時(shí)間：2023-03-06 16:03:47
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2017年財(cái)務(wù)出納上半年總結(jié)及下半年工作安排【一】
財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，在其他部門的有效配合下，以企業(yè)效益為中心，圍繞部門年度工作目標(biāo)和重要任務(wù)，全體財(cái)務(wù)人員共同努力，力求做到及時(shí)準(zhǔn)確完成核算工作，為公司經(jīng)營發(fā)展做好監(jiān)督服務(wù);真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果，為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供依據(jù)?，F(xiàn)就上半年度實(shí)際工作總結(jié)匯報(bào)如下：
一、認(rèn)真做好201x年年終決算工作。
全面反映了公司的經(jīng)營狀況、債權(quán)債務(wù)、資本結(jié)構(gòu)，為201x年度的績效考核、經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)考核工作提供了真實(shí)可信詳盡的數(shù)據(jù)信息。財(cái)務(wù)部將根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營思路，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，提供更加詳盡的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
二、多方協(xié)調(diào)及調(diào)整，科學(xué)編制201x年財(cái)務(wù)經(jīng)營預(yù)算。
圍繞公司年度經(jīng)營目標(biāo)，制定和下達(dá)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理工作。
三、認(rèn)真做好常規(guī)性財(cái)務(wù)工作。
財(cái)務(wù)部能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作，及時(shí)為各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動提供有力的支持和配合，滿足了各部門對財(cái)務(wù)部的工作要求。對日常的財(cái)務(wù)工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實(shí)相符。從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會計(jì)報(bào)表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟(jì)合同的歸檔到各種基礎(chǔ)財(cái)務(wù)資料的收集，都達(dá)到了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財(cái)務(wù)檔案管理制度執(zhí)行，深化了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，使得財(cái)務(wù)部成為公司的信息庫。
四、認(rèn)真完成公司日常各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會計(jì)制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格按照公司有關(guān)規(guī)定程序和審批權(quán)
限辦理。每月能按時(shí)按質(zhì)完成憑證編制復(fù)核，按時(shí)編制報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反映公司經(jīng)營狀況。
五、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，特別是防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司穩(wěn)健經(jīng)營。
建立了良好的銀企關(guān)系和稅企關(guān)系;定期與國稅地稅業(yè)務(wù)溝通，認(rèn)真聽取對方意見和建議，使工作能更快速、更有效得完成。按時(shí)辦理納稅申報(bào)，及時(shí)足額交納各項(xiàng)稅款。
六、積極做好匯算清繳工作。
在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向稅局報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。報(bào)送的資料包括年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表紙質(zhì)資料和電子數(shù)據(jù)。
七、有效開展成本核算，加強(qiáng)了對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。
對收入、成本、費(fèi)用作專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)非生產(chǎn)費(fèi)用和可控費(fèi)用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支，以提高公司經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動分析，提供各種數(shù)據(jù)給領(lǐng)導(dǎo)參考決策，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，為公司發(fā)展出謀獻(xiàn)策。
八、加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，協(xié)助客服部做好公司的資金回款，控制好費(fèi)用，有效控制應(yīng)收賬款的增長。
九、完善財(cái)務(wù)部各工作崗位職責(zé)。
要求各崗位會計(jì)人員根據(jù)本崗位的職責(zé)要求，進(jìn)行工作總結(jié)，崗位評述和認(rèn)定，對各自的工作提出建議、作出計(jì)劃。這樣，強(qiáng)化了各崗位會計(jì)人員的責(zé)任感，加強(qiáng)了內(nèi)部核算監(jiān)督，促進(jìn)了各崗位的交流、合作與團(tuán)結(jié)。
下半年工作計(jì)劃：
鑒于工作中存在的問題，在下半年工作中重點(diǎn)放在以下幾個(gè)方面進(jìn)行：
一、積極參與企業(yè)經(jīng)營治理，搞好公司財(cái)產(chǎn)物資的清查與盤點(diǎn)。
隨著公司的發(fā)展的蒸蒸日上，財(cái)務(wù)管理職能的日益顯現(xiàn)，財(cái)務(wù)治理參與到企業(yè)治理的方方面面，使其更加符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，經(jīng)得起各審計(jì)、稅務(wù)部門的財(cái)務(wù)檢查。
二、不斷學(xué)習(xí)，以此提高部門員工的業(yè)務(wù)技能水平和法律意識
隨著各項(xiàng)財(cái)務(wù)、稅務(wù)的新規(guī)定不斷出臺，財(cái)務(wù)人員還需及時(shí)針對專業(yè)知識方面加強(qiáng)培訓(xùn)。尤其增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等，財(cái)務(wù)部應(yīng)多加培訓(xùn)，進(jìn)行學(xué)習(xí)、討論，爭取使企業(yè)利潤最大化。將公司財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)為不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用，增強(qiáng)獨(dú)立解決問題的能力。
三、迎接國稅稽查的檢查。
7、8月份，國稅稽查將按計(jì)劃對公司201x年財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)，針對敏感問題我部門先進(jìn)行自查自改，確保提供的數(shù)據(jù)合理化，統(tǒng)一口徑，提升會計(jì)信息報(bào)告精細(xì)度，保證審計(jì)工作的順利進(jìn)行。
四、完成201x年預(yù)算初稿編制工作。
根據(jù)集團(tuán)歷年要求，在10、11月份會進(jìn)行下一年度的預(yù)算初稿編制工作，根據(jù)公司的運(yùn)行方式，結(jié)合生產(chǎn)實(shí)際，通過對公司的各項(xiàng)費(fèi)用認(rèn)真調(diào)研和測算做好初稿的編制工作。
最后，財(cái)務(wù)部的工作并非獨(dú)立的，離不開各個(gè)部門的配合，希望在今后的工作中，大家互相支持，互相幫助，發(fā)揚(yáng)兄弟人的精神，為完成下半年度的工作，為企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出更大的貢獻(xiàn)
受到了交通局審計(jì)處、交通局財(cái)務(wù)處、學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)處室、相關(guān)人員的好評，取得了階段性的工作成績?，F(xiàn)將年上半年的財(cái)務(wù)工作及下半年的工作思路總結(jié)如下：
一、年上半年財(cái)務(wù)處工作總結(jié)
年上半年學(xué)院為了適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集聚化、企業(yè)集群化、資源集約化，全面規(guī)范學(xué)院產(chǎn)業(yè)實(shí)體的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，充分發(fā)揮預(yù)算管理的功能，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、監(jiān)督功能，使各會計(jì)主體的負(fù)責(zé)人做到既當(dāng)家又理財(cái)，同時(shí)考慮到院財(cái)務(wù)處人員相對較少、歷史的會計(jì)連續(xù)事項(xiàng)相對較多等現(xiàn)狀，在進(jìn)行了充分的論證和可行性研究的基礎(chǔ)上，對學(xué)院的財(cái)務(wù)核算體系進(jìn)行了大調(diào)整的一年。改變了原來學(xué)院及院屬產(chǎn)業(yè)實(shí)體的所有會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作都由院財(cái)務(wù)處統(tǒng)一辦理的情況，將原來院財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)核算的駕駛培訓(xùn)收支核算工作，大世界的會計(jì)核算工作，大通達(dá)公司的會計(jì)核算工作，小通達(dá)的會計(jì)核算工作，倉儲物流公司的會計(jì)核算工作及相關(guān)的稅務(wù)等事宜移交給新成立的會計(jì)核算中心進(jìn)行會計(jì)處理。
從年月日起院財(cái)務(wù)處的工作內(nèi)容的重點(diǎn)主要為學(xué)院機(jī)關(guān)處室、校區(qū)系部分項(xiàng)目、分部門核算，學(xué)院基本建設(shè)的會計(jì)核算工作，學(xué)院工會的會計(jì)核算工作，培訓(xùn)中心的技能鑒定收支核算，營運(yùn)駕駛員從業(yè)資格證及分賬以后由會計(jì)核算中心進(jìn)行會計(jì)核算的相關(guān)賬務(wù)的未了事宜?，F(xiàn)將年上半年院財(cái)務(wù)處的工作總結(jié)如下：
1、認(rèn)真、細(xì)致地做好會計(jì)報(bào)銷、工資發(fā)放、每月離退工人的醫(yī)藥費(fèi)定點(diǎn)上門報(bào)銷工作、會計(jì)原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關(guān)財(cái)政、稅務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用、核銷等日常會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督工作，做到工作仔細(xì)、認(rèn)真、無差錯。
2、每月及時(shí)辦理學(xué)院個(gè)人所得稅和所經(jīng)辦的產(chǎn)業(yè)實(shí)體的納稅申報(bào)、稅款上交工作及相關(guān)人員的社會養(yǎng)老、公積金的交存工作，做到準(zhǔn)確無差錯，切實(shí)維護(hù)學(xué)院的整體利益和教職員工的合法權(quán)益。
3、按學(xué)院檔案管理的要求并結(jié)合會計(jì)檔案工作的特殊性，及時(shí)進(jìn)行會計(jì)檔案的整理、歸檔工作，確保學(xué)院的會計(jì)檔案全面、完整，便于日常查閱和利用。
4、為籌措學(xué)院發(fā)展、建設(shè)所需的資金，積極與市交通局等主管部門進(jìn)行匯報(bào)、溝通，并與工行南京分行、深圳發(fā)展銀行南京分行、某省發(fā)展銀行南京分行、建行南京分行、農(nóng)行南京分行、交通銀行南京分行等銀行進(jìn)行多次磋商并與多家銀行達(dá)成貸款意向。
5、積極與相關(guān)稅務(wù)主管部門聯(lián)系爭取相關(guān)部門對學(xué)院教育、教學(xué)事業(yè)的理解與支持，最大限度的利用國家相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，為學(xué)院節(jié)約每一分資金，確保學(xué)院發(fā)展和教育、教學(xué)工作的正常開展。在院財(cái)務(wù)處和相關(guān)部門的積極努力和爭取下，先后取得了主管稅務(wù)部門棲霞地稅局的批準(zhǔn)，為我院教育、教學(xué)用車輛爭取了近萬元的車船稅款稅款優(yōu)惠。
6、先后與南京市財(cái)政局進(jìn)行溝通，取得了市財(cái)政局的理解與支持，在年全市財(cái)政資金相對較緊并全面壓縮的情況下，確保了我院年的財(cái)政預(yù)算經(jīng)費(fèi)不但沒有減少，反而有了適當(dāng)?shù)脑黾?，確保學(xué)院教育、教學(xué)工作正常的開展。
7、先后與南京市物價(jià)局聯(lián)系將學(xué)院及院屬培訓(xùn)中心的各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行物價(jià)核準(zhǔn)，在核準(zhǔn)的過程中，物價(jià)局考慮到我院的特殊情況，采取了就高的原則，使學(xué)院的各項(xiàng)收費(fèi)工作既做到了有據(jù)可依，也依法取得了更多的收入。同時(shí)，為支持我院的教育、教學(xué)工作，在收費(fèi)許可證年檢過程中，市物價(jià)局的領(lǐng)導(dǎo)在自己的職權(quán)范圍內(nèi)，給予我院最大的優(yōu)惠政策，年年檢時(shí)按規(guī)定我院應(yīng)交近萬元的年檢費(fèi)用，但在院財(cái)務(wù)處的積極努力下，最后只收取了我院萬元的的年檢費(fèi)，為我院的教育、教學(xué)工作爭取了更多的資金。
8、院財(cái)務(wù)處在做好自己本職工作的同時(shí)，堅(jiān)持全院工作一盤棋，積極配合相關(guān)部門的工作，利用財(cái)務(wù)處現(xiàn)有的各項(xiàng)資源做好力所能及的工作，先后為培訓(xùn)中心、車網(wǎng)俱樂部、人力資源公司、汽車運(yùn)用技術(shù)大世界有限公司、大通達(dá)公司、小通達(dá)公司等相關(guān)產(chǎn)業(yè)實(shí)體爭取了多項(xiàng)財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)優(yōu)惠政策。利用與銀行等金融機(jī)構(gòu)的長期友好合作關(guān)系，為學(xué)院校園一卡通等智能化建設(shè)工作做出了自己最大的努力，就智能化一項(xiàng)工作預(yù)計(jì)就會給學(xué)院節(jié)省資金近萬元。
9、為使學(xué)院的各項(xiàng)會計(jì)工作再上新臺階，在市交通局會計(jì)學(xué)會的支持下，對以前年度的會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了全面的梳理，特別是對以前年度的銀行存款、現(xiàn)金等賬項(xiàng)進(jìn)行了全面地核對、整理，清理核銷不用的銀行賬戶個(gè)和其他相關(guān)的未了事宜。
10、完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作及其他部門間的協(xié)調(diào)工作。
二、年下半年工作思路
20xx年下半年在院領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門的指導(dǎo)、支持、配合下，院財(cái)務(wù)處在現(xiàn)有成績的基礎(chǔ)上，將再接再厲，繼續(xù)發(fā)揮整個(gè)財(cái)務(wù)群體的整體作用，不斷學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)知識，克服實(shí)際工作中出現(xiàn)的具體困難，使學(xué)院的整體財(cái)務(wù)工作再上新臺階。現(xiàn)將下半年的工作思路匯報(bào)如下：
1、繼續(xù)做好日常的會計(jì)憑證審核、報(bào)銷工作，每月的工資發(fā)放工作，每月定點(diǎn)為離退休人員辦理醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷工作，按時(shí)進(jìn)
行會計(jì)憑證的裝訂、歸檔工作及相關(guān)的會計(jì)核算、監(jiān)督工作，爭取做到工作認(rèn)真、仔細(xì)，無差錯。
2、按時(shí)完成院財(cái)務(wù)辦理的學(xué)院機(jī)關(guān)、處室、校區(qū)系部的分部門、分項(xiàng)目的會計(jì)核算和相關(guān)會計(jì)管理報(bào)表的編報(bào)工作，及時(shí)提交給相關(guān)的部門負(fù)責(zé)人和院領(lǐng)導(dǎo)，確保準(zhǔn)確無誤。
3、繼續(xù)與財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)等部門溝通、聯(lián)系，處理好與學(xué)院及院屬產(chǎn)業(yè)實(shí)體的相關(guān)的財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)事宜。
4、及時(shí)與市交通局相關(guān)處室溝通、匯報(bào)，爭取市交通局相關(guān)主管處室對學(xué)院財(cái)務(wù)工作的支持、幫助，特別是提供有資質(zhì)的擔(dān)保單位問題，完成以前貸款的轉(zhuǎn)貸工作，并爭取在新增貸款工作中有實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。
5、繼續(xù)辦理年月日交賬后的相關(guān)未了事宜及以前年度的未了賬項(xiàng)，將年月日前相關(guān)產(chǎn)業(yè)實(shí)體的賬務(wù)工作盡量做到完整、規(guī)范(由于歷史等原因，學(xué)院及院屬產(chǎn)業(yè)實(shí)體以前的賬需要進(jìn)一步的進(jìn)行規(guī)范)。
6、繼續(xù)與銀行等金融部門溝通，爭取在全國銀行資金相對較緊的情況下，銀行對學(xué)院的資金支持有新的再投入，為學(xué)院的發(fā)展和教育、教學(xué)工作籌措需要的資金，確保學(xué)院發(fā)展與建設(shè)資金的需求。
7、繼續(xù)進(jìn)行學(xué)習(xí)型組織的創(chuàng)建工作，做好會計(jì)人員隊(duì)伍的建設(shè)，根據(jù)學(xué)院財(cái)務(wù)人員的具體情況，結(jié)合市交通局的布署，在充分保障日常工作正常開展的情況下，完成會計(jì)人員的相關(guān)業(yè)務(wù)知識、會計(jì)職業(yè)道德等的后續(xù)教育工作，以便更好的適應(yīng)學(xué)院發(fā)展的要求，全力做好學(xué)院的財(cái)務(wù)、核算等相關(guān)工作。
8、清理、完善學(xué)院的財(cái)務(wù)核算，財(cái)務(wù)管理制度，完成《學(xué)院財(cái)務(wù)報(bào)銷工作規(guī)定》、《學(xué)院票據(jù)管理規(guī)定》等制度，結(jié)合學(xué)院財(cái)務(wù)工作的內(nèi)容完成《學(xué)院財(cái)務(wù)核結(jié)算體系研究》論文的撰寫工作。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作和相關(guān)部門間的協(xié)調(diào)工作。
2017年財(cái)務(wù)出納上半年總結(jié)及下半年工作安排【二】
20xx年上半年在院領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通過有關(guān)主管部門及院屬相關(guān)處室、相關(guān)部門的指導(dǎo)、配合與支持，院財(cái)務(wù)處緊緊圍繞學(xué)院的中心目標(biāo)，結(jié)合本部門的實(shí)際情況和工作重點(diǎn)，發(fā)揮群策群力，充分調(diào)動全體財(cái)務(wù)人員的工作積極性和工作能動性，精心安排，通力合作，全面完成了學(xué)院上半年的財(cái)務(wù)工作，
受到了交通局審計(jì)處、交通局財(cái)務(wù)處、學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)處室、相關(guān)人員的好評，取得了階段性的工作成績?，F(xiàn)將年上半年的財(cái)務(wù)工作及下半年的工作思路總結(jié)如下：
一、年上半年財(cái)務(wù)處工作總結(jié)
年上半年學(xué)院為了適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集聚化、企業(yè)集群化、資源集約化，全面規(guī)范學(xué)院產(chǎn)業(yè)實(shí)體的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，充分發(fā)揮預(yù)算管理的功能，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、監(jiān)督功能，使各會計(jì)主體的負(fù)責(zé)人做到既當(dāng)家又理財(cái)，同時(shí)考慮到院財(cái)務(wù)處人員相對較少、歷史的會計(jì)連續(xù)事項(xiàng)相對較多等現(xiàn)狀，在進(jìn)行了充分的論證和可行性研究的基礎(chǔ)上，對學(xué)院的財(cái)務(wù)核算體系進(jìn)行了大調(diào)整的一年。改變了原來學(xué)院及院屬產(chǎn)業(yè)實(shí)體的所有會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作都由院財(cái)務(wù)處統(tǒng)一辦理的情況，將原來院財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)核算的駕駛培訓(xùn)收支核算工作，大世界的會計(jì)核算工作，大通達(dá)公司的會計(jì)核算工作，小通達(dá)的會計(jì)核算工作，倉儲物流公司的會計(jì)核算工作及相關(guān)的稅務(wù)等事宜移交給新成立的會計(jì)核算中心進(jìn)行會計(jì)處理。
從年月日起院財(cái)務(wù)處的工作內(nèi)容的重點(diǎn)主要為學(xué)院機(jī)關(guān)處室、校區(qū)系部分項(xiàng)目、分部門核算，學(xué)院基本建設(shè)的會計(jì)核算工作，學(xué)院工會的會計(jì)核算工作，培訓(xùn)中心的技能鑒定收支核算，營運(yùn)駕駛員從業(yè)資格證及分賬以后由會計(jì)核算中心進(jìn)行會計(jì)核算的相關(guān)賬務(wù)的未了事宜?，F(xiàn)將年上半年院財(cái)務(wù)處的工作總結(jié)如下：
1、認(rèn)真、細(xì)致地做好會計(jì)報(bào)銷、工資發(fā)放、每月離退工人的醫(yī)藥費(fèi)定點(diǎn)上門報(bào)銷工作、會計(jì)原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關(guān)財(cái)政、稅務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用、核銷等日常會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督工作，做到工作仔細(xì)、認(rèn)真、無差錯。
2、每月及時(shí)辦理學(xué)院個(gè)人所得稅和所經(jīng)辦的產(chǎn)業(yè)實(shí)體的納稅申報(bào)、稅款上交工作及相關(guān)人員的社會養(yǎng)老、公積金的交存工作，做到準(zhǔn)確無差錯，切實(shí)維護(hù)學(xué)院的整體利益和教職員工的合法權(quán)益。
3、按學(xué)院檔案管理的要求并結(jié)合會計(jì)檔案工作的特殊性，及時(shí)進(jìn)行會計(jì)檔案的整理、歸檔工作，確保學(xué)院的會計(jì)檔案全面、完整，便于日常查閱和利用。
4、為籌措學(xué)院發(fā)展、建設(shè)所需的資金，積極與市交通局等主管部門進(jìn)行匯報(bào)、溝通，并與工行南京分行、深圳發(fā)展銀行南京分行、某省發(fā)展銀行南京分行、建行南京分行、農(nóng)行南京分行、交通銀行南京分行等銀行進(jìn)行多次磋商并與多家銀行達(dá)成貸款意向。
5、積極與相關(guān)稅務(wù)主管部門聯(lián)系爭取相關(guān)部門對學(xué)院教育、教學(xué)事業(yè)的理解與支持，最大限度的利用國家相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，為學(xué)院節(jié)約每一分資金，確保學(xué)院發(fā)展和教育、教學(xué)工作的正常開展。在院財(cái)務(wù)處和相關(guān)部門的積極努力和爭取下，先后取得了主管稅務(wù)部門棲霞地稅局的批準(zhǔn)，為我院教育、教學(xué)用車輛爭取了近萬元的車船稅款稅款優(yōu)惠。
6、先后與南京市財(cái)政局進(jìn)行溝通，取得了市財(cái)政局的理解與支持，在年全市財(cái)政資金相對較緊并全面壓縮的情況下，確保了我院年的財(cái)政預(yù)算經(jīng)費(fèi)不但沒有減少，反而有了適當(dāng)?shù)脑黾樱_保學(xué)院教育、教學(xué)工作正常的開展。
7、先后與南京市物價(jià)局聯(lián)系將學(xué)院及院屬培訓(xùn)中心的各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行物價(jià)核準(zhǔn)，在核準(zhǔn)的過程中，物價(jià)局考慮到我院的特殊情況，采取了就高的原則，使學(xué)院的各項(xiàng)收費(fèi)工作既做到了有據(jù)可依，也依法取得了更多的收入。同時(shí)，為支持我院的教育、教學(xué)工作，在收費(fèi)許可證年檢過程中，市物價(jià)局的領(lǐng)導(dǎo)在自己的職權(quán)范圍內(nèi)，給予我院最大的優(yōu)惠政策，年年檢時(shí)按規(guī)定我院應(yīng)交近萬元的年檢費(fèi)用，但在院財(cái)務(wù)處的積極努力下，最后只收取了我院萬元的的年檢費(fèi)，為我院的教育、教學(xué)工作爭取了更多的資金。
8、院財(cái)務(wù)處在做好自己本職工作的同時(shí)，堅(jiān)持全院工作一盤棋，積極配合相關(guān)部門的工作，利用財(cái)務(wù)處現(xiàn)有的各項(xiàng)資源做好力所能及的工作，先后為培訓(xùn)中心、車網(wǎng)俱樂部、人力資源公司、汽車運(yùn)用技術(shù)大世界有限公司、大通達(dá)公司、小通達(dá)公司等相關(guān)產(chǎn)業(yè)實(shí)體爭取了多項(xiàng)財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)優(yōu)惠政策。利用與銀行等金融機(jī)構(gòu)的長期友好合作關(guān)系，為學(xué)院校園一卡通等智能化建設(shè)工作做出了自己最大的努力，就智能化一項(xiàng)工作預(yù)計(jì)就會給學(xué)院節(jié)省資金近萬元。
9、為使學(xué)院的各項(xiàng)會計(jì)工作再上新臺階，在市交通局會計(jì)學(xué)會的支持下，對以前年度的會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了全面的梳理，特別是對以前年度的銀行存款、現(xiàn)金等賬項(xiàng)進(jìn)行了全面地核對、整理，清理核銷不用的銀行賬戶個(gè)和其他相關(guān)的未了事宜。
10、完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作及其他部門間的協(xié)調(diào)工作。
二、年下半年工作思路
2017年財(cái)務(wù)出納上半年總結(jié)及下半年工作安排【一】 財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，在其他部門的有效配合下，以企業(yè)效益為中心，圍繞部門年度工作目標(biāo)和重要任務(wù)，全體財(cái)務(wù)人員共同努力，力求做到及時(shí)準(zhǔn)確完成核算工作，為公司經(jīng)營發(fā)展做好監(jiān)督服務(wù);真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果，為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供依據(jù)?，F(xiàn)就上半年度實(shí)際工作總結(jié)匯報(bào)如下：
一、認(rèn)真做好201x年年終決算工作。
全面反映了公司的經(jīng)營狀況、債權(quán)債務(wù)、資本結(jié)構(gòu)，為201x年度的績效考核、經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)考核工作提供了真實(shí)可信詳盡的數(shù)據(jù)信息。財(cái)務(wù)部將根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營思路，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，提供更加詳盡的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
二、多方協(xié)調(diào)及調(diào)整，科學(xué)編制201x年財(cái)務(wù)經(jīng)營預(yù)算。
圍繞公司年度經(jīng)營目標(biāo)，制定和下達(dá)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理工作。
三、認(rèn)真做好常規(guī)性財(cái)務(wù)工作。
財(cái)務(wù)部能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作，及時(shí)為各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動提供有力的支持和配合，滿足了各部門對財(cái)務(wù)部的工作要求。對日常的財(cái)務(wù)工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實(shí)相符。從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會計(jì)報(bào)表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟(jì)合同的歸檔到各種基礎(chǔ)財(cái)務(wù)資料的收集，都達(dá)到了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財(cái)務(wù)檔案管理制度執(zhí)行，深化了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，使得財(cái)務(wù)部成為公司的信息庫。
四、認(rèn)真完成公司日常各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會計(jì)制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格按照公司有關(guān)規(guī)定程序和審批權(quán)
限辦理。每月能按時(shí)按質(zhì)完成憑證編制復(fù)核，按時(shí)編制報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反映公司經(jīng)營狀況。
五、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，特別是防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司穩(wěn)健經(jīng)營。
建立了良好的銀企關(guān)系和稅企關(guān)系;定期與國稅地稅業(yè)務(wù)溝通，認(rèn)真聽取對方意見和建議，使工作能更快速、更有效得完成。按時(shí)辦理納稅申報(bào)，及時(shí)足額交納各項(xiàng)稅款。
六、積極做好匯算清繳工作。
在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向稅局報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。報(bào)送的資料包括年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表紙質(zhì)資料和電子數(shù)據(jù)。
七、有效開展成本核算，加強(qiáng)了對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。
對收入、成本、費(fèi)用作專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)非生產(chǎn)費(fèi)用和可控費(fèi)用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支，以提高公司經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動分析，提供各種數(shù)據(jù)給領(lǐng)導(dǎo)參考決策，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，為公司發(fā)展出謀獻(xiàn)策。
八、加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，協(xié)助客服部做好公司的資金回款，控制好費(fèi)用，有效控制應(yīng)收賬款的增長。
九、完善財(cái)務(wù)部各工作崗位職責(zé)。
要求各崗位會計(jì)人員根據(jù)本崗位的職責(zé)要求，進(jìn)行工作總結(jié)，崗位評述和認(rèn)定，對各自的工作提出建議、作出計(jì)劃。這樣，強(qiáng)化了各崗位會計(jì)人員的責(zé)任感，加強(qiáng)了內(nèi)部核算監(jiān)督，促進(jìn)了各崗位的交流、合作與團(tuán)結(jié)。
下半年工作計(jì)劃：
鑒于工作中存在的問題，在下半年工作中重點(diǎn)放在以下幾個(gè)方面進(jìn)行：
一、積極參與企業(yè)經(jīng)營治理，搞好公司財(cái)產(chǎn)物資的清查與盤點(diǎn)。
隨著公司的發(fā)展的蒸蒸日上，財(cái)務(wù)管理職能的日益顯現(xiàn)，財(cái)務(wù)治理參與到企業(yè)治理的方方面面，使其更加符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，經(jīng)得起各審計(jì)、稅務(wù)部門的財(cái)務(wù)檢查。
二、不斷學(xué)習(xí)，以此提高部門員工的業(yè)務(wù)技能水平和法律意識
隨著各項(xiàng)財(cái)務(wù)、稅務(wù)的新規(guī)定不斷出臺，財(cái)務(wù)人員還需及時(shí)針對專業(yè)知識方面加強(qiáng)培訓(xùn)。尤其增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等，財(cái)務(wù)部應(yīng)多加培訓(xùn)，進(jìn)行學(xué)習(xí)、討論，爭取使企業(yè)利潤最大化。將公司財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)為不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用，增強(qiáng)獨(dú)立解決問題的能力。
三、迎接國稅稽查的檢查。
7、8月份，國稅稽查將按計(jì)劃對公司201x年財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)，針對敏感問題我部門先進(jìn)行自查自改，確保提供的數(shù)據(jù)合理化，統(tǒng)一口徑，提升會計(jì)信息報(bào)告精細(xì)度，保證審計(jì)工作的順利進(jìn)行。
四、完成201x年預(yù)算初稿編制工作。
根據(jù)集團(tuán)歷年要求，在10、11月份會進(jìn)行下一年度的預(yù)算初稿編制工作，根據(jù)公司的運(yùn)行方式，結(jié)合生產(chǎn)實(shí)際，通過對公司的各項(xiàng)費(fèi)用認(rèn)真調(diào)研和測算做好初稿的編制工作。
最后，財(cái)務(wù)部的工作并非獨(dú)立的，離不開各個(gè)部門的配合，希望在今后的工作中，大家互相支持，互相幫助，發(fā)揚(yáng)兄弟人的精神，為完成下半年度的工作，為企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出更大的貢獻(xiàn)
受到了交通局審計(jì)處、交通局財(cái)務(wù)處、學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)處室、相關(guān)人員的好評，取得了階段性的工作成績?，F(xiàn)將年上半年的財(cái)務(wù)工作及下半年的工作思路總結(jié)如下：
一、年上半年財(cái)務(wù)處工作總結(jié)
年上半年學(xué)院為了適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集聚化、企業(yè)集群化、資源集約化，全面規(guī)范學(xué)院產(chǎn)業(yè)實(shí)體的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，充分發(fā)揮預(yù)算管理的功能，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、監(jiān)督功能，使各會計(jì)主體的負(fù)責(zé)人做到既當(dāng)家又理財(cái)，同時(shí)考慮到院財(cái)務(wù)處人員相對較少、歷史的會計(jì)連續(xù)事項(xiàng)相對較多等現(xiàn)狀，在進(jìn)行了充分的論證和可行性研究的基礎(chǔ)上，對學(xué)院的財(cái)務(wù)核算體系進(jìn)行了大調(diào)整的一年。改變了原來學(xué)院及院屬產(chǎn)業(yè)實(shí)體的所有會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作都由院財(cái)務(wù)處統(tǒng)一辦理的情況，將原來院財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)核算的駕駛培訓(xùn)收支核算工作，大世界的會計(jì)核算工作，大通達(dá)公司的會計(jì)核算工作，小通達(dá)的會計(jì)核算工作，倉儲物流公司的會計(jì)核算工作及相關(guān)的稅務(wù)等事宜移交給新成立的會計(jì)核算中心進(jìn)行會計(jì)處理。
從年月日起院財(cái)務(wù)處的工作內(nèi)容的重點(diǎn)主要為學(xué)院機(jī)關(guān)處室、校區(qū)系部分項(xiàng)目、分部門核算，學(xué)院基本建設(shè)的會計(jì)核算工作，學(xué)院工會的會計(jì)核算工作，培訓(xùn)中心的技能鑒定收支核算，營運(yùn)駕駛員從業(yè)資格證及分賬以后由會計(jì)核算中心進(jìn)行會計(jì)核算的相關(guān)賬務(wù)的未了事宜?，F(xiàn)將年上半年院財(cái)務(wù)處的工作總結(jié)如下：
1、認(rèn)真、細(xì)致地做好會計(jì)報(bào)銷、工資發(fā)放、每月離退工人的醫(yī)藥費(fèi)定點(diǎn)上門報(bào)銷工作、會計(jì)原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關(guān)財(cái)政、稅務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用、核銷等日常會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督工作，做到工作仔細(xì)、認(rèn)真、無差錯。
2、每月及時(shí)辦理學(xué)院個(gè)人所得稅和所經(jīng)辦的產(chǎn)業(yè)實(shí)體的納稅申報(bào)、稅款上交工作及相關(guān)人員的社會養(yǎng)老、公積金的交存工作，做到準(zhǔn)確無差錯，切實(shí)維護(hù)學(xué)院的整體利益和教職員工的合法權(quán)益。
3、按學(xué)院檔案管理的要求并結(jié)合會計(jì)檔案工作的特殊性，及時(shí)進(jìn)行會計(jì)檔案的整理、歸檔工作，確保學(xué)院的會計(jì)檔案全面、完整，便于日常查閱和利用。
4、為籌措學(xué)院發(fā)展、建設(shè)所需的資金，積極與市交通局等主管部門進(jìn)行匯報(bào)、溝通，并與工行南京分行、深圳發(fā)展銀行南京分行、某省發(fā)展銀行南京分行、建行南京分行、農(nóng)行南京分行、交通銀行南京分行等銀行進(jìn)行多次磋商并與多家銀行達(dá)成貸款意向。
5、積極與相關(guān)稅務(wù)主管部門聯(lián)系爭取相關(guān)部門對學(xué)院教育、教學(xué)事業(yè)的理解與支持，最大限度的利用國家相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，為學(xué)院節(jié)約每一分資金，確保學(xué)院發(fā)展和教育、教學(xué)工作的正常開展。在院財(cái)務(wù)處和相關(guān)部門的積極努力和爭取下，先后取得了主管稅務(wù)部門棲霞地稅局的批準(zhǔn)，為我院教育、教學(xué)用車輛爭取了近萬元的車船稅款稅款優(yōu)惠。
6、先后與南京市財(cái)政局進(jìn)行溝通，取得了市財(cái)政局的理解與支持，在年全市財(cái)政資金相對較緊并全面壓縮的情況下，確保了我院年的財(cái)政預(yù)算經(jīng)費(fèi)不但沒有減少，反而有了適當(dāng)?shù)脑黾?，確保學(xué)院教育、教學(xué)工作正常的開展。
7、先后與南京市物價(jià)局聯(lián)系將學(xué)院及院屬培訓(xùn)中心的各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行物價(jià)核準(zhǔn)，在核準(zhǔn)的過程中，物價(jià)局考慮到我院的特殊情況，采取了就高的原則，使學(xué)院的各項(xiàng)收費(fèi)工作既做到了有據(jù)可依，也依法取得了更多的收入。同時(shí)，為支持我院的教育、教學(xué)工作，在收費(fèi)許可證年檢過程中，市物價(jià)局的領(lǐng)導(dǎo)在自己的職權(quán)范圍內(nèi)，給予我院最大的優(yōu)惠政策，年年檢時(shí)按規(guī)定我院應(yīng)交近萬元的年檢費(fèi)用，但在院財(cái)務(wù)處的積極努力下，最后只收取了我院萬元的的年檢費(fèi)，為我院的教育、教學(xué)工作爭取了更多的資金。
8、院財(cái)務(wù)處在做好自己本職工作的同時(shí)，堅(jiān)持全院工作一盤棋，積極配合相關(guān)部門的工作，利用財(cái)務(wù)處現(xiàn)有的各項(xiàng)資源做好力所能及的工作，先后為培訓(xùn)中心、車網(wǎng)俱樂部、人力資源公司、汽車運(yùn)用技術(shù)大世界有限公司、大通達(dá)公司、小通達(dá)公司等相關(guān)產(chǎn)業(yè)實(shí)體爭取了多項(xiàng)財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)優(yōu)惠政策。利用與銀行等金融機(jī)構(gòu)的長期友好合作關(guān)系，為學(xué)院校園一卡通等智能化建設(shè)工作做出了自己最大的努力，就智能化一項(xiàng)工作預(yù)計(jì)就會給學(xué)院節(jié)省資金近萬元。
9、為使學(xué)院的各項(xiàng)會計(jì)工作再上新臺階，在市交通局會計(jì)學(xué)會的支持下，對以前年度的會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了全面的梳理，特別是對以前年度的銀行存款、現(xiàn)金等賬項(xiàng)進(jìn)行了全面地核對、整理，清理核銷不用的銀行賬戶個(gè)和其他相關(guān)的未了事宜。
10、完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作及其他部門間的協(xié)調(diào)工作。
二、年下半年工作思路
20xx年下半年在院領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門的指導(dǎo)、支持、配合下，院財(cái)務(wù)處在現(xiàn)有成績的基礎(chǔ)上，將再接再厲，繼續(xù)發(fā)揮整個(gè)財(cái)務(wù)群體的整體作用，不斷學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)知識，克服實(shí)際工作中出現(xiàn)的具體困難，使學(xué)院的整體財(cái)務(wù)工作再上新臺階?，F(xiàn)將下半年的工作思路匯報(bào)如下：
1、繼續(xù)做好日常的會計(jì)憑證審核、報(bào)銷工作，每月的工資發(fā)放工作，每月定點(diǎn)為離退休人員辦理醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷工作，按時(shí)進(jìn)
行會計(jì)憑證的裝訂、歸檔工作及相關(guān)的會計(jì)核算、監(jiān)督工作，爭取做到工作認(rèn)真、仔細(xì)，無差錯。
2、按時(shí)完成院財(cái)務(wù)辦理的學(xué)院機(jī)關(guān)、處室、校區(qū)系部的分部門、分項(xiàng)目的會計(jì)核算和相關(guān)會計(jì)管理報(bào)表的編報(bào)工作，及時(shí)提交給相關(guān)的部門負(fù)責(zé)人和院領(lǐng)導(dǎo)，確保準(zhǔn)確無誤。
3、繼續(xù)與財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)等部門溝通、聯(lián)系，處理好與學(xué)院及院屬產(chǎn)業(yè)實(shí)體的相關(guān)的財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)事宜。
4、及時(shí)與市交通局相關(guān)處室溝通、匯報(bào)，爭取市交通局相關(guān)主管處室對學(xué)院財(cái)務(wù)工作的支持、幫助，特別是提供有資質(zhì)的擔(dān)保單位問題，完成以前貸款的轉(zhuǎn)貸工作，并爭取在新增貸款工作中有實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。
5、繼續(xù)辦理年月日交賬后的相關(guān)未了事宜及以前年度的未了賬項(xiàng)，將年月日前相關(guān)產(chǎn)業(yè)實(shí)體的賬務(wù)工作盡量做到完整、規(guī)范(由于歷史等原因，學(xué)院及院屬產(chǎn)業(yè)實(shí)體以前的賬需要進(jìn)一步的進(jìn)行規(guī)范)。
6、繼續(xù)與銀行等金融部門溝通，爭取在全國銀行資金相對較緊的情況下，銀行對學(xué)院的資金支持有新的再投入，為學(xué)院的發(fā)展和教育、教學(xué)工作籌措需要的資金，確保學(xué)院發(fā)展與建設(shè)資金的需求。
7、繼續(xù)進(jìn)行學(xué)習(xí)型組織的創(chuàng)建工作，做好會計(jì)人員隊(duì)伍的建設(shè)，根據(jù)學(xué)院財(cái)務(wù)人員的具體情況，結(jié)合市交通局的布署，在充分保障日常工作正常開展的情況下，完成會計(jì)人員的相關(guān)業(yè)務(wù)知識、會計(jì)職業(yè)道德等的后續(xù)教育工作，以便更好的適應(yīng)學(xué)院發(fā)展的要求，全力做好學(xué)院的財(cái)務(wù)、核算等相關(guān)工作。
8、清理、完善學(xué)院的財(cái)務(wù)核算，財(cái)務(wù)管理制度，完成《學(xué)院財(cái)務(wù)報(bào)銷工作規(guī)定》、《學(xué)院票據(jù)管理規(guī)定》等制度，結(jié)合學(xué)院財(cái)務(wù)工作的內(nèi)容完成《學(xué)院財(cái)務(wù)核結(jié)算體系研究》論文的撰寫工作。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作和相關(guān)部門間的協(xié)調(diào)工作。
2017年財(cái)務(wù)出納上半年總結(jié)及下半年工作安排【二】 20xx年上半年在院領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通過有關(guān)主管部門及院屬相關(guān)處室、相關(guān)部門的指導(dǎo)、配合與支持，院財(cái)務(wù)處緊緊圍繞學(xué)院的中心目標(biāo)，結(jié)合本部門的實(shí)際情況和工作重點(diǎn)，發(fā)揮群策群力，充分調(diào)動全體財(cái)務(wù)人員的工作積極性和工作能動性，精心安排，通力合作，全面完成了學(xué)院上半年的財(cái)務(wù)工作，
受到了交通局審計(jì)處、交通局財(cái)務(wù)處、學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)處室、相關(guān)人員的好評，取得了階段性的工作成績?，F(xiàn)將年上半年的財(cái)務(wù)工作及下半年的工作思路總結(jié)如下：
一、年上半年財(cái)務(wù)處工作總結(jié)
年上半年學(xué)院為了適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集聚化、企業(yè)集群化、資源集約化，全面規(guī)范學(xué)院產(chǎn)業(yè)實(shí)體的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，充分發(fā)揮預(yù)算管理的功能，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、監(jiān)督功能，使各會計(jì)主體的負(fù)責(zé)人做到既當(dāng)家又理財(cái)，同時(shí)考慮到院財(cái)務(wù)處人員相對較少、歷史的會計(jì)連續(xù)事項(xiàng)相對較多等現(xiàn)狀，在進(jìn)行了充分的論證和可行性研究的基礎(chǔ)上，對學(xué)院的財(cái)務(wù)核算體系進(jìn)行了大調(diào)整的一年。改變了原來學(xué)院及院屬產(chǎn)業(yè)實(shí)體的所有會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作都由院財(cái)務(wù)處統(tǒng)一辦理的情況，將原來院財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)核算的駕駛培訓(xùn)收支核算工作，大世界的會計(jì)核算工作，大通達(dá)公司的會計(jì)核算工作，小通達(dá)的會計(jì)核算工作，倉儲物流公司的會計(jì)核算工作及相關(guān)的稅務(wù)等事宜移交給新成立的會計(jì)核算中心進(jìn)行會計(jì)處理。
從年月日起院財(cái)務(wù)處的工作內(nèi)容的重點(diǎn)主要為學(xué)院機(jī)關(guān)處室、校區(qū)系部分項(xiàng)目、分部門核算，學(xué)院基本建設(shè)的會計(jì)核算工作，學(xué)院工會的會計(jì)核算工作，培訓(xùn)中心的技能鑒定收支核算，營運(yùn)駕駛員從業(yè)資格證及分賬以后由會計(jì)核算中心進(jìn)行會計(jì)核算的相關(guān)賬務(wù)的未了事宜?，F(xiàn)將年上半年院財(cái)務(wù)處的工作總結(jié)如下：
1、認(rèn)真、細(xì)致地做好會計(jì)報(bào)銷、工資發(fā)放、每月離退工人的醫(yī)藥費(fèi)定點(diǎn)上門報(bào)銷工作、會計(jì)原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關(guān)財(cái)政、稅務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用、核銷等日常會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督工作，做到工作仔細(xì)、認(rèn)真、無差錯。
2、每月及時(shí)辦理學(xué)院個(gè)人所得稅和所經(jīng)辦的產(chǎn)業(yè)實(shí)體的納稅申報(bào)、稅款上交工作及相關(guān)人員的社會養(yǎng)老、公積金的交存工作，做到準(zhǔn)確無差錯，切實(shí)維護(hù)學(xué)院的整體利益和教職員工的合法權(quán)益。
3、按學(xué)院檔案管理的要求并結(jié)合會計(jì)檔案工作的特殊性，及時(shí)進(jìn)行會計(jì)檔案的整理、歸檔工作，確保學(xué)院的會計(jì)檔案全面、完整，便于日常查閱和利用。
4、為籌措學(xué)院發(fā)展、建設(shè)所需的資金，積極與市交通局等主管部門進(jìn)行匯報(bào)、溝通，并與工行南京分行、深圳發(fā)展銀行南京分行、某省發(fā)展銀行南京分行、建行南京分行、農(nóng)行南京分行、交通銀行南京分行等銀行進(jìn)行多次磋商并與多家銀行達(dá)成貸款意向。
5、積極與相關(guān)稅務(wù)主管部門聯(lián)系爭取相關(guān)部門對學(xué)院教育、教學(xué)事業(yè)的理解與支持，最大限度的利用國家相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，為學(xué)院節(jié)約每一分資金，確保學(xué)院發(fā)展和教育、教學(xué)工作的正常開展。在院財(cái)務(wù)處和相關(guān)部門的積極努力和爭取下，先后取得了主管稅務(wù)部門棲霞地稅局的批準(zhǔn)，為我院教育、教學(xué)用車輛爭取了近萬元的車船稅款稅款優(yōu)惠。
6、先后與南京市財(cái)政局進(jìn)行溝通，取得了市財(cái)政局的理解與支持，在年全市財(cái)政資金相對較緊并全面壓縮的情況下，確保了我院年的財(cái)政預(yù)算經(jīng)費(fèi)不但沒有減少，反而有了適當(dāng)?shù)脑黾樱_保學(xué)院教育、教學(xué)工作正常的開展。
7、先后與南京市物價(jià)局聯(lián)系將學(xué)院及院屬培訓(xùn)中心的各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行物價(jià)核準(zhǔn)，在核準(zhǔn)的過程中，物價(jià)局考慮到我院的特殊情況，采取了就高的原則，使學(xué)院的各項(xiàng)收費(fèi)工作既做到了有據(jù)可依，也依法取得了更多的收入。同時(shí)，為支持我院的教育、教學(xué)工作，在收費(fèi)許可證年檢過程中，市物價(jià)局的領(lǐng)導(dǎo)在自己的職權(quán)范圍內(nèi)，給予我院最大的優(yōu)惠政策，年年檢時(shí)按規(guī)定我院應(yīng)交近萬元的年檢費(fèi)用，但在院財(cái)務(wù)處的積極努力下，最后只收取了我院萬元的的年檢費(fèi)，為我院的教育、教學(xué)工作爭取了更多的資金。
8、院財(cái)務(wù)處在做好自己本職工作的同時(shí)，堅(jiān)持全院工作一盤棋，積極配合相關(guān)部門的工作，利用財(cái)務(wù)處現(xiàn)有的各項(xiàng)資源做好力所能及的工作，先后為培訓(xùn)中心、車網(wǎng)俱樂部、人力資源公司、汽車運(yùn)用技術(shù)大世界有限公司、大通達(dá)公司、小通達(dá)公司等相關(guān)產(chǎn)業(yè)實(shí)體爭取了多項(xiàng)財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)優(yōu)惠政策。利用與銀行等金融機(jī)構(gòu)的長期友好合作關(guān)系，為學(xué)院校園一卡通等智能化建設(shè)工作做出了自己最大的努力，就智能化一項(xiàng)工作預(yù)計(jì)就會給學(xué)院節(jié)省資金近萬元。
9、為使學(xué)院的各項(xiàng)會計(jì)工作再上新臺階，在市交通局會計(jì)學(xué)會的支持下，對以前年度的會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了全面的梳理，特別是對以前年度的銀行存款、現(xiàn)金等賬項(xiàng)進(jìn)行了全面地核對、整理，清理核銷不用的銀行賬戶個(gè)和其他相關(guān)的未了事宜。
10、完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作及其他部門間的協(xié)調(diào)工作。
二、年下半年工作思路
財(cái)務(wù)出納工作計(jì)劃對加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識學(xué)習(xí)教育，有著非常重要的作用。為了做到財(cái)務(wù)工作長計(jì)劃，短安排，使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用，特?cái)M訂年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃 。
一、組織財(cái)務(wù)人員參加上級組織的各種培訓(xùn)。
組織財(cái)務(wù)人員參加財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高認(rèn)識，不斷加強(qiáng)自身的業(yè)務(wù)水平。了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。
二、進(jìn)一步做好預(yù)算工作探索基層學(xué)校預(yù)算管理規(guī)律
按照上級財(cái)政部門的要求，總結(jié)大口徑預(yù)算工作的規(guī)律，提高預(yù)算工作的預(yù)見性、民主性和科學(xué)性，做好學(xué)校部門預(yù)算的編制和落實(shí)工作。編制好年度預(yù)算，并力求切合實(shí)際。
三、加強(qiáng)規(guī)范資金管理。
1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.
3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為學(xué)校提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳。
4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
四、財(cái)務(wù)管理力求科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。要嚴(yán)格學(xué)校的硬件管理，學(xué)校的課桌、凳及教學(xué)儀器設(shè)備要管好用好，及時(shí)修補(bǔ)，嚴(yán)禁外借。確有正常損壞要按照報(bào)損程序予以報(bào)損。各教室、儀器室、處室要嚴(yán)格管理人員，轉(zhuǎn)換要有手續(xù)，損壞丟失要照價(jià)賠償。管好固定資產(chǎn)帳。
五、繼續(xù)做好收費(fèi)工作
學(xué)校收費(fèi)工作是高壓線，上級部門三令五申，故今年學(xué)校仍要加大這方面的管理力度，不收學(xué)生的任何費(fèi)用。
1、 按照上級要求停收住宿學(xué)生住宿費(fèi)。雖然物價(jià)局允許收取，但為了農(nóng)民利益，立停。
2、 教育班主任、教師不得以任何理由收取學(xué)生的任何費(fèi)用。
3、 教育學(xué)生使用正版讀物。
4、 新華書店(基礎(chǔ)訓(xùn)練)或保險(xiǎn)公司(學(xué)生保險(xiǎn))上門服務(wù)，允許學(xué)校提供便利條件，但領(lǐng)導(dǎo)、教師嚴(yán)禁介入。
六、抽取部分資金對學(xué)校破舊、損壞之處進(jìn)行修繕。
七、按照上級要求交足電教費(fèi)(每生12元)，極力爭取上級對我校的各項(xiàng)支持。
關(guān)鍵詞：行政事業(yè)單位；出納工作；工作效率
一、出納工作概述
出納工作是行政事業(yè)單位收入與支出的財(cái)務(wù)管理工作。出納工作需按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行本單位的收付、銀行結(jié)算等賬務(wù)工作，需按照規(guī)定保管好財(cái)務(wù)印章、票據(jù)等。出納工作關(guān)系到行政事業(yè)單位的財(cái)政命運(yùn)，需要行政事業(yè)單位重視出納工作，保證本部門的財(cái)政工作順利進(jìn)行，做好出納工作是事業(yè)單位財(cái)政工作良好運(yùn)行的保障。出納工作反映出了行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)狀況，反映了行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)去向，間接反映了行政事業(yè)單位的工作水平與行政事業(yè)單位的透明程度。例如，出納工作反映出財(cái)務(wù)工作人員的工作能力和個(gè)人紀(jì)律，通過財(cái)務(wù)資金的流向與落實(shí)狀況，體現(xiàn)出工作人員的職業(yè)素質(zhì)與工作效率的高低。出納工作反映出行政事業(yè)單位的管理能力和工作效率，出納工作的透明程度體現(xiàn)出單位的管理能力，出納工作的開展?fàn)顩r體現(xiàn)出單位的工作效率。同時(shí)，做好出納工作還能為行政事業(yè)單位今后的財(cái)務(wù)計(jì)劃提供參考。例如，結(jié)合出納工作提供的資料，分析之前財(cái)務(wù)決策的優(yōu)缺點(diǎn)，在進(jìn)行決策時(shí)做好揚(yáng)長避短，使財(cái)務(wù)決策更具有合理性。
二、出納工作特點(diǎn)
（一）專業(yè)性要求高。首先，出納工作需要工作人員對相關(guān)規(guī)定有足夠的了解，能按照規(guī)定進(jìn)行工作。同時(shí)，出納工作所涉及的范圍往往比較廣，對工作人員的個(gè)人能力和專業(yè)能力有較高的要求，能熟練處理各種財(cái)務(wù)工作。最后，出納工作需要工作人員有較強(qiáng)的專業(yè)技能和學(xué)習(xí)能力，能熟練運(yùn)用各種軟件解決財(cái)務(wù)問題，對于新知識能較好地吸收與運(yùn)用。出納人員在做好行政事業(yè)單位內(nèi)部事務(wù)的基礎(chǔ)上還可能會與社會上的事物有所交集，具有較強(qiáng)的專業(yè)能力能讓出納工作人員從容面對各種場面。在網(wǎng)絡(luò)信息化時(shí)代，財(cái)務(wù)工作的管理趨勢必將與網(wǎng)絡(luò)信息緊密結(jié)合，出納工作也不例外。在此基礎(chǔ)上，出納工作人員在做好出納工作的同時(shí)，要緊隨網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的發(fā)展，樹立將出納工作與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)結(jié)合的管理思想，隨時(shí)做好學(xué)習(xí)新知識的準(zhǔn)備。（二）時(shí)效性要求高。出納工作往往涉及資金的轉(zhuǎn)入與支出。因此，出納工作對于時(shí)間有一定的要求，需要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成資金的流動。員工工資的發(fā)放、銀行賬單的核對以及各類賬單的審核都關(guān)系到工作積極性和工作守約問題。需要出納工作人員具有良好的時(shí)間觀念，做好日程安排。確保在指定的時(shí)間前完成任務(wù)，并做好充足的準(zhǔn)備應(yīng)對突發(fā)事件，為突發(fā)事件預(yù)留時(shí)間，避免延期帶來的工作損失。（三）自律性要求高。出納工作需要接觸的資金過多，能否對這些資金不動念頭對出納人員的思想意識和自律性有較高的要求。如果出納人員的自律能力不足，不能約束好自己，不能遵循規(guī)章制度和職業(yè)道德，那么就容易在工作中出現(xiàn)錯誤。因此，出納工作人員需要提高自己的自律意識，遵守相關(guān)的規(guī)定與制度，牢記自己的工作界限，在順利完成工作的同時(shí)依法行事。
三、目前行政事業(yè)單位出納工作中存在的問題
（一）監(jiān)管力度不足，缺乏健全的管理機(jī)制。行政事業(yè)單位時(shí)常會出現(xiàn)一些財(cái)務(wù)問題，究其原因，就是不重視財(cái)務(wù)管理工作，不能有效監(jiān)督財(cái)務(wù)管理。隨著財(cái)務(wù)事項(xiàng)的增多，財(cái)務(wù)管理制度的單一難以應(yīng)對財(cái)務(wù)管理工作，有的財(cái)務(wù)管理工作的監(jiān)督就得不到落實(shí)，造成了財(cái)務(wù)管理監(jiān)督的缺失。而有時(shí)新的財(cái)務(wù)工作開展時(shí)，監(jiān)督工作也沒有及時(shí)跟進(jìn)，導(dǎo)致出納工作中出現(xiàn)問題。有時(shí)在進(jìn)行新的財(cái)務(wù)工作時(shí)沒有做好人員安排，出納工作人員肩負(fù)監(jiān)督的相關(guān)職位時(shí)，就難以對自身行為進(jìn)行有效監(jiān)督。對于發(fā)票、收據(jù)等審核沒有明確的管理規(guī)定，給出納工作的帶來了漏洞，造成一定的經(jīng)濟(jì)損失。有時(shí)出納工作沒有嚴(yán)格遵循制度開展，行政事業(yè)單位沒有完善的管理體系管理好出納工作，有時(shí)對出納工作的監(jiān)督?jīng)]有按照程序進(jìn)行，簡單走表面形式。（二）出納人員資質(zhì)有待提高。出納工作人員往往需要具備較高的職業(yè)能力和個(gè)人素養(yǎng)。如果出納人員無法滿足相關(guān)的要求、沒有能力做好財(cái)務(wù)管理方式的創(chuàng)新，將無法做好出納工作。如果出納人員不按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行出納工作，也會導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理工作出現(xiàn)漏洞。如果出納人員不具備較強(qiáng)的時(shí)間觀念，只在規(guī)定時(shí)間界限前處理財(cái)務(wù)工作，就無法面對突發(fā)的出納工作，最終影響財(cái)務(wù)管理。因此，出納工作對于工作人員有較高的要求，不僅體現(xiàn)在工作人員的專業(yè)技能和個(gè)人能力，還有工作人員的職業(yè)道德和思想水平。既能順利有序地完成工作，又能堅(jiān)守法律制度和職業(yè)操守，高效、有責(zé)任地完成工作。
四、提高行政單位出納工作效率的對策
（一）提高財(cái)務(wù)管理意識水平。做好財(cái)務(wù)管理工作是行政事業(yè)單位的有序運(yùn)行的保障。因此，行政事業(yè)單位要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)管理工作的監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)管理的意識。行政事業(yè)單位在內(nèi)部做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識的普及與財(cái)務(wù)工作的報(bào)告，做到領(lǐng)導(dǎo)與員工都能對財(cái)務(wù)管理工作引起重視，杜絕財(cái)務(wù)管理工作與自己無關(guān)的思想，提升全體財(cái)務(wù)管理意識。例如，對單位內(nèi)部人員進(jìn)行簡單的財(cái)務(wù)知識培訓(xùn)，讓單位員工對財(cái)務(wù)知識有一定認(rèn)識。然后，將財(cái)務(wù)工作的結(jié)果按一個(gè)月或是一個(gè)季度進(jìn)行公布，可在單位內(nèi)部網(wǎng)站平臺上公布或是在單位的公告欄上粘貼出來，如果內(nèi)部出現(xiàn)疑問等情況要讓出納工作人員出面解答。出納部門要定期進(jìn)行財(cái)務(wù)情況報(bào)告，可安排單位內(nèi)部人員輪流進(jìn)行聽取。在此情況下，財(cái)務(wù)管理工作就會透明化，員工也成了財(cái)務(wù)管理監(jiān)督的一部分，為理清財(cái)務(wù)做好保障。同時(shí)，財(cái)務(wù)管理人員在學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理知識時(shí)，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)管理意識的學(xué)習(xí)，定期做好財(cái)務(wù)報(bào)告，并在一次次報(bào)告中積累經(jīng)驗(yàn)，完善財(cái)務(wù)管理的方法，幫助員工樹立做好財(cái)務(wù)管理工作能夠提高單位工作效率的意識。（二）完善內(nèi)部規(guī)章制度。財(cái)務(wù)管理體系存在的漏洞也是出納工作效率低下的原因。沒有完善的管理體制，出納工作將不會按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作；沒有完善的監(jiān)督機(jī)制，出納工作的工作環(huán)節(jié)也做不到透明，出納工作的工作效率也得不到保障。因此，行政事業(yè)單位要結(jié)合單位的狀況，制定合適的財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)管理部門對管理制度的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照管理制度進(jìn)行工作。出納工作涉及的范圍較廣，應(yīng)根據(jù)具體事務(wù)做出具體的要求，當(dāng)出納工作開展新項(xiàng)目時(shí)，根據(jù)情況做好新的管理制度制定，并做好制度的執(zhí)行監(jiān)督。加強(qiáng)對財(cái)務(wù)管理工作的監(jiān)督，明確財(cái)務(wù)狀況的流動，及時(shí)發(fā)現(xiàn)出納工作存在的問題并進(jìn)行改善，及時(shí)發(fā)現(xiàn)出納人員的不良行為并進(jìn)行批評教育，杜絕違法行為的發(fā)生。（三）結(jié)合單位狀況改進(jìn)財(cái)務(wù)管理。事業(yè)單位的出納工作要做到與時(shí)俱進(jìn)，就要對事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行改進(jìn)、創(chuàng)新。事業(yè)單位要結(jié)合自身的狀況，對單位的結(jié)構(gòu)深入了解，并作出財(cái)務(wù)安排工作。例如，考察單位的工作狀況，合理進(jìn)行工作量的安排，避免出現(xiàn)兩個(gè)人做一個(gè)人的工作量或一個(gè)人干幾份活的事情，保證員工的工作狀態(tài)。對于員工的工作職位要有明顯的界限，明確規(guī)定出納工作人員在任何情形下都不適合肩負(fù)監(jiān)督的管理規(guī)定，避免對監(jiān)督權(quán)力的懈怠、濫用。對于閑散的人員，安排到合適的崗位，做到對人力資源的合理應(yīng)用。對出納工作出現(xiàn)的特殊情況進(jìn)行特殊規(guī)定，不套用單一的管理模式。同時(shí)，謹(jǐn)慎使用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理模式或財(cái)務(wù)管理軟件，應(yīng)結(jié)合單位的實(shí)際情況，避免管理模式的超前引起管理的不適，避免引進(jìn)的財(cái)務(wù)管理軟件不適用與當(dāng)前工作導(dǎo)致浪費(fèi)；避免出納工作人員能力不足或未經(jīng)培訓(xùn)使用新管理軟件，導(dǎo)致工作效率低下。在對單位財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行改革時(shí)，應(yīng)廣泛征詢單位員工的意見，只有單位員工對單位工作狀況最為了解，避免盲目借鑒其余單位的成果進(jìn)行改進(jìn)。（四）提高出納人員的自身素質(zhì)。隨著社會的發(fā)展，財(cái)務(wù)管理需要涉及的范圍也越來越廣，財(cái)務(wù)管理工作所面臨的問題也越來越復(fù)雜，財(cái)務(wù)管理工作也涌現(xiàn)出了較好的管理模式與方法。有時(shí)新的財(cái)務(wù)管理模式或是財(cái)務(wù)管理軟件都能極大地提高財(cái)務(wù)管理效率。因此，行政事業(yè)單位要與時(shí)俱進(jìn)，積極安排出納管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，學(xué)習(xí)新的財(cái)務(wù)管理知識，提高出納人員的個(gè)人能力和專業(yè)水平，提高出納工作效率。同時(shí)，加強(qiáng)出納人員進(jìn)行法律知識和相關(guān)規(guī)定的學(xué)習(xí)，提高對相關(guān)法規(guī)的了解，為出納人員按照規(guī)定進(jìn)行出納工作提供保障，避免因不熟悉相關(guān)規(guī)定引起工作上的失誤。增強(qiáng)出納人員的法律意識，使出納人員嚴(yán)格遵守工作的規(guī)章制度，提高出納工作的規(guī)范性。（五）做好安全工作。出納工作關(guān)系到行政事業(yè)單位及廣大社會群眾的利益。做好出納工作，不僅要提高出納工作的工作效率，還要做好安全保護(hù)工作。出納工作涉及資金、票據(jù)、證券等，屬于貴重財(cái)物或關(guān)系到財(cái)務(wù)信息。因此，對于這些財(cái)物和信息的保管尤為重要，是出納工作順利開展的物質(zhì)基礎(chǔ)。在此情況下，出納人員要樹立好安保意識，做好資料與財(cái)物的保管；單位要制定好安保管理制度，要求出納工作人員按程序做好保管工作，并配置好財(cái)物與信息保管的鎖柜。出納人員在進(jìn)行工作時(shí)牢記保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)的使命，學(xué)習(xí)安保知識，規(guī)范進(jìn)行安保工作。
五、結(jié)語
事業(yè)單位出納工作存在著監(jiān)管力度不足、管理體制不完善、有的出納人員能力資質(zhì)不足等問題，嚴(yán)重阻礙了出納工作的工作效率。為此，事業(yè)單位應(yīng)健全管理體制、加大管理力度，促進(jìn)出納工作的有序進(jìn)行。同時(shí)，緊隨事業(yè)單位的變化，對單位的管理工作進(jìn)行合理的改進(jìn)，合理運(yùn)用人力資源；對出納工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高出納工作人員工作能力和法律意識，做到高效規(guī)范地進(jìn)行出納工作。加強(qiáng)行政事業(yè)單位的安保工作以及對納人員安保意識的培養(yǎng)，安全、有序、規(guī)范地進(jìn)行出納工作，保護(hù)好公共財(cái)產(chǎn)。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：三甲醫(yī)院；出納崗位；報(bào)銷制度
中圖分類號：F29 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2017）08-0132-02
醫(yī)院出納工作涵蓋內(nèi)容復(fù)雜多樣，具有顯著的政策性、原則性、經(jīng)常性、時(shí)間性和技術(shù)性。出納工作主要是負(fù)責(zé)管理醫(yī)院貨幣資金、支票、印鑒等進(jìn)出，負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款收付，辦理銀行結(jié)算和保管庫存現(xiàn)金，其對出納員的自身素質(zhì)和技能有較高的要求[1]。
一、醫(yī)院出納崗位的職責(zé)及特點(diǎn)
醫(yī)院出納崗位的的職責(zé)之一是根據(jù)貨幣結(jié)算制度和醫(yī)院報(bào)銷制度的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金的收付和報(bào)銷工作，并做好收付款憑證，登記現(xiàn)金日記賬；再就是負(fù)責(zé)準(zhǔn)備收費(fèi)處零鈔，負(fù)責(zé)核對銀行返回的各收費(fèi)部門的對賬單，并將其統(tǒng)一存入醫(yī)院銀行賬戶中，催收購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款。另一個(gè)職責(zé)是對往來款項(xiàng)進(jìn)行核算，定期核算余額，做好年終清單，并上報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)。最后是落實(shí)工資計(jì)劃，管理好工資使用情況，根據(jù)醫(yī)院制定的薪資制度按時(shí)發(fā)放工資；嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定做好獎金和加班費(fèi)的支付，發(fā)放完畢后，記錄在賬，妥善保管[2，3]。
二、三甲醫(yī)院出納崗位現(xiàn)狀
（一）出納工作不夠深入，重視度不夠
三甲醫(yī)院出納工作工作量大，要求出納工作人員具有較強(qiáng)的責(zé)任心。而在一些三甲醫(yī)院中，出納工作沒有得到足夠重視，工作人員的責(zé)任意識不夠強(qiáng)，工作深度和工作細(xì)節(jié)上仍存在一定問題，例如清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)多數(shù)或者漏數(shù)、對人民幣的真?zhèn)伪鎰e工作有所疏忽等。
（二）基礎(chǔ)工作做得不到位
出納工作的開展需要各醫(yī)院各科室的積極配合，但目前一些三甲醫(yī)院在進(jìn)行出納工作時(shí)，存在工作脫節(jié)于科室的問題，無法將出納工作與醫(yī)院日常經(jīng)營管理活動緊密聯(lián)系起來，出納工作滲透度不夠，一定程度上妨礙了事先了解、事中管理與事后分析工作的進(jìn)行。
（三）工作內(nèi)容繁雜，風(fēng)險(xiǎn)大
出納工作工作量大，工作人員需每天面對幾十張甚至幾百張的支票、進(jìn)賬單、匯款單、票據(jù)等，工作內(nèi)容要求出納工作人員必須做到準(zhǔn)確、認(rèn)真、無修改。另外，一些會計(jì)人員長期不與出納人員進(jìn)行合理的工作交流溝通，使得出納人員對現(xiàn)金收支情況不明，在報(bào)銷款項(xiàng)、確認(rèn)核實(shí)現(xiàn)金、銀行賬的工作中頻頻出現(xiàn)賬目數(shù)字的偏差，導(dǎo)致亂批、亂花、漏批、漏記等情況的發(fā)生。
（四）銀行配合不到位
醫(yī)院出納工作的開展與銀行密不可分，作為金融機(jī)構(gòu)的銀行不僅負(fù)責(zé)為醫(yī)院提供貸款、吸收存款，還需為客秈峁髦中畔⒑頭務(wù)，為醫(yī)院提供便利的條件[4]。然而，在實(shí)際合作中，銀行很難做到這一點(diǎn)，許多銀行退票時(shí)不能及時(shí)通知醫(yī)院，另外銀行不能夠提供上門服務(wù)，增加了醫(yī)院工作量。
三、做好三甲醫(yī)院出納工作的方法
（一）控制好現(xiàn)金使用和支付
建立備用金體系，備用金額應(yīng)保證每日出納業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行；為避免出現(xiàn)當(dāng)日坐支現(xiàn)象，應(yīng)開具現(xiàn)金支票來沖抵當(dāng)日的收入解銀行[5]；做好現(xiàn)金支付結(jié)算工作，在對金額進(jìn)行核算時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行核算，需現(xiàn)金收支的環(huán)節(jié)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行收繳，避免出現(xiàn)糾紛。
（二）強(qiáng)化記賬和報(bào)表編制工作
做好每日現(xiàn)金登記、入賬和結(jié)算記錄工作，定期對賬面余額和銀行對賬單金額進(jìn)行核查，保證其與實(shí)際情況相符；還沒有進(jìn)行支付和結(jié)算的項(xiàng)目，應(yīng)事先制作余額調(diào)節(jié)表[6]，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，將各項(xiàng)開支控制在一個(gè)合理的水平；在進(jìn)行現(xiàn)金支付和結(jié)算時(shí)，應(yīng)做好簽字、蓋章工作，責(zé)任到人；當(dāng)日未完成的內(nèi)容應(yīng)做好記錄以待隔日處理。
（三）加強(qiáng)非現(xiàn)金項(xiàng)目管理工作
醫(yī)院財(cái)務(wù)資金進(jìn)出過程中往往會涉及到像使用票據(jù)、支票這樣的非現(xiàn)金項(xiàng)目，在對非現(xiàn)金項(xiàng)目進(jìn)行管理時(shí)，出納工作人員應(yīng)保管好相關(guān)票據(jù)，將其及時(shí)納入會計(jì)憑證管理中，并將需進(jìn)行記賬核算的票據(jù)送交醫(yī)院會計(jì)部門，由專門的會計(jì)工作人員進(jìn)行核算處理，協(xié)助會計(jì)工作人員完成核算工作，為其提供準(zhǔn)確的信息。
（四）努力提升出納工作人員的整體素質(zhì)
出納工作人員應(yīng)不斷提高自身職業(yè)素養(yǎng)，在嚴(yán)格遵守職業(yè)道德的前提下，對出納工作人員進(jìn)行責(zé)任培訓(xùn)和專業(yè)技能培訓(xùn)，使之不斷學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識，拓寬自己的知識面。
（五）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，合理使用資金
出納工作對時(shí)間有較高要求，何時(shí)發(fā)放工資、何時(shí)歸還貸款等都要求有一個(gè)準(zhǔn)確的時(shí)間點(diǎn)，這就需要出納工作人員制訂一個(gè)時(shí)間表，保證能夠及時(shí)辦理各項(xiàng)工作。預(yù)算管理是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)性工作，出納工作人員應(yīng)在每月安排的資金預(yù)算中，按照輕重緩急的順序有序進(jìn)行資金的支付，滿足藥品、物質(zhì)材料儲備的基本需求及應(yīng)對突發(fā)事件的專項(xiàng)資金需求，合理安排資金，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)的良性循環(huán)。
（六）提高醫(yī)院會計(jì)電算化水平
電算化技術(shù)是改進(jìn)醫(yī)院出納工作的關(guān)鍵，會計(jì)電算化形勢下，醫(yī)院出納工作在支票登記工作、記賬工作、對賬工作上發(fā)生了巨大的變化。為適應(yīng)新形勢的需求，醫(yī)院出納工作人員應(yīng)積極轉(zhuǎn)變觀念，改變以往的傳統(tǒng)觀念和思維方式，密切配合會計(jì)人員，做好相互的銜接工作，重視會計(jì)電算化，實(shí)現(xiàn)與會計(jì)人員的共同提升。
結(jié)語
三甲醫(yī)院出納崗位對出納工作人員的各項(xiàng)要求均較高，為醫(yī)院更好發(fā)展做好出納工作尤為重要。針對三甲醫(yī)院出納工作中存在的問題，出納工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，不斷提高自身職業(yè)素養(yǎng)和工作水平，做好現(xiàn)金和非現(xiàn)金項(xiàng)目的支付和結(jié)算工作，控制好資金進(jìn)出；嚴(yán)格按照相關(guān)政策制度對出納工作各環(huán)節(jié)進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)告知有關(guān)部門，并統(tǒng)一協(xié)商處理；還要做好登記、記賬和報(bào)表編制工作；不斷完善醫(yī)院會計(jì)電算化環(huán)境，促進(jìn)會計(jì)電算化水平的提高，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的思想觀念，積極學(xué)習(xí)新的知識和技能；嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，合理安排資金，控制好資金流動方向，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)的良性循環(huán)，降低風(fēng)險(xiǎn)，保證醫(yī)院效益的最優(yōu)化。
參考文獻(xiàn)：
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在我國市場經(jīng)濟(jì)不斷深入發(fā)展的過程中，企業(yè)之間競爭越來越激烈，這就要求企業(yè)在日常經(jīng)營的過程中做好會計(jì)工作，節(jié)約自身的經(jīng)營成本，從而達(dá)到提升市場競爭力的作用。作為會計(jì)工作中的重要環(huán)節(jié)，會計(jì)工作人員的出納工作能力就顯得尤為重要。但根據(jù)我國會計(jì)人才培養(yǎng)的現(xiàn)狀來看，出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)中還存在很多問題，導(dǎo)致出納人才不能滿足企業(yè)的需求，影響人才就業(yè)的同時(shí)還影響企業(yè)的發(fā)展。所以，對出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)中存在的問題進(jìn)行研究顯得意義重大。
二、出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)
出納在企業(yè)的財(cái)務(wù)印章、票據(jù)、有價(jià)證券、庫存現(xiàn)金的保管、財(cái)務(wù)管理、銀行支付結(jié)算現(xiàn)金收付等方面有直接的責(zé)任，所以其會對企業(yè)日常經(jīng)營和管理造成很大的影響。出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)就是通過對出納崗位工作環(huán)境的模擬，讓學(xué)生在模擬的環(huán)境中了解出納工作的基本流程，知道其實(shí)際工作中需要完成的事，這對會計(jì)整體教學(xué)而言極為重要。所以，在開展會計(jì)人才培養(yǎng)活動的過程中，必須要對出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)進(jìn)行強(qiáng)化，保證會計(jì)人才的專業(yè)技能水平滿足行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)的需求，從而促進(jìn)人才的就業(yè)。
三、出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)存在的問題
（一）學(xué)生基本技能掌握不足
在開展出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)的過程中，很多指導(dǎo)教師都將制作記賬憑證、填寫會計(jì)分錄和日常流水收支的記錄等作為教學(xué)的重點(diǎn)內(nèi)容，將原始憑證的填寫訓(xùn)練忽視。而原始憑證的填寫訓(xùn)練是出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)中的基礎(chǔ)性知識點(diǎn)，對學(xué)生的會計(jì)專業(yè)水平有很大影響。同時(shí)，出納實(shí)訓(xùn)教材的更新速度一般較慢，對社會中原始票據(jù)的更新存在嚴(yán)重的滯后性，沒有全面地認(rèn)識到出納崗位工作內(nèi)容及工作流程的變化。這樣就導(dǎo)致知道教師在根據(jù)教材制定教學(xué)計(jì)劃的時(shí)候存在偏差，導(dǎo)致學(xué)生的出納工作能力與社會的實(shí)際需求存在脫節(jié)的現(xiàn)象，學(xué)生在進(jìn)入社會后將不能正常開展出納工作。
（二）教學(xué)環(huán)境較差
為了滿足社會日益增加的出納人才需求，中職院校會計(jì)專業(yè)的擴(kuò)招規(guī)模逐漸增大，會計(jì)專業(yè)的學(xué)生數(shù)量隨之不斷增加。但很多中職院校并沒有足夠的會計(jì)教學(xué)設(shè)備，并且會計(jì)教學(xué)的環(huán)境很差。其中最明顯的就是會計(jì)專業(yè)沒有足夠的出納崗位實(shí)訓(xùn)教師，導(dǎo)致出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)不能正常開展。同時(shí)，由于出納實(shí)訓(xùn)教學(xué)中的工作人員數(shù)量有限，導(dǎo)致學(xué)生在進(jìn)行實(shí)訓(xùn)操作的過程中不能按照工作流程正常開展實(shí)訓(xùn)，尤其是沒有專門保管專務(wù)專用章和法人章的人，所以學(xué)生在完成課后作業(yè)的過程中經(jīng)常會自己使用相應(yīng)的印章，導(dǎo)致教學(xué)質(zhì)量受到嚴(yán)重影響。
（三）專業(yè)設(shè)置存在不足
在開展出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)的過程中，很多學(xué)校對專業(yè)的設(shè)置存在嚴(yán)重不足。其中首先是出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)的課時(shí)安排得很少，導(dǎo)致很多教學(xué)內(nèi)容無法正常完成，從而嚴(yán)重影響學(xué)生的實(shí)踐操作技能水平。其次是學(xué)校在出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)中安排的知道教師數(shù)量很少，與學(xué)生的數(shù)量存在嚴(yán)重的不平衡現(xiàn)象。這樣就導(dǎo)致學(xué)生在進(jìn)行實(shí)訓(xùn)的過程中不能得到全面地知道，很多學(xué)生的專業(yè)能力偏低。
四、出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)的應(yīng)對策略
（一）將學(xué)生實(shí)踐操作能力培養(yǎng)作為實(shí)訓(xùn)重點(diǎn)
在開展出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)的過程中，教師必須要根據(jù)出納崗位工作的實(shí)際情況對教學(xué)進(jìn)行相應(yīng)的安排，保證學(xué)生在進(jìn)入工作崗位后能擁有足夠熟練的操作技能。在知道教師制定教學(xué)計(jì)劃的時(shí)候，要先對社會中出納崗位的實(shí)際工作內(nèi)容進(jìn)行相信了解，然后制定相應(yīng)的教學(xué)計(jì)劃。其中最重要的就是對先用的各種原始憑證進(jìn)行了解，并將其印制出來發(fā)放給學(xué)生，讓學(xué)生能夠在使用的時(shí)候更加方便。同時(shí)，知道教師要對學(xué)生的票據(jù)填寫技能進(jìn)行強(qiáng)化，讓學(xué)生的實(shí)踐操作水平得到提升。
（二）構(gòu)建較好的教學(xué)環(huán)境
對于出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)而言，良好的實(shí)訓(xùn)環(huán)境能讓學(xué)生的操作技能水平進(jìn)步迅速。所以在開展實(shí)訓(xùn)教學(xué)的過程中，學(xué)校要根據(jù)自身的實(shí)際情況對學(xué)生數(shù)量進(jìn)行控制，保證學(xué)生在入校后能夠接收到完整的教學(xué)。同時(shí)要在完成招生之后對自身的教學(xué)能力進(jìn)行全面了解，然后根據(jù)實(shí)際情況對教學(xué)設(shè)備進(jìn)行補(bǔ)充，從而保證出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)的順利開展。另外，對于出納崗位實(shí)訓(xùn)教師的設(shè)置也要引起重視，盡量保證實(shí)訓(xùn)教師的環(huán)境與企業(yè)的環(huán)境相同，從而為學(xué)生營造更為真是的工作場景，讓學(xué)生在實(shí)訓(xùn)的過程中更好地掌握出納崗位的工作流程和環(huán)境，以便于其進(jìn)入職場后能夠更好地適應(yīng)。
（三）合理安排實(shí)訓(xùn)教學(xué)
在開展出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)的過程中，足夠的課時(shí)是保證教學(xué)質(zhì)量的基礎(chǔ)。所以對于相關(guān)院校而言，其在設(shè)置出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)課時(shí)的時(shí)候，要通過對教學(xué)內(nèi)容的深入了解掌握實(shí)訓(xùn)需要的最少課時(shí)量，然后為出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)安排足夠的課時(shí)。同時(shí)，學(xué)校在進(jìn)行教學(xué)資源配置的時(shí)候，要保證出納崗位實(shí)訓(xùn)教學(xué)分配到的教學(xué)資源數(shù)量充足。其中尤其是實(shí)訓(xùn)教學(xué)指導(dǎo)教師的數(shù)量，必須要保證其與學(xué)生數(shù)量保持相對平衡，避免出現(xiàn)指導(dǎo)教師不足而影響實(shí)訓(xùn)質(zhì)量的情況。
五、討論與建議
我從參加工作起就在人民銀行遵義中心支行搞出納工作，1951年調(diào)到現(xiàn)在的辦事處還是擔(dān)任基層出納工作，收付款項(xiàng)和其它的一切出納事務(wù)都要干，工作是瑣碎、復(fù)雜，如果安排不好，稍一疏忽，就會出差錯。如果問我工作九年沒出差錯有什么經(jīng)驗(yàn)和竅門？我認(rèn)為談經(jīng)驗(yàn)是說不上的，好竅門我也沒有。我掌握的要點(diǎn)是：“安心工作，思想集中，耐心細(xì)致，加強(qiáng)復(fù)核，合理安排?！本拍甓鄟砦乙恢笔前粗@條工作方法去做的，所以收付款都沒有發(fā)生過差錯，各單位對銀行的信譽(yù)都很高。如這里火柴廠的蘆會計(jì)是很細(xì)致的人，每次取錢都要數(shù)，幾次以后，他根本就不數(shù)了。從來也沒有發(fā)生過差錯，也沒有和儲戶扯過皮，每天營業(yè)結(jié)束，查對庫存也沒有發(fā)生過長短款的現(xiàn)象，從根本上杜絕了收付款的差錯事故。我的具體作法是：
一、工作安排好，一切有準(zhǔn)備。閑時(shí)做好忙時(shí)的準(zhǔn)備，上班前．就將一切運(yùn)用的工具準(zhǔn)備齊全，鈔票按大小秩序放在固定的位置上，避免臨時(shí)慌張而發(fā)生差錯。內(nèi)外工作也作適當(dāng)?shù)陌才?，?nèi)部工作盡量安排在晚上或下班后去做，白天集中精力對付業(yè)務(wù)，這樣就適應(yīng)了農(nóng)村瑣碎復(fù)雜的工作特點(diǎn)，工作就有條理了。這可以避免混亂，也貫徹了先外后內(nèi)的要求。如拿兌換小鈔工作來說，事先把輔幣配成若干小疊，群眾來換時(shí)，隨即兌換，既快又方便，又不易出錯。
二、收付三復(fù)核，里外一齊清。收款時(shí)首先核對收款憑證的大小寫，然后先點(diǎn)大數(shù)后點(diǎn)小數(shù)；先點(diǎn)成捆后點(diǎn)零數(shù)，點(diǎn)完后，核對金額與憑證相符才分別放入抽屜內(nèi)。付款時(shí)，也是先審核憑證的大小寫是否相符，然后驗(yàn)章配款，配齊款再復(fù)點(diǎn)一次，才將款付出，同時(shí)還要做到每筆業(yè)務(wù)三復(fù)核，即腦、眼、手同時(shí)復(fù)核，這就要思想集中，才能達(dá)到既快又準(zhǔn)確。
