時(shí)間：2022-08-12 05:03:37
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(一)社會(huì)信用觀念淡薄，支付結(jié)算監(jiān)管缺乏良好的信用環(huán)境。
我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還處在發(fā)展初期，信用制度尚不健全，信用觀念比較淡薄，信用缺失及信用扭曲的現(xiàn)象還比較嚴(yán)重。少數(shù)單位和個(gè)人為最大限度的謀取不法利益，挖空心思、絞盡腦汁逃貸、躲債、偷稅漏稅。表現(xiàn)在支付結(jié)算方面主要是利用銀行賬戶逃廢銀行債務(wù)、洗錢，金融票證詐騙，隨意拒付、無理退票以及惡意簽發(fā)空頭支票等。這些行為不僅擾亂了正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，而且給人民銀行支付結(jié)算監(jiān)管部門增加了工作量及監(jiān)管的難度，牽扯了人民銀行大量的時(shí)間與精力。事實(shí)證明，沒有一個(gè)良好的社會(huì)信用環(huán)境，保持穩(wěn)定健康的支付結(jié)算秩序就無從談起。
(二)重視不夠，支付結(jié)算監(jiān)管缺乏強(qiáng)有力的認(rèn)知基礎(chǔ)。
人民銀行對(duì)支付結(jié)算的監(jiān)管必須以商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的柜面審查及其系統(tǒng)內(nèi)的業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ)，片面強(qiáng)調(diào)人民銀行的監(jiān)管作用無助于支付結(jié)算秩序的根本好轉(zhuǎn)。目前，商業(yè)銀行部分分支機(jī)構(gòu)人員受利益驅(qū)動(dòng)或迫于系統(tǒng)內(nèi)部考核獎(jiǎng)懲制度的壓力，在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的過程中明顯存在重服務(wù)輕審查、重與客戶保持一團(tuán)和氣而忽視對(duì)客戶違反支付結(jié)算紀(jì)律行為進(jìn)行控制的情況。其上級(jí)行出于同樣的目的，把更多的注意力集中到支所屬機(jī)構(gòu)存、貸款任務(wù)完成情況及經(jīng)營效益的考核上，對(duì)支付結(jié)算方面發(fā)現(xiàn)的問題常常是睜一只眼閉一只眼，有的甚至公然采取縱容教唆的態(tài)度。而作為支付結(jié)算監(jiān)管的最后一道閘門，長久以來，不少人民銀行分支行從上到下均形成了一思維定式即：金融監(jiān)管僅僅是金管、外管等少數(shù)幾個(gè)所謂“監(jiān)管”部門的事情，作為具體承擔(dān)支付結(jié)算監(jiān)管職能的會(huì)計(jì)部門，其主要工作只應(yīng)是會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理。在這一認(rèn)識(shí)誤區(qū)的影響下，不僅例行的金融監(jiān)管工作會(huì)議會(huì)計(jì)部門被拒之門外，有時(shí)連相關(guān)制度明確要求會(huì)計(jì)部門參加的，諸如對(duì)商業(yè)銀行新設(shè)機(jī)構(gòu)的審批及牽涉到支付結(jié)算內(nèi)容的現(xiàn)場(chǎng)檢查等活動(dòng)，也難見會(huì)計(jì)人員的蹤影，嚴(yán)重影響了會(huì)計(jì)部門支付結(jié)算監(jiān)管職能的發(fā)揮。當(dāng)然，這其中并不排除少數(shù)會(huì)計(jì)人員囿于陳舊觀念的束縛或抱著多一事不如少一事的消極心態(tài)，主動(dòng)放棄或放松了對(duì)支付結(jié)算的監(jiān)管。觀念上的不解放與思想上的不重視是當(dāng)前支付結(jié)算監(jiān)管最大的制約因素。
(三)法規(guī)制度不完善，弱化了支付結(jié)算監(jiān)管的效力。
健全完善的支付結(jié)算法律法規(guī)是支付結(jié)算正常有序進(jìn)行的根本保證，是人民銀行據(jù)以實(shí)施支付結(jié)算監(jiān)管的出發(fā)點(diǎn)與準(zhǔn)繩。目前，我國相關(guān)的支付結(jié)算法規(guī)尚有許多不盡完善的地方。主要表現(xiàn)在：有的法規(guī)措施可操作性不強(qiáng)，如按《票據(jù)管理實(shí)施辦法》的規(guī)定，人民銀行可對(duì)企事業(yè)單位或個(gè)人違反支付結(jié)算制度的行為給予警告、記過等處罰，但在實(shí)際工作中很難執(zhí)行到位；有的法規(guī)條款與其他的法律法規(guī)相沖突，比較典型的如《支付結(jié)算辦法》允許人民銀行委托商業(yè)銀行對(duì)違反支付結(jié)算紀(jì)律的客戶進(jìn)行直接處罰的條款與《行政處罰法》相沖突；《信用卡管理辦法》中有關(guān)公司卡使用范圍的規(guī)定與《支付結(jié)算辦法》不一致以及《民事訴訟法》規(guī)定的“公示催告”制度與《票據(jù)法》規(guī)定的銀行匯票劃款方式之間存在沖突等。還有的法律法規(guī)已不適應(yīng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，如1994年制定的《銀行賬戶管理辦法》對(duì)開戶主體、開戶條件、開戶程序、賬戶設(shè)置種類、賬戶管理手段的界定等與現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)生活相脫節(jié)，無法滿足賬戶管理的需要。特別需要引起重視的是，至今尚有一些支付結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及新興業(yè)務(wù)仍沒有系統(tǒng)的法律法規(guī)對(duì)其加以約束，如對(duì)大額支付、電子支付工具及網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的監(jiān)控等。由于無法可依或法制不健全，金融機(jī)構(gòu)各行其是，極易引發(fā)各種結(jié)算糾紛及資金風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上削弱了人民銀行支付結(jié)算監(jiān)管的效力與權(quán)威。
(四)監(jiān)管手段與監(jiān)管方式落后，制約了支付結(jié)算的監(jiān)管效率。
近幾年來，金融電子化呈現(xiàn)出飛速發(fā)展的態(tài)勢(shì)，支付結(jié)算工具不斷推陳出新，支付結(jié)算手段日益現(xiàn)代化。但與此形成鮮明對(duì)照的是，人民銀行的支付結(jié)算監(jiān)管至今仍停留在傳統(tǒng)的手工操作模式上，仍局限于查帳簿、翻傳票或者粗略審查商業(yè)銀行報(bào)送的各種報(bào)表，不僅效率低下，而且效果不佳，在各金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)結(jié)算普遍實(shí)現(xiàn)電子化的情況下，很難發(fā)現(xiàn)深層次的問題與隱患。由于監(jiān)管手段與監(jiān)管方式明顯滯后于科技發(fā)展與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的步伐，支付結(jié)算監(jiān)管人員在履行監(jiān)管職能時(shí)常常感到無從下手，同時(shí)也給犯罪分子利用結(jié)算工具作案提供了可乘之機(jī)。
(五)監(jiān)管力量薄弱，削弱了支付結(jié)算監(jiān)管的力度。
就人民銀行目前的管理體制來看，中心支行及縣支行均沒有設(shè)置專門的結(jié)算管理部門，結(jié)算管理職能主要由會(huì)計(jì)部門來承擔(dān)。由于該部門還同時(shí)承擔(dān)著會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理甚至是國庫業(yè)務(wù)，有限的人手只夠應(yīng)付日常的核算、清算等具體事務(wù)，很多情況下無暇顧及對(duì)商業(yè)銀行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。除此之外，監(jiān)管力量的薄弱還突出表現(xiàn)在人員素質(zhì)的欠缺上。各級(jí)行特別是基層行尤其缺少既懂經(jīng)濟(jì)、金融知識(shí)，又懂會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，既懂法律、計(jì)算機(jī)知識(shí)，又熟知商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)流程的復(fù)合型結(jié)算監(jiān)管人員，這無疑會(huì)影響到監(jiān)管的實(shí)際效果與權(quán)威性。
(六)執(zhí)法不嚴(yán)，查處力度不夠。
作為支付結(jié)算監(jiān)管的一個(gè)重要手段，對(duì)金融機(jī)構(gòu)及支付結(jié)算當(dāng)事人違反支付結(jié)算紀(jì)律的行為進(jìn)行處罰，有利于促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)營，保持良好的支付結(jié)算秩序。然而，在實(shí)際工作中，少數(shù)人民銀行的分支行認(rèn)為實(shí)施處罰于己無益，采取息事寧人的消極態(tài)度，在決定是否處罰或如何處罰時(shí)常常避重就輕，大事化小，小事化了；有些分支行則是迫于各方面的壓力，在百般無奈之下，不得已放棄了對(duì)違規(guī)行為的處罰。由于違規(guī)不究或執(zhí)法不嚴(yán)，長此以往勢(shì)必造成金融機(jī)構(gòu)及企事業(yè)單位、個(gè)人對(duì)支付結(jié)算法律法規(guī)的漠視，最終給人民銀行的監(jiān)管權(quán)威及效果帶來不利影響。
(七)支付結(jié)算安全管理難度較大。
支付結(jié)算安全管理是支付結(jié)算監(jiān)管的一個(gè)重要組成部分。目前，不少地方的支付結(jié)算安全狀況令人擔(dān)憂。主要表現(xiàn)在：商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)滯后，執(zhí)行不嚴(yán)，事后監(jiān)督弱化；票據(jù)防偽辯偽技術(shù)落后，犯罪分子利用假票據(jù)詐騙的現(xiàn)象比較嚴(yán)重；在沒有得到人民銀行批準(zhǔn)的情況下，商業(yè)銀行擅自推廣應(yīng)用新的業(yè)務(wù)與支付結(jié)算工具；企事業(yè)單位之間的支付結(jié)算糾紛轉(zhuǎn)嫁到商業(yè)銀行，干擾商業(yè)銀行的正常工作；電子支付工具的應(yīng)用及網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏相應(yīng)的安全控制措施等。由于認(rèn)識(shí)上的偏差及技術(shù)控制手段的不完善，支付結(jié)算安全管理正日益成為支付結(jié)算監(jiān)管的一大難點(diǎn)問題。
二、解決的措施與對(duì)策
(一)加快培育社會(huì)信用。
建立規(guī)范完善的社會(huì)信用監(jiān)控體系，抓緊開發(fā)建設(shè)包括銀行賬戶管理系統(tǒng)、個(gè)人征信系統(tǒng)、支付信用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)在內(nèi)的社會(huì)信用監(jiān)控體系，全面記錄和反映包括無理拒付票據(jù)、簽發(fā)空頭支票或利用銀行賬戶逃貸、逃債、漏稅逃稅、洗錢等不良信用信息，并在法律規(guī)范下向銀行、司法部門和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的當(dāng)事人提供信息查詢服務(wù)；強(qiáng)化社會(huì)輿論監(jiān)督，建立支付結(jié)算“黑名單”制度，定期向社會(huì)公布違反支付結(jié)算紀(jì)律的銀行、企業(yè)及個(gè)人名單，力爭營造一個(gè)“老鼠過街，人人喊打”的良好的信用氛圍，以促進(jìn)社會(huì)信用秩序的根本好轉(zhuǎn)。
(二)轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算的監(jiān)督與管理。
人民銀行結(jié)算監(jiān)管部門必須高度重視商業(yè)銀行在支付結(jié)算監(jiān)管中的“過濾網(wǎng)”作用，要督促其妥善處理好服務(wù)與管理的關(guān)系，在為客戶提供熱情周到服務(wù)的同時(shí)，絕不能放松柜面監(jiān)督審查及對(duì)違反結(jié)算紀(jì)律行為的控制。要建立支付結(jié)算監(jiān)督管理目標(biāo)考核及責(zé)任追究制度。人民銀行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)也要轉(zhuǎn)變思路，將支付結(jié)算監(jiān)管作為金融監(jiān)管及創(chuàng)建金融安全區(qū)的一個(gè)重要組成部分，在商業(yè)銀行新設(shè)機(jī)構(gòu)的審批，對(duì)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的年檢以及涉及支付結(jié)算內(nèi)容的現(xiàn)場(chǎng)檢查等方面聽取支付結(jié)算監(jiān)管部門的意見，必要時(shí)可吸收該部門的人員直接參加。商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)及支付結(jié)算工作達(dá)不到人民銀行制定的標(biāo)準(zhǔn)的，不予批準(zhǔn)其新設(shè)機(jī)構(gòu)或通過年檢。支付結(jié)算監(jiān)管人員更要更新觀念，從維護(hù)經(jīng)濟(jì)及金融秩序的高度認(rèn)識(shí)和理解支付結(jié)算監(jiān)管工作，理直氣壯地履行監(jiān)管職責(zé)。
(三)建立健全完善的支付結(jié)算法律法規(guī)體系。
組織對(duì)支付結(jié)算方面的法律、法規(guī)及業(yè)務(wù)規(guī)章進(jìn)行清理。該修改的要修改，該補(bǔ)充的要補(bǔ)充，該廢止的要廢止，確保政策的透明、統(tǒng)一與實(shí)用。對(duì)于部門業(yè)務(wù)規(guī)章有關(guān)條款與法律相沖突的，人民銀行應(yīng)根據(jù)法律對(duì)規(guī)章作適當(dāng)修改；對(duì)于不同業(yè)務(wù)規(guī)章對(duì)同一指向規(guī)定不一致的，應(yīng)盡快予以統(tǒng)一；對(duì)于法規(guī)措施規(guī)定模糊的，應(yīng)以發(fā)文說明或制定實(shí)施細(xì)則等形式加以明確。為突出支付結(jié)算在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的重要地位，當(dāng)務(wù)之急還應(yīng)制定并頒布包括《支付結(jié)算管理?xiàng)l例》、《違反支付結(jié)算制度處罰條例》、《銀行賬戶管理?xiàng)l例》及《電子貨幣支付法》等在內(nèi)的一系列的法律法規(guī)，以進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算的管理，堵塞監(jiān)管方面的法律漏洞，使人民銀行的監(jiān)管能真正做到有法可依。
(四)切實(shí)加大支付結(jié)算監(jiān)管的科技含量，提高監(jiān)管效率。
隨著支付結(jié)算業(yè)務(wù)電子化程度的逐步提高，人民銀行支付結(jié)算監(jiān)管的手段與方式必須進(jìn)行變革。要建立銀行賬戶管理系統(tǒng)與同城票據(jù)交換系統(tǒng)、電子聯(lián)行(匯兌)系統(tǒng)、信貸登記咨詢系統(tǒng)的聯(lián)結(jié)，實(shí)現(xiàn)對(duì)支付結(jié)算狀況的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)與控制，通過采集、整理和分析數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)帶有苗頭性與傾向性的問題。要善于利用網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)實(shí)現(xiàn)轄區(qū)支付結(jié)算信息的交流與共享，為金融機(jī)構(gòu)解決結(jié)算糾紛、防范票證詐騙等提供虛擬平臺(tái)。
(五)改進(jìn)監(jiān)管方法，建立支付結(jié)算綜合監(jiān)管體系。
建立現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合，部門監(jiān)管與社會(huì)監(jiān)督相補(bǔ)充的支付結(jié)算綜合監(jiān)管體系。實(shí)行重要支付結(jié)算信息定期報(bào)送制度，科學(xué)合理地確定支付結(jié)算報(bào)表的格式和內(nèi)容，確保報(bào)送信息的完整、準(zhǔn)確和實(shí)用。定期、不定期地開展支付結(jié)算紀(jì)律執(zhí)行情況的檢查。向社會(huì)公布結(jié)算舉報(bào)電話，認(rèn)真受理并妥善處理各種結(jié)算舉報(bào)，以維護(hù)正常的支付結(jié)算秩序。
(六)改革管理體制，充實(shí)支付結(jié)算監(jiān)管力量。
鑒于人民銀行分行、中心支行及縣支行一級(jí)的會(huì)計(jì)部門既具有服務(wù)職能又承擔(dān)監(jiān)管職能，業(yè)務(wù)指向既對(duì)內(nèi)又對(duì)外，不利于分清職責(zé)、突出重點(diǎn)，可考慮改革現(xiàn)行的“倒金字塔”型的支付結(jié)算管理體制，將結(jié)算監(jiān)管職能從會(huì)計(jì)部門分離出來，在分行、中心支行及縣支行單獨(dú)設(shè)立支付結(jié)算管理處(科、股)，分別對(duì)口上一級(jí)的支付結(jié)算監(jiān)管部門開展工作。各行要選拔知識(shí)層次高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富的同志從事支付結(jié)算監(jiān)管工作，必須強(qiáng)化支付結(jié)算管理人員專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，全面提高結(jié)算管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論修養(yǎng)。
(七)執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究。
人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)必須充分認(rèn)識(shí)違法不究、執(zhí)法不嚴(yán)、厚此薄彼對(duì)今后支付結(jié)算監(jiān)管工作可能帶來的不利影響，應(yīng)立足長遠(yuǎn)，顧全大局，敢于動(dòng)真碰硬，依法辦事。要建立結(jié)算監(jiān)管監(jiān)督制約機(jī)制，由監(jiān)察、內(nèi)審等部門組成結(jié)算監(jiān)管評(píng)議小組，定期或不定期對(duì)結(jié)算監(jiān)管部門的工作進(jìn)行檢查，并堅(jiān)決追究徇私枉法、消極執(zhí)法監(jiān)管人員的責(zé)任；要制定和完善切乎實(shí)際的取證程序與處罰措施，便于結(jié)算監(jiān)管部門的操作。如應(yīng)允許監(jiān)管人員使用錄音攝像器材現(xiàn)場(chǎng)取證，對(duì)企事業(yè)單位或個(gè)人違反支付結(jié)算紀(jì)律的行為，可給予停止其辦理某一項(xiàng)或全部結(jié)算業(yè)務(wù)的處罰等。只有當(dāng)處罰給當(dāng)事人造成的損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于違法所帶來的利益時(shí)，法律條文才能真正體現(xiàn)出它的威嚴(yán)，才能有效打擊和遏制頂風(fēng)作案、鋌而走險(xiǎn)者的囂張氣焰。
1、賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)
首先是結(jié)算賬戶管理存在的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際工作中，存款人偽造變?cè)扉_戶證明文件騙取開立銀行結(jié)算賬戶的情況時(shí)有發(fā)生，如有的非法存款人企圖利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行非法的犯罪活動(dòng)而冒用合法存款人名義開戶或用虛構(gòu)的單位名稱開戶或用注銷的單位名義開戶；也有的合法單位為達(dá)到規(guī)避現(xiàn)金管理或單位內(nèi)部管理的目的而偽造變?cè)扉_戶證明文件違規(guī)異地開戶或多頭開戶。而銀行未能認(rèn)真執(zhí)行真實(shí)性審查職責(zé)，對(duì)開戶資料審查不嚴(yán)，甚至于為吸引客戶，主動(dòng)為客戶違規(guī)開立結(jié)算賬戶，從而為支付結(jié)算業(yè)務(wù)埋下了諸多的風(fēng)險(xiǎn)隱患。其次是內(nèi)部賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部賬戶管理不規(guī)范，掛賬事項(xiàng)沒有有效的分類管理，責(zé)任不清，原因不明，對(duì)于長期掛賬戶未及時(shí)清理，存在內(nèi)部作案隱患。
2、貪污詐騙風(fēng)險(xiǎn)
表現(xiàn)在：第一，犯罪分子偽造變?cè)煦y行票據(jù)及結(jié)算憑證、偽造銀行預(yù)留印鑒詐騙盜用資金。犯罪分子或通過涂改、挖補(bǔ)等手段更改出票金額、收款人，或通過防真技術(shù)克隆票據(jù)及結(jié)算憑證或企業(yè)預(yù)留印鑒，騙取銀行和企業(yè)的資金以?？疹^支票為例,從2009年10月至2010年1月底,僅西安市部分商業(yè)銀行向人民銀行報(bào)告的已簽發(fā)空頭支票就近300筆,詐騙風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，由此可見一斑。第二，犯罪分子騙開銀行承兌匯票、利用假銀行承兌匯票貼現(xiàn)。有的犯罪分子采取編造銀行承兌匯票申請(qǐng)材料、偽造購銷合同和虛構(gòu)擔(dān)保，以及偽造財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告等手段到銀行辦理銀行承兌匯票，而銀行沒有對(duì)單位資質(zhì)、經(jīng)營狀況進(jìn)行審查，也不核實(shí)合同的真?zhèn)尉娃k理承兌，當(dāng)承兌申請(qǐng)人不是交納足額保證金時(shí)，一旦承兌申請(qǐng)人到期不足付款，必將引起銀行墊款的風(fēng)險(xiǎn)。
3、行業(yè)競(jìng)爭風(fēng)險(xiǎn)
各家金融機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭日益激烈，各商業(yè)銀行為搶占市場(chǎng)份額或爭市場(chǎng)地位而盲目鋪攤設(shè)點(diǎn)；一線網(wǎng)點(diǎn)任務(wù)重、壓力大，是否完成任務(wù)直接影響個(gè)人收入，在利益的重壓下，往往不能正確處理業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系，以放棄風(fēng)險(xiǎn)控制為代價(jià)，片面追求存款業(yè)務(wù)發(fā)展，為了完成存款任務(wù)、留住大客戶，面對(duì)客戶的無理要求不惜放棄原則，違章操作。
4、審核風(fēng)險(xiǎn)
在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)過程中，柜臺(tái)人員對(duì)支付憑證記載的要素審查不嚴(yán)、未按規(guī)定流程辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，以及未嚴(yán)格執(zhí)行先收款后付款“銀行不墊款”的支付原則，均可能形成支付風(fēng)險(xiǎn)?？蛻纛A(yù)留印鑒做為銀行審核客戶辦理各項(xiàng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的支付依據(jù)，核驗(yàn)印鑒真?zhèn)问前芽刂Ц讹L(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)，但目前大部分行仍采用傳統(tǒng)的人工折角驗(yàn)印來鑒別印鑒的真?zhèn)?。?dāng)業(yè)務(wù)量較大時(shí)，容易造成部分柜臺(tái)人員折角驗(yàn)印流于形式，未嚴(yán)格進(jìn)行雙人驗(yàn)印，起不到應(yīng)有的效果。尤其是遇到犯罪分子利用先進(jìn)電子仿真技術(shù)偽造的足以以假亂真的客戶印鑒來辦理業(yè)務(wù)時(shí)，臨柜人員僅憑肉眼往往難以辨別真假印鑒的細(xì)微差別而形成審核風(fēng)險(xiǎn)。
5、人員管理及制度執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)
銀行柜臺(tái)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)大多來自人為的因素。一是會(huì)計(jì)人員政策水平低，專業(yè)技能差，加之勞動(dòng)強(qiáng)度過大，導(dǎo)致工作質(zhì)量不高，柜臺(tái)操作行為不規(guī)范，形成差錯(cuò)、失誤的風(fēng)險(xiǎn)。二是少數(shù)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德水準(zhǔn)差，品質(zhì)惡劣，內(nèi)部作案監(jiān)守自盜，造成銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。四是制度執(zhí)行不到位，盡管現(xiàn)在銀行的制度建設(shè)相對(duì)健全，職責(zé)分工、操作流程都有具體明確的規(guī)定，但有些會(huì)計(jì)人員只講關(guān)系、協(xié)作，不講職責(zé)、原則，喪失了對(duì)違規(guī)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的起碼警覺。如2009年初，湖北省潛江市財(cái)政局干部樊紅監(jiān)守自盜，竊取國庫資金落入法網(wǎng)。案犯樊紅原為潛江市國庫收付中心支付科副科長，該單位兼有集中收付與集中核算兩項(xiàng)職能，編制26人，內(nèi)設(shè)綜合、支付、專戶、會(huì)計(jì)和稽核五個(gè)科室，陜西省各級(jí)財(cái)政國庫執(zhí)行機(jī)構(gòu)設(shè)置比較近似。此案件中，樊紅能輕易地將580萬元巨款盜走，暴露出其單位管理混亂，資金監(jiān)管紀(jì)律嚴(yán)重缺失，內(nèi)控制度雖然不少，但是執(zhí)行不力，形同虛設(shè)，存在巨大漏洞。
二、加強(qiáng)柜臺(tái)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的防范對(duì)策
1、重視和樹立防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)
銀行柜臺(tái)支付結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)存在，一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)已變成實(shí)實(shí)在在的資金損失。現(xiàn)代金融業(yè)中，柜臺(tái)支付結(jié)算業(yè)務(wù)占銀行中間業(yè)務(wù)的比重越來越大。銀行應(yīng)把銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)擺在風(fēng)險(xiǎn)管理的重要位置，從領(lǐng)導(dǎo)干部到基層工作人員應(yīng)提高對(duì)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，重視對(duì)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，將防范和化解結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)措施落到實(shí)處，有效推動(dòng)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)健康、快速的發(fā)展。下面這個(gè)案例說明了樹立防范風(fēng)險(xiǎn)的重要性：兩年前，有一自稱美籍華人者來某分行洽談，稱其要對(duì)該市進(jìn)行投資，計(jì)劃為5億美元，提出要在**行開立賬戶專門用于接收境外匯入的外幣資金，并且要求**行同時(shí)按其提供的文本出具英文書面證明，大意為：銀行承諾同意接受5億美元投資外匯；某公司已經(jīng)開立了用于接收上述資金的專門賬戶，并列明具體賬號(hào)；銀行承諾對(duì)匯入資金進(jìn)行安全監(jiān)管，并且如果監(jiān)管不力，銀行承擔(dān)責(zé)任。該市分行把握不準(zhǔn)，向法律部咨詢可否出具上述證明。法律部答復(fù)，該筆業(yè)務(wù)中來人對(duì)于外匯入境、劃轉(zhuǎn)、支用等描述過于簡單、隨意，且其根本目的在于獲得銀行同意接收資金和監(jiān)管資金的證明，這與通常的業(yè)務(wù)操作十分不符，因此判斷很可能是一宗“三角式詐騙”。后來該市分行進(jìn)一步向當(dāng)?shù)赝鈪R管理局咨詢，得到的答復(fù)意見和法律部一致。
2、完善管理制度
加大制度的執(zhí)行力是防范和控制前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，也是基本要求。從管理制度建設(shè)上講，首要的是組織管理制度，應(yīng)當(dāng)改變目前多級(jí)、多頭管理風(fēng)險(xiǎn)的模式，建立集中、垂直、相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。由總行集中統(tǒng)一實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)政策，制度的制定和監(jiān)督執(zhí)行。不論分支機(jī)構(gòu)有多少，管理層級(jí)有多少，分支機(jī)構(gòu)的區(qū)域差異有多大，全行必須統(tǒng)一業(yè)務(wù)操作規(guī)程和操作標(biāo)準(zhǔn)，必須集中行使風(fēng)險(xiǎn)管理職能。今年3月份，北京一中院審理的建行行長幫開發(fā)商騙開銀行承兌匯票4.56億元的案件充分說明了完善銀行管理制度的重要性。房地產(chǎn)開發(fā)商謝根榮通過假按揭“借”出6億多，建設(shè)銀行經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)支行行長顏林壯發(fā)現(xiàn)上當(dāng)后，為保烏紗，繼續(xù)資金支持，并派人指導(dǎo)做假賬。導(dǎo)致謝根榮共從建設(shè)銀行北京市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)支行開具銀行承兌匯票累計(jì)金額達(dá)4.56億元，被貼現(xiàn)1.56億元，5.4768億余元無法歸還。
3、銀行柜臺(tái)支付結(jié)算突出科技支撐
高科技犯罪已成為涉及支付結(jié)算業(yè)務(wù)犯罪中的一個(gè)發(fā)展趨勢(shì)，用人工肉眼對(duì)“憑印鑒支取”的票據(jù)支付依據(jù)的審核辦法已落后于時(shí)代的發(fā)展步伐，仿真印鑒已構(gòu)成了對(duì)預(yù)留銀行印鑒的最大威脅。銀行應(yīng)盡快研究新的支付依據(jù)，改變傳統(tǒng)的、易被偽造的預(yù)留銀行印鑒為支付依據(jù)的做法，利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)開發(fā)、研制防假識(shí)假的檢測(cè)儀器，改變完全依靠人工識(shí)假辨假的方式。實(shí)現(xiàn)從最基層業(yè)務(wù)人員到最高決策層的各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作都在系統(tǒng)上完成，保證每項(xiàng)業(yè)務(wù)的“公開透明、依法合規(guī)”最大限度的杜絕各種操作失誤和惡意欺詐導(dǎo)致的前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)損失。但是百密難免一疏，也不能完全信賴科技和計(jì)算機(jī)，今年以來先后發(fā)生的廣州“許庭”案、云南“何鵬”案、寧波“唐風(fēng)軍、唐風(fēng)光”兄弟案，均因銀行ATM出現(xiàn)故障或銀行系統(tǒng)程序出錯(cuò)，而被當(dāng)事人惡意取款所引起。
4、加強(qiáng)柜臺(tái)人員隊(duì)伍的建設(shè)
加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，柜臺(tái)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生很大程度上與“人”的因素有關(guān)。用“蘋果效應(yīng)”來比喻銀行的人際關(guān)系問題很貼切，當(dāng)一箱蘋果中有了一個(gè)壞蘋果時(shí)，若不把它找出來扔掉，最后整箱蘋果都會(huì)壞掉。一是科學(xué)設(shè)置崗位和人員安排，將思想品德良好、具有一定的支付結(jié)算業(yè)務(wù)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的人員安排到支付結(jié)算業(yè)務(wù)崗位；二是加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算人員的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，特別要對(duì)一線臨柜人員進(jìn)行票據(jù)詐騙手法，偽造、變?cè)炱睋?jù)的主要特征，犯罪分子的作案手段以及真票據(jù)樣式、暗記等票據(jù)防偽技術(shù)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。還可邀請(qǐng)公安部門傳授鑒定票據(jù)字跡的方法，全面掌握票據(jù)真假查驗(yàn)的工作程度和結(jié)算操作規(guī)程，把業(yè)務(wù)處理的審慎性和效率性有機(jī)結(jié)合起來。
關(guān)鍵詞：銀行；支付；改革
1我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)的不足
分析當(dāng)前我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)可以發(fā)現(xiàn)其存在的主要不足：
(1)支付結(jié)算系統(tǒng)與聯(lián)行往來往來系統(tǒng)自動(dòng)化程度不高，系統(tǒng)不具有統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性。遲滯了商業(yè)銀行的資金清算速度。
從商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)功能分析，商業(yè)銀行支付結(jié)算是為商品的流通結(jié)算提供結(jié)算渠道，它以客戶為中心形成收款人與收款人開戶行、付款人與付款人開戶行之間的資金往來關(guān)系。
通過兩個(gè)層次的結(jié)算結(jié)構(gòu)，將商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)與聯(lián)行往來系統(tǒng)“嫁接”完成本為一體的異地支付結(jié)算，實(shí)則是割裂了整體的異地支付結(jié)算系統(tǒng)。現(xiàn)行商業(yè)銀行與客戶、中央銀行與商業(yè)銀行兩個(gè)層次的結(jié)算系統(tǒng)不具有統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性。這種做法的缺陷是按照手工操作的模式，移植在現(xiàn)代化的通訊手段上，形成結(jié)算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與核對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的雙重發(fā)送。而且部分票據(jù)還使用信函傳遞，大大降低了聯(lián)行業(yè)務(wù)監(jiān)督的時(shí)效性，也不利于商業(yè)銀行的資金清算速度的提高和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的共享，形成票據(jù)滿天飛局面，同一結(jié)算業(yè)務(wù)往返傳遞所需的票據(jù)近十張，甚至超過十張。浪費(fèi)了人力、物力，降低了系統(tǒng)的工作效率。同時(shí)，通過結(jié)算系統(tǒng)外傳遞票據(jù)速度慢，易丟失，保密性差，給不法分子提供的作案機(jī)會(huì)多。同時(shí)，也為商業(yè)銀行延壓資金的劃撥時(shí)限提供了借口。
(2)支付結(jié)算系統(tǒng)沒有把人員的管理和權(quán)限有機(jī)結(jié)合起來，在整體上實(shí)現(xiàn)對(duì)從業(yè)人員操作權(quán)限的控制和操作風(fēng)險(xiǎn)的防范。
票據(jù)一經(jīng)簽發(fā)形同鈔票，對(duì)于持有人形成資產(chǎn)，對(duì)于債務(wù)人形成真實(shí)的債務(wù)，按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營思想，商業(yè)匯票可以充當(dāng)資金融通的工具，成為商業(yè)銀行貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)金融工具，但是回首我國票據(jù)法頒布以來，商業(yè)銀行票據(jù)信用業(yè)務(wù)的開展?fàn)顩r，不難看出，商業(yè)銀行除對(duì)國內(nèi)企業(yè)商品交易所使用的銀行承兌票據(jù)開展了票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)外，商業(yè)承兌票據(jù)的貼現(xiàn)與流通難于開展，這其中一個(gè)重要的原因，除商業(yè)承兌票據(jù)信譽(yù)度低于其它票據(jù)外，商業(yè)承兌票據(jù)自身所應(yīng)具備的信息，如業(yè)務(wù)的背景、票據(jù)的真?zhèn)蔚蔫b定、企業(yè)的背景等各種環(huán)境要素信息不暢，也成為制約票據(jù)流通的重要因素。因此，強(qiáng)化票據(jù)的開發(fā)管理，嚴(yán)格支付結(jié)算系統(tǒng)各工作環(huán)節(jié)的權(quán)限管理，從源頭上杜絕沒有商品交易背景的票據(jù)開發(fā)，對(duì)于我國商業(yè)信用業(yè)務(wù)的開展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的歷史意義，同時(shí)也成為商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部牽制制度建設(shè)，防范商業(yè)銀行票據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。
(3)支付結(jié)算系統(tǒng)沒有企業(yè)的資信評(píng)估與支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范有機(jī)結(jié)合起來，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。
創(chuàng)造良好的資金結(jié)算環(huán)境，杜絕虛假票據(jù)的產(chǎn)生，成為商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)被商業(yè)銀行廣泛使用的今天，各工商企業(yè)的資信狀況和企業(yè)形象，不應(yīng)成為其開戶的商業(yè)銀行的獨(dú)家財(cái)產(chǎn)，而應(yīng)成為商業(yè)銀行領(lǐng)域內(nèi)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員判斷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度的共享資源。在支付結(jié)算過程中，按照業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范需要，企業(yè)開戶銀行通過建立工商企業(yè)資信檔案，全程控制商品購銷合同的簽定、票據(jù)的簽發(fā)、企業(yè)債務(wù)結(jié)算的進(jìn)度，以及債務(wù)票據(jù)結(jié)算的歷史，通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，根據(jù)權(quán)限有限開放這些信息，將是推動(dòng)工商企業(yè)形象建設(shè)和商業(yè)票據(jù)流通、融資、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)開展的前提。也是我國銀行系統(tǒng)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的需要。筆者認(rèn)為，當(dāng)前我國商業(yè)銀行商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)與票據(jù)流通發(fā)展緩慢的制約因素是票據(jù)的背景信息不暢，同時(shí)也成為產(chǎn)生票據(jù)糾紛的重要因素。因此，在金融結(jié)算系統(tǒng)內(nèi)，有限開放企業(yè)資信信息和票據(jù)背景信息，并將企業(yè)的資信評(píng)估納入支付結(jié)算系統(tǒng)建設(shè)之列意義重大，同時(shí)也會(huì)成為推進(jìn)企業(yè)資信建設(shè)的加速器，也是商業(yè)銀行實(shí)時(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)，拓寬商業(yè)票據(jù)流通范圍和貼現(xiàn)范圍，推進(jìn)和監(jiān)督商業(yè)信用的重要保證。
(4)支付結(jié)算系統(tǒng)沒有把重要憑證管理納入其中，銀行內(nèi)部重要往來憑證的管理停留于折角驗(yàn)印和密押的檢驗(yàn)上，與先進(jìn)的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)所能提供的內(nèi)部牽制相差甚遠(yuǎn)。
在支付結(jié)算系統(tǒng)中，重要憑證是指能夠構(gòu)成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的各種空白傳票，是企業(yè)重要的支付工具和信用工具。按照來源可以分為二類：一是外來憑證，主要是三票：支票、匯票和本票，即銀行受理業(yè)務(wù)時(shí)客戶提供的支付工具。二是內(nèi)部憑證，這是銀行提供支付結(jié)算服務(wù)所產(chǎn)生或使用的憑證，如各種支付結(jié)算方式所產(chǎn)生的借貸方憑證。落后的憑證管理手段，使不法分子有機(jī)可承，商業(yè)銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防不勝防，商業(yè)銀行獲取這些憑證信息的渠道閉塞，不能從源頭上證明這些憑證的合法性和是否具有真實(shí)的交易背景，企業(yè)負(fù)債資信狀況無從查找，也妨礙了商業(yè)銀行的對(duì)外授信業(yè)務(wù)，不乏分子在結(jié)算渠道上無法得到遏制和信用懲罰，商業(yè)銀行的內(nèi)部牽制成為一紙空文。
(5)支付結(jié)算系統(tǒng)沒有把會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)納入其中，使商業(yè)銀行的工作效率大大降低。
會(huì)計(jì)核算是清算銀行與客戶之間，銀行與銀行之間債權(quán)債務(wù)的重要手段，我國銀行系統(tǒng)的電子化和現(xiàn)代化，必須把會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)納入自動(dòng)處理體系之內(nèi)，這樣既減輕了會(huì)計(jì)人員的工作量，提高核算的精度，也加快了資金的清算速度。在中央銀行總體調(diào)控金融行為的工作中，可以做到足不出戶既實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行賬務(wù)的監(jiān)督，即使該功能沒有充分發(fā)揮，其威懾力也可想而知，將會(huì)計(jì)核算納入支付結(jié)算系統(tǒng)迫在眉睫。
實(shí)踐證明，近來我國商業(yè)銀行系統(tǒng)連爆大案，與落后的銀行系統(tǒng)密不可分。在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)普及的時(shí)代，我國電子銀行系統(tǒng)只是實(shí)現(xiàn)了部分業(yè)務(wù)功能的改造和通訊硬件手段的現(xiàn)代化，整個(gè)銀行系統(tǒng)業(yè)務(wù)軟件系統(tǒng)的改造還有很長的路要走，業(yè)務(wù)軟件系統(tǒng)具有強(qiáng)烈的升級(jí)換代需求。解放思想，創(chuàng)新銀行支付結(jié)算體系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的支付結(jié)算與銀行聯(lián)行往來的有機(jī)結(jié)合，成為目前中央銀行解決金融操作風(fēng)險(xiǎn)，遏制大案要案發(fā)生的重要舉措。
2我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)發(fā)展對(duì)策
2.1升級(jí)我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)和電子聯(lián)行往來系統(tǒng)，實(shí)行流程再造
重新設(shè)計(jì)支付結(jié)算和聯(lián)行往來的軟件系統(tǒng)，根據(jù)金融電子化的要求，重新組織票據(jù)的傳遞流程、業(yè)務(wù)的組織、會(huì)計(jì)的核算、人員的管理、權(quán)限的設(shè)定等工作，健全銀行信息共享、企業(yè)資信查詢、票據(jù)查詢等體系。支付結(jié)算和聯(lián)行往來系統(tǒng)的生機(jī)換代可以吸收當(dāng)前電子銀行系統(tǒng)已經(jīng)取得的成果，對(duì)應(yīng)該納入而尚未納入電子銀行系統(tǒng)的各種子系統(tǒng)重新設(shè)計(jì)，為了節(jié)約成本，這一工作的開展可以由中央銀行牽頭實(shí)施，商業(yè)銀行上線出資的做法，筆者認(rèn)為這一新系統(tǒng)可以有以下子系統(tǒng)構(gòu)成：
(1)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，再造三票即支票、匯票和本票和三種結(jié)算方式即匯兌、委托收款、托收承付的處理流程，按照計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的處理的特點(diǎn)重新設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)。
(2)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，整合商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，統(tǒng)一管理銀行對(duì)外服務(wù)業(yè)務(wù)所使用的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，重構(gòu)商業(yè)銀行電子化賬務(wù)處理體系。
(3)資金清算系統(tǒng)，完成同城票據(jù)交換結(jié)算和聯(lián)行往來結(jié)算以及存款帳戶異地存取結(jié)算。實(shí)現(xiàn)結(jié)算業(yè)務(wù)在系統(tǒng)內(nèi)部上下級(jí)之間，橫向業(yè)務(wù)與中央銀行之間的結(jié)算功能。
(4)信息管理系統(tǒng)，為銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理提供必要的管理信息，主要包括會(huì)計(jì)報(bào)表、企業(yè)資信管理、票據(jù)保證信息管理、票據(jù)信息查詢等經(jīng)營管理所需要的管理信息。
(5)事后管理系統(tǒng)，完成支付結(jié)算所必須的事后檢查處理，必要時(shí)可講該部分內(nèi)容并入業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，在流程再造時(shí)重塑內(nèi)部牽制制度。
(6)憑證管理系統(tǒng)，主要對(duì)內(nèi)外重要憑證進(jìn)行有效管理，包括憑證印制注冊(cè)、請(qǐng)領(lǐng)發(fā)放以及憑證狀態(tài)的查詢。
(7)其它管理系統(tǒng)，主要是未包含在上述系統(tǒng)之內(nèi)需要追加的各種管理措施，如人員管理、權(quán)限管理、入網(wǎng)機(jī)構(gòu)管理等。
通過流程再造，增強(qiáng)系統(tǒng)的開放擴(kuò)充功能，強(qiáng)化銀行內(nèi)部牽制制度，加強(qiáng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范功能，促進(jìn)商業(yè)信用的發(fā)展，為商業(yè)信用時(shí)代的到來提供凈化經(jīng)濟(jì)環(huán)境保證。
2.2商業(yè)信用制度的完善——開展票據(jù)創(chuàng)新
商業(yè)信用制度的完善有賴商業(yè)票據(jù)自身信譽(yù)的提高，票據(jù)聯(lián)保制度也是提高商業(yè)票據(jù)信譽(yù)的一個(gè)重要方面。為了防范金融風(fēng)險(xiǎn)，銀行對(duì)企業(yè)簽發(fā)的大額商業(yè)票據(jù)，可實(shí)行企業(yè)聯(lián)保機(jī)制，既允許其它企業(yè)為票據(jù)簽發(fā)企業(yè)所簽發(fā)的票據(jù)出質(zhì)、出保，完善票據(jù)保證的立法規(guī)定，保證債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)利益，并經(jīng)司法機(jī)構(gòu)公證。票據(jù)的保證情況載行企業(yè)資信查詢數(shù)據(jù)庫中，為了推進(jìn)商業(yè)票據(jù)的流通，還可允許企業(yè)簽發(fā)附息商業(yè)票據(jù)，以保證債權(quán)人的權(quán)益。在此基礎(chǔ)上，由商業(yè)銀行提供承兌、授信、貼現(xiàn)為主的多種方式資金融通，以促進(jìn)商業(yè)信用的健康發(fā)展。
2.3實(shí)行支付結(jié)算票據(jù)債務(wù)備案制度，以央行為中心，通過立法形式，建立區(qū)域企業(yè)資信評(píng)估制度
支付結(jié)算收入在傳統(tǒng)商業(yè)銀行總收入中占有較高比例。雖然各國商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)不盡相同，但平均而言中間業(yè)務(wù)收入均超過20%的比例，其中支付結(jié)算在中間業(yè)務(wù)收入貢獻(xiàn)突出。在發(fā)達(dá)國家，支付結(jié)算業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行具有較強(qiáng)吸引力。相對(duì)于息差收入，支付結(jié)算業(yè)務(wù)的創(chuàng)收能力高、增長速度快和資本占用低。除此之外，支付結(jié)算服務(wù)通常與銀行其他業(yè)務(wù)密不可分，在同客戶建立長期關(guān)系、增強(qiáng)客戶黏性等方面具有不可忽視的作用。通過歐盟國家的實(shí)證研究，支付結(jié)算業(yè)務(wù)在銀行業(yè)績中的突出作用得到進(jìn)一步驗(yàn)證。近十年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)科技的發(fā)展和電子商務(wù)的興起，支付結(jié)算工具和媒介日益多元，遠(yuǎn)程支付（RemotePayment）、近場(chǎng)支付(NFC)和射頻識(shí)別（RFID）等多種工具異軍突起，支付結(jié)算價(jià)值鏈的組成更加多樣、復(fù)雜。基于現(xiàn)代科技的支付方式從根本改變了傳統(tǒng)支付結(jié)算價(jià)值鏈生態(tài)，對(duì)銀行的沖擊不僅包括支付結(jié)算業(yè)務(wù)，而且包括資產(chǎn)和負(fù)債等業(yè)務(wù)。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融及互聯(lián)網(wǎng)支付現(xiàn)狀
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的分類
目前互聯(lián)網(wǎng)金融涉及傳統(tǒng)商業(yè)銀行的多個(gè)領(lǐng)域，包括支付、融資和理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)。融資類產(chǎn)品可劃分為以阿里金融為代表基于交易數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)金融和以拍拍貸為代表的眾籌融資（P2P）。理財(cái)產(chǎn)品包括如余額寶等為代表的各類理財(cái)產(chǎn)品。支付結(jié)算在今天的互聯(lián)網(wǎng)金融中扮演舉足輕重的角色，對(duì)商業(yè)銀行支付結(jié)算沖擊較大，其中主要支付手段可以分為兩大類，包括電子支付（E-Payment）和手機(jī)支付（M-Payment）。電子支付（非手機(jī)支付）可定義為通過互聯(lián)網(wǎng)完成的電子商務(wù)活動(dòng)的數(shù)字支付，或通過電子手段發(fā)起、處理和接受的支付。在國內(nèi)，電子支付可以分為三大類組成，即基于商業(yè)銀行基礎(chǔ)設(shè)施的支付、基于第三方支付平臺(tái)的電子支付和基于銀聯(lián)系統(tǒng)的支付，后者在解決電子支付誠信問題的同時(shí)，彌補(bǔ)電子支付領(lǐng)域監(jiān)管的不足。電子支付通常依托于電子商務(wù)，其中C2B交易數(shù)量占比較高。目前中國具有世界上數(shù)量最龐大的網(wǎng)上商家，預(yù)計(jì)在短期內(nèi)即將升至世界電子商務(wù)的第二位（見圖4）。手機(jī)支付近年來成長非常迅速。在中國，手機(jī)支付可以歸納為兩類模式：一是基于移動(dòng)費(fèi)用賬戶的支付服務(wù)和基于銀行卡的手機(jī)支付。2013年，中國的個(gè)人手機(jī)銀行用戶達(dá)到4.58億戶，交易總額12.74萬億元，同比分別增長55.5%和248.09%。手機(jī)支付主要支付用途包含：1.P2P：個(gè)人對(duì)個(gè)人的轉(zhuǎn)賬，在發(fā)展中國家增長迅速；2.C2B：在店消費(fèi)后對(duì)商家的支付，在發(fā)達(dá)國家增長迅速；3.B2B/B2C:如在非洲地區(qū)通過手機(jī)支付完成的企業(yè)對(duì)企業(yè)或企業(yè)（政府）對(duì)個(gè)人的支付活動(dòng)。
（二）國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的因素分析
一是國內(nèi)金融環(huán)境、基礎(chǔ)設(shè)施、監(jiān)管制度、支付體系和消費(fèi)習(xí)慣綜合作用的結(jié)果。以消費(fèi)習(xí)慣為例，個(gè)人支票在英、美國家使用廣泛而且在收款方中接受程度較高，但在日本手機(jī)支付為主的方式受到消費(fèi)者和商家的廣泛接受。同時(shí)，與發(fā)展中國家相比，歐美國家客戶可以通過直接借記（DirectDebit）等工具減少由客戶主動(dòng)發(fā)起的支付需求，降低柜面業(yè)務(wù)數(shù)量的同時(shí)提升客戶體驗(yàn)。二是互聯(lián)網(wǎng)金融有力推動(dòng)金融拓展（FinancialInclusion）。金融拓展項(xiàng)目不但可以提高社會(huì)公平，增加低收入人群的經(jīng)濟(jì)和金融參與程度，因此受到各國政府和國際組織的重視。中國政府正通過多種項(xiàng)目延伸金融觸角，逐步覆蓋欠發(fā)達(dá)地區(qū)?；ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)改變傳統(tǒng)金融的成本結(jié)構(gòu)，通過網(wǎng)絡(luò)外向性效應(yīng)，較大幅度降低單位交易成本。例如，在“大數(shù)據(jù)”各類“云”的支撐下，小微商戶在傳統(tǒng)貸款中的矛盾也得到一定緩解。三是互聯(lián)網(wǎng)金融以自身證明“客戶為中心”的真諦。從上世紀(jì)80年代開始，美國銀行業(yè)逐步打破國家對(duì)金融體系的隱形保護(hù)，充分的市場(chǎng)競(jìng)爭促進(jìn)銀行間的競(jìng)爭和兼并，推動(dòng)金融服務(wù)的快速發(fā)展。歷史上，眾多已消失和正在消失的傳統(tǒng)行業(yè)證明世界上沒有所謂的“馬其諾防線”，在市場(chǎng)競(jìng)爭的環(huán)境下，只有更好滿足客戶需求的企業(yè)才能夠長期發(fā)展。
三、商業(yè)銀行發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)支付的影響因素
（一）零售支付業(yè)務(wù)地位重要，受到越來越多關(guān)注
我國非常重視小微企業(yè)和零售支付在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。在人民銀行推廣的二代支付系統(tǒng)中，小額支付系統(tǒng)的各項(xiàng)功能不僅得到進(jìn)一步完善，而且網(wǎng)上零售支付為主的網(wǎng)銀互聯(lián)系統(tǒng)在支付速度、成本和便捷等方面比傳統(tǒng)小額支付系統(tǒng)有更大提高。網(wǎng)銀互聯(lián)系統(tǒng)推出針對(duì)第三方支付的業(yè)務(wù)功能，在支付流程、報(bào)文傳遞、報(bào)文回執(zhí)和軋差清算上充分考慮到網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)對(duì)便捷性、可用性和實(shí)時(shí)性的要求。同時(shí)，各國政府已認(rèn)識(shí)到支付結(jié)算不充分競(jìng)爭對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的負(fù)面影響，以及實(shí)物支付工具造成的社會(huì)資源浪費(fèi)，借助多種手段加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管，提升支付業(yè)務(wù)收費(fèi)的透明度。在這種內(nèi)外部環(huán)境下，商業(yè)銀行應(yīng)通過提升支付業(yè)務(wù)效率和降低相關(guān)成本提升盈利能力，在外部監(jiān)管的框架下，加強(qiáng)支付產(chǎn)品定價(jià)管理，提升商業(yè)銀行在整個(gè)支付價(jià)值體系的重要性，并以此帶動(dòng)其他業(yè)務(wù)發(fā)展，提高商業(yè)銀行整體競(jìng)爭力。
（二）產(chǎn)品和市場(chǎng)多元化對(duì)大型商業(yè)銀行的重要性突出
上世紀(jì)80年代，由于信用卡部分業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行中不受重視，花旗銀行和紐約化學(xué)銀行等將信用卡的部分業(yè)務(wù)外包給第三方處理商，導(dǎo)致這些銀行喪失信用卡業(yè)務(wù)的主導(dǎo)權(quán)。在今天的競(jìng)爭環(huán)境下，聚焦單一市場(chǎng)、產(chǎn)品或渠道可能造成銀行業(yè)務(wù)易受外部環(huán)境沖擊，大型商業(yè)銀行應(yīng)利用自身龐大客戶群體產(chǎn)生的規(guī)模和范圍效益，加強(qiáng)渠道、系統(tǒng)、客戶數(shù)據(jù)的整合，借助產(chǎn)品多元化的市場(chǎng)合力效應(yīng)，有效控制潛在的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）交易性銀行發(fā)展依賴支付結(jié)算等中間業(yè)務(wù)
近年來，隨著人工成本日益上升，零售銀行中關(guān)系型業(yè)務(wù)發(fā)展可能得不償失，這在大型商業(yè)銀行中更加突出。部分學(xué)者建議在金融管制解除后，銀行業(yè)存在兩類基礎(chǔ)策略，一是大型銀行應(yīng)借助其在市場(chǎng)、運(yùn)營和信貸審查的規(guī)模效益采取的低成本策略。在這種策略下，包括支付結(jié)算在內(nèi)的中間業(yè)務(wù)及收入對(duì)銀行提升利潤率具有關(guān)鍵影響。二是小型銀行通過與客戶建立的良好關(guān)系，提供特色的客戶增值服務(wù)。
（四）支付創(chuàng)新形式多樣，對(duì)商業(yè)銀行影響深遠(yuǎn)
支付結(jié)算創(chuàng)新是設(shè)計(jì)、發(fā)展和實(shí)施新的或改良的產(chǎn)品、服務(wù)、流程和商業(yè)模式，其中客戶行為方式和偏好、外部監(jiān)管和科技發(fā)展是支付體系創(chuàng)新的三個(gè)主要?jiǎng)恿?。進(jìn)入21世紀(jì)，世界各國都在經(jīng)歷互聯(lián)網(wǎng)支付手段帶來的消費(fèi)、支付和生活方式的轉(zhuǎn)變，而且隨著時(shí)間的推移這種漸進(jìn)式的支付創(chuàng)新將可能促成整個(gè)行業(yè)的蛻變。
（五）不同銷售和支付渠道的聚合
為了迎合顧客的各種消費(fèi)偏好，零售商家尋求動(dòng)用包括實(shí)體、電子和手機(jī)等不同渠道拓展產(chǎn)品銷售。在某種程度上，短期內(nèi)不同渠道間存在競(jìng)爭互補(bǔ)的關(guān)系，客戶可以通過去實(shí)體店，手機(jī)或者網(wǎng)路查詢比對(duì)價(jià)格，最后完成購買。因此，在大力推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)遠(yuǎn)程支付的同時(shí)，零售支付業(yè)務(wù)也應(yīng)充分重視銀行卡支付和傳統(tǒng)支付渠道的重要作用，針對(duì)目標(biāo)客戶群體制定支付渠道整體業(yè)務(wù)發(fā)展模式。
（六）臨界規(guī)模是支付創(chuàng)新成功與否的關(guān)鍵因素
互聯(lián)網(wǎng)支付與傳統(tǒng)支付手段在成本結(jié)構(gòu)具有較大區(qū)別（見圖5），前者的成本組成中變動(dòng)成本所占比例較低。因此，在一定交易規(guī)模或交易頻率下，互聯(lián)網(wǎng)支付總成本高于傳統(tǒng)支付模式；但是在超過一定規(guī)模后，互聯(lián)網(wǎng)支付的成本優(yōu)勢(shì)才能顯現(xiàn)。因此，互聯(lián)網(wǎng)支付產(chǎn)品的定價(jià)策略考驗(yàn)商業(yè)銀行的市場(chǎng)分析、駕馭能力和管理智慧。其次，臨界規(guī)模的實(shí)現(xiàn)需充分考慮網(wǎng)絡(luò)外部性效應(yīng)，即服務(wù)或商品對(duì)某個(gè)顧客的價(jià)值隨著使用該商品或服務(wù)顧客的數(shù)量增加而增加。不同學(xué)者通過實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)不同電子支付結(jié)算工具表現(xiàn)出一定的網(wǎng)絡(luò)外部性效應(yīng)。最后，互聯(lián)網(wǎng)支付依托于電子商務(wù)，互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品的臨界規(guī)模在考慮網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)的同時(shí)，需注重買賣兩方的雙邊市場(chǎng)臨界規(guī)模，即只有兩方同時(shí)到達(dá)一定數(shù)量，才能實(shí)現(xiàn)最終的臨界規(guī)模，這在一定程度增加互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新的復(fù)雜度。
（七）客戶對(duì)支付結(jié)算產(chǎn)品和服務(wù)的需求
同銀行傳統(tǒng)渠道和網(wǎng)銀支付相比，互聯(lián)網(wǎng)金融的支付與電子商務(wù)緊密銜接、操作便捷和支付成本較低。雖然商業(yè)銀行均提供網(wǎng)銀服務(wù)，但是網(wǎng)銀操作繁瑣，而且多需要類如U盤工具輔助，與互聯(lián)網(wǎng)支付在便捷性上涇渭分明，對(duì)客戶的吸引力不言而喻。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)支付服務(wù)，如支付寶，在跨行、跨地域的支付成本低廉。除此之外，支付的實(shí)時(shí)性也對(duì)消費(fèi)者和商戶的支付工具選擇存在一定影響。
四、應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)支付沖擊的建議
（一）建立專業(yè)機(jī)構(gòu)，制定明確發(fā)展策略，加強(qiáng)內(nèi)部統(tǒng)籌管理
支付結(jié)算，尤其是基于新技術(shù)的互聯(lián)網(wǎng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行應(yīng)高度關(guān)注的一項(xiàng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)。然而，應(yīng)對(duì)復(fù)雜而發(fā)展迅速的互聯(lián)網(wǎng)金融不是某幾個(gè)部門的職責(zé)。從市場(chǎng)數(shù)據(jù)和發(fā)展趨勢(shì)來看，銀聯(lián)系統(tǒng)和網(wǎng)銀互聯(lián)系統(tǒng)是今后零售支付的主要支付渠道，但在商業(yè)銀行中這些不同渠道通常散落在多個(gè)部門，如果缺乏整體統(tǒng)籌將可能造成資源浪費(fèi)。因此，在整體組織管理和資源調(diào)動(dòng)上，商業(yè)銀行應(yīng)建立跨部門的統(tǒng)籌機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)資源配備，研究、制定提升互聯(lián)網(wǎng)金融競(jìng)爭能力的整體戰(zhàn)略，統(tǒng)籌管理不同支付系統(tǒng)和渠道，在統(tǒng)一規(guī)劃的指引下，各司其職，促進(jìn)全面發(fā)展。
（二）集中優(yōu)勢(shì)資源，突出客戶資源競(jìng)爭和關(guān)聯(lián)密切的業(yè)務(wù)指標(biāo)
當(dāng)今商業(yè)銀行競(jìng)爭的焦點(diǎn)是客戶資源的競(jìng)爭，互聯(lián)網(wǎng)金融更是如此?；ヂ?lián)網(wǎng)金融通過自身崛起一方面強(qiáng)調(diào)“以客戶為中心”、“了解你的客戶”這些至理名言，另一方面提醒商業(yè)銀行構(gòu)筑自身基礎(chǔ)管理、科技、組織體系和創(chuàng)新能力等長期性經(jīng)營能力的重要性。因此，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)細(xì)分和需求分析，評(píng)估科技發(fā)展、監(jiān)管變化對(duì)客戶的潛在影響，在業(yè)務(wù)外包、前臺(tái)指標(biāo)設(shè)定等方面切實(shí)將客戶資源的競(jìng)爭放在首要位置。
（三）以客戶支付需求為核心，突出支付產(chǎn)品的應(yīng)用銜接性、使用便捷性和價(jià)格競(jìng)爭性等核心特點(diǎn)
同其他互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品略有不同，互聯(lián)網(wǎng)支付主要目的是服務(wù)電子商務(wù)支付需求，支付產(chǎn)品與電子商務(wù)銜接的緊密性部分決定客戶對(duì)產(chǎn)品的接受程度。2013年，在我國的電子商務(wù)營業(yè)收入達(dá)到9.9萬億元，這個(gè)龐大的市場(chǎng)不但孕育著巨大的商機(jī)，更是今后商務(wù)發(fā)展的趨勢(shì)，是金融機(jī)構(gòu)不能忽視的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。在提升產(chǎn)品與服務(wù)便捷性方面，商業(yè)銀行應(yīng)通過改進(jìn)賬戶管理方式、整合系統(tǒng)渠道等方法，在降低網(wǎng)絡(luò)和手機(jī)支付風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，提高支付操作的便捷性，降低相應(yīng)的各項(xiàng)成本。
（四）鞏固優(yōu)勢(shì)，轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理方法，提升支付服務(wù)的競(jìng)爭力
與以科技見長的互聯(lián)網(wǎng)公司相比，大型商業(yè)銀行具有自己的突出優(yōu)勢(shì)，如龐大的客戶群體，專業(yè)而全面的金融產(chǎn)品，健全合規(guī)的支付網(wǎng)絡(luò)渠道，以及在客戶群體中多年累積的穩(wěn)健和誠信。商業(yè)銀行應(yīng)充分利用其現(xiàn)有資源，積極借助支付工具、支付系統(tǒng)和賬戶體系管理，不斷提升支付結(jié)算業(yè)務(wù)的客戶體驗(yàn)。例如，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度不確定的創(chuàng)新項(xiàng)目，商業(yè)銀行可以通過加強(qiáng)賬戶轉(zhuǎn)賬限額等不同方式，減少產(chǎn)品創(chuàng)新可能造成的潛在損失和商譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
（五）密切關(guān)注金融支付價(jià)值鏈動(dòng)態(tài)，建立與大型移動(dòng)供應(yīng)商和電子商務(wù)平臺(tái)的合作關(guān)系
傳統(tǒng)商業(yè)銀行在零售支付結(jié)算的地位正在受到?jīng)_擊，不同利益參與方增加支付結(jié)算市場(chǎng)競(jìng)爭的復(fù)雜性，如貝寶（Paypal）不但在P2P領(lǐng)域提供全面、專業(yè)的商業(yè)模式，而且已取得銀行牌照，進(jìn)軍手機(jī)支付市場(chǎng)。同時(shí)，業(yè)內(nèi)和跨業(yè)合作逐漸增多，2010年上海浦東銀行已與中國移動(dòng)通過持股計(jì)劃建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，積極拓展手機(jī)支付市場(chǎng)。面對(duì)這些變化，商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步剖析互聯(lián)網(wǎng)支付價(jià)值鏈條，在統(tǒng)一整體策略的引導(dǎo)下，加強(qiáng)同移動(dòng)供應(yīng)商的分工合作，借助不同的手機(jī)支付方式，提升在手機(jī)支付業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額；加強(qiáng)同電子商務(wù)平臺(tái)的合作，逐步進(jìn)入遠(yuǎn)程支付市場(chǎng)，通過設(shè)立伙伴關(guān)系或關(guān)聯(lián)企業(yè)，穩(wěn)步推動(dòng)收支雙方的資金管理，實(shí)現(xiàn)資源共享，互利共贏。
（六）提升自動(dòng)、自助服務(wù)水平，增加商業(yè)銀行客戶黏性
隨著金融體系的逐步完善和科技水平的不斷提升，各種自動(dòng)和自助支付方式可以更好改善客戶體驗(yàn)，降低柜面交易成本和潛在風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)同水、電、氣等各類公共事業(yè)單位和國企單位的機(jī)構(gòu)間合作，通過建立三方合作協(xié)議，充分利用中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)和行內(nèi)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)客戶定期賬單類業(yè)務(wù)的自動(dòng)扣收服務(wù)；加大現(xiàn)代電子支付結(jié)算渠道的應(yīng)用推廣，引導(dǎo)客戶使用如電子匯票等支付工具，降低實(shí)物票據(jù)帶來的風(fēng)險(xiǎn)、成本和資源占用壓力。同時(shí)，商業(yè)銀行也應(yīng)持續(xù)加強(qiáng)宣傳、引導(dǎo)及配套內(nèi)部管理措施，避免因客戶認(rèn)知阻礙業(yè)務(wù)的推廣使用。
（七）完善支付體系成本核算，提升支付業(yè)務(wù)處理效率
提高支付效率不僅為商業(yè)銀行帶來資源節(jié)約，而且可降低整個(gè)社會(huì)的資源浪費(fèi)，必然成為支付系統(tǒng)發(fā)展趨勢(shì)。支付結(jié)算業(yè)務(wù)成本可劃分為實(shí)物資源成本和金融成本。傳統(tǒng)柜面支付的單位變動(dòng)成本所占比例較高，因此人工處理時(shí)間是此類支付效率的重要衡量指標(biāo)。但在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，支付結(jié)算效率的提升主要體現(xiàn)在非人工單位成本的投入產(chǎn)出比，商業(yè)銀行應(yīng)從如支付渠道選擇、清算賬戶的超額準(zhǔn)備金管理等方面入手，提高支付服務(wù)的盈利能力。
（八）研究產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)的市場(chǎng)反應(yīng)，統(tǒng)籌規(guī)劃支付結(jié)算定價(jià)策略
首先，商業(yè)銀行與客戶的關(guān)系是一個(gè)價(jià)值鏈條的不同組成部分，傳統(tǒng)雙邊關(guān)系的適用性值得商榷。在產(chǎn)品、服務(wù)定價(jià)時(shí)，應(yīng)從價(jià)值鏈條的整體出發(fā)，考慮雙邊市場(chǎng)對(duì)現(xiàn)代支付的潛在影響。其次，對(duì)部分小型商戶，支付結(jié)算成本在其業(yè)務(wù)成本中所占比例較高，支付結(jié)算相關(guān)產(chǎn)品具有一定的價(jià)格彈性，商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)格的市場(chǎng)反應(yīng)，密切注視互聯(lián)網(wǎng)支付的各類交易收費(fèi)，全面平衡長短期發(fā)展目標(biāo)。最后，考慮到互聯(lián)網(wǎng)支付不同于傳統(tǒng)支付的成本結(jié)構(gòu)，商業(yè)銀行應(yīng)改變?cè)械亩▋r(jià)方式，提升互聯(lián)網(wǎng)支付工具的推廣使用率，實(shí)現(xiàn)拳頭產(chǎn)品推廣的良性循環(huán)。
（九）借助數(shù)據(jù)儲(chǔ)存、挖掘技術(shù)，進(jìn)一步提升市場(chǎng)拓展和內(nèi)部管理水平
匯票、支票、本票的持票人在發(fā)生票據(jù)被盜、遺失、或喪失后應(yīng)采取那些補(bǔ)救措施，我國《票據(jù)法》及1997年中國人民銀行的《支付結(jié)算辦法》都做了相應(yīng)的規(guī)定。根據(jù)這些規(guī)定，票據(jù)喪失后可以采取的補(bǔ)救措施主要有掛失止付、公示催告和普通訴訟。
一、掛失止付
掛失止付是指失票人將喪失票據(jù)的情況通知付款人，并由接收通知的付款人暫停支付的一種方式。允許掛失止付的票據(jù)是有限制的，已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者付款人掛失止付。失票人申請(qǐng)掛失止付時(shí)，應(yīng)填寫掛失止付通知書。付款人或付款人收到掛失止付通知書后，查明掛失票據(jù)卻未付款，應(yīng)立即暫停支付，否則，應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任。付款人或者付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)未收到人民法院的止付通知書的，從第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任；付款人或者付款人在收到掛失止付通知書之前向持票人付款的，也不再承擔(dān)責(zé)任。掛失止付并不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，而僅僅是一種暫時(shí)的預(yù)防措施，關(guān)鍵是要申請(qǐng)公示催告。
二、公示催告
公示催告是失票人在失票后向法院申請(qǐng)宣告票據(jù)無效，是票據(jù)權(quán)利與票據(jù)相分離的一種制度。
公示催告的申請(qǐng)人應(yīng)是票據(jù)的最后持有人，申請(qǐng)人必須向票據(jù)支付地的基層人民法院提出申請(qǐng)。申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)遞交申請(qǐng)書，寫明票面金額、出票人、持票人、背書等票據(jù)主要內(nèi)容和申請(qǐng)的主要理由、事實(shí)。人民法院收到公示催告的申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)立即審查，并決定是否受理。人民法院決定受理申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)通知支付人停止支付，至公示催告程序終結(jié)。受理法院應(yīng)在3日內(nèi)發(fā)出公告，公告期間不少于60日，催促利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利。利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利應(yīng)向法院出示票據(jù)，所出示的票據(jù)與申請(qǐng)人的票據(jù)不一致的，法院即裁定駁回利害關(guān)系人的申報(bào)。所出示的票據(jù)如果是申請(qǐng)人尋找的票據(jù)，法院應(yīng)當(dāng)裁定終結(jié)公示催告程序，由法院按普通程序以票據(jù)糾紛案件審理。在申報(bào)權(quán)利期間沒有人申報(bào)的，或者申報(bào)被駁回的，申請(qǐng)人應(yīng)自申報(bào)權(quán)利期間屆滿的次日起，1個(gè)月內(nèi)向法院申請(qǐng)除權(quán)判決。逾期不申請(qǐng)判決的，終結(jié)公示催告程序。除權(quán)判決作出后，法院予以公告，并通知支付人，自判決公告之日起，申請(qǐng)人有權(quán)向支付人請(qǐng)示支付，即申請(qǐng)人有權(quán)依據(jù)判定向付款人請(qǐng)示付款。
公示催告期間轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行為是無效行為，受讓人的權(quán)利不予保護(hù)。如，甲公司的一張支票遺失，乙撿到后去丙商場(chǎng)購物，如果丙商場(chǎng)是在甲公司申請(qǐng)公示催告前受讓該支票，則丙商場(chǎng)享有票據(jù)權(quán)利，甲公司應(yīng)支付票款，如果丙商場(chǎng)是在甲申請(qǐng)公示催告期間受讓，則丙商場(chǎng)不享有票據(jù)權(quán)利，只能向詐騙人追索貨款。由此可見，公示催告是失票人必須采取的，而且是迅速采取的補(bǔ)救措施。
三、普通訴訟
《票據(jù)法》第十五條第三款規(guī)定：“失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提訟。”提訟須有明確的被告，采取這種措施應(yīng)確指票據(jù)在誰手里，否則法院無法受理。有些國家規(guī)定，因毀滅、被盜、或其他原因喪失票據(jù)的，其票據(jù)所有人應(yīng)就其對(duì)票據(jù)的所有權(quán)，阻止其提示票據(jù)的事實(shí)以及票據(jù)條款作出適當(dāng)證明后，以自己的名義提訟，并向票據(jù)上負(fù)責(zé)的任何當(dāng)事人追償。法院應(yīng)要求其提供保證，以擔(dān)保被告不因票據(jù)提出的其他權(quán)利主張而受損失。在我國沒有相應(yīng)的法律規(guī)定，法院一般不會(huì)以這種方法作出判決。
國際貿(mào)易結(jié)算支付方式的選擇分析
一、常用的支付方式簡介及存在的風(fēng)險(xiǎn)
1、匯款人是指(債務(wù)人)將款項(xiàng)主動(dòng)交給銀行，并委托其使用某種結(jié)算工具，通過其在國外的分支行或行，將款項(xiàng)付給國外收款人的一種結(jié)算方式。它是產(chǎn)生最早、使用最簡單的結(jié)算方式，同時(shí)也作為其他各種結(jié)算方式的基礎(chǔ)。
按照使用結(jié)算工具的不同，我們可以將匯款分為電匯、信匯和票匯三種。在國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，按貨物、貨款的運(yùn)送及支付順序的不同，匯款方式主要有預(yù)付貨款和貨到付款兩種運(yùn)用方式。預(yù)付貨款有利于出口商的利益，既能夠降低貨物出售的風(fēng)險(xiǎn)，也能減輕資金負(fù)擔(dān);而貨到付款有利于進(jìn)口商，在降低資金風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也能先收貨后籌款，相當(dāng)于得到資金融通。此外，如果付款的期限長，就要用所售收入支付款項(xiàng)。由此可見，結(jié)算時(shí)采取匯款方式，就會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和資金負(fù)擔(dān)在買賣雙方之間不均衡的情況。
收付款人要注意的問題：
(1)確?？蛻裘Q、賬號(hào)與銀行信息的正確、完整。因此，對(duì)收款人提供信息的完整性、正確性也提出了更高的要求。
(2)集中管理應(yīng)收付款項(xiàng)。對(duì)付款人來說，辦理匯款一般要承擔(dān)手續(xù)費(fèi)和電報(bào)費(fèi)兩部分費(fèi)用。對(duì)收款人來說，收取匯款一般要承擔(dān)銀行的清算費(fèi)用，也是按筆數(shù)收取。
2、托收是指由債權(quán)人開立匯票，并委托銀行通過其海外分支行或行，向國外債務(wù)人收取貨款或勞務(wù)價(jià)值的一種結(jié)算方式。盡管托收與貿(mào)易匯款都屬于商業(yè)信用基礎(chǔ)，但是跟單托收通過用單據(jù)代表貨物控制貨物所有權(quán)，從而將結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)及資金負(fù)擔(dān)在進(jìn)出口雙方之間進(jìn)行了平衡。對(duì)于出口商來說，出口商通過控制貨權(quán)單據(jù)來控制貨物，不付款或承兌就不會(huì)交單。一般不會(huì)受到銀貨兩空的損失，比賒銷安全。對(duì)于進(jìn)口商來說，只要付款或承兌，馬上就能取得單據(jù)，從而得到貨物的所有權(quán)，比預(yù)付貨款方式安全。
采用托收方式結(jié)算時(shí)，出口企業(yè)要注意的問題：
(1)提供完整正確的代收行、進(jìn)口企業(yè)名址。托收銀行是完全按照出口企業(yè)的指示來處理托收業(yè)務(wù)，主要涉及到代收行和客戶信息，繕制出口托收函件并進(jìn)行郵寄等。通常情況下，托收銀行幾乎無法，也不可能負(fù)責(zé)審核代收行的名稱、地址等信息。在實(shí)務(wù)中，經(jīng)常有出口企業(yè)提供代收行、進(jìn)口企業(yè)的名稱或地址不完整、不正確。如果代收行郵寄地址錯(cuò)誤，將會(huì)延誤收匯，甚至是單據(jù)遺失而無法收匯。如果進(jìn)口企業(yè)信息不完整(尤其是沒有地址、電話)，還會(huì)令代收行無法及時(shí)聯(lián)系到進(jìn)口企業(yè)而延長收匯時(shí)間。
(2)必須使用明確規(guī)范的業(yè)務(wù)術(shù)語。
托收使用的術(shù)語主要有D/A和D/P兩種形式，對(duì)于這兩種方式，在托收統(tǒng)一規(guī)則等國際慣例中都有詳細(xì)的規(guī)定，一般進(jìn)出口企業(yè)和相關(guān)銀行很少發(fā)生爭議。而在實(shí)務(wù)中，很多進(jìn)出口企業(yè)可能被要求使用其他術(shù)語。比較常見的有D/P遠(yuǎn)期，CAD等。
3、近年來，信用證支付方式成為了國際貿(mào)易中最常見、最主要的支付方式。信用證(L/C)是開證行根據(jù)買方(開證申請(qǐng)人)的請(qǐng)求，開給賣方的一種保證承擔(dān)支付貨款的書面憑證。一般采取該方式將應(yīng)由買方承擔(dān)的付款義務(wù)轉(zhuǎn)化為銀行的付款義務(wù)，從而加入了銀行信用。因此第一性的付款責(zé)任就由銀行承擔(dān)，承擔(dān)了審單的義務(wù)后，也使得結(jié)算的程序更為嚴(yán)格、規(guī)范，從而在一定程度上控制了結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)，資金融通更加便利，由此該方式被貿(mào)易各方廣泛的接受。
信用證的出現(xiàn)不僅在很大程度上解決了進(jìn)出口企業(yè)之間互不信任的矛盾，也促使雙方在支付貨款過程中獲得銀行資金融通的便利。但銀行做出的確認(rèn)承諾是以交單相符為前提的，如果出現(xiàn)交單不符的情況，那么開證行可以按照規(guī)則拒付單據(jù)。出口企業(yè)在繕制信用證下單據(jù)時(shí)，要格外小心，并符合信用證的條款和條件。所以，信用證支付方式對(duì)出口企業(yè)繕制單據(jù)的能力和水平要求較高。但是，我國當(dāng)前的外貿(mào)企業(yè)，尤其是中小出口企業(yè)的單證人員業(yè)務(wù)水平偏低，素質(zhì)不高，這也是急需解決的問題。
二、選擇正確的支付方式應(yīng)注意的事項(xiàng)
目前，從國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的實(shí)踐情況來分析，如果只堅(jiān)持某一種結(jié)算方式，那么要滿易各方的要求是極為不現(xiàn)實(shí)的。面臨長期不斷的市場(chǎng)變化，我們所要采取的是綜合支付方式來進(jìn)行結(jié)算。
1、將匯款與托收結(jié)合起來。例如：先采取T/T的形式預(yù)付定金10 %，在裝船后付T/T合同款的40%，采用D/P即期付款的形式付剩余的50%。這種選擇可以保證供貨方及時(shí)履行發(fā)貨的義務(wù)，也能約束進(jìn)口人及時(shí)付款，節(jié)省了更多銀行費(fèi)用的支出和貿(mào)易時(shí)間。
2、匯款和信用證相結(jié)合。如：定金的部分以T/T辦理;主要的貨款采用L/C的方式進(jìn)行支付;至于一些余款，以T/T的方式進(jìn)行。
關(guān)鍵詞：支付結(jié)算；服務(wù)；監(jiān)督管理
支付體系是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中貨幣轉(zhuǎn)移的制度和技術(shù)安排的總和。社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展離不開資金運(yùn)動(dòng)，資金的運(yùn)動(dòng)離不開支付體系的支撐。支付體系作為社會(huì)公共支付清算與結(jié)算平臺(tái)，能夠?yàn)楦縻y行以及金融市場(chǎng)提供資金清算與結(jié)算服務(wù)，有利于加速社會(huì)資金周轉(zhuǎn)，提高資源配置效率。隨著2006年中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的兩大核心系統(tǒng)，即大額支付系統(tǒng)和小額支付系統(tǒng)，分別完成了在全國的推廣工作，輔以中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)、賬戶管理系統(tǒng)、票據(jù)交換系統(tǒng)、銀行卡支付系統(tǒng)等，標(biāo)志著以現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心、商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)為基礎(chǔ)、其他支付結(jié)算系統(tǒng)為補(bǔ)充的支付體系已經(jīng)基本形成。人民銀行作為支付體系的組織者、管理者、監(jiān)督者，應(yīng)行使好支付結(jié)算管理職能，大力發(fā)展和創(chuàng)新支付結(jié)算工具，改善支付內(nèi)外部環(huán)境，協(xié)調(diào)支付結(jié)算各方利益，確保整個(gè)社會(huì)支付清算的安全、高效。
一、改進(jìn)支付結(jié)算手段，服務(wù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)
我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還處在初期發(fā)展階段，信用制度尚不健全，信用觀念比較淡薄，運(yùn)用支付信用工具疏導(dǎo)、規(guī)范社會(huì)信用的作用未得到充分發(fā)揮。因此，人民銀行應(yīng)采取積極的措施，加大力度推廣和運(yùn)用支付信用工具，為社會(huì)提供支付結(jié)算服務(wù)。
(一)推廣票據(jù)使用，促進(jìn)商業(yè)信用健康發(fā)展。要繼續(xù)宣傳推廣商業(yè)匯票和信用證結(jié)算，各商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)間的商品交易要積極做好商業(yè)匯票的承兌和信用證開證，以及商業(yè)匯票貼現(xiàn)和信用證議付，逐步形成在大宗商品交易中使用商業(yè)匯票和信用證結(jié)算。擴(kuò)大票據(jù)交換覆蓋面，積極推廣使用銀行本票，減少現(xiàn)金流通，方便客戶結(jié)算，繼續(xù)擴(kuò)大支票的使用范圍和對(duì)象，提高票據(jù)信用，鼓勵(lì)具有良好信譽(yù)的個(gè)人使用支票，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
1．加大宣傳與推廣力度，提高金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)對(duì)商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)的認(rèn)知，提高金融機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)重要性的認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念和本位主義思想，增強(qiáng)票據(jù)市場(chǎng)意識(shí)和金融業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在充分防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，逐步使商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)成為一個(gè)新的利潤增長點(diǎn)；推動(dòng)企業(yè)認(rèn)識(shí)并廣泛使用商業(yè)承兌匯票，使獲取商業(yè)承兌匯票簽發(fā)資格成為企業(yè)的榮譽(yù)和優(yōu)勢(shì)的標(biāo)志。促使企業(yè)在承兌與支付中誠實(shí)守信，共同維護(hù)和提高商業(yè)承兌匯票的信用度，使商業(yè)承兌匯票成長為我國經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的“金牌”支付工具。
2．建立完善征信管理體系，降低風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估成本。改善商業(yè)信用環(huán)境。一是建立和完善我國企業(yè)征信管理體系，盡快把企業(yè)商業(yè)匯票信息導(dǎo)入人民銀行信貸登記系統(tǒng)，把企業(yè)所有支付結(jié)算信息納入征信管理，逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用信息的完整性與權(quán)威性，為商業(yè)承兌匯票信用評(píng)估提供低成本及時(shí)全面的咨詢信息，促進(jìn)商業(yè)承兌匯票推廣的穩(wěn)妥進(jìn)行；二是制定統(tǒng)一的企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)，避免因金融機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)各自為政而導(dǎo)致企業(yè)存在多個(gè)信用等級(jí)，提高企業(yè)信用等級(jí)的通用性；三是引導(dǎo)各金融機(jī)構(gòu)真實(shí)、完整、及時(shí)地將企業(yè)支付結(jié)算、信貸等方面的不良記錄輸入相關(guān)征信系統(tǒng)，確保企業(yè)信用信息的全面性與透明度；四是加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)之間的信息溝通與協(xié)調(diào)，實(shí)施合力制裁，使喪失信用的企業(yè)在融資、結(jié)算等業(yè)務(wù)中享受“差別”待遇，形成有效的制裁制度，以此強(qiáng)化企業(yè)信用約束，樹立和培育企業(yè)的信用觀念，逐步改善商業(yè)信用環(huán)境，提升社會(huì)整體信用。
3．積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品，拓寬商業(yè)承兌匯票市場(chǎng)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，在國家經(jīng)濟(jì)金融法規(guī)和宏觀經(jīng)濟(jì)政策的允許范圍內(nèi)，不斷創(chuàng)新業(yè)務(wù)，推出新的金融產(chǎn)品，助推商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)的開展。如參照招商銀行的商業(yè)承兌匯票保貼、中國光大銀行的商業(yè)承兌匯票包買等業(yè)務(wù)，通過將銀行信用引入商業(yè)承兌匯票的票據(jù)權(quán)利義務(wù)中，對(duì)某些特定的企業(yè)給予一定商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度的授信，鼓勵(lì)實(shí)力雄厚、資信情況良好的大型企業(yè)集團(tuán)和上市公司簽發(fā)使用商業(yè)承兌匯票，拓寬融資渠道，提高商業(yè)承兌匯票的變現(xiàn)能力和流通性，讓更多的企業(yè)從使用商業(yè)承兌匯票中得到實(shí)惠，以進(jìn)一步推廣使用商業(yè)承兌匯票，拓寬商業(yè)承兌匯票市場(chǎng)。
4．修改與完善相關(guān)制度法律。一是修改與商業(yè)承兌匯票債權(quán)保全相關(guān)的法律規(guī)定，使商業(yè)承兌匯票債權(quán)與其他形式債權(quán)具有相同的法律權(quán)利；二是增加對(duì)商業(yè)失信懲罰的法律法規(guī)條款，提高失信成本，加大對(duì)商業(yè)失信的懲罰力度，維護(hù)商業(yè)承兌匯票的信譽(yù)；三是借鑒發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，修改<票據(jù)法)，取消商業(yè)匯票必須具備真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的設(shè)定，放開純粹融資性票據(jù)，使商業(yè)承兌匯票真正成為一種完全有價(jià)證券，充分達(dá)到支付、信用及融資的目的。
(二)推廣運(yùn)用新的支付工具。商業(yè)銀行要積極研究探索新的支付結(jié)算手段。為客戶提供方便、靈活、快捷、安全的支付工具。要充分利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，創(chuàng)新電子支付工具，廣泛開辦定期借記、直接貸記業(yè)務(wù)，擴(kuò)大轉(zhuǎn)賬結(jié)算，減少現(xiàn)金使用，便利公眾交納水、電、通訊、房租等公用事業(yè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、稅款以及工資等。積極推廣貸記信用卡業(yè)務(wù)。引導(dǎo)消費(fèi)信用，刺激消費(fèi)需求。人民銀行要抓緊研究規(guī)范支付工具創(chuàng)新的管理辦法，進(jìn)一步推進(jìn)支付工具的電子化和支付手段的現(xiàn)代化，提高商業(yè)銀行的整體服務(wù)水平和競(jìng)爭能力。
(三)積極推行支付結(jié)算的業(yè)務(wù)。人民銀行應(yīng)按照《支付結(jié)算業(yè)務(wù)辦法》，做好商業(yè)銀行之間支付結(jié)算的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作，按規(guī)定做好支付結(jié)算業(yè)務(wù)制的監(jiān)督管理；國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社要充分認(rèn)識(shí)支付結(jié)算制的重要意義，轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，提高服務(wù)意識(shí)，通過銀行間支付結(jié)算業(yè)務(wù)的相互，互惠互利、互為補(bǔ)充，更好地為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效、滿意的金融服務(wù)。
二、強(qiáng)化支付結(jié)算監(jiān)管．維護(hù)支付結(jié)算秩序
強(qiáng)化支付結(jié)算監(jiān)管是維護(hù)結(jié)算當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)社會(huì)信用好轉(zhuǎn)，防范支付風(fēng)險(xiǎn)和案件發(fā)生，提高金融服務(wù)水平的重要保障。因此，人民銀行在改進(jìn)支付結(jié)算服務(wù)的同時(shí)，必須強(qiáng)化支付結(jié)算監(jiān)管。
(一)加大支付結(jié)算的監(jiān)管力度。重點(diǎn)對(duì)支付結(jié)算法規(guī)制度的執(zhí)行情況、各商業(yè)銀行支付結(jié)算內(nèi)部管理和內(nèi)控制度的建立及執(zhí)行情況、支付結(jié)算的違規(guī)違紀(jì)行為以及銀行賬戶開立和使用等方面加強(qiáng)監(jiān)管。加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)重要支付結(jié)算業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和退出審批的管理，規(guī)范商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，營造公平的競(jìng)爭環(huán)境。
(二)建立支付結(jié)算監(jiān)督管理責(zé)任追究制度。辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)因管理混亂，內(nèi)控制度不落實(shí)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)行為和案件的，要按照規(guī)定追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任；管理行未認(rèn)真履行管理職責(zé)，對(duì)支付結(jié)算制度和中國人民銀行的各項(xiàng)管理要求貫徹不力，實(shí)施不到位，對(duì)其分支機(jī)構(gòu)發(fā)生的嚴(yán)重問題不處理、不糾正，致使發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)行為和案件的，要按照規(guī)定追究有關(guān)主管行主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。人民銀行分支行，未認(rèn)真履行支付結(jié)算的監(jiān)管職責(zé)，造成轄內(nèi)支付結(jié)算秩序混亂，經(jīng)常發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為和案件，影響較大的．要按照規(guī)定追究有關(guān)人民銀行分支行的責(zé)任。
(三)強(qiáng)化不良支付行為規(guī)范管理。1．加強(qiáng)支付結(jié)算制度建設(shè)，建立舉報(bào)、投訴制度。疏通持票人舉報(bào)、投訴渠道，規(guī)范持票人舉報(bào)方式和方法，對(duì)舉報(bào)人給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)，使基層人行增加及時(shí)發(fā)現(xiàn)簽發(fā)空頭支票行為的渠道；z加強(qiáng)結(jié)算紀(jì)律監(jiān)督管理，建立健全結(jié)算管理體制。由人民銀行牽頭，建立支付結(jié)算糾紛調(diào)解機(jī)制，同時(shí)通過實(shí)行不良支付行為社會(huì)舉報(bào)制度、銀行機(jī)構(gòu)定期檢查報(bào)告制度、不良支付行為處罰制度等系列規(guī)章制度，促使銀行、單位和個(gè)人嚴(yán)格遵守支付結(jié)算紀(jì)律，維持正常的支付結(jié)算秩序；3．加強(qiáng)對(duì)空頭支票的業(yè)務(wù)管理。進(jìn)一步明確商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)空頭支票行為后的權(quán)利與義務(wù)，對(duì)于不履行空頭支票報(bào)告義務(wù)的商業(yè)銀行，應(yīng)給予經(jīng)濟(jì)處罰，可適當(dāng)提高商業(yè)銀行出票行提取處罰手續(xù)費(fèi)比率，進(jìn)一步維護(hù)持票人的合法權(quán)益；4．應(yīng)用新的科技手段，提高支付結(jié)算監(jiān)管水平。加強(qiáng)科技應(yīng)用能力，不斷提高支付結(jié)算監(jiān)管科技含量，充分利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)資源強(qiáng)化對(duì)支付結(jié)算的管理，實(shí)現(xiàn)支付結(jié)算監(jiān)管的現(xiàn)代化，主動(dòng)適應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行支付創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管，并不斷引導(dǎo)商業(yè)銀行進(jìn)行結(jié)算創(chuàng)新，加快資金周轉(zhuǎn)。
(四)加強(qiáng)支付結(jié)算安全管理。要認(rèn)真貫徹中國人民銀行近幾年來出臺(tái)的關(guān)于加強(qiáng)支付結(jié)算安全管理的各項(xiàng)措施；加強(qiáng)落實(shí)內(nèi)控制度，強(qiáng)化相互制約和事后監(jiān)督；研究制定統(tǒng)一通用的支付密碼業(yè)務(wù)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步明確和規(guī)范其使用范圍，實(shí)現(xiàn)客戶一機(jī)通用，保障銀行和客戶的資金安全；加強(qiáng)對(duì)基層臨柜人員的教育和培訓(xùn)，提高他們對(duì)重要的支付結(jié)算憑證及票據(jù)真?zhèn)蔚淖R(shí)別能力，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高案件堵截率；針對(duì)目前偽造票據(jù)進(jìn)行詐騙比較嚴(yán)重的狀況，研究嚴(yán)厲打擊制造假票據(jù)的犯罪活動(dòng)的措施，確保良好的票據(jù)使用和流通環(huán)境，維護(hù)正常的支付結(jié)算秩序和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。
三、強(qiáng)化支付系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范，提升資金使用效益
現(xiàn)代支付系統(tǒng)的建立為商業(yè)銀行和金融市場(chǎng)提供了優(yōu)質(zhì)的支付清算服務(wù)平臺(tái)，但如何有效防范和化解支付系統(tǒng)中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)成為目前支付系統(tǒng)管理工作中的重點(diǎn)。應(yīng)切實(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，提高風(fēng)險(xiǎn)管理功能。
(一)進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督管理是防范支付風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。大小額支付系統(tǒng)運(yùn)行后，全國金融系統(tǒng)支付網(wǎng)絡(luò)連在一起，金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)往往發(fā)生在支付結(jié)算環(huán)節(jié)，如果一家機(jī)構(gòu)的清算問題將會(huì)導(dǎo)致支付風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)引發(fā)連鎖反應(yīng)，蔓延到整個(gè)支付系統(tǒng)并產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)支付系統(tǒng)運(yùn)行過程的監(jiān)督和管理，是支付系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范框架中的核心問題，應(yīng)該把支付系統(tǒng)運(yùn)行的安全和高效作為核心公共政策目標(biāo)，采取一系列舉措來控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。同時(shí)在實(shí)施過程中，明確支付體系的監(jiān)督重點(diǎn)，強(qiáng)化事后監(jiān)督和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控，更多地運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段和法律手段，達(dá)到提高監(jiān)管，優(yōu)化服務(wù)的目的。
(二)加強(qiáng)制度建設(shè)是現(xiàn)代化支付體系建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防范的可靠保障，應(yīng)盡快制定包括中小外資金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)、涉及所有支付系統(tǒng)參與者準(zhǔn)入、退出的管理辦法、票據(jù)交換管理辦法，完善支付系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，完善支付系統(tǒng)的運(yùn)行維護(hù)和應(yīng)急機(jī)制。同時(shí)，將研究開發(fā)支付管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)，為貨幣政策提供決策依據(jù)和加強(qiáng)支付系統(tǒng)運(yùn)行的業(yè)務(wù)監(jiān)督和管理，以維護(hù)金融穩(wěn)定。
(三)在推進(jìn)支付系統(tǒng)建設(shè)的同時(shí)，完善支付系統(tǒng)的運(yùn)行維護(hù)機(jī)制，確保支付系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行成為央行的工作重點(diǎn)。加強(qiáng)系統(tǒng)安全建設(shè)是防范支付系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)有力的保障，在大額和小額支付系統(tǒng)全面推廣運(yùn)行的基礎(chǔ)上，不斷完善系統(tǒng)安全防范措施，提高系統(tǒng)資源的利用效率，確保系統(tǒng)的安全高效穩(wěn)定運(yùn)行。
(四)規(guī)避票據(jù)交換工作風(fēng)險(xiǎn)。目前，在票據(jù)交換工作中存在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性認(rèn)識(shí)不充分，部分交換員身兼數(shù)職等問題，票據(jù)交換員的行為不能得到有效牽制和制約，票據(jù)交換過程中手續(xù)不夠嚴(yán)密，這是同城清算中可能發(fā)生案件的一個(gè)最重要隱患。加之部分金融機(jī)構(gòu)對(duì)票據(jù)知識(shí)宣傳不夠，部分客戶不知如何正確使用票據(jù)，常因收款人名稱、收款人賬號(hào)、金額有誤或者復(fù)寫憑證底聯(lián)不清造成退票或錯(cuò)匯現(xiàn)象。人民銀行要進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)常召集參加票據(jù)交換的金融機(jī)構(gòu)以座談會(huì)、聯(lián)席會(huì)等各種形式提高有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和票據(jù)交換人員識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的水平，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)交換風(fēng)險(xiǎn)性的認(rèn)識(shí)。對(duì)票據(jù)交換風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、管理不利的清算機(jī)構(gòu)在轄區(qū)內(nèi)予以通報(bào)，直至停止其參加交換資格。
(五)加強(qiáng)賬戶管理是防范支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)。人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)是人民幣銀行結(jié)算賬戶管理制度的有效支撐，涉及人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)和銀行所有網(wǎng)點(diǎn)。賬戶管理系統(tǒng)的建設(shè)運(yùn)行，對(duì)規(guī)范銀行結(jié)算賬戶的開立和使用、有效防范利用銀行結(jié)算賬戶套取現(xiàn)金、偷逃稅款、逃廢債務(wù)和洗錢等違法犯罪活動(dòng)，支持征信體系建設(shè)等提供了重要手段。賬戶管理系統(tǒng)擁有豐富的存款人信息資源，應(yīng)當(dāng)以完善查詢立法為基礎(chǔ)，開發(fā)專門的協(xié)助查詢功能，準(zhǔn)確獲取存款人的有關(guān)信息，為有效遏制利用銀行賬戶違規(guī)支付或從事違法犯罪活動(dòng)提供技術(shù)支持。賬戶管理系統(tǒng)依托現(xiàn)代化支付系統(tǒng)平臺(tái)，以進(jìn)一步落實(shí)銀行賬戶實(shí)名制為契機(jī)，打擊金融犯罪，提高社會(huì)信用，維護(hù)社會(huì)及金融穩(wěn)定，營造和諧、穩(wěn)健、守信的金融環(huán)境。
四、加強(qiáng)調(diào)查研究。不斷改進(jìn)支付結(jié)算管理工作
