時間：2022-04-09 21:42:36
序論：在您撰寫保險公司企劃方案時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
1、市分公司領導及全系統(tǒng)各級營銷管理人員
2、業(yè)務員：老業(yè)務員、十周年競賽入圍業(yè)務員
3、客戶：大客戶代表、十周年回饋客戶
二、晚會的舉辦目的
1、十周年慶典
2、感恩員工，表彰先進，提升國壽員工的凝聚力
3、感恩客戶，培育更多的忠誠客戶
4、向社會展示企業(yè)文化和公司形象
5、公司員工與廣大客戶共回鑒證天津國壽十年的發(fā)展歷程，體味創(chuàng)業(yè)、發(fā)展的艱辛與喜悅。
以感恩為主題，最終要感動所有觀眾。
三、晚會形式
1、營銷十周年慶典晚會以感恩為主題，既隆重、熱烈，又富有內涵和文化底蘊，內容要深入人心、要使觀眾產生共鳴，充分體現(xiàn)出我公司良好的企業(yè)文化和員工的精神面貌。整場晚會以公司成長為背景，以營銷十周年為時間主線，分為三個時段，即“創(chuàng)業(yè)篇（96—99年）、發(fā)展篇（2000—2005年）、展望篇（2006—2010年）”三個篇章，每個篇章開始為員工代表（5—8名）詩朗誦描述公司在本階段的經營情況及特點，后面以歌舞、曲藝、雜技等觀賞性強的節(jié)目表演貫穿，中間要穿插“天津國壽十年杰出貢獻管理獎”、“天津國壽十年杰出貢獻服務獎”、和“天津國壽十年忠誠客戶獎”頒獎典禮。
2、演出的節(jié)目除聘請專業(yè)或知名演員外，要從我公司的各級營銷人員中選拔出優(yōu)秀節(jié)目，還要邀請客戶代表（3名左右）演出節(jié)目，節(jié)目內容要盡量與晚會主題相關。此外，要邀請三名保險家屬作為神秘嘉賓，其中一名管理人員家屬、一名業(yè)務員家屬和一名團隊主管家屬。主持人現(xiàn)場采訪家屬，家屬講出家人從業(yè)的感人事跡，或間接體會到的保險從業(yè)的艱辛，以及為造福社會而對家人從事保險事業(yè)的支持等。
3、獎項設置：（以競賽方案為準）
獎項創(chuàng)業(yè)篇發(fā)展篇展望篇
杰出貢獻管理獎經理1名科長2名經理2名科長1名科長2名組訓2名
杰出貢獻服務獎老業(yè)務員前10名競賽前20名新人前10名
忠誠客戶獎件數(shù)前三名躉交保費前三名期交保費前四名
一、指導思想
堅持“以人為本”，構建和諧社會的重要思想，堅持“安全第一，預防為主”的安全工作方針，切實保障廣大人民群眾生命財產安全，保障社會效益和經濟效益的同步增長。
二、活動目標
促進我司安全管理水平和駕駛員隊伍整體素質的提高，防止重、特大道路交通事故和其它安全事故的發(fā)生，確保安全生產形勢根本好轉。
三、活動內容
1、對安全生產隱患自查自糾。
2、每期分批對司乘人員進行一次全面的知識和職業(yè)道德教育培訓（其具體培訓計劃見附表）。
3、樹立“百日安全競賽優(yōu)勝單位”、“安全行車標兵”先進典型。（其具體標準和條件參照市總公司方案）
四、工作措施
1、統(tǒng)一認識，切實加強對該項活動的領導組織工作，重在提高我司安全管理水平，促進駕駛人員安全行車技能的一次深刻的競賽活動，為確?；顒拥捻樌M行，公司決定成立由趙新華經理任組長，分管安全工作的李先舉任副組長，安委會成員為組員的活動領導小組，活動領導小組下設辦公室在安機科，由向左才同志任主任，負責對本次活動開展和進展情況的督促檢查。
2、以本次活動為重點，與本單位的實際情況相結合，做好“五一”黃金周的安全生產工作。
3、開展靈活機動的路檢路查行動，進行重點時間、重點路段、重點班次的路檢路查行動，發(fā)現(xiàn)問題及時進行嚴處重罰。重拳出擊，嚴打“三違”等一切違法行為。
4、做好“愛車例?！焙途S修質量保障工作。駕駛人員和保修人員一定要嚴把維修質量關，嚴守維修操作程序，保修廠要做好維修車輛的進廠報修、檢查、維修和出廠檢驗登記程序，做到漏報不漏修。
關鍵詞：“營改增”；保險營銷；應對策略
1引言
財政部、國家稅務總局于2016年3月24日共同頒布《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號），規(guī)定保險業(yè)于5月1日起全面實施“營改增”。對于保險行業(yè)來說，“營改增”會對保險公司的稅負和業(yè)務模式等諸多方面產生較大影響。本文將對“營改增”在保險營銷中產生的影響展開具體分析，提出有針對性措施，以促進保險行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
2“營改增”對保險營銷的影響
2.1產品價格的影響
對于財險公司而言，經營的絕大部分財產保險產品的保費收入都將納入增值稅的征收范圍；對于壽險公司而言，由于一年以上人身保險產品的保費收入被列為增值稅免稅政策適用范圍，只有一年以下短期人身保險產品（主要是短期健康險、意外險）的保費收入將納入增值稅的征收范圍。因而，“營改增”對人身保險產品價格影響較小，對財險產品價格影響較大。由于保險產品的定價實行備案制，保險產品價格短時間內無法變動。“營改增”后企業(yè)購買短期人身保險產品和財產保險，同樣支付100元錢，其中94.34元計入相關費用科目[100/（1+6%）=94.34元]，5.66元計入應繳稅金-應繳增值稅（進項稅）。而在“營改增”之前，支付的100元要全部計入相關費用科目?？梢哉f“營改增”之后，保險產品“降價”了。
2.2營銷成本的影響
由于增值稅價外稅的性質，價格和稅金是分離的，這一點與營業(yè)稅是完全不同的。含稅價和不含稅價對公司的收入、成本和費用會產生較大影響。例如，保險經紀公司業(yè)務手續(xù)費，以不含稅價格為基礎計算的手續(xù)費和以含稅價格計算的手續(xù)費差異是非常明顯的。因此，保險公司原使用的保費收入考核、手續(xù)費傭金的計算、企劃獎勵方案等將面臨重新測算。根據(jù)稅法規(guī)定，將委托加工或者購入貨物用于分配給投資者或者無償贈予他人的，均視同銷售，繳納增值稅。保險公司在日常營銷中，都有很大金額的業(yè)務推動獎勵、客戶活動贈品等支出，這一部分支出產生的17%的銷項稅將分別計入傭金支出、業(yè)務宣傳費等科目，增加了企業(yè)的支出。
2.3營銷模式的影響
目前保險公司的營銷模式有直接銷售和間接銷售?！盃I改增”對直接銷售的影響不大，但對于間接銷售影響比較大。間接銷售主要有個人人銷售、中介渠道銷售。由于保險公司個人人數(shù)量眾多，但產能低，月銷售額不超過3萬元或季銷售額不超過9萬元的小規(guī)模納稅人，免征增值稅。相反，專業(yè)、兼業(yè)保險中介公司由于可以提供增值稅專用發(fā)票的，將面臨新的發(fā)展機遇。
3保險營銷應對“營改增”有效策略
3.1重視增值稅專用發(fā)票的使用
保險公司在制定業(yè)務推動企劃方案、向客戶贈送宣傳品、召開產品說明會、舉辦業(yè)務培訓、日常購買辦公用品時，應充分考慮增值稅專用發(fā)票進項稅額抵扣帶來的減稅作用。在相同條件下，優(yōu)先使用增值稅專用發(fā)票，其次使用增值稅普通發(fā)票；優(yōu)先選擇一般納稅人的供應商，其次選擇小規(guī)模納稅人的供應商。嚴格按照增值稅專用發(fā)票使用的有關規(guī)定，依法獲取使用增值稅專用發(fā)票。
3.2減少營銷中的視同銷售行為
根據(jù)稅法規(guī)定，將委托加工或者購入貨物用于分配給投資者或者無償贈予他人的，均視同銷售，繳納增值稅。保險公司在制定業(yè)務推動企劃、贈送宣傳品，采取以現(xiàn)金補貼代替實物發(fā)放。確需實物激勵的，可以采取人自行購買或公司統(tǒng)一以人名義購買，公司給予現(xiàn)金補貼的方式規(guī)避視同銷售行為產生的增值稅銷項稅。
3.3重視使用中介渠道
根據(jù)《關于個人保險人稅收征管有關問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第45號），保險公司可受托為人匯總代開增值稅發(fā)票。截至2017年上半年，我國保險人突破700萬人，但其中絕大部分月收入超不過小微企業(yè)標準，無法開具增值稅專用發(fā)票抵稅。對于財險業(yè)務和短期人身險業(yè)務，保險公司可以利用保險中介公司提供保險服務，開具增值稅專用發(fā)票后抵稅，還可以要求個人人到工商部門辦理營業(yè)執(zhí)照成為個體工商戶，并到稅務部門辦理涉稅登記，從而可以委托稅務機關代開增值稅專用發(fā)票抵稅。
4結語
保險業(yè)的“營改增”是重難點問題，保險企業(yè)應盡快適應增值稅征稅的新要求，根據(jù)“營改增”的相關規(guī)定，結合企業(yè)實際情況，創(chuàng)新企業(yè)的營銷模式。同時，希望有關部門進一步明確相關政策，如“視同銷售行為”的政策，給保險業(yè)提供更具體的指導，共同推動“營改增”后保險業(yè)健康、持續(xù)、高效的發(fā)展。
參考文獻
[1]靳茂林.淺析“營改增”對保險公司的影響[J].現(xiàn)代商業(yè),2017（10）.
關鍵詞：“營改增”；保險營銷；應對策略
1引言
財政部、國家稅務總局于2016年3月24日共同頒布《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號），規(guī)定保險業(yè)于5月1日起全面實施“營改增”。對于保險行業(yè)來說，“營改增”會對保險公司的稅負和業(yè)務模式等諸多方面產生較大影響。本文將對“營改增”在保險營銷中產生的影響展開具體分析，提出有針對性措施，以促進保險行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
2“營改增”對保險營銷的影響
2.1產品價格的影響。對于財險公司而言，經營的絕大部分財產保險產品的保費收入都將納入增值稅的征收范圍；對于壽險公司而言，由于一年以上人身保險產品的保費收入被列為增值稅免稅政策適用范圍，只有一年以下短期人身保險產品（主要是短期健康險、意外險）的保費收入將納入增值稅的征收范圍。因而，“營改增”對人身保險產品價格影響較小，對財險產品價格影響較大。由于保險產品的定價實行備案制，保險產品價格短時間內無法變動?！盃I改增”后企業(yè)購買短期人身保險產品和財產保險，同樣支付100元錢，其中94.34元計入相關費用科目[100/（1+6%）=94.34元]，5.66元計入應繳稅金-應繳增值稅（進項稅）。而在“營改增”之前，支付的100元要全部計入相關費用科目。可以說“營改增”之后，保險產品“降價”了。2.2營銷成本的影響。由于增值稅價外稅的性質，價格和稅金是分離的，這一點與營業(yè)稅是完全不同的。含稅價和不含稅價對公司的收入、成本和費用會產生較大影響。例如，保險經紀公司業(yè)務手續(xù)費，以不含稅價格為基礎計算的手續(xù)費和以含稅價格計算的手續(xù)費差異是非常明顯的。因此，保險公司原使用的保費收入考核、手續(xù)費傭金的計算、企劃獎勵方案等將面臨重新測算。根據(jù)稅法規(guī)定，將委托加工或者購入貨物用于分配給投資者或者無償贈予他人的，均視同銷售，繳納增值稅。保險公司在日常營銷中，都有很大金額的業(yè)務推動獎勵、客戶活動贈品等支出，這一部分支出產生的17%的銷項稅將分別計入傭金支出、業(yè)務宣傳費等科目，增加了企業(yè)的支出。2.3營銷模式的影響。目前保險公司的營銷模式有直接銷售和間接銷售?！盃I改增”對直接銷售的影響不大，但對于間接銷售影響比較大。間接銷售主要有個人人銷售、中介渠道銷售。由于保險公司個人人數(shù)量眾多，但產能低，月銷售額不超過3萬元或季銷售額不超過9萬元的小規(guī)模納稅人，免征增值稅。相反，專業(yè)、兼業(yè)保險中介公司由于可以提供增值稅專用發(fā)票的，將面臨新的發(fā)展機遇。
3保險營銷應對“營改增”有效策略
3.1重視增值稅專用發(fā)票的使用。保險公司在制定業(yè)務推動企劃方案、向客戶贈送宣傳品、召開產品說明會、舉辦業(yè)務培訓、日常購買辦公用品時，應充分考慮增值稅專用發(fā)票進項稅額抵扣帶來的減稅作用。在相同條件下，優(yōu)先使用增值稅專用發(fā)票，其次使用增值稅普通發(fā)票；優(yōu)先選擇一般納稅人的供應商，其次選擇小規(guī)模納稅人的供應商。嚴格按照增值稅專用發(fā)票使用的有關規(guī)定，依法獲取使用增值稅專用發(fā)票。3.2減少營銷中的視同銷售行為。根據(jù)稅法規(guī)定，將委托加工或者購入貨物用于分配給投資者或者無償贈予他人的，均視同銷售，繳納增值稅。保險公司在制定業(yè)務推動企劃、贈送宣傳品，采取以現(xiàn)金補貼代替實物發(fā)放。確需實物激勵的，可以采取人自行購買或公司統(tǒng)一以人名義購買，公司給予現(xiàn)金補貼的方式規(guī)避視同銷售行為產生的增值稅銷項稅。3.3重視使用中介渠道。根據(jù)《關于個人保險人稅收征管有關問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第45號），保險公司可受托為人匯總代開增值稅發(fā)票。截至2017年上半年，我國保險人突破700萬人，但其中絕大部分月收入超不過小微企業(yè)標準，無法開具增值稅專用發(fā)票抵稅。對于財險業(yè)務和短期人身險業(yè)務，保險公司可以利用保險中介公司提供保險服務，開具增值稅專用發(fā)票后抵稅，還可以要求個人人到工商部門辦理營業(yè)執(zhí)照成為個體工商戶，并到稅務部門辦理涉稅登記，從而可以委托稅務機關代開增值稅專用發(fā)票抵稅。
4結語
保險業(yè)的“營改增”是重難點問題，保險企業(yè)應盡快適應增值稅征稅的新要求，根據(jù)“營改增”的相關規(guī)定，結合企業(yè)實際情況，創(chuàng)新企業(yè)的營銷模式。同時，希望有關部門進一步明確相關政策，如“視同銷售行為”的政策，給保險業(yè)提供更具體的指導，共同推動“營改增”后保險業(yè)健康、持續(xù)、高效的發(fā)展。
作者:王道萌 單位:中國人壽保險股份有限公司臨沂分公司
參考文獻
2011年10月29日早上，他像往常一樣來到辦公室上班，他隨手拿起來瀏覽，不經意間，一則消息引起了他的關注：“美國總統(tǒng)奧巴馬將于近日訪問澳大利亞北部地區(qū)?！边@本來只是一則普普通通的政治新聞，按理說和他這個保險公司的小策劃專員沒什么關系，但克雷看了以后，靈感來了，想出了一個利用這條新聞來宣傳TIO公司的辦法。他立即寫了一份詳盡的策劃書，在兩個小時以后送到了總經理那里?？偨浝砜赐旰螅鬄橘澷p，在最短的時間內召開了一次辦公會議，在會上將克雷的方案通報給了大家，并安排相關人員實施這一計劃。
半個多月以后，奧巴馬總統(tǒng)對澳大利亞北部進行了訪問，并向駐扎在那里的軍隊發(fā)表了演講，在演講中，奧巴馬說：“我知道這里的訓練環(huán)境非常艱苦，至少我聽說如此。你們不得不面對惡劣的天氣、蚊子、蛇以及鱷魚的困擾。實際上，我剛剛收到成為總統(tǒng)以來最獨特的禮物：鱷魚保險單。我的妻子米歇爾對此感到很欣慰。我不得不承認，當我們改革美國醫(yī)療體系時，鱷魚保險是一件讓我們省心的事情?！?/p>
奧巴馬總統(tǒng)的演講迅速傳遍了世界各地，全世界都知道澳大利亞的一家保險公司免費送了一份鱷魚保險單給奧巴馬。保單規(guī)定，奧巴馬在鱷魚經常出沒的北部地區(qū)一旦遭到鱷魚的襲擊，就將獲得一份高額賠償。而且，人們很快就知道了給奧巴馬送免費鱷魚保單的公司是澳大利亞的TIO公司，TIO公司因此得以名聲大震，成為萬眾矚目的焦點。
【關鍵詞】 內部控制 基層保險 有效管理
基層保險公司作為壽險公司保費的主要來源，在整個組織結構中處于重要地位。如何在堅持上級保險公司整體戰(zhàn)略前提下，靈活運用內部控制原則，結合基層實踐，構建合理的內控管理體系，實現(xiàn)集權與分權的有效結合，充分發(fā)揮基層公司的整體優(yōu)勢和綜合能力，從而達到降低企業(yè)經營成本、提高整體效益、實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略的目的，將成為我們今后努力的方向與著力點。
企業(yè)內部控制應用應當遵循五項原則，即全面性、重要性、制衡性、適應性和成本效益原則。筆者基于對內部控制的理解，站在壽險公司戰(zhàn)略的角度，通過應用企業(yè)內控原則測試等手段對基層保險公司個別案例進行相應分析，并提出一些合理化建議，探索基層公司內部控制有效管理以供參考。
一、基層公司內部控制原則應用管理案例分析與探索
1、制衡性原則應用探索──以基層公司營銷部門崗位職能設計為例
隨著保險銷售資格證的取消，保險銷售人員隊伍急劇擴大，全面提升基層營銷部門的培訓水平迫在眉睫，讓基層營銷部門專注于營銷、培訓職能就顯得尤為重要了。此外保險員工制改革的推進，以及監(jiān)管層對保險公司處罰力度的加大，保險銷售人員對公司歸屬感不強等諸多因素，都要求我們將保險銷售從業(yè)人員視同在職員工一樣進行有效管理。而基層營銷部門中“人管”崗位本身就是營銷序列人員，既管理銷售人員的考勤，又負責這部分人員傭金的發(fā)放，另外還負責其加扣款管理，“人管”與銷售業(yè)務人員嚴格意義上是同屬于營銷部門的，以內控制衡性原則測試來看：內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。同時制衡性原則要求企業(yè)完成某項工作必須經過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環(huán)節(jié)，當前基層營銷部門“人管”崗位職能設計顯然存在不合理性，屬于不相容職務，因此由基層營銷部門的“人管”崗管理銷售業(yè)務人員不符合制衡性原則。除此之外，基層營銷部門的“企劃”崗位職能既負責激勵方案的制定、業(yè)務達成追蹤，又負責激勵方案的兌現(xiàn)與報銷，也是屬于不相容職務，與內控原則中的制衡性原則有所沖突，需要進行改變職能設計，以達到制衡性原則要求。
2、成本效益性原則應用探索――以基層公司現(xiàn)行辦公用品采購制度為例
成本效益原則，即內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。由于基層公司辦公用品往往因為采購量小，無法實現(xiàn)大批量購買，如在當?shù)夭少彽脑?，采購價格無法與供應商談判降低很多，同時公司總部也無法在事前控制基層公司辦公用品的采購量，從而達到降低成本的目的。從內部控制角度來看，基層公司目前的辦公用品采購制度未實現(xiàn)集中化節(jié)約機制，與內控成本效益原則不能完全匹配，需要采取相應改變措施，以符合成本效益性原則要求。
3、適應性原則應用探索──以基層公司資產采購制度設計為例
適應性原則，即內部控制應與企業(yè)經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平以及外部科學技術進步等因素相適應，并隨著情況的變化加以調整。舉例分析：某上級公司限定基層機構在當?shù)乜梢孕沦彉藴?000元以下某品牌網(wǎng)絡復印機，該品牌復印機后期耗材費用巨大，每張復印打印成本為0.16元左右。經過市場調研后發(fā)現(xiàn)，另一品牌京瓷某型號復印機單價超過6500元，雖然新購價格高于采購資產標準，但該款單支復印機鼓卻可打印18000張紙，新鼓單價也僅為500元，在實行網(wǎng)絡共享辦公后，可完全替代基層中支公司各個部門所有普通激光打印機，將打印成本降至0.03元/張，全年下來，將大幅降低耗材支出，節(jié)省的費用甚至足夠買好幾臺同款復印機。從上述舉例我們可以看出：基層公司資產采購制度缺乏對資產后期耗材費用市場調研機制，缺少協(xié)調應變機制，未滿足內控適應性原則要求，同時后期耗材費用支出較大，也不符合成本效益原則。
4、重要性原則應用探索――以基層公司內控合規(guī)崗位設置為例
重要性原則，即內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域，并采取更為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。保險公司內控體系建立健全應當需要具備相應專業(yè)資質的人員擔任把關，合規(guī)崗位的專業(yè)勝任能力非常重要。從這一原則出發(fā)，我們對基層公司內控合規(guī)崗位設置進行測試后發(fā)現(xiàn)：目前大多數(shù)基層保險公司合規(guī)崗位，專業(yè)素養(yǎng)不足，無法及時發(fā)現(xiàn)內控缺陷，未能起到幫助企業(yè)在事前、事中做到筑牢堤壩、防范風險的作用，這需要我們從重要性原則出發(fā)，制定合理的崗位設置，以符合重要性原則的要求。
5、全面性原則應用探索――以基層公司與總部日常溝通機制為例
全面性原則，即內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)的各種業(yè)務和事項（對象），實現(xiàn)全過程、全員性控制（層次），不存在內部控制空白點。而目前基層公司與總部之間缺少有效快捷的日常溝通機制，基層營銷人員對產品、服務等新需求、新想法缺乏可以集中匯總自下而上、下傳上達的機制，總部無法及時獲取前線的心聲。好的建議與需求未及時反饋，造成總部戰(zhàn)略措施調整滯后，需要我們創(chuàng)新舉措，改革先試，全面實現(xiàn)全面性要求管理。
二、探索解決存在的問題，提出相應對策與建議
1、探索解決基層公司營銷部門崗位職能設計的缺陷的方法
隨著保險銷售從業(yè)人員改革不斷深化，監(jiān)管層對保險銷售人員違法案例的處罰力度也在不斷加大，現(xiàn)在往往是保險公司作為處罰責任主體。而這種由基層營銷部門來管理保險銷售從業(yè)人員的模式已無法適應新要求、新形勢。站在制衡性原則角度：筆者建議分離基層營銷部門“人管”、“企劃”崗位相應職能，可以由人事行政部“人事崗”兼管營銷“人管”職能，按公司正式員工的要求標準規(guī)范保險銷售從業(yè)人員行為，有利于提升保險銷售人員素質，增強保險銷售人員歸屬感。而基層營銷“企劃”崗職能設計，則可以由基層營銷部門提出方案需求，交基層財務部門專設的“企劃分析崗”制定具體方案，測算出合理的套利分析模型及預計投產比情況，財務部“企劃分析崗”每月制作營銷業(yè)務分析報告、投入產出比報告，分別匯總上報給營銷部門、總經理室以及上級財務部門。以上職能的整合，將加快提升營銷部門的運營效率，從而實現(xiàn)基層營銷部門專人專崗，達到符合內控制衡性原則的要求，使其營銷部門員工能夠只專注于營銷、培訓職能的落實與執(zhí)行，從而達到基層營銷一體化的目的。
2、探索解決基層公司辦公用品采購制度未實現(xiàn)集中化節(jié)約機制的方法
立足成本效益原則，即實行辦公用品省級采購集中，專門跟淘寶或廠家洽談大批量采購，由商家直接寄至基層公司，減少中間環(huán)節(jié)。每月一次，月底制作結算分攤表，對各中支公司采購辦公用品費用進行分攤，實施條件好的公司，可以實行總公司集中制模式，這樣的采購成本可以降至最低，同時也方便總公司隨時了解基層公司用量，根據(jù)業(yè)務規(guī)模對辦公用品消耗量進行事前控制調節(jié)，掌控基層公司辦公用品費用預算，運作流程也更加規(guī)范和高效，更為符合成本效益原則的要求。
對于實行以總公司集中化采購的，可以實行采購獎勵機制，如在網(wǎng)絡出現(xiàn)促銷打折季，在京東或淘寶等商城低于集中化采購價格的，對采購人員可以按節(jié)約金額給予相應小獎勵，鼓勵形成員工節(jié)約成本意識。同時設定價格管理機制，總公司內審部每月檢查網(wǎng)絡價格波動，如出現(xiàn)采購成本高估的現(xiàn)象，及時要與相關經辦部門溝通，成本嚴重高估的，立即制止采購行為，并上報公司管理層處理，做好定期或不定期監(jiān)督工作。這樣的模式如能在行業(yè)內大規(guī)模推廣應用的話，那將是一筆多么可觀的經濟效益啊！“互聯(lián)網(wǎng)+采購”模式，對集約化成本管理應用，好處多多。
3、探索解決基層公司資產采購制度設計缺陷的方法
立足適應性原則，即實行基層公司新購資產后期耗材支出調研協(xié)調機制，應將財務管理理念融入每一位員工血液之中，讓其以主人翁精神去經營我們的公司，靈活運用實質重于形式原則，從開源節(jié)流的角度去節(jié)省費用支出。從適應性原則出發(fā)，對于基層公司新購資產目錄，在規(guī)定標準采購金額下，應當要有自下而上的市場調研建議機制，采購新資產，如果基層公司嚴格按照總公司制定的標準限額去執(zhí)行，當然也沒有問題，但后期將會給公司帶來較重的耗材成本負擔，得不償失。而如果事前基層公司對資產后期耗材進行充分的市場調研，將實際情況上報給上級公司，經上級同意修改資產限額標準，實際上可以為公司大大節(jié)省成本，提高辦公效率。因而公司資產采購價格協(xié)調機制很重要，一定要與當前資產設備的科學技術水平相適應，符合適應性要求，一味死搬硬套限額標準，只會增加后期耗用成本支出，使得公司利益受到損害。這樣采用京瓷復印機進行網(wǎng)絡共享打印應用的模式，如能在行業(yè)內的三級機構中大規(guī)模推廣應用的話，保守估計，將為全行業(yè)每年節(jié)約近千萬元電子耗材支出，從而為中國政府2020年碳排放量目標的最終實現(xiàn)，貢獻自身應有的力量。
4、探索解決基層公司內控合規(guī)崗位設置詬病的方法
從重要性原則出發(fā)，即在基層公司財務部中專設內審合規(guī)專員崗位（或兼職），畢竟在基層保險公司部門中對合規(guī)工作最為敏感、最能貫徹到位的就是財務部門，基層公司的其他人員，專業(yè)素養(yǎng)能夠達到合規(guī)專員要求的很少。當然根據(jù)制衡性原則，基層財務崗與基層合規(guī)崗屬于不相容崗位，應當相互分離，但考慮到一般三級機構基層公司人力編制有限的實際情況，從節(jié)約運營成本和促進企業(yè)經營效率最大化的角度出發(fā)，基層公司可指定財務人員從事合規(guī)工作，同時定期或不定期對上述人員的合規(guī)工作進行獨立的內審監(jiān)督檢查，也就是所謂的采取補償性控制措施，這樣的安排，既滿足了重要性原則，同時也遵循了制衡性、成本效益原則的要求，一舉多得。
5、探索解決基層公司與總部日常溝通機制不暢問題的方法
根據(jù)全面性原則定義，全面建立建全基層公司與總部之間有效快捷、暢通的日常溝通機制。筆者建議在基層公司財務部增加保險營銷統(tǒng)計分析職能，由財務企劃分析崗兼任，平時收集營銷渠道有效建議，月末與其他營銷數(shù)據(jù)分析合并，最終形成基層公司戰(zhàn)略分析報告，匯總上報至總、分公司，為上級公司及時決策提供重要參考依據(jù)，以求達到全面性原則的要求。
三、結語
以上所述，只是基層公司內部控制管理的一小方面，筆者希望通過這樣的拋磚引玉，倡導更多企業(yè)管理層站在企業(yè)戰(zhàn)略層面，重視內部控制管理，以達到提升內控管理水平、增加經營效益的目的。如果經常關注保監(jiān)會網(wǎng)站的話，就會發(fā)現(xiàn)中國保監(jiān)會下屬財務部門除了主抓財務管理工作之外，重頭戲是分管償付能力體系健立健全，由此可見國家監(jiān)管機關的高瞻遠矚。綜上所述，結合基層壽險公司人員編制較少的特點，筆者大膽建議，對原有基層保險公司財務部賦予更多的管理職能，定位于財務戰(zhàn)略與風險管控，這既符合公司戰(zhàn)略管理的要求，又有利于提升壽險業(yè)基層公司的管理水平，為總公司管理層提供更為準確的決策依據(jù)，向管理要效益，提高基層公司內控管理水平與業(yè)務經營規(guī)模水平。
“過去買保險，客戶和保險公司間往往還存在諸多環(huán)節(jié)，成本高，價格不透明，甚至還有誤導現(xiàn)象。電話車險是社會進步的一個表現(xiàn)，它將客戶和保險公司直接連到一起，減少中間環(huán)節(jié)，大幅減低成本，客戶還可以足不出戶完成保險的購買?！碧炱奖ｋU企劃精算部負責人陳文志對《第一財經日報》記者表示，“未來的電銷未必是單純電話銷售，它可能是互聯(lián)網(wǎng)、移動設備等諸多渠道的結合。有的人可能是先從網(wǎng)站上比較了各公司的報價，再打電話投保，或者先給保險公司電銷座席打完電話再自己上網(wǎng)完成投保等。但就目前情況而言，現(xiàn)在很多保險公司都蜂擁而上搞電話銷售，跟當初各公司建業(yè)務員團隊一樣。事實上，要真正贏得客戶，根本還在于服務，在于能夠以較低的價格提供更好的服務?！?/p>
據(jù)了解，包括天平保險在內的多家保險公司紛紛推出了各種增值服務。例如，24小時為客戶提供專業(yè)的車險理賠咨詢服務，優(yōu)先協(xié)調各部門辦理理賠手續(xù)；單車損失2000元以下純車物損失的案件，若案件真實性和價格無異議，查勘員現(xiàn)場出具定損單；萬元以下純車損或物損案件，客戶可以撥打電話預約上門收單等。
固定及移動通訊方式的普及為壽險電話銷售提供了非常龐大的市場。據(jù)不完全統(tǒng)計，去年國內固定電話用戶年末達31369萬戶、移動電話用戶年末達到74738萬戶；用戶總數(shù)達到106107萬戶，電話普及率達到79.9部/百人。同時，隨著消費者思維方式的變遷，使得消費者在購買渠道選擇上由傳統(tǒng)向新興轉移的趨勢日漸明顯。
上海財經大學保險系的《2010年上海保險服務滿意度調查報告》顯示，選擇“電話和網(wǎng)絡投保”的消費者比例由去年的3%上升至8%，在各銷售渠道中上升幅度最大。與此同時，支付和結算手段的升級與豐富促使電銷等新興渠道快速成長，作為新渠道的基礎服務，電子支付是保險業(yè)電子商務發(fā)展進程中不可或缺的一環(huán)。
