時(shí)間：2023-03-06 16:02:33
序論：在您撰寫(xiě)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)論文時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開(kāi)闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
截至2006年10月，我國(guó)農(nóng)村存貸款占全國(guó)總量的15％左右，而城市占85％左右，農(nóng)村地區(qū)人均貸款余額不足5000元，城市人均貸款余額超過(guò)50000元；全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款年均增長(zhǎng)率為16％，而縣以下不到10％。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局初步測(cè)算，到2020年，我國(guó)新農(nóng)村建設(shè)新增資金需求總量達(dá)15萬(wàn)億元至20萬(wàn)億元左右。1993年以來(lái)，我國(guó)農(nóng)業(yè)信貸規(guī)模占全國(guó)信貸規(guī)模之比在3.1％和5.3％之間，這期間，農(nóng)業(yè)增加值占對(duì)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重1993年為19.7％，2007年雖然有所下降，但仍然達(dá)到11.7％，同時(shí)，農(nóng)村非農(nóng)產(chǎn)業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中還占據(jù)了很大的比重。因此，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村信貸與農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中的地位極不對(duì)稱(chēng)。農(nóng)業(yè)貸款和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款不足，嚴(yán)重地影響了農(nóng)村地區(qū)的發(fā)展。
另一方面，“貧血”的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)還在繼續(xù)向城市“輸血”。長(zhǎng)期以來(lái)，金融資源不斷從貧困地區(qū)流向發(fā)達(dá)地區(qū)，從農(nóng)村流向城市，從農(nóng)業(yè)流向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)。金融資源的匱乏必然影響貧困地區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，農(nóng)業(yè)先進(jìn)技術(shù)的引進(jìn)以及農(nóng)村發(fā)展所必需的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。一面是農(nóng)村地區(qū)金融資源的匱乏，同時(shí)卻是農(nóng)村地區(qū)金融資源的大規(guī)模轉(zhuǎn)移。這其中暴露出我國(guó)農(nóng)村金融體制的滯后性和不合理性。農(nóng)村金融問(wèn)題長(zhǎng)期存在，已經(jīng)成為制約農(nóng)村發(fā)展的瓶頸。據(jù)調(diào)查顯示，農(nóng)戶(hù)借款數(shù)額中有72.8％來(lái)自各種非正式渠道，其中，農(nóng)戶(hù)之間的借款占非正式渠道借款的93.2％。
2金融機(jī)構(gòu)作為金融供給主體的金融風(fēng)險(xiǎn)
目前，在我國(guó)農(nóng)村最主要的金融供給主體是農(nóng)村信用合作社。其它還有中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行以及一些非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)如農(nóng)村合作基金會(huì)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)基金會(huì)、農(nóng)民儲(chǔ)金會(huì)。1985年以后的多次改革，使中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行成為實(shí)質(zhì)意義上的商業(yè)銀行，并且逐漸的淡出農(nóng)村市場(chǎng)，西部地區(qū)的村鎮(zhèn)一級(jí)基本上沒(méi)有中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。農(nóng)村信用合作社脫離了農(nóng)業(yè)銀行成為了單獨(dú)實(shí)體，成為了農(nóng)村金融支持的主力軍。但是農(nóng)村信用合作社由于歷史的制度的環(huán)境的原因卻承擔(dān)不了農(nóng)村金融供給主體的任務(wù)。它具有以下的制度缺陷：
(1)政府與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系不明確。由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的制度依賴(lài)所形成的管理體制并沒(méi)有在改革中完全消除。使農(nóng)村信用合作社脫離了合作金融的本質(zhì)，成為了官辦金融和商業(yè)金融的混合體，各級(jí)政府的過(guò)多介入，使農(nóng)村信用合作社承擔(dān)了過(guò)多的行政性和政策性義務(wù)。這些行政或政策性指令的借貸如果沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的評(píng)審，服務(wù)和監(jiān)督，造成投資失敗甚至個(gè)人牟利的工具就容易形成呆帳壞帳，由此形成的成本還是落在了金融機(jī)構(gòu)的頭上。2003年以前所形成的不良貸款絕大部分由此形成。
(2)資金的產(chǎn)權(quán)不明晰。農(nóng)村信用合作社最初的設(shè)計(jì)思想就是以農(nóng)民合作的形式形成非營(yíng)利的合作制金融組織。按照合作制管理民主，進(jìn)出自由，一人一票和收益分享的原則，從形式上看農(nóng)村信用社名義上是獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，其資本來(lái)源主要為農(nóng)民入股，也有理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，應(yīng)該是產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰，但長(zhǎng)期以來(lái)?xiàng)l條管理的結(jié)果是導(dǎo)致實(shí)際上的產(chǎn)權(quán)分離，基層農(nóng)村信用社并沒(méi)有自。信用社主任是聯(lián)社選派的，經(jīng)常更換，人員編制是上面定的，工資、員工管理原來(lái)一直按農(nóng)業(yè)銀行模式，任務(wù)也是上面分的，就是貸款也只行使有限的權(quán)利，農(nóng)民沒(méi)有真正意愿上的合作意識(shí)，合作是靠政府行政強(qiáng)制力量實(shí)現(xiàn)的。貸款與商業(yè)銀行基本相同，貸給誰(shuí)，貸多少、抵押擔(dān)保程序均由農(nóng)村信用社說(shuō)了算。
(3)金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)民即借款人和貸款人之間的信息不對(duì)稱(chēng)。由于管理意識(shí)和制度的沿襲，農(nóng)村信用合作社按照商業(yè)銀行的運(yùn)作模式來(lái)應(yīng)對(duì)農(nóng)業(yè)農(nóng)村市場(chǎng)，出項(xiàng)明顯的水土不服，農(nóng)民的分散性和小額性信貸特點(diǎn)和農(nóng)村信用合作社商業(yè)銀行的一套信息獲取審核模式的不適應(yīng)要么導(dǎo)致大量的交易費(fèi)用和交易成本而惜貸，要么形成大量的不良貸款。農(nóng)村信用合作社如果繼續(xù)維持這種制度的剛性來(lái)消除信息的偏差，在農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化的作用上會(huì)越走越遠(yuǎn)。
導(dǎo)致以下內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：
第一：不良資產(chǎn)、不良貸款占比較大。信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下。截至2002年底，全國(guó)農(nóng)村信用社不良貸款5147億元，占貸款總額的37％，相當(dāng)一部分農(nóng)信社資本金嚴(yán)重不足.經(jīng)營(yíng)已經(jīng)陷入嚴(yán)重困境。而據(jù)央行統(tǒng)計(jì)資料顯示，到2003年9月，中國(guó)農(nóng)村信用社的歷史呆壞賬為5000億元，全國(guó)農(nóng)村信用社的不良貸款率仍高達(dá)30.3％，絕大多數(shù)農(nóng)信社的不良資產(chǎn)率都遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于四大國(guó)有商業(yè)銀行。
第二：資本充足率不高，存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。如果以農(nóng)村信用社為單位計(jì)算，2004年來(lái)全國(guó)農(nóng)村信用社資本充足率達(dá)到8％的不足總社數(shù)的30％。據(jù)人民銀行武漢分行調(diào)查，多數(shù)農(nóng)村信用社的資本充足率在2％以下，由于資本充足率過(guò)低，導(dǎo)致農(nóng)信社面臨巨大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
第三：資產(chǎn)利潤(rùn)率低，利息回收率低。農(nóng)信社應(yīng)收未收利息居高不下，長(zhǎng)期掛帳，虧損增加。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有進(jìn)一步加劇的趨勢(shì)。農(nóng)信社內(nèi)部長(zhǎng)期缺乏對(duì)經(jīng)營(yíng)管理人員的有效監(jiān)督和約束，造成一部分工作人員、營(yíng)私舞弊，腐化墮落行為嚴(yán)重，導(dǎo)致大量金融資產(chǎn)流失。2005年10月28日，安徽省界首市代橋農(nóng)信社職工鉆內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)操作的漏洞，鋌而走險(xiǎn)攜庫(kù)款27萬(wàn)元潛逃；2004年9月，新疆哈密市城郊信用社新西分社兩職工的犯罪行為造成1.45億元的損失。3農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與補(bǔ)償
鑒于農(nóng)村金融的狀況，有必要采取措施降低農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)。
第一；加強(qiáng)法制環(huán)境建設(shè)。農(nóng)村金融法制建設(shè)嚴(yán)重滯后，相關(guān)法律法規(guī)不夠完善和健全。一是針對(duì)農(nóng)村地區(qū)的金融法律法規(guī)較少，不僅尚未出臺(tái)保護(hù)農(nóng)村信用社合法權(quán)益的《合作金融法》，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)村個(gè)體工商戶(hù)和農(nóng)戶(hù)等借款人因道德風(fēng)險(xiǎn)而逃廢和懸空銀行債務(wù)的行為也缺乏法律規(guī)制。二是“有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)”的現(xiàn)象相當(dāng)流行。
第二：積極推進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，增強(qiáng)農(nóng)村金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性。2006年底，銀監(jiān)會(huì)放寬了農(nóng)村金融市場(chǎng)的準(zhǔn)入，鼓勵(lì)各類(lèi)資本到農(nóng)村，設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社。截至今年2月末，已在6個(gè)省、區(qū)試點(diǎn)三類(lèi)新型銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，開(kāi)業(yè)了34家，取得了一定效果。下一步將在全國(guó)各省、市積極穩(wěn)步地推進(jìn)試點(diǎn)，正在籌建當(dāng)中的還有62家機(jī)構(gòu)。
第三：發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿作用，增強(qiáng)農(nóng)村金融的“造血”功能。加大農(nóng)村金融的稅收優(yōu)惠。對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等政策性金融機(jī)構(gòu)免收營(yíng)業(yè)稅、所得稅和地方基金；財(cái)政對(duì)涉農(nóng)信貸業(yè)務(wù)實(shí)行雙向補(bǔ)貼，推動(dòng)農(nóng)村金融供給和需求的對(duì)接，對(duì)農(nóng)民小額信用貸款實(shí)行利息補(bǔ)貼，對(duì)農(nóng)業(yè)貸款實(shí)行利差補(bǔ)貼，推動(dòng)農(nóng)村金融的有效供給。
第四：建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，完善“三農(nóng)”保險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。組建農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資基金，用于高科技農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的投資。
第五：拓寬政策性金融的服務(wù)領(lǐng)域，2004年之后，農(nóng)發(fā)行加快了改革的步伐，積極探索開(kāi)發(fā)性金融的新路子，服務(wù)領(lǐng)域逐步從產(chǎn)后的糧棉油收購(gòu)等產(chǎn)后業(yè)務(wù)，擴(kuò)展到產(chǎn)前和產(chǎn)中。從2004年起，農(nóng)發(fā)行開(kāi)始市場(chǎng)化發(fā)債籌資，逐步擺脫了對(duì)央行再貸款的依賴(lài)。三年來(lái)已累計(jì)發(fā)債籌資4410億元，累計(jì)歸還再貸款2637億元。
關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理農(nóng)村信用社
一、農(nóng)村信用社加快實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性分析
（一）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社向現(xiàn)代化銀行改革過(guò)渡的需要。目前，農(nóng)村信用社深化改革第一階段的任務(wù)基本完成，正在由“深化改革試點(diǎn)”全面轉(zhuǎn)入“深入實(shí)施和攻堅(jiān)”階段，并按照股份制、銀行化的改革方向加快向現(xiàn)代化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)邁進(jìn)。建立實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入國(guó)際金融體系、實(shí)現(xiàn)與國(guó)際接軌、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的必然選擇。農(nóng)村信用社要實(shí)現(xiàn)股份制商業(yè)銀行的改革目標(biāo)，就必須適應(yīng)銀行業(yè)改革的大勢(shì)所趨，更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，改革傳統(tǒng)落后的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，結(jié)合實(shí)際積極探索和建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
（二）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社適應(yīng)市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)的需要。隨著我國(guó)農(nóng)村金融體系的日趨完善，特別是銀監(jiān)會(huì)放寬農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入的門(mén)檻，農(nóng)村金融市場(chǎng)已進(jìn)入激烈競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代。農(nóng)村信用社在廣大農(nóng)村“一枝獨(dú)秀”的格局被徹底打破，只有不斷引入現(xiàn)代金融管理理念，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，才能適應(yīng)市場(chǎng)多元化的競(jìng)爭(zhēng)需要。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵所在。
（三）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展的需要。農(nóng)村信用社同其他商業(yè)銀行一樣，是經(jīng)營(yíng)“風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)，以“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”為獲取價(jià)值最大化的根本手段，是否能夠妥善控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，直接決定經(jīng)營(yíng)發(fā)展的成敗。隨著各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨加劇，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特點(diǎn)，只有通過(guò)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，才能對(duì)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，從而保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)步發(fā)展。
（四）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是適應(yīng)現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平不僅是銀行業(yè)生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深化，銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，且正在加快與國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌，以敦促農(nóng)村信用社不斷提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，既是農(nóng)村信用社適應(yīng)外部監(jiān)管的要求，也是提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力的現(xiàn)實(shí)需要。
二、農(nóng)村信用社全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和措施
（一）創(chuàng)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化是融合現(xiàn)代金融企業(yè)的管理思想、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素于一體的文化,是金融企業(yè)文化的主要組成部分。當(dāng)前，農(nóng)村信用社必須提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，著重突出以下三個(gè)方面：一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位。鑒于以往農(nóng)村信用社因風(fēng)險(xiǎn)管理不力引發(fā)的一系列問(wèn)題和歷史教訓(xùn)，農(nóng)村信用社必須牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理“高于一切、壓倒一切”的思想意識(shí)，正確把握審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則，堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)管理為總抓手，把風(fēng)險(xiǎn)防控觀(guān)念貫徹到全部工作和各個(gè)環(huán)節(jié)的始終，真正突出風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位和首要位置。二是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的“三個(gè)轉(zhuǎn)變”。首先，在風(fēng)險(xiǎn)管理方式上，要由事后風(fēng)險(xiǎn)化解向事前、事中、事后全方位的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的思想轉(zhuǎn)變；其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理的側(cè)重點(diǎn)上，要由信用風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)并重的一體化綜合管理理念轉(zhuǎn)變；第三，在風(fēng)險(xiǎn)管理的覆蓋面上，要由單一的區(qū)域，分散的崗位和片面的專(zhuān)業(yè)向不留死角、不出空白、不遺漏洞的全方位、多層次、廣覆蓋轉(zhuǎn)變。三是抓住高管人員這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)。加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理必須從管理層抓起，管理人員要從自身做起，帶頭樹(shù)立審慎經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控優(yōu)先的思想理念，引導(dǎo)和帶領(lǐng)廣大員工將全面風(fēng)險(xiǎn)理念貫徹落實(shí)到每一項(xiàng)工作、每一個(gè)細(xì)節(jié)之中。
（二）改善全面風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境。一是加快理順行業(yè)管理體制。按照股份制、銀行化的改革方向，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，進(jìn)一步建立權(quán)責(zé)明確、科學(xué)規(guī)范的行業(yè)管理體系，理順各級(jí)農(nóng)村信用社的責(zé)權(quán)利關(guān)系，整合資源優(yōu)勢(shì)，為有效實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供體制保證。二是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)。結(jié)合規(guī)范完善縣聯(lián)社法人治理，進(jìn)一步明確理（董）事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，落實(shí)責(zé)任，分工協(xié)作，齊抓共管。理（董）事會(huì)要合理擬定全面風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)劃，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的政策，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任；監(jiān)事會(huì)檢查和調(diào)研日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中是否存在違反既定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和原則的行為。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，并確保有足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，從而有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理農(nóng)村信用社
一、農(nóng)村信用社加快實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性分析
（一）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社向現(xiàn)代化銀行改革過(guò)渡的需要。目前，農(nóng)村信用社深化改革第一階段的任務(wù)基本完成，正在由“深化改革試點(diǎn)”全面轉(zhuǎn)入“深入實(shí)施和攻堅(jiān)”階段，并按照股份制、銀行化的改革方向加快向現(xiàn)代化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)邁進(jìn)。建立實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入國(guó)際金融體系、實(shí)現(xiàn)與國(guó)際接軌、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的必然選擇。農(nóng)村信用社要實(shí)現(xiàn)股份制商業(yè)銀行的改革目標(biāo)，就必須適應(yīng)銀行業(yè)改革的大勢(shì)所趨，更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，改革傳統(tǒng)落后的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，結(jié)合實(shí)際積極探索和建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
（二）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社適應(yīng)市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)的需要。隨著我國(guó)農(nóng)村金融體系的日趨完善，特別是銀監(jiān)會(huì)放寬農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入的門(mén)檻，農(nóng)村金融市場(chǎng)已進(jìn)入激烈競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代。農(nóng)村信用社在廣大農(nóng)村“一枝獨(dú)秀”的格局被徹底打破，只有不斷引入現(xiàn)代金融管理理念，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，才能適應(yīng)市場(chǎng)多元化的競(jìng)爭(zhēng)需要。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵所在。
（三）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展的需要。農(nóng)村信用社同其他商業(yè)銀行一樣，是經(jīng)營(yíng)“風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)，以“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”為獲取價(jià)值最大化的根本手段，是否能夠妥善控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，直接決定經(jīng)營(yíng)發(fā)展的成敗。隨著各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨加劇，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特點(diǎn)，只有通過(guò)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，才能對(duì)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，從而保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)步發(fā)展。
（四）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是適應(yīng)現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平不僅是銀行業(yè)生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深化，銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，且正在加快與國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌，以敦促農(nóng)村信用社不斷提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，既是農(nóng)村信用社適應(yīng)外部監(jiān)管的要求，也是提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力的現(xiàn)實(shí)需要。
二、農(nóng)村信用社全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和措施
（一）創(chuàng)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化是融合現(xiàn)代金融企業(yè)的管理思想、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素于一體的文化,是金融企業(yè)文化的主要組成部分。當(dāng)前，農(nóng)村信用社必須提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，著重突出以下三個(gè)方面：一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位。鑒于以往農(nóng)村信用社因風(fēng)險(xiǎn)管理不力引發(fā)的一系列問(wèn)題和歷史教訓(xùn)，農(nóng)村信用社必須牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理“高于一切、壓倒一切”的思想意識(shí)，正確把握審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則，堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)管理為總抓手，把風(fēng)險(xiǎn)防控觀(guān)念貫徹到全部工作和各個(gè)環(huán)節(jié)的始終，真正突出風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位和首要位置。二是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的“三個(gè)轉(zhuǎn)變”。首先，在風(fēng)險(xiǎn)管理方式上，要由事后風(fēng)險(xiǎn)化解向事前、事中、事后全方位的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的思想轉(zhuǎn)變；其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理的側(cè)重點(diǎn)上，要由信用風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)并重的一體化綜合管理理念轉(zhuǎn)變；第三，在風(fēng)險(xiǎn)管理的覆蓋面上，要由單一的區(qū)域，分散的崗位和片面的專(zhuān)業(yè)向不留死角、不出空白、不遺漏洞的全方位、多層次、廣覆蓋轉(zhuǎn)變。三是抓住高管人員這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)。加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理必須從管理層抓起，管理人員要從自身做起，帶頭樹(shù)立審慎經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控優(yōu)先的思想理念，引導(dǎo)和帶領(lǐng)廣大員工將全面風(fēng)險(xiǎn)理念貫徹落實(shí)到每一項(xiàng)工作、每一個(gè)細(xì)節(jié)之中。
（二）改善全面風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境。一是加快理順行業(yè)管理體制。按照股份制、銀行化的改革方向，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，進(jìn)一步建立權(quán)責(zé)明確、科學(xué)規(guī)范的行業(yè)管理體系，理順各級(jí)農(nóng)村信用社的責(zé)權(quán)利關(guān)系，整合資源優(yōu)勢(shì)，為有效實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供體制保證。二是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)。結(jié)合規(guī)范完善縣聯(lián)社法人治理，進(jìn)一步明確理（董）事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，落實(shí)責(zé)任，分工協(xié)作，齊抓共管。理（董）事會(huì)要合理擬定全面風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)劃，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的政策，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任；監(jiān)事會(huì)檢查和調(diào)研日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中是否存在違反既定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和原則的行為。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，并確保有足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，從而有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。:
【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；金融風(fēng)險(xiǎn)；防范和化解；三農(nóng)
在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)向縱深推進(jìn)以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整下，農(nóng)村信用社在舊體制下積累形成的深層次矛盾不斷暴露，金融風(fēng)險(xiǎn)日漸顯現(xiàn)，嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社的發(fā)展，已然危及到農(nóng)村信用體系的金融安全。因此研究信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)于促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村信用社的改革、確保農(nóng)村金融健康穩(wěn)定發(fā)展有著非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。
一、我國(guó)農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因
（一）農(nóng)村金融體制改革滯后
相對(duì)于整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、金融改革，農(nóng)村信用社的改革是滯后的。因此，構(gòu)建農(nóng)村金融體系、深化農(nóng)村信用社改革，已迫切地?cái)[在我們面前。這是全面建設(shè)小康社會(huì)、加快推進(jìn)社會(huì)主義現(xiàn)代化的需要；是發(fā)展農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，力爭(zhēng)農(nóng)民收入有較快增長(zhǎng)的需要。
（二）現(xiàn)行制度制約農(nóng)村信用社的正常發(fā)展
我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制的多次變革給農(nóng)信社背上了沉重的歷史包袱，加大了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。其三個(gè)主要來(lái)源是：不合理制度造成的資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題，如行政干預(yù)、指令貸款支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、制度轉(zhuǎn)換過(guò)程中產(chǎn)生的新呆賬等。
（三）經(jīng)營(yíng)體制不靈活導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全
按照有關(guān)規(guī)定，基層農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)建立起“自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)體制。但事實(shí)上是農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)并不靈活，由于聯(lián)社的統(tǒng)管過(guò)死并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)“責(zé)、權(quán)、利”的有效統(tǒng)一。“惜貸”、“怕貸”、“懼貸”思想較為嚴(yán)重，限制了業(yè)務(wù)的發(fā)展。此外，在經(jīng)營(yíng)中還缺少自，從人到財(cái)、物的管理權(quán)全部收歸聯(lián)社，妨礙了其業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。
（四）內(nèi)控機(jī)制不健全
當(dāng)前農(nóng)村信用社處于改革和發(fā)展并重的特殊時(shí)期，改革工作繁重而艱巨，發(fā)展的步伐又不容有些許的停留。因此，當(dāng)前加強(qiáng)農(nóng)信社內(nèi)控管理建設(shè)顯得尤為必要。根據(jù)其業(yè)務(wù)拓展和創(chuàng)新的實(shí)際需要，及時(shí)研究、制訂相應(yīng)的內(nèi)控制度，確?！皹I(yè)務(wù)拓展到哪里，制度建設(shè)跟進(jìn)到哪里、內(nèi)控措施落實(shí)到哪里①。
（五）部分員工業(yè)務(wù)素質(zhì)不高
我國(guó)農(nóng)村信用社廣大員工的整體素質(zhì)不高，有相當(dāng)大的一部分員工的文化水平還停留在初、高中階段，尤其是基層信用社員工的文化素質(zhì)更是如此。另外多數(shù)基層農(nóng)信社員工的組織紀(jì)律性不強(qiáng)，造成業(yè)務(wù)水平、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)水平低下，損害了農(nóng)村信用社的社會(huì)形象。
二、對(duì)農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解的對(duì)策
防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)關(guān)系到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展和農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)首先必須加強(qiáng)金融立法，把對(duì)農(nóng)村信用社的管理納入依法治理的軌道。為了防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)，我們必須從以下幾方面著手。轉(zhuǎn)一）進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社的改革
1.擴(kuò)大農(nóng)村信用社規(guī)模，提高綜合服務(wù)水平。只有加快農(nóng)村金融的發(fā)展步伐，才能從根本上防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)。一是增資擴(kuò)股，擴(kuò)大規(guī)模增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。二是要延伸信貸范圍，擴(kuò)大服務(wù)領(lǐng)域。特別是要大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?jīng)營(yíng)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)整體發(fā)展水平的提高。三是要轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，改進(jìn)貸款方式。實(shí)行對(duì)社員貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款優(yōu)惠的政策。
2.完善行業(yè)自律機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理。農(nóng)信社是獨(dú)立的法人實(shí)體，要盡快強(qiáng)化自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束、自我發(fā)展的自律機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)貸款的管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，在經(jīng)營(yíng)管理上實(shí)行股金公開(kāi)、貸款公開(kāi)和帳務(wù)公開(kāi)。要堅(jiān)持貸款的集體審批制度，健全落實(shí)貸款的擔(dān)保抵押制度，逐步推行貸款的風(fēng)險(xiǎn)度管理。
（二）實(shí)行政策扶持
化解農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)，必須調(diào)整現(xiàn)行對(duì)農(nóng)村信用社的有關(guān)政策。一是國(guó)家財(cái)政撥付資金，核銷(xiāo)“五小”企業(yè)呆壞賬和解決政策性保值貼補(bǔ)利息；二是適當(dāng)減免稅賦或降低對(duì)農(nóng)村信用社的課稅稅率，對(duì)農(nóng)村信用社支持“三農(nóng)”的貸款利息收入免征營(yíng)業(yè)稅或降低營(yíng)業(yè)稅稅率；三是適當(dāng)放寬對(duì)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)限制，適當(dāng)批準(zhǔn)農(nóng)村信用社開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)，如國(guó)債買(mǎi)賣(mài)、票據(jù)貼現(xiàn)、保險(xiǎn)等。
（三）強(qiáng)化員工隊(duì)伍建設(shè)
處置農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是處置人的因素造成的風(fēng)險(xiǎn)，特別是農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。為此，必須抓住以下三點(diǎn)：一是切實(shí)加強(qiáng)縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和職工隊(duì)伍建設(shè)，增強(qiáng)職工敬業(yè)愛(ài)崗意識(shí)、廉潔奉公意識(shí)，克服不良習(xí)氣，糾正違法違紀(jì)現(xiàn)象，增強(qiáng)農(nóng)村信用社的凝聚力、向心力。二是建立職工培訓(xùn)制度，努力提高職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
（四）創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)理念
大力促進(jìn)農(nóng)村金融組織和金融產(chǎn)品創(chuàng)新。在加強(qiáng)監(jiān)管、防范風(fēng)險(xiǎn)、總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)適合農(nóng)村需求特點(diǎn)的金融組織創(chuàng)新和金融產(chǎn)品創(chuàng)新，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融機(jī)構(gòu)適度競(jìng)爭(zhēng)，推動(dòng)交易工具和業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新。
（五）營(yíng)造良好的外部環(huán)境
一是盡快制定《農(nóng)村信用合作法》，確立農(nóng)村信用社的法律地位，保障農(nóng)村信用社和存款人的合法權(quán)益，使農(nóng)村信用社步入法制化管理的軌道，真正做到依法經(jīng)營(yíng)、依法管理；二是剝離農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)，使農(nóng)村信用社甩掉包袱，輕裝前進(jìn)；三是加強(qiáng)金融法制宣傳教育，努力提高全社會(huì)的法制意識(shí)和信用觀(guān)念，營(yíng)造一個(gè)良好的社會(huì)信用環(huán)境；四是堅(jiān)決避免對(duì)農(nóng)村信用社的多頭檢查和重復(fù)檢查，重點(diǎn)抓好對(duì)其年檢工作；五是人民銀行市、縣兩級(jí)支行要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，一方面控制住新風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，另一方面著力化解已暴露和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社支農(nóng)業(yè)績(jī)的考核，使其不偏離支持“三農(nóng)”的方向。
論文關(guān)鍵詞：小額信貸，風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避對(duì)策
小額信貸最初由孟加拉國(guó)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)教授穆罕默德·尤努斯于1976年最先實(shí)施，并且取得了很好的效果。借鑒孟加拉國(guó)小額信貸制度的成功經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)也開(kāi)展了小額信貸業(yè)務(wù)。在我國(guó)，農(nóng)村小額信貸指基于農(nóng)戶(hù)信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶(hù)發(fā)放的一種不需要擔(dān)保的額度較小且具有反貧困、促發(fā)展功能的貸款種類(lèi)。通過(guò)幾年的發(fā)展，農(nóng)村小額信貸制度有效的改善了農(nóng)村資金短缺的現(xiàn)狀，增加了農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入。但是，小額信貸在發(fā)揮作用的同時(shí)也暴露出了一些問(wèn)題，影響了小額信貸制度的健康發(fā)展。
一、農(nóng)村小額信貸制度的發(fā)展現(xiàn)狀和特性
（一）小額信貸制度的發(fā)展現(xiàn)狀
到目前為止，小額信貸制度表現(xiàn)出了快速發(fā)展的態(tài)勢(shì)，已惠及全世界發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家5500萬(wàn)到6000萬(wàn)人，促進(jìn)了社會(huì)發(fā)展與和諧。我國(guó)小額信貸制度自實(shí)施以來(lái)，表現(xiàn)出發(fā)展速度快、涉及面廣、效果好的特點(diǎn)。尤其在2001年以后，小額信貸制度在中央銀行再貸款政策、農(nóng)村信用環(huán)境改善、國(guó)家稅收優(yōu)惠政策的等的推動(dòng)下，得到了迅猛發(fā)展。有關(guān)資料表明，目前農(nóng)村小額信貸覆蓋面已達(dá)到32%，在部分經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)小額信貸覆蓋面更高。小額信貸制度對(duì)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)起了巨大的推動(dòng)作用金融論文，解決了農(nóng)村中低收入群體融資難的問(wèn)題，同時(shí)促進(jìn)了農(nóng)民的脫貧致富，促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展。但是，由于小額信貸制度自身的局限性以及外在因素的影響，使其在發(fā)展的過(guò)程中暴露了一些問(wèn)題，影響了其健康發(fā)展。
(二)小額信貸制度的特點(diǎn)
由于農(nóng)村小額信貸具有明確的扶貧和促進(jìn)農(nóng)村發(fā)展的功能，所以其具有了非常明顯的特性。其特性主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1、不需要擔(dān)保，降低了貸款的難度。農(nóng)村小額信貸信貸是一種自然人貸款，以農(nóng)戶(hù)的信譽(yù)和還款能力作為貸款信用，無(wú)需擔(dān)保。2、貸款利率較低。因?yàn)橐l(fā)揮小額信貸的扶助作用，同時(shí)借鑒國(guó)際小額信貸的成功經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)小額信貸定制了較低的利率水平。3、用途規(guī)范不明確。此類(lèi)小額信貸，沒(méi)有規(guī)定較為嚴(yán)格的貸款用途，有較大的利用范圍，可以用來(lái)農(nóng)業(yè)或工業(yè)生產(chǎn)，也可以用來(lái)日常消費(fèi)。4、貸款手續(xù)不嚴(yán)格。因?yàn)榇祟?lèi)小額信貸具有涉農(nóng)性質(zhì)，農(nóng)村組織松散，必須依靠當(dāng)?shù)氐拇逦瘯?huì)幫助辦理信貸手續(xù)，因此具有不可避免的漏洞。
二、農(nóng)村小額信貸制度的風(fēng)險(xiǎn)及成因
小額信貸制度與其他商業(yè)信貸相比，面臨著較特殊和顯著的信貸風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源包括:1、自然風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)受自然因素較大，一旦受災(zāi)，農(nóng)業(yè)減產(chǎn)，直接降低農(nóng)民的還貸能力。并且，我國(guó)還沒(méi)有普遍實(shí)行農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)機(jī)制。2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，廣大的農(nóng)民群體仍是小規(guī)模的經(jīng)營(yíng)模式，缺少信息渠道，農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力較弱論文提綱怎么寫(xiě)。3、道德因素，小額信貸機(jī)制不完善，對(duì)小額信貸機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員不能形成有效的制約，加之借款者對(duì)還款事宜抱有僥幸心理，導(dǎo)致小額信貸具有較大的道德風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，本文認(rèn)為我國(guó)農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的根源還在于：
（一）自身局限性造成的風(fēng)險(xiǎn)
1、貸款利率偏低。國(guó)際上成功小額貸款的存貸差要高達(dá)8%—15%，而在中國(guó)目前農(nóng)村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率只有8%—10%金融論文，而此時(shí)剛剛僅能使其自負(fù)盈虧。從實(shí)際執(zhí)行結(jié)果看，我國(guó)絕大部分小額信貸項(xiàng)目執(zhí)行的都是低利率政策，都沒(méi)有從財(cái)務(wù)自立和可持續(xù)發(fā)展的角度制定合理的利率水平。要知道，小額信貸主體從本質(zhì)上說(shuō)是企業(yè)，而企業(yè)是以營(yíng)利為目的的，利率水平的偏低，使放貸主體經(jīng)濟(jì)效益不高，放貸積極性受挫，從而不利于放貸主體的發(fā)展；另一方面，較低的利率使貸款者有可能降低對(duì)貸款的使用效率，從而增加了違約的風(fēng)險(xiǎn)；再者，較低的利率容易使各階層爭(zhēng)奪這份資本，往往使貸款落不到真正需要的人群手中，從而失去了小額信貸應(yīng)發(fā)揮的作用。
2、貸款品種的單一、額度小。農(nóng)村小額信貸的品種的單一性決定了小額信貸的規(guī)模，表面上看會(huì)降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)發(fā)展來(lái)看，不利于其抗風(fēng)險(xiǎn)能力的發(fā)揮。農(nóng)村小額信貸的額度設(shè)計(jì)得較小，能降低信貸主體的受損程度，但另一方面小額度的貸款一般滿(mǎn)足不了貸款者的要求，經(jīng)常出現(xiàn)相互擔(dān)保、相約不還得現(xiàn)象擾亂金融秩序，反而增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。
（二）管理疏漏造成的風(fēng)險(xiǎn)
1、外部監(jiān)管不到位。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)農(nóng)村小額信貸的監(jiān)管機(jī)制處于不完善狀態(tài)。有關(guān)部門(mén)未對(duì)具體監(jiān)管方式作出統(tǒng)一的規(guī)定，放貸主體和政府部門(mén)關(guān)系不明晰或不對(duì)稱(chēng)，造成監(jiān)管困難。
2、貸款機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理疏漏。小額信貸機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理機(jī)制松散，是造成風(fēng)險(xiǎn)的重要成因。貸款調(diào)查不到位，部分農(nóng)戶(hù)資信評(píng)估存在形式主義的現(xiàn)象。農(nóng)村小額信貸的審查和信用評(píng)級(jí)主要靠村委會(huì)和農(nóng)戶(hù)，而村委會(huì)人員難免會(huì)在其中摻雜人情關(guān)系，使評(píng)估工作帶有一定的隨意性和片面性，信貸人員又缺乏對(duì)村委和農(nóng)戶(hù)的審查和調(diào)查，從而輕易地將貸款放出。更有甚者，貸款主體將材料交并于村委代辦，這無(wú)形于將貸前審查環(huán)節(jié)落空，這些人為因素大大打造成了小額信貸的高危險(xiǎn)性。辦理貸款手續(xù)審查不到位，造成責(zé)任落空的風(fēng)險(xiǎn)。貸款主體在辦理貸款時(shí)往往未按相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，在辦理貸款時(shí)金融論文，貸款者往往僅憑身份證則取得款項(xiàng)，而造成簽字人與身份證登記人本身不統(tǒng)一，造成最后責(zé)任承擔(dān)落空的風(fēng)險(xiǎn)。更嚴(yán)重的，還可能涉及刑事責(zé)任。貸后審查的疏忽，貸款用途監(jiān)管趨于形式。貸款用途檢查是降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)，貸款用途的審核是貸前的必經(jīng)環(huán)節(jié)。但在現(xiàn)實(shí)中，由于貸款主體工作人員的疏忽，加上貸款者多為農(nóng)戶(hù)等，法律素質(zhì)較低，對(duì)貸款用途問(wèn)題認(rèn)識(shí)不清，很容易出現(xiàn)轉(zhuǎn)為他用，或代他人貸款等現(xiàn)象。由此還款風(fēng)險(xiǎn)大大提升。
（三）小額信貸的法律體系及相關(guān)機(jī)制建設(shè)不完善
1、小額信貸的法律地位不明確。農(nóng)村小額信貸制度自實(shí)施以來(lái)，其法律地位問(wèn)題一直困擾其發(fā)展。目前來(lái)說(shuō)，缺少相關(guān)的法律法規(guī)予以明確其法律地位，使其名正言順的發(fā)展。
2、農(nóng)村小額信貸功能定位不明確。農(nóng)村小額信貸作為一項(xiàng)特殊的貸款具有利率低、無(wú)需擔(dān)保的特點(diǎn)，但他它又區(qū)別于政府補(bǔ)貼，其貸款主體仍為營(yíng)利性組織，仍需此部分營(yíng)利作為貸款主體生存的血液，由于小額信貸功能的不明確、利率偏低、無(wú)需擔(dān)保等的特點(diǎn)，使小額信貸制度發(fā)展尷尬，也由此帶來(lái)小額信貸組織創(chuàng)立管理的主體、資金來(lái)源、信貸產(chǎn)品設(shè)計(jì)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管等一系列問(wèn)題。
3、保障機(jī)制、政策服務(wù)體系不完善。一套完善的保障機(jī)制和金融服務(wù)體系的建立，是保障小額信貸制度良性發(fā)展的必要條件。目前，我國(guó)農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償機(jī)制、農(nóng)戶(hù)征信制度以及金融服務(wù)體系的不完善大大制約了信貸制度的發(fā)展。
三、我國(guó)農(nóng)村小額信貸制度風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避對(duì)策
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)型社會(huì)，法律應(yīng)當(dāng)發(fā)揮重要的規(guī)范作用。我國(guó)小額信貸制度的風(fēng)險(xiǎn)防范在借助各種技術(shù)性手段的同時(shí)更應(yīng)該依靠制度規(guī)范，以法律的手段來(lái)保障小額信貸市場(chǎng)的正常發(fā)展和運(yùn)作。
（一）完善小額信貸制度，克服自身局限性
1、建立適當(dāng)?shù)馁J款抵押制度。建立適當(dāng)?shù)牡盅簱?dān)保制度是降低小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。然而在農(nóng)村，由于法律制度的障礙，幾乎沒(méi)有可以抵押的物品，但廣大農(nóng)民又迫切需要這筆款項(xiàng)去脫貧致富。這就需要我們對(duì)此作出創(chuàng)新的擔(dān)保制度，以促進(jìn)小額信貸的發(fā)展。一是可以嘗試多種形式的農(nóng)村金融擔(dān)保創(chuàng)新；二是嘗試以村為單位的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)擔(dān)保合作社作為擔(dān)保機(jī)構(gòu)；三是可以考慮改革現(xiàn)行的法律法規(guī)，允許農(nóng)村房產(chǎn)及土地使用權(quán)進(jìn)入抵押范圍，以實(shí)現(xiàn)與金融業(yè)實(shí)務(wù)的配合。
2、建立行之有效的信用等級(jí)評(píng)定制度。農(nóng)戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定是決定小額信用貸款質(zhì)量的關(guān)鍵，是農(nóng)村小額信用貸款工作的核心內(nèi)容之一。信用等級(jí)評(píng)定制度必須跟上小額信貸制度的發(fā)展。要從以下幾個(gè)方面建立和完善信用等級(jí)評(píng)定制度，1、要設(shè)立專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)保障資料的真實(shí)、可靠。真實(shí)、全面、準(zhǔn)確的借款客戶(hù)在信息是開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),因此金融論文，對(duì)相關(guān)信息要逐項(xiàng)認(rèn)真審查核實(shí),盡可能避免失實(shí)資料入檔。2、明確評(píng)級(jí)責(zé)任。農(nóng)戶(hù)基本狀況及信用反映等由專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)的人員審查把關(guān),并簽字負(fù)責(zé)；農(nóng)戶(hù)信用貸款及還本付息，信用等級(jí)初評(píng)由信貸員負(fù)責(zé)，避免因不負(fù)責(zé)導(dǎo)致評(píng)級(jí)失誤。3、探索小額信貸信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)定農(nóng)戶(hù)信用等級(jí)，要對(duì)所有農(nóng)戶(hù)都采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以確保評(píng)級(jí)客觀(guān)公正。
（二）改革放貸主體的經(jīng)營(yíng)模式
1、改革只貸不存的信貸模式，建立多元化資金開(kāi)源渠道論文提綱怎么寫(xiě)。目前，有些現(xiàn)代企業(yè)只貸不存，從商業(yè)角度看，只貸不存的經(jīng)營(yíng)模式不能長(zhǎng)期存活，具有較高的操作的成本和巨大的投資風(fēng)險(xiǎn)。多元化的資金來(lái)源，才能保障充足的資金，這是實(shí)現(xiàn)我國(guó)農(nóng)村小額信貸可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)條件。因此，可以嘗試改變農(nóng)村小額信貸企業(yè)只貸不存的經(jīng)營(yíng)模式，在完善金融機(jī)構(gòu)法制環(huán)境的基礎(chǔ)上，放寬農(nóng)村小額信貸吸收存款的限制，以確保充足的資金來(lái)源。
2、建立農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，推廣農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，促進(jìn)銀保合作。由于農(nóng)業(yè)受自然災(zāi)害的影響較大，尤其是對(duì)于我國(guó)地理位置較容易遭受自然災(zāi)害，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)顯得尤為重要。強(qiáng)有力的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障機(jī)制是促進(jìn)小額信貸創(chuàng)新的有力保障，使其降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)其可持續(xù)發(fā)展。因此，為了規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，必須建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，可以從以下幾個(gè)方面努力：一是增加中央和地方政府財(cái)政補(bǔ)貼的力度；二是加速發(fā)展農(nóng)村政策性保險(xiǎn)制度，以減少自然災(zāi)害等造成的損失；三是信貸機(jī)構(gòu)與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合作形成互動(dòng)機(jī)制，開(kāi)發(fā)保險(xiǎn)和信貸配套的金融產(chǎn)品服務(wù)。
3、完善農(nóng)村金融服務(wù)體系。在我國(guó)新農(nóng)村發(fā)展的新形勢(shì)下，農(nóng)村對(duì)金融的需求越來(lái)越大，這就對(duì)金融機(jī)構(gòu)提出了更高的要求。農(nóng)村小額信貸服務(wù)需求的增加必然要求建立多層次、多元化的農(nóng)村金融服務(wù)體系。為此,我們?cè)谕晟平鹑诜ㄖ骗h(huán)境的建設(shè)、政府加強(qiáng)對(duì)金融市場(chǎng)監(jiān)管的基礎(chǔ)上，通過(guò)各種政策激勵(lì)機(jī)制來(lái)保障金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村的廣泛建立。一是政府可以嘗試采取資金補(bǔ)貼，提供免稅營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等措施吸引金融機(jī)構(gòu)在空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設(shè)金融網(wǎng)點(diǎn)；二是采用稅收政策鼓勵(lì)；三是出于金融機(jī)構(gòu)是特殊的企業(yè)的原因，因此金融法機(jī)構(gòu)要發(fā)揮其社會(huì)責(zé)任。
（三）加強(qiáng)農(nóng)村小額信貸放貸主體的管理制度
1、嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部管理規(guī)定，控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。要嚴(yán)格控制金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理造成的風(fēng)險(xiǎn)。一是參照國(guó)際、國(guó)內(nèi)經(jīng)驗(yàn)，完善內(nèi)控機(jī)制和規(guī)章制度的建設(shè)；二是完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，建立信息監(jiān)控系統(tǒng)金融論文，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出較為細(xì)致的評(píng)估；三是加強(qiáng)內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)，提高其金融業(yè)務(wù)的處理能力；四是建立職工激勵(lì)政策和獎(jiǎng)懲措施，挖掘信貸人員潛能和避免人為因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。
2、實(shí)行外部監(jiān)管制度。目前，我國(guó)小額信貸制度并沒(méi)有建立起有效、完善的外部監(jiān)管機(jī)制。其關(guān)鍵問(wèn)題在于如何劃分央行與銀行監(jiān)督管理委員會(huì)之間對(duì)農(nóng)村小額信貸組織的管理職能。因此，須將小額信貸組織納入監(jiān)管范圍，明確其上級(jí)管理機(jī)關(guān)和責(zé)任制度。并對(duì)其作出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì)，以此來(lái)給小額信貸制度必要的制約。
（四）制定相應(yīng)的法律法規(guī)，給予良好的法律環(huán)境
時(shí)至今日，小額信貸制度在我國(guó)已有較為長(zhǎng)足的發(fā)展，但并沒(méi)有一部專(zhuān)門(mén)的法律來(lái)規(guī)范它。為了規(guī)范管理小額信貸制度，我國(guó)有必要制定一部規(guī)范小額信貸的單行法，此法應(yīng)當(dāng)從放貸主體、對(duì)象、利率、擔(dān)保制度等方面加以全面的規(guī)范，加強(qiáng)小額信貸制度的設(shè)計(jì)和完善。
總之,從我國(guó)全國(guó)范圍看，農(nóng)村小額信貸制度度我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了重要作用,在一定程度上解決了農(nóng)村資金短缺的問(wèn)題,促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，進(jìn)一步鞏固了農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)性地位。隨著小額信貸制度的發(fā)展而暴露出的問(wèn)題，我們也不可忽視，只有積極引導(dǎo)小額信貸制度的發(fā)展，完善制度建設(shè)，加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制，解決其存在的問(wèn)題，才能保證其健康發(fā)展，以發(fā)揮其對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)作用。
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[論文關(guān)鍵詞]農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)控制
[論文摘要]中國(guó)是一個(gè)具有典型的“二元經(jīng)濟(jì)”特征的發(fā)展中農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有舉足輕重的地位，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)作為整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系的組成部分，其發(fā)展離不開(kāi)金融的有效支持。本文分析了農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的特征及成因，并簡(jiǎn)要的從內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)角度對(duì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策進(jìn)行了探討。
在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，科學(xué)、合理的農(nóng)村金融安排，一方面能減少農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的借貸成本，為其提供資金支持；另一方面能夠?yàn)槠浞稚⒋嬖谟谏a(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，以增進(jìn)其農(nóng)村經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的可預(yù)見(jiàn)性，從而促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。然而，近幾年來(lái)，農(nóng)村金融基于制度的、歷史的以及自身的諸多因素的影響，金融風(fēng)險(xiǎn)加速積聚。本文就農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行簡(jiǎn)要的分析。
一、農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)及其特征
農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)是指在某一特定的農(nóng)村地區(qū)因某個(gè)或某些農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)或農(nóng)村金融活動(dòng)主體由于經(jīng)營(yíng)失敗或違法經(jīng)營(yíng)等原因而導(dǎo)致其資金、財(cái)產(chǎn)、信譽(yù)等力一面損失所引起的支付危機(jī)和信用危機(jī)，進(jìn)而影響當(dāng)?shù)剞r(nóng)村其他金融機(jī)構(gòu)的支付安全，以致發(fā)生農(nóng)村金融擠兌事件，造成農(nóng)村金融支付秩序混亂的可能性。
總體來(lái)看，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)具有以下特征：首先，從地域上來(lái)看，農(nóng)村金融有以上三個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)形式，且存在依次遞進(jìn)的關(guān)系。其次，從金融風(fēng)險(xiǎn)主體來(lái)看，農(nóng)村金融領(lǐng)域可能存在金融風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)包括中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)等國(guó)有金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村中的分支機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社以及其他民間金融組織等。第三，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)部位是農(nóng)村信用社和農(nóng)村民間非法金融活動(dòng)。
二、農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的成因
我們認(rèn)為，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的成因有這樣幾個(gè)方面：
（一）農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在內(nèi)生性缺陷。一般來(lái)說(shuō)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)作需要具備兩個(gè)條件：一是資金提供者不擠兌，二是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)資金的使用是有效的。但在我國(guó)農(nóng)村，這兩個(gè)條件極易遭到破壞。一方面，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的脆弱性源于其特有的業(yè)務(wù)活動(dòng)，作為金融中介機(jī)構(gòu)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的重要功能是吸收存款，發(fā)放貸款。一般來(lái)說(shuō)，只要存款基礎(chǔ)穩(wěn)定，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)便可在保持足夠的流動(dòng)性以應(yīng)付日常提款的前提下，將其一定比例的資金投資于流動(dòng)性不高但收益率較高的資產(chǎn)上。但如果一旦發(fā)生重大意外事件，使儲(chǔ)戶(hù)對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)失去信心時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象，這時(shí)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)便表現(xiàn)出相當(dāng)?shù)拇嗳跣?。擠兌規(guī)模越大，所積聚的金融風(fēng)險(xiǎn)越大，金融脆弱性就越明顯。
（二）農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)制度安排不合理。我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要包括農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)及其他民間金融機(jī)構(gòu)。政府主導(dǎo)的農(nóng)村金融處于絕對(duì)主導(dǎo)地位，但卻沒(méi)有很好發(fā)揮作用。民間金融處于被管制的從屬地位，運(yùn)作極不規(guī)范，問(wèn)題較多。農(nóng)業(yè)銀行從1996年開(kāi)始走商業(yè)化道路后，不愿在經(jīng)濟(jì)條件薄弱的農(nóng)村開(kāi)展業(yè)務(wù)，不斷收縮基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，逐漸退出農(nóng)村金融市場(chǎng)。目前，農(nóng)業(yè)貸款僅占農(nóng)業(yè)銀行貸款余額的10%。同時(shí)，農(nóng)業(yè)銀行貸款權(quán)也收縮，使大量農(nóng)村儲(chǔ)蓄流出農(nóng)村。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的主要任務(wù)是承擔(dān)國(guó)家規(guī)定的政策性金融業(yè)務(wù)并財(cái)政性支農(nóng)資金的撥付，隨著農(nóng)村改革的不斷深入，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的支農(nóng)作用正在虛置。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前農(nóng)業(yè)新增貸款85%以上都來(lái)自農(nóng)村信用社。但由于各種原因，使勢(shì)單力薄的農(nóng)村信用社難以單獨(dú)支撐整個(gè)農(nóng)村金融市場(chǎng)，無(wú)法滿(mǎn)足“三農(nóng)”對(duì)金融服務(wù)的需求。目前，民間金融仍處于初級(jí)發(fā)育階段，無(wú)法進(jìn)一步擴(kuò)展規(guī)模和經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)。
（三）農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信用環(huán)境不完善，缺乏有效的失信懲罰機(jī)制。我國(guó)農(nóng)村征信系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，社會(huì)信用觀(guān)念和信用意識(shí)淡漠，信用文化薄弱，社會(huì)信用服務(wù)的市場(chǎng)化程度較低，中介服務(wù)極不規(guī)范，提供虛假資信證明甚至協(xié)同貸款欺詐、惡意逃廢債務(wù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。更有甚者，與保證人串通騙取金融機(jī)構(gòu)貸款，嚴(yán)重破壞了農(nóng)村金融的信用環(huán)境。同時(shí)，缺乏有效的失信懲罰機(jī)制，“有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)”的現(xiàn)象相當(dāng)普遍，對(duì)逃廢債務(wù)人無(wú)強(qiáng)有力的威懾手段，導(dǎo)致金融債權(quán)得不到有效保護(hù)，必然損害債權(quán)人的合法權(quán)益，加大了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。
（四）農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。一方面，沒(méi)有建立與農(nóng)村金融自身特點(diǎn)相適應(yīng)的科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警指標(biāo)體系，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)、預(yù)警農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，缺乏存款的風(fēng)險(xiǎn)分散和轉(zhuǎn)移機(jī)制，由于我國(guó)還沒(méi)有建立存款保險(xiǎn)保障制度，一旦農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)惡化，出現(xiàn)嚴(yán)重的信用危機(jī)和支付危機(jī)，由于缺乏風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，將會(huì)加大金融風(fēng)險(xiǎn)，加劇農(nóng)村金融的脆弱性。三、如何有效防范和化解農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)
農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)作為整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中的一個(gè)有機(jī)組成部分，在其日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不可避免地會(huì)遭受到一定的風(fēng)險(xiǎn)損失，這也是其在追逐利潤(rùn)的過(guò)程中所必須付出的成本。但是，風(fēng)險(xiǎn)損失不能無(wú)限累積，否則農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必然會(huì)走向破產(chǎn)倒閉。因此，加強(qiáng)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解，特別是要加強(qiáng)縣級(jí)人民銀行的監(jiān)管顯得十分必要。我們認(rèn)為，應(yīng)該從內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)角度入手：
首先是加強(qiáng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制。由于中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行資金大部分來(lái)源于中央銀行提供的再貸款，然后以信用貸款的力一式向糧棉油收購(gòu)企業(yè)發(fā)放貸款，而各級(jí)糧食部門(mén)再以財(cái)政補(bǔ)貼資金償還貸款利息，在這種特殊的銀企關(guān)系下，必然導(dǎo)致一力一面糧棉油收購(gòu)企業(yè)片面強(qiáng)調(diào)承擔(dān)國(guó)家政策性任務(wù)，資金需求全部由農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行承擔(dān)，信用意識(shí)淡??；另一力一面，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行即使存在大量的高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，但因?yàn)槭障⒙誓鼙３州^高水平，容易淡化其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。因此，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)該按照國(guó)際慣例和現(xiàn)代金融企業(yè)制度的要求，創(chuàng)建一套新的適應(yīng)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)和政策性銀行發(fā)展的規(guī)章制度，建立新的信貸管理制度。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行必須要辦成“真正的銀行”。為此，要制定強(qiáng)有力的措施督促借貸單位專(zhuān)款專(zhuān)用，按時(shí)還本付息；對(duì)所有使用農(nóng)業(yè)政策性貸款的借款主體，都要進(jìn)行評(píng)估，確定其信用等級(jí)；在增加政策性信貸投入的同時(shí)，必須講究信貸資金的流動(dòng)性和安全性，加強(qiáng)信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)格審查貸款項(xiàng)目，確保各項(xiàng)政策和宏觀(guān)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
其次，在外部環(huán)境上，需要盡快出臺(tái)相應(yīng)的農(nóng)村金融法律法規(guī)。充分發(fā)揮法律法規(guī)的保障監(jiān)督作用，通過(guò)一系列法律法規(guī)的建立，如：《農(nóng)村合作金融法》、《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》等，確保農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用社、民間金融等共同為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)提供服務(wù)，為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)免于不合理的行政干預(yù)提供法律保護(hù)，盡量減少對(duì)發(fā)展農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的限制，健全對(duì)農(nóng)村金融企業(yè)的處罰制度和市場(chǎng)退出機(jī)制。同時(shí)也對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行法律約束，避免農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)偏離支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的問(wèn)題，為中國(guó)人民銀行等金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管提供依據(jù)。
參考文獻(xiàn)[1]何春聯(lián)，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)及其防范探討[J]，鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)，2006，(5)
[2]曾立潔，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范與金融審計(jì)[J]，審計(jì)與理財(cái)，2006，(6)
關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融； 風(fēng)險(xiǎn)控制
1引言
上世紀(jì)70年代建立的農(nóng)場(chǎng)信貸體系為美國(guó)農(nóng)業(yè)提供了資本支持，經(jīng)歷了30多年的發(fā)展和改進(jìn)，使得美國(guó)農(nóng)業(yè)金融在風(fēng)險(xiǎn)控制方面取得世界領(lǐng)先水平。我國(guó)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)起步晚，農(nóng)民貸款難和金融機(jī)構(gòu)放貸難、風(fēng)險(xiǎn)大更是制約我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制約。本文將從如何加強(qiáng)我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險(xiǎn)能力，提高資本運(yùn)作效率角度進(jìn)行分析。
2美國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)及其風(fēng)險(xiǎn)控制概況
美國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)的貸款大致由五部分構(gòu)成：商業(yè)銀行占40%，農(nóng)村信用合作占31%，個(gè)人和其它占20%，人壽保險(xiǎn)占6%，政府農(nóng)業(yè)和農(nóng)場(chǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)直接貸款占3%。美國(guó)農(nóng)業(yè)金融的最大特色就是在上世紀(jì)70年代成立了農(nóng)場(chǎng)信貸體系，旨在支持和促進(jìn)資金向農(nóng)村流動(dòng)。農(nóng)場(chǎng)信貸體系是由政府支持、農(nóng)民集體所有的，由專(zhuān)門(mén)的農(nóng)場(chǎng)信貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管，可以向農(nóng)民、農(nóng)地投資者等提供貸款。由于政府背景債券期限較長(zhǎng)，利率較低，從而形成了農(nóng)場(chǎng)信貸體系的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，保證了給農(nóng)場(chǎng)提供長(zhǎng)期、較低利率的資金。
其另一競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)是機(jī)構(gòu)貼近農(nóng)場(chǎng)，與農(nóng)場(chǎng)建立了長(zhǎng)期深厚的合作關(guān)系。農(nóng)業(yè)雖然是個(gè)風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè)，只要建設(shè)完備的農(nóng)村金融體系，農(nóng)業(yè)信貸仍是一個(gè)穩(wěn)定獲利的行業(yè)。美國(guó)農(nóng)民也具有較高的學(xué)歷和知識(shí)水平，對(duì)各類(lèi)個(gè)性化的銀行和投資理財(cái)產(chǎn)品具有較強(qiáng)的需求，事實(shí)上也成為各商業(yè)銀行積極爭(zhēng)取的重要客戶(hù)。因此，商業(yè)銀行選擇性地涉足農(nóng)業(yè)信貸市場(chǎng)還是大有可為的。
在管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，美國(guó)所有銀行都運(yùn)用了先進(jìn)的利率風(fēng)險(xiǎn)管理手段，可以幫助銀行管理層和股東獲得更好的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)，也有助于提高整個(gè)銀行系統(tǒng)承受利率風(fēng)險(xiǎn)的能力。無(wú)論銀行大小，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值和壓力測(cè)試等重要概念已成為風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)做法。對(duì)于銀行資產(chǎn)和負(fù)債的期限配置上必須與長(zhǎng)期利率的趨勢(shì)和短期利率的變化相適應(yīng)。由于匯率和利率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素更為復(fù)雜，最新的資產(chǎn)負(fù)債管理理論和深入的定量分析方法已經(jīng)成為各家銀行的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。
在管理信用風(fēng)險(xiǎn)方面，美國(guó)絕大多數(shù)銀行的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理已同時(shí)涵蓋了貸款評(píng)估和資產(chǎn)組合分析。隨著風(fēng)險(xiǎn)交易技術(shù)的發(fā)展，它們更多地采取積極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，尋求最佳的資產(chǎn)組合。銀行機(jī)構(gòu)在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析時(shí)，運(yùn)用大量的歷史數(shù)據(jù)分析信用評(píng)級(jí)與違約概率（PD）和預(yù)期違約損失（LGD）的關(guān)系。新的分析工具和技術(shù)也有效提高了對(duì)公司客戶(hù)貸款的量化程度。估算風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率（RAROC）的模型可以幫助銀行在做出授信承諾前就能夠?qū)ο嚓P(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定價(jià)?？梢?jiàn)，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的新變化與新資本協(xié)議的要求相一致，銀行機(jī)構(gòu)明顯強(qiáng)化了基于量化分析技術(shù)的專(zhuān)家判斷。在控制操作風(fēng)險(xiǎn)方面，美國(guó)銀行認(rèn)真精細(xì)的管理文化和對(duì)制度權(quán)威的高度認(rèn)知發(fā)揮了較好的效果，但是各類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。
根據(jù)對(duì)美國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)計(jì)分析，在眾多的業(yè)務(wù)種類(lèi)中零售銀行業(yè)務(wù)占了61.1%，從操作風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型看，外部欺詐占了42.39%，流程管理占了35.07%。操作風(fēng)險(xiǎn)仍是銀行日常管理和制度設(shè)計(jì)的主要考慮內(nèi)容之一。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和管理手段要隨著外部監(jiān)管環(huán)境的變化、自身業(yè)務(wù)的發(fā)展和財(cái)務(wù)管理的要求同步發(fā)展，將此作為一個(gè)重要的戰(zhàn)略進(jìn)行研究。
3我國(guó)農(nóng)村金融脆弱性的成因
3.1農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在內(nèi)生性缺陷。
一般來(lái)說(shuō)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)作需要具備兩個(gè)條件：
首先是擠兌風(fēng)險(xiǎn)低，其次是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)資金的使用是有效的。但在我國(guó)農(nóng)村，這兩個(gè)條件極易遭到破壞。一般來(lái)說(shuō)，只要存款基礎(chǔ)穩(wěn)定，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)便可在保持足夠的流動(dòng)性以應(yīng)付日常提款的前提下，將其一定比例的資金投資于流動(dòng)性不高但收益率較高的資產(chǎn)上。但如果一旦發(fā)生重大意外事件，使儲(chǔ)戶(hù)對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)失去信心時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象，這時(shí)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)便表現(xiàn)出相當(dāng)?shù)拇嗳跣?。擠兌規(guī)模越大，所積聚的金融風(fēng)險(xiǎn)越大，金融脆弱性就越明顯。
近年來(lái)，由于信息不完全性和不對(duì)稱(chēng)性，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人的篩選和監(jiān)督并不能保證高效率，從而使金融機(jī)構(gòu)保持穩(wěn)定的第二個(gè)條件難以成立。由于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要充分了解借款人的情況很困難，而且成本也相當(dāng)高。同時(shí)，我國(guó)農(nóng)村金融債權(quán)人與債務(wù)人間是一種軟約束關(guān)系，權(quán)責(zé)關(guān)系不對(duì)稱(chēng)，這就必然出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)難以有效地配置資源，無(wú)法保證貸款者有效地使用資金。
3.2農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)制度安排不合理
我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要包括農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)及其他民間金融機(jī)構(gòu)。政府主導(dǎo)的農(nóng)村金融處于絕對(duì)主導(dǎo)地位，但卻沒(méi)有很好發(fā)揮作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前農(nóng)業(yè)新增貸款85%以上都來(lái)自農(nóng)村信用社。但由于各種原因，使勢(shì)單力薄的農(nóng)村信用社難以單獨(dú)支撐整個(gè)農(nóng)村金融市場(chǎng)，無(wú)法滿(mǎn)足"三農(nóng)"對(duì)金融服務(wù)的需求。此外，從 1999年開(kāi)始，全國(guó)上千家農(nóng)村基金會(huì)全部關(guān)閉，形成巨大的壞帳，成為農(nóng)村金融的一大隱患。目前，民間金融仍處于初級(jí)發(fā)育階段，無(wú)法進(jìn)一步擴(kuò)展規(guī)模和經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)，只能為"三農(nóng)"提供簡(jiǎn)單的金融服務(wù)。
3.3農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信用環(huán)境不完善，缺乏有效的失信懲罰機(jī)制
我國(guó)農(nóng)村征信系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，社會(huì)信用觀(guān)念和信用意識(shí)淡漠，信用文化薄弱。同時(shí)，缺乏有效的失信懲罰機(jī)制，"有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)"的現(xiàn)象相當(dāng)普遍，對(duì)逃廢債務(wù)人無(wú)強(qiáng)有力的威懾手段，導(dǎo)致金融債權(quán)得不到有效保護(hù)，必然損害債權(quán)人的合法權(quán)益，加大了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。
3.4農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制
一方面，沒(méi)有建立與農(nóng)村金融自身特點(diǎn)相適應(yīng)的科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警指標(biāo)體系，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)、預(yù)警農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，缺乏存款的風(fēng)險(xiǎn)分散和轉(zhuǎn)移機(jī)制，由于我國(guó)還沒(méi)有建立存款保險(xiǎn)保障制度，一旦農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)惡化，出現(xiàn)嚴(yán)重的信用危機(jī)和支付危機(jī)，由于缺乏風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，將會(huì)加大金融風(fēng)險(xiǎn)，加劇農(nóng)村金融的脆弱性。
4防范農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)脆弱性的建議
目前，我國(guó)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚，如果不及時(shí)采取措施加以解決，將會(huì)產(chǎn)生不良后果。因此，必須采取辦法來(lái)克服農(nóng)村金融的脆弱性，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。
4.1提高識(shí)別農(nóng)村金融脆弱性的能力
提高對(duì)農(nóng)村金融脆弱性的識(shí)別能力，是防范和化解農(nóng)村金融脆弱性的前提?？山梃b美國(guó)對(duì)銀行系統(tǒng)脆弱性的識(shí)別和防范措施，如，"及時(shí)糾正措施"。它是以計(jì)算銀行自有資本比率來(lái)識(shí)別銀行脆弱性程度的方法（見(jiàn)下表）。應(yīng)結(jié)合我國(guó)農(nóng)村金融的實(shí)際情況，把農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的自有資本比率作為識(shí)別金融脆弱性的一種方法。當(dāng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的自有資本低于4%時(shí)，就可認(rèn)為金融脆弱性開(kāi)始顯現(xiàn)，應(yīng)引起重視，提出改進(jìn)措施；當(dāng)自有資本小于0時(shí)，就表明金融脆弱性已非常嚴(yán)重，應(yīng)停業(yè)整頓，甚至關(guān)閉。
"及時(shí)糾正措施"
4.2轉(zhuǎn)換農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)機(jī)制
要防范金融脆弱性，轉(zhuǎn)換農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制、完善法人治理結(jié)構(gòu)至關(guān)重要。目前，我國(guó)正在進(jìn)行農(nóng)村金融體制改革，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合自身的實(shí)際情況，制定和完善內(nèi)部管理制度，建立長(zhǎng)效的不良貸款化解機(jī)制，真正降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，推行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制，規(guī)范業(yè)務(wù)工作流程和崗位監(jiān)督。在此基礎(chǔ)上，通過(guò)建立動(dòng)態(tài)的激勵(lì)約束機(jī)制，使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)逐步走上長(zhǎng)期、可持續(xù)發(fā)展的軌道，提高經(jīng)營(yíng)效益，增強(qiáng)儲(chǔ)戶(hù)對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信心，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
4.3對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)施有效監(jiān)管
提高監(jiān)管效率才能保證農(nóng)村金融的安全運(yùn)行，克服農(nóng)村金融的脆弱性。具體措施包括：一是實(shí)行國(guó)家和地方分級(jí)監(jiān)管。目前來(lái)看，在省級(jí)政府通過(guò)省聯(lián)社依法管理農(nóng)村信用社的實(shí)踐中，需進(jìn)一步探索如何堅(jiān)持政企分開(kāi)的原則，并杜絕干預(yù)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行為和傾向。二是完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督的作用，不斷提高監(jiān)管效率，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。三是加大處罰力度。嚴(yán)格責(zé)任追究制，真正使監(jiān)管有權(quán)威、有成效，成為防范農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的一道防線(xiàn)。四是完善農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的退出機(jī)制。對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量較差的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)及時(shí)提出限期改正措施，對(duì)限期不能改正的金融機(jī)構(gòu)實(shí)施關(guān)閉、破產(chǎn)，以防止金融風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散。
4.4完善農(nóng)村金融組織體系
要防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，必須重構(gòu)現(xiàn)有的農(nóng)村金融組織體系，實(shí)行多元化的金融組織結(jié)構(gòu)，真正形成比較完善的政策金融、商業(yè)金融和農(nóng)村合作金融相互配合、相互促進(jìn)的農(nóng)村金融組織體系。一是明確政策性金融的職能定位。適應(yīng)糧食流通體制改革和農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，重新整合政策性金融業(yè)務(wù)，調(diào)整其業(yè)務(wù)載體。二是有限度地進(jìn)行農(nóng)業(yè)銀行商業(yè)化改革。農(nóng)業(yè)銀行的改革不能像其他國(guó)有商業(yè)銀行那樣完全商業(yè)化，應(yīng)該是有限度的商業(yè)化：即在明確農(nóng)業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)就是為"三農(nóng)"服務(wù)的條件下，給予農(nóng)業(yè)銀行政策支持，然后，在此限度下，實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作。三是加快推進(jìn)縣域中小金融機(jī)構(gòu)設(shè)立。適度放松市場(chǎng)準(zhǔn)入條件，鼓勵(lì)有條件的地方，在嚴(yán)格監(jiān)管、有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，通過(guò)吸引社會(huì)資本和外資，鼓勵(lì)各種經(jīng)濟(jì)主體積極興辦直接為"三農(nóng)"服務(wù)或者商業(yè)取向的多種所有制的金融組織。四是逐步放開(kāi)對(duì)民間金融的管制，鼓勵(lì)民間金融在一定秩序框架內(nèi)運(yùn)作。
4.5建立和完善風(fēng)險(xiǎn)分散和補(bǔ)償機(jī)制
一是建立農(nóng)村信貸保險(xiǎn)制度。積極開(kāi)發(fā)農(nóng)貸損失補(bǔ)償保險(xiǎn)品種，對(duì)商業(yè)性保險(xiǎn)公司按照農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)比重給予相應(yīng)的保費(fèi)補(bǔ)貼、免交涉農(nóng)保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅等優(yōu)惠政策，以降低農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。二是充分發(fā)揮人民銀行支農(nóng)再貸款的作用。對(duì)農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社發(fā)放的支農(nóng)貸款確因自然災(zāi)害和政策性因素受到損失，人民銀行可按比例運(yùn)用再貸款給予救助支持。三是建立信用擔(dān)保補(bǔ)償機(jī)制。政府應(yīng)建立信用擔(dān)保補(bǔ)償基金，每年按照一定比例補(bǔ)充當(dāng)年基金并牽頭組建符合農(nóng)村需求的 評(píng)估擔(dān)保機(jī)構(gòu)，設(shè)立由財(cái)政、企業(yè)、農(nóng)產(chǎn)出資的信用擔(dān)?；?，發(fā)展農(nóng)村互助擔(dān)保組織，建立區(qū)域性信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以分散農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。四是建立有效的存款保險(xiǎn)機(jī)制。消除政府承擔(dān)隱性擔(dān)保的責(zé)任，有利于保護(hù)存款人的利益，為穩(wěn)定金融體系提供事后補(bǔ)救措施，也有助于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)防范金融風(fēng)險(xiǎn)。
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