時(shí)間：2022-11-13 13:19:56
序論：在您撰寫超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)整改報(bào)告時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
一、指導(dǎo)思想
進(jìn)一步提高政治站位，充分認(rèn)識(shí)醫(yī)?；鸸芾砉ぷ鞯闹匾浴⒕o迫性、艱巨性，把握“不忘初心、牢記使命”主題教育有利契機(jī)，針對(duì)打擊欺詐騙保面臨的新形勢(shì)，盯住存在的突出問題不放，對(duì)所有定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行一次全面整治，努力構(gòu)建全市醫(yī)保領(lǐng)域“不敢騙、不能騙、不想騙”的新格局。
二、工作目標(biāo)
通過(guò)此次專項(xiàng)行動(dòng)，全面查找醫(yī)療保險(xiǎn)基金使用和管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，不斷增強(qiáng)醫(yī)?；鸨O(jiān)管治理能力，嚴(yán)厲打擊各種欺詐騙取醫(yī)?；鸬倪`法違規(guī)行為，整頓醫(yī)?；鹬Ц吨刃?，提升監(jiān)管水平。促進(jìn)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)規(guī)范管理，提高醫(yī)患雙方遵守醫(yī)療保障管理規(guī)定的自覺性，逐步形成自我約束機(jī)制，從源頭上治理欺詐騙保行為的發(fā)生。切實(shí)維護(hù)基金安全，管好用好人民群眾的“救命錢”，推動(dòng)我市醫(yī)療保障事業(yè)再上新臺(tái)階。
三、工作任務(wù)
此次專項(xiàng)行動(dòng)以過(guò)度診療、掛床住院、不合理收費(fèi)等問題為重點(diǎn)，主要從以下方面檢查：
1、通過(guò)虛假宣傳、以體檢等名目或降低參保人員起付標(biāo)準(zhǔn)、個(gè)人負(fù)擔(dān)比例等方式誘導(dǎo)參保人入院騙取醫(yī)?；鸬刃袨?；
2、留存、盜刷、冒用參保人員社會(huì)保障卡或者人證不符、惡意掛床住院、虛構(gòu)醫(yī)療服務(wù)、偽（變）造醫(yī)療文書、票據(jù)材料等行為；
3、虛（多）記藥品、診療項(xiàng)目、醫(yī)用耗材、醫(yī)療服務(wù)設(shè)施費(fèi)用，串換藥品、器械、診療項(xiàng)目等過(guò)度檢查、不合理診療行為；
4、分解收費(fèi)、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)、套用項(xiàng)目收費(fèi)等變相違規(guī)違約不合理收費(fèi)行為；
5、無(wú)指征或降低指征收治病人，重點(diǎn)中醫(yī)科室、理療科室等，或?qū)嶒?yàn)室檢查無(wú)明顯異常的疾?。ㄈ缒X供血不足、上呼吸道感染、無(wú)并發(fā)癥糖尿病等）；
6.降低慢、特病患者辦理標(biāo)準(zhǔn)，不能提供每名患者基本檔案，如基本信息、診斷書或輔助檢查報(bào)告單等。
四、工作步驟
（一）2019年11月27日至12月6日為自查、檢查階段。
各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)按照此方案對(duì)照檢查項(xiàng)目，逐條進(jìn)行自查，認(rèn)真梳理查找存在的不足，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正、限期整改。
（二）2019年12月9日至15日為檢查階段。衛(wèi)健局成立領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立辦公室，辦公室下設(shè)在醫(yī)政科。成立以醫(yī)聯(lián)體為基礎(chǔ)的5個(gè)檢查小組，對(duì)全市所有定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)檢查。
（三）2019年12月16日至20日為回頭看階段：檢查組對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的單位，由各檢查組回頭看整改情況。2019年12月25日前，各檢查小組將本次行動(dòng)總結(jié)書面報(bào)醫(yī)政科。
五、工作要求
（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。規(guī)范醫(yī)療行為與醫(yī)療收費(fèi)，成立以院長(zhǎng)為組長(zhǎng)，分管院長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，各科室負(fù)責(zé)人為成員的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，各司其職、建章立制，依法依規(guī)有序開展診療服務(wù)。
（二）定期組織自查。嚴(yán)格按照文件要求開展各項(xiàng)服務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)小組定期檢查過(guò)度診療、重復(fù)診療、無(wú)指征入院、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)等違規(guī)違法行為。
根據(jù)《執(zhí)法監(jiān)管部門“三亂”問題專項(xiàng)整治工作方案》要求，我局從6月3日開始，組織專門人員對(duì)我局法律服務(wù)監(jiān)管工作進(jìn)行了自查自糾，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
受我局監(jiān)管的法律服務(wù)機(jī)構(gòu)現(xiàn)有三個(gè)：__縣法律援助中心、陜西省__縣公證處、陜西宜祿律師事務(wù)所。其中法律援助中心沒有收費(fèi)項(xiàng)目。除此而外，社會(huì)上還存在個(gè)別公民從事法律服務(wù)工作。
1、陜西省__縣公證處收費(fèi)情況
截止8月底，公證處共辦理公證238件（包含法律援助公證40件），其中經(jīng)濟(jì)合同公證168件，民事公證70件，涉及當(dāng)事人460余人次。公證收費(fèi)69，900元，減免公證費(fèi)7600元。收費(fèi)資金按收支兩條線上繳財(cái)政,無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)情況。
2、陜西宜祿律師事務(wù)所收費(fèi)情況
陜西宜祿律師事務(wù)所1-8月份共辦理案件13件，共收費(fèi)22750元；代書150份，其中55份屬于法律援助義務(wù)代書，其余95份共收費(fèi)4750元。涉及單位5家，自然人168人。無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)情況。
縣上“三亂”整治工作會(huì)議召開以后，我局高度重視，成立了專門的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，抽調(diào)精干力量，對(duì)全縣法律服務(wù)從業(yè)機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行專項(xiàng)整治。一是進(jìn)行案件評(píng)查。對(duì)2013年以來(lái)法律服務(wù)案卷進(jìn)行評(píng)查，從辦案是否符合程序、法律文書是否規(guī)范、案件收費(fèi)是否合理三個(gè)方面進(jìn)行查看，共評(píng)查案卷60件。二是進(jìn)行案件回訪。我局聯(lián)合縣法院對(duì)2013年以來(lái)訴訟案件中的律師、法律服務(wù)工作者、代書和服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行調(diào)查回訪，了解律師和法律服務(wù)工作者在案件服務(wù)中是否有私自收費(fèi)、是否有違反職業(yè)道德和從業(yè)規(guī)定的行為，是否存在無(wú)證執(zhí)業(yè)等現(xiàn)象。共回訪案件當(dāng)事人16人。通過(guò)案件評(píng)查和回訪，共發(fā)現(xiàn)存在以下問題：1、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不公開，執(zhí)行不嚴(yán)格。如公證處、律師事務(wù)所將收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)僅限于在辦公場(chǎng)所公開和__公眾信息網(wǎng)上公開，沒有宣傳到位，導(dǎo)致有些群眾認(rèn)識(shí)不清，覺得收費(fèi)過(guò)高。2、無(wú)證執(zhí)業(yè)。由于我縣法律服務(wù)專業(yè)人員資源稀少，存在部分以個(gè)人名義訴訟案件，這類人員沒有執(zhí)業(yè)資格，甚至私人自開辦未經(jīng)省司法廳注冊(cè)批準(zhǔn)法律服務(wù)所。如工商局退休干部王銀錄長(zhǎng)期在社會(huì)上從事法律服務(wù)，但沒有申辦法律服務(wù)執(zhí)業(yè)資格證。
針對(duì)自查自糾出來(lái)的問題我局將從以下方面進(jìn)行整改：一是關(guān)于收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不公開，執(zhí)行不嚴(yán)格的問題，我局將在縣電視臺(tái)對(duì)《陜西省律師服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》、國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、司法部《關(guān)于調(diào)整公證服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》和我縣具有法律服務(wù)從業(yè)資格的人員進(jìn)行公示，加深群眾對(duì)法律服務(wù)收費(fèi)的了解，讓群眾清楚哪些人都有資格從事法律服務(wù)工作。二是關(guān)于無(wú)證執(zhí)業(yè)的問題，我局積極和市司法局聯(lián)系協(xié)調(diào)，成立__縣“148”法律服務(wù)所，將社會(huì)法律服務(wù)工作者統(tǒng)一納入管理；同時(shí)，對(duì)自愿申請(qǐng)并具有申報(bào)資格的公民將統(tǒng)一申辦法律服務(wù)執(zhí)業(yè)資格證，從源頭上杜絕無(wú)證執(zhí)業(yè)情況的發(fā)生。三是加強(qiáng)執(zhí)法檢查。建立執(zhí)法監(jiān)察制度，定期開展法律服務(wù)行業(yè)治理，對(duì)于非法開辦的法律服務(wù)機(jī)構(gòu)堅(jiān)決予以取締，對(duì)于無(wú)證執(zhí)業(yè)堅(jiān)決予以制止，確保行業(yè)服務(wù)規(guī)范、有序，為廣大人民群眾提供高效、優(yōu)質(zhì)的法律服務(wù)。
一是進(jìn)一步完善內(nèi)部督查機(jī)制。將法律服務(wù)監(jiān)管工作納入我局督查制度范圍，建立由紀(jì)檢組長(zhǎng)陳甲榮為組長(zhǎng)、基層股、公證律師股人員參加的法律服務(wù)工作督查小組，每季度開展一次檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要在全系統(tǒng)進(jìn)行通報(bào)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人要進(jìn)行嚴(yán)肅查處，確?！叭齺y”整治效果。
一、查擺的主要問題
我們本著開門征求意見、開門歡迎監(jiān)督、開門接受評(píng)議的態(tài)度和決心，認(rèn)真對(duì)照"十查十看"的要求，開辟多種渠道，廣泛征求社會(huì)意見。共發(fā)放問卷調(diào)查表60份，走訪市場(chǎng)主體70家，收集各類意見和建議6條，查擺剖析單位存在問題3條、個(gè)人問題2條。經(jīng)整理歸納、查擺剖析，主要存在以下五個(gè)方面的突出問題：
（一）是有令不行、有禁不止的問題。個(gè)人對(duì)上級(jí)工作部署落實(shí)不積極、不堅(jiān)決、打折扣；辦事拖拉、拖延不辦及延誤辦理；有的存在簡(jiǎn)單地以會(huì)議落實(shí)會(huì)議，以文件落實(shí)文件，空對(duì)空不落實(shí)的問題；有的存在著午餐陪客飲酒，少數(shù)執(zhí)法人員不注重執(zhí)法形象，存在著酒后執(zhí)法等問題。
（二）是作風(fēng)不實(shí)、紀(jì)律松弛的問題。少數(shù)干部職工工作滿足于一般化，只求過(guò)得去，不求過(guò)得硬；有的工作得過(guò)且過(guò)混日子，存在上班遲到早退、脫崗串崗、聊天嬉鬧、聊天玩游戲等問題；有的當(dāng)傳聲簡(jiǎn)、復(fù)印機(jī)，搞上下一般粗；有的貪圖享受、情趣低下，參與"帶彩"娛樂和抹牌賭博。
（三）是不文明、不規(guī)范執(zhí)法的問題。有的以管理者自居，粗暴管理、野蠻執(zhí)法、耍威風(fēng)、搞特權(quán)；有的辦案不講程序，越權(quán)執(zhí)法、濫用自由裁量權(quán)、違反執(zhí)法程序辦案，甚至瞞案不報(bào)、壓案不查和弄虛作假、偽造案卷；有的收費(fèi)不講標(biāo)準(zhǔn)，違反收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、禁令和財(cái)務(wù)紀(jì)律自立項(xiàng)目收費(fèi)、搭車超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、隨意降低標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)；有的疏于管理、，對(duì)違法行為視而不見、違法不究的問題。
（四）是的問題。有的一有說(shuō)情心就軟，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)好商量，罰款數(shù)額攔腰砍，接受管理對(duì)象的吃請(qǐng)和禮品、禮金；有的以吃、以物、以接受服務(wù)抵收規(guī)費(fèi)，利用手中權(quán)利在管理對(duì)象中報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人支付的費(fèi)用；有的收費(fèi)辦案裝糊涂，打點(diǎn)埋伏撈好處，收"人情費(fèi)"，發(fā)"人情照"，辦"人情案"。
（五）是服務(wù)質(zhì)量不高的問題。有的服務(wù)群眾、服務(wù)主體、服務(wù)發(fā)展意識(shí)淡薄，存在本位思想，考慮本單位利益多一點(diǎn)，考慮全局利益少一點(diǎn)；有的服務(wù)承諾不落實(shí)，存在辦事推諉拖拉、踢皮球的問題；有的服務(wù)態(tài)度差，存在"生、冷、硬、橫"和"人難找、門難進(jìn)、臉難看、事難辦"現(xiàn)象。
二、產(chǎn)生問題的原因
產(chǎn)生上述問題，究其原因，主要有以下幾個(gè)方面：
（一）是執(zhí)法理念偏差。工作的指導(dǎo)思想和執(zhí)法的出發(fā)點(diǎn)不是把執(zhí)法為民、服務(wù)發(fā)展作為第一要?jiǎng)?wù)，不是把人民群眾的利益和工商事業(yè)放在首位，而是本團(tuán)體的、局部的、個(gè)人的利益，致使在執(zhí)法過(guò)程中受到利益偏好思想的沖擊，使監(jiān)管執(zhí)法有意無(wú)意之中成為獲取局部經(jīng)濟(jì)利益的手段與陪襯。執(zhí)法理念偏差，必然帶來(lái)服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)，服務(wù)質(zhì)量不高，工商執(zhí)行力打折扣等問題。
（二）是憂患意識(shí)不強(qiáng)。當(dāng)前，取消工商收費(fèi)已進(jìn)入"拐點(diǎn)年"，工商部門正處于執(zhí)法理念從收費(fèi)型向監(jiān)管服務(wù)型轉(zhuǎn)變，執(zhí)法手段從傳統(tǒng)落后向現(xiàn)代科技轉(zhuǎn)變，執(zhí)法領(lǐng)域從有型市場(chǎng)向無(wú)形市場(chǎng)轉(zhuǎn)變的轉(zhuǎn)型期。因此，無(wú)論是出于未來(lái)的發(fā)展，還是著力于打破現(xiàn)實(shí)的管理困境、緩解經(jīng)濟(jì)收入上的壓力的需要，都要求我們振奮起精神，樹立強(qiáng)烈的憂患意識(shí)，加大執(zhí)法力度，拓展監(jiān)管領(lǐng)域，盡快實(shí)現(xiàn)工商執(zhí)法理念、監(jiān)管方式方法的轉(zhuǎn)變。
（三）是人員素質(zhì)偏低。垂直管理以來(lái)，工商部門人員結(jié)構(gòu)日益老化，人員推陳出新緩慢，知識(shí)更新步伐不快，加上把工作的精力主要放在收費(fèi)上，導(dǎo)致干部職工對(duì)法律、法規(guī)、新知識(shí)的學(xué)習(xí)積極性不高。人員素質(zhì)普遍偏低成為制約工商行政管理執(zhí)法工作在更高層次上展開的瓶頸性因素。
（四）是自身監(jiān)督乏力。制度的落實(shí)不力，缺乏持之以恒和長(zhǎng)效監(jiān)督，導(dǎo)致有令不行、有禁不止。在對(duì)違紀(jì)違規(guī)行為的處理上，失之于寬，失之于軟，導(dǎo)致"吃、拿、卡、要"等不廉潔行為屢禁不止，時(shí)有發(fā)生。在外部監(jiān)督上，缺乏有效的社會(huì)監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制，導(dǎo)致外部監(jiān)督時(shí)常流于形式。
三、整改措施及努力的方向
（一）整改措施：
（1）是針對(duì)有令不行、有禁不止的問題。圍繞工商執(zhí)行力建設(shè)，嚴(yán)格對(duì)照工商禁令開展對(duì)照檢查，從嚴(yán)追究違禁行為，促進(jìn)禁令的落實(shí)。按照"責(zé)任明確，目標(biāo)量化，分層負(fù)責(zé)，考評(píng)到人，獎(jiǎng)懲嚴(yán)格"的原則，制定紀(jì)律，進(jìn)一步激發(fā)工作活力。確保系統(tǒng)上下政令暢通。
（2）是針對(duì)作風(fēng)不實(shí)、紀(jì)律松弛的問題。進(jìn)一步完善分局每周學(xué)習(xí)制度、民主生活會(huì)制度、大事報(bào)告制度等，充分發(fā)揮示范帶頭作用。大力開展典型教育，深入學(xué)習(xí)"江濤精神"，總結(jié)和推廣身邊的典型，用身邊的人、身邊的事教育和引導(dǎo)干部職工，增強(qiáng)全員敬業(yè)愛崗、團(tuán)結(jié)拼搏、求真務(wù)實(shí)、爭(zhēng)創(chuàng)一流的工作精神。加強(qiáng)隊(duì)伍管理和八小時(shí)之外監(jiān)督，促進(jìn)勤政高效、廉潔自律。
（3）是針對(duì)不文明、不規(guī)范執(zhí)法的問題。按照"對(duì)內(nèi)管住，對(duì)外管好"的原則，進(jìn)一步學(xué)習(xí)和落實(shí)《規(guī)范執(zhí)法辦案說(shuō)情處理程序暫行辦法》、《系統(tǒng)工作人員違紀(jì)違規(guī)處理暫行辦法》和行政執(zhí)法崗位責(zé)任制、監(jiān)督評(píng)議制、責(zé)任追究制"三制"，從嚴(yán)規(guī)范干部行政執(zhí)法行為。廣泛開辟社會(huì)監(jiān)督渠道，建立和完善社會(huì)監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制，及時(shí)整改和糾正群眾反映的不文明、不規(guī)范執(zhí)法行為。
（4）是針對(duì)的問題。嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)定，強(qiáng)化"一崗雙責(zé)"和"一票否決"，促進(jìn)黨風(fēng)廉政制度落實(shí)。堅(jiān)持"收支兩條線"原則和"收繳分離、罰繳分離、收支分離"的財(cái)務(wù)制度，堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開。不斷深化政務(wù)公開工作，把群眾關(guān)注的"證、照、案、費(fèi)"等問題全部置于社會(huì)監(jiān)督。
（5）是針對(duì)服務(wù)質(zhì)量不高的問題。不斷加強(qiáng)干部職工權(quán)力觀教育和宗旨教育，增強(qiáng)全員宗旨意識(shí)、大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。認(rèn)真落實(shí)省局關(guān)于運(yùn)用工商職能促進(jìn)全民創(chuàng)業(yè)的若干意見，進(jìn)一步完善和落實(shí)服務(wù)舉措，促進(jìn)市場(chǎng)主體又好又快發(fā)展。切實(shí)加強(qiáng)隊(duì)伍教育培訓(xùn)，提高執(zhí)行力水平和服務(wù)發(fā)展本領(lǐng)。建立和完善市場(chǎng)主體評(píng)價(jià)機(jī)制，開展向監(jiān)管服務(wù)對(duì)象述職述廉等工作。
（二）整改方法
省行政事業(yè)性收費(fèi)管理?xiàng)l例》及上級(jí)有關(guān)2010年度收費(fèi)驗(yàn)審工作通知精神，我局從2011年3月21日至4月14日對(duì)全縣70個(gè)單位開展了2010年度行政事業(yè)性收費(fèi)驗(yàn)審工作?，F(xiàn)將驗(yàn)審工作情況總結(jié)匯報(bào)如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，精心安排。
自接到省市局有關(guān)開展收費(fèi)驗(yàn)審?fù)ㄖ螅诸I(lǐng)導(dǎo)高度重視，精心安排。一是將驗(yàn)審工作列為局階段性重要工作來(lái)抓，按照整合部門資源，集中人力辦大事的工作方法來(lái)落實(shí)今年收費(fèi)驗(yàn)審工作。二是召開會(huì)議布置工作，3月17日召集縣府辦、縣財(cái)政局、縣監(jiān)察局、縣減負(fù)辦等相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)召開收費(fèi)驗(yàn)審領(lǐng)導(dǎo)小組工作會(huì)議，專題研究布置2010年度的收費(fèi)驗(yàn)審工作，3月18日召開收費(fèi)驗(yàn)審動(dòng)員大會(huì)，組織驗(yàn)審工作人員培訓(xùn)。會(huì)上就今年的驗(yàn)審工作內(nèi)容、程序、范圍、重點(diǎn)及要求逐一進(jìn)行明確。三是加大宣傳力度，通過(guò)發(fā)送收費(fèi)驗(yàn)審?fù)ㄖ募ⅰ缎隆穲?bào)刊刊登驗(yàn)審公告、政務(wù)網(wǎng)上公開等形式，向社會(huì)和被審對(duì)象宣傳今年的驗(yàn)審工作，營(yíng)造依法驗(yàn)審的良好氛圍。
二、任務(wù)明確，責(zé)任到位。
今年驗(yàn)審工作任務(wù)重、時(shí)間緊、要求高，為提高驗(yàn)審工作質(zhì)量，按時(shí)完成任務(wù)，我局與財(cái)政局、監(jiān)察局抽調(diào)人員組成6個(gè)驗(yàn)審組、1個(gè)督導(dǎo)組、1個(gè)后勤對(duì)帳組對(duì)全縣70個(gè)行政事業(yè)性收費(fèi)單位開展年度驗(yàn)審，驗(yàn)審組負(fù)責(zé)督促被審單位自查報(bào)告、自查表的提交、驗(yàn)審工作的實(shí)施、被審單位收費(fèi)情況的統(tǒng)計(jì)分析及驗(yàn)審費(fèi)的催繳，督察組負(fù)責(zé)對(duì)驗(yàn)審組的驗(yàn)審工作、工作作風(fēng)、廉政勤政等方面的督查指導(dǎo)及工作的協(xié)調(diào)，后勤組負(fù)責(zé)后勤保障，做好驗(yàn)審交通工具的安排及驗(yàn)審費(fèi)到位情況的核實(shí)。同時(shí)，今年將各組驗(yàn)審工作是否按時(shí)完成、驗(yàn)審工作是否按程序依法開展、有否漏審、驗(yàn)審各材料填寫是否規(guī)范，驗(yàn)審小組統(tǒng)計(jì)分析、工作小結(jié)是否按時(shí)提交、驗(yàn)審費(fèi)是否及時(shí)催繳入庫(kù)等情況列入考核，確保今年收費(fèi)驗(yàn)審工作保質(zhì)保量完成。
三、加強(qiáng)服務(wù)，依法驗(yàn)審。
一是優(yōu)化作風(fēng)，上門服務(wù)。今年驗(yàn)審工作進(jìn)一步轉(zhuǎn)變作風(fēng)，為方便被審單位，各驗(yàn)審組全部實(shí)行上門驗(yàn)審，驗(yàn)審中工作人員認(rèn)真負(fù)責(zé)，做到耐心熱情解答被審單位咨詢的收費(fèi)政策和問題，在資料符合要求的情況下，保證在1-2個(gè)工作日內(nèi)完成驗(yàn)審工作。
二是保證質(zhì)量，依法驗(yàn)審。按照《收費(fèi)年度審驗(yàn)管理辦法》和《省行政事業(yè)性收費(fèi)驗(yàn)審工作規(guī)程》，嚴(yán)格驗(yàn)審程序，做到上門驗(yàn)審不少于2人，驗(yàn)審中認(rèn)真審核執(zhí)收單位帳冊(cè)、報(bào)表、票據(jù)、憑證等材料，認(rèn)真登記執(zhí)收單位的收費(fèi)等情況，對(duì)符合要求的單位準(zhǔn)予通過(guò)驗(yàn)審；對(duì)不符合要求的單位，責(zé)令其整改，并要求寫出整改報(bào)告；屬于亂收費(fèi)違法行為的，按程序移送縣物價(jià)局監(jiān)督檢查分局處理。
今年驗(yàn)審單位共70個(gè)，其中國(guó)家機(jī)關(guān)21個(gè)，事業(yè)單位個(gè)，其他單位1個(gè)，2010年全縣行政事業(yè)性收入總額19393.31萬(wàn)元，其中行政性收費(fèi)12396.32萬(wàn)元，事業(yè)性收費(fèi)6996.98萬(wàn)元，通過(guò)驗(yàn)審。67個(gè)單位驗(yàn)審合格，3個(gè)單位建議整改，驗(yàn)審率100%，合格率96%。
四、存在問題：
（一）自查工作重視不夠。在對(duì)一些收費(fèi)單位實(shí)施驗(yàn)審時(shí)，發(fā)現(xiàn)被審單位先前未開展自查，自查表和自查報(bào)告未填寫的情況時(shí)有存在。
（二）持證觀念淡薄。有個(gè)別單位未按規(guī)定向價(jià)格主管部門及時(shí)申報(bào)新增或取消收費(fèi)項(xiàng)目，沒有及時(shí)變更收費(fèi)許可證，而有的單位收費(fèi)許可證遺失，未及時(shí)到價(jià)格主管部門補(bǔ)辦和向社會(huì)公告。
（三）票據(jù)使用不規(guī)范。個(gè)別單位收費(fèi)項(xiàng)目屬行政事業(yè)性收費(fèi)，應(yīng)使用非稅票據(jù)，但該單位一直使用經(jīng)營(yíng)服務(wù)性票據(jù)。
一、基本情況
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、強(qiáng)化責(zé)任。為確保專項(xiàng)治理工作順利開展，成立了以郭勝利院長(zhǎng)為組長(zhǎng)的糾風(fēng)專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，科學(xué)分工，各司其職，加強(qiáng)監(jiān)管。負(fù)責(zé)工作開展中的協(xié)調(diào)、督導(dǎo)、檢查、整改等各項(xiàng)工作。
（二）加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)肅行業(yè)紀(jì)律。專項(xiàng)整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組明確分工，緊緊圍繞工作重點(diǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行紀(jì)律，定期開展督導(dǎo)檢查，設(shè)立專項(xiàng)整治意見箱1個(gè)、在門診大廳電子顯示屏滾動(dòng)播出、設(shè)舉報(bào)電話，等多種方式接受社會(huì)監(jiān)督，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行嚴(yán)格追究相關(guān)科室和直接責(zé)任人的責(zé)任，全面促進(jìn)了醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè)根本好轉(zhuǎn)。
二、存在的問題
（一）采購(gòu)問題。我院自實(shí)行國(guó)家基本藥物制度以來(lái)，所有藥品網(wǎng)上采購(gòu)，實(shí)行零差價(jià)銷售，確實(shí)落實(shí)省、市、縣相關(guān)制度及規(guī)定。采購(gòu)藥品品種及規(guī)格，均由藥庫(kù)、藥房負(fù)責(zé)人收集臨床科室意見及建議，制定采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)主管院長(zhǎng)審核后方可進(jìn)行采購(gòu)。在自查過(guò)程中，未發(fā)現(xiàn)在設(shè)備及醫(yī)用材料采購(gòu)中有違反規(guī)定，收受醫(yī)藥公司返利等行為，醫(yī)務(wù)人員無(wú)收受回扣等行為。
（二）亂收費(fèi)問題。我院目前未發(fā)現(xiàn)“大處方”、濫檢查及開單提成等現(xiàn)象。通過(guò)對(duì)就診患者進(jìn)行電話隨訪問卷調(diào)查，無(wú)患者反映有醫(yī)務(wù)人員索要“紅包”的現(xiàn)象。我院嚴(yán)格遵守新農(nóng)合患者轉(zhuǎn)診制度，實(shí)行逐級(jí)轉(zhuǎn)診。藥物及醫(yī)療服務(wù)價(jià)格實(shí)行上墻公示，并公布舉報(bào)電話。接受社會(huì)監(jiān)督
（三）質(zhì)量的問題。 我院目前藥房?jī)?chǔ)存條件完善，設(shè)置有空調(diào)，藥品專用冰柜，含麻藥品專用柜，無(wú)毒、精神藥品，各項(xiàng)管理制度健全。購(gòu)藥臺(tái)賬及各種票據(jù)、供貨企業(yè)相關(guān)證件及資料保存完善。藥品及醫(yī)療器械進(jìn)貨渠道合法，過(guò)期失效藥品報(bào)損登記及時(shí)準(zhǔn)確，無(wú)擅自配制或調(diào)制使用制劑等違法違紀(jì)行為。藥品不良反應(yīng)報(bào)告制度完善，上報(bào)及時(shí)。院內(nèi)目前無(wú)高風(fēng)險(xiǎn)醫(yī)療器械。
三、下步工作措施
（一）加強(qiáng)醫(yī)院管理，規(guī)范診療行為。建立和完善醫(yī)德醫(yī)風(fēng)考核、激勵(lì)和獎(jiǎng)懲機(jī)制。以規(guī)范處方用藥、臨床檢查為重點(diǎn)，進(jìn)一步完善臨床診療技術(shù)規(guī)范，積極推行臨床路徑。采取綜合措施，簡(jiǎn)化服務(wù)環(huán)節(jié)，改善就診環(huán)境，方便病人就醫(yī)。
一、嚴(yán)格規(guī)范學(xué)校收費(fèi)行為
（一）認(rèn)真落實(shí)“省立項(xiàng)目、省定標(biāo)準(zhǔn)”的規(guī)定。公辦學(xué)校收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)要嚴(yán)格按照《*省教育收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行，凡不符合規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)要堅(jiān)決取消。各地、各學(xué)校不得擅自立項(xiàng)、超標(biāo)準(zhǔn)和超范圍收費(fèi)。
（二）在國(guó)家和省扶貧開發(fā)工作重點(diǎn)縣農(nóng)村義務(wù)教育階段的學(xué)校，必須實(shí)行“一費(fèi)制”收費(fèi)辦法。各地要嚴(yán)格按照冀教財(cái)〔*〕40號(hào)文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得以任何理由縮小“一費(fèi)制”實(shí)行范圍和突破“一費(fèi)制”最高限額，下浮不限。
（三）公辦高中招收“擇校生”必須嚴(yán)格執(zhí)行“三限（限人數(shù)、限錢數(shù)、限分?jǐn)?shù)）政策。公辦高中收取“擇校生”擇校費(fèi)要嚴(yán)格執(zhí)行《*省人民政府辦公廳關(guān)于公辦高中擇校生收費(fèi)實(shí)行最高限價(jià)的通知》（辦字〔*〕71號(hào)）規(guī)定，不得以任何理由和方式提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收取限定金額以外的擇校費(fèi)用。各地公辦高中現(xiàn)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（去年招收擇校生的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)）超過(guò)此次省定擇校生收費(fèi)最高限價(jià)的，要立即降下來(lái)；現(xiàn)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低于擇校生收費(fèi)最高限價(jià)的，要維持原來(lái)標(biāo)準(zhǔn)不得提高；招收“擇校生”的比例，必須嚴(yán)格執(zhí)行省教育廳《關(guān)于公辦普通高中擇校生招生比例等有關(guān)問題的通知》（冀教財(cái)〔*〕39號(hào)）規(guī)定，嚴(yán)禁學(xué)校擅自擴(kuò)大“擇校生”招生比例、降低錄取分?jǐn)?shù)線。
（四）穩(wěn)定中等專業(yè)教育、高等教育和成人教育現(xiàn)行收費(fèi)政策。中等專業(yè)教育、高等教育和成人教育收費(fèi)繼續(xù)執(zhí)行國(guó)家和省定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)。高等學(xué)校招收的專接本學(xué)生、體育藝術(shù)特長(zhǎng)生、預(yù)科生、定向生以及獨(dú)立學(xué)院、中外合作辦學(xué)機(jī)構(gòu)招收的學(xué)生，其收費(fèi)要嚴(yán)格按照國(guó)家和省政府規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（五）嚴(yán)格規(guī)范代收費(fèi)的行為。中小學(xué)校除按國(guó)家規(guī)定可以代收課本費(fèi)外，不得向?qū)W生收取其他任何性質(zhì)的代收費(fèi)；學(xué)校面向?qū)W生的各類服務(wù)項(xiàng)目，必須遵守學(xué)生自愿的原則，按照“多退少補(bǔ)、不得盈利、及時(shí)結(jié)算”的規(guī)定，加強(qiáng)資金管理。中小學(xué)校不得以組織輔導(dǎo)班、補(bǔ)習(xí)班、“提高班”和“超長(zhǎng)班”等為由向?qū)W生收取費(fèi)用。嚴(yán)禁任何部門包括學(xué)校及教師以任何形式要求學(xué)生訂購(gòu)教輔材料、課外讀物、報(bào)刊雜志等，不準(zhǔn)強(qiáng)行收費(fèi)為學(xué)生統(tǒng)一著裝，不準(zhǔn)以“勤工儉學(xué)”的名義向?qū)W生攤派錢物。禁止任何部門或單位通過(guò)學(xué)校向?qū)W生搭車收取任何費(fèi)用或向?qū)W校進(jìn)行各種形式的攤派。
（六）嚴(yán)格規(guī)范學(xué)校辦學(xué)行為。義務(wù)教育階段公辦學(xué)校堅(jiān)持劃片招生、就近入學(xué)的原則，不準(zhǔn)招收擇校生。劃片要科學(xué)合理，并及時(shí)向社會(huì)公布。對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行中小學(xué)辦學(xué)體制改革試驗(yàn)依托優(yōu)質(zhì)公辦中小學(xué)辦學(xué)的學(xué)校，嚴(yán)格執(zhí)行“四獨(dú)立”（獨(dú)立法人、獨(dú)立校舍、獨(dú)立核算、獨(dú)立辦學(xué)）的要求。凡不符合“四獨(dú)立”辦學(xué)要求的，要停止招生或者改按公辦學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。普通高等學(xué)校不得將國(guó)家下達(dá)的計(jì)劃內(nèi)招生指標(biāo)轉(zhuǎn)到獨(dú)立學(xué)院，變相高收費(fèi)，不得借獨(dú)立學(xué)院之名搞“校中校”，變相“雙軌”收費(fèi)，不得假借中外合作辦學(xué)名義，變相提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
二、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，加大治理力度
（一）建立健全專項(xiàng)治理責(zé)任制。各級(jí)政府要建立專項(xiàng)治理責(zé)任制，明確分管領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)工作落實(shí)不到位的地方和單位督促整改，對(duì)教育亂收費(fèi)問題嚴(yán)重的地方和單位追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人的責(zé)任，并予以通報(bào)。有關(guān)部門要各司其責(zé)，齊抓共管。其職責(zé)分工如下：
政府糾風(fēng)部門：組織協(xié)調(diào)治理教育亂收費(fèi)工作，監(jiān)督檢查相關(guān)部門履行職責(zé)情況；對(duì)教育亂收費(fèi)典型案件、影響嚴(yán)重的事件會(huì)同有關(guān)主管部門實(shí)施責(zé)任追究，不僅追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，還要按規(guī)定追究有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
教育部門：負(fù)責(zé)有關(guān)教育招生收費(fèi)政策規(guī)定和治理措施的貫徹執(zhí)行，規(guī)范學(xué)校的招生收費(fèi)行為，加強(qiáng)對(duì)學(xué)校收費(fèi)收入和支出的監(jiān)管，與物價(jià)、財(cái)政部門共同清理后保留的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，接受社會(huì)監(jiān)督。深入推行校務(wù)公開和收費(fèi)公示制度，認(rèn)真貫徹落實(shí)“一費(fèi)制”收費(fèi)制度和公辦高中招收擇校生的“三限”政策，對(duì)學(xué)校擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大范圍的收費(fèi)行為和違反“一費(fèi)制、“三限”政策的行為要嚴(yán)肅查處，切實(shí)做好教育行政事業(yè)性收費(fèi)的管理工作。物價(jià)部門：會(huì)同有關(guān)部門清理教育收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范教育收費(fèi)行為，健全和強(qiáng)化“收費(fèi)許可證”管理制度和年度審驗(yàn)稽查制度，會(huì)同有關(guān)部門督促和指導(dǎo)學(xué)校落實(shí)教育收費(fèi)公示制度，加強(qiáng)對(duì)中小學(xué)教材（含中小學(xué)實(shí)驗(yàn)教材）的價(jià)格管理，建立健全教育亂收費(fèi)舉報(bào)制度，認(rèn)真負(fù)責(zé)受理群眾舉報(bào)，對(duì)學(xué)校擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)的行為依法進(jìn)行查處。
財(cái)政部門：會(huì)同有關(guān)部門全面清理教育收費(fèi)項(xiàng)目，取消不合理、不合法的收費(fèi)項(xiàng)目；認(rèn)真貫徹落實(shí)“收支兩條線”規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)學(xué)校收費(fèi)收入和支出的監(jiān)督檢查，建立健全保障學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的投入機(jī)制，配合有關(guān)部門查處教育亂收費(fèi)的行為。
審計(jì)部門：積極推行教育收費(fèi)審計(jì)制度，負(fù)責(zé)對(duì)涉及教育的有關(guān)部門和學(xué)校的收費(fèi)情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
農(nóng)業(yè)部門：協(xié)調(diào)和參與搞好農(nóng)村中小學(xué)亂收費(fèi)專項(xiàng)治理工作，監(jiān)督落實(shí)國(guó)家和省扶貧開發(fā)工作重點(diǎn)縣農(nóng)村義務(wù)教育階段“一費(fèi)制”收費(fèi)辦法，參與查處農(nóng)村中小學(xué)各種違反規(guī)定亂收費(fèi)的行為。
新聞出版部門：加強(qiáng)對(duì)學(xué)生用教材的價(jià)格和質(zhì)量的管理和監(jiān)督，嚴(yán)格控制教材成本，切實(shí)降低群眾經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，嚴(yán)格教輔材料、課外讀物的管理，不得以任何形式向?qū)W校和學(xué)生攤派，打擊非法出版教輔材料的行為。
（二）切實(shí)加強(qiáng)對(duì)學(xué)校收入和支出的管理。大中專學(xué)校和城市的中小學(xué)對(duì)所收取的學(xué)雜費(fèi)要嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理，做到票款分離。不具備條件的農(nóng)村中小學(xué)，也要結(jié)合實(shí)際制定相應(yīng)的管理辦法。學(xué)校按規(guī)定收取的學(xué)雜費(fèi)收入要全部用于辦學(xué)。各級(jí)教育、審計(jì)部門要加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，對(duì)學(xué)校收入、支出情況及時(shí)進(jìn)行審計(jì)，杜絕亂收亂支行為。
（三）嚴(yán)格校務(wù)公開和收費(fèi)公示制度。各地學(xué)校要通過(guò)公示欄、公示牌、公示墻等方式，將招生政策、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)資金的使用等情況和投訴電話等向社會(huì)公開和公示，主動(dòng)接受學(xué)生、家長(zhǎng)和社會(huì)的監(jiān)督。各級(jí)教育、物價(jià)、財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)教育收費(fèi)工作的監(jiān)督和管理，進(jìn)一步完善校務(wù)公開和收費(fèi)公示制度。
（四）嚴(yán)格控制中小學(xué)教材價(jià)格。各地要嚴(yán)格按照〔*〕34號(hào)文件規(guī)定，切實(shí)減輕學(xué)生家長(zhǎng)的負(fù)擔(dān)。不得將教輔材料納入《教學(xué)用書目錄》，不得向?qū)W校印發(fā)教輔材料《推薦目錄》，各學(xué)校不得統(tǒng)一組織學(xué)生購(gòu)買教輔材料和專題教育書籍及材料，禁止任何單位和個(gè)人以“培訓(xùn)費(fèi)”等名義向教材出版、發(fā)行單位違規(guī)收取費(fèi)用。物價(jià)部門要把教科書和實(shí)驗(yàn)教材統(tǒng)一納入價(jià)格管理范圍，嚴(yán)格核價(jià)。物價(jià)和新聞出版部門要制定教材有關(guān)費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)和管理規(guī)定，嚴(yán)格審核，切實(shí)降低教材成本，同時(shí)要引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，進(jìn)一步降低教材成本和價(jià)格。在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，提倡使用經(jīng)濟(jì)版教材，實(shí)行“一費(fèi)制”的中小學(xué)，必須使用經(jīng)濟(jì)版教材。
（五）加大教育投入。各地要繼續(xù)深化教育人事制度改革和調(diào)整優(yōu)化學(xué)校布局，精簡(jiǎn)管理人員和非教學(xué)人員，減少人員經(jīng)費(fèi)，使有限的教育經(jīng)費(fèi)得到合理配置。財(cái)政部門要加大教育投入，確保實(shí)現(xiàn)“三個(gè)增長(zhǎng)”，對(duì)實(shí)行“一費(fèi)制”后學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)不足的，要按省核定的農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和定額，由上級(jí)人民政府通過(guò)轉(zhuǎn)移支付解決。財(cái)政和教育部門要建立和完善農(nóng)村義務(wù)教育“三?！蓖度霗C(jī)制，切實(shí)做好“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保安全”工作。
三、嚴(yán)格監(jiān)督檢查，查處亂收費(fèi)行為
（一）認(rèn)真開展教育收費(fèi)自查自糾。開學(xué)是教育亂收費(fèi)的高發(fā)期，各地、各有關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì)學(xué)校收費(fèi)工作的領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)把開學(xué)收費(fèi)關(guān)口。各級(jí)糾風(fēng)、教育等部門要組織和指導(dǎo)各級(jí)各類學(xué)校，對(duì)亂收費(fèi)問題進(jìn)行認(rèn)真、全面的自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。凡是違反規(guī)定收取的費(fèi)用，要一律無(wú)條件清退給學(xué)生。自查自糾結(jié)束后，要逐級(jí)寫出自查自糾報(bào)告，并報(bào)上級(jí)治理教育亂收費(fèi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。在各地自查、自糾期間，省、市治理教育亂收費(fèi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要組織力量進(jìn)行督導(dǎo)。
（二）加大監(jiān)督檢查力度。從今年10月份開始，省治理教育亂收費(fèi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要組織糾風(fēng)和教育、物價(jià)、財(cái)政、審計(jì)、農(nóng)業(yè)、新聞出版等部門組成檢查組，在各市、縣（市、區(qū)）和大中專院校自查自糾的基礎(chǔ)上，對(duì)各地治理教育亂收費(fèi)工作情況進(jìn)行全面檢查。
（三）嚴(yán)肅查處亂收費(fèi)、亂攤派的行為。各級(jí)紀(jì)檢、監(jiān)察、教育、物價(jià)、財(cái)政等部門要嚴(yán)肅查處下列行為：一是違反規(guī)定擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大范圍收費(fèi)的行為；二是有關(guān)學(xué)校違反“一費(fèi)制”收費(fèi)制度以及違反公辦高中招收擇校生的“三限”政策的行為；三是部門和單位通過(guò)學(xué)校向?qū)W生搭車收取費(fèi)用或向?qū)W校進(jìn)行各種形式的攤派的行為；四是違反規(guī)定亂征濫訂教輔材料、報(bào)刊等行為；五是擠占、平調(diào)、挪用和截留學(xué)校按規(guī)定收取的費(fèi)用的行為；六是違反政策的其他行為。對(duì)于頂風(fēng)違紀(jì)的亂收費(fèi)案件要從嚴(yán)查處，并依照有關(guān)規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分，對(duì)造成嚴(yán)重影響的亂收費(fèi)案件，還要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的規(guī)定，追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
成立XX縣林業(yè)局財(cái)務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)
第一檢查組成員：
第二檢查組成員：
車輛安排： 第一組車輛
第二組車輛
二、檢查的具體內(nèi)容
1、是否設(shè)立單獨(dú)的財(cái)務(wù)核算機(jī)構(gòu)，擔(dān)任財(cái)務(wù)核算管理工作的人員是否具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格。
2、是否制定單位內(nèi)部會(huì)計(jì)核算體系，是否按照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定制定相應(yīng)的分工管理職責(zé)。重點(diǎn)檢查單位內(nèi)部控制制度、稽核制度和財(cái)務(wù)報(bào)銷制度是否健全。
3、現(xiàn)有銀行賬戶是否符合開設(shè)賬戶的規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)的銀行賬戶和過(guò)渡戶是否及時(shí)取消，銀行留存印件是否由財(cái)務(wù)人員分開保管，是否按月與銀行核對(duì)經(jīng)費(fèi)余額。
4、會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)是否真實(shí)、完整，編制與報(bào)送是否及時(shí)。下?lián)艿牧謽I(yè)各項(xiàng)資金報(bào)賬是否及時(shí)。是否形成項(xiàng)目資金堆積情況。
5、是否制定了單位票據(jù)領(lǐng)購(gòu)、保管、使用、核銷等具體的管理規(guī)定，重點(diǎn)檢查票款是否相符，必要時(shí)將開展延伸檢查。
6、是否存在轉(zhuǎn)讓、出借和代開財(cái)政票據(jù)情況，是否存在偽造和使用偽造財(cái)政票據(jù)、收據(jù)等情況，重點(diǎn)檢查使用“三聯(lián)單”情況。
7、各林場(chǎng)(站)是否每年進(jìn)行年初經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制，預(yù)算編制是否完整，是否存在超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)支出情況，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出是否嚴(yán)格按照《作業(yè)設(shè)計(jì)》使用資金。
8、行政事業(yè)性收費(fèi)是否按照物價(jià)、財(cái)政部門核定的項(xiàng)目、范圍和標(biāo)準(zhǔn)收取，重點(diǎn)檢查自立項(xiàng)目收費(fèi)、繼續(xù)收取已明令取消的收費(fèi)項(xiàng)目和提高標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大范圍進(jìn)行收費(fèi)。
9、森林植被恢復(fù)收入、育林基金收入、森林病蟲害防治費(fèi)收入、各項(xiàng)罰款和沒收財(cái)物是否按照有關(guān)規(guī)定辦理，是否存在亂罰款現(xiàn)象。是否按照有關(guān)規(guī)定收取，是否存在擅自減免、降低標(biāo)準(zhǔn)情況，重點(diǎn)檢查是否“收支兩條線”,繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，是否存在截留、決策管理坐支、挪用情況;是否存在收款、收費(fèi)收入不入賬，重點(diǎn)檢查私設(shè)“賬外賬”和“小金庫(kù)”.
10、國(guó)有資產(chǎn)處置是否按規(guī)定程序辦理，是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置固定資產(chǎn)、降低變價(jià)收入。財(cái)務(wù)分析的一般方法重點(diǎn)檢查房屋出租、出借收入管理是否規(guī)范，是否存在將單位有關(guān)費(fèi)用直接沖抵租金收入。固定資產(chǎn)帳、卡、實(shí)物是否一致。
11、是否存在單位、個(gè)人亂拉贊助、亂攤派等不合理收入支出情況。
12、借節(jié)日假之便是否存在亂發(fā)錢、物企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)是否符合國(guó)家規(guī)定。
13、政府采購(gòu)項(xiàng)目是否按規(guī)定程序辦理，重點(diǎn)檢查違反政府采購(gòu)規(guī)定和未經(jīng)審批利用財(cái)政性資金購(gòu)置車輛和辦公設(shè)備等有關(guān)資產(chǎn)。
14、林業(yè)專項(xiàng)資金在使用過(guò)程中支出延伸檢查，具體到戶、到個(gè)人情況是否真實(shí)合理。特別是涉農(nóng)資金的到戶情況。
15、會(huì)計(jì)檔案是否按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行收集、整理、存檔。
16、每轉(zhuǎn)自k560年對(duì)歷年往來(lái)款項(xiàng)，特別是單位、個(gè)人借款的催收催繳工作是否在進(jìn)行。
17、其他與財(cái)務(wù)管理活動(dòng)有關(guān)的事項(xiàng)。
三、檢查的方法和步驟
采取自查自糾階段、重點(diǎn)檢查階段、整改處理階段、建章立制階段相結(jié)合的方法，分四個(gè)階段進(jìn)行。
第一階段：自查自糾階段20xx年3月20日至20xx年3月30日各林場(chǎng)站所資金自查階段。由各單位對(duì)照本次有關(guān)規(guī)定認(rèn)真進(jìn)行自查，填報(bào)《財(cái)務(wù)檢查自查情況表一、表二》(見附件)。針對(duì)查出的問題認(rèn)真分析原因，提出整改措施和意見，寫出自查報(bào)告。表格和自查報(bào)告由單位主要負(fù)責(zé)人簽字后于4月5日前報(bào)XX縣林業(yè)局財(cái)務(wù)股徐紅燕處。自查率要達(dá)到100%.
第二階段，重點(diǎn)檢查階段(4月6日-4月26日)檢查組到各林場(chǎng)站所檢查資金階段。在各單位自查的基礎(chǔ)上，由林業(yè)局成立檢查組對(duì)各林場(chǎng)站進(jìn)行重點(diǎn)檢查。重點(diǎn)檢查對(duì)象：1、自查不認(rèn)真、數(shù)字不真實(shí)、情況反映不全面和整改不落實(shí)的單位;2、群眾舉報(bào)財(cái)務(wù)管理有違規(guī)行為的單位;3、檢查組認(rèn)為應(yīng)實(shí)行重點(diǎn)檢查的單位。重點(diǎn)檢查率不低于80%.
第三階段，整改處理階段(5月1日-5月20日)。處理的依據(jù)和原則：1、對(duì)在大檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)照《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》(國(guó)務(wù)院令第281號(hào))，《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國(guó)務(wù)院令第427號(hào))《XX縣林業(yè)局財(cái)務(wù)管理辦法》(香林【20xx】34號(hào)文件，《會(huì)計(jì)法》，等林業(yè)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
