時間：2023-03-01 16:30:54
序論：在您撰寫制度建設時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
一、提高認識，是做好制度建設的前提
從領導層、中層及員工的思想認識上，要重視制度建設，認識到制度建設的重要性。我國企業(yè)的發(fā)展是經歷了幾個階段的，由經驗管理階段到科學管理階段再到現(xiàn)代企業(yè)管理階段。雖然科技的飛速發(fā)展，國際競爭的日漸加劇，增加了企業(yè)生存發(fā)展的難度，使對企業(yè)的內部管理制度變革要求越來越迫切，但是很可惜的是，我們仍有很多企業(yè)雖然意識到制度建設的重要性，但在實際當中還做的不夠，這個原因說到底是企業(yè)上下仍舊沒有從根本上認識到制度建設的重要性。任何一個企業(yè)在成立之初，都會制定相應的規(guī)章制度及規(guī)范。但這些制度要么是照搬別的企業(yè)的制度，要么就完全是制度制定人缺乏前瞻性、合理性及科學性。在制度的執(zhí)行上，有些置制度于不顧，有些則徇私，不能嚴格執(zhí)行下去，結果成了領導不在，自由自在，領導來了，才有所收斂。企業(yè)從上到下都不能在思想上真正意識到制度的重要性與必要性。制度是保證公司日常工作正常運轉的有力武器，制度是保障每個員工可以各盡其責，發(fā)揮員工個人能動性的基礎。建設企業(yè)制度，前提就是企業(yè)領導層，中層及員工能在思想上重視制度的建設。
二、科學制定管理制度，是制度建設的關鍵
不管是新企業(yè)還是老企業(yè)，制度制定必須有前瞻性，科學性和針對性。提高全體員工對制度的認識之后，就需要建設制度，規(guī)劃制度。企業(yè)制度的建設并不是一朝一夕就能健全，完善的。制度的建設是一項長期的任務，需要我們實事求是的去分析，深入細致的去調查，大膽的創(chuàng)新。制度的制定不能僅僅局限于當前，它需要制度的制定者具有高瞻遠矚的眼光，需要具有務實的態(tài)度，需要能發(fā)揮員工們的群體智慧。做好制度的制定工作必須要與實際結合，切忌盲目的照搬，制度的來源是為了企業(yè)的目標服務，需要員工集體認可，且能通俗易懂。制度在制定、搭建的時候，要先做好實際調查，分析出企業(yè)管理問題的根本所在，同時堅持民主參與的原則，堅持自下而上地進行流程的梳理和搭建，同時公司的管理者、制度制定的決策者、組織者必須把握住整體的方向，定出制度的綱領。這些都應是制度制定時需要注意的地方。
三、做好宣傳，是制度落實的前提
了解是落實的前提，制度制訂出來后，要進行廣泛宣傳，進行培訓教育，不僅讓員工要了解條文，更應理解制度的內涵，才能更好地執(zhí)行。制訂了合理、科學的制度，下一步就需要推廣制度，推廣的前提是要進行制度的宣傳，讓員工了解制度，了解制度的真諦。每個企業(yè)的員工思想覺悟，認識程度是各不相同的，甚至是良莠不齊。為了做好制度的宣傳，需要相關部門互相配合，做好實例演示工作，通過各種多媒體形式進行企業(yè)新的科學制度的宣傳，讓員工意識到制度的根本目的是為了企業(yè)的發(fā)展，是為了員工個人更好的發(fā)展。好的制度是企業(yè)與員工雙贏的制度。有的制度在短期看來，不利于某些人的發(fā)展，甚至可能會損害到某些人的個人利益。這還需要我們在宣傳之初就要充分估計所會遇到的得困難與阻礙，加強制度教育工作，做好員工的思想工作，通過各種鼓勵形式，或教育形式，讓員工認識到制度的內容，掌握住制度的真諦，只有這樣，制度才能被更好的執(zhí)行，制度也才能發(fā)揮更好的作用。
四、抓好落實，是制度建設的最終目的
只有加大執(zhí)行力，抓好落實，制度才有意義，制度才體現(xiàn)出它的作用和價值。聯(lián)想集團創(chuàng)始人柳傳志說過：“好的企業(yè)就像一個軍隊，令旗所到之處三軍人人爭先，個個奮勇，退卻時陣腳不亂。好比一個斯巴達克方針?！薄傲钚薪埂薄办o如處子，動如脫兔”這些經典名句都是一個意思：嚴格執(zhí)行紀律，制度。執(zhí)行是制度、紀律實施的保證，執(zhí)行力做不好的制度，即使是再完善也無濟于事。提高制度的執(zhí)行力，需要創(chuàng)造一個公平、公正的企業(yè)氛圍。制度執(zhí)行者也是制度遵守的模范者，要充分發(fā)揮榜樣的作用，要敢于和違規(guī)、違章的現(xiàn)象說“不”。為了提高企業(yè)制度的執(zhí)行力，采用獎勵遵紀守法模范，嚴懲違紀違規(guī)、無視制度的員工不失為一種可以采用的辦法。落實制度，提高制度的執(zhí)行力，首先要保證核心制度的實施。
五、制度是一個不斷完善的過程
制度的建設需要根據(jù)實際情況予以完善，使制度可以更好地為企業(yè)發(fā)展服務。在制度推行一段時間后，制度基本就已為大多數(shù)員工所接受。在此基礎上，我們還要組織員工探討制度流程的設計問題，梳理流程，使制度更廣泛地被接受。之后，我們要把重心轉移到制度維護與完善上來，因為隨著企業(yè)管理的發(fā)展，以往的制度會出現(xiàn)很多不符合發(fā)展的細節(jié)或需要改進的地方，如果我們不能及時找出這些不合時宜的條文，細則，并作出相應的調整，這些條文細節(jié)很可能就會成為員工不滿、企業(yè)發(fā)展受到限制的因素。所以企業(yè)制度的完善是一個長期的、艱巨的任務，而且是制度建設的一個重要方面。
內部控制制度的實施，有利于單位經營目標的實現(xiàn)，有利于促進社會經濟秩序健康運行。
市場經濟條件下的單位內部控制制度是一個既復雜又科學的系統(tǒng)，一般而言，該控制系統(tǒng)包括內部管理控制、內部會計控制和單位履行法規(guī)制度的職責控制三個方面，涉及的范圍廣、政策性和專業(yè)性都很強，而我國的市場經濟尚不發(fā)達，管理知識、管理意識、管理方法與管理者的素質相對落后，若沒有統(tǒng)一的內部控制標準，很多單位面對內部控制制度建設將無所適從，內部控制制度建設的速度將不可能太快。注冊會計師在審計實務中這方面的體會是深刻的，一方面，隨著市場經濟的發(fā)展，加強內部控制制度建設以提高管理水平已經成為很多單位的自覺行動，但因受自身條件和水平的限制，力不從心，工作成效不明顯；另一方面，由于沒有統(tǒng)一的標準，對單位內部控制制度的評價基本受限于注冊會計師的經驗與水平，對客戶單位的咨詢和指導也是仁者見仁，智者見智。
內部控制制度的實施，一方面有利于單位經營目標的實現(xiàn)，保障資產安全與完整，提高單位內部管理水平；另一方面，也有利于國家有關法規(guī)制度的貫徹執(zhí)行，保護國家利益和社會公眾利益，促進社會經濟秩序健康運行?？梢?，內部控制制度建設不僅僅是單位內部的管理工作，而且也體現(xiàn)社會性的要求。因此，對于保證會計信息質量的內部會計控制和保證單位履行國家法規(guī)政策職責的控制等規(guī)范性的控制標準，應視同國家統(tǒng)一的會計制度，作為一項規(guī)定強制執(zhí)行；對于僅涉及單位內部管理方面的示范性控制標準，作為單位實施此類內控制度的參照標準，鼓勵執(zhí)行。
在推動內部控制度實施過程中，政府的力量是十分重要的，各級財政部門作為會計工作的法定管理部門，應通過《會計法》執(zhí)法檢查和其它監(jiān)督檢查方式，檢查、督促各單位實行規(guī)范性內部控制制度，同時，還可以根據(jù)財政部門接觸面廣、便于組織等優(yōu)勢，主動指導，組織經驗交流，幫助各單位加強內部控制制度建設。推動內部控制制度，離不開社會力量，評價和指導單位內部控制制度是注冊會計師在審計和咨詢過程中的重要工作內容，注冊會計師在單位內部控制制度建設方面具有人力資源和經驗的優(yōu)勢，通過審計和咨詢服務，協(xié)助客戶建立完善的內部控制制度，作為社會中介機構的會計師事務所將成為推動單位內部控制制度建設的重要力量。政府與社會中介的力量還可以結合起來，共同推動單位內部控制制度建設，政府可以借助社會中介機構的人力和智力，協(xié)助政府推動內部控制制度建設。政府有關部門應該規(guī)定在企業(yè)會計報表年審計時，要求注冊會計師必須專門提供單位內部控制制度的實施情況的報告，并要求該報告與經審計的財務報告一道向該單位會計信息法定的使用者公布。中國財經報·張先云
作者為中國科技大學管理學院全球企業(yè)家研究中心主任,教授、博士生導師
分析世界經濟發(fā)展的歷史可以發(fā)現(xiàn),全民創(chuàng)業(yè)正是發(fā)達國家經濟成功與社會進步的基本依托。盡管中國正在走入一個全民創(chuàng)業(yè)的新時期,但現(xiàn)實的創(chuàng)業(yè)制度環(huán)境并不健全,表現(xiàn)在促進企業(yè)成長的制度建設三個主要方面的錯位上。
市場制度
從政府角度來講,現(xiàn)實中國市場制度建設沒有正位于創(chuàng)業(yè)與創(chuàng)新促進的基點上。創(chuàng)業(yè)與創(chuàng)新尤其是全民創(chuàng)業(yè)運動需要“以民為本”,但盡管中國向促進創(chuàng)業(yè)的市場制度變遷已有近30余年歷史,至今卻并沒有跳出政府主導即“以官為本”的傳統(tǒng)思路,創(chuàng)業(yè)與創(chuàng)新的制度建設都只是立足于解決傳統(tǒng)體制的遺留問題,從而只作為傳統(tǒng)體制的輔助,而不是立足于從根本上減少這類問題的產生,以創(chuàng)業(yè)體制作為替代傳統(tǒng)體制的現(xiàn)代制度的主體。最突出的表現(xiàn)就是民營企業(yè)的制度、政策與市場待遇,不僅嚴重不如國有企業(yè),甚至嚴重不如外資企業(yè)。事實上,民營企業(yè)對于中國GDP、利稅及就業(yè)增長的貢獻與日俱增,在很多地區(qū)、很多產業(yè)已經超過國有企業(yè),與外資企業(yè)相比,也能更好地促進中國經濟長期穩(wěn)定發(fā)展,但國有企業(yè)享有產業(yè)與資本壟斷、政策保護,外資企業(yè)享有土地出讓及稅收優(yōu)惠和身份保護。
針對這種現(xiàn)實,中國民營企業(yè)的創(chuàng)業(yè)者經常通過身份變換(注冊地外遷、合資企業(yè)化、外資企業(yè)化、資本外逃等)進行隱蔽性創(chuàng)業(yè),這嚴重地約束了作為創(chuàng)業(yè)主體的中國民營企業(yè)的發(fā)展。與此同時,外資企業(yè)數(shù)目卻在增加。
管理制度
從企業(yè)角度來講,管理制度建設沒有正位于促進企業(yè)健康成長的基點上。企業(yè)成長本身是一個具有生命周期特質的過程,不僅包含企業(yè)創(chuàng)建,更離不了市場生存與成長增強,以實現(xiàn)健康成長的基本目的。但中國的創(chuàng)業(yè)者忽視了企業(yè)成長的這種過程性,著眼點主要限于創(chuàng)業(yè)的起點,尤其是市場機會的捕捉上,大多缺乏實現(xiàn)市場機會的開發(fā)及其引導的產業(yè)高度化發(fā)展的制度建設能力。
外部市場制度環(huán)境的嚴重不足對創(chuàng)業(yè)型企業(yè)內部管理制度建設具有很大的約束性,但創(chuàng)業(yè)者管理知識(理念)、管理經驗的先天不足卻是一個更為嚴重的約束因素。中國民營企業(yè)中,能夠通過期權制度激活管理的最典型的創(chuàng)業(yè)型企業(yè)是百度公司與無錫尚德太陽能公司,但其創(chuàng)始人都具有西方學歷與工作經驗背景,而中國絕大多數(shù)其他的民營企業(yè),包括家族企業(yè),卻始終邁不過這個坎。管理制度建設的滯后嚴重約束了作為創(chuàng)業(yè)主體的中國民營企業(yè)成長性――比不上外國同類企業(yè)。即使存活的企業(yè),規(guī)模也不大,絕大多數(shù)企業(yè)缺乏技術創(chuàng)新性,成長性嚴重不足。例如,中國的信息產業(yè)發(fā)展起始并不比印度滯后,但現(xiàn)在,其核心領域的軟件開發(fā)已經遠遠落在印度后面。
服務制度
（一）制度與制度建設
制度是“一個社會的游戲規(guī)則，更規(guī)范的說，它們是為決定人們的相互關系而人為設定的一些制約”【1】，現(xiàn)代制度更多是指博弈規(guī)則，是國家對資源的權威分配。
制度建設是政府為了保證社會各階層合法、合理、有序的工作而設計的一整套程序性、規(guī)范性規(guī)則，是具有法律效力的，國家的各項工作順利開展離不開制度建設，社會的各種利益和諧調整也離不開制度建設，制度是國家、社會發(fā)展的穩(wěn)定器和串珠線，沒有制度，國家和社會將會是一堆沒有線的珍珠，無法正常運作。
（二）公民社會定義
公民社會(Civilsociety)，又稱市民社會，對公民社會的定義眾多，倫敦政治經濟學院(TheLondonSchoolofEconomics)公民社會研究中心給出工作性定義：“公民社會是指圍繞共同利益、目標和價值的，非強制的行動團體。理論上，其制度機構與政府，家庭和市場不同，但實際上，政府、公民社會、家庭和市場之間的界限是復雜、模糊，并且可商榷的。公民社會一般包括不同的場所、人物和組織機構，以及多種程度的正規(guī)性、自治性和權力結構。公民社會通常運作于慈善機構、非政府組織、社區(qū)組織、婦女組織、宗教團體、專業(yè)協(xié)會、工會、自助組織、社會運動團體、商業(yè)協(xié)會、聯(lián)盟等之中?！薄?】
本文認為公民社會是介于國家和家庭之間的一個社會領域，這一領域由相對于國家的組織所組成，這些組織在同國家的關系上享有自并由社會成員自愿結合而形成，以保護或增進他們所關心的利益或價值。非政府組織或非盈利性組織是典型的公民社會。
（三）公民社會的興起
民間組織的發(fā)展既需要一定的經濟基礎，也需要一定的政治環(huán)境，沒有一個相對寬松的政治環(huán)境，很難想象民間組織的存在與發(fā)展。80年代以來中國的政治體制也發(fā)生了巨大的變革，其中的許多變革直接或間接地促成了公民社會的發(fā)展。第一，政府日益重視法制和法治，公民的結社自由開始具有實質性意義。第二，政府大幅度放權。第三，政府開始轉變職能。這三方面改革所帶來的經濟和政治環(huán)境的變化，使得80年代后中國的民間社會開始快速增長，出現(xiàn)了增長高峰。到1989年，全國性社團聚增至1600個，地方性社團達到20多萬個。到1997年，全國縣級以上的社團組織即達到18萬多個，其中省級社團組織21404個，全國性社團組織1848個?？h以下的各類民間組織至今沒有正式的統(tǒng)計數(shù)字，但保守的估計至少在300萬個以上（俞可平，2000）。除了社團組織外，改革開放后，中國還發(fā)展起了另一類比較特殊的CSOS即所謂的民辦非企業(yè)單位。民辦非企業(yè)單位是指民間的服務性事業(yè)單位，它們不享有國家的經費資助，通過向社會提供有償維持運轉，但按照規(guī)定這些組織不得把盈利作為其主要目的。據(jù)初步統(tǒng)計，到1998年這類組織達到了70多萬個?！?】
公民社會的興起使得政府設計制度時必須考慮公民社會的力量，因為民主國家里的制度是國家與社會利益集團博弈的結果，所以制度設計必須遵循一些合法原則。
三、制度建設原則
人是天生的社會性動物，人本性是社會性，人們不能脫離社會關系而隔離生活，但是人們又不能直接決定自己的生活。所以把權力轉讓給政府是必需的，即使政府有時會侵犯人們利益，人們也不可能輕易政府。因為政府這一屆或整個政府機器，由于人們不僅追求政治自由還要追求生活幸福，政治生活并非是每一個人的主要事情，故不可能由人們直接行使權力治理國家。所以還得建立政府，由它行使權力，因此人們必需在現(xiàn)實政府主導下生活，政府“即使在最壞的情況下，也不過是一件免不了的禍害”【4】。
制度建設過程應然是政府與人們的博弈過程，制度的不斷變化與發(fā)展是政府與人們博弈力量的此消彼長。但實然的制度建設是政府主導的，是政府自認為符合人們利益而設計的制度，這是因為公民社會還不夠成熟和強大，達不到與政府博弈的實力，所以政府就包攬了制度社會的一切工作。等公民社會興起和強大時，制度建設就會在政府與公民社會博弈過程中變化和發(fā)展，制度就會朝向公正發(fā)展，因為“制度公正是社會公正的反映，又是社會公正的保障”【5】。
（一）政府主導制度建設原則
在現(xiàn)有的社會狀況下，政府力量過于強大，所以制度建設要求政府遵循一些原則，使制度設計合法與合理。
1、憲法建立在人們心中原則。憲法是國家根本大法，每個人有權利也有義務了解和熟悉憲法，如果人們不了解憲法，憲法就是一張紙而已?，F(xiàn)實中，放眼望去，了解憲法的人、看過憲法的人沒有多少人。中學、大學都沒開憲法學，這也不利于憲法在人們心中傳播，真正的憲法是建立在人們心中的，而不是一張。人們心中有憲法才是制度公正與民主發(fā)展的最重要基石。
2、遵從法的精神原則。法的精神是孟德斯鳩提出的，論述法的制定要遵從一定的原則。“法的精神的基本含義就是一個國家的法律和該國的政體、自然環(huán)境、土地氣候、人民的生活方式、宗教、貿易、風俗習慣有關系，法律和法律之間也有關系，所以這些關系綜合起來，就構成法的精神。簡而言之，法的精神就存在于法律和各種事物可能有的種種關系之中”【6】。要以法的精神為指向，充分尊重本國公民的風俗、習慣、地理環(huán)境等。
3、以理性為依據(jù)。政府主導的制度建設必須從理性出發(fā)，“爭取最大多數(shù)人的最大幸?！薄?】，引導人們走向快樂，減少人們痛苦，政府缺乏理性以及政府貪圖小利、與民爭利是現(xiàn)代人們痛苦的根源。
4、法制建設與法治建設相結合原則。法制和法治兩個概念極其相近，從兩者都要求政府必須以法律為依據(jù)行使權力，兩者的本質是相同的?！暗ㄖ破蛴陟o態(tài)的規(guī)定，要求制度的改進與完善；法治偏向于動態(tài)的發(fā)展，是政府在法的原則指導下進行制度設計”【8】。由于人類各方面快速發(fā)展，產生了新思想、新文化、新技術、新財富等，法律的制定傾向于滯后，政府必須運用法的原則進行制度設計，引導人們走向幸福?！胺捎邢?，人事無窮”【9】，正體現(xiàn)了現(xiàn)代政府權力與職能擴大的主要原因。
（二）政府與公民社會互動建設制度的原則
制度設計不可能永遠由政府主導，當公民社會興起和強大時，制度建設就要求政府與公民社會共同參與，它是一力量的博弈過程中。
1、民主原則。每個人參與政府的制度建設是不可能的，無論是有政治愛好還是利益訴求。當公民社會興起時，政府制度建設就不能再單獨行使，必須逐步擴大制度建設民主成分。政府的權力是人們賦予，“民主政府的本質，在于多數(shù)對政府的通知是絕對的，因為在民主制度下，誰也對抗不了多數(shù)”【10】，人民有權參與政府制度建設，雖然每個人不可能都參與，但公民社會有條件參與，公民社會有組織性、一定的政治性及利益相關性，政府在制度建設過程中應考慮公民社會的存在，允許公民社會民主參與，使制度建設民主化，提高制度的合理與合法性。
2、平等原則。在政府與公民社會共同進行制度建設過程中，政府與公民社會應處于平等地位。本著為人民服務的宗旨，政府應該把決策權逐步讓渡出來，由政府與公民社會共同決策制度的建設。
3、增量與最大原則。在制度建設過程中，往往涉及利益的分配，以及資源的使用，在這個過程，不僅要考慮社會效益還要考慮全民個人利益。以往制度建設是政府主導的，所以也容易造成部門立法，部門利益最大化問題。但在公民社會參與政府的制度建設，應本著增進全體公民個人利益為出發(fā)點，結合社會效益與個體利益，在保證個體利益增進至少也不損失的前提下，保證公共利益最大化的制度建設才是合理的。
4、制衡原則。在制度建設過程中，許多制度設計是由政府及其相關部門設計的，出于公務員“公共選擇理性人的存在”【11】，制度設計難免帶有強烈的部門色彩。所以在政府與公民社會在決策制度設計時，由政府草擬制度設計，然后由公民社會力量決策通過。公民社會出于本組織經濟人與理性人出發(fā)會制衡政府部門立法，使制度建設趨向制衡，政府在制度建設過程中，更多會主動向公民社會協(xié)商、妥協(xié)，從而最大限度增進公民個體利益。
四、制度建設管理的技術操作問題
從上文分析可以看出，我國制度建設必須遵循一些普世原則以及人文環(huán)境、地理環(huán)境等因素，勾畫了一些原則性問題，下面將討論些實際操作性問題，以便于政府再去制度建設過程中合理與合法。
1、制度建設必須充分考慮當?shù)厝宋沫h(huán)境、地理環(huán)境及風俗、習慣、傳統(tǒng)等，不能做同一規(guī)劃。例如在前幾年制定了一項規(guī)定，人死后要火葬，不火葬要罰款等這項制度，且不論制度是否完善，從法理上，法的精神上看，都是不合理的。中國有幾千年的入土為安傳統(tǒng)，尤其在農村，不可能通過一項制度就可以把傳統(tǒng)、風俗、習慣給于改變。從現(xiàn)實執(zhí)行情況來看，效果很差，政府有利用職權之便侵犯人民利益之嫌。這可以看出制度遵從法的精神的重要性。
這項制度可以這樣設計：考慮到城市人們文化素質較高，而且傳統(tǒng)意識較為薄弱，只要制度完善就可以廣為推行。在農村，考慮到風俗、習慣、傳統(tǒng)等因素，可以鼓勵農民火葬，但不強制，以自愿為主，可以輔以金錢等物質利益為誘導。精神誘導作用較弱，而且用的不好容易引起村民反感與抵制，比如政府為了推行這項制度，常常會宣揚一些例子，這樣會適得其反，讓這個村民背上一種負罪感，久而久之使村民都反感政府的行為殘忍不道德。用制度慢慢改變人們的落后習俗，而不是強制和劇烈變革，而是漸進式的變革。
2、制度的力量有時沒有傳統(tǒng)的力量強大，必須用理性眼光看待公民社會的自治。例如前幾年政府處于更好地保護森林資源目的，就將一大批森林加以公共管理，這樣就把以前屬于農村村民自治的森林也變?yōu)楣补芾砹耍Y果是森林資源減少得更快，反而沒有收回管理權之前的效果好。森林減少的原因是村民去偷林，由于管理員人員有限，不可能管理得了一個面子廣大的森林，而且當?shù)卮迕褚彩煜きh(huán)境，這樣偷林現(xiàn)象就很嚴重；再加上森林管理員工資較低，他們也希望獲得一些“外快”，這樣就產生了一些灰色腐敗現(xiàn)象。村民其實也是一個理性人，他們當然會計算所得所失，下面是一組博弈對比分析：
從上面對比可以看出村民在自治情況下偷林成本是相當大的，所以在有些村落森林資源保護較好的應繼續(xù)讓其自治，政府只是原則上作指導，向其提供資金與人員支援即可，切不可忽視公民社會自治力量。
3、資源集中時應有所分配。制度建設過程主要是資源的集中與分配，為了經濟發(fā)展集中是在所難免，發(fā)展經濟的成果必須公平分配給全體人民。在資源集中過程中必須保證每個公民的福利至少是不損失的情況下才能進行，資源集中帶來的社會利益增大時必須增進人民的利益。例如高校教育發(fā)展，政府把大量資源集中發(fā)展名牌高校，從提高本國教育、科研水平的目的是可以理解的，但必須保證其他高校所獲的資金至少不低于往年的情況下才可以。當重點建設高校的資源集中所取得的社會收益時，必須把收益的一部分用于其他高校的發(fā)展，這樣才能保障制度公平的合法性。
【摘要】制度是一種程序性、合法性規(guī)范，現(xiàn)代制度更多是指博弈規(guī)則。制度的合理與國家政治民主的發(fā)展也引起了公民社會的興起。制度建設有政府單邊主導制度建設原則：憲法建立在人們心中原則、遵從法的精神原則、以理性為依據(jù)、法制建設與法治建設相結合原則，也有當公民社會力量強大時政府與公民社會主導制度建設原則：民主原則、平等原則、增量與最大原則、制衡原則。制度設計管理應遵循尊重傳統(tǒng)習俗與增進人民福利的一些技術性問題。
【關鍵詞】制度建設公民社會制度建設原則制度建設技術性管理
參考文獻：
【1】[美]諾斯著：《制度、制度變遷與經濟績效》，上海三聯(lián)書店，1994年版，第3頁。
【2】資料來源百度百科，/view/660324.htm。
【3】資料來源，/docs/983284067901。
【4】《潘恩選集》，商務印書館，1981年版，第3頁。
【5】宋增偉主編：《制度公正與人的全面發(fā)展》，人民出版社，2008年版，第35頁。
【6】徐大同主編，《西方政治思想史》，天津教育出版社，2008年版，第177頁。
【7】徐大同主編，《西方政治思想史》，天津教育出版社，2008年版，第280頁。
【8】張國慶主編，《公共行政學》第三版，北京大學出版社，2008年版，第417頁。
【9】張國慶主編，《公共行政學》第三版，北京大學出版社，2008年版，第383頁。
【10】托克維爾著，《論美國的民主》上卷，商務印書館，1988年版，第282頁。
關鍵詞：地方國庫制度；探索
中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A
一、當前地方國庫制度建設面臨的壓力分析
隨著系統(tǒng)的不斷升級、總行制度的重新整編及業(yè)務人員對地方國庫制度和國庫業(yè)務操作的熟悉程度越來越高，制度內容與制度執(zhí)行問題逐漸顯露出來，對制度建設產生了需要繼續(xù)完善的壓力，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）與上位制度協(xié)調一致的壓力。2011年底，總行對現(xiàn)行國庫內部管理制度進行了全面清理、修改、補充和完善，先后頒布了多個基本規(guī)定、管理辦法及指導意見。新制度根據(jù)當前的國庫業(yè)務環(huán)境進行整編，在內容上有所修訂，且更偏重原則性規(guī)范。為了切實執(zhí)行總行國庫制度，更好地履行國庫職能，當前各地方國庫制度必須隨著總行基本制度的重編進行相關內容的修訂與完善，使之與總行新國庫制度保持一致，且內容更加明晰、更具操作性。
（二）增強制度執(zhí)行力的壓力。目前，部分國庫業(yè)務人員在部分業(yè)務處理中存在“習慣化”以及“表面形式化”的操作，制度執(zhí)行力表現(xiàn)不高。首先，部分支庫業(yè)務人員在國庫業(yè)務處理過程中習慣按照相關業(yè)務的舊制度規(guī)定來處理各類國庫業(yè)務，致使某些國庫業(yè)務處理流程和操作程序與當前適用的相關制度內容不一致。其次，在處理一些國庫收、支、退等業(yè)務時，部分業(yè)務人員只滿足于在紙制憑證上的鑒章，但在業(yè)務處理過程中沒有實際進行監(jiān)督或執(zhí)行內部國庫資金風險控制程序，未能實際履行國庫職能和防范國庫資金風險，只是在表面上執(zhí)行了相關制度內容。
（三）業(yè)務制度內容規(guī)范到位的壓力。當前制度對部分業(yè)務處理的規(guī)范內容只是做了“原則性”的闡述，對內部風險控制制度也重視不足，顯現(xiàn)出規(guī)范不到位的問題。首先，隨著國庫的整體環(huán)境發(fā)生了巨大變化，原制度的編寫人員對新環(huán)境的情況并不了解，因此在某些業(yè)務規(guī)范內容方面大多采取“原則性”或“方向性”的制度規(guī)范用語，對業(yè)務操作程序的規(guī)范闡述不是很到位，導致國庫業(yè)務人員在實際的制度執(zhí)行中容易產生誤判。其次，由于對國庫內部風險控制制度沒有得到足夠的重視，導致部分國庫業(yè)務的內部風險控制程序缺失，比如：“在退庫業(yè)務中，發(fā)生退庫的收入預算科目在收入報表中的本年累計余額不可以為負數(shù)”等風險點。
（四）部分舊業(yè)務的制度內容繼續(xù)完善的壓力。隨著各種業(yè)務的不斷發(fā)展，當前存在部分制度內容與業(yè)務不適應的情況，相關制度對業(yè)務處理行為規(guī)范作用不強。首先，在TCBS系統(tǒng)上線初期，為了確保國庫業(yè)務人員從原有系統(tǒng)業(yè)務角色盡快向TCBS系統(tǒng)業(yè)務角色轉變，在考慮防范國庫資金風險的基礎上，制度內容盡量避免對原有國庫業(yè)務處理過程產生太大的改變，少量業(yè)務處理程序的制度規(guī)范依然保留原有做法。其次，TCBS系統(tǒng)的不斷升級改變了某些國庫業(yè)務處理流程，優(yōu)化了國庫業(yè)務環(huán)境，導致某些制度規(guī)范內容過時。
（五）新業(yè)務的制度內容需進一步完善的壓力。隨著TCBS系統(tǒng)運用的不斷深入，各地國庫部門協(xié)同相關部門已在全省范圍內開展工會經費、殘疾人保障金以及地方社會保險金納入國庫管理等多項國庫創(chuàng)新業(yè)務，開創(chuàng)了地方非稅收入納入國庫預算外收支管理的先例。但由于創(chuàng)新業(yè)務是在相關制度出臺后開展的，相關國庫預算外收支業(yè)務處理辦法及管理制度只是另行出臺并使用，未能在基本制度內容中得到反映。為保證制度內容的完整性，需對該部分業(yè)務制度內容進行整編。
二、強化地方國庫制度建設的建議
為了滿足新形勢國庫業(yè)務需要，解決全國各地分、支國庫在制度建設中存在的共性問題，確保國庫職能在可控風險范圍內得到更好的履行，本文結合各地國庫業(yè)務處理中制度執(zhí)行的實際情況，提出各地分、支國庫機構應采取執(zhí)行有效的方案加強地方國庫制度建設、完善海南省地方國庫制度體系內容、強化地方國庫制度實施效果等的建議。
（一）明確地方國庫制度建設的目標。明確制度建設的目標是地方國庫制度建設的前提條件。地方國庫制度應建成什么樣的體系？制度內容應以什么尺度作為衡量標準？制度的制定與執(zhí)行應達到什么樣的效果？……這些問題在確定制度建設意圖過程中應加以明確。一般情況下，地方國庫制度建設的目標應體現(xiàn)為制度的一致性、完整性、可操作性、前瞻性等方面。
（二）健全地方國庫制度的制定機制。國庫制度的建設過程是一個不斷完善的過程。為確保制度建設的科學性與完整性，地方國庫制度建設應在總庫制度建設的基礎上，總結過去本地國庫部門制度執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，廣泛征求各地及各部門對制度建設的意見與需求，針對不同的情況研究并采取不同的優(yōu)化方案，不斷完善國庫制度內容，據(jù)此形成一個相對健全的地方制度制定機制。
1、學習與研究總行新制度。地方國庫制度內容必須與總行上位制度保持一致。在國庫制度建設前，地方國庫應對總行基本制度內容進行系統(tǒng)的學習與研究，全面掌握總行基本制度內容的變化情況，了解變化內容對地方國庫制度建設的影響。在此基礎上，根據(jù)總行的地方國庫制度及實施細則指導意見的文件精神，結合本地國庫業(yè)務的實際情況，確定總行各基本制度需要進一步細化的制度條款，并將相關內容細化成地方制度實施細則與操作規(guī)范。
2、總結舊制度建設的問題。制度建設不是從開始就十全十美的，建設情況需要在實際業(yè)務中不斷進行檢驗。一般情況下，經過一段時間的制度執(zhí)行后，“制度內容不到位，無法執(zhí)行”、“制度內容不符合業(yè)務規(guī)范”、“制度內容與上位制度相沖”以及其他在制度制定與執(zhí)行中存在的問題會逐漸暴露出來。為了促使地方國庫制度建設的不斷完善，需要對過去制定的制度內容及制度執(zhí)行情況進行總結，并對制度內容不斷優(yōu)化，對制度執(zhí)行不斷加強。
3、廣泛征求意見。國庫制度是各級國庫部門業(yè)務行為的規(guī)范依據(jù)，對國庫履行監(jiān)督職能行為、業(yè)務回單及相關資料的整理行為以及和相關部門的對賬行為都會產生規(guī)范作用，從而也會對財稅等相關外部單位產生影響。然而，基于不同的現(xiàn)實需要，各級國庫部門和各外部單位對某些國庫業(yè)務可能會存在不同需求。為強化國庫制度的執(zhí)行力，在地方制度實施細則制定前，應事先征求各支庫及各外部單位的意見，在防范國庫資金風險的基礎上盡量滿足各支庫或相關業(yè)務外部單位對國庫業(yè)務的現(xiàn)實需求。
4、擬訂方案，完善制度。首先，將總行基本制度的每個條款進行細化并匯總，編制每個總行基本制度的地方實施細則；其次，將各地方實施細則的相關條款內容按國庫業(yè)務種類進行歸類與劃分，使規(guī)范每種業(yè)務操作的實施細則能按每種國庫業(yè)務處理的過程進行整編并按順序排列，匯編成地方國庫業(yè)務操作規(guī)范等制度。
（三）完善地方國庫制度的內容框架。對于每種國庫業(yè)務，地方國庫制度及實施細則應分別從業(yè)務要求與風險、業(yè)務憑證與監(jiān)督、業(yè)務操作與賬務處理及憑證整理等方面進行規(guī)范。
1、規(guī)范業(yè)務要求與風險內容。國庫業(yè)務處理的業(yè)務要求與風險是地方制度實施細則應首先明確的內容，具體是指總行基本制度所規(guī)定的每種國庫業(yè)務處理應達到的目標、可能出現(xiàn)的風險點、總行對地方國庫業(yè)務的年度考核點以及相關財稅政策對國庫業(yè)務的要求。業(yè)務要求與風險的內容一般可以根據(jù)總行國庫基本制度內容及相關財稅政策進行細化。
2、規(guī)范業(yè)務憑證與監(jiān)督行為。國庫業(yè)務的發(fā)生都需要各相關憑證作為依據(jù)。為規(guī)范國庫業(yè)務處理的標準，實施細則應對國庫業(yè)務發(fā)生時的必要憑證，以及憑證要素的必要項做詳細的規(guī)定；在此基礎上，還需明確國庫業(yè)務人員應如何根據(jù)憑證要素內容和各憑證間的勾稽關系進行對外監(jiān)督。
3、規(guī)范業(yè)務操作行為與國庫會計賬務處理。TCBS系統(tǒng)上線后，國庫業(yè)務基本上依靠各種國庫系統(tǒng)進行處理。為保證國庫業(yè)務的系統(tǒng)操作有法可依，地方國庫制度及實施細則應對系統(tǒng)業(yè)務操作行為進行規(guī)范，明確各業(yè)務崗位在國庫系統(tǒng)中的操作內容，并確保該規(guī)范內容與各國庫系統(tǒng)操作手冊保持有效的銜接；其次，地方國庫制度及實施細則還應詳細闡述國庫業(yè)務經國庫系統(tǒng)處理后所產生的業(yè)務處理信息、國庫會計核算的會計分錄、登記的會計賬簿種類以及匯總的會計報表，以便國庫業(yè)務人員據(jù)此對國庫業(yè)務處理結果及國庫會計核算結果進行全面的理解與掌握。在此基礎上，實施細則還應對國庫業(yè)務處理信息以及國庫會計核算信息的查詢方法及操作行為進行規(guī)范。
4、規(guī)范憑證整理行為。國庫業(yè)務在國庫信息系統(tǒng)中處理完后，相關憑證資料如何進行處理等業(yè)務行為也需要在實施細則中得到明確的規(guī)范。其內容主要應包括對國庫業(yè)務處理和會計核算資料、相關部門的國庫業(yè)務憑證回單、會計憑證及相關報表的清分、簽章及整理等行為的規(guī)范。
（四）強化地方國庫制度的執(zhí)行機制。國庫制度建設不僅僅是指健全制度體系與完善制度內容，還包括采取各種有效措施確保制度執(zhí)行到位，強化國庫制度在實際業(yè)務處理過程中的制度執(zhí)行力。
1、加強制度學習與培訓。深刻理解并全面掌握國庫制度內容是制度得以執(zhí)行的前提條件。各級國庫部門應通過組織培訓班、網絡視頻培訓、錄制光盤、編寫制度匯編、組織大分區(qū)國庫知識培訓以及其他創(chuàng)新培訓方式與手段，積極組織國庫業(yè)務人員開展新國庫制度和財稅政策學習及研究，著力增強制度培訓效果，確保各國庫業(yè)務人員對制度內容及國庫業(yè)務相關政策理解到位。
2、強化制度監(jiān)督與檢查。為確保各項國庫制度在業(yè)務處理過程中得到切實的執(zhí)行，各級國庫部門應重視對轄內制度執(zhí)行情況的監(jiān)督與檢查工作。根據(jù)條件不同，國庫部門可以靈活采取不同的監(jiān)督方式，確保監(jiān)督行為及相關檢查業(yè)務操作程序符合制度與相關政策的內容，對發(fā)生的各種制度不執(zhí)行情況予以及時糾正；保證各種業(yè)務憑證合法、完整，業(yè)務處理結果真實、準確，業(yè)務資料整理符合制度規(guī)定等。
關鍵詞：企業(yè)制度；建設；完善
一個能夠服務社會，惠及百姓，在當今社會激烈的競爭中能夠健康發(fā)展的企業(yè)，離不開企業(yè)內部高效規(guī)范的管理制度；企業(yè)的不斷壯大，提高社會地位，也離不開企業(yè)的高要求嚴標準。這些條條框框并不是想要約束哪一位員工或者是哪一項工作流程，而是，為了是全體企業(yè)員工以及技術流程能夠達到一定的統(tǒng)一管理，按照一定的準則來保證企業(yè)的正常運作。
企業(yè)制度體系的建立、落實執(zhí)行和完善制度體系是企業(yè)制度建設的重要組成部分，也是必不可少的三項內容。作為一個有機的整體的三個部分，互相影響，互相制約，缺一不可。
進行現(xiàn)代化的企業(yè)管理，必然需要一套現(xiàn)代化、能使員工心悅誠服、能提高員工積極性與覺悟的管理制度。若要企業(yè)健康發(fā)展，制度建設需要考慮內、外部多方面的因素，不能夸夸其談，虛而不實，要具有較強的可操作性及實用性。企業(yè)制度的建立需要注意以下幾點。
1 提高認識。是做好制度建設的前提
縱觀古今中外，任何決策的付諸實施都是以認識為前提的，試想一個新的提案、政策、方針要出臺落實，而對應的人群，無論是高層領導還是中層干部甚至基層員工，對其漠不關心、毫無了解、那么一切也都成為空談。企業(yè)的發(fā)展大體都經歷了幾個大的變革時期，而且在當今日新月異的科技發(fā)展和風云變幻的國際形勢等等諸多大環(huán)境影響下，這種變革不僅未曾減緩，反而以一種快速調整適應的姿態(tài)存在著，故而，企業(yè)對應的制度也應該是同步靈活機智的快速調整契合。然而，現(xiàn)今面臨的普遍問題是大家對此都有意識，就是行動跟不上步子。抽絲剝繭來分析，還是從根本上的主觀意識沒有提高上去。甚至有的企業(yè)會生搬硬套別家的制度來添自己的磚瓦，結構不同，原理自然不通，所以往往這種“省時省力”的方法以坍塌告終。也存在因決策者缺乏高瞻遠矚的能力，制定的制度與實際不符，沒做到與企業(yè)的發(fā)展軌跡貼合，難于運作的尷尬情形。再或者存在的情況是，制定的制度是很符合企業(yè)發(fā)展方向的，制定者也足夠深謀遠慮，運籌帷幄，制度很好，但上下干部員工不重視，或做不到恪守執(zhí)行，那么慢慢的這個出爐的政策在開始還是大體執(zhí)行，后來就變成大家游走于制度邊緣，再后來大家行為做事干脆視它于無物，這個政策最終面臨的還是被大家忽略的境地。以上的情形，無論哪種，結果都不盡人意，所以重視不起來，那么它終究會成為一個企業(yè)生存與發(fā)展的致命傷。所以，建設企業(yè)制度，關鍵在企業(yè)高層領導，中層干部及基層員工能在思想上重視制度的建設。
2 科學制定管理制度是制度建設的關鍵
不管是新企業(yè)還是老企業(yè)，制度制定必須有前瞻性，科學性和針對性。提高全體員工對制度的認識之后，就需要建設制度，規(guī)劃制度。企業(yè)制度的建設并不是一朝一夕就能健全，完善的。制度的建設是一項長期的任務，需要我們實事求是的去分析，深入細致的去調查，大膽的創(chuàng)新。制度的制定不能僅僅局限于當前，它需要制度的制定者具有高瞻遠矚的眼光，需要具有務實的態(tài)度，需要能發(fā)揮員工們的群體智慧。做好制度的制定工作必須要與實際結合，切忌盲目的照搬，制度的來源是為了企業(yè)的目標服務，需要員工集體認可，且能通俗易懂。制度在制定、搭建的時候，要先做好實際調查，分析出企業(yè)管理問題的根本所在，同時堅持民主參與的原則，堅持自下而上地進行流程的梳理和搭建，同時公司的管理者、制度制定的決策者、組織者必須把握住整體的方向，定出制度的綱領。
3 做好宣傳是制度落實的前提
了解是落實的前提，制度制訂出來后，要進行廣泛宣傳，進行培訓教育，不僅讓員工要了解條文，更應理解制度的內涵，才能更好地執(zhí)行。制訂了合理、科學的制度，下一步就需要推廣制度，推廣的前提是要進行制度的宣傳，讓員工了解制度，了解制度的真諦。每個企業(yè)的員工思想覺悟，認識程度是各不相同的，甚至是良莠不齊。為了做好制度的宣傳，需要相關部門互相配合，做好實例演示工作，通過各種多媒體形式進行企業(yè)新的科學制度的宣傳，讓員工意識到制度的根本目的是為了企業(yè)的發(fā)展，是為了員工個人更好的發(fā)展。好的制度是企業(yè)與員工雙贏的制度。
4 抓好落實是制度建設的最終目的
適時恰當?shù)募哟笾贫鹊膱?zhí)行力度才是關鍵，新制度的執(zhí)行能力提高，需要提前為企業(yè)員工提供公平正直的工作環(huán)境，再好的制度落實到實處，不容許一人違反，也不隱沒任何一個值得表彰的楷模，新制度才能將它自身的價值發(fā)揮到極致。嚴格的執(zhí)行制度，是對企業(yè)負責，對個人負責，任何一個新制度無非在為企業(yè)與員工創(chuàng)造共同利益，所以，我們絕對不能對任何反面人物，違反現(xiàn)象姑息養(yǎng)奸，“令行禁止”“靜如處子，動如脫兔”這些經典都在詮釋著一個不變的內容：嚴格執(zhí)行紀律和制度至關重要。聯(lián)想集團創(chuàng)始人柳傳志說過：“好的企業(yè)就像一個軍隊，令旗所到之處三軍人人爭先，個個奮勇，退卻時陣腳不亂。好比一個斯巴達克方陣?！睘榱诵碌募o律和制度執(zhí)行效率能夠加強，必要的時候企業(yè)也可以采取一些相應的獎懲措施，來更好的實行落實。
5 制度是一個不斷完善的過程
任何制度的制定人或者是策劃團體，都由并不完全的人組成，那么一項制度的出爐必然有其不完全性，需要在大量的理論實踐中不斷的發(fā)展和完善，根據(jù)企業(yè)不同的時期，不同的發(fā)展方向進行變動，如此才能使得新制度更好的服務于企業(yè)發(fā)展。在制度的前期策劃階段，我們可以把大量的精力投入到如何使企業(yè)員工容易接受的方向上，以及如何推廣相關制度的步驟上，當制度執(zhí)行到一定階段以后，相關工作人員就可以主要商討一些如何維護相應的制度建設上來，這樣才可能及時發(fā)現(xiàn)制度在企業(yè)中的服務效率，去掉冗繁不能夠落實的部分，調整添加些必要的規(guī)條。
6 企業(yè)制度的建設應和企業(yè)文化建設同步進行
當企業(yè)文化根植于人心的時候，人們就會有了統(tǒng)一的遠景目標，統(tǒng)一的核心價值觀，統(tǒng)一的行為標準，這些正是執(zhí)行制度、完善制度的充分條件。所以重視企業(yè)文化建設，制度建設才能走的更遠，更完善，重視企業(yè)文化的建設，企業(yè)的發(fā)展才能更長久、更健康。
參考文獻
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1安徽省科技報告制度建設取得的成效
1.1統(tǒng)一制度，建設規(guī)范標準體系。在國家大力推進科技報告制度建設的形勢下，2014年12月，根據(jù)《國務院辦公廳轉發(fā)科技部關于加快建立國家科技報告制度的指導意見的通知》的精神，安徽省科技廳印發(fā)了《安徽省科技報告制度建設實施方案》的通知，對安徽省科技報告制度建設工作進行部署，明確了安徽省科技報告制度建設的總體目標、建設內容、時間安排和保障措施。2016年8月，安徽省科技廳、安徽省財政廳出臺的《關于整合優(yōu)化省級財政科技項目和資金管理的實施意見》以及安徽省財政廳、安徽省科技廳、安徽省教育廳出臺的《關于改革完善省級財政科研項目資金管理等政策的實施意見》提出建立省級科技報告制度。2015年12月，《安徽省科技計劃管理改革實施辦法》明確提出建立科技報告制度。2016年4月，在《安徽省科技重大專項項目管理辦法（暫行）》中提出要求項目驗收時需提交科技報告。目前，國家已頒布《科技報告編寫規(guī)則》《科技報告編號規(guī)則》《科技報告保密等級代碼與標識》和《科技報告元數(shù)據(jù)規(guī)范》等相關標準規(guī)范[1]。參照科技報告相關國家標準，根據(jù)省科技計劃項目的特點，安徽省科技廳科技報告管理中心研究設計了省自然科技基金項目、省科技廳社會發(fā)展處項目、省科技廳農村處項目科技報告編寫規(guī)范，并編寫了各類科技計劃項目科技報告撰寫模板和安徽省科技報告工作流程圖。這些規(guī)范標準體系的建設對安徽省科技報告制度建設發(fā)揮了積極的作用。1.2明確責任主體，建立系統(tǒng)化的組織管理體系。為了進一步推進科技報告制度的建設，安徽省建立了較為完善的組織管理體系。安徽省科技廳負責全省科技報告工作的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織協(xié)調和監(jiān)督檢查，研究制定相關政策措施，并委托安徽省科學技術情報研究所成立安徽省科技廳科技報告管理中心，承擔科技報告的日常管理工作，負責全省科技報告的收集、收藏、管理和開放共享服務，開展省級科技報告共享服務系統(tǒng)的開發(fā)、運行、維護和管理工作。省級有關部門將科技報告工作納入了本部門科研管理范疇，在項目合同或任務書中明確項目承擔單位須呈交科技報告的具體要求。。各市科技行政主管部門將市級科技項目納入省科技報告建設體系。各項目承擔（主持）單位建立科技報告工作機制，按要求呈交科技報告[2]。1.3構建流程化的工作系統(tǒng)，提升工作效率安徽省科技報告工作系統(tǒng)包括科技報告呈交系統(tǒng)和科技報告審核系統(tǒng)（圖1），主要是由省科技廳科技報告管理中心將項目信息導入科技報告數(shù)據(jù)管理平臺生成授權碼，項目承擔人通過授權碼登錄呈交系統(tǒng)提交科技報告，工作人員將呈交系統(tǒng)中的科技報告導入審核系統(tǒng)，并組織全國范圍內具備科技報告咨詢、指導和培訓工作資格的人員進行審核改寫。由管理中心工作人員進行最終審核后在省級科技報告共享服務系統(tǒng)中，并提交給國家科技報告管理中心[3]。流程化工作系統(tǒng)的構建，在一定程度上提升了工作效率。1.4建立互聯(lián)互通的系統(tǒng)，確?？萍紙蟾娉浞止蚕怼榱碎_展科技報告服務，發(fā)揮科技報告的作用，安徽省科技廳科技報告管理中心建立了安徽省科技報告共享服務系統(tǒng)。將收集到的科技報告經過改寫審核后在安徽省科技報告共享服務系統(tǒng)中進行，按照“分類管理、受控使用”的原則，系統(tǒng)采用實名注冊機制和身份認證機制，實施用戶管理和權限管理方案，對不同的用戶賦予不同權限，提供分級、分層次的服務，實現(xiàn)科技報告資源的安全管理和充分共享[4]。面向社會公眾，主要提供科技報告檢索、信息導航等服務；面向科研人員，主要提供科技報告的全文瀏覽、原文傳遞服務；面向科技管理部門和科技決策人員，提供科技報告統(tǒng)計分析、行業(yè)、領域深度分析、主題挖掘等深層次的決策支持服務[5]。與國家科技報告共享服務系統(tǒng)實現(xiàn)互聯(lián)互通，實現(xiàn)了用戶對科技報告資源的統(tǒng)一檢索，從而提升了科技報告的利用率。1.5多環(huán)節(jié)采取措施，嚴格控制科技報告質量。安徽省科技報告制度建設工作啟動之初就將科技報告質量控制放在重要位置，通過一系列措施確?？萍紙蟾娴馁|量。第一，人才儲備。自國家科技報告制度試點工作開展以來，安徽省科學技術情報研究所就指派專門人員全程參與國家科技報告指導人員培訓、國家科技報告審核改寫、國家科技制度建設研討等相關工作，并陸續(xù)組織人員參加國家科技報告指導人員研修班培訓。第二，試點領域選擇。經過調研與論證，安徽省科技報告工作選擇在科研人員素質較高的省自然科學基金項目和科技含量較高的科技攻關項目中開展，確保了科技報告撰寫的水平。第三，針對性培訓。在科技報告提交之前，工作人員專門針對具體項目類型組織項目主要負責人進行科技報告撰寫培訓。第四，審改人員。安徽省科技廳科技報告管理中心在全國范圍內從首批參加國家科技報告指導人員研修班并負責本省科技報告工作的學員中聘請審核改寫人員，從而確保了安徽省科技報告的質量。
2科技報告制度建設存在的問題
2.1政策欠缺，尚未出臺省級層面綱領性文件。自2014年以來，國務院辦公廳轉發(fā)科技部《關于加快建立國家科技報告制度的指導意見》，2016年科技部印發(fā)《中央財政科技計劃（專項、基金等）科技報告管理暫行辦法》，專門針對科技報告制度建設工作進行了總體部署。2014年，安徽省啟動了科技報告制度建設工作，省科技廳印發(fā)了《安徽省科技報告制度建設實施方案》。該實施方案主要針對省科技廳實施的科技計劃項目開展科技報告制度建設工作。盡管安徽省財政廳、安徽省教育廳、安徽省科技廳聯(lián)合的《關于改革完善省級財政科研項目資金管理等政策的實施意見》中提出建立科技報告制度，但仍缺少省級層面的科技報告工作的總體部署，尚未出臺安徽省科技報告管理辦法。2.2工作脫節(jié)，科技報告工作未納入項目管理流程?？萍疾俊蛾P于加快建立國家科技報告制度的指導意見》中明確指出，科技報告工作要完全納入科研管理程序，實現(xiàn)強制呈交。在實際操作中就是將科技報告工作納入到科技計劃項目的立項、中期檢查、結題驗收等過程管理中去[6]，具體實現(xiàn)方式就是在科技計劃項目管理系統(tǒng)中，添加科技報告呈交這一環(huán)節(jié)。未在規(guī)定節(jié)點提交科技報告的項目就無法進行下一環(huán)節(jié)的工作。為此，安徽省科技廳印發(fā)了《安徽省科技計劃管理改革實施辦法》，提出建立科技報告制度，并于2016年4月出臺了《安徽省科技重大專項項目管理辦法（暫行）》，提出在項目驗收時需提交科技報告的具體要求。但是，在項目任務書簽訂時并未對提交科技報告的類型、數(shù)量、時限以及內容等提出具體的要求。另外，目前正值安徽省推進省級科技計劃管理改革，現(xiàn)有的安徽省科技計劃項目管理系統(tǒng)面臨調整或重建。而安徽省科技報告呈交系統(tǒng)和審核系統(tǒng)都是獨立于省科技計劃項目管理系統(tǒng)，還無法嵌入到科技計劃項目管理系統(tǒng)中，科技報告工作與科技計劃項目管理仍是處于脫節(jié)狀態(tài)，從而造成科技報告收繳工作占用時間較大，效率較低。2.3激勵不足，科技報告未充分發(fā)揮作用。目前，安徽省科技報告共享服務系統(tǒng)已上線運行，但科技報告證書發(fā)放、科技報告作者閱點獎勵以及科技報告原文傳遞等系統(tǒng)功能尚未完善。這樣就造成對已提交的科技報告利用不夠，科研工作者撰寫科技報告的積極性不高，更難以保證科技報告的質量。同時，科技報告及其所涉及的創(chuàng)新性研究結果未形成產權標識，未與論文、專著、科技成果同等對待，尚未形成一種新型的著作權形式。沒有與科技報告作者的個人獎勵、技術職務晉升、申請科技獎勵等工作建立關聯(lián)，影響了他們撰寫和提交科技報告的積極性。2.4職責不明，科技報告工作未形成體系。盡管目前建立了系統(tǒng)化的組織管理體系，安徽省科技廳委托安徽省科學技術情報研究所成立安徽省科技廳科技報告管理中心，承擔科技報告的日常管理工作，負責全省范圍內科技報告的接收、收藏、管理和共享服務，但是缺少省級層面的綱領性文件，科技報告工作僅在省科技廳科技計劃項目中開展，尚未延伸至省屬其他部門，且省科技廳科技報告管理中心也是部分工作人員兼職，還沒有設立專人或專門的部門負責科技報告的收集、審核等工作。
3對策與建議
安徽省科技報告體系的建設，既涉及管理層面上的組織架構、政策制度等問題，又涉及技術層面上的標準規(guī)范、組織運行、部門協(xié)調等問題[7]。要建立健全政策法規(guī)制度，擁有專門的組織管理機構和人才隊伍以及必要的經費投入，需要從省級層面進行統(tǒng)籌規(guī)劃、出臺政策、建立工作機制。為盡快建成全省統(tǒng)一的科技報告呈交、收藏、管理、共享體系，形成科學、規(guī)范、高效的科技報告管理模式和運行機制，現(xiàn)提出如下幾點政策建議。3.1統(tǒng)籌規(guī)劃，出臺省級層面綱領性政策?？萍紙蟾嬷贫冉ㄔO是一項龐大的系統(tǒng)工程，在管理層面上涉及政策、機制、制度等問題，在操作層面上涉及科技報告的標準規(guī)范、操作運行、部門協(xié)調和配合等方面的問題[8]。因此，在科技報告制度建設的推進過程中，需要制定并頒布科技報告管理法規(guī)，明確各主體的責任，形成自上而下的強力推動。為了避免科技報告的部門壟斷、封閉管理、重復建設等現(xiàn)象的發(fā)生，需在省級層面出臺《安徽省科技報告制度建設方案》以及《安徽省科技報告管理辦法》。促進各部門有效溝通協(xié)調，強化呈交的工作流程和管理規(guī)范，為科技報告管理工作的相互融合和科技報告資源的集成整合建立良好的工作機制，確?？萍紙蟾尜Y源的統(tǒng)一呈交、統(tǒng)一收藏、充分共享。3.2落實制度，將科技報告工作納入項目管理流程?？萍疾吭凇蛾P于加快建立國家科技報告制度的指導意見》中指出，科技報告工作要完全納入科研管理程序，實現(xiàn)強制呈交。具體實現(xiàn)方式就是在科技計劃項目管理系統(tǒng)中嵌入科技報告呈交環(huán)節(jié)（圖2）。因此，要落實安徽省科技計劃管理改革實施方案，將科技報告工作納入到各類科技計劃項目的立項、中期考核、結題驗收等工作環(huán)節(jié)中；在科技計劃項目立項簽訂任務書的同時規(guī)定科技報告的類型、數(shù)量、時限[9]。推進安徽省科技計劃項目管理系統(tǒng)建設，將科技報告呈交工作嵌入到省科技信息管理系統(tǒng)中，嚴格執(zhí)行管理流程，對于未按照項目計劃任務書要求提交科技報告的項目不予進行下一環(huán)節(jié)的考核和驗收工作，從而確?？萍紙蟾娴淖珜戀|量和提交效率。3.3完善功能，建立科技報告工作激勵機制。目前，在進行科技產出統(tǒng)計、成果獎勵、職稱考核時，多數(shù)部門并未將科技報告計算在內，提交科技報告與否、質量如何等對科研人員和項目承擔單位的聲譽和競爭力沒有影響，嚴重影響科研人員撰寫和提交科技報告的積極性和責任感。因此，要推進科技報告工作激勵機制建設，進一步完善安徽省科技報告共享服務系統(tǒng)證書發(fā)放、閱點獎勵和全文傳遞等制度，對在科技報告共享服務系統(tǒng)中科技報告的撰寫者頒發(fā)科技報告收錄證書，并將科技報告收錄證書作為項目結題驗收的必備材料之一。將科技報告引入技術職務晉升、申報科技獎勵等工作中[10]。利用科技報告共享系統(tǒng)的統(tǒng)計功能，對已公開科技報告的檢索、瀏覽和下載頻次進行統(tǒng)計分析，上報相關科技主管部門，作為評價項目承擔單位科研工作質量的重要依據(jù)，將科技報告作為科技人員的重要科研產出，科技報告工作質量作為評價科研機構工作績效和科研人員能力水平的重要指標[11]。3.4明確分工，構建科技報告工作體系?？萍紙蟾婀ぷ餍枰块T發(fā)揮關鍵性主導作用，積極調動社會各方力量，建立跨部門、跨行業(yè)、跨地區(qū)的聯(lián)合工作機制，依托現(xiàn)有科技管理體系和信息機構建立省級科技報告管理中心，設立專人或專門機構負責本省科技報告工作的具體實施。省屬其他部門/地市也應根據(jù)自身需要設立科技報告工作責任主體，負責本部門產生科技報告的收集、保存、提交工作，與省級科技報告管理中心對接，建立科技報告提交渠道；科研單位根據(jù)需要設立專人或專門機構負責本單位產生科技報告的收集、保存、提交工作，并承擔科技報告審查工作[12]。形成省科技報告工作組織管理構架，形成省科技報告工作體系，確保全省產生的科技報告統(tǒng)一收藏、統(tǒng)一共享服務。
4結語
