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胡丹
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關(guān)鍵詞：近代江西農(nóng)村經(jīng)濟、研究現(xiàn)狀、評述
一、研究現(xiàn)狀分析
1. 關(guān)于近代江西農(nóng)村經(jīng)濟的整體研究方面。這方面的研究起步比較早，其中最有代表性的成果是萬振凡、吳小衛(wèi)著《近代江西經(jīng)濟研究》，系統(tǒng)的探討了江西農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的歷程、近代的江西農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、近代江西農(nóng)業(yè)科技發(fā)展、近代江西農(nóng)業(yè)的賦稅、近代江西農(nóng)業(yè)發(fā)展的手工業(yè)、近代農(nóng)村階級關(guān)系的演變、近代農(nóng)業(yè)的自然災害、近代江西農(nóng)村商品經(jīng)濟發(fā)展緩慢的原因多個層次的問題。
2. 關(guān)于近代江西農(nóng)、副產(chǎn)品貿(mào)易的研究。這方面研究的主要學者有萬振凡、胡水鳳、吳贅、周海華等人。萬振凡、吳小衛(wèi)著《近代江西經(jīng)濟研究》對這一問題也有所涉及，探討了農(nóng)產(chǎn)品的貿(mào)易，對農(nóng)產(chǎn)品的貿(mào)易量、商品率、農(nóng)產(chǎn)品市場等具體問題進行了分析，最后對其商品率的原因進行了分析。胡水鳳對近代江西茶葉、夏布兩種農(nóng)產(chǎn)品進行了一個研究，探討了江西種茶面積的變化、茶產(chǎn)量的增減、茶價格的變化及夏布的生產(chǎn)和銷售等具體問題。關(guān)于江西茶業(yè)研究，比較重要的還有周付華的研究，他從中長時段出發(fā)對九江開埠后，九江茶市進行了研究，分析了九江開埠后帶來的九江茶市的發(fā)展與衰落。吳贅、周海華等對近代江西漁業(yè)進行了研究。吳贅重點探討了民國時期，鄱陽湖湖區(qū)的漁業(yè)發(fā)展變遷以及鄱陽湖漁業(yè)發(fā)展與地方經(jīng)濟、社會、政治的關(guān)系。周海華則主要對江西的漁業(yè)進行了簡單的述論，包括主要漁場分類及其區(qū)域、捕魚方法、魚產(chǎn)量的加工與貿(mào)易。此外，許金華還對近代江西的木材的外銷進行了初探，分析了江西木材的外銷情況。學界關(guān)于這方面的研究成果較多，但主要仍集中在茶葉、漁業(yè)的研究上。
3. 關(guān)于近代江西農(nóng)村市場的研究。主要的代表性學者有謝廬明、孫桂珍、游海華、白沙、萬振凡等。謝廬明研究的重點在贛南，對明清贛南地區(qū)農(nóng)村墟市的興起、發(fā)展、特點以及與地方社會經(jīng)濟變遷關(guān)系進行了研究，也探討了清代時期贛南地區(qū)獨特的廟會市場、客家文化影響下的贛南農(nóng)村市場，對贛南廟會市場的地域分布以及客家文化中的廟會、習俗在贛南農(nóng)村市場中起的整合作用進行了分析。孫桂芳通過對江西農(nóng)村的定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，分析江西近代農(nóng)村市場的嬗變過程、市場體系的特點，得出江西農(nóng)村市場呈現(xiàn)出商品量及規(guī)模增大、市場網(wǎng)絡日益形成并逐步完善、商品市場結(jié)構(gòu)開始由傳統(tǒng)向近代轉(zhuǎn)型、土地市場形成、供求關(guān)系及競爭機制發(fā)育并其作用的一種復雜態(tài)勢。游海華則主要研究了贛閩粵邊區(qū)的市場及市場網(wǎng)絡的傳承與嬗變。白沙、萬振凡分析了農(nóng)村集市的發(fā)展，得出民國時期的農(nóng)村集市設(shè)施普遍增加、規(guī)模擴大、周期變短、布局日益合理，并推動了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。
4. 關(guān)于20世紀30年代江西鄉(xiāng)村建設(shè)的研究。這方面研究是近代江西農(nóng)村研究的熱點之一，主要研究學者有溫銳、魏本權(quán)、曾志文、吳小彬等。溫銳分析了近代贛閩邊區(qū)的傳統(tǒng)鄉(xiāng)村民間借債、時期沿海人口、企業(yè)的入遷等因素對這一地區(qū)農(nóng)村社會經(jīng)濟的發(fā)展。魏本權(quán)則分析了1931至1949年江西農(nóng)村的合作運動，江西農(nóng)村合作運動是農(nóng)村建設(shè)運動的主要內(nèi)容。它擔負著江西農(nóng)村經(jīng)濟自治和社會自治的雙重功能，是江西農(nóng)村近代化的重要嘗試和努力。經(jīng)費的不足、理念的背離、環(huán)境的惡化制約了江西農(nóng)村合作運動的開展。曾志文、吳小彬的碩士論文都把研究重點放在了民國時期的江西農(nóng)村建設(shè)上來，曾志文分析了20世紀30年代的江西嚴重的經(jīng)濟危機和江西地方政府在危機預防、危機應急、危機的恢復等機制;吳小彬則分析了20世紀30年代的江西出現(xiàn)的嚴重“三農(nóng)問題”以及針對這一問題江西地方政府為此開展的農(nóng)村合作運動、設(shè)立省農(nóng)業(yè)院、建立農(nóng)村實驗區(qū)等一系列措施。曾、吳二者的研究具有許多相似性。
二、 評價與展望
通過上文對近代江西農(nóng)村經(jīng)濟問題研究現(xiàn)狀的梳理，我們可知，關(guān)于這一問題的研究成果豐富，研究的領(lǐng)域得到擴展。21世紀前，學界對于這一問題的關(guān)注度還較低，主要的研究人物就是萬振凡、胡水鳳，主要研究成果為1998年出版的《近代江西經(jīng)濟研究》。進入21世紀后，游海華、謝廬明等一批學者投入到這一問題的研究，有一批碩士研究生也以近代江西農(nóng)村經(jīng)濟的相關(guān)問題作為研究論文選題，關(guān)于這一問題的研究隊伍得到壯大。研究隊伍的擴大，也必然產(chǎn)生成果的增多，領(lǐng)域的擴展?，F(xiàn)如今關(guān)于這一問題的研究成果涉及金融、市場、實驗區(qū)研究等各個方面;從從時段來看，研究重心主要集中在民國時期。
雖然關(guān)于這一問題的研究取得非常不錯的成績，但仍有許多需進一步加強的地方，主要表現(xiàn)在：
1. 研究的視角急需擴展。關(guān)于近代江西農(nóng)村經(jīng)濟的研究，大多是從社會史的視角進行分析，雖有謝廬明從客家文化視角出發(fā)對贛南農(nóng)村市場的研究，但總體仍是研究視角不夠全面，更缺少多視角、多學科的交叉綜合研究。學界關(guān)于這一問題還需引進經(jīng)濟史、政治史等其他的視角來擴展其研究。
2. 研究時段上忽略了晚清江西農(nóng)村經(jīng)濟的研究。學界一直將研究時段集中在民國，而往往忽略了其他時段的研究。晚清，受外來經(jīng)濟的沖擊、商路的變化、清政府為近代化而實行的改革，其必然也對江西農(nóng)村經(jīng)濟產(chǎn)生影響，但是關(guān)于這方面的研究不足。
3. 關(guān)于這一領(lǐng)域的研究，雖研究成果多，但有影響力的成果少。關(guān)于近代江西農(nóng)村經(jīng)濟的研究取得很大成績，成果雖多但普遍缺乏分量，啟發(fā)性小，在學界影響力小。對這一領(lǐng)域的學者仍需深入研究，提高成果的質(zhì)量，出幾篇有影響力、高水平、有啟發(fā)性的學術(shù)論文，甚至產(chǎn)生幾部相當有分量的大作品。（作者單位：江西師范大學歷史文化與旅游學院）
參考文獻：
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[11] 魏本權(quán)：《近代江西農(nóng)村合作運動述論》，江西師范大學2003年碩士畢業(yè)論文。
【摘要】“余額寶”作為一種新興的第三方貸款銷售平臺，剛剛出現(xiàn)就對我國的金融界產(chǎn)生了巨大的影響，在日常生活網(wǎng)絡化的 21 世紀，投資網(wǎng)絡化也將必然成為未來發(fā)展的趨勢。隨著我國金融領(lǐng)域在網(wǎng)絡方面的創(chuàng)新，也對法律法規(guī)的完善提出了更高的要求，法律人應當順應網(wǎng)絡化發(fā)展趨勢，彌補我國法律在網(wǎng)絡投資這一方面的空白，本文僅從經(jīng)濟法簡論之。
【關(guān)鍵詞】余額寶,證券投資,法律,網(wǎng)絡化
2013 年 6 月 13 日，余額寶正式推出“余額寶”這一業(yè)務，余額寶用戶將資金轉(zhuǎn)入余額寶內(nèi)，既可以隨時用于余額寶消費、付款等支出，同時也能夠購買貨幣貸款投資收益，獲得增值。余額寶的操作流程并不復雜。用戶將自己余額寶中的資金轉(zhuǎn)入余額寶用戶，后者中的資金平時用于投資金融產(chǎn)品，而當用戶需要用錢時，可直接從余額寶用戶提取。
余額寶實際上是將貸款機構(gòu)的貸款直銷系統(tǒng)內(nèi)置到網(wǎng)站中，用戶將資金轉(zhuǎn)入余額寶的過程中，余額寶和貸款機構(gòu)通過系統(tǒng)的對接將一站式為用戶完成貸款開戶、貸款購買等過程。而目前僅有天弘貸款“增利寶”一家貸款機構(gòu)作為余額寶的對接貸款機構(gòu)。
用戶存在余額寶的投資所獲取的利益并非是銀行利息，而是投資貨幣貸款的收益，銀行利息至少在國內(nèi)是無風險的，而投資貨幣貸款盡管投資風險極小，但并不屬于無風險投資。貸款機構(gòu)抵御流動性風險的能力較弱，一旦貸款出現(xiàn)大幅縮水或投資者集中贖回投資的情況，而貸款手中所持流動性資產(chǎn)又不敷支出時，曾在 2006 年就出現(xiàn)過這種現(xiàn)象，這將是對貨幣市場貸款重要一擊。貨幣市場貸款必將面臨嚴重的被動局面，這種情況在 2006 年就曾出現(xiàn)過。
T + 0 交易適用于用戶的不固定性，同時余額寶可以給用戶貸款，使用戶可以用此筆錢投資、消費，更多的消費者會選擇使用余額寶。以前對于現(xiàn)金的管理一直以傳統(tǒng)貨幣獨占鰲頭，但是因為傳統(tǒng)貨幣不夠方便，在 2012 年，貸款機構(gòu)就要用投資者擁有或借用的資金來替客戶先墊付資金，此時是最早的 T +0 產(chǎn)品的贖回過程。
雖然省略了傳統(tǒng)貨幣帶來的不便捷，但如果銷售量增加，對于中小型的貸款機構(gòu)的資金流動量是重大壓力，此時需要貸款機構(gòu)提出高效的營銷方式來度過難關(guān)，不論是哪里信用體系沒有 100%完善的，雖然淘寶推出天貓利用成交數(shù)建立信任度，但是對于信用體系依然不是完全靠譜的，信用體系需要國家政策的制定和支持。
如此看來，消費者通過電子商務平臺購買小額價值、數(shù)量較少的商品后由作為第三方的直接余額寶墊付，操作流程簡單、方便，快捷。而增利寶則是作為一種貨幣貸款在電子商務平臺上直接被消費者購買。
相對于用余額寶購買商品只能在網(wǎng)絡上進行的局限性，用戶將資金存放于銀行零風險，以及購買商品的平臺不受約束。由此而來，更多的人信賴有實力的貸款機構(gòu)名而非排名 50 名左右中小型貸款機構(gòu)，大型貸款機構(gòu)介紹的產(chǎn)品也更受歡迎。
證券投資貸款是一種利益共享、風險共擔的集合證券投資方式，即通過發(fā)行貸款單位，集中投資者的資金，由貸款托管人托管，由貸款管理人管理和運用資金，從事炒股、債券等金融手段投資。人們平常所說的貸款主要就是指證券投資貸款，它是一種間接的證券投資方式，投資者通過購買貸款的方式來間接投資于證券市場。
證券投資貸款的設(shè)立方式主要有兩種: 一是通過發(fā)行貸款股份成立投資貸款機構(gòu)的形式設(shè)立，通常稱為機構(gòu)型貸款; 二是由貸款管理人、貸款托管人和投資人三方通過貸款契約設(shè)立，我們通常將其稱為契約型貸款。從目前情況來看，我國的證券投資貸款基本都是契約型貸款。
隨著網(wǎng)絡在社會應用中的普及，網(wǎng)絡已經(jīng)成為大眾化的工具，網(wǎng)絡也逐漸深入到金融行業(yè)中，銀行銷售的產(chǎn)品也將目光轉(zhuǎn)移到互聯(lián)網(wǎng)上，其中也包含貸款。銀行以往的收入來源主要依賴于儲戶的存入銀行的錢來獲得利息差額，像余額寶這樣的新式業(yè)務漸漸融入老百姓的生活，影響老百姓傳統(tǒng)的投資、理財理念，雖然現(xiàn)在這種新的網(wǎng)絡貸款形式?jīng)]有像銀行的存蓄業(yè)務一樣被大眾完全接受，但是作為網(wǎng)絡的金融界勢必會對傳統(tǒng)的商業(yè)銀行造成嚴重沖突，同時網(wǎng)路上的金融行業(yè)一定有更加開闊的發(fā)展空間和市場，必將成為金融 IT 及大數(shù)據(jù)挖掘機構(gòu)的新寵兒。
雖然我國在證券方面法律不斷加強如《證券法》、《證券投資貸款法》《信托法》等法律法規(guī)，但是依然不及貸款業(yè)法律。liuxue86.com
證券投資貸款的法律依然不夠完善，沒有以此為主導的相關(guān)法律法規(guī)，甚至連較為相配套完善的規(guī)范性文件都沒有，沒有一套完善的證券投資貸款法案，對于在貸款中產(chǎn)生的問題，政府即使參與進去監(jiān)管，但是沒有完善的法律體系作保障，政府也很難有效擔任起監(jiān)管的重任，監(jiān)管的操作性差，監(jiān)管力度便跟不上去，國外的證券投資貸款具有延續(xù)性，法律法規(guī)相對健全，而我國到現(xiàn)在為止，監(jiān)管貸款行業(yè)的機構(gòu)如中國證券業(yè)協(xié)會主要要求大家以自律為主，沒有行政處罰的權(quán)利，一次監(jiān)管的力度一定會受影響。
目前，我國網(wǎng)絡證券投資貸款的法律制度還處于空白狀態(tài)。我國2012 年新修訂了《中華人民共和國證券投資貸款法》，及證券監(jiān)督管理委員會的相關(guān)部門規(guī)章均未出現(xiàn)與證券投資網(wǎng)絡化相關(guān)的條文，這也讓目前的網(wǎng)絡證券投資者的利益存在著一定的風險，缺乏相關(guān)保障難以適應不斷發(fā)展的社會投資現(xiàn)狀。
這要求有關(guān)國家權(quán)力機構(gòu)盡快完善相關(guān)法律規(guī)章的制訂，彌補我國法律在這方面存在的空白，真正做到與時俱進，盡量規(guī)避法律的滯后性。從而，為調(diào)控證券投資網(wǎng)絡化中出現(xiàn)的各種法律關(guān)系提供法律上的支撐。同時，我們也應當完備相關(guān)執(zhí)行、監(jiān)督體系，確保相關(guān)法律得以準確適用、實施。
余額寶的一經(jīng)投入市場，便以驚人的迅猛速度發(fā)展，從中我們不難看出未來網(wǎng)絡證券投資貸款將會為我國金融界注入一股新的力量，注入新的生機與活力。在我國金融界發(fā)展創(chuàng)新的同時，法律應當與時俱進，跟進時代的發(fā)展步伐，適應社會的廣泛需求。
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【關(guān)鍵詞】金融；學術(shù)碩士；全日制專業(yè)碩士；培養(yǎng)設(shè)置
一、專業(yè)型碩士及金融全日制專業(yè)碩士的發(fā)展情況
長期以來，我國碩士教育主要是培養(yǎng)從事教學科研的學術(shù)型人才。隨著經(jīng)濟社會的快速發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及經(jīng)濟發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，社會對應用型研究生的需求正在大幅增加。為積極主動適應這種變化，2009年起，教育部開始大力發(fā)展全日制專業(yè)學位碩士研究生教育，在下發(fā)《通知》中明確規(guī)定：“已下達的碩士研究生招生計劃基礎(chǔ)上，增加全日制專業(yè)學位碩士研究生5萬名，主要用于招收應屆本科畢業(yè)生?！?010年至今持續(xù)縮減學術(shù)型碩士招生規(guī)模，相應增加全日制專業(yè)學位招生規(guī)模，以達到緩解本科生就業(yè)壓力同時實現(xiàn)研究生教育培養(yǎng)型結(jié)構(gòu)重大調(diào)整的目的。
全日制專業(yè)型碩士是相對于傳統(tǒng)學術(shù)型碩士而言的學位類型，旨在培養(yǎng)專業(yè)性更強、更能適應社會需求或工作崗位需要的實踐型人才。與此前的非全日制專業(yè)型碩士相比，主要有以下幾點區(qū)別：首先，非全日制專業(yè)型碩士招生主要面向在職人員，全日制專業(yè)型碩士則主要招收應屆本科畢業(yè)生；其次，報考難度不同，非全日制專碩考試難度較全日制專碩要低一些；最后，畢業(yè)后所獲證書不同，非全日制專碩一般只能獲得學位證書而不能獲得學歷證書，也就是所謂的“單證碩士”，而全日制專碩學位證書和學歷證書雙證齊全。由此可見，全日制專業(yè)型碩士是國家教育部面對日益細化的職業(yè)分工和社會對于應用型人才迫切需求而對傳統(tǒng)全日制學術(shù)型碩士做出的改進和調(diào)整，是如今研究生教育發(fā)展的主流方向。
2010年1月，國務院學位委員會第27會議審議通過了金融全日制專業(yè)碩士等19種全日制專業(yè)碩士學位設(shè)置方案。方案中明確了金融專業(yè)碩士的培養(yǎng)目標、課程設(shè)置、培養(yǎng)過程、學位論文等各方面要求，為金融專業(yè)碩士培養(yǎng)指明了方向。目前清華、北大、人大、復旦、中央財經(jīng)大學、上海財經(jīng)大學等都設(shè)立了金融全日制專業(yè)碩士培養(yǎng)點，各校積極響應政策號召，逐步擴大專業(yè)碩士在碩士招生中所占比例，并在實踐培養(yǎng)中不斷探索，促進金融碩士培養(yǎng)模式逐漸成熟，金融碩士成為考生報考時炙手可熱的新焦點。
二、學術(shù)型碩士與全日制專業(yè)型碩士培養(yǎng)模式比較
下文從培養(yǎng)目標、招考條件、考試內(nèi)容、學制、學習費用、課程設(shè)置、導師配備、學位論文要求、讀博要求等方面對金融學術(shù)型碩士與全日制專業(yè)型碩士的培養(yǎng)模式進行比較：
1.培養(yǎng)目標
顧名思義，金融學術(shù)型碩士側(cè)重于培養(yǎng)“學術(shù)型”人才，即對金融理論有深入了解并追求更深層次的研究和創(chuàng)新、適合從事教學和基礎(chǔ)性、理論性科研工作的研究生，而專業(yè)型碩士的培養(yǎng)目標則為“培養(yǎng)具備良好的政治思想素質(zhì)和職業(yè)道德素養(yǎng)，充分了解金融理論與實務，系統(tǒng)掌握投融資管理技能、金融交易技術(shù)與操作、金融產(chǎn)品設(shè)計與定價、財務分析、金融風險管理以及相關(guān)領(lǐng)域的知識和技能，具有很強的解決金融實際問題能力的高層次、應用型金融專門人才”，在培養(yǎng)時更加注重實踐能力的培養(yǎng)和綜合素質(zhì)的提高。
2.招考條件
傳統(tǒng)的學術(shù)型碩士招生對象為本科應屆畢業(yè)生，考生需參加每年一月的全國碩士研究生入學統(tǒng)一考試。全日制專業(yè)型碩士招生對象與學術(shù)型碩士相同，為本科應屆畢業(yè)生，招生考試于每年一月與學術(shù)型碩士入學考試一同舉行。
3.考試內(nèi)容
金融學術(shù)型碩士考生參加每年一月的全國碩士研究生入學統(tǒng)一考試，考試科目包括數(shù)學、英語、政治、專業(yè)課綜合，分值分別為150、100、100、150，其中數(shù)學、英語、政治為全國統(tǒng)考科目，采用全國統(tǒng)一試卷，專業(yè)課綜合由各招生單位自主命題。
金融專業(yè)型碩士入學考試與學術(shù)型碩士入學考試一同舉行，在2011年之前，考試科目與學術(shù)型碩士相同，包括數(shù)學、英語、政治、專業(yè)課綜合，分值相同，其中數(shù)學、英語、政治采用與學術(shù)型碩士相同試卷，專業(yè)課綜合也由各招生單位自主命題，但試卷內(nèi)容與學術(shù)型碩士不同。2011年之后考試科目中數(shù)學改為經(jīng)濟類聯(lián)考，分值仍為150分，經(jīng)濟類聯(lián)考全國統(tǒng)一，其中70分數(shù)學，40分邏輯，40分寫作，專業(yè)課考綱由中國人民大學統(tǒng)一制定，具體試卷則仍由各招生單位自主命題。總體來說，金融專業(yè)型碩士入學考試降低了對考生數(shù)學方面的要求而更加強調(diào)邏輯能力與綜合寫作能力，專業(yè)課命題也會側(cè)重于考察金融實務知識和解決金融實際問題的能力。
4.學制
金融學術(shù)型碩士一般學制為三年，前兩年安排在校學習課程，第三年進行實習或科研項目以及畢業(yè)論文答辯，修滿規(guī)定學分、完成實習并通過論文答辯者準許畢業(yè)，獲準畢業(yè)后頒發(fā)學位證書與學歷證書。
金融全日制專業(yè)碩士學制一般為兩年，第一年安排在校學習課程，第二年進行實習及畢業(yè)論文答辯，修滿規(guī)定學分、完成實習并通過論文答辯者準許畢業(yè)，獲準畢業(yè)后同樣頒發(fā)學位證書與學歷證書。
5.學習費用
學術(shù)型碩士錄取為國家計劃內(nèi)（非定向、定向）的碩士生按國家規(guī)定享受免學費待遇。錄取為國家計劃外（委托培養(yǎng)、自籌經(jīng)費）的碩士生須繳納學費，一般為8000元/年，不同專業(yè)有所不同。對于自籌經(jīng)費生、特困生等考生可通過申請國家助學貸款或者商業(yè)貸款緩解學費的壓力。
全日制專業(yè)碩士從2010年開始少部分錄取為國家計劃內(nèi)（保送）的碩士生按國家規(guī)定享受免學費待遇，大部分專業(yè)型碩士須繳納學費，一般比學術(shù)型碩士高，根據(jù)學校不同學費有所差異，平均為30000元/年。
6.課程設(shè)置
根據(jù)培養(yǎng)目標的不同，學碩與專碩的課程設(shè)置也有較大差異。學術(shù)型碩士的課程設(shè)置偏向理論性，目的在于拓寬和加深學生對于金融各分支領(lǐng)域的理解和認識，以及授予學生經(jīng)濟金融研究方法、學術(shù)規(guī)范等，例如高級宏觀經(jīng)濟學、高級微觀經(jīng)濟學、金融經(jīng)濟學、統(tǒng)計回歸分析理論及其應用、經(jīng)濟研究方法與學術(shù)規(guī)范等，教學方式采取傳統(tǒng)課堂教學居多。專碩課程設(shè)置則偏向?qū)嵺`與應用，所學課程大多與金融領(lǐng)域各職業(yè)具體相關(guān)，例如金融理論與政策、銀行經(jīng)營管理、金融市場與金融機構(gòu)、金融統(tǒng)計分析與數(shù)據(jù)挖掘、資產(chǎn)定價與風險管理等，教學中多采取課堂教學與案例教學相結(jié)合的方式，目的在于在此過程中鍛煉學生面對金融實務問題的解決能力和提高學生綜合素質(zhì)。以提高學生碩士畢業(yè)后對于社會需求和崗位要求的適應能力。
7.導師配備
學術(shù)型碩士一般配備一名校內(nèi)老師作為導師，指導學生學習實踐及學位論文的完成。而對于全日制專業(yè)型碩士，除了從校內(nèi)老師中選擇導師外，也會吸收來自金融實踐領(lǐng)域的專業(yè)人員承擔專業(yè)課程教學或擔任導師，大部分院校采用“雙導師制”，即為每個專業(yè)碩士配備兩名導師，一名由校內(nèi)老師擔任，一名由來自各金融機構(gòu)的在職人士擔任。
8.學位論文要求
學術(shù)型碩士學位論文一般要求為理論研究、調(diào)研報告等，金融全日制專業(yè)碩士學位論文范圍較廣，可以是理論研究、調(diào)研報告、案例分析、畢業(yè)設(shè)計等，學位論文答辯形式也可多種多樣。
9.讀博要求
學術(shù)型碩士一般有部分報送讀博名額，學生根據(jù)自身意愿和條件可以申請直博，金融專業(yè)型碩士則沒有直博機會，有讀博意愿只能參加統(tǒng)一考試經(jīng)錄取后入學。
三、總結(jié)
作為開設(shè)僅三年的專業(yè)，全日制專業(yè)型碩士曾經(jīng)面臨多方質(zhì)疑，社會對于專碩的就業(yè)前景持消極態(tài)度，而在上文對金融學術(shù)型碩士與全日制專業(yè)型碩士培養(yǎng)模式進行對比之后不難發(fā)現(xiàn)，全日制專業(yè)型碩士是國家教育部門為更好地滿足社會需求、促進碩士就業(yè)而對傳統(tǒng)研究生教育進行的改進和創(chuàng)新，是研究生教育發(fā)展的未來方向。學術(shù)型碩士與全日制專業(yè)型碩士“花開并蒂”的局面一方面能夠保證繼續(xù)為科研及教學工作輸送適合的人才，另一方面又利于改善長期存在與研究生教育的社會需求與碩士畢業(yè)生不能有效匹配的問題，雙管齊下，促進我國研究生教育向更高層次邁進。
參考文獻：
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本文系中央財經(jīng)大學“211工程”三期創(chuàng)新人才培養(yǎng)建設(shè)項目。
作者簡介：
摘 要 在理論界和實務界,關(guān)于商業(yè)銀行的績效評價問題一直是研究的一個重點和熱點問題。建立一套有效的績效評價體系對我國商業(yè)銀行提高經(jīng)營績效,對比差距,從而提升我國商業(yè)銀行的競爭力至關(guān)重要。本文研究過去三十年上市銀行績效體系,旨在為我國上市銀行績效評價的研究和發(fā)展提供可行的方法與思路。
關(guān)鍵詞 上市銀行 績效評價發(fā)展階段
一、研究意義
商業(yè)銀行是一個以追求利潤最大化為目的,以金融資產(chǎn)和負債業(yè)務為主要經(jīng)營對象,功能多樣化,業(yè)務綜合化的金融性企業(yè)。我國商業(yè)銀行為適應多方面的要求,不斷完善績效評價體系,但在操作中仍存在許多具體問題,很大程度上制約了我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平。因此,有目的性地解決當前存在的問題,建立一個適合商業(yè)銀行發(fā)展需要的績效評價體系,對于提高我國商業(yè)銀行績效評價的有效性有著關(guān)鍵的作用。
商業(yè)銀行績效評價指的是商業(yè)銀行在市場機制的作用下,以“流動性、安全性、盈利性”為經(jīng)營原則,高效率的運用自身資源,提供適應市場經(jīng)濟要求和商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)律的金融產(chǎn)品和服務所體現(xiàn)出來的運作效率和風險管理水平。
二、商業(yè)銀行績效評價第一階段
在國外,商業(yè)銀行績效評價的理論和方法的發(fā)展經(jīng)歷了三個階段。第一階段是20世紀60、70年代,西方銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境穩(wěn)定,監(jiān)管嚴格,銀行保持著相對固定的存貸款利差。銀行盈利僅取決于其市場份額,業(yè)務的發(fā)展必然導致績效的提高,所以經(jīng)營目標主要是增加市場份額。產(chǎn)品單一,市場風險較小,考核重點僅僅在于存貸業(yè)務的增長和市場份額。銀行基本不需要進行績效評價?？冃гu價開始進入財務績效評價時代,出現(xiàn)了大量著名的財務分析或評價模型。杜邦公司在1903年首創(chuàng)了以凈資產(chǎn)收益率(ROE)為核心的杜邦財務體系分析系統(tǒng),模型將ROE分解為資產(chǎn)凈利率(ROA)和權(quán)益乘數(shù)(EM),整體分析各種因素對公司經(jīng)營績效的影響。而后,在1972年,美國學者戴維•科爾第一次將杜邦分析系統(tǒng)應用于商業(yè)銀行領(lǐng)域。1928年,美國的亞歷山大•沃爾更是提出了沃爾評分法,利用綜合評分的方法對企業(yè)進行評價,該方法隨后普遍應用于銀行的績效評價工作中。
三、商業(yè)銀行績效評價第二階段
第二階段是在進入80年代后,整個西方銀行業(yè)處于放松管制的轉(zhuǎn)變時期,利率管制的松動、匯率的逐步市場化,銀行經(jīng)營的大環(huán)境復雜多變,競爭激烈。單純業(yè)務發(fā)展不再能帶來盈利的增長,相反,盲目發(fā)展貸款業(yè)務所帶來的信用風險導致了大量的損失,銀行在管理上也出現(xiàn)了問題,甚至走向破產(chǎn)關(guān)閉。此外,商業(yè)銀行在產(chǎn)品種類,業(yè)務范圍上進行了開拓和發(fā)展,許多非金融公司也進入了金融服務行業(yè),使得競爭更為激烈。為提高經(jīng)營效益,保證競爭優(yōu)勢,銀行試圖以績效評價作為手段改進內(nèi)部管理,剔除不能創(chuàng)造效益而增加成本的工作環(huán)節(jié)和服務,并將利潤最大化作為主要經(jīng)營目標。
因此,商業(yè)銀行在不斷開拓新的盈利來源的同時,意識到業(yè)績管理的必要性,并試圖通過績效考評改進內(nèi)部控制。在1979年,美國聯(lián)邦金融機構(gòu)檢查評議委員會制定了駱駝評價體系。內(nèi)容主要包括五個方面: 資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足性、管理水平、盈利水平和流動性。該體系對以上5方面進行整體分析,然后對商業(yè)銀行的總體經(jīng)營水平進行評估,最后評定綜合等級。駱駝評價體系綜合考慮了“三性”原則,將三者有機統(tǒng)一起來,但駱駝評價體系仍然主要從財務角度方面對銀行財務績效進行審核和評估。由此可見,傳統(tǒng)銀行的績效評價是以財務指標分析為主導,輔之加以非財務指標分析。
四、商業(yè)銀行績效評價第三階段
第三階段定義在90年代以后,消費者所獲得的各種金融服務產(chǎn)品的來源更加廣泛,銀行經(jīng)營在高度競爭環(huán)境下面臨著巨大的操作風險、信用風險和市場風險。因此,銀行逐步將價值最大化作為經(jīng)營目標,評定價值最大化、充分考慮各種風險成本。wi1lam D Miller在《商業(yè)銀行評估》中提到評價銀行績效必須在關(guān)注影響銀行的財務因素的同時,也要關(guān)注非財務因素。由此,提出了10P評估法。10P是指利潤、資產(chǎn)、資產(chǎn)和負債的組合、產(chǎn)品、營銷渠道、業(yè)務流程、戰(zhàn)略計劃、人事制度、潛力和銀行個性。分析以上10個因素可見,willam主要上是從非財務指標來分析銀行績效,擴展了銀行績效的分析方法。哈佛商學院的教授RobertS•Kaplan和復興集團的總裁David P Norton在1992年《哈佛商業(yè)評論》中發(fā)表了以平衡計分卡作為績效管理系統(tǒng)的論文:《平衡計分卡一績效驅(qū)動指標》。首次提出平衡計分卡概念,以此為基礎(chǔ)形成一種新型戰(zhàn)略管理體系。由于平衡計分卡有很多優(yōu)點,越來越多的銀行將它運用到銀行的管理活動中,世界前400家大銀行中就有50%在績效管理中使用了平衡計分卡。
參考文獻:
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論文語種：中文
您的研究方向：軟件工程
是否有數(shù)據(jù)處理要求：否
您的國家：中國
您的學校背景：上海交通大學
要求字數(shù)：4000
論文用途：碩士畢業(yè)論文
是否需要盲審(博士或碩士生有這個需要)：是
補充要求和說明
上海交通大學工程碩士生開題報告:企業(yè)信貸管理信息系統(tǒng)設(shè)計
課題的意義及國內(nèi)外現(xiàn)狀分析：
銀行業(yè)金融自由化帶來了前所未有的沖擊，放松管制帶來了激烈的行業(yè)競爭和市場競爭中，銀行利潤率下降，在分配過程中的風險問題突出，銀行等行業(yè)遭受失敗的后果，也忙著處理與非的問題不良資產(chǎn)和債務危機的教育。
中國的金融業(yè)得到了快速發(fā)展，但與墨西哥銀行風險問題已悄然出現(xiàn)。近年來，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量問題成為經(jīng)濟發(fā)展和金融改革進程的主要障礙。而我國商業(yè)銀行的壞賬在亞洲金融危機后已經(jīng)成為世界的焦點。如何更好地控制風險已成為當前銀行業(yè)更側(cè)重于。特別是作為新巴塞爾資本協(xié)議的正式公布，國際銀行業(yè)風險管理提出了新的要求，國內(nèi)銀行也開始逐步按照信貸風險管理的建設(shè)標準。
課題研究目標、研究內(nèi)容和擬解決的關(guān)鍵問題：
課題計劃進度和預期成果：
目錄
1 緒 論
1.1 研究背景
1.2 研究現(xiàn)狀
1.3 本文研究工作及創(chuàng)新點
1.3.1 研究內(nèi)容及取得成果
1.3.2 創(chuàng)新點
1.4 論文結(jié)構(gòu)
2 新企業(yè)信貸管理系統(tǒng)的分析
2.1 現(xiàn)存問題的分析
2.2 系統(tǒng)的目標與建設(shè)原則
2.3 數(shù)據(jù)抓取相關(guān)技術(shù)
2.3.1 數(shù)據(jù)清洗
2.3.2 數(shù)據(jù)清洗技術(shù)的研究
2.3.3 重復記錄檢測技術(shù)
2.4 已有貸款風險識別和評估模型評價
2.4.1 a銀行信貸項目風險管理與評價
2.4.2 基于elman神經(jīng)網(wǎng)絡的評估模型建立
2.5 系統(tǒng)實現(xiàn)技術(shù)
2.5.1 web2.0體系結(jié)構(gòu)
2.5.2 .net fw4.0體系結(jié)構(gòu)與最新技術(shù)
2.5.3 ado.net技術(shù)概述
2.5.4 asp.net mvc3框架
2.6 本章小結(jié)
3 企業(yè)信貸管理信息系統(tǒng)的設(shè)計
3.1 設(shè)計概述
3.1.1 設(shè)計思路
3.1.2 現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫分析
3.2 系統(tǒng)的總體架構(gòu)設(shè)計
3.2.1 邏輯架構(gòu)
3.2.2 企業(yè)信譽度評級管理設(shè)計
3.3 基于核心詞的重復數(shù)據(jù)檢測模型構(gòu)建設(shè)計
3.3.1 模型概述
3.3.2 主要流程
3.4 銀行信貸風險模型的建立
3.4.1 變量選擇
3.4.2 模型建立
3.4本章小結(jié)
4 企業(yè)信貸管理信息系統(tǒng)的實現(xiàn)
4.1 系統(tǒng)詳細設(shè)計
4.1.1 功能結(jié)構(gòu)
4.1.2 關(guān)鍵流程序列圖
4.1.3 詳細流程設(shè)計舉例
4.1.4 詳細數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)
4.2 數(shù)據(jù)抽取部分的實現(xiàn)
4.2.1 樣例數(shù)據(jù)抽取
4.2.2 構(gòu)建企業(yè)名稱的特征屬性表
4.2.3 字典表的構(gòu)建
4.2.4 程序?qū)崿F(xiàn)
4.3 本章小結(jié)
會計碩士畢業(yè)論文寫作難點之確定選題
選題的原則和來源
選題的一般原則?？陀^上講，要選擇有科學價值、有現(xiàn)實意義的論題;主觀上講，要選擇自己感興趣，有利于展開研究，自己可以駕馭完成的論題。
這里所說選擇有科學價值的、有現(xiàn)實意義的論題，主要是指：其一是要有理論價值，就是指那些對本專業(yè)、本學科的建設(shè)與發(fā)展能起先導、開拓作用，對各項工作起重要指導、推動作用的重大理論問題。其二是實用價值，就是指那些經(jīng)濟發(fā)展實踐中迫切需要解決的實際問題。即選題應該著重考慮的是人們在社會生活和工作中的重點、難點、疑點和人們關(guān)注的熱點、爭論的焦點問題。
具體可從以下幾個方面考慮：
(1)創(chuàng)造性原則。即在財會專業(yè)的研究中、業(yè)務工作上有新的發(fā)現(xiàn)、新的創(chuàng)造。選擇會計建設(shè)中迫切需要解決的理論問題或會計工作實務中的新問題來研討。因為每一項新的發(fā)現(xiàn)、新的方法，都將使該領(lǐng)域科學的發(fā)展、改革、業(yè)務工作向前邁進一步。
(2)現(xiàn)實可行性原則。就是要根據(jù)自己的專業(yè)優(yōu)勢、興趣
愛好，并考慮基本的實際研究能力、資料積累，以及可能爭取到的指導、協(xié)調(diào)等條件去選題。愛因斯坦有一句名言：“興趣是最好的老師”。我們應該在自己熟悉或有濃厚興趣的業(yè)務領(lǐng)域內(nèi)選題。
(3)補充性原則?？梢匀ミx擇那些在財會學科的研究中、工作實踐中被忽視的領(lǐng)域和被忽視的環(huán)節(jié)，經(jīng)過研究提出見解，填補空白。
(4)前瞻性原則。根據(jù)個人的能力，盡量去選擇那些尚無人問津，或是前人研究的成果或經(jīng)驗，在未來經(jīng)濟的發(fā)展中不再適用的問題，經(jīng)過研究，將其發(fā)展、完善，使之更為豐富、完整。
論題的來源。正確恰當?shù)剡x擇論題范圍與論題的來源是密不可分的。論題可以從理論研討和社會實踐兩方面得來：
一方面，來自社會實踐中出現(xiàn)的新現(xiàn)象、新業(yè)務、新問題。
財會人員在實務工作中常常遇到各種各樣難以解決的問題，需要對此進行研究，進行探討，提出解決這些問題的新辦法。比如，企業(yè)的存貨大量積壓，從而造成會計報告中的存貨的信息嚴重失真。再如，隨著企業(yè)股份制改造力度的加大，原有的企業(yè)內(nèi)部會計制度需要進
行改革。這樣一系列的問題，都需要解決，由此圍繞著“會計信息失真”、“企業(yè)會計制度設(shè)計”、“現(xiàn)代企業(yè)制度下會計人員的職責”、“企業(yè)股份制改造”等展開了討論。
隨著會計環(huán)境的不斷變化，一些新事物、新現(xiàn)象層出不窮。比如，金融衍生工具的出現(xiàn)，股票期權(quán)業(yè)務的開展，以知識資本進行的投資，資產(chǎn)重組概念的提出，通貨膨脹的加劇等等，這些都對原有的會計理論、會計實務提出了挑戰(zhàn)，也迫切要求有新的理論去指導實踐。
另一方面，來自科研領(lǐng)域中出現(xiàn)的新觀點、新問題。
人們在了解、研究已有的研究成果時，又發(fā)現(xiàn)了新問題，從而需要使原有的理論更加完善或擴展。例如，在探討研究受托責任會計時，財會人員往往只重視提供企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果的信息，而忽視了對企業(yè)現(xiàn)金流量的反映，于是在1999年出臺了具體會計準則《現(xiàn)金流量表》，該準則實施后，在理論界和實務界都掀起了一場關(guān)于現(xiàn)金流量表研究討論的熱潮，而《現(xiàn)金流量表》準則，也在XX年進行了修訂。由此可以看到，一些新問題需要研究、探討，形成比較成熟的理論，然后以理論為指導，在實踐中去實現(xiàn)它。
除此之外，我國良好有序的市場經(jīng)濟正在逐步建立，而且我國也已
經(jīng)加入了wto，全球經(jīng)濟一體化，要求我們的財會工作也要和世界接軌，接踵而來的一些新的經(jīng)濟業(yè)務、經(jīng)濟關(guān)系勢必要求我們的會計理論先行一步。比如，跨國企業(yè)會計、海外投資業(yè)務處理、金融保險會計、戰(zhàn)略管理會計等問題，都值得探討、研究。
會計碩士畢業(yè)論文寫作難點之收集資料
對于資料的收集主要涉及到時間的安排和方法的選擇兩個方面。在時間的安排上，也要像選題一樣將資料收集寓于學習過程之中，也就是說關(guān)鍵要靠平時積累，而不能僅僅指望寫作之前的臨時尋找。從某種程度上還可以認為，平時學習當中收集資料其實也是一個對問題認識加深，對選題思路拓展的過程，在很多情況下，當學習到一定階段，資料收集到一定程度時，對某些問題便會有一定的了解與掌握，下一步的研究方向也就逐漸明朗，要選擇的題目也能基本確定，甚至行文的框架都可以大致形成，而并不需要再為了某項研究、某篇文章去專門做大量的資料尋找工作(當然一些大型的研究課題不包括在內(nèi))。
這樣，邊進行學習、邊收集資料、邊著手選題，三者同步進行，效率自然會明顯提高。在收集資料具體方法的選擇上，我的建議是做卡片，把欣賞的文章，閃光的結(jié)論、精彩的論證記下來，并注明出處，像編制圖書館的查閱目錄那樣分門別類地歸集好。這樣再多的資料也能收集得井井有條。
除此之外，對來源于以下三個方面的資料也要加以留意：一是各類《年鑒》上的數(shù)據(jù)資料。這類資料的全面性、綜合性、權(quán)威性較強，具有較高的引用價值。二是網(wǎng)上資料。網(wǎng)上的信息容量大，更新速度快，獲取便捷，是現(xiàn)代社會一條很重要的資料來源渠道。同時，在網(wǎng)上還可以與一些名家、學者進行直接的對話與交流，從中也能獲取大量用其他方法難以求得的資料或信息。三是他人的文章或書籍后面摘錄的參考資料。這類資料一般都是作者在研究過程中精選出來的，對于相關(guān)問題的再研究具有一定的參考作用。
會計碩士畢業(yè)論文寫作難點之內(nèi)容寫作
會計論文的一般要求，可以概括為“四性”，即正確性、客觀性、創(chuàng)見性、平易性。
正確性 會計論文的觀點要正確，符合四項基本原則，符合黨和國家現(xiàn)行政策以及各項法律法令法規(guī)，言之成理，文以載道。要求作者必須用辯證唯物主義和歷史唯物主義的觀點觀察問題、分析問題、解決問題，提出合乎客觀規(guī)律的觀點。
客觀性 會計論文作為學術(shù)性論文，特別要注重實事求是，對所研究的問題進行周密的調(diào)查研究，忠于客觀實際，尊重事實，從客觀實踐中驗證自己觀點的正確性。切忌帶著框框找材料，或憑空捏造，主觀臆想，面壁虛構(gòu)。
創(chuàng)見性 會計論文要有獨特的見解，不能人云亦云。論文作者應對研究的現(xiàn)象或問題進行長期深入的觀察、分析，以便從中發(fā)現(xiàn)別人沒有發(fā)現(xiàn)或沒有涉及過的問題。創(chuàng)見是會計論文的生命。時下某些論文之所以毫無價值，原因就是沒有創(chuàng)見，或拾人牙慧，或抄襲拼湊，沒有一點新東西。
平易性 會計論文是闡揚會計科學、指導會計工作實踐的，要求通俗易懂，不僅會計專家懂，而且有一般會計知識的人也能懂。做到這一點，就要求會計論文語言明白準確、淺顯通俗。
如何攻克會計專業(yè)碩士論文寫作難點
1、多請教自己的導師。
寫論文如果沒有什么思路的話，這個時候不妨跟自己的導師多討論一下，有的時候?qū)熾m然不適合直接傳授你知識，但是可以給你一些啟迪，讓你能夠找到新的思路和方法來看待論文，這也是一種很好的克服寫作論文困難的辦法。
2、多跟同學進行交流。
三個臭皮匠賽過諸葛亮，多跟一個同學討論，也許就多一點論點和論據(jù)產(chǎn)生了呢。每一個人看待事物的角度不同，得出的結(jié)論也不一樣，而且在闡述自己論點和論據(jù)時也會有不一樣的陳詞。因此在跟他們討論的過程中你也會有所收獲的。
3、多查閱圖書館資料。
圖書館可是一個非常好的地方，在這里收集的各種資料能夠為你的論文寫作提供一些論點支撐和論據(jù)補充，因此，有時間的話不妨多跑幾趟圖書館，爭取將里面的資源多運用一下，相信你也能從中找到你想要的東西。
4、查閱網(wǎng)上的論文庫。
其實網(wǎng)上也有一些論文庫的資料可以為我們所用的，只要寫過論文的人都知道，網(wǎng)上的資源其實也非常的豐富，只不過有的時候我們沒能及時發(fā)現(xiàn)，所以就錯過了。建議你可以從網(wǎng)上找一找相關(guān)的文獻和資料、論文等進行閱讀，加深自己在某個命題方面的認識，這樣寫論文的時候就容易成功了。
5、多進行調(diào)查和實驗。
很多論文不是你憑空想象就可以寫作出來的，此時應該把你的觀點進行調(diào)查，了解大眾的想法是不是跟你的觀點一致;另外，若是理科的學生寫作論文的話，還應該不斷的進行實驗，這樣才有數(shù)據(jù)支撐你的觀點，不是嗎?
6、努力專研寫作方法。
