jī)來說最好的月度指標(biāo)是證券價(jià)格的下跌、出口的下降、M2與國際儲備比率的偏高以及經(jīng)濟(jì)衰退;(4)銀行危機(jī)和貨幣危機(jī)的最優(yōu)先行指標(biāo)之間既有很多共同之處也存在很大的區(qū)別,因此應(yīng)單獨(dú)考慮這兩種危機(jī);(5)在預(yù)測新興經(jīng)濟(jì)體的貨幣危機(jī)和銀行危機(jī)方面,信用評級變化的表現(xiàn)比經(jīng)濟(jì)基本因素中較好的先行指標(biāo)的表現(xiàn)要差很多;(6)先行指標(biāo)的樣本外檢驗(yàn)結(jié)果一直是令人鼓舞的——至少在貨幣危機(jī)方面是這樣;(7)國家間危機(jī)傳染效應(yīng)表明,在理解新型市場發(fā)生貨幣危機(jī)的脆弱性時(shí),要更加關(guān)注國家特有的經(jīng)濟(jì)基本因素。
三、總結(jié)
國家應(yīng)該預(yù)期到未來的金融危機(jī),并為此做好準(zhǔn)備。為了限制金融危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)際危機(jī)的沖擊效應(yīng),需要對脆弱性和金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測。這可以通過運(yùn)用設(shè)計(jì)良好的分析和預(yù)測框架——早期預(yù)警系統(tǒng)經(jīng)常對金融穩(wěn)定進(jìn)行評估來實(shí)現(xiàn)。一定的危機(jī)應(yīng)急計(jì)劃也很有用,特別是如何應(yīng)對早期銀行危機(jī)的第一個(gè)信號的計(jì)劃。因?yàn)樽畛蹉y行危機(jī)的第一個(gè)信號經(jīng)常決定是否會產(chǎn)生更加系統(tǒng)性的銀行危機(jī)。然而更重要的是,國家要不斷改進(jìn)其整體激勵框架,以使私人部門的金融機(jī)構(gòu)及企業(yè)有意愿也有能力合理地管理其金融風(fēng)險(xiǎn)。這需要良好的宏觀經(jīng)濟(jì)管理水平,包括適度的匯率管理,并確保實(shí)現(xiàn)金融部門和公司部門穩(wěn)健的所有支柱都到位。
主要參考文獻(xiàn):
一、企業(yè)人力資源倫理化管理的內(nèi)涵與意義
(一)企業(yè)人力資源倫理化管理的內(nèi)涵倫理化管理是指在“應(yīng)當(dāng)”的管理思想指導(dǎo)下,通過對組織資源和組織成員的工作進(jìn)行計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)、控制,制定組織希望達(dá)到的管理目標(biāo),并盡可能以好的效果和高的效率實(shí)現(xiàn)組織效益和道德目標(biāo)的過程。其目的是通過管理措施使整個(gè)組織的制度化達(dá)到該組織期望的道德程度。隨著時(shí)代的變遷以及人們關(guān)于企業(yè)觀念的改變,人們對人的認(rèn)識從早期的“機(jī)器人”、“經(jīng)濟(jì)人”層面發(fā)展到“社會人”、“復(fù)雜人”、“自我實(shí)現(xiàn)人”層面,并對人的管理提出了一系列新理念?，F(xiàn)在這種思想隨著管理倫理化而逐漸進(jìn)入管理領(lǐng)域,當(dāng)代西方管理理論發(fā)展的一個(gè)引人注目之處,是越來越重視企業(yè)倫理問題的研究,這已開始成為當(dāng)代管理的新趨勢。人作為企業(yè)眾多資源中的一種資源其重要性越來越突出,面對知識經(jīng)濟(jì)和入世的挑戰(zhàn),企業(yè)要在激烈的競爭中生存和發(fā)展并始終充滿生機(jī)和活力,必須以人為本,重視對人的管理。企業(yè)人力資源倫理化管理,從宏觀方面來說,就是要通過合理、科學(xué)地配置人力資源,協(xié)調(diào)好各部門、各地區(qū)之間的協(xié)作關(guān)系,并為社會成員提供機(jī)會均等的就業(yè)、教育、發(fā)展等,形成平等、互助、尊重知識、尊重人才的良好氛圍,為社會創(chuàng)造更多的財(cái)富;從微觀方面來說,就是要通過為企業(yè)員工提供公平的上崗、報(bào)酬、調(diào)動和晉升機(jī)會,為職員提供達(dá)到基本安全和衛(wèi)生等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的勞動條件,并進(jìn)行安全教育和培訓(xùn),界定公正、公開、明確的工資和獎勵制度,與員工分享利潤,直至達(dá)到更高的倫理層次,即尊重員工,創(chuàng)造人文化的、充滿人性關(guān)懷的和諧工作環(huán)境和友好的人際關(guān)系,以提高企業(yè)人力資源管理從業(yè)者的管理理念和員工的工作責(zé)任心,做到情、理、法并重,真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)人力資源管理平臺的人性化和倫理化。
(二)企業(yè)人力資源倫理化管理的現(xiàn)實(shí)意義
1.倫理本身具有特殊的管理功能。道德既指出什么是惡的、不應(yīng)該的,又指出什么是善的、應(yīng)該的。道德規(guī)范出于人們社會生活的日積月累、約定俗成,不必通過企業(yè)的行政命令或制度規(guī)范來制訂或修改,道德制裁也不需要外在的批準(zhǔn)。倫理道德為員工確立了行為邊界,在共同的“應(yīng)當(dāng)如何”的價(jià)值信念基礎(chǔ)上,使得企業(yè)與員工之間的行為期望有了合理的預(yù)期,減少了利益上的沖突和摩擦,也有力地遏制了一些違規(guī)違法、“搭便車”等機(jī)會主義行為,減少了企業(yè)管理制度的運(yùn)行成本,提高了本論文由整理提供管理效率。此外,倫理化的管理氛圍更能夠激起員工的干勁。管理者也越來越清楚地認(rèn)識到,大多數(shù)人在充滿信任、責(zé)任和抱負(fù)的環(huán)境中能夠取得最出色、最富創(chuàng)造性的成果,而這種環(huán)境只有在誠實(shí)、信賴、公平和尊重等價(jià)值觀念的基礎(chǔ)上才能建成。
2.倫理化的管理方式契合人們內(nèi)心的道德需求。傳統(tǒng)的“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)下的人力資源管理模式,越來越不適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)人力資源管理的實(shí)際。以知識和技能為核心的人力資本是企業(yè)在知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代應(yīng)對復(fù)雜多變的市場競爭環(huán)境,不斷獲得可持續(xù)發(fā)展優(yōu)勢的關(guān)鍵性資源,是構(gòu)筑企業(yè)核心競爭力的基石。如何促進(jìn)人力資本的價(jià)值實(shí)現(xiàn),是現(xiàn)代人力資源管理需要解決的問題。倫理化的管理方式契合了人們內(nèi)心的道德需求,滿足了人們對精神食糧的渴求。
3.倫理化的管理促進(jìn)企業(yè)人力資本的充分發(fā)揮。企業(yè)是人的事業(yè),人是企業(yè)的靈魂。企業(yè)的創(chuàng)始人與后繼者對企業(yè)自身的存在價(jià)值、企業(yè)自身與員工之間關(guān)系的不斷反思與拷問,使得管理方式的源頭上存在著道德化管理的需求。企業(yè)作為社會中的生產(chǎn)服務(wù)組織,既是一個(gè)贏利組織,也是企業(yè)成員共同發(fā)展的載體。工作不僅是員工生存的手段,也是個(gè)人健康成長和實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值的途徑。受人尊重、被公平對待、富有人情味的管理模式,是大多數(shù)員工內(nèi)心的真摯渴望,也是促進(jìn)企業(yè)人力資本充分發(fā)揮的必要前提。
4.倫理化管理是企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的個(gè)性化戰(zhàn)略。隨著人才資源競爭的日趨激烈,企業(yè)之間吸引人才的方式差異越來越小,如高工資和良好的福利待遇,比較高的權(quán)力與地位,而企業(yè)人力資源管理的倫理化,創(chuàng)造了良好的企業(yè)文化氛圍,使得企業(yè)能夠吸引優(yōu)秀的人才加盟。在影響雇主—雇員關(guān)系的因素中,工作環(huán)境在吸引、保留員工和提高員工敬業(yè)度三方面都起著至關(guān)重要的作用,企業(yè)應(yīng)將人力資源管理作為創(chuàng)建工作環(huán)境的首要推動力。因而企業(yè)的倫理化管理也成為企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的一個(gè)源泉?？傊?管理和倫理相結(jié)合是現(xiàn)代管理發(fā)展的總趨勢。倫理是反映和調(diào)節(jié)人們之間利益關(guān)系的價(jià)值觀念和行為規(guī)范,是價(jià)值理性和工具理性的統(tǒng)一,它與管理緊密聯(lián)系,相互滲透;而人力資源作為企業(yè)最重要的資源,決定著企業(yè)的興衰成敗,其管理對象的特殊性使得人力資源管理本身的倫理審視既必要又可能。在市場經(jīng)濟(jì)條件下,人力資源管理既要符合倫理的要求,又要發(fā)揮倫理的管理作用,使對員工的管理達(dá)到科學(xué)性與合理性的統(tǒng)一。
二、我國企業(yè)人力資源倫理化管理中的困境
倫理化管理是現(xiàn)代企業(yè)人力資源管理的潮流和趨勢,但是就目前而言,我國企業(yè)人力資源管理的倫理化水平仍然處在低迷狀態(tài),存在較嚴(yán)重的倫理缺失問題,這主要表現(xiàn)在以下幾方面。
(一)認(rèn)識誤區(qū)
1.員工仍然被作為達(dá)到企業(yè)目的的手段,而不是目的本身。人力資源管理的目的被定義為通過有效的人力資源管理活動實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo),因而現(xiàn)有的各種人力資源管理基本上停留于人是一種“資源”,以及企業(yè)如何充分有效地利用人力資源的層面上,這種倫理觀念并沒有從根本上解決人在管理中的地位問題,它不過是把關(guān)心和滿足員工的期望和利益作為提高效率、獲取利潤的手段。
2.對人性的認(rèn)識缺乏倫理視角。現(xiàn)有的人力資源的管理主要是從經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)視角認(rèn)識人性的,而從倫理學(xué)視角看,道德需要是人的本質(zhì)需要。恩格斯在《英國工人階級狀況》中提出,考察人的生活狀況也就是要看一看生活在一定條件下的人在道德、體格和智力等方面的面貌是怎樣的?？梢?知識和能力決定著員工能夠?yàn)榻M織做什么,而道德品質(zhì)則影響著員工知識和能力的發(fā)揮程度,在人力資源各因素中具有核心作用。
3.互惠倫理觀念指向的單向度。企業(yè)倡導(dǎo)互惠互利,追求企業(yè)與員工的利益共享,但在本質(zhì)上卻是一種利己主義,至多是開明的利己主義。因?yàn)?互惠倫理思考問題的核心是圍繞著企業(yè)利益展開的,而不是著眼于員工的發(fā)展,其結(jié)果是:有關(guān)倫理問題的思考實(shí)際上是圍繞著員工如何對企業(yè)講道德,如何培養(yǎng)員工對企業(yè)的忠誠,而對于企業(yè)應(yīng)該如何以更道德的方式對待員工方面的關(guān)注相對欠缺,由此導(dǎo)致了一些企業(yè)處于道德缺失狀態(tài),某些企業(yè)甚至出現(xiàn)了嚴(yán)重的道德失范行為。
(二)價(jià)值觀與目標(biāo)沖突企業(yè)價(jià)值觀通過與員工價(jià)值觀的契合,對員工基本價(jià)值觀產(chǎn)生影響,并引導(dǎo)他
們的動機(jī)、態(tài)度和行為。人的自主性和人的參與性正是倫理視角中最高貴的價(jià)值。從博弈論的角度看,在最優(yōu)價(jià)值觀下,企業(yè)價(jià)值觀與員工目標(biāo)一致,企業(yè)重視人的價(jià)值,則員工就會同樣回報(bào)企業(yè);在最差價(jià)值觀下(即企業(yè)價(jià)值觀與員工目標(biāo)沖突,等同于無倫理氛圍的價(jià)值觀),員工會盡可能少地為企業(yè)出力。在無限次博弈之后,企業(yè)與員工之間的博弈達(dá)到子博弈納什均衡,即員工會采取與特定價(jià)值觀相對應(yīng)的倫理行為進(jìn)行工作。這種倫理困境主要表現(xiàn)在:重利輕義,重制度輕人性,員工個(gè)人的能力與品質(zhì)的差異被格式化,個(gè)人的發(fā)展被忽視,個(gè)人的目標(biāo)也成了犧牲品。
(三)能力瓶頸人力資源管理人員的素質(zhì)將直接影響公司倫理規(guī)范和準(zhǔn)則的執(zhí)行力度。一個(gè)缺乏相關(guān)知識和運(yùn)用技巧的人力資源管理人員不能制定出符合人性的倫理的政策目標(biāo),也不能對人力資源管理實(shí)踐活動做出正確的評估。如:當(dāng)企業(yè)經(jīng)歷了裁員、精簡機(jī)構(gòu)后,人力資源管理者需要做那些幸存下來的員工的思想工作,但此時(shí)他們可能并沒有接受過處理復(fù)雜心理問題方面的專門教育和培訓(xùn),這不利于客觀、準(zhǔn)確地對員工培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行考核;而沒有績效考核的相關(guān)理論,就不能對員工績效做出正確的評價(jià),從而違反公正、客觀的倫理原則,造成倫理困境的產(chǎn)生
三、企業(yè)人力資源倫理化管理模式的構(gòu)建
倫理化管理是企業(yè)彌補(bǔ)人力資源不足的有效途徑。現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)把增強(qiáng)倫理意識和提高倫理敏感度作為人力資源管理的主要任務(wù)。人力資源管理職業(yè)人員必須以合理的倫理原則為基礎(chǔ),通過相關(guān)的倫理框架模型來確定其履行職責(zé)所應(yīng)采用的途徑和方法。通過上述對企業(yè)人力資源倫理化管理困境的分析,我們提出當(dāng)代企業(yè)人力資源倫理化管理模式的構(gòu)建。
(一)明確認(rèn)識:樹立以人為本的觀念要想建立人力資源倫理化管理模式,企業(yè)必須先轉(zhuǎn)變思想,樹立以人為本的觀念?？档略缇椭赋?人是目的而不是手段,理性人應(yīng)該永遠(yuǎn)把人看作目的,而永遠(yuǎn)不要把人只看作實(shí)現(xiàn)目的的手段。這就要求企業(yè)不能把員工當(dāng)成賺錢的工具,而應(yīng)該把員工當(dāng)成企業(yè)的主人,關(guān)心員工、尊重員工、發(fā)展員工;為員工提供一個(gè)安全的生產(chǎn)環(huán)境,保證員工的人身安全,了解員工的生活狀況,及時(shí)幫助員工排憂解難;在人格和權(quán)利上尊重員工,站在一個(gè)平等的地位上和員工交流,注意聽取員工的建議,充分調(diào)動員工的積極性,幫助員工實(shí)現(xiàn)自我的價(jià)值。在人力資源管理研究中引入倫理視角,就是要突破以往人力資源管理的局限,將人的全面發(fā)展作為人力資源管理的目的,使一切為了人、人的利益高于一切的價(jià)值觀成為人力資源管理最基本的價(jià)值導(dǎo)向。
(二)遵循原則:堅(jiān)持互惠互利、誠實(shí)、公平公正等倫理原則
1.互惠互利原則。互惠互利原則是企業(yè)應(yīng)樹立的一種重要的倫理原則,企業(yè)與員工是一種契約關(guān)系,雙方是互利的共同體。不僅員工需要對企業(yè)講道德,建立員工對企業(yè)的忠誠,為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)而努力;企業(yè)也需要以道德的方式對待員工,為員工創(chuàng)造施展才能的舞臺,使員工在實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)自身的價(jià)值,得到應(yīng)有的報(bào)酬。只有互惠互利,二者之間的合作關(guān)系才能持續(xù)下去;只有二者目標(biāo)一致,才能達(dá)到兩者之間的平衡,實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。
2.誠信原則。誠信是立人之本,也是一個(gè)企業(yè)的發(fā)展之道。從人力資源倫理化管理角度看,誠信是員工之間進(jìn)行協(xié)作的基礎(chǔ),是一種普遍的行為規(guī)范。作為一個(gè)管理者,誠信是獲得威望的基礎(chǔ),只有努力兌現(xiàn)自己的諾言,才能得到員工的信任和尊重。同時(shí)對員工也要進(jìn)行誠信教育,這樣可以形成一種相互信任、相互依賴的人際關(guān)系。人人講誠信會使誠信變成企業(yè)文化的一部分,這種企業(yè)文化可以創(chuàng)造一種和諧的人際關(guān)系,加強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和競爭力。
3.公平公正原則。對個(gè)體來講,公平涉及每個(gè)人短期和長期的物質(zhì)精神利益,涉及人的尊嚴(yán)、地位以及相互關(guān)系;對整個(gè)企業(yè)來講,公平涉及上下級關(guān)系、群體氛圍、團(tuán)隊(duì)凝聚力以及組織績效、可持續(xù)發(fā)展等問題。提高組織公平感可以提高員工對工作的滿意度,降低離職率、缺勤率等,提高員工的工作績效,實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)。因此,企業(yè)在進(jìn)行人力資源管理的各項(xiàng)活動中應(yīng)該堅(jiān)持公平公正的原則。人力資源管理中公平公正倫理原則的貫徹可以通過各種途徑實(shí)現(xiàn)。根據(jù)瑟保特和沃爾克的研究,不管最終的分配結(jié)果是否公平,只要員工實(shí)際參與,公平感就會顯著地提高。因此,在企業(yè)內(nèi)部,應(yīng)該以關(guān)心、理解、信任員工為取向,力求讓員工成為企業(yè)決策的核心,成為知情者和參與者。另一方面,企業(yè)還要公正地對待員工,在員工的職位升遷、薪酬升降、接受培訓(xùn)等方面給予員工均等的機(jī)會,不搞任何形式的種族、性別和工種歧視。
(三)制度保障:將倫理因素納入人力資源管理制度流程
1.人力資源管理者必須在制定管理程序的同時(shí),制定體現(xiàn)企業(yè)倫理價(jià)值觀和員工職業(yè)道德要求的制度流程。例如,企業(yè)可以建立清晰的倫理制度,明確企業(yè)的核心倫理價(jià)值體系(提倡什么和反對什么);在員工手冊或職位說明書中,除了明確對員工的專業(yè)要求,還要說明對員工的職業(yè)道德要求。
2.設(shè)立專業(yè)機(jī)構(gòu)保障倫理管理。人力資源倫理化管理最直接的方法是設(shè)立道德管理部門,以監(jiān)督人力資源管理的行為模式,使人力資源部真正成為提高企業(yè)生產(chǎn)力的顧問中心,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)關(guān)系與雇員關(guān)系的和諧發(fā)展。
3.建立人力資源管理保密制度。對于掌握企業(yè)商業(yè)機(jī)密的人力資源管理,亟待建立保密制度。如何預(yù)防人力資源管理者的跳槽以及因獵頭公司挖角而造成的一系列連帶雇員流失及企業(yè)機(jī)密泄露的問題是企業(yè)人才管理的難題。建議企業(yè)在人員配置中,針對道德附加值較多的高級管理崗位(如采購、銷售、財(cái)務(wù)、人力資源管理等)建立動態(tài)跟蹤考察制度,在公平原則的基礎(chǔ)上增加職責(zé)透明度,營造健康的企業(yè)保密氛圍。
(四)能力提升:對員工進(jìn)行倫理化培訓(xùn)隨著理論和實(shí)踐研究的深入,我國對企業(yè)倫理也日益重視,但還不能把企業(yè)倫理原則、思想很好地滲透到企業(yè)人力資源管理的日?；顒又?員工普遍缺乏倫理困境的相關(guān)知識及識別和解決能力,所以有必要進(jìn)行有計(jì)劃性和針對性的培訓(xùn)。這主要包括三種類型:培訓(xùn)員工對倫理困境識別的能力;培養(yǎng)人力資源管理者及一般人員解決問題的能力;訓(xùn)練人力資源管理者以倫理的方式履行管理職能的能力
1.培養(yǎng)員工識別倫理困境的能力。主要是要使員工明確企業(yè)的倫理規(guī)范,知道什么應(yīng)該做,什么不應(yīng)該做,從而使人力資源專業(yè)人員正確地診斷和認(rèn)識問題,在決策時(shí)充分考慮道德因素而做出更符合倫理需求的行為。超級秘書網(wǎng)
2.培養(yǎng)人力資源管理者及一般人員解決問題的能力。有必要豐富人力資源管理者和一般人員的理論基礎(chǔ),讓管理者運(yùn)用人力資源倫理管理的相關(guān)理論解決已發(fā)生或即將發(fā)生的問題,深層次理解過程背后的理論,正確分析人力資源管理倫理問題的前因變量,預(yù)防倫理困境的發(fā)生。3.中國要在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下與國際經(jīng)濟(jì)接軌,就要了解國際通用的倫理準(zhǔn)則和各國的文化差異,善于發(fā)現(xiàn)、貫徹并獎勵那些符合倫理的行為,有針對性和恰當(dāng)?shù)貙?shí)施人力資源管理職能。而且在履行人力資源管理職能的過程中,還要體現(xiàn)真正的公平、公正,要切實(shí)貫徹員工參與決策、評價(jià)和反饋的相關(guān)政策,鼓勵員工承擔(dān)重要的、有一定風(fēng)險(xiǎn)的工作,在實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的情況下促進(jìn)員工個(gè)人能力的發(fā)展。倫理化管理是現(xiàn)代管理的必然趨勢,也是企業(yè)獲得競爭力的重要源泉。我國企業(yè)人力資源倫理化管理還處于起步和摸索階段,在這不平坦的必經(jīng)之路上,先行的企業(yè)必然要先經(jīng)歷痛苦,也必然要先享受先行者的競爭優(yōu)勢。
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馬塞爾·普魯斯特，《追憶逝水年華》（MarcelProust,Alarecherchédutempsperdu）
語言交換--發(fā)出者與接收者之間建立于編碼與解碼的基礎(chǔ)之上，在一定規(guī)則或創(chuàng)造力的輔助下的一種交流關(guān)系--也是一種經(jīng)濟(jì)交換。它形成于生產(chǎn)者與消費(fèi)者（或者市場）之間一種特定的象征性權(quán)力關(guān)系中，其中生產(chǎn)者被賦予了一定的語言資本，而消費(fèi)者，則有能力獲得一定的物質(zhì)的或象征性的利潤。換句話說，言說并不僅僅是需要被理解和破譯的符號（除了在特別的情形中）；他們還是財(cái)富的符號（signsofwealth），意欲被評價(jià)和贊美；也是權(quán)威的符號（signsofauthority），意欲被相信和遵從。與文學(xué)（尤其是詩歌）中語言的運(yùn)用大相徑庭，在日常生活中語言很少被作為單純的交流工具。對于信息最大效率的追求僅僅是語言生產(chǎn)的另一個(gè)突出目標(biāo)，并且它所暗示的這種對語言的工具性使用，往往與對象征性利潤的下意識追求相沖突。因?yàn)槌嗣鞔_表達(dá)出的信息之外，不可避免地，語言實(shí)踐還在交流著關(guān)于交往態(tài)度或曰表達(dá)風(fēng)格（expressivestyle）的信息，而這種表達(dá)風(fēng)格，被參照理論的或?qū)嵺`的競爭風(fēng)格來看待和欣賞，則具有著社會價(jià)值和象征的有效性。
資本、市場與價(jià)格
言說只有在與市場的關(guān)系中才能獲得自己的價(jià)值及其意義，而這一市場則以特殊的價(jià)格形成規(guī)律為其特征。言說的價(jià)值取決于言說者語言能力之間所固有的權(quán)力關(guān)系，這種權(quán)力關(guān)系，既可以理解為他們生成性的能力，也可以理解為他們獲取認(rèn)可和贊賞的能力；換句話說，言說的價(jià)值取決于交換關(guān)系中所涉及的各不同主體是否具有將最有利于自己的欣賞準(zhǔn)則強(qiáng)加于其他主體的能力。這種能力并不僅僅取決于語言本身。顯然，語言能力（作為被社會界定了的生產(chǎn)能力，它形成了由社會界定的各語言生產(chǎn)集團(tuán)的特征；而作為獲取認(rèn)可和贊賞的能力，它界定了其自身帶有社會烙印的市場）之間的關(guān)系，幫助確定了特殊的交換行為中價(jià)格的形成規(guī)律。但是語言的權(quán)力關(guān)系并非完全是由占主流地位的語言力量所單獨(dú)決定的；它還與所講語言自身的特點(diǎn)、使用這種語言的言說者、各不同集團(tuán)對該語言的相應(yīng)掌握水平有關(guān)，整個(gè)社會結(jié)構(gòu)在此（因而也在言說話語的過程中）相互作用。這正是被相互作用主義者的眼光所忽視了的一點(diǎn)。相互作用主義者把相互作用看成是一個(gè)封閉的世界，而忘記了發(fā)生在兩個(gè)人之間的事--是在雇傭者與被雇傭者之間，還是在殖民時(shí)期的講法語者與講阿拉伯語者之間，或者是在后殖民主義時(shí)期發(fā)生在前殖民國家的兩個(gè)成員之間，譬如說一個(gè)講阿拉伯語者和一個(gè)講法語者之間。相互作用主義者的這種看法，從相應(yīng)的語言或用法，以及講這些語言的集團(tuán)之間的客觀關(guān)系中，推導(dǎo)出了言說的具體形式。對于要回到事物本身，并取得對"事實(shí)"更為確切的把握的關(guān)注（這一關(guān)注常引起對微觀社會學(xué)項(xiàng)目的研究興趣），只能使人純粹而簡單地錯(cuò)過"事實(shí)"，因?yàn)槭聦?shí)常常存在于結(jié)構(gòu)之中，并且這種結(jié)構(gòu)超越了其所揭示的相互作用，因而并不會為直接的直覺讓步。于此最好的例子莫過于由屈尊策略（strategiesofcondescension）所提供的了。一份貝亞恩省(Béarn，法國西南部的一個(gè)省)發(fā)行的報(bào)紙如此寫道，波市（Pau）的市長，在一次紀(jì)念貝亞恩語詩人的慶典上，對與會的群眾用貝亞恩語發(fā)表了講話，"聽眾被這種細(xì)心的舉動深深地打動了"。要使母語為貝亞恩語的聽眾感覺市長用貝亞恩語發(fā)表講話是一種細(xì)心的舉動，大家必須默認(rèn)，法語是正式場合發(fā)表正式講話的唯一可接受語言。屈尊策略正是從每個(gè)人在實(shí)踐當(dāng)中所面對的（甚至或尤其是當(dāng)法語空缺時(shí)）客觀存在的語言權(quán)力關(guān)系中，通過象征性地放棄這一權(quán)力關(guān)系（指語言之間的等級制度與講這些語言的人們之間的等級制度）而獲得利潤（profit）。只要在場的人們之間明顯的地位差異（或者說是他們社會屬性之間的差異）已經(jīng)為所有人(尤其是參與這一過程的人們，包括參與者與旁觀者)充分理解和認(rèn)同，那么象征性地放棄這種等級制度（例如通過使用"能打動一般人的本領(lǐng)"），就能使言說者獲得一種來源于未被解除的等級關(guān)系以及來源于明確地象征性地放棄這一等級關(guān)系的雙重利潤--這里沒有一絲一毫的利潤是通過加強(qiáng)等級關(guān)系獲得的，盡管利用這種等級關(guān)系與社會認(rèn)同是相一致的。事實(shí)上，貝亞恩人的市長能夠取得這種屈尊的效果僅僅是因?yàn)?，作為一個(gè)大城市的市長，除了他所表現(xiàn)出的從容自信之外，他還具有所需的頭銜（他是一位稱職的教授）以確保他是理所當(dāng)然的"高級"語言的"高級"使用者[沒有人，尤其不會有省報(bào)的記者，會想到要像稱贊市長的貝亞恩語一樣稱贊他的法語；因?yàn)橐罁?jù)職權(quán)（exofficio），他被認(rèn)定就應(yīng)當(dāng)是一個(gè)合格的、被獲準(zhǔn)的能夠講一口"標(biāo)準(zhǔn)流利"的法語的人]。被稱贊為"標(biāo)準(zhǔn)流利的貝亞恩語"，必須是來自合法語言的合法言說者；否則就會被認(rèn)為完全是毫無價(jià)值的--并且從社會學(xué)的角度看，在正式場合里這是不可能的--譬如從一個(gè)農(nóng)民口中說出，譬如他為了解釋為什么盡管他獲得了較大份額的選票，但他并不曾夢想成為村里的村長，說（用法語）他"不懂得如何講話（指法語）"。這就揭示出對于語言能力的定義完全是社會性的。由此還可以看出，在語言場域，要現(xiàn)存的等級制度（在文化場域也是這樣），也（also）與屈尊策略相類似，是那些對自己在現(xiàn)存等級制度中的地位充分自信的人的專利，因?yàn)橹挥兴麄儾拍芊穸ㄟ@種等級制度同時(shí)又不會顯得無知或無法滿足自己的需求。假如貝亞恩語[或者其他如克里奧爾語（Creole）]有一天可以在正式場合講，那么這也是由于講支配性語言者的功勞；他們對于語言的合法性有充足的理由（至少在他們的談話者眼里是這樣的），能夠避免被懷疑為退回到落后的語言或者缺少更好的東西（fautedemieux）。
由于某些能動者不能夠?qū)⒆钣欣谧约旱臏?zhǔn)則施加于由他們自己或由別人所提供的語言產(chǎn)品之上，所以這一事實(shí)就顯現(xiàn)并且被確認(rèn)了下來，即：在語言市場上所取得的權(quán)力關(guān)系，其變化決定了同樣的話語在不同的市場上可以獲得的價(jià)格的變化。這種強(qiáng)加的合法性的影響越大--市場法則就越是有利于由最大語言能力的擁有者所提供的產(chǎn)品--當(dāng)合法語言的使用更具有強(qiáng)制性，也就是說，當(dāng)場合更加正規(guī)時(shí)（也就是當(dāng)情況對那些或多或少有正式發(fā)言權(quán)的人更有利時(shí)），消費(fèi)者也就對合法語言和合法語言能力給予更加完全的確認(rèn)（這一確認(rèn)與其對這種語言的知識相對無關(guān)）。換句話說，市場越是正規(guī)，其準(zhǔn)則在實(shí)踐上也就越是與合法語言的標(biāo)準(zhǔn)相等同，支配者或曰合法語言能力的所有者，有權(quán)發(fā)表講話的權(quán)威者，也就越發(fā)處于支配性地位。語言能力并不僅僅是技術(shù)能力，并且只要它是依靠法定屬性[貴人行為理應(yīng)高尚，（noblesseoblige）]的影響，靠強(qiáng)加法定能力而獲得的，那它就是經(jīng)常與技術(shù)能力相伴隨的一種法定的能力，而非通常所認(rèn)為的那樣，技術(shù)能力是法定能力的基礎(chǔ)。合法的語言能力是一個(gè)獲得了授權(quán)的人所具有的獲得了法律認(rèn)可的能力--即一個(gè)"權(quán)威"在正式場合中使用合法的（或曰正式的）語言的能力。經(jīng)過授權(quán)的、權(quán)威性的語言，是為官方所認(rèn)可的話語，是值得相信的，用一句話來說，是操作性的（performative），是宣稱為（并且具有最大的成功可能性）有效的。上述所界定的合法語言能力揭示了操作的有效性，讓人可以理解，在社會心理學(xué)確定言說有效性的具體實(shí)驗(yàn)中，言說的說服力依賴于言說者講話時(shí)的發(fā)音（pronunciation）（其次是用詞）；也就是說通過這種對法定能力的特殊的、可靠的衡量尺度，言說的說服力依賴于言說者的權(quán)威性。對于決定了相關(guān)市場中通行的價(jià)格評估準(zhǔn)則的象征性權(quán)力關(guān)系的估價(jià)，僅在它們表達(dá)了言說他們的那些人的社會權(quán)威和社會能力的范圍內(nèi)，考慮到了話語特殊的語言屬性。它們發(fā)揮作用的方法與其他非語言的屬性--例如聲音的特點(diǎn)（鼻音或者喉音）--相同，發(fā)音器官的恒久傾向是最有影響力的社會標(biāo)志之一，而所有更為外在的社會品質(zhì)，如貴族或者學(xué)術(shù)頭銜；服飾，尤其是制服和正式服裝；某些制度的特征，例如神父的講壇、教授的講臺、演講者的演講壇和麥克風(fēng)，所有這些都把合法言說者置于一個(gè)突出重要的位置，并且通過這種預(yù)設(shè)的空間結(jié)構(gòu)形成了整體結(jié)構(gòu)的相互作用，并最終建構(gòu)成一個(gè)整體，而語言交換正是在這一整體中發(fā)生的。
因此，越是在正規(guī)的情況下，支配性語言能力就越是有可能在特定市場中發(fā)揮其作為語言資本，強(qiáng)行將最有利于自己產(chǎn)品的價(jià)格形成規(guī)律施加于市場，并且確保自身獲得相應(yīng)的象征性利潤的作用。因?yàn)榍闆r越是正規(guī)，他也就越發(fā)能夠憑借自身的力量，強(qiáng)加對支配性表達(dá)方式的合法性的認(rèn)同，把作為其特征的可選的諸形式（至少在發(fā)音的層次上），轉(zhuǎn)變?yōu)椴豢筛牡囊?guī)則，轉(zhuǎn)變?yōu)?禮儀上必要的（derigueur）"（就像正式宴會中的黑領(lǐng)帶），從而使這些語言產(chǎn)品的接受者，即使在正規(guī)情況的限制之外，也傾向于知曉并且承認(rèn)這種表達(dá)方式的合法性。換句話說，這些不同的條件越是趨同，這種情況在市場上發(fā)生的程度也就越高，在實(shí)踐當(dāng)中賦予市場上彼此沖突的語言產(chǎn)品的價(jià)值與其在理論上所具有的價(jià)值--也即，在假設(shè)的統(tǒng)一市場中，它們與其在整個(gè)語言風(fēng)格系統(tǒng)中的位置相對應(yīng)所具有的價(jià)值--也就越是接近。另一方面，隨著交換環(huán)境正式程度的減弱，以及交換被具有高度權(quán)威的人所支配的程度的減弱，價(jià)格形成規(guī)律對于被支配性語言慣習(xí)的產(chǎn)品所產(chǎn)生的不利影響也就趨向于減弱。
確實(shí)，象征性權(quán)力關(guān)系，作為市場的重要構(gòu)成要素，其定義可以通過談判（negotiation）磋商，而且在一定限度內(nèi)，市場可以被關(guān)于話語使用條件的元話語（metadiscourse）所操縱。這包括，例如，用于引入或解釋過于隨便或者令人吃驚的表達(dá)（"您如果允許的話"，"假如我可以這樣說"，"您如果原諒我這種說法"，"帶著所有的尊敬"，等等）或者是那些強(qiáng)調(diào)性的，通過非常明確的語言表達(dá)，在特殊市場上被欣賞的坦率（"私下說"，"僅限于我們之間"等等）。但有一點(diǎn)是無須說的，就如在屈尊策略中所表現(xiàn)的那樣，一個(gè)人擁有的資本越多，他就越有能力操縱市場。還有一點(diǎn)也是確定的，即無論市場多么統(tǒng)一完整，都無法阻止被支配個(gè)人在私人生活的空間里，在朋友中間，找到一個(gè)使正式市場中通行的價(jià)格形成規(guī)律無法發(fā)揮作用的市場。在這些同類伙伴之間的私人交換中，"非法"的語言產(chǎn)品是按照這類標(biāo)準(zhǔn)--即按照他們自己的生產(chǎn)準(zhǔn)則調(diào)整過的標(biāo)準(zhǔn)--來加以判定的：也就是把他們從必須的、相對的區(qū)隔邏輯和價(jià)值邏輯中解放出來。盡管如此，正式的規(guī)則，只是暫時(shí)失靈而非真的被違背了，它仍然是有效的，并且一旦被支配個(gè)人離開這些可以暢所欲言的場域（他們有可能在這里度過終生），正式規(guī)則就會重新強(qiáng)加到他們身上，就如其在正式場合控制發(fā)言人的語言生產(chǎn)時(shí)所表現(xiàn)出來的那樣。因此，要在這片自由綠洲的語言使用中，找到一種"真正的"通俗語言，將是相當(dāng)錯(cuò)誤的。因?yàn)樵谶@里人們有許可(license，一個(gè)典型的詞典詞)，處于朋友之中，不必"管好自己"。這一點(diǎn)也是確實(shí)的，即當(dāng)面對正式的市場，例如由語言測試或者科研調(diào)查所形成的市場時(shí)，通俗語言的能力往往被摧毀了。語言合法性的事實(shí)正在于此：即使被支配個(gè)人像韋伯所描述的賊那樣，在正式規(guī)則所觸及不到的地方度過終生，但他們?nèi)耘f總是處于正式規(guī)則的潛在判決（potentialjurisdiction）之下，所以當(dāng)一旦被置于正式環(huán)境中時(shí)，他們就只能像語言調(diào)查中所記錄的那樣，只有沉默或者結(jié)結(jié)巴巴的話語。
這意味著，相同語言慣習(xí)的生產(chǎn)隨著市場的不同而有所不同，并且所有對語言的觀察都記錄了一種話語，而這種話語是語言能力與語言調(diào)查所形成的特殊市場的聯(lián)合產(chǎn)物。由于在語言調(diào)查所形成的特殊市場中，價(jià)格形成規(guī)律與學(xué)術(shù)市場的價(jià)格形成規(guī)律緊密相關(guān)，因此，在這一市場中緊張程度是非常之高的。要把所有可以解釋記錄中的這些差異的變量都詳細(xì)地確定下來的所有努力，都有忽視調(diào)查環(huán)境本身的風(fēng)險(xiǎn)，而作為一個(gè)隱藏的變量，它無疑是不同變量所具有的不同權(quán)重的根源(ahiddenvariablewhichisdoubtlessthesourceofthedifferentialweightofdifferentvariables)。那些希望打破語言的抽象性，試圖建立對語言能力的社會因素進(jìn)行考察的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)（用這種或那種發(fā)音學(xué)的、用詞學(xué)的或者是語法學(xué)的指數(shù)）的嘗試，只是走了一半路：他們事實(shí)上忘記了這一點(diǎn)，即在特殊市場環(huán)境中所衡量的不同因素--由詢問本身所造成的--在不同的環(huán)境里可能具有非常不同的相對權(quán)重，因此重要的是確定決定能力的各不同因素--即那些決定了能力的解釋權(quán)重是如何隨著市場情況的不同而變化的因素--（這要求要發(fā)展適宜的實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目）。
象征性資本：一種被認(rèn)同的權(quán)力
如果我們把操作性言說看成是象征性支配--在所有語言交換中都會發(fā)生的--的影響的一個(gè)特例，那么關(guān)于操作性言說的問題將會顯得更加清楚。語言的權(quán)力關(guān)系絕不能僅憑現(xiàn)存語言能力之間的關(guān)系予以界定。不同能動者的重要性還依賴于他們的象征性資本--即他們從集團(tuán)中所獲得的象征性資本--或曰依賴于認(rèn)同（recognition），無論這種認(rèn)同是否已經(jīng)制度化了。象征性強(qiáng)制--這種巫術(shù)般的有效性既是命令又是通行密碼，而且是要求得以實(shí)施的儀式話語或簡單的命令，或者甚至是恐嚇或侮辱--只有同社會條件相吻合時(shí)才能發(fā)揮作用，而社會條件與話語的嚴(yán)格語言邏輯是大相迥異的。哲學(xué)家的語言，若要獲得它所宣稱的重要性，就必須與社會條件相吻合，以確保他人對之（指哲學(xué)語言賦予自己的重要性）給予相應(yīng)的認(rèn)同；同等的，儀式交換的設(shè)立，就如同眾多事物中的彌撒，以下面所述為前提條件：即所有社會條件都已經(jīng)確立好，而這些社會條件正是為了確保已經(jīng)在彼此內(nèi)部取得一致的、合適的發(fā)出者與合適的接收者的語言生產(chǎn)獲得應(yīng)有的效果所必需的。理所當(dāng)然，當(dāng)能夠確保這種認(rèn)同關(guān)系再生產(chǎn)的機(jī)制，也就是作為權(quán)威基礎(chǔ)的機(jī)制，停止運(yùn)作時(shí)，宗教語言的象征有效性就將受到威脅。這一點(diǎn)在任何象征性強(qiáng)制的關(guān)系中都是正確的，即使在使用要求被聽從、被相信并且被遵守的合法語言時(shí)，也是如此，只有在上面分析的所有保證了支配性語言及其合法性認(rèn)同的順利再生產(chǎn)的機(jī)制都有效時(shí)，它才能發(fā)揮其特殊的有效性。人們或者可以順便注意到，任何由使用合法語言所獲得的獨(dú)特性利潤的源泉，都取自社會世界的整體，以及賦予其結(jié)構(gòu)的支配關(guān)系，盡管這一利潤的最重要要素之一似乎單單基于該人的個(gè)人品質(zhì)。
奧斯汀關(guān)于操作性言說的記述并非僅僅局限于語言的范圍。這些制度行為（actsofinstitution）的巫術(shù)般的有效性，是與制度的存在分不開的，而正是這種制度，界定了巫術(shù)話語發(fā)揮效力所必需的條件（關(guān)于參與者、時(shí)間或地點(diǎn)等等）。正如奧斯汀所分析的案例中所表明的，這些"恰當(dāng)性條件"是社會條件，當(dāng)某人希望恰當(dāng)?shù)?felicitously)進(jìn)行為船舶命名或?yàn)槿讼炊Y的儀式時(shí)，他必須是有資格（entitled）這樣做的，這與命令時(shí)必須具有為命令接受者所認(rèn)同的權(quán)威是相同的。確實(shí)，語言學(xué)家已經(jīng)紛紛在奧斯汀對操作性的斷斷續(xù)續(xù)的定義中，發(fā)現(xiàn)了一個(gè)駁回奧斯汀所提問題的借口，并且以此試圖忽視市場效果而回到狹義的語言學(xué)定義上來。他們正是通過在明確的操作性--即其自身就表征了某個(gè)動作的完成，因而是自我檢驗(yàn)的表達(dá)--與含義更廣泛地、意味著一個(gè)動作被完成所需要的陳述、而不僅僅是為了說些什么的操作性之間做出區(qū)分，或者更簡單點(diǎn)說，在嚴(yán)格的語言行為（例如宣布一個(gè)會議開始了）與超語言行為（通過宣布會議開始來開始這一會議）之間做出區(qū)分來做到這一點(diǎn)的。通過這一方法，他們認(rèn)為，自己反對任何分析操作性言說得以運(yùn)作的社會條件的行為是正確的。因?yàn)閵W斯汀所討論的恰當(dāng)條件只涉及超語言行為；只有為了有效地開始一個(gè)會議，才需要被授權(quán)這樣做，而任何人都可以宣布會議開始，即使他的宣布是完全無效的。
花費(fèi)這么多的精力，只為了去發(fā)現(xiàn)我所做的必須是我所說的，是否有必要？但是通過把語言與超語言之間區(qū)隔的推論推進(jìn)到一個(gè)極限--語用學(xué)正是意欲以這一極限作為其自治的基礎(chǔ)（與社會學(xué)相關(guān)時(shí)更是如此）--語用學(xué)通過歸謬法（reductioadabsurdum）證明，像奧斯汀所描繪的那種非語言風(fēng)格行為（illocutionaryact），如果其背后不具有某種社會秩序，那它就只能是無法獲得認(rèn)可的制度行為。"很顯然，鑒于一個(gè)人必須經(jīng)過授權(quán)才能開始會議，但并非處于較高職位才能下達(dá)命令，因此一個(gè)戰(zhàn)士可以對他的長官下達(dá)命令，盡管他的命令幾乎沒有被遵從的可能"?；蛘哌€有："要有效地召開一場會議，并非所有人，而只有一個(gè)人是必須由相應(yīng)的制度所授權(quán)的；但是每個(gè)人都有權(quán)說完一句類似于命令的話，因此所有人都有權(quán)完成這樣的語言動作。"這種由明確的操作性所表征的"純"操作性的建構(gòu)，具有能夠通過對立推理（acontrario）帶出關(guān)于普通操作性表達(dá)的前提條件的優(yōu)點(diǎn)，而這則暗示著與其成功所需要的社會條件的關(guān)聯(lián)。從嚴(yán)格的語言學(xué)角度看，任何人都可以說任何話，一個(gè)列兵可以命令他的上尉去"清掃廁所"，但是從社會學(xué)的角度看（事實(shí)上這正是奧斯汀考察恰當(dāng)條件的問題時(shí)所采用的角度），很明顯并非任何人可以宣布任何事，或者只能冒著風(fēng)險(xiǎn)宣布；任何人都可以在公共場所高叫，"我命令全民總動員"，但是由于缺少必要的權(quán)威，這不能成其為"行動"，這樣一種言說僅僅是言語而已；它將自身降格為無用的吵鬧，孩子氣，或者瘋狂。將語言行為與其實(shí)現(xiàn)條件分離開的邏輯實(shí)驗(yàn)，通過這一抽象行為所引發(fā)的荒唐，顯示出，操作性言說作為一種制度行為,從社會學(xué)角度看，不能脫離給予其存在的理由或目的（raisond’être）的制度而獨(dú)立存在；假如它不顧一切地產(chǎn)生了，那么它將失去任何社會意義。由于一項(xiàng)命令或者甚至僅僅是一個(gè)通行口令，都只能在事物的一定秩序的情況下發(fā)揮功效，因此，其成功取決于所有構(gòu)成社會秩序的各種規(guī)則的關(guān)系。如他們所說，一個(gè)人如果在不具備恰當(dāng)條件的情況下夢想命令，將是一種瘋狂的行為。對恰當(dāng)條件的預(yù)期，通過仔細(xì)考慮并感受言說的合理性和現(xiàn)實(shí)性，將有助于確定言說。只有一個(gè)無望的戰(zhàn)士（或者一個(gè)"純的""語言者"）才會想象到要給他的長官下達(dá)命令。操作性言說暗示著對擁有這種或那種權(quán)力的公開要求，一種或多或少被認(rèn)同因此也或多或少為社會所批準(zhǔn)的要求。這一要求，通過詞語而作用于社會世界，即巫術(shù)一般地，其或多或少的瘋狂或者合理取決于它有多少社會客觀基礎(chǔ)，因此我們可以對比兩種巫術(shù)般的命名行為，這兩種行為具有完全不等的社會保證性：缺乏授權(quán)的侮辱（"你只不過是一個(gè)教授"），冒著被反擊的危險(xiǎn)；與官方命名或曰"任命"（"我任命你為教授"），帶著由集團(tuán)所賦予的所有強(qiáng)有力的權(quán)威，并且能夠授予被命名者以一個(gè)合法的、也即被廣泛認(rèn)同的身份。
關(guān)于操作性言說的限制的例子，是法律行為--當(dāng)它按照規(guī)定，為有相應(yīng)權(quán)力的人說出，也即由代表整個(gè)群體的能動者所說出時(shí)--能夠以語言代替行動，如他們所說，是具有效力的：法官只需要說"我認(rèn)定你有罪"，因?yàn)橛幸幌盗械娜撕椭贫热ケＷC判決的實(shí)施。對于話語中"非語言風(fēng)格力量"背后的具體語言規(guī)則的研究，此時(shí)就要讓步于對何等條件下個(gè)人及其言語才能具有這樣的權(quán)力的明顯社會學(xué)研究。操作性言說具有如此魔力的真實(shí)源泉，就在于職責(zé)的秘密，或曰由于委任的特點(diǎn)使一個(gè)人--國王、教士或發(fā)言人--獲得了代替一個(gè)集團(tuán)講話并且行動的授權(quán)，因此，魔力就在他身上得以建構(gòu)并且由他來建構(gòu)了。更準(zhǔn)確地說，它存在于職責(zé)制度（institution）的社會條件之中；而正是這種職責(zé)制度，通過授命人作為集團(tuán)與社會世界之間的媒介，把合法的代表建構(gòu)成了能夠通過言語作用于社會世界的能動者；并且它是通過以特殊的符號和徽章來表明這一事實(shí)--即他并非以自己的名義和以自己的權(quán)威的名義在行動--而做到這一點(diǎn)的。
所有的象征性權(quán)力都來自于對權(quán)力的象征。象征性特征--在權(quán)杖（skeptron）的例證以及在對非法穿著制服者的制裁中得到了最好的說明--是一種公開的表現(xiàn)，并且是委任和約的一種官方化：標(biāo)志著法官職位和貴族身份的貂皮長袍和醫(yī)生的大褂，表明了法官或醫(yī)生是被認(rèn)為具有正當(dāng)理由（在集體的認(rèn)同之下）宣稱自己是法官或醫(yī)生的，他的冒名頂替--從他外表表現(xiàn)出來的裝扮來看--是合法的。能力，尤其是語言能力--醫(yī)生們所講的拉丁語或者是發(fā)言人的雄辯--從有權(quán)講話并且通過講話而行使權(quán)力的角度來看，也是一種能力的表現(xiàn)。權(quán)威語言的各個(gè)方面，包括它的修辭、句法、詞匯甚至是發(fā)音，都僅僅是為了強(qiáng)調(diào)其作者的權(quán)威以及他所要求獲得的信任的。在這一方面，風(fēng)格只是機(jī)制（mechanism）的一個(gè)元素，從帕斯卡式的（Pascalian）意義上來說，語言通過這一機(jī)制，達(dá)到了生產(chǎn)和強(qiáng)加其自身重要性的表征的目標(biāo)，并且達(dá)到了幫助確保其可信性的目標(biāo)。權(quán)威話語的象征有效性總是部分地依賴于言說者的語言能力的。當(dāng)然，如果講話者的權(quán)威沒有被明確的授權(quán)，那么這一點(diǎn)就將更為正確。依此類推，象征性權(quán)力的實(shí)施與對話語形式（form）的注重是相伴的，在古代社會中詩人的例子已經(jīng)充分證明，對話語形式的注重具有展現(xiàn)言說者的掌握能力，并且為其獲取集團(tuán)的認(rèn)同的目標(biāo)。[這一邏輯在流行的挖苦技巧中也可以見到，它通過夸張的言談和對儀式程序的有規(guī)則扭曲，產(chǎn)生了一種表達(dá)效果，即允許人"讓人們同他一起嘲笑"]
這樣，正如在陳述性的例子中與市場的關(guān)系界定了被接受的可能性，并且由此界定了話語的形式，在操作性言說的例子中，與可能性--由特定市場所提供的可能性--之間的關(guān)系，決定了恰當(dāng)性的條件。我們必須因此而斷言，與所有明顯的語言秩序的自治形式相反，所有的言語都是由市場生產(chǎn)也是為市場而生產(chǎn)的，并且正是市場決定了言語的存在及其最為具體的屬性。利潤預(yù)期
既然話語只能在其存在的形式中存在，只要它不單單是語法上正確的，并且最重要的，還具有社會可接受性，即能夠被聽到、被相信，并且在既定的生產(chǎn)和流通關(guān)系的狀態(tài)中是有效的，那么依此類推，對于話語的科學(xué)分析，就必須要考慮到作為相關(guān)市場之特征的價(jià)格形成規(guī)律，或者換句話說，要考慮到界定了話語可接受性的社會條件（包括具體語言學(xué)的語法規(guī)則）。在現(xiàn)實(shí)中，所面對的接受條件是生產(chǎn)條件的一部分，而對市場裁決的預(yù)期，則有助于決定話語的生產(chǎn)。這一預(yù)期，與有意識地計(jì)算毫無相似之處，是語言慣習(xí)的一個(gè)方面，作為與特定市場規(guī)律延長的、初始關(guān)系的產(chǎn)物，它傾向于作為對可接受性的實(shí)踐感覺和對自身語言生產(chǎn)的可能價(jià)值的實(shí)踐感覺，以及其他語言生產(chǎn)在不同市場上的可能價(jià)值的實(shí)踐感覺，而發(fā)揮作用。正是這種對可接受性的感覺，而非其他形式的源自對象征性利潤最大化的理智計(jì)算，鼓勵人們在生產(chǎn)話語的過程中，把話語的可能價(jià)值考慮在內(nèi)，從而決定了修正和其他形式的自我審查制度--個(gè)人通過接受使自己在社會中被接受這一事實(shí)，而對社會世界所做的讓步。
由于語言符號也是商品，也注定了要被能夠提供信用的權(quán)力（隨其所在市場的不同規(guī)律而不同）給定一個(gè)價(jià)格，因此，語言生產(chǎn)不可避免地要受對市場裁決的預(yù)期的影響：所有動作性的表達(dá)--無論是朋友之間的言語交換，官方授權(quán)發(fā)言人的言辭或者是科學(xué)論文的學(xué)術(shù)話語--都以可接受條件為標(biāo)志，并且其屬性的一部分（即使從語法層次講）要依存于這一事實(shí)，即，在對相關(guān)市場規(guī)律的預(yù)期的基礎(chǔ)上，其作者經(jīng)常不明智地、無意識地這樣做，試圖將其從實(shí)踐--而實(shí)踐，不可分割地，是為了交流而定位的，并且需要被估價(jià)--中可獲得的象征性利潤最大化。這意味著市場決定了語言產(chǎn)品的價(jià)格和性質(zhì)，因此也決定了它的客觀價(jià)值；而對這一價(jià)格的實(shí)踐性預(yù)期也有助于此；并且這還意味著與市場的實(shí)踐關(guān)系（從容，羞怯，緊張，尷尬，沉默，等等）有助于確定市場裁決，因此也為部分地促使這種關(guān)系產(chǎn)生的裁決提供了一個(gè)明顯合理的理由。
在象征性生產(chǎn)的例子中，由市場通過對可能利潤的預(yù)期所施加的限制很自然地采取了對審查制度(censorship)的預(yù)期的形式，這種預(yù)期是一種自我審查制度，它不僅決定了說話的方式，即語言的選擇--在雙語情況下的"符碼轉(zhuǎn)換"--或者語言的"水平"，而且決定了哪些東西是可以說的，哪些東西是不可以說的。
在每一種具體情況中，所有事件的發(fā)生好像都是這樣的，即語言規(guī)范（價(jià)格形成規(guī)律）是由最接近合法語言能力的能力擁有者所施加的，或曰，是由相互作用中的支配性言說者所施加的，并且正規(guī)程度（在公共場合，正式場合，等等）越高，情況就越是如此?？磥硭坪跏沁@樣的：當(dāng)不同種類資本之間的差距越大時(shí)，即使所有的其他情況都不變，施加于被支配言說者身上的審查制度對他的影響，或者更確切地說是他采取合法表達(dá)方式[在講方言土語（patois）的言說者的例子中即法語]的必要性，也將更強(qiáng)大--然而這種限制在相同的象征性資本和語言資本的所有者之間，例如在農(nóng)民之間，是不存在的。從特殊語言資本和其他種類資本的分布結(jié)構(gòu)的角度來看，使用兩種語言的情況，能夠使人準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)性地觀察到，語言的使用是如何隨著言說者之間的關(guān)系和他們所掌握的表達(dá)工具的不同而有所不同的。這樣，在1963年貝亞恩省的一個(gè)城鎮(zhèn)中觀察到的一系列相互作用中，同一個(gè)人（住在附近村莊的一位老婦人）先是在城里用一種"方言土語的法語"同一位年輕的商店女老板講話，這位女老板來自貝亞恩省另外一個(gè)較大的城市（并且，作為一個(gè)更加的"城市人"，她或許聽不懂貝亞恩語，或者會裝作聽不懂）。然后，她用貝亞恩語同一位居住在城里，年紀(jì)與她差不多，但來自農(nóng)村的老婦人講話；然后她用認(rèn)真"修正過的"法語同一位城市小官員講話；最后，她用貝亞恩語同一位來自農(nóng)村、年紀(jì)與她相仿的城市修路工講話。非常明顯，調(diào)查者，作為一位"受過教育的"城市居民，只能遇到認(rèn)真修正的法語或者沉默；假如他自己使用貝亞恩語，這或許會緩和交換中的緊張，但是無論他的目的是什么，都會如屈尊策略一樣，可能造成一種不亞于最初關(guān)系的虛假局面。
對于市場所固有的規(guī)律以及體現(xiàn)市場規(guī)律的裁決的認(rèn)識和認(rèn)同，決定了對話語的策略性調(diào)整，決定了在合法發(fā)音的代表在場時(shí)，他們是否注重"修正"自己的低級發(fā)音，并且更為普遍的，決定了所有的修正--即通過更為準(zhǔn)確地使用可利用資源，以傾向于維持自己語言產(chǎn)品的修正--或者，決定了一種相反的趨勢，即為了生產(chǎn)適應(yīng)特殊市場需求的產(chǎn)品，退而使用較為簡單的句法以及短語的趨勢。社會心理學(xué)家在成年人對孩子說話時(shí)經(jīng)常觀察到這種趨勢。對于"講好"和"講話得體"的關(guān)注，總是使話語從一定程度上更加接近于委婉語（euphemisms）；它們是妥協(xié)的形式compromiseformations)，是表達(dá)利益（所說的內(nèi)容）與特定語言的生產(chǎn)關(guān)系中（不管是語言相互作用的結(jié)構(gòu)還是特殊場域的結(jié)構(gòu)）所固有的審查制度--即一種強(qiáng)加于被賦予了一定的社會能力的言說者或者寫作者之上的審查制度，或曰，一種存在于這些象征性權(quán)力關(guān)系之上的具有或多或少重要性的象征性權(quán)力--相互交易的結(jié)果。
話語形式（form）的區(qū)別，更準(zhǔn)確地說是其在形式上[正式性的（formal）]被控制主宰和推敲提煉的程度，因此一方面就取決于市場的客觀緊張程度（objectivetension），即環(huán)境的正式程度，以及在相互作用的情形中，發(fā)出者與接收者之間社會差距的程度（在語言及其他種類資本的分布結(jié)構(gòu)上）或者是他們各自所屬的相應(yīng)集團(tuán)之間社會差距的程度；另一方面，取決于言說者對這種緊張程度及其所暗示的審查制度的"敏感性"，同時(shí)還在于言說者對高度緊張做出高度控制的、由此也是非常委婉的表達(dá)反應(yīng)的緊密相關(guān)的自然傾向。換句話說，話語的形式和內(nèi)容取決于慣習(xí)（它本身也是具有一定水平緊張度的市場裁決的產(chǎn)品）與市場之間的關(guān)系，這一市場由或多或少被強(qiáng)化了的一定水平的緊張度所界定，由此也是由它對那些對"正確性"和正式用法所要求的"形式的強(qiáng)加"未給予充分重視者所施加的懲罰的嚴(yán)厲程度所界定的。
因此，我們還無法弄清，一個(gè)人除了從市場緊張程度的變化的角度之外，還能夠如何理解風(fēng)格的變化(stylisticvariations)呢？于此，巴利(Bally)用一系列都可引致同樣的實(shí)踐結(jié)果，因而看似是可以互相替換的表達(dá)方式，舉了一個(gè)很好的例子（在這里用相近的英語同義詞來表示）："來！"，"一定來！"，"你不愿意來嗎？"，"你會來的，不是嗎？"，"說你一定會來"，"如果你來了呢？"，"你應(yīng)該來"，"來這兒"，"這兒"--對此還可以再加上"你來嗎？"，"你會來的"，"你來多好啊"，"你肯賞光來嗎？"，"是哥們兒就來"，"請光臨！"，"來吧，我求你"，"我希望你會來"，"我盼望你……"諸如此類數(shù)不清的（adinfinitum）例子。雖然這些措辭從理論上來說是等同的，但是在實(shí)踐中卻并不等同。其中任何一個(gè)，當(dāng)被恰當(dāng)?shù)剡\(yùn)用時(shí)，都能通過對可利用資源最大限度的使用，取得表達(dá)意圖--在這一例子中，堅(jiān)持要求冒著看來似乎是無理侵犯或者不被接受的壓力的風(fēng)險(xiǎn)--與多少有些不對等的社會關(guān)系中所固有的審查制度之間妥協(xié)的最適度形式，無論它們是否已經(jīng)像禮貌措辭一樣被客觀化和程式化了，或者仍然以事實(shí)上的狀態(tài)存在。這里堅(jiān)持的程度與個(gè)人"允許自己"所使用的程度相一致，只要遵奉了"形式"。在"您如果賞臉光臨"比較合適的場合，"你必須來"就完全不合適，因?yàn)樘喡?；?你來嗎？"則明顯"粗魯"了。在社會形式主義中，與在巫術(shù)的形式主義中一樣，在每個(gè)實(shí)例中只有一種慣用語"有效"。如果一個(gè)人對市場情況具有完全的把握，那么所有為了盡可能地達(dá)到完美的慣用語句的禮貌努力都將立即不言而喻。
形式以及與之相伴的信息，濃縮并且象征了整個(gè)社會關(guān)系的結(jié)構(gòu)，而且它們正是在此得以存在并且獲得其有效性（即著名的"非語言風(fēng)格的力量"）的。所謂的策略或者技巧，就在于考慮到發(fā)出者與接收者在不同種類資本的等級制度中的相對位置，以及性別和年齡，還有這種關(guān)系中所固有的限制，并且當(dāng)有必要時(shí)，通過委婉的手法儀式性地超越它們。命令口吻的緩和，在"這兒"，"來"，或"來這兒"中降低為零，而在"如果您能賞光從這邊兒來"中則非常明顯。通常用來中和"不禮貌"的形式可以是一個(gè)簡單疑問句（"你來嗎？"），或者是考慮到了被拒絕的可能性的倍加微妙的否定問句（"你不愿意來嗎？"），這或許已經(jīng)成為堅(jiān)持的一種程式了，通過宣稱被拒絕的可能性和妥協(xié)的價(jià)值而裝做不堅(jiān)持。在這一例子中，采取一種口語的形式，可能在同齡者中較為合適（"賞臉來"），一種"呆板做作"的形式（"你能賞臉來嗎"），甚至是一種諂媚奉承的形式（"如果你賞光來"）；或者還可以是對問句本身的合法性提出疑問的玄妙語言學(xué)的形式（"我可以請求你來嗎？"）。
一、企業(yè)倫理文化概說
1.企業(yè)倫理的產(chǎn)生與發(fā)展
工業(yè)文明使人類獲得了巨大的物質(zhì)財(cái)富，但伴隨而來的也有生態(tài)環(huán)境的破壞、不可再生資源的耗損、道德的淪喪和人性之惡的暴露。正是在這種情況之下，人們開始呼吁企業(yè)承擔(dān)起社會責(zé)任，提出了可持續(xù)發(fā)展和利益相關(guān)者管理等，開始建構(gòu)最初的企業(yè)的倫理文化。
對實(shí)際的企業(yè)經(jīng)營活動中的倫理道德因素的重視，則發(fā)端于20世紀(jì)60年代的美國企業(yè)倫理運(yùn)動。在當(dāng)時(shí)，許多企業(yè)在經(jīng)營活動中大肆污染自然環(huán)境、銷售不合格產(chǎn)品、忽視員工權(quán)益，這些不道德的行為在被曝光后，引起了公眾的強(qiáng)烈反感，并在全社會引發(fā)了一場保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益的運(yùn)動。此后，企業(yè)自身迫于社會的壓力和自身存續(xù)的需要，開始重視起企業(yè)倫理問題。
20世紀(jì)80年代之后，企業(yè)倫理進(jìn)入了全面發(fā)展的階段。首先從范圍上，企業(yè)倫理學(xué)從美國擴(kuò)展到了日本、韓國、加拿大等多個(gè)國家；其次，在許多大學(xué)的商學(xué)院都開設(shè)了相關(guān)的企業(yè)倫理和商業(yè)道德方面的課程，企業(yè)倫理教育的研究得到了更多的重視；第三，許多企業(yè)開始明確企業(yè)的價(jià)值觀和信念，制定企業(yè)經(jīng)營管理守則和行為規(guī)范，對企業(yè)員工進(jìn)行道德培訓(xùn)，建立起相應(yīng)的企業(yè)倫理領(lǐng)導(dǎo)和倫理辦公室制度。
2.企業(yè)倫理文化的?群?
企業(yè)倫理逐漸形成和發(fā)展，促進(jìn)了相關(guān)的企業(yè)倫理文化的形成。企業(yè)倫理文化是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，為了同員工、消費(fèi)者、社會、自然環(huán)境等一系列利益相關(guān)者之間保持和諧相處、互相促進(jìn)的共生關(guān)系，所遵循的道德規(guī)范和倫理責(zé)任價(jià)值觀，包括生產(chǎn)倫理文化、管理倫理文化等多重內(nèi)容。企業(yè)倫理文化以“義利關(guān)系”“競爭與合作的關(guān)系”“企業(yè)目前利益和長遠(yuǎn)利益的關(guān)系”“企業(yè)自身和社會的關(guān)系”等具體關(guān)系加以展開，并通過社會輿論、內(nèi)心信念和企業(yè)規(guī)范等影響企業(yè)和企業(yè)相關(guān)人員的實(shí)踐行為。企業(yè)倫理文化對員工的日常行為和企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營都有著約束力，并能有效的調(diào)節(jié)企業(yè)各建設(shè)項(xiàng)目之間的關(guān)系，是企業(yè)文化的重要載體和源泉，也是企業(yè)文化正確與否的標(biāo)尺。
二、企業(yè)管理與企業(yè)管理的現(xiàn)代化發(fā)展趨勢
企業(yè)管理，是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，在生產(chǎn)經(jīng)營活動中所進(jìn)行的一系列組織、計(jì)劃、指揮、監(jiān)督和調(diào)節(jié)等職能。企業(yè)的管理方式和水平對企業(yè)的發(fā)展方向和持續(xù)營業(yè)時(shí)間有著重要影響，因而在當(dāng)今市場競爭日益激烈的局面下，企業(yè)要想立于不敗之地，就必須要不斷改善企業(yè)的管理方式，提高企業(yè)的管理水平。
伴隨著全球化、生態(tài)危機(jī)的影響以及合作主體間的相互作用，企業(yè)管理的現(xiàn)代化方式在發(fā)生著深刻的變化。首先，承擔(dān)社會責(zé)任逐步成為企業(yè)的共識，這個(gè)共識影響著企業(yè)價(jià)值觀，成為企業(yè)使命的一部分。其次，企業(yè)在發(fā)展過程中越來越重視人的作用和價(jià)值，把對人才的吸收、培養(yǎng)、任用、激發(fā)列入戰(zhàn)略規(guī)劃之中。在生產(chǎn)和經(jīng)營過程中，越來越關(guān)注員工的權(quán)益保障、消費(fèi)者的需求滿足等。第三，對信息的獲取更加智能化。在互聯(lián)網(wǎng)、智能終端等各種應(yīng)用體系廣泛使用的情況下，社會信息化的程度不斷加快，企業(yè)將會在短時(shí)間內(nèi)擁有更多信息，運(yùn)用商務(wù)智能將數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)應(yīng)用到企業(yè)的管理中，通過集成多種數(shù)據(jù)類型，從數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)新的關(guān)系，有利于企業(yè)提高企業(yè)效益、創(chuàng)新管理模式。
三、企業(yè)倫理文化與企業(yè)管理的關(guān)系
在許多人看來，企業(yè)的管理是一種經(jīng)濟(jì)行為，但是企業(yè)的倫理文化培養(yǎng)是非經(jīng)濟(jì)行為，因而認(rèn)為二者是沒有實(shí)質(zhì)必然性的聯(lián)系的，比如說“管理活動不容干預(yù)論”就認(rèn)為，企業(yè)管理在真正發(fā)揮作用的過程中，要盡量減少非經(jīng)濟(jì)因素的干預(yù)。還有一種“企業(yè)倫理文化培養(yǎng)無用論”認(rèn)為企業(yè)的倫理文化培養(yǎng)只是一種形式主義，浪費(fèi)金錢并沒有過多的效果，認(rèn)為在新形勢下，企業(yè)倫理文化的培養(yǎng)應(yīng)該“退居二線”。但是在企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營過程中，我們會發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的倫理文化培養(yǎng)與企業(yè)管理二者是內(nèi)在統(tǒng)一的。一方面，企業(yè)倫理文化培養(yǎng)是提升企業(yè)管理水平的重要手段。良好的企業(yè)倫理文化能夠提高員工的主觀能動性和創(chuàng)造能力，培養(yǎng)員工的敬業(yè)精神，同時(shí)也能為企業(yè)樹立良好的形象，提升企業(yè)的市場競爭能力，會無形中為企業(yè)帶來巨大收益；科學(xué)有效的企業(yè)管理最終的目的也是為企業(yè)帶來直接的經(jīng)濟(jì)效益。另一方面，企業(yè)管理活動內(nèi)容本身包含了企業(yè)倫理文化培養(yǎng)。企業(yè)管理的過程中需要調(diào)節(jié)企業(yè)與個(gè)人、企業(yè)與國家、企業(yè)與社會之間的關(guān)系，就必然會需要相應(yīng)的企業(yè)倫理文化來給自己的行為作出指導(dǎo)，沒有企業(yè)倫理文化培養(yǎng)的管理活動不是完整意義上的企業(yè)管理活動。不僅如此，企業(yè)倫理文化和企業(yè)管理最終還在“人”這個(gè)維度上達(dá)到了統(tǒng)一。企業(yè)倫理文化實(shí)質(zhì)上是人所培養(yǎng)，并為人服務(wù)，企業(yè)管理也是由人來進(jìn)行，由人來完善，且人的充分完善和人的價(jià)值的發(fā)揮本身就能為企業(yè)帶來收益。
四、我國企業(yè)管理中倫理文化的現(xiàn)狀和建議
1.企業(yè)倫理文化認(rèn)識加深
黨的十以來，中央更加重視企業(yè)的社會責(zé)任。十八屆三中全會提出，國有企業(yè)應(yīng)“以規(guī)范經(jīng)營決策、資產(chǎn)保值增值、公平參與競爭、提高企業(yè)效率、增強(qiáng)企業(yè)活力、承擔(dān)社會責(zé)任為重點(diǎn)，進(jìn)一步深化國有企業(yè)改革”。十八屆四中全會中也提到要加強(qiáng)“企業(yè)社會責(zé)任立法”。這說明，在我國，企業(yè)的社會責(zé)任內(nèi)容已經(jīng)滲透到相關(guān)的法律中，這為我國的企業(yè)履行社會責(zé)任提供了統(tǒng)一的指導(dǎo)。越來越多的企業(yè)也開始正視自身承擔(dān)社會責(zé)任的使命，開始通過自覺維護(hù)環(huán)境、保障消費(fèi)者權(quán)益和捐助公益事業(yè)等來承擔(dān)起自身的社會責(zé)任。
2.企業(yè)倫理文化的建設(shè)仍舊滯后
目前，我國企業(yè)倫理文化的形成仍處在初級階段，我國企業(yè)一方面面臨著經(jīng)濟(jì)由粗放型向集約型轉(zhuǎn)變的難題，另一方面還面臨著企業(yè)倫理文化和企業(yè)管理之間的融合問題，企業(yè)在現(xiàn)代化建設(shè)過程中有著許多經(jīng)營管理層面的困難。企業(yè)倫理文化建設(shè)的滯后性集中表現(xiàn)在企業(yè)管理人員和員工對企業(yè)倫理文化的理解方面：企業(yè)管理者為了更大幅度的獲取經(jīng)營利潤，依舊會偷稅漏稅、歧視員工；企業(yè)員工認(rèn)為企業(yè)倫理文化建設(shè)同自身利益相關(guān)不大，因此選擇置之不理或者消極對待。這些都阻礙了企業(yè)的倫理文化建設(shè)，造成了企業(yè)倫理文化的滯后。
員工之所以投入進(jìn)企業(yè)中，都是為了獲得一定的企業(yè)報(bào)酬，獲得更多的企業(yè)福利，所以工資待遇作為一定時(shí)期企業(yè)的產(chǎn)物，其大小決定著員工自身價(jià)值的大小。只有對員工價(jià)值的肯定，才能使在工作中朝著好的發(fā)向發(fā)展，所以要在不同的時(shí)段對員工的工資待遇進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和獎勵，只有這樣，員工才能更加積極的投入到工作當(dāng)中去。
二、人性股權(quán)上的激勵
股權(quán)作為一種新型的企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)方式，也在一定程度上激勵著員工，特別是對企業(yè)中高層管理者有著重要的導(dǎo)向作用，他們自身管理的好壞直接與其股權(quán)掛鉤，所以股權(quán)上的激勵，能夠充分發(fā)揮企業(yè)的激勵作用。同時(shí)人性化的管理，給員工恰當(dāng)?shù)臋?quán)利在一個(gè)競爭公平的環(huán)境下，做好自身工作，為企業(yè)創(chuàng)造財(cái)富，從而使員工和企業(yè)真正的融為一體，實(shí)現(xiàn)雙收益。
三、激勵理論在企業(yè)人力資源管理中的案例運(yùn)用
1.諾基亞用薪酬激勵員工。薪酬雖然不是對激勵員工唯一的方法，但在一定程度上卻起著基礎(chǔ)性的作用。一個(gè)企業(yè)中，員工工作的積極性，很大程度上取決于員工的工資報(bào)酬，大家耳熟能詳?shù)闹Z基亞公司在最初就是很注重員工的工資報(bào)酬，注重用薪酬留住一些技術(shù)性人才，用高薪來吸引他們的眼球。諾基亞用薪酬激勵員工不但從內(nèi)部極大地調(diào)高員工的積極性，也使其在同等行業(yè)中處于有利的地位。再次通過對不同層次的員工進(jìn)行工資調(diào)整，使公司內(nèi)部趨于協(xié)調(diào)，更好的完善工資薪酬制度。在薪酬體系中運(yùn)用嚴(yán)格的管理制度，使各個(gè)層次的員工在不同的位置都能享受到自己應(yīng)得的報(bào)酬。諾基亞作為大家都很熟知的公司，制定了有效的工資機(jī)制，有助于廣泛的吸收人才，吸收更多的技術(shù)型人才，從而為公司創(chuàng)造更多的財(cái)富價(jià)值。激勵理論得更好應(yīng)用，更好地提高人才競爭力，從而提高企業(yè)凝聚力，促進(jìn)企業(yè)長期有效的發(fā)展。
2.微軟的股權(quán)激勵機(jī)制。由最初1975年創(chuàng)立以來至今，微軟已經(jīng)成為在全世界60多個(gè)國家都有分辦公室，全世界雇員人數(shù)達(dá)到44000人，從這可以看出微軟如此巨大的覆蓋網(wǎng)，其股權(quán)面對應(yīng)之廣。根據(jù)不同層次的人才，設(shè)立相應(yīng)的股權(quán)機(jī)制。微軟公司里的雇員擁有的股票比率都比其他的公司高很多。在全世界計(jì)算機(jī)行業(yè)飛速發(fā)展的時(shí)代，微軟運(yùn)用股權(quán)激勵機(jī)制吸引更多的技術(shù)頂尖人才，從而推動企業(yè)內(nèi)部人力資源管理的發(fā)展，大大提高了企業(yè)的核心競爭力，使微軟在計(jì)算機(jī)領(lǐng)域始終處于領(lǐng)先地位。微軟的股權(quán)激勵機(jī)制，更好地詮釋了激勵理論所帶來的理想效果，其激勵方式大大提高員工的積極性，推動企業(yè)快速準(zhǔn)確發(fā)展，充分發(fā)揮員工的創(chuàng)造力，克服工作中的困難，從而對微軟以后的發(fā)展起到強(qiáng)大的推動作用。
四、結(jié)語
