時(shí)間：2022-09-09 15:06:11
序論：在您撰寫培訓(xùn)項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
一、預(yù)算績(jī)效管理工作總體情況
根據(jù)《市區(qū)預(yù)算績(jī)效管理工作考核暫行辦法》要求，全面實(shí)施了預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理，一是落實(shí)組織保障，由單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，一名副局長(zhǎng)，3名財(cái)務(wù)人員具體抓，聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)承擔(dān)會(huì)計(jì)工作。二是規(guī)范過程管理，編制預(yù)算時(shí)對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目加強(qiáng)審核、合理保障，所有項(xiàng)目必須有明細(xì)的資金測(cè)算。在預(yù)算執(zhí)行過程中加強(qiáng)了績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，對(duì)執(zhí)行中存在偏差的項(xiàng)目進(jìn)行了原因分析和及時(shí)整改，確保達(dá)到年初績(jī)效目標(biāo)。項(xiàng)目結(jié)束后積極進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，強(qiáng)化了結(jié)果運(yùn)用。三是加強(qiáng)基礎(chǔ)支撐，出臺(tái)《市區(qū)文化廣播電視和旅游局預(yù)算績(jī)效管理辦法》，對(duì)全局所有項(xiàng)目財(cái)務(wù)支出進(jìn)行規(guī)范，從嚴(yán)執(zhí)行預(yù)算。全年開展財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)3次，在文旅官方網(wǎng)站及時(shí)公開本單位預(yù)算績(jī)效管理工作。全年預(yù)算管理執(zhí)行到位。
二、自評(píng)得分情況及說明
根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理評(píng)價(jià)考核辦法，從組織保障體系、過程管理體系、基礎(chǔ)支撐體系及其他考核事項(xiàng)等方面進(jìn)行了自查自評(píng)，在數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、資料齊全、佐證充分基礎(chǔ)上綜合自評(píng)得分為99分。
（一）組織保障體系3分，自評(píng)得3分。主要依據(jù)：落實(shí)了專人從事預(yù)算績(jī)效管理工作。
（二）過程管理體系88分，自評(píng)得87分。
1、事前預(yù)算績(jī)效評(píng)估管理5分，自評(píng)得5分。主要依據(jù)：根據(jù)“關(guān)于編制2021年部門預(yù)算的通知”及時(shí)通知各股室及下屬事業(yè)單位填報(bào)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)目標(biāo)申報(bào)表，提供充分的設(shè)立依據(jù)、測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)、測(cè)算過程以及績(jī)效目標(biāo)等。無設(shè)立依據(jù)、設(shè)立依據(jù)不充分或未按要求設(shè)定績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目不得納入預(yù)算。
2、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理36分，自評(píng)得36分。
（1）時(shí)間要求7分，自評(píng)得7分。主要依據(jù)：按時(shí)按質(zhì)按量完成了項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)填報(bào)并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送區(qū)財(cái)政局。
（2）質(zhì)量控制16分，自評(píng)得16分。主要依據(jù)：部門整體支出績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容完整，年度主要任務(wù)指向明確，符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等要求。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容完整。按數(shù)量、質(zhì)量、成本、時(shí)效等分類細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)合理，一次性通過了區(qū)財(cái)政局審核當(dāng)年度績(jī)效目標(biāo)。
（3）管理規(guī)模3分，自評(píng)得3分。主要依據(jù)：本部門全部項(xiàng)目均納入了績(jī)效目標(biāo)管理。
（4）管理模式10分，自評(píng)得10分。主要依據(jù)：按要求填報(bào)了部門整體支出、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)。
3、事中預(yù)算績(jī)效監(jiān)控管理15分，自評(píng)得14分。
（1）管理要求7分，自評(píng)得7分。主要依據(jù)：按要求開展了區(qū)級(jí)年初預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控并按時(shí)報(bào)送了績(jī)效監(jiān)控動(dòng)態(tài)表。
（2）管理范圍3分，自評(píng)得2分。主要依據(jù)：主動(dòng)對(duì)預(yù)算項(xiàng)目開展了全程監(jiān)控，但并未形成規(guī)范完整的監(jiān)控報(bào)告。
（3）管理創(chuàng)新5分，自評(píng)得5分。主要依據(jù)：在績(jī)效監(jiān)控過程中并未發(fā)現(xiàn)問題。
4、事后預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)管理32分，自評(píng)得32分。
（1）整體支出評(píng)價(jià)8分，自評(píng)得8分。主要依據(jù)：開展了整體支出績(jī)效自評(píng)并按時(shí)報(bào)送了整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告。
（2）項(xiàng)目支出評(píng)價(jià)8分，自評(píng)得8分。主要依據(jù)：對(duì)重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目戶戶通運(yùn)行維護(hù)（區(qū)級(jí)）開展了績(jī)效自評(píng)并按時(shí)報(bào)送了項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告。
（3）報(bào)告質(zhì)量4分，自評(píng)得4分。主要依據(jù)：績(jī)效自評(píng)報(bào)告格式規(guī)范，報(bào)告中問題分析全面深入，所提措施建議針對(duì)性較強(qiáng)。
5、績(jī)效結(jié)果應(yīng)用12分，自評(píng)得12分。
（1）問題整改7分，自評(píng)得7分。主要依據(jù)：針對(duì)在績(jī)效自評(píng)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，已修訂了新的旅發(fā)資金使用辦法，并已送領(lǐng)導(dǎo)審批。同時(shí)還對(duì)2020年的旅游企業(yè)進(jìn)行了補(bǔ)貼。
（2）結(jié)果公開5分，自評(píng)得5分。主要依據(jù)：按規(guī)定在官網(wǎng)上對(duì)整體支出及項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)結(jié)果進(jìn)行了公開，公開信息真實(shí)全面。
（三）基層支撐體系4分，自評(píng)得4分。
1、制度建設(shè)2分，自評(píng)得2分。主要依據(jù)：截至考核年度，本部門預(yù)算績(jī)效管理工作均按照財(cái)政出臺(tái)的辦法、細(xì)則以及機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，在機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度中含有預(yù)算管理方面的內(nèi)容要求。
2、培訓(xùn)宣傳2分，自評(píng)得2分。主要依據(jù)：在2020年10月26日針對(duì)各股室及下屬事業(yè)單位開展了2021年預(yù)算編制工作培訓(xùn)會(huì)，并將會(huì)議情況在門戶網(wǎng)站上進(jìn)行了報(bào)道；將本部門整體支出績(jī)效自評(píng)以及項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)情況在門戶網(wǎng)上進(jìn)行了登載。
（四）其他考核事項(xiàng)5分，自評(píng)得5分。主要依據(jù)：積極配合各級(jí)評(píng)價(jià)組開展了績(jī)效評(píng)價(jià)工作，按時(shí)提供了自評(píng)報(bào)告以及相關(guān)數(shù)據(jù)、資料等，并按時(shí)報(bào)送了預(yù)算績(jī)效管理工作考核自評(píng)表與相關(guān)材料。
三、主要經(jīng)驗(yàn)和存在不足
一是預(yù)算編制測(cè)算還不夠精確，編制依據(jù)和測(cè)算深度不夠，缺乏一定的科學(xué)性，實(shí)際執(zhí)行與項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效存在偏差。
二是預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡，因年度大項(xiàng)工作任務(wù)多集中在年底，故項(xiàng)目資金存在年底較集中支付的現(xiàn)象。
四、下一步工作打算和改進(jìn)措施
（一）進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算績(jī)效管理進(jìn)度。
定期做好支出財(cái)務(wù)分析，及時(shí)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行通報(bào)和預(yù)警。加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度的跟蹤，開展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，加強(qiáng)對(duì)績(jī)效管理工作的跟蹤督查，做到績(jī)效管理有依據(jù)、有獎(jiǎng)懲，實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理規(guī)范化、常態(tài)化，確保項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的完成，發(fā)揮資金的使用效益，壓減年末結(jié)余資金規(guī)模，提高預(yù)算完成率。
（二）進(jìn)一步科學(xué)編制項(xiàng)目資金預(yù)算。
結(jié)合單位職能職責(zé)，按照“保民生、?；尽⒈＿\(yùn)作”原則，科學(xué)合理編制本單位資金預(yù)算，廣泛征求機(jī)關(guān)干部項(xiàng)目收益群眾等意見，確保預(yù)算科學(xué)合理。
五、建議意見
盡管我國(guó)五部委聯(lián)合的《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》（以下簡(jiǎn)稱評(píng)價(jià)指引）解釋文件提到內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助企業(yè)實(shí)施，但從節(jié)約成本費(fèi)用考慮，大多數(shù)企業(yè)自行實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控自評(píng)）。內(nèi)控自評(píng)一般由內(nèi)部審計(jì)或內(nèi)部控制部門牽頭，組織公司各部門參與評(píng)價(jià)的一項(xiàng)系統(tǒng)工程，因此，內(nèi)控自評(píng)工作對(duì)具備專業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)知識(shí)有較高的要求。
然而，財(cái)政部全國(guó)重點(diǎn)會(huì)計(jì)課題《中國(guó)上市公司內(nèi)部控制指數(shù)研究》2014年一組調(diào)查數(shù)據(jù)表明，我國(guó)上市公司管理人員對(duì)內(nèi)控法規(guī)的熟悉程度，以及企業(yè)內(nèi)部控制工作者對(duì)內(nèi)控整合框架、對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作流程的熟悉程度均不到20%；企業(yè)進(jìn)行內(nèi)控自評(píng)，除評(píng)價(jià)指引中制定評(píng)價(jià)方案、組成評(píng)價(jià)小組、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、編報(bào)評(píng)價(jià)報(bào)告五個(gè)基本步驟之外，尚未出臺(tái)可參考的實(shí)施細(xì)則。由此可見，我國(guó)上市公司內(nèi)部控制建設(shè)還處在摸索完善階段，如何有效開展內(nèi)控自評(píng)工作，出具一份高質(zhì)量的企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)企業(yè)來說是個(gè)不小的挑戰(zhàn)。
本文將基于一家A股上市公司自實(shí)施內(nèi)部控制基本規(guī)范以來，2012-2014年度連續(xù)三年實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作的實(shí)踐，從流程管理角度談?dòng)行ч_展內(nèi)控自評(píng)工作的線路。
首先，由公司熟悉內(nèi)部控制知識(shí)的專業(yè)人員繪制內(nèi)控自評(píng)工作全面開展的流程圖。以流程圖形式向公司管理層和參與評(píng)價(jià)工作者清晰地展示內(nèi)控自評(píng)工作全過程，流程圖越細(xì)越具有可操作性，一方面增強(qiáng)評(píng)價(jià)人員對(duì)內(nèi)控自評(píng)工作的理解，另一方面指導(dǎo)其完成評(píng)價(jià)活動(dòng)中各項(xiàng)工作。詳見后附企業(yè)內(nèi)控自評(píng)工作流程圖表。
其次，對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作進(jìn)行立項(xiàng)，指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，制定并審批評(píng)價(jià)工作方案。內(nèi)控自評(píng)是否需要進(jìn)行立項(xiàng)，我國(guó)監(jiān)管部門的規(guī)范對(duì)此沒有明確規(guī)定，企業(yè)可根據(jù)內(nèi)部管理規(guī)定執(zhí)行。但實(shí)際上，內(nèi)控自評(píng)立項(xiàng)與否不是可有可無的程序，通過嚴(yán)肅規(guī)范的立項(xiàng)程序，明確企業(yè)內(nèi)控自評(píng)的總體目標(biāo)、基本要求和企業(yè)各部門各自職責(zé)、了解管理層對(duì)內(nèi)控自評(píng)工作的期望、獲得管理層的支持與承諾，對(duì)內(nèi)控自評(píng)的有序開展是很有必要的。立項(xiàng)階段需要完成三件事：確定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、繪制內(nèi)控自評(píng)項(xiàng)目實(shí)施流程圖、制定并審批評(píng)價(jià)方案。
評(píng)價(jià)方案主要包含以下內(nèi)容：1）確定評(píng)價(jià)范圍；2）確定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；3）確定評(píng)價(jià)工作方式；4）評(píng)價(jià)時(shí)間安排；5）確定評(píng)價(jià)工作組成員及分工；6）確定缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；7）缺陷整改要求與跟蹤；8）明確內(nèi)控自評(píng)工作流程。內(nèi)控自評(píng)方案需要報(bào)公司董事會(huì)審批。
方案中評(píng)價(jià)范圍的確定，企業(yè)可以在參考日常內(nèi)部控制監(jiān)督結(jié)果、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)對(duì)標(biāo)應(yīng)用指引進(jìn)行確定；評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是內(nèi)控自評(píng)工作的具體依據(jù)，一般是以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引為起點(diǎn)，以公司《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。需要指出，當(dāng)公司內(nèi)部控制管理手冊(cè)與國(guó)家法律法規(guī)不一致時(shí)遵循國(guó)家法規(guī)。
第三，立項(xiàng)方案獲得管理層的審批后，做好內(nèi)控自評(píng)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作。“凡事預(yù)則立不預(yù)則廢”。評(píng)價(jià)準(zhǔn)備是內(nèi)控自評(píng)項(xiàng)目有效開展的最重要環(huán)節(jié)，對(duì)保證內(nèi)控自評(píng)有序進(jìn)行具有基礎(chǔ)性、指導(dǎo)性和決定性作用。準(zhǔn)備階段的主要工作有：1、設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)工作底稿。評(píng)價(jià)工作底稿的設(shè)計(jì)可以考慮設(shè)計(jì)檢查清單、評(píng)估問卷等各種形式；2、確立評(píng)價(jià)工作組成員名單。在選定評(píng)價(jià)小組成員時(shí)，確保這些成員最熟悉公司業(yè)務(wù)流程，最了解部門及公司風(fēng)險(xiǎn)，并能針對(duì)缺陷提出很好的改進(jìn)或完善建議；3、對(duì)評(píng)價(jià)工作組成員恰當(dāng)分工。分工把握以下幾條關(guān)鍵原則：專業(yè)背景和能力對(duì)與分配工作相匹配原則、最少資源最大效用原則、評(píng)價(jià)組成員對(duì)本單位的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作實(shí)行回避原則；4、做好詳盡的時(shí)間計(jì)劃。時(shí)間計(jì)劃一般根據(jù)評(píng)價(jià)范圍、業(yè)務(wù)流程涵蓋測(cè)試期間、需要抽取的樣本量等因素制定，時(shí)間計(jì)劃中應(yīng)該包括項(xiàng)目關(guān)的鍵時(shí)間點(diǎn)，以及關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)總控表；5、組織評(píng)前培訓(xùn)。參與內(nèi)控自評(píng)的成員，除內(nèi)部審計(jì)師，大多數(shù)人并不是內(nèi)部控制的專家，需要由熟悉內(nèi)控自評(píng)流程的專業(yè)人員對(duì)參與者進(jìn)行動(dòng)員與溝通培訓(xùn)。評(píng)前培訓(xùn)中需要解決幾個(gè)問題，讓小組成員理解評(píng)價(jià)流程；掌握評(píng)價(jià)測(cè)試的方法；知悉工作底稿如何填寫。
第四，對(duì)內(nèi)控自評(píng)項(xiàng)目實(shí)施過程加強(qiáng)督導(dǎo)管理。在進(jìn)場(chǎng)評(píng)價(jià)前7個(gè)工作日下發(fā)正式評(píng)價(jià)通知，通知文件至少包含經(jīng)審批的評(píng)價(jià)方案、評(píng)價(jià)小組成員名單、評(píng)價(jià)工作期間、所需資料清單等必要內(nèi)容。除被評(píng)價(jià)單位需要準(zhǔn)備的資料主要包括與本單位相關(guān)的內(nèi)控手冊(cè)、業(yè)務(wù)表單等之外，評(píng)價(jià)工作組也需要準(zhǔn)備的資料主要包括訪談問卷或提綱、時(shí)間計(jì)劃表等資料。在評(píng)價(jià)工作開始進(jìn)行前1個(gè)工作日，評(píng)價(jià)小組組織進(jìn)場(chǎng)討論會(huì)并形成會(huì)議紀(jì)要，會(huì)議紀(jì)要以電子郵件形式發(fā)送參會(huì)者。盡管進(jìn)場(chǎng)會(huì)議并非必要程序，但是內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作涉及面廣、難度大，需要全公司協(xié)作配合才能完成，進(jìn)場(chǎng)討論會(huì)能夠有效地解決評(píng)價(jià)組成員與被評(píng)價(jià)單位的對(duì)接，有利于項(xiàng)目順利開展。
基于流程管理的企業(yè)內(nèi)控自評(píng)，核心工作是對(duì)內(nèi)部控制測(cè)試，其中控制環(huán)境和控制手段方面的測(cè)試，一般通過詢問、訪談、問卷等方式進(jìn)行；控制活動(dòng)，也就是業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制測(cè)試包括健全性測(cè)試和設(shè)計(jì)有效性測(cè)試一般通過穿行測(cè)試；運(yùn)行有效性測(cè)試通過觀察、重新執(zhí)行、抽樣檢查等方法來完成。
內(nèi)控自評(píng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需要對(duì)內(nèi)部控制有效性自評(píng)工作質(zhì)量和工作進(jìn)度實(shí)施監(jiān)控；每周復(fù)核評(píng)價(jià)小組成員的測(cè)試底稿，每周召集評(píng)價(jià)小組碰頭例會(huì)，及時(shí)了解掌握跟進(jìn)評(píng)價(jià)工作進(jìn)度和解決評(píng)價(jià)過程中遇到的問題。內(nèi)控自評(píng)工作結(jié)束，需要與被評(píng)價(jià)單位進(jìn)行退場(chǎng)溝通。
第五、內(nèi)控自評(píng)報(bào)告階段管理。內(nèi)控自評(píng)項(xiàng)目結(jié)束后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需要匯總評(píng)價(jià)底稿擬定報(bào)告，同時(shí)匯總?cè)毕葸M(jìn)行缺陷整改跟蹤管理。評(píng)價(jià)小組成員的工作底稿經(jīng)評(píng)價(jià)小組組長(zhǎng)審核后，提交企業(yè)內(nèi)控自評(píng)項(xiàng)目的立項(xiàng)部門。一方面，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)評(píng)價(jià)工作底稿二次復(fù)核，匯總評(píng)價(jià)結(jié)論，起草年度內(nèi)控自評(píng)報(bào)告。需要指出，年度內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)該綜合內(nèi)控自評(píng)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)結(jié)果和企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督部門日常監(jiān)控中的審計(jì)發(fā)現(xiàn)匯總出具。管理層審核、審計(jì)委員會(huì)審議、董事會(huì)審批內(nèi)控自評(píng)報(bào)告。按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求披露內(nèi)控自評(píng)報(bào)告。
第六、缺陷認(rèn)定、審批與整改。在起草評(píng)價(jià)報(bào)告的同時(shí)，另一方面，評(píng)價(jià)工作組匯總公司控制缺陷，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人召集評(píng)價(jià)組成員、評(píng)價(jià)工作小組組長(zhǎng)召開評(píng)價(jià)總結(jié)會(huì)，依據(jù)前述經(jīng)公司董事會(huì)審批的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，分析缺陷，初步判定缺陷等級(jí)；報(bào)公司管理層審批缺陷認(rèn)定情況。由企業(yè)管理層責(zé)令被評(píng)價(jià)單位限期整改落實(shí)（整改期限根據(jù)缺陷性質(zhì)和整改難度綜合考慮確定，一般的做法是3個(gè)月整改期），并指定公司內(nèi)部控制監(jiān)督部門跟蹤檢查。內(nèi)部控制監(jiān)督部門可以根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃適時(shí)安排整改落實(shí)審計(jì)。
第七、實(shí)施內(nèi)控自評(píng)后評(píng)估。企業(yè)內(nèi)控自評(píng)項(xiàng)目結(jié)束后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、評(píng)價(jià)小組成員、被評(píng)價(jià)單位對(duì)評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施過程和評(píng)價(jià)結(jié)果打分后評(píng)估。后評(píng)估包含三個(gè)維度：評(píng)價(jià)小組成員的意見反饋表打分；被評(píng)價(jià)單位的意見反饋表打分；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的自我總結(jié)表打分。根據(jù)打分結(jié)果完善修訂次年內(nèi)控自評(píng)項(xiàng)目實(shí)施方案計(jì)劃，形成年度內(nèi)控自評(píng)工作良性循環(huán)。
如前所述，企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)是一個(gè)持續(xù)實(shí)施、涉及面廣、專業(yè)知識(shí)要求高的系統(tǒng)工程，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引的的五個(gè)步驟只是基本程序，內(nèi)容很簡(jiǎn)練，在實(shí)踐中可操作性模糊，企業(yè)需要針對(duì)自身組織架構(gòu)等特點(diǎn)，制定精細(xì)化的內(nèi)控自評(píng)實(shí)施方案，并以流程管理的方式逐項(xiàng)落實(shí)。
基于流程管理開展企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作的優(yōu)點(diǎn)在于：將流程鏈條管理理念貫穿內(nèi)控自評(píng)始終，通過立項(xiàng)、立項(xiàng)審批、前期準(zhǔn)備工作、實(shí)施過程、項(xiàng)目報(bào)告、評(píng)價(jià)缺陷整改、項(xiàng)目后評(píng)估等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)串聯(lián)起來，將上市公司內(nèi)部控制自我評(píng)估工作落到實(shí)處，夯實(shí)上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的質(zhì)量，提升上市公司公司內(nèi)部控制管理的水平，提升企業(yè)在市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)我國(guó)企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)具有借鑒和指導(dǎo)意義。
同時(shí)，基于流程管理的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)在企業(yè)落地生根，還有需要完善之處。如，由于更多的企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作并未納入績(jī)效考核體系，這就使得內(nèi)控自評(píng)工作成果不能有效鞏固和利用，評(píng)價(jià)缺陷整改不徹底，內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作流于形式。
（作者單位：中國(guó)國(guó)際貿(mào)易中心股份有限公司）
參考文獻(xiàn)：
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[2] 胡為民《中國(guó)上市公司內(nèi)部控制報(bào)告》（2013）
根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開展扶貧專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)自評(píng)總結(jié)》的通知要求，我局高度重視，迅速安排部署貫徹落實(shí)，嚴(yán)格按照相關(guān)要求，全面深入開展績(jī)效自評(píng)?，F(xiàn)將情況匯報(bào)如下。
一、績(jī)效目標(biāo)分解下達(dá)情況
1.財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金下達(dá)預(yù)算及項(xiàng)目情況
2018年，我區(qū)財(cái)政年初已將電商扶貧財(cái)政專項(xiàng)資金XX萬元納入我局財(cái)政預(yù)算，并撥付到位，9月份市商糧局已分配撥付我局電商扶貧專項(xiàng)資金XX萬元，我局共計(jì)收取電商扶貧專項(xiàng)資金XX萬元。用于結(jié)合我區(qū)實(shí)際情況，促進(jìn)電商扶貧深入到村，方便村民生活，解決農(nóng)產(chǎn)品銷售問題。
2.財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定情況
嚴(yán)格按照資金績(jī)效管理有關(guān)要求和電商扶貧實(shí)際設(shè)定了一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)績(jī)效目標(biāo)，具體如下：產(chǎn)出指標(biāo)包括數(shù)量指標(biāo)：建檔立卡貧困村電商服務(wù)站點(diǎn)數(shù)等于2個(gè)、電商培訓(xùn)貧困人口數(shù)大于200人次；質(zhì)量指標(biāo)：統(tǒng)一懸掛招牌制度100%、站點(diǎn)存活率100%、建檔立卡貧困村電商服務(wù)站點(diǎn)覆蓋率100%；時(shí)效指標(biāo)：項(xiàng)目工程完成率100%。效益指標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)：網(wǎng)銷農(nóng)產(chǎn)品交易額大于1800萬元、電商扶貧帶動(dòng)增加建檔立卡貧困人口收入大于160萬元；社會(huì)效益指標(biāo)：網(wǎng)上購(gòu)買惠及人數(shù)大于等于30000人、受益建檔立卡貧困人口數(shù)大于等于1000。滿意度指標(biāo)包括服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)：建檔立卡貧困戶滿意度大于等于98%。
二、績(jī)效自評(píng)工作開展情況
本次績(jī)效自評(píng)工作開展范圍是2018年財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目，我局扶貧項(xiàng)目為電商扶貧項(xiàng)目。本次項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)采取定量與定性分析相結(jié)合的方式，以目標(biāo)比較法，將目標(biāo)初期設(shè)定的計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)電商扶貧的佐證材料，對(duì)專項(xiàng)資金的投入、產(chǎn)出、項(xiàng)目管理等情況綜合評(píng)價(jià)。
三、績(jī)效目標(biāo)自評(píng)完成情況分析
（一）資金投入情況分析
1.項(xiàng)目資金到位情況分析
為促進(jìn)電商扶貧深入到村，方便村民生活，解決農(nóng)產(chǎn)品銷售問題，建設(shè)村級(jí)電商扶貧服務(wù)站，我局嚴(yán)格按照扶貧辦和財(cái)政局扶貧資金申報(bào)流程，向區(qū)財(cái)政局上報(bào)《資金撥付報(bào)告》規(guī)范申請(qǐng)使用電商扶貧專項(xiàng)資金。我區(qū)財(cái)政年初已將電商扶貧專項(xiàng)資金XX萬元納入我局財(cái)政預(yù)算，市商糧局已分配撥付我局電商扶貧專項(xiàng)資金XX萬元，并撥付全部到位。
2.項(xiàng)目資金執(zhí)行情況分析
項(xiàng)目資金用于撥付2017年XX鄉(xiāng)利民村建立村級(jí)電商服務(wù)站、2018年新建5個(gè)村級(jí)服務(wù)站和完善利民村村級(jí)服務(wù)站。建設(shè)網(wǎng)上特色館和村級(jí)物流體系、宣傳電商扶貧小店和電商培訓(xùn)等，我局已累計(jì)撥付26.088萬元。
3.項(xiàng)目資金管理情況分析
嚴(yán)格按照財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理要求，建立財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金臺(tái)賬，及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。
（二）績(jī)效目標(biāo)完成情況分析
1.產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析
項(xiàng)目建設(shè)嚴(yán)格按照績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行，數(shù)量指標(biāo)完成建檔立卡貧困村電商服務(wù)站點(diǎn)數(shù)等于2個(gè)、電商培訓(xùn)貧困人口數(shù)210人次；質(zhì)量指標(biāo)達(dá)到統(tǒng)一懸掛招牌制度100%、站點(diǎn)存活率100%、建檔立卡貧困村電商服務(wù)站點(diǎn)覆蓋率100%；時(shí)效指標(biāo)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目工程完成率100%。
2.效益指標(biāo)完成情況分析
效益指標(biāo)均達(dá)到預(yù)期效益，經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)銷農(nóng)產(chǎn)品交易額XXXX萬元、電商扶貧帶動(dòng)增加建檔立卡貧困人口收入XX萬元；社會(huì)效益指標(biāo)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上購(gòu)買惠及人數(shù)31000人、受益建檔立卡貧困人口數(shù)XXXX人。
3.滿意度指標(biāo)完成情況分析
滿意度指標(biāo)實(shí)現(xiàn)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)建檔立卡貧困戶滿意度達(dá)到99%。
四、偏離績(jī)效目標(biāo)的原因和下一步改進(jìn)措施
無
一、統(tǒng)籌安排好2014年績(jī)效目標(biāo)管理工作
（一）完成2014年度項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置工作。在2014年預(yù)算安排的項(xiàng)目中，選擇涉及民生、社會(huì)公眾普遍關(guān)心、具有較大經(jīng)濟(jì)社會(huì)影響的5個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效目標(biāo)設(shè)置，為下年度的重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作打好基礎(chǔ)。具體為：石碌敬老院和流浪款成年人求助保護(hù)中心建設(shè)配套資金、醫(yī)院綜合大樓建設(shè)、東文路道路工程、內(nèi)環(huán)路改造工程、環(huán)城西路二期工程。
（二）加快推進(jìn)預(yù)算編制績(jī)效目標(biāo)管理工作。結(jié)合強(qiáng)化財(cái)政項(xiàng)目庫管理工作，計(jì)劃從2015年起，將績(jī)效目標(biāo)管理納入預(yù)算編制項(xiàng)目申報(bào)過程，選擇一定資金規(guī)模的項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效目標(biāo)管理，范圍覆蓋全部預(yù)算部門。通過專項(xiàng)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系的設(shè)立，提高財(cái)政資金使用的透明度，優(yōu)化財(cái)政資金的使用效率，為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策和外部有效監(jiān)督提供重要的參考依據(jù)。
二、開展好2014年度預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控
計(jì)劃對(duì)2014年涉及經(jīng)濟(jì)建設(shè)管理、教育、醫(yī)療衛(wèi)生和社會(huì)保障、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理等方面的20個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行過程開展績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控。通過建立事中績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)督機(jī)制，進(jìn)一步增強(qiáng)支出責(zé)任和效率意識(shí)，積極構(gòu)建貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績(jī)效管理體制，提高財(cái)政資金使用績(jī)效和科學(xué)化精細(xì)化管理水平。具體項(xiàng)目為：涉及經(jīng)濟(jì)建設(shè)管理部門的候車亭防雷防漏電裝置改造工程、節(jié)能改造綠色照明項(xiàng)目、五聯(lián)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)建設(shè)、石碌肉聯(lián)廠、老人免費(fèi)乘坐公交車實(shí)行營(yíng)運(yùn)補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)、2013年利用車購(gòu)稅修建農(nóng)村公路工程配套資金、富安路工程項(xiàng)目、防震減災(zāi)工作經(jīng)費(fèi)等8個(gè)項(xiàng)目；涉及教育管理的與中學(xué)幫扶互助活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、全縣貧困寄宿生生活補(bǔ)助縣配套資金、全縣中小學(xué)教師培訓(xùn)、中小學(xué)校長(zhǎng)培訓(xùn)和幼兒教師培訓(xùn)等3個(gè)項(xiàng)目；涉及醫(yī)療衛(wèi)生和社會(huì)保障的石碌敬老院和流浪未成年人求助保護(hù)中心建設(shè)配套資金、陽光家園計(jì)劃居家托養(yǎng)服務(wù)配套經(jīng)費(fèi)、數(shù)字化監(jiān)控建設(shè)項(xiàng)目、婦幼保健配套項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等4個(gè)項(xiàng)目；涉及農(nóng)業(yè)管理的叉河基地儲(chǔ)水池及監(jiān)控設(shè)施、“農(nóng)信通”信息服務(wù)費(fèi)、禽流感防控經(jīng)費(fèi)、能繁母豬配套資金、縣級(jí)財(cái)政配套農(nóng)機(jī)購(gòu)置及作業(yè)補(bǔ)貼等5個(gè)項(xiàng)目。
三、組織實(shí)施好重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作
（一）確定重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目。從2013年已設(shè)置績(jī)效目標(biāo)中選擇4個(gè)涉及民生、社會(huì)公眾普遍關(guān)心、具有較大經(jīng)濟(jì)社會(huì)影響的項(xiàng)目（地方政府債券項(xiàng)目除外）開展重點(diǎn)評(píng)價(jià)。
（二）科學(xué)設(shè)立績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)。組織由財(cái)政部門、項(xiàng)目單位和有關(guān)專家對(duì)重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)立，并制定評(píng)價(jià)實(shí)施方案。
（三）開展重點(diǎn)評(píng)價(jià)。按照績(jī)效評(píng)價(jià)工作實(shí)施步驟，采取項(xiàng)目部門自評(píng)——財(cái)政部門核查——專業(yè)中介機(jī)構(gòu)量化評(píng)價(jià)的方式開展項(xiàng)目重點(diǎn)評(píng)價(jià)。
（四）重點(diǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果上報(bào)和公開。評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，形成書面材料分別報(bào)送省財(cái)政廳和縣政府審批。經(jīng)審批后，依法將重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)報(bào)告在縣政府信息公開門戶網(wǎng)站公開，接受社會(huì)監(jiān)督。
四、組織實(shí)施好預(yù)算部門（單位）績(jī)效自評(píng)工作
（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，打好全面推行預(yù)算單位績(jī)效自評(píng)的工作基礎(chǔ)。采取“走出去和引進(jìn)來”相結(jié)合的方式，在加強(qiáng)與其他先行試點(diǎn)市縣的交流，提高我局業(yè)務(wù)指導(dǎo)水平的同時(shí)，聘請(qǐng)省廳業(yè)務(wù)處專辦人員和院校專家學(xué)者，面向全縣預(yù)算單位舉辦兩期績(jī)效自評(píng)工作專題培訓(xùn)班，提高項(xiàng)目部門自行開展績(jī)效自評(píng)的工作能力，確保全縣績(jī)效自評(píng)工作的順利開展。
（二）制定方案計(jì)劃，逐步擴(kuò)大預(yù)算單位績(jī)效自評(píng)覆蓋面。把績(jī)效自評(píng)與績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控工作相結(jié)合。為了提高績(jī)效評(píng)價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)和業(yè)務(wù)推進(jìn)的便捷性，計(jì)劃對(duì)2014年實(shí)行績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控的預(yù)算單位，同時(shí)開展績(jī)效自評(píng)工作，確保兩項(xiàng)工作的相互融合推進(jìn)。
五、做好縣級(jí)財(cái)政支出及部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作
（一）抓緊完成縣級(jí)財(cái)政支出和預(yù)算管理績(jī)效自評(píng)。嚴(yán)格按照省財(cái)政廳《關(guān)于印發(fā)市縣財(cái)政支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)方案和市縣財(cái)政預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)方案的通知》要求，于5月中旬完成我縣財(cái)政支出管理和財(cái)政預(yù)算績(jī)效的自評(píng)工作。
（二）有序推行部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)。一是要制定好我縣開展部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施方案，明確推行部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作的目標(biāo)、步驟、方法和要求；二是要全面加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高各預(yù)算單位對(duì)開展部門整體支出績(jī)效評(píng)的思想認(rèn)識(shí)，了解和掌握自評(píng)操作的方式、方法，提高部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)的質(zhì)量和水平。
六、其他幾點(diǎn)工作
（一）要繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管宣傳。要充分利用電視、政府門戶網(wǎng)站和宣傳橫幅等多種方式，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管的宣傳力度，倡導(dǎo)預(yù)算績(jī)效管理理念，進(jìn)一步提高各預(yù)算部門（單位）對(duì)預(yù)算績(jī)效管理的思想認(rèn)識(shí)，有效引導(dǎo)各方面了解支持預(yù)算績(jī)效管理、監(jiān)督績(jī)效結(jié)果應(yīng)用，共同營(yíng)造“講績(jī)效、重績(jī)效、用績(jī)效”的良好社會(huì)氛圍。
（二）推進(jìn)財(cái)政績(jī)效管理的縱深發(fā)展。完善財(cái)政管理綜合績(jī)效考評(píng),逐步推行縣對(duì)鄉(xiāng)一級(jí)的財(cái)政管理綜合績(jī)效考評(píng)。
農(nóng)村衛(wèi)生人員在職培訓(xùn)工作總結(jié)和評(píng)估工作的報(bào)告
各縣（區(qū)）衛(wèi)生局：
《**市衛(wèi)生局關(guān)于開展2009-2011年全市農(nóng)村衛(wèi)生人員在職培訓(xùn)工作總結(jié)和評(píng)估工作的通知》，為了貫徹落實(shí)衛(wèi)生部辦公廳《2009-2011年中西部地區(qū)農(nóng)村衛(wèi)生人員培訓(xùn)項(xiàng)目管理方案的通知》精神，根據(jù)《自治區(qū)衛(wèi)生廳關(guān)于做好2009-2011年農(nóng)村衛(wèi)生人員在職培訓(xùn)工作總結(jié)和評(píng)估工作的通知》（寧衛(wèi)科教[2011]328號(hào)）要求，縣衛(wèi)生局決定，抽調(diào)人員組成督導(dǎo)評(píng)估組，從2011年9月14日開始，對(duì)全縣（區(qū)）鄉(xiāng)村兩級(jí)衛(wèi)生人員近三年來開展的內(nèi)兒科、公共衛(wèi)生、婦產(chǎn)科專業(yè)知識(shí)和技能實(shí)踐培訓(xùn)工作進(jìn)行評(píng)估，請(qǐng)各縣（區(qū)）衛(wèi)生局認(rèn)真抓好培訓(xùn)總結(jié)和自評(píng)工作。
一、督導(dǎo)評(píng)估目的
按照自治區(qū)衛(wèi)生廳2009-2011年度農(nóng)村衛(wèi)生人員培訓(xùn)實(shí)施方案，我市認(rèn)真落實(shí)農(nóng)村衛(wèi)生人員培訓(xùn)工作，相繼完成了鄉(xiāng)村兩級(jí)衛(wèi)生人員開展的內(nèi)兒科、公共衛(wèi)生和婦產(chǎn)科專業(yè)知識(shí)和技能實(shí)踐培訓(xùn)，三年培訓(xùn)任務(wù)已基本完成，為了更好地總結(jié)培訓(xùn)工作經(jīng)驗(yàn)、查找培訓(xùn)工作中存在的問題，進(jìn)一步完善農(nóng)村衛(wèi)生人員培訓(xùn)制度，形成與農(nóng)村衛(wèi)生改革發(fā)展相適應(yīng)的農(nóng)村衛(wèi)生人員培訓(xùn)工作體制和機(jī)制，落實(shí)醫(yī)改近期五項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)，組織開展本次總結(jié)和評(píng)估工作。
二、督導(dǎo)評(píng)估時(shí)間
2011年9月14日-20日。
三、督導(dǎo)評(píng)估范圍
（一）查閱各縣（區(qū)）衛(wèi)生局2009-2011年農(nóng)村衛(wèi)生人員培訓(xùn)工作資料；
（二）每縣(區(qū))隨即抽取1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和1個(gè)村衛(wèi)生室查驗(yàn)培訓(xùn)資料和培訓(xùn)效果。
四、督導(dǎo)評(píng)估內(nèi)容
（一）培訓(xùn)的組織管理。建立培訓(xùn)領(lǐng)導(dǎo)小組、責(zé)任分工；培訓(xùn)實(shí)施方案或計(jì)劃；管理制度落實(shí)；項(xiàng)目人員培訓(xùn)指標(biāo)落實(shí)情況。
（二）培訓(xùn)實(shí)施情況。臨床實(shí)踐師資隊(duì)伍情況；教學(xué)設(shè)施與場(chǎng)地；培訓(xùn)的組織形式；教學(xué)活動(dòng)記錄。
（三）培訓(xùn)效果與督導(dǎo)考核情況。培訓(xùn)期間督導(dǎo)檢查次數(shù)；培訓(xùn)前后的考試成績(jī)對(duì)比。
（四）培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)使用管理情況。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理制度的建立；每年經(jīng)費(fèi)使用情況。
（五）培訓(xùn)工作的主要成績(jī)和問題。重點(diǎn)總結(jié)近三年組織開展農(nóng)村衛(wèi)生人員培訓(xùn)工作，取得的成效和經(jīng)驗(yàn)；主要做法和亮點(diǎn)工作；查找存在的問題；還有那些好的意見和建議。
（六）所轄鄉(xiāng)、村衛(wèi)生院和村衛(wèi)生室人員基本情況，完成培訓(xùn)人次。
五、督導(dǎo)評(píng)估過程
（一）自評(píng)。各縣（區(qū)）衛(wèi)生局應(yīng)成立自評(píng)領(lǐng)導(dǎo)小組，盡快組織自評(píng)。自評(píng)采取定性與定量相結(jié)合的方式，對(duì)照《評(píng)估表》（總分100分），自評(píng)結(jié)果大于80分為合格，小于80分為不合格。
（二）復(fù)評(píng)。各縣（區(qū)）自評(píng)結(jié)果合格后，向市衛(wèi)生局申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)評(píng)。市衛(wèi)生局將組織人員進(jìn)行實(shí)地抽查，對(duì)自評(píng)結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。并對(duì)全市農(nóng)村衛(wèi)生人員在職培訓(xùn)工作進(jìn)行全面總結(jié)和評(píng)價(jià)，將評(píng)估報(bào)告報(bào)自治區(qū)衛(wèi)生廳。
六、要求
(一)要充分重視農(nóng)村衛(wèi)生人員培訓(xùn)總結(jié)和評(píng)估工作的重要性，認(rèn)真組織，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，扎實(shí)開展工作。
（二）要對(duì)照《鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和村衛(wèi)生室專業(yè)技術(shù)人員在職培訓(xùn)工作評(píng)估表》（附件），有效完成自評(píng)工作。
（三）請(qǐng)各縣（區(qū)）衛(wèi)生局于2011年9月30日前將總結(jié)和自評(píng)工作報(bào)告（加蓋單位公章、含電子版）報(bào)自治區(qū)衛(wèi)生廳科教處和市衛(wèi)生局。
聯(lián)系人：張仁祥 電話:0954-2088104
電子郵箱：gyzrx2009@163.com
附件：
1、**市2009-2011年農(nóng)村衛(wèi)生人員在職培訓(xùn)工作總結(jié)和評(píng)估工作領(lǐng)導(dǎo)小組
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院專業(yè)技術(shù)人員在職培訓(xùn)工作評(píng)估表
3、村衛(wèi)生室人員在崗培訓(xùn)工作評(píng)估表
**市衛(wèi)生局
二一一年九月十三日
主題詞：農(nóng)村衛(wèi)生 在職培訓(xùn) 總結(jié)和評(píng)估 通知
抄送：市委、人大、政府、政協(xié)，自治區(qū)衛(wèi)生廳、科教處，本局各局長(zhǎng)
附件1:
**市2009-2011年農(nóng)村
衛(wèi)生人員在職培訓(xùn)工作總結(jié)和評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組
組 長(zhǎng)：童全成 市衛(wèi)生局局長(zhǎng)
副組長(zhǎng)：胡秉平 市衛(wèi)生局副局長(zhǎng)
成 員: 雷秉海 市城市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)管理中心主任
張 立 **區(qū)衛(wèi)生局局長(zhǎng)
朱寧政 **縣衛(wèi)生局局長(zhǎng)
張忠相 **縣衛(wèi)生局局長(zhǎng)
馬德才 **源縣衛(wèi)生局局長(zhǎng)
章建波 **縣衛(wèi)生局局長(zhǎng)
張仁祥 市城市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)管理中心副主任醫(yī)師
領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市衛(wèi)生局基婦科，雷秉海同志兼辦公室主任，張仁祥同志負(fù)責(zé)日常工作。
公司根據(jù)《危險(xiǎn)化學(xué)品從業(yè)單位安全標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范》（AQ3013-2008）要素要求，建立標(biāo)準(zhǔn)化體系，完成包括初始評(píng)審、策劃、培訓(xùn)、實(shí)施、自評(píng)等各個(gè)階段的工作。公司開展安全標(biāo)準(zhǔn)化工作，與自身的生產(chǎn)實(shí)際相結(jié)合，以危險(xiǎn)有害因素辨識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)為基礎(chǔ)核心，以公司自我管理為主，建立起自我約束、持續(xù)改進(jìn)的安全生產(chǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。具體開展過程如下：
一、2019年8月初成立了以副總經(jīng)理郝光為組長(zhǎng)、安全管理處、平臺(tái)處、加油站等主要負(fù)責(zé)人為組員的安全標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)審領(lǐng)導(dǎo)小組。正式宣布開展安全標(biāo)準(zhǔn)化二級(jí)評(píng)審工作。并進(jìn)行全體動(dòng)員發(fā)動(dòng)。
二、2019年8月中旬，藍(lán)天物流注安工程師高坤對(duì)參加油站二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)審小組進(jìn)行了標(biāo)準(zhǔn)化知識(shí)培訓(xùn)。
三、2019年9月初，對(duì)加油站安全生產(chǎn)二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)狀運(yùn)行進(jìn)行了調(diào)查摸底，包括組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、文件體系、人員、設(shè)備設(shè)施、安全裝置狀態(tài)等，并制定了安全標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)審實(shí)施方案，對(duì)安全標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)審項(xiàng)目進(jìn)行了全面啟動(dòng)。
四、2019年9月～2019年11月修訂了標(biāo)準(zhǔn)化文件的策劃制定與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
1、修訂體系文件架構(gòu)。
2、制定了安全標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)審工作方案，確定資源提供、職責(zé)分配等。
3、確定了安全生產(chǎn)方針目標(biāo)。
4、完成危險(xiǎn)有害因素辨識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。
5、識(shí)別了適用的安全與職業(yè)健康法律、法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)。
6、編制了相關(guān)文件。
五、2019年12月完善標(biāo)準(zhǔn)化文件
1、理順了管理體系的結(jié)構(gòu)，確定體系文件。
2、增加、補(bǔ)充和修訂了相關(guān)文件。
六、2020年1月～2020年3月試運(yùn)行與自評(píng)
1、進(jìn)行運(yùn)行前培訓(xùn)，以提高公司員工的安全與職業(yè)健康意識(shí)及對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范進(jìn)一步理解。
結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會(huì)員“碧磊嫣”為你整理了這篇范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。
【正文】
龍翔街道辦事處關(guān)于部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果整改報(bào)告
昆明市五華區(qū)財(cái)政局：
為促進(jìn)預(yù)算部門提升預(yù)算績(jī)效管理工作水平，強(qiáng)化部門支出責(zé)任，規(guī)范資金管理行為，提高財(cái)政資金使用效益，保障部門更好地履行職責(zé)，貴局委托中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）云南亞太分所，采取直接介入的方式，對(duì)我單位2019年部門整體支出進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)小組在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上制定了績(jī)效評(píng)價(jià)方案和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，根據(jù)我單位上報(bào)的自評(píng)報(bào)告、提供的相關(guān)資料和現(xiàn)場(chǎng)抽樣調(diào)查情況，經(jīng)過綜合分析和充分溝通，形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)過程專業(yè)嚴(yán)肅，評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)全面。我單位收悉報(bào)告后高度重視存在的問題，認(rèn)真整改落實(shí)，現(xiàn)將整改結(jié)果報(bào)告如下：
績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果我單位存在的主要問題
（一）管理工作不規(guī)范。
1.未及時(shí)修訂完善相關(guān)管理制度。街道辦相關(guān)制度制定時(shí)間為2005年3月，未及時(shí)根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）文件要求，結(jié)合街道辦實(shí)際情況修訂完善相關(guān)制度，如預(yù)算績(jī)效管理辦法、收支管理辦法、政府采購(gòu)管理辦法、預(yù)算資金管理辦法、資產(chǎn)管理制度、項(xiàng)目管理辦法、合同管理辦法等。
2.資產(chǎn)管理不規(guī)范。①固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算不完整，未按照《政府會(huì)計(jì)制度——行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和報(bào)表》、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)——固定資產(chǎn)〉應(yīng)用指南的通知》（財(cái)會(huì)〔2017〕4號(hào)）要求對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊；②固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表與決算報(bào)表數(shù)據(jù)不符，會(huì)計(jì)賬固定資產(chǎn)原值6,539,551.03元，決算報(bào)表固定資產(chǎn)原值5,425,787.83元，差異1,113,763.2元；③固定資產(chǎn)日常管理不規(guī)范。如未根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）等文件規(guī)定定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)；未按《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》（財(cái)資〔2016〕1號(hào)）文件規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行卡片管理；經(jīng)抽盤，賬實(shí)不符、賬賬不符。
3.業(yè)務(wù)管理有待加強(qiáng)。①考核任務(wù)完成率不高。經(jīng)抽查，抽查考核任務(wù)35項(xiàng)，實(shí)際達(dá)到上級(jí)下達(dá)標(biāo)準(zhǔn)27項(xiàng)，完成率為77.14%；②采購(gòu)程序不規(guī)范。經(jīng)抽查，紅色物業(yè)氛圍提升項(xiàng)目未見采購(gòu)計(jì)劃備案表、成交通知書、項(xiàng)目驗(yàn)收單等資料；③部分項(xiàng)目未按計(jì)劃完工。經(jīng)抽查，茭菱路微改造項(xiàng)目計(jì)劃開工時(shí)間為2018年9月28日，竣工時(shí)間為2018年11月06日，實(shí)際竣工驗(yàn)收時(shí)間為2019年4月，未按計(jì)劃時(shí)間完成。
（二）預(yù)決算管理有待提高。
1.預(yù)決算編制不合理，預(yù)算調(diào)整幅度大，基本支出及項(xiàng)目支出預(yù)算數(shù)與決算數(shù)差異大。如勞務(wù)費(fèi)預(yù)算數(shù)3,657,600.00元，決算數(shù)0.00元，差異數(shù)3,657,600.00元；項(xiàng)目支出預(yù)算數(shù)為4,680,000.00元,決算數(shù)為5,953,220.00元,差異數(shù)為1,273,220.00元；預(yù)算批復(fù)數(shù)22,377,896.00元，預(yù)算調(diào)整數(shù)（不包含基本支出）1,273,220.00元，預(yù)算調(diào)整率6%。
2.政府采購(gòu)實(shí)際金額與預(yù)算數(shù)相差較大。政府采購(gòu)預(yù)算數(shù)825,000.00元，實(shí)際政府采購(gòu)金額7,015,194.04元，政府采購(gòu)執(zhí)行率850.33%。
3.部分支出占用項(xiàng)目資金。如2019年12月31日第44號(hào)憑證，從1102民政事務(wù)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目中列支中隊(duì)支部開展愛國(guó)主義教育影片支出900.00元，該款項(xiàng)不應(yīng)當(dāng)從項(xiàng)目中列支；2019年8月31日第48號(hào)憑證，應(yīng)當(dāng)由單位承擔(dān)的8月份醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)105,491.86元從非財(cái)政項(xiàng)目資金中列支。
4.未依據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)核算情況編制決算報(bào)表，決算報(bào)表編制不規(guī)范、不準(zhǔn)確。如財(cái)務(wù)信息列示項(xiàng)目支出-辦公費(fèi)393,677.17元、其他商品和服務(wù)支出2,708,082.69元，單位編制決算報(bào)表時(shí)全部列入決算報(bào)表項(xiàng)目支出-辦公費(fèi)5,953,220.00元；批復(fù)的預(yù)算文件列示基本支出-勞務(wù)費(fèi)3,657,600.00元，財(cái)務(wù)信息列示基本支出-勞務(wù)費(fèi)4,584,240.42元，決算報(bào)表基本支出-勞務(wù)費(fèi)0.00元。
5.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范。①原始附件不齊全。如2019年12月31日16號(hào)憑證，支付紅色物業(yè)氛圍提升，金額22,830.40元，使用零余額賬戶用款額度支付該筆款項(xiàng)，未見財(cái)政授權(quán)支付到賬通知書。②會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。如2019年8月31日48號(hào)憑證，支付8月份單位醫(yī)療保險(xiǎn)，金額146,428.59元,使用專戶（賬號(hào)：3960188000136193）支付該筆款項(xiàng)，賬務(wù)處理使用“零余額賬戶用款額度”科目。
6.結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金過大，資金使用效率低。非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1416.53萬元，財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余61.68萬元，長(zhǎng)期掛賬，未進(jìn)行清理，資金使用效率低。
（三）績(jī)效管理重視程度不高，績(jī)效理念未牢固樹立。
1.績(jī)效目標(biāo)設(shè)置有待完善。①績(jī)效目標(biāo)不完整。如依據(jù)街道辦事處職能，2019年績(jī)效目標(biāo)中缺少監(jiān)督專業(yè)管理、指導(dǎo)自治組織等內(nèi)容；設(shè)置的效果和可持續(xù)方面不完整，如未針對(duì)臨商稅收、建筑業(yè)總產(chǎn)值完成情況等經(jīng)濟(jì)效益方面設(shè)置績(jī)效目標(biāo)；②部分績(jī)效目標(biāo)與年度工作內(nèi)容不匹配。如績(jī)效目標(biāo)中設(shè)置“招商引資任務(wù)額完成率”，但該項(xiàng)任務(wù)目標(biāo)在2019年已停止下達(dá)；③項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不明確，各項(xiàng)目之間存在重復(fù)交叉的績(jī)效目標(biāo)。如黨政工作與社區(qū)工作中指標(biāo)“黨建引領(lǐng)社區(qū)治理第一階段區(qū)級(jí)示范點(diǎn)創(chuàng)建達(dá)標(biāo)鳳翥社區(qū)、菱角塘社區(qū)”、“完成兩個(gè)社區(qū)黨群活動(dòng)服務(wù)中心建設(shè)（人民西路社區(qū)、西站社區(qū)）”等存在重復(fù)；④部分績(jī)效指標(biāo)不清晰，不具有可衡量性。如“轄區(qū)困難群體救助”、“逐步完成老舊小區(qū)改造升級(jí)”等指標(biāo)值均為“7個(gè)社區(qū)全覆蓋”，應(yīng)以“轄區(qū)困難群體救助人數(shù)或比例”和“提升改造數(shù)量或比例”等指標(biāo)值進(jìn)行設(shè)置較為合理。
2.未建立健全績(jī)效自評(píng)管理機(jī)制。未結(jié)合年初預(yù)算批復(fù)及部門特點(diǎn)補(bǔ)充設(shè)計(jì)個(gè)性指標(biāo)，自評(píng)報(bào)告附件不齊全，如缺少問卷資料、訪談?dòng)涗?、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表。
（四）部門履職中，部分指標(biāo)未達(dá)到預(yù)期產(chǎn)出目標(biāo)，效益不明顯。
1.限額以上社會(huì)消費(fèi)品零售總額完成增長(zhǎng)-0.49%，未達(dá)到目標(biāo)11.5%；限額以上零售業(yè)商品銷售額完成-1.12%，未達(dá)到目標(biāo)14%；限額以上餐飲業(yè)營(yíng)業(yè)額完成增長(zhǎng)-6.3%，未完成目標(biāo)20%；建筑業(yè)總產(chǎn)值增速-30.14%，未完成目標(biāo)15%;一般公共預(yù)算收入完成比例為66.24%，未完成上級(jí)下達(dá)指標(biāo)。
2.適齡兒童教育方面由教育部門負(fù)責(zé)，當(dāng)需要街道辦處理時(shí)，由教育部門通知街道辦事處進(jìn)行處理，2019年未接到相關(guān)通知，但存在部分適齡兒童不愿意進(jìn)行義務(wù)教育，入學(xué)率無法達(dá)到100%。
3.群眾上訪未形成相應(yīng)的記錄，未建立健全相關(guān)管理機(jī)制，經(jīng)了解群眾上訪人數(shù)及事項(xiàng)較上年并未減少。
4.部門在履職中未對(duì)部門職員制定相關(guān)的培訓(xùn)規(guī)劃及實(shí)施計(jì)劃。
龍翔街道辦事處整改結(jié)果和目標(biāo)
（一）加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高工作效率。
1.修訂完善相關(guān)管理制度。依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）文件要求，結(jié)合街道辦實(shí)際情況修訂完善相關(guān)制度，包含預(yù)算績(jī)效管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、預(yù)算資金管理、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理、合同管理等制度。健全內(nèi)部管理制度，為街道辦提供制度保障，確保工作開展程序化、規(guī)范化。
2.規(guī)范資產(chǎn)核算，強(qiáng)化資產(chǎn)日常管理。①嚴(yán)格按照《政府會(huì)計(jì)制度——行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和報(bào)表》《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)——固定資產(chǎn)〉應(yīng)用指南的通知》（財(cái)會(huì)〔2017〕4號(hào)）的要求對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。②認(rèn)真核實(shí)固定資產(chǎn)實(shí)物以及固定資產(chǎn)卡片賬，對(duì)固定資產(chǎn)賬務(wù)及報(bào)表進(jìn)行清理核查，對(duì)于已毀損的資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行報(bào)損處理，做到賬實(shí)、賬卡、賬賬相符。③規(guī)范固定資產(chǎn)日常管理。依據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）等文件規(guī)定定期或不定期開展資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作；按《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》（財(cái)資〔2016〕1號(hào)）文件規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行卡片管理；同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)管理過程中形成的資料進(jìn)行妥善保管。
3.加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理力度。①根據(jù)簽訂的目標(biāo)責(zé)任書中分解的目標(biāo)任務(wù)，督促相關(guān)部門加快各項(xiàng)工作實(shí)施進(jìn)度，按時(shí)完成規(guī)定的目標(biāo)任務(wù)，及時(shí)發(fā)揮財(cái)政資金效益；②結(jié)合《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》規(guī)定及工作開展情況，優(yōu)化完善采購(gòu)程序，對(duì)不在政府采購(gòu)目錄的采購(gòu)事項(xiàng)，參照非招標(biāo)投標(biāo)采購(gòu)方式實(shí)施采購(gòu)，規(guī)范采購(gòu)事項(xiàng)，以保證采購(gòu)事項(xiàng)合理合法，保障單位采購(gòu)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)安全有效；③加強(qiáng)項(xiàng)目前期調(diào)研和評(píng)估論證，預(yù)留足夠的項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間，在項(xiàng)目管理過程中，提高項(xiàng)目監(jiān)督管控意識(shí)，督促項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。
（二）規(guī)范預(yù)決算編制管理，強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范性。
1.不斷加強(qiáng)預(yù)算編制管理,保障預(yù)算編制的合理性、科學(xué)性；按照國(guó)家法律法規(guī)及云南省相關(guān)規(guī)章制度編制預(yù)算，并不斷完善預(yù)算編制體系，保障預(yù)算數(shù)據(jù)全面性、完整性；不斷強(qiáng)化預(yù)算資金約束力，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，提高預(yù)算資金使用效益；及時(shí)向各部門通報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，促使業(yè)務(wù)部門合理安排工作，有效保障預(yù)算資金的透明度；統(tǒng)籌規(guī)劃預(yù)算資金，確保預(yù)算資金使用的合理性、合法性。
2.不斷完善會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理機(jī)制，靈活繼續(xù)教育方式，不斷組織開展業(yè)務(wù)技能和會(huì)計(jì)職業(yè)道德的培訓(xùn)；建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范管理機(jī)制，保障會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作順利開展；組織開展法律法規(guī)、職業(yè)道德及會(huì)計(jì)相關(guān)知識(shí)等方面的培訓(xùn)，切實(shí)幫助會(huì)計(jì)人員提高素質(zhì)、積累經(jīng)驗(yàn)、更新知識(shí)，促使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作有效開展，保障會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)完整；
3.加強(qiáng)對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的規(guī)范管理。
（三）加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，提高預(yù)算績(jī)效管理水平。
1.結(jié)合龍翔街道辦事處部門職能職責(zé)、中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，并以定量和定性相結(jié)合的方式，設(shè)置完整、合理、清晰、明確細(xì)化且具有可衡量性的績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)。
2.根據(jù)部門及項(xiàng)目特性，制定績(jī)效自評(píng)工作機(jī)制，以各部門負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員及涉及到的相關(guān)人員為成員成立績(jī)效自評(píng)工作小組，在開展績(jī)效自評(píng)過程中，自評(píng)工作小組應(yīng)相互配合，提高績(jī)效自評(píng)質(zhì)量；結(jié)合年初預(yù)算批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)、部門職能、年度計(jì)劃及中長(zhǎng)期規(guī)劃補(bǔ)充設(shè)計(jì)個(gè)性指標(biāo)；績(jī)效自評(píng)報(bào)告應(yīng)有客觀真實(shí)的佐證材料作為支撐依據(jù)，績(jī)效自評(píng)結(jié)束后，加強(qiáng)對(duì)績(jī)效自評(píng)結(jié)果的應(yīng)用，同時(shí)為部門評(píng)價(jià)和績(jī)效評(píng)價(jià)奠定一個(gè)良好的基礎(chǔ)。
（四）完善工作方式及內(nèi)容，提高效益。
1.加強(qiáng)街道辦事處區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，完善協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)等工作，為區(qū)域經(jīng)濟(jì)提供高效服務(wù)，檢查區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃和規(guī)劃的執(zhí)行情況，分析轄區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)未達(dá)標(biāo)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)采取相應(yīng)的改善措施。
2.主動(dòng)關(guān)注轄區(qū)內(nèi)適齡兒童義務(wù)教育情況，支持解決教育部門遇到的適齡兒童義務(wù)教育過程中遇到的難點(diǎn)，為提升轄區(qū)內(nèi)人民素質(zhì)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
3.加強(qiáng)群眾上訪事項(xiàng)管理，建立相關(guān)管理機(jī)制，群眾上訪及事項(xiàng)形成相應(yīng)的記錄，有針對(duì)性的為轄區(qū)群眾解決問題。對(duì)于項(xiàng)目遺留問題，協(xié)調(diào)相關(guān)部門，加快群眾反映問題解決進(jìn)度。
4.加強(qiáng)學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)政策，制定相關(guān)的培訓(xùn)規(guī)劃及實(shí)施計(jì)劃，并遵照?qǐng)?zhí)行，提高管理及工作水平。
