時間：2022-08-11 06:47:11
序論：在您撰寫信貸文化論文時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
銀行信貸文化戰(zhàn)略是商業(yè)銀行增強核心競爭力和整體服務(wù)水平的重要途徑，隨著中國成功加入世界貿(mào)易組織以及金融同業(yè)競爭的升級，信貸文化競爭已經(jīng)上升到戰(zhàn)略高度倍受商業(yè)銀行的關(guān)注。對于商業(yè)銀行來說，要建設(shè)信貸文化，就應(yīng)建設(shè)卓越的信貸文化，并通過信貸文化來體現(xiàn)和豐富商業(yè)銀行的企業(yè)文化。只有培育起廣大信貸員工自覺獻(xiàn)身于商業(yè)銀行信貸事業(yè)的責(zé)任意識、價值標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則，并使之產(chǎn)生一種發(fā)自內(nèi)心的動力源，人格化的銀行信貸行為也就將會不再是一種帶有強制性或被動性的行動，而是員工自我價值不斷追求和不斷實現(xiàn)的過程，以主人翁的積極姿態(tài)投身工作，使銀行的意志變?yōu)槿w信貸員工的共同意志，銀行的目標(biāo)變?yōu)槿w信貸員工共同奮斗的目標(biāo)。因此，商業(yè)銀行應(yīng)以價值為導(dǎo)向，重規(guī)模、重成本、重質(zhì)量、重結(jié)構(gòu)、重效益，深入挖掘持續(xù)發(fā)展的核心價值，創(chuàng)新設(shè)計銀行信貸目標(biāo)文化模式，充分探索現(xiàn)代信貸文化戰(zhàn)略，通過建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行價值取向的信貸文化規(guī)范，培育與銀行共同的價值觀，體現(xiàn)管理者和員工的共同利益取向，來促使全體員工從精神、理念、風(fēng)氣、言行直至符號和環(huán)境都產(chǎn)生充分的認(rèn)同和自覺，進而使這種價值體系被社會和客戶認(rèn)同。
2以管理為主線，夯實商業(yè)銀行信貸文化基石
一是要加強組織與領(lǐng)導(dǎo)。要明確有關(guān)職能部門加強對銀行信貸文化的組織管理工作，要分別從觀念文化層面、制度文化層面、員工道德行為規(guī)范、重點業(yè)務(wù)、“品牌”等方面總結(jié)典型經(jīng)驗，把經(jīng)驗加工成理念，把理念闡釋為規(guī)范，使價值內(nèi)化為信念，以制度約束行為，使規(guī)范行為形成習(xí)慣，再用先進的信貸文化觀念教育和引導(dǎo)員工，調(diào)動廣大員工積極爭當(dāng)信貸文化建設(shè)的實踐者和傳播者，以點帶面，唱響文化旋律，盡展文化魅力，把信貸文化建設(shè)引向深入。
二是要加快培育與挖掘現(xiàn)代銀行企業(yè)家。一方面，建設(shè)卓越的企業(yè)信貸文化，造就銀行的核心人物——銀行家尤其重要。他們作為銀行全體員工的最優(yōu)秀代表，是銀行價值觀和精神的集中體現(xiàn)者，是銀行生存和發(fā)展的中堅。另一方面，銀行的個性出自銀行的理念，銀行的理念也就是銀行家的理念。銀行家作為成功銀行的靈魂人物，是銀行凝聚的核心，必然是銀行信貸文化建設(shè)的首要主體，肩負(fù)重任。
三是要實現(xiàn)科學(xué)管理與人本管理的有效結(jié)合。實踐證明，只有將管理制度與人本主義有效結(jié)合，銀行經(jīng)營才能成功。建設(shè)以人為本、團隊精神和創(chuàng)新精神為核心內(nèi)容的企業(yè)文化，應(yīng)體現(xiàn)企業(yè)文化中“人情化”管理的內(nèi)涵，強調(diào)了環(huán)境因素與人本管理在企業(yè)文化建設(shè)中的重要性。
四是要建立并完善激勵約束機制。清潔工是不能代替銀行行長的，但競爭機會應(yīng)是均等的。因此，必須要建立與完善責(zé)權(quán)利相結(jié)合的機制，要讓責(zé)權(quán)利的對等，體現(xiàn)在銀行信貸運作的全部環(huán)節(jié)與要素，并且作為價值觀念支配著每一個員工。這樣，才能切實提高商業(yè)銀行信貸文化的實際功效與牢固商業(yè)銀行卓越信貸文化基石。
3以特色為品牌，增強商業(yè)銀行信貸文化的競爭力
特色就是品牌，特色就是競爭力。如果銀行信貸沒有特色，就等于沒有品牌；沒有品牌，就等于沒有卓越的文化；沒有卓越的文化，就難以有客戶的絕對忠誠與市場的生命力。
一是要以市場為導(dǎo)向，實施商業(yè)銀行信貸文化品牌開發(fā)戰(zhàn)略。信貸文化應(yīng)為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展和創(chuàng)新服務(wù)，為商業(yè)銀行增加盈利與創(chuàng)造效益服務(wù)；否則，銀行信貸文化就會失去它的固本之源與應(yīng)有意義。實施商業(yè)銀行信貸文化品牌開發(fā)戰(zhàn)略，就是要根據(jù)金融市場發(fā)展需求和客觀規(guī)律，去提煉、開發(fā)與創(chuàng)造品牌。只有經(jīng)過創(chuàng)意、包裝和營銷以及長期的市場培育并得到市場和客戶認(rèn)同的信貸產(chǎn)品、信貸觀念等，才能成為叫得響、放得開與具有生命力的信貸品牌，才能升華為具有核心競爭力的信貸文化二是要以客戶為中心，以個性化服務(wù)為特色，增強銀行信貸的競爭力。由于商業(yè)銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù)具有替代性強的特點，因此，“客戶”觀念對于銀行來說尤為重要。誰擁有讓客戶滿意的品牌特色，誰就擁有了市場競爭和持續(xù)發(fā)展的主動權(quán)。在為客戶提供信貸服務(wù)的過程中，應(yīng)以滿足客戶的需要為目的，以個性化服務(wù)為特色，讓“以客戶為中心”的思想貫穿于信貸文化定位、包裝和營銷的全過程，通過特色品牌積累和“特色效應(yīng)”的放大，增強客戶的品牌消費信心，鞏固商業(yè)銀行的市場地位，保持同業(yè)競爭優(yōu)勢。
三是要以科技為手段，提高商業(yè)銀行信貸文化的科技含量?？茖W(xué)技術(shù)作為一種生產(chǎn)要素，不僅可提高金融增長速度，還可提高金融增長的質(zhì)量。技術(shù)領(lǐng)先，服務(wù)領(lǐng)先，文化領(lǐng)先。只有實現(xiàn)科技規(guī)劃、科技開發(fā)、科技應(yīng)用、科技創(chuàng)新與銀行信貸業(yè)務(wù)的密切融合，實現(xiàn)信貸文化的科技雙翼的成功打造，商業(yè)銀行信貸文化的競爭力才能獲得更為實質(zhì)有效的提升與飛躍。四是要以傳統(tǒng)優(yōu)勢為基礎(chǔ)，著力打造商業(yè)銀行信貸文化的品牌。國有商業(yè)銀行分別在各自領(lǐng)域占有優(yōu)勢，如建設(shè)銀行在中長期信用、項目融資、項目管理、工程預(yù)決算、投資咨詢等業(yè)務(wù)方面，有著長期積累的豐富經(jīng)驗，擁有較高水平的專業(yè)隊伍，享有良好的社會信譽和擁有穩(wěn)定的客戶資源；在房地產(chǎn)金融、住房消費信貸等新型業(yè)務(wù)方面領(lǐng)先銀行同業(yè)。因此，商業(yè)銀行可以充分利用這些比較優(yōu)勢，把自己的優(yōu)勢核心產(chǎn)品塑造成客戶忠誠度高、創(chuàng)新能力強、技術(shù)含量高、品質(zhì)卓越的金融品牌，形成特色化的品牌競爭優(yōu)勢，再通過這些文化優(yōu)勢與品牌效應(yīng)來拓展市場、贏得客戶。
4以品質(zhì)為生命，提升商業(yè)銀行信貸文化的品位與素養(yǎng)
創(chuàng)造文化的卓越品質(zhì)與創(chuàng)造文化同等重要。
一是要綜合治理各種不良的信貸文化。即要全面、正確地評估商業(yè)銀行信貸文化的現(xiàn)狀，對信貸文化的功能和作用進行準(zhǔn)確定位，對不利于商業(yè)銀行信貸事業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展、不利于商業(yè)銀行卓越信貸文化培育的各類信貸觀念、信貸制度、信貸產(chǎn)品甚至信貸人員等，都要進行全面、徹底地清理、規(guī)范與整治，趨利除弊，以切實保證商業(yè)銀行信貸文化的先進性與卓越性。信貸文化要確立與保持自己應(yīng)有的內(nèi)核，如風(fēng)險控制、穩(wěn)健經(jīng)營、強化管理、自覺約束、質(zhì)量第一、規(guī)范運作等，要用實際、深遠(yuǎn)的眼光，以新形勢下的信貸市場為導(dǎo)向，以品質(zhì)為生命，全面分析、衡量信貸文化的市場潛力，提升信貸文化的品位。
二是要著力規(guī)劃整合商業(yè)銀行信貸文化內(nèi)涵。即要將構(gòu)建卓越的信貸文化當(dāng)作是金融競爭新格局下國有商業(yè)銀行的新任務(wù)，認(rèn)真做好信貸文化課題研究。商業(yè)銀行作為大型企業(yè)，在現(xiàn)代企業(yè)管理中應(yīng)允許信貸文化有一定的地域差異，允許探索具有局部特色和地域特點的信貸文化表現(xiàn)形式，但文化的核心價值觀與內(nèi)在涵養(yǎng)不能任意闡述，必須要有全局意識與整體概念。在信貸文化的統(tǒng)一規(guī)劃與整合設(shè)計中，要將分散的文化相對集中，將信貸理念、服務(wù)客戶的價值觀等文化內(nèi)涵予以梳理，將傳統(tǒng)的單一產(chǎn)品宣傳、信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)等與企業(yè)形象樹立、價值觀宣揚結(jié)合起來，并將各種有形的、無形的宣傳渠道與傳播網(wǎng)絡(luò)等予以整合、疏通，通過多樣化的渠道來體現(xiàn)一個優(yōu)秀企業(yè)的文化特質(zhì)。
三是要敞開胸襟，放寬眼光，大膽學(xué)習(xí)、汲取和借鑒國內(nèi)外先進商業(yè)銀行的信貸文化精華。即要從商業(yè)銀行生存和發(fā)展的內(nèi)外環(huán)境出發(fā)，立足國情行情，克服“文化障礙”，實現(xiàn)“文化溝通”，注意學(xué)習(xí)各類單位，尤其是外資金融機構(gòu)先進的經(jīng)營管理和信貸文化建設(shè)經(jīng)驗，分析鑒別，消化吸收，揚己之長，避己之短，不斷豐富商業(yè)銀行信貸文化內(nèi)涵，從而使商業(yè)銀行信貸文化更具開放、兼容的國際化特性，更能緊跟先進信貸文化的發(fā)展潮流，更加適應(yīng)未來國際信貸競爭的環(huán)境，更具卓越品質(zhì)。
5以創(chuàng)新為動力，持續(xù)商業(yè)銀行信貸文化的生命周期
實施信貸文化的創(chuàng)新與可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略是延伸商業(yè)銀行信貸文化競爭優(yōu)勢和生命周期的原動力，是21世紀(jì)商業(yè)銀行活力之源和商業(yè)銀行獲得全社會以及廣大客戶認(rèn)同的保證。實施信貸文化的創(chuàng)新，必須要有強烈的創(chuàng)新意識和堅韌不拔的創(chuàng)新精神，要與時俱進，注意創(chuàng)新的科學(xué)性和合理性，并通過有計劃、有意識的創(chuàng)意和策劃，利用現(xiàn)代信息技術(shù)的最新成果，創(chuàng)新、催生出符合時代特點和客戶消費心理的信貸文化。信貸文化的創(chuàng)新還要注意推動文化的持續(xù)發(fā)展，即要與商業(yè)銀行的發(fā)展需要從根本上一致起來，要加強學(xué)習(xí)與超越文化、虛擬與借力文化、速度與效率文化、協(xié)作與共享文化，實現(xiàn)商業(yè)銀行利潤性、社會性和倫理性三者的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，最終促進商業(yè)銀行成為一個有社會感召力、經(jīng)濟貢獻(xiàn)力和持久影響力的、卓越的現(xiàn)代商業(yè)銀行。
參考文獻(xiàn)
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3彭力，芮軍，李念斌.商業(yè)銀行應(yīng)加強信貸文化建設(shè)[J].中國金融,2006(5)
（一）外生因素
1.市場環(huán)境。作為親周期行業(yè)，銀行業(yè)的信用風(fēng)險是宏觀經(jīng)濟的反映，信貸客戶的非系統(tǒng)性信用風(fēng)險與整個經(jīng)濟系統(tǒng)性風(fēng)險密不可分,宏觀經(jīng)濟形勢、區(qū)域經(jīng)濟動態(tài)、行業(yè)經(jīng)濟趨勢會持續(xù)影響經(jīng)營行和信貸客戶雙方的信貸行為和信貸文化。前幾年經(jīng)濟過度刺激和信貸大量投放的后遺癥在“新常態(tài)”時期逐步顯現(xiàn)，隨著去杠桿、去產(chǎn)能、去泡沫的進一步推進，大量風(fēng)險客戶出現(xiàn)盲目多元投資、加大杠桿、挪用貸款、民間借貸甚至抽逃資產(chǎn)、與銀行內(nèi)外勾結(jié)等行為。扭曲的市場環(huán)境和信貸客戶行為對商業(yè)銀行產(chǎn)生倒逼，銀行信貸文化也因此發(fā)生了一定程度的扭曲。例如福建、浙江等地滋生出大量的鋼貿(mào)貸款，其中不乏成批的空殼公司和集團內(nèi)部融資平臺，而銀行卻對這些客戶難以割舍，甚至協(xié)助策劃“抱團取暖”，直至風(fēng)險集中爆發(fā)。這類典型現(xiàn)象深刻反映了市場環(huán)境變化對銀行信貸文化和信用風(fēng)險的影響。
2.信用環(huán)境。我國正處于社會信用體系建設(shè)的初級階段，經(jīng)濟基礎(chǔ)、法律體系及市場環(huán)境都不夠成熟，也缺乏高效的失信懲戒機制。薄弱的信用環(huán)境主要在兩個方面通過信貸文化對信用風(fēng)險產(chǎn)生影響：一是失真的會計環(huán)境。信貸客戶能夠輕易的虛構(gòu)財務(wù)報表申請貸款，高信用等級客戶直接違約案例時有發(fā)生，過去的“好客戶”金玉其外，到風(fēng)險暴露時才發(fā)現(xiàn)敗絮其中。這些現(xiàn)象的根本原因在于經(jīng)營行面對失真的會計環(huán)境，信貸文化發(fā)生了畸變，“假報表真分析”，以財務(wù)報表為定量評分基礎(chǔ)的信用評級往往缺乏最基本的可靠性。二是低效的資產(chǎn)評估、登記和處置環(huán)境。一方面，資產(chǎn)評估公司對抵押物評估的客觀性和獨立性難以保障，往往配合信貸客戶的資金需求高估抵押物，甚至有的抵押登記部門協(xié)助企業(yè)重復(fù)抵押或虛假抵押。另一方面，抵押物作為第二還款來源，用信擔(dān)保方式往往表面合規(guī)，卻普遍存在權(quán)責(zé)明確卻追索困難、勝訴容易卻執(zhí)行困難的現(xiàn)象，源于低效的處置環(huán)節(jié)導(dǎo)致實際風(fēng)險緩釋效果并不理想。
3.同業(yè)競爭。近年來，國內(nèi)金融業(yè)逐漸開放的同時，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)競爭已經(jīng)進入白熱化，隨著利率市場化的推進步伐加快和息差水平的收窄，同業(yè)競爭將更加激烈。商業(yè)銀行同業(yè)為了保住和搶占市場份額，紛紛加大競爭力度，甚至采取降低收費標(biāo)準(zhǔn)、放寬貸款審批等惡性競爭手段爭搶客戶。在同業(yè)之間加碼式惡性博弈的非理性競爭環(huán)境中，信貸文化不可避免的受到負(fù)面沖擊，并進而作用于信用風(fēng)險。
4.政府行為。現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行、特別是國有大型商業(yè)銀行仍存在行政色彩，信貸決策和信貸文化在特定環(huán)境下時常受制于政府行為。劣質(zhì)的“支柱型企業(yè)”在地方政府出手下“大而不倒”的案例比比皆是，如川威集團的司法重整、青海堿業(yè)的債務(wù)重組等。干擾性的政府行為對銀行信貸文化產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，使得部分經(jīng)營行和信貸人員對于有政府背景的信貸客戶從主觀上放松了風(fēng)險的識別和防范，從而在主客觀兩方面都降低了銀行及時化解和防范信用風(fēng)險的能力，是信用風(fēng)險滋生、蔓延直至更大程度暴發(fā)的成因之一。
（二）內(nèi)生因素
1.信貸管理機制。近年來，信貸客戶刻意制造信息不對稱、掩蓋風(fēng)險的動機和能力都越來越強，商業(yè)銀行用傳統(tǒng)方式審貸、管貸已經(jīng)跟不上形勢。尤其值得關(guān)注的是，現(xiàn)有信貸管控機制與擔(dān)保圈貸款、隱蔽性集團貸款風(fēng)險的管控需求并不匹配，面對錯綜復(fù)雜的隱性關(guān)聯(lián)互保、連環(huán)擔(dān)保及其更強的隱蔽性和危害性，已普遍呈現(xiàn)管控乏力的現(xiàn)象。例如溫州不良擔(dān)保圈事件、青島“德正系”騙貸案件、浙江“中江系”集團風(fēng)險事件等。在信貸管理機制存在缺陷的環(huán)境里，信貸人員從思想上怠于積極加強管控力度和風(fēng)險意識，形成消極的信貸文化氛圍。通過近年來新增不良貸款進行分析，信貸客戶對風(fēng)險隱蔽性較強的客戶，普遍缺乏積極的管控意識，沒有真正做到“了解客戶、衡量風(fēng)險”，更無法及時識別和處置風(fēng)險。
2.信貸激勵機制。在同業(yè)競爭白熱化的外部條件下，商業(yè)銀行的考核壓力層層加碼，“一刀切”的信貸激勵機制間接導(dǎo)致部分信貸部門形成“重發(fā)展輕風(fēng)控、重眼前輕長遠(yuǎn)”的信貸文化。“壘大戶”就是一個典型表現(xiàn)，面對低迷的市場環(huán)境和風(fēng)險尚不明確的新增客戶，經(jīng)營行為了完成考核指標(biāo)，對于存量大戶存在“績效為先、授權(quán)規(guī)避”的思想。這種“不舍得”的心理導(dǎo)致經(jīng)營行即使知曉風(fēng)險隱患，也缺乏主動退出意愿，甚至為了爭奪“優(yōu)質(zhì)”大客戶，忽視企業(yè)本身的風(fēng)險隱患，逐年加大授信額度。同時，銀行“壘大戶”的行為還可能造成企業(yè)負(fù)債大幅度增加，加大資金鏈脆弱程度,是信用風(fēng)險積聚和爆發(fā)的又一誘因。
3.信貸約束機制。信貸約束機制的缺失集中表現(xiàn)為責(zé)任追究的范圍和力度不足，信貸部門因此形成責(zé)任感淡薄的負(fù)面信貸文化，從而疏于信用風(fēng)險管控。一是責(zé)任追究范圍不足。商業(yè)銀行在內(nèi)部監(jiān)督檢查的過程中，對管理層責(zé)任追究范圍不足，特別是對信貸決策的追究往往局限于任期之內(nèi)，導(dǎo)致銀行各級管理層存在不同程度的任期短視行為。這種普遍的負(fù)面信貸文化現(xiàn)象，驅(qū)使管理層對風(fēng)險貸款產(chǎn)生了“擊鼓傳花”的僥幸心理和前后任期之間的“博弈心態(tài)”。部分管理層對高風(fēng)險貸款反復(fù)還舊借新、以貸還貸、以貸收息，意圖將風(fēng)險“順利交班”。在任期短視行為影響下，信貸部門不但錯失防范和處置信用風(fēng)險的最佳時機，反而坐視風(fēng)險進一步發(fā)酵和質(zhì)變。二是責(zé)任追究力度不足。與明確涉及員工行為的“顯性”道德風(fēng)險不同，信貸經(jīng)營管理層過大的決策權(quán)力與過小的信貸決策風(fēng)險嚴(yán)重不匹配，產(chǎn)生了權(quán)責(zé)傾斜的信貸文化。盡管現(xiàn)代商業(yè)銀行已經(jīng)建立起貸審會、合議會、行長負(fù)責(zé)制等一系列形式上完善的管理層信貸決策機制，但通過大量的信貸風(fēng)險案例可以發(fā)現(xiàn)，鮮有決策層因為信貸決策風(fēng)險受到與其危害對等的懲戒。必須重視的是，信貸決策層的信貸決策風(fēng)險對銀行帶來的經(jīng)濟損失和風(fēng)險隱患往往不亞于“顯性”道德風(fēng)險案件。例如在商貿(mào)類風(fēng)險貸款中較為普遍的“三無”類空殼企業(yè)，其造假手段低劣粗暴，銀行信貸部門的貸款“三查”卻如同擺設(shè)，甚至變相協(xié)助企業(yè)化整為零、大搞制度套利，風(fēng)險暴露時卻僅表現(xiàn)為客戶惡意騙貸，相關(guān)信貸決策層卻未對巨額經(jīng)濟損失承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任。
二、咨詢型審計策略和建議
要把信用風(fēng)險防范做到“標(biāo)本兼治”，信貸審計就不能只停留在合規(guī)性層面的監(jiān)督檢查，必須向咨詢型審計轉(zhuǎn)型。商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門不但要強化審計隊伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)和咨詢型審計理念，充分發(fā)揮監(jiān)督檢查的懲戒教育作用，更要從信貸管理機制、信貸激勵約束機制等方面開展建設(shè)性的咨詢型審計，方能正確引導(dǎo)經(jīng)營行建設(shè)健康可持續(xù)的信貸文化基礎(chǔ)，有效防范信用風(fēng)險。
1.強化審計隊伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)和咨詢型審計理念。審計隊伍首先要具備咨詢性審計所必需的素質(zhì)和技能，并強化咨詢型審計理念，牢牢把握被審計行信貸文化特點及其對信用風(fēng)險的影響。一是要提升科研水平。在宏觀經(jīng)濟、行業(yè)趨勢、財務(wù)會計、資產(chǎn)評估、同業(yè)競爭、行為金融學(xué)等領(lǐng)域具備獨立專業(yè)的研究能力。二是要加強審計調(diào)研。在審計項目實施前開展有針對性的審計調(diào)研，憑借充實的信息面壓縮與信貸客戶、與經(jīng)營行之間的信息不對稱。三是要重視信貸文化。以信貸文化為著力點，對經(jīng)營行的信貸行為和價值取向舉一反三、由點及面，反思信用風(fēng)險滋生和蔓延的根源，站在咨詢型審計的高度，對經(jīng)營行提供富有建設(shè)型的審計意見和建議。
2.充分發(fā)揮監(jiān)督檢查的懲戒和溝通作用。一是從嚴(yán)監(jiān)督，曝光反面典型。通過監(jiān)督檢查，狠抓信貸“防假治假”，對已發(fā)生的不良貸款和風(fēng)險貸款嚴(yán)格認(rèn)定和追究責(zé)任，對違法違紀(jì)行為從嚴(yán)處理，曝光性質(zhì)惡劣、情節(jié)嚴(yán)重的反面典型，強化信貸制度和信貸紀(jì)律的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，充分發(fā)揮懲戒警示作用。二是加強溝通，引導(dǎo)文化取向。堅持審計服務(wù)理念，通過審計溝通傳遞正確的風(fēng)險意識，糾正部分經(jīng)營行管理寬松、思想放松的扭曲信貸文化，促使經(jīng)營行樹立正確的信貸經(jīng)營思想與合規(guī)理念。
3.評價和促進信貸管理機制建設(shè)。審計部門要通過信貸審計發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險，由外及內(nèi)找問題，持續(xù)評價現(xiàn)有信貸管理機制是否能夠有效地識別和防范各類信用風(fēng)險，更關(guān)鍵的在于研究如何對其進行彌補和改進。審計部門應(yīng)有針對性的評價和促進經(jīng)營行改善重點風(fēng)險領(lǐng)域或環(huán)節(jié)的管控機制，從而引導(dǎo)經(jīng)營行從信貸文化層面對重點風(fēng)險領(lǐng)域提高認(rèn)識、引起重視、加強管理。例如針對財務(wù)分析和抵押物估值調(diào)查，可從財務(wù)報表真實性驗證、資產(chǎn)評估內(nèi)部確認(rèn)等方面開展咨詢型審計；針對集團客戶管控機制，可從經(jīng)營行管理體制、識別認(rèn)定、信息調(diào)查、整體財務(wù)風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險定量分析等方面開展咨詢型審計；針對產(chǎn)業(yè)鏈信貸客戶管控機制，可從產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險研究、被審計行重點行業(yè)研究、行業(yè)信息調(diào)查和跟蹤、風(fēng)險貸款壓縮和退出策略等方面開展咨詢型審計等等。
銀行信貸文化戰(zhàn)略是商業(yè)銀行增強核心競爭力和整體服務(wù)水平的重要途徑，隨著中國成功加入世界貿(mào)易組織以及金融同業(yè)競爭的升級，信貸文化競爭已經(jīng)上升到戰(zhàn)略高度倍受商業(yè)銀行的關(guān)注。對于商業(yè)銀行來說，要建設(shè)信貸文化，就應(yīng)建設(shè)卓越的信貸文化，并通過信貸文化來體現(xiàn)和豐富商業(yè)銀行的企業(yè)文化。只有培育起廣大信貸員工自覺獻(xiàn)身于商業(yè)銀行信貸事業(yè)的責(zé)任意識、價值標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則，并使之產(chǎn)生一種發(fā)自內(nèi)心的動力源，人格化的銀行信貸行為也就將會不再是一種帶有強制性或被動性的行動，而是員工自我價值不斷追求和不斷實現(xiàn)的過程，以主人翁的積極姿態(tài)投身工作，使銀行的意志變?yōu)槿w信貸員工的共同意志，銀行的目標(biāo)變?yōu)槿w信貸員工共同奮斗的目標(biāo)。因此，商業(yè)銀行應(yīng)以價值為導(dǎo)向，重規(guī)模、重成本、重質(zhì)量、重結(jié)構(gòu)、重效益，深入挖掘持續(xù)發(fā)展的核心價值，創(chuàng)新設(shè)計銀行信貸目標(biāo)文化模式，充分探索現(xiàn)代信貸文化戰(zhàn)略，通過建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行價值取向的信貸文化規(guī)范，培育與銀行共同的價值觀，體現(xiàn)管理者和員工的共同利益取向，來促使全體員工從精神、理念、風(fēng)氣、言行直至符號和環(huán)境都產(chǎn)生充分的認(rèn)同和自覺，進而使這種價值體系被社會和客戶認(rèn)同。
2以管理為主線，夯實商業(yè)銀行信貸文化基石
一是要加強組織與領(lǐng)導(dǎo)。要明確有關(guān)職能部門加強對銀行信貸文化的組織管理工作，要分別從觀念文化層面、制度文化層面、員工道德行為規(guī)范、重點業(yè)務(wù)、“品牌”等方面總結(jié)典型經(jīng)驗，把經(jīng)驗加工成理念，把理念闡釋為規(guī)范，使價值內(nèi)化為信念，以制度約束行為，使規(guī)范行為形成習(xí)慣，再用先進的信貸文化觀念教育和引導(dǎo)員工，調(diào)動廣大員工積極爭當(dāng)信貸文化建設(shè)的實踐者和傳播者，以點帶面，唱響文化旋律，盡展文化魅力，把信貸文化建設(shè)引向深入。
二是要加快培育與挖掘現(xiàn)代銀行企業(yè)家。一方面，建設(shè)卓越的企業(yè)信貸文化，造就銀行的核心人物——銀行家尤其重要。他們作為銀行全體員工的最優(yōu)秀代表，是銀行價值觀和精神的集中體現(xiàn)者，是銀行生存和發(fā)展的中堅。另一方面，銀行的個性出自銀行的理念，銀行的理念也就是銀行家的理念。銀行家作為成功銀行的靈魂人物，是銀行凝聚的核心，必然是銀行信貸文化建設(shè)的首要主體，肩負(fù)重任。
三是要實現(xiàn)科學(xué)管理與人本管理的有效結(jié)合。實踐證明，只有將管理制度與人本主義有效結(jié)合，銀行經(jīng)營才能成功。建設(shè)以人為本、團隊精神和創(chuàng)新精神為核心內(nèi)容的企業(yè)文化，應(yīng)體現(xiàn)企業(yè)文化中“人情化”管理的內(nèi)涵，強調(diào)了環(huán)境因素與人本管理在企業(yè)文化建設(shè)中的重要性。
四是要建立并完善激勵約束機制。清潔工是不能代替銀行行長的，但競爭機會應(yīng)是均等的。因此，必須要建立與完善責(zé)權(quán)利相結(jié)合的機制，要讓責(zé)權(quán)利的對等，體現(xiàn)在銀行信貸運作的全部環(huán)節(jié)與要素，并且作為價值觀念支配著每一個員工。這樣，才能切實提高商業(yè)銀行信貸文化的實際功效與牢固商業(yè)銀行卓越信貸文化基石。
3以特色為品牌，增強商業(yè)銀行信貸文化的競爭力
特色就是品牌，特色就是競爭力。如果銀行信貸沒有特色，就等于沒有品牌；沒有品牌，就等于沒有卓越的文化；沒有卓越的文化，就難以有客戶的絕對忠誠與市場的生命力。
一是要以市場為導(dǎo)向，實施商業(yè)銀行信貸文化品牌開發(fā)戰(zhàn)略。信貸文化應(yīng)為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展和創(chuàng)新服務(wù)，為商業(yè)銀行增加盈利與創(chuàng)造效益服務(wù)；否則，銀行信貸文化就會失去它的固本之源與應(yīng)有意義。實施商業(yè)銀行信貸文化品牌開發(fā)戰(zhàn)略，就是要根據(jù)金融市場發(fā)展需求和客觀規(guī)律，去提煉、開發(fā)與創(chuàng)造品牌。只有經(jīng)過創(chuàng)意、包裝和營銷以及長期的市場培育并得到市場和客戶認(rèn)同的信貸產(chǎn)品、信貸觀念等，才能成為叫得響、放得開與具有生命力的信貸品牌，才能升華為具有核心競爭力的信貸文化。
二是要以客戶為中心，以個性化服務(wù)為特色，增強銀行信貸的競爭力。由于商業(yè)銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù)具有替代性強的特點，因此，“客戶”觀念對于銀行來說尤為重要。誰擁有讓客戶滿意的品牌特色，誰就擁有了市場競爭和持續(xù)發(fā)展的主動權(quán)。在為客戶提供信貸服務(wù)的過程中，應(yīng)以滿足客戶的需要為目的，以個性化服務(wù)為特色，讓“以客戶為中心”的思想貫穿于信貸文化定位、包裝和營銷的全過程，通過特色品牌積累和“特色效應(yīng)”的放大，增強客戶的品牌消費信心，鞏固商業(yè)銀行的市場地位，保持同業(yè)競爭優(yōu)勢。
三是要以科技為手段，提高商業(yè)銀行信貸文化的科技含量?？茖W(xué)技術(shù)作為一種生產(chǎn)要素，不僅可提高金融增長速度，還可提高金融增長的質(zhì)量。技術(shù)領(lǐng)先，服務(wù)領(lǐng)先，文化領(lǐng)先。只有實現(xiàn)科技規(guī)劃、科技開發(fā)、科技應(yīng)用、科技創(chuàng)新與銀行信貸業(yè)務(wù)的密切融合，實現(xiàn)信貸文化的科技雙翼的成功打造，商業(yè)銀行信貸文化的競爭力才能獲得更為實質(zhì)有效的提升與飛躍。四是要以傳統(tǒng)優(yōu)勢為基礎(chǔ)，著力打造商業(yè)銀行信貸文化的品牌。國有商業(yè)銀行分別在各自領(lǐng)域占有優(yōu)勢，如建設(shè)銀行在中長期信用、項目融資、項目管理、工程預(yù)決算、投資咨詢等業(yè)務(wù)方面，有著長期積累的豐富經(jīng)驗，擁有較高水平的專業(yè)隊伍，享有良好的社會信譽和擁有穩(wěn)定的客戶資源；在房地產(chǎn)金融、住房消費信貸等新型業(yè)務(wù)方面領(lǐng)先銀行同業(yè)。因此，商業(yè)銀行可以充分利用這些比較優(yōu)勢，把自己的優(yōu)勢核心產(chǎn)品塑造成客戶忠誠度高、創(chuàng)新能力強、技術(shù)含量高、品質(zhì)卓越的金融品牌，形成特色化的品牌競爭優(yōu)勢，再通過這些文化優(yōu)勢與品牌效應(yīng)來拓展市場、贏得客戶。
4以品質(zhì)為生命，提升商業(yè)銀行信貸文化的品位與素養(yǎng)
創(chuàng)造文化的卓越品質(zhì)與創(chuàng)造文化同等重要。
一是要綜合治理各種不良的信貸文化。即要全面、正確地評估商業(yè)銀行信貸文化的現(xiàn)狀，對信貸文化的功能和作用進行準(zhǔn)確定位，對不利于商業(yè)銀行信貸事業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展、不利于商業(yè)銀行卓越信貸文化培育的各類信貸觀念、信貸制度、信貸產(chǎn)品甚至信貸人員等，都要進行全面、徹底地清理、規(guī)范與整治，趨利除弊，以切實保證商業(yè)銀行信貸文化的先進性與卓越性。信貸文化要確立與保持自己應(yīng)有的內(nèi)核，如風(fēng)險控制、穩(wěn)健經(jīng)營、強化管理、自覺約束、質(zhì)量第一、規(guī)范運作等，要用實際、深遠(yuǎn)的眼光，以新形勢下的信貸市場為導(dǎo)向，以品質(zhì)為生命，全面分析、衡量信貸文化的市場潛力，提升信貸文化的品位。
二是要著力規(guī)劃整合商業(yè)銀行信貸文化內(nèi)涵。即要將構(gòu)建卓越的信貸文化當(dāng)作是金融競爭新格局下國有商業(yè)銀行的新任務(wù)，認(rèn)真做好信貸文化課題研究。商業(yè)銀行作為大型企業(yè)，在現(xiàn)代企業(yè)管理中應(yīng)允許信貸文化有一定的地域差異，允許探索具有局部特色和地域特點的信貸文化表現(xiàn)形式，但文化的核心價值觀與內(nèi)在涵養(yǎng)不能任意闡述，必須要有全局意識與整體概念。在信貸文化的統(tǒng)一規(guī)劃與整合設(shè)計中，要將分散的文化相對集中，將信貸理念、服務(wù)客戶的價值觀等文化內(nèi)涵予以梳理，將傳統(tǒng)的單一產(chǎn)品宣傳、信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)等與企業(yè)形象樹立、價值觀宣揚結(jié)合起來，并將各種有形的、無形的宣傳渠道與傳播網(wǎng)絡(luò)等予以整合、疏通，通過多樣化的渠道來體現(xiàn)一個優(yōu)秀企業(yè)的文化特質(zhì)。
三是要敞開胸襟，放寬眼光，大膽學(xué)習(xí)、汲取和借鑒國內(nèi)外先進商業(yè)銀行的信貸文化精華。即要從商業(yè)銀行生存和發(fā)展的內(nèi)外環(huán)境出發(fā)，立足國情行情，克服“文化障礙”，實現(xiàn)“文化溝通”，注意學(xué)習(xí)各類單位，尤其是外資金融機構(gòu)先進的經(jīng)營管理和信貸文化建設(shè)經(jīng)驗，分析鑒別，消化吸收，揚己之長，避己之短，不斷豐富商業(yè)銀行信貸文化內(nèi)涵，從而使商業(yè)銀行信貸文化更具開放、兼容的國際化特性，更能緊跟先進信貸文化的發(fā)展潮流，更加適應(yīng)未來國際信貸競爭的環(huán)境，更具卓越品質(zhì)。
5以創(chuàng)新為動力，持續(xù)商業(yè)銀行信貸文化的生命周期
實施信貸文化的創(chuàng)新與可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略是延伸商業(yè)銀行信貸文化競爭優(yōu)勢和生命周期的原動力，是21世紀(jì)商業(yè)銀行活力之源和商業(yè)銀行獲得全社會以及廣大客戶認(rèn)同的保證。實施信貸文化的創(chuàng)新，必須要有強烈的創(chuàng)新意識和堅韌不拔的創(chuàng)新精神，要與時俱進，注意創(chuàng)新的科學(xué)性和合理性，并通過有計劃、有意識的創(chuàng)意和策劃，利用現(xiàn)代信息技術(shù)的最新成果，創(chuàng)新、催生出符合時代特點和客戶消費心理的信貸文化。信貸文化的創(chuàng)新還要注意推動文化的持續(xù)發(fā)展，即要與商業(yè)銀行的發(fā)展需要從根本上一致起來，要加強學(xué)習(xí)與超越文化、虛擬與借力文化、速度與效率文化、協(xié)作與共享文化，實現(xiàn)商業(yè)銀行利潤性、社會性和倫理性三者的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，最終促進商業(yè)銀行成為一個有社會感召力、經(jīng)濟貢獻(xiàn)力和持久影響力的、卓越的現(xiàn)代商業(yè)銀行。
參考文獻(xiàn)
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商業(yè)銀行在由專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的過程中，培育健康的信貸文化至關(guān)重要的，因為不良信貸文化正在日益成為不良貸款滋生的主要誘因。因此，很有必要檢討商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸經(jīng)營管理中存在的不良信貸文化的各種表現(xiàn)形式。在日常信貸風(fēng)險監(jiān)管中，許多信貸經(jīng)營管理人員常有一些習(xí)慣性思維方法和做法，涉及信貸決策、貸后管理、企業(yè)財務(wù)分析等各方面，這些習(xí)慣思維帶有一定的普遍性和隱蔽性，已構(gòu)成商業(yè)銀行不良信貸文化的主要方面，正逐漸取代過去圍繞規(guī)模放款、越權(quán)審批、行政干預(yù)、賬外經(jīng)營等顯性問題，已成為當(dāng)前乃至今后不良貸款形成的主要因素。本文結(jié)合當(dāng)前國有商業(yè)銀行不良貸款形成原因的新變化，利用理論與實際相結(jié)合的分析方法，試圖對其危害性進行剖析，并就如何培育健康的信貸文化做些初步探討。
二、不良信貸文化的主要表現(xiàn)形式及其危害性分析
（一）信貸決策的觀念誤區(qū)
信貸決策是銀行信貸管理最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。正確的決策方法是根據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)，從銀行利益出發(fā)，在立足于對借款人的償還能力準(zhǔn)確判斷的前提下審查信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟和商業(yè)可行性，分析其主要風(fēng)險點，制定防范措施，依據(jù)該筆信貸業(yè)務(wù)預(yù)計給銀行帶來的效益和風(fēng)險決定是否批準(zhǔn)該筆信貸業(yè)務(wù)。決策依據(jù)的核心是借款人的償債能力分析，而擔(dān)保抵押是規(guī)避和防范信貸業(yè)務(wù)固有風(fēng)險的措施之一，相關(guān)效益則是貸款的效果，這二者均不應(yīng)成為貸款與否的充分條件，其他因素更不應(yīng)成為決策的依據(jù)。但在信貸決策實踐中，以下思維方式卻有一定的普遍性。
1、有擔(dān)保的就是好貸款。這是貸前貸后及審批階段常見的思維方式。其主要表現(xiàn)形式是發(fā)放貸款時關(guān)注抵押、擔(dān)保更甚于對借款人本身償還能力的關(guān)注。當(dāng)然，強調(diào)貸款的抵押擔(dān)保等第二還款來源不僅無可厚非，而且應(yīng)大力提倡，相對專業(yè)銀行時期主要發(fā)放信用貸款、行政命令貸款而言，這是國有商業(yè)銀行信貸文化的一大進步。但是，抵押擔(dān)保在信貸決策中充其量只能是必要條件，而不能也不應(yīng)成為充分條件。過于強調(diào)抵押擔(dān)保關(guān)系，使之成為貸款的充分條件則難免矯枉過正，導(dǎo)致不良后果。從理論上講，信貸資金作為一種生產(chǎn)要素只有在企業(yè)生產(chǎn)過程中才能實現(xiàn)增值，進而還本付息，如果審批階段把關(guān)不嚴(yán)使資金遭受損失，再追索第二還款來源會造成社會資源的浪費。實踐中常有因擔(dān)保單位是AAA級企業(yè)、上市公司或跨國公司等而輕率放款的現(xiàn)象，從而出現(xiàn)了某國際信托投資公司擔(dān)保下其下屬服務(wù)公司（擁有的全部資產(chǎn)是幾臺電腦和一臺復(fù)印機）也能從銀行貸款數(shù)千萬元的怪現(xiàn)象。事實上，將抵押擔(dān)保作為銀行貸款充分條件的習(xí)慣思維正成為當(dāng)前不良貸款形成的一個重要的、帶有一定隱蔽性的原因。一是部分企業(yè)或當(dāng)?shù)卣勉y行信貸文化中的這種不良習(xí)慣，套取信貸資金，一般以提供抵押擔(dān)保為承諾，貸款后再使擔(dān)保單位改制重組，擺脫連帶責(zé)任或者干脆設(shè)置無實際擔(dān)保能力的"虛擬"擔(dān)保人或"虛置"根本無法處置的抵押物來"幫助"銀行"完善"貸款手續(xù)以取得資金。這種隱蔽性的行政干預(yù)正取代原來的直接干預(yù)影響著貸款的正常決策。二是貸款行往往以抵押擔(dān)保合乎總行要求為由逃避上級行檢查。例如，某總行規(guī)定土地使用權(quán)抵押率不超過50%，房產(chǎn)的抵押率不超過70%，部分行不顧當(dāng)?shù)貙嶋H機械執(zhí)行，以當(dāng)?shù)卦u估事務(wù)所的評估結(jié)果按最高比率（或接近）設(shè)置押抵額，不關(guān)注借款人償債能力即放款，表面上看貸款手續(xù)齊全，實際上隱含著巨大的貸款損失風(fēng)險和道德風(fēng)險。作為一種健康的信貸文化，不論擔(dān)保企業(yè)是否真正具備足夠的擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿，即使手續(xù)齊全、合法也不能替代對借款人本身運營能力、償債能力的分析。實踐中對第二還款來源的追索經(jīng)常會受到政府干預(yù)，存在變現(xiàn)難、執(zhí)行難等諸多問題，加大了銀行經(jīng)營成本。而且追索擔(dān)保人還往往會惡化銀企關(guān)系，培育不出真正意義上的戰(zhàn)略伙伴，尤其在信貸買方市場中，更不利于商業(yè)銀行在當(dāng)?shù)氐拈L遠(yuǎn)發(fā)展。
2、為爭辦按揭業(yè)務(wù)而貸款。這是各級行信貸審批會議上常見的補充說明。實際上，伴隨按揭業(yè)務(wù)發(fā)展的是房地產(chǎn)開發(fā)貸款高達(dá)兩位數(shù)的不良率。按揭市場的競爭是殘酷的，但不能以犧牲開發(fā)貸款的資產(chǎn)質(zhì)量為代價。辦理按揭貸款能轉(zhuǎn)嫁開發(fā)貸款的風(fēng)險，是一種比較理想化的判斷，理論上至少存在以下幾種不確定性；一是開發(fā)商在貸款到位后不一定能將樓盤順利建設(shè)到預(yù)售程度（出于對東南亞金融危機中房地產(chǎn)"經(jīng)濟泡沫"商品房預(yù)售門檻正不斷提高的考慮）；二是商品房積壓、銷售不暢，無足夠客戶申辦按揭貸款；三是開發(fā)商在取得按揭貸款后不用于歸還開發(fā)貸款，而挪用于滾動開發(fā)新項目。因此，發(fā)放按揭貸款并不能必然化解開發(fā)貸款風(fēng)險，為爭辦按揭業(yè)務(wù)而貸款就像當(dāng)年為爭存款而貸款一樣不宜提倡。
3、反正錢已借出去了，轉(zhuǎn)貸是沒辦法的事。這是轉(zhuǎn)貸款申報、審批過程中的常見心態(tài)。當(dāng)一筆貸款即將到期或逾期時，選擇依法收貸還是轉(zhuǎn)貸是一項責(zé)任重大的決策，因為最初的貸款合同一般均已約定信貸資金用途和還款來源，轉(zhuǎn)貸意味著依原定用途使用貸款在計劃時間內(nèi)達(dá)不到預(yù)定效果，致使原有還款來源不能落實。這時要特別注意分析企業(yè)難以還款的內(nèi)在原因以及識別貸款風(fēng)險，若發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理存在較大的潛在風(fēng)險且在擬轉(zhuǎn)貸款期限內(nèi)無化解可能則應(yīng)堅決收貸。否則，一味轉(zhuǎn)貸只會喪失收貸時機，掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量，使企業(yè)懷有僥幸心理，弱化其還款積極性。實踐中存在的較普遍的不良現(xiàn)象是經(jīng)辦行明知借款人銷售收入下降，成本費用升高，資金運營漸趨困難，效益明顯下降或擔(dān)保人經(jīng)營不斷惡化，但礙于情面常有意或無意地盲從于企業(yè)經(jīng)營將會好轉(zhuǎn)的保證而予以轉(zhuǎn)貸，待下定決心依法收貸時，企業(yè)凈資產(chǎn)已所剩無幾，失誤的轉(zhuǎn)貸決策實際上導(dǎo)致了貸款損失的進一步擴大。
4、銀企關(guān)系好，在他行有不良貸款關(guān)系不大。類似的習(xí)慣性思維還包括企業(yè)負(fù)責(zé)人是當(dāng)?shù)卣块T領(lǐng)導(dǎo)，很有實權(quán)；或與本行某領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系好，借款人不還別人的也會先還本行的貸款等。此類企業(yè)在其他行有不良信用記錄，已屬信貸大忌，反映其社會信用觀念，或者實際償債能力并非如報表反映得那么好；同時企業(yè)負(fù)責(zé)人在當(dāng)?shù)赜绊懺酱?，將來不還款時，追索的難度也越大，尤其是在當(dāng)前各行各業(yè)崗位交流頻繁的用人體制下，這種思維方式的另一種危害是與領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系好的企業(yè)往往給人以企業(yè)信用好、一切正常的錯覺，進而導(dǎo)致銀行放松對企業(yè)正常的信貸調(diào)查與管理。部分企業(yè)則利用銀行這種不良信貸習(xí)慣進行投機，信貸經(jīng)營管理尤其要關(guān)注這些所謂"能人"背后的真實經(jīng)濟實力，提防為其"繁榮"表象所迷惑。關(guān)系好不可能是永恒的，貸款安全最終靠的還是企業(yè)償還能力的強弱。
5、向投資收益高的項目發(fā)放貸款風(fēng)險小。這種思維方式還包括項目屬政府重點工程，或投資收益很高等。對此要考慮兩個問題，一是在市場經(jīng)濟條件下，社會資源的自由流動與競爭性配置必然使各行業(yè)利潤趨向于平均化，高收益一般伴隨著項目的高風(fēng)險，銀行不能只看到項目的收益而看不到項目內(nèi)在的風(fēng)險。二是除了按總行項目貸款的規(guī)定受理審批外，還要考慮貸款收益與風(fēng)險是否相匹配。借款人往往是投資人，是項目成功的主要受益人，理應(yīng)在根本上承擔(dān)項目經(jīng)營風(fēng)險，銀行不應(yīng)承擔(dān)過多的應(yīng)由投資人承擔(dān)的風(fēng)險，而僅取得債權(quán)人的收益。因此好的投資項目若風(fēng)險實際上要由銀行承擔(dān)的就不一定是好的貸款項目。
（二）貸后管理的觀念誤區(qū)
貸后管理歷來是國有商業(yè)銀行信貸經(jīng)營管理中較薄弱的環(huán)節(jié)。除了體制、政策等原因外，一線信貸人員的素質(zhì)及其不良信貸習(xí)慣也是極為重要的成因。這些不良習(xí)慣在信貸人員中的廣泛傳播，削弱了其對貸款風(fēng)險作出及時、準(zhǔn)確判斷的能力。
1、能還息就是好貸款。這是貸后管理中較流行的思維方式，雖有一定道理，但不絕對正確。因為一方面，還息來源很重要，還息是來自正常業(yè)務(wù)收入還是不固定的投資收益，是企業(yè)經(jīng)營利潤還是他行借款，有些項目貸款還息甚至來源于銀行自己的貸款本金等，這都是銀行貸后管理應(yīng)關(guān)注的；另一方面，能還息不代表能按期還本，也不代表第二還款源落實。還息可增加銀行當(dāng)期收益，但若不能還本，銀行仍得不償失。這種論點的危害性在于相當(dāng)部分經(jīng)營管理人員因企業(yè)能還利息而作出企業(yè)運作正常的判斷，進而放松貸后管理或盲目辦理轉(zhuǎn)貸、續(xù)貸，忽視了企業(yè)在保證按期還息的承諾下，挪用貸款于高風(fēng)險項目，經(jīng)營狀況漸趨惡化的可能。
2、貸款發(fā)放后資金調(diào)度是企業(yè)內(nèi)部的事，銀行不必干預(yù)。每筆貸款的發(fā)放都有其指定的用途，企業(yè)有權(quán)調(diào)度、使用其借入資金，但應(yīng)履行合同中規(guī)定的義務(wù)，按用途使用，這也是保證還款的一個前提。倘若任由企業(yè)將做貿(mào)易的流動資金挪用于固定資產(chǎn)項目，一個樓盤的開發(fā)貸款用于另一樓盤的開發(fā)，而這些固定資產(chǎn)項目或新的樓盤并沒有經(jīng)過銀行組織的可行性評估，這種資金調(diào)度必然加大貸款風(fēng)險。更多情況下，貸款被借款人轉(zhuǎn)移到關(guān)聯(lián)企業(yè)、母子公司，使借款企業(yè)逐漸空殼化，導(dǎo)致債權(quán)懸空，這種資金調(diào)度行為銀行必須依法干預(yù)。
3、貸款肯定能收回，企業(yè)用什么來還并不重要。這種說法就像能還息就是好貸款一樣不是絕對正確的。這里且不論其還款承諾是否真能實現(xiàn)，假設(shè)企業(yè)的確是一個好企業(yè)，關(guān)注企業(yè)還款來源仍是必要的。因為經(jīng)辦行沿需要預(yù)防貸款企業(yè)因可能上市，其他行欲將本行貸款擠出，形成本行貸款被"頂替"的風(fēng)險。因此，實際工作中，經(jīng)辦行不應(yīng)滿足于按期收貸，還應(yīng)加大營銷力度，建立更加牢固的銀企關(guān)系。由于放松貸后管理而失去好客戶同樣是錯誤的。
4、別人欠了企業(yè)的錢，企業(yè)才欠銀行的貸款。這種說明本來是信貸員追債時企業(yè)的搪塞之言，但遺憾的是某些信貸員常信以為真，視其為理所當(dāng)然可以理解。應(yīng)收賬款過大是當(dāng)前企業(yè)存在的一個普遍問題。應(yīng)收賬款中有正常的，有不正常的；有些企業(yè)努力清收，有些企業(yè)則不然，尤其債務(wù)人是其關(guān)聯(lián)企業(yè)時（"猴王"公司破產(chǎn)案披露的關(guān)聯(lián)占用及其給銀行造成的損失是觸目驚心的）。對此，銀行不應(yīng)坐等，而應(yīng)加大催收力度，對借款人怠于行使的債權(quán)可依法行使代位執(zhí)行權(quán)，直接向債務(wù)人的債務(wù)人收款，而不能任其相互拖欠。5、企業(yè)要避稅才做假報表可以理解。這種說法常見于貸款審批及貸后管理階段，尤其是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為避稅而緩結(jié)銷售收入，甚至隱匿收入，虛構(gòu)成本，常常造成賬面虧損的假象。銀行經(jīng)辦人員即使對企業(yè)避稅行為無法干涉，出于銀行利益亦需要弄清企業(yè)真正的經(jīng)營成果，不能任由企業(yè)提供假報表而不加制止。企業(yè)當(dāng)期的銷售收入、成本利潤、資產(chǎn)狀況等主要財務(wù)數(shù)據(jù)一定要準(zhǔn)確，必要時，經(jīng)辦員要根據(jù)企業(yè)實際情況直接調(diào)整企業(yè)報表，為各級信貸決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。
（三）財務(wù)分析的觀念誤區(qū)
海外金融界有句很流行的話"魔鬼總是隱藏在細(xì)節(jié)當(dāng)中"。關(guān)注細(xì)節(jié)是財務(wù)分析的關(guān)鍵。實際工作中，一些信貸人員不以為然，尤其對企業(yè)償債能力指標(biāo)進行分析時，普遍存在著不核實數(shù)據(jù)機械套用公式、以個別指標(biāo)代替全面分析、抓住一點不及其余的粗放型分析方法，使分析結(jié)果誤導(dǎo)經(jīng)營者和管理者，成為誘發(fā)不良貸款的原因之一。
1、流動（速動）比率高的還款能力強。流動比率即流動資產(chǎn)/流動負(fù)債，與速動比率、應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等共同構(gòu)成銀行判斷企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)體系。流動（速動）比率高的還款能力強，是經(jīng)辦行客戶評價報告、貸款分類工作底稿中常見的結(jié)論性用語。這種判斷方法有一定道理，但不具有絕對性。首先，流動比率或速動比率所包含的經(jīng)濟內(nèi)容必須建立在已經(jīng)核實的基礎(chǔ)上，比如應(yīng)收賬款的合法性、有效性、存貨的真實性等。如不核實比率的真實性，財務(wù)分析只能誤導(dǎo)使用者（"銀廣夏"事件是編造虛假銷售收入和利潤的典型案例）。就速動比率而言，除了核實貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款及預(yù)付貨款（傳統(tǒng)上統(tǒng)稱速動資產(chǎn)）外，還須考慮預(yù)付貨款的數(shù)量和占比。如果占比過大，應(yīng)予適當(dāng)扣除，原因是它的下一個周期目標(biāo)很可能是存貨，而且是存貨中的原材料，也可能是固定資產(chǎn)和長期投資，但決不是現(xiàn)金，當(dāng)然不能用來償債。因此站在銀行的立場，應(yīng)實事求是地剔除預(yù)付貨款。其次，流動（速動）比率僅是判斷企業(yè)短期償債能力指標(biāo)體系中的其中之一，要結(jié)合應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率共同分析才有意義，比率分析不能代替應(yīng)收賬款的賬齡分析、存貨結(jié)構(gòu)分析。第三，使用計算結(jié)果時應(yīng)理解其代表的經(jīng)濟含義。例如房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)待售商品房按現(xiàn)行會計制度均反映在企業(yè)存貨中，流動比例往往較高，但并不代表這些存貨真正能作為流動資產(chǎn)在短期內(nèi)變現(xiàn)還債，所以指標(biāo)分析切忌以偏概全，脫離企業(yè)實際情況生搬硬套。再比如，關(guān)于流動負(fù)債的分析，也要視企業(yè)具體情況而定。企業(yè)負(fù)債構(gòu)成如果以有息負(fù)債為主，則流動、速動比率應(yīng)適當(dāng)提高才能保證利息支付的需要。反之，保持適度即可。第四，財務(wù)分析還要結(jié)合企業(yè)的法律關(guān)系，有些人常用企業(yè)的匯總報表或合并報表來進行比例分析，進而判斷企業(yè)的短期償債能力，這也是不恰當(dāng)?shù)?。因為企業(yè)集團的流動性并不代表貸款企業(yè)的流動性，一般也不能說明借款人的短期償債能力。
2、利潤高的企業(yè)還款沒問題。這種思路存在兩個問題。一是利潤高是否真實，是否提足折舊，費用是否全部列支，收入有無虛構(gòu)；二是高利潤相伴的現(xiàn)金流量是否也較高，利潤實際形成的可以是各種各樣的資產(chǎn)，企業(yè)還款用的是現(xiàn)金資產(chǎn)，即使高利潤是真實的，但由于應(yīng)收賬款存貨的增加，部分應(yīng)付款的優(yōu)先支付都會使企業(yè)現(xiàn)金流不能隨利潤增加而增加，出現(xiàn)高利潤企業(yè)不能按時還款的現(xiàn)象。尤其是擴張速度很快的集團性企業(yè)，往往會面臨所謂的"速度陷阱"，即銷售與生產(chǎn)的擴張導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)資源的相對嚴(yán)重不足所引發(fā)的流動性及償債能力危機。企業(yè)界一般通過計算"凈利潤現(xiàn)金保障倍數(shù)"來監(jiān)測此種風(fēng)險，值得銀行業(yè)借鑒。其實，根據(jù)現(xiàn)階段國內(nèi)會計準(zhǔn)則，至少有以下幾種企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險值得銀行關(guān)注，即非經(jīng)常性損益風(fēng)險、營業(yè)成本比率波動風(fēng)險、所得稅風(fēng)險、新增其他應(yīng)收款風(fēng)險、現(xiàn)金流量風(fēng)險等。非經(jīng)常性損益是在連續(xù)的會計期間不能連續(xù)出現(xiàn)的損益。例如，一項股權(quán)被轉(zhuǎn)讓后，轉(zhuǎn)讓當(dāng)期可以產(chǎn)生相應(yīng)投資損益，但該股權(quán)的轉(zhuǎn)讓意味著公司今后不再享有該項股權(quán)的損益。同時，中國已加入WTO，應(yīng)將屬政策性優(yōu)惠范疇的所得稅優(yōu)惠、補貼收入均視為非經(jīng)常性損益。分析人員應(yīng)認(rèn)清非經(jīng)常性損益不能在連續(xù)的會計期間連續(xù)發(fā)生的本質(zhì)，在判斷借款人業(yè)績時，依據(jù)剔除非經(jīng)常性損益后的經(jīng)常性凈利潤而不是依賴?yán)麧櫛硖峁﹥衾麧?，只有這樣才能確保對借款人營運狀況判斷的準(zhǔn)確性，不為其高利潤的假象所迷惑。
3、現(xiàn)金流量大的是好貸款。這是現(xiàn)金流量分析中常見的誤區(qū)之一。信貸員往往用前后兩期現(xiàn)金科目的差額直接計算當(dāng)期現(xiàn)金凈變化額，為正數(shù)時，即認(rèn)為企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)好，沒有風(fēng)險，其實未必?，F(xiàn)金流量分析要求的是對當(dāng)期企業(yè)經(jīng)營、投資、籌資三種現(xiàn)金流量的構(gòu)成因素及相互結(jié)構(gòu)進行分析，以判斷未來影響企業(yè)現(xiàn)金流的因素中哪些是長期的、固定的，哪些是臨時性的，進而預(yù)測到還款日止的流量變化，并從中發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營中存在的問題及收貸的最佳時期。例如，一般認(rèn)為，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量具有相當(dāng)?shù)姆€(wěn)定性，因為企業(yè)可能通過調(diào)整銷售政策與采購政策控制它的流量。但實際上也不絕對如此。一些公司報告期與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金流入、流出量中，許多是因為其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款產(chǎn)生的，后者很難說是經(jīng)常性的，嚴(yán)格地講，它們很有可能與經(jīng)營活動無關(guān)，屬于關(guān)聯(lián)方非經(jīng)常性占用。因此，在分析凈利潤現(xiàn)金保障能力時，予以適當(dāng)剔除后計算才會更準(zhǔn)確，更有揭示力。如果用利潤表提供的"主營業(yè)務(wù)收入"除以現(xiàn)金流量表提供的"銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金"（企業(yè)界稱為營業(yè)收入現(xiàn)金保障倍數(shù)）來分析企業(yè)流動性則更有效。顯然，那種僅靠一個凈現(xiàn)金流量數(shù)來代替全面流量分析的做法是不科學(xué)、不全面的。
三、培育健康信貸文化的對策
信貸文化是信貸管理工作中形成的價值取向、行為規(guī)范的總稱。健康的信貸文化特征就是要強化規(guī)范意識、風(fēng)險意識、客戶和市場意識、成本和效益意識，這是構(gòu)成企業(yè)文化的重要組成部分。針對上述普遍存在的諸種不良信貸文化表現(xiàn)形式，培育健康的信貸文化應(yīng)從以下幾方面著手：
（一）借鑒國外商業(yè)銀行先進管理理念和實際運作方式，盡快形成國有商業(yè)銀行健康的信貸文化
信貸資金運動是信貸資金聚集、分配和再分配的循環(huán)、周轉(zhuǎn)運動，各項存款的存入和提取、各項貸款的發(fā)放與回收、現(xiàn)金的流出與回籠是信貸資金運動的具體過程和具體形態(tài)。在一般意義上信貸資金具有雙重支付和雙重回流規(guī)律。第一重支付是銀行將貨幣借給企業(yè)使用，第二重支付是企業(yè)將借來的貨幣投入生產(chǎn)過程，用于維護簡單再生產(chǎn)和擴大再生產(chǎn)。第一重回流是經(jīng)過生產(chǎn)過程，企業(yè)將商品變成已增值的貨幣，第二重回流是企業(yè)采用還本付息的方式將貨幣連同已增值的貨幣的一部分支付給銀行，這種雙重支付與雙重回流的信貸資金運動規(guī)律具有適用于各國商業(yè)銀行的共同性。我國商業(yè)銀行的發(fā)育及存在歷史較短，而國外先進的商業(yè)銀行大都有數(shù)百年的經(jīng)營管理歷史，積累了豐富的實踐經(jīng)驗和完善的管理理論。加入WTO后，我國民族銀行業(yè)面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。盡管有社會制度和具體國情的區(qū)別，但信貸資金運動的基本規(guī)律是一致的，國有商業(yè)銀行在培育健康的信貸文化過程中，必須積極吸取和借鑒其經(jīng)驗教訓(xùn)，善于結(jié)合我國國情和本行實際從其理論與實踐經(jīng)驗中總結(jié)提煉出真正能夠反映和滿足信貸資金運動規(guī)律需求的精髓，通過制定本行規(guī)章制度的形式，使之成為該行信貸管理理念的一部分，并在實踐中不斷檢驗和完善，形成該行健康的信貸文化，從理論上根除上述各種不良信貸文化現(xiàn)象。
（二）加強信貸人員隊伍建設(shè)，培養(yǎng)其忠誠度
信貸文化是銀行整體企業(yè)文化的重要組成部分。信貸人員除應(yīng)具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)外，還應(yīng)具有良好的思想及道德素質(zhì)。只有思想品德端正，真正忠誠于商業(yè)銀行的信貸員，才能真正認(rèn)同并形成健康的信貸理念，才有自覺抵制上述各種不良信貸文化表現(xiàn)方式的自覺性和使命感，才能真正對商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)。在人才使用上，可以通過對信貸人員實行上崗分級授權(quán)經(jīng)營，狠抓信貸人員的基本素質(zhì)，只有信貸人員整體素質(zhì)的提高，才能形成商業(yè)銀行健康向的信貸文化。信貸人員的素質(zhì)，不僅包括精通金融和信貸，同樣重要的是要使他們成為借款人所在行業(yè)方面的專家。就營銷而言，企業(yè)更愿意和熟悉自己行業(yè)的客戶經(jīng)理打交道。從信貸風(fēng)險管理角度，只有熟悉企業(yè)及行業(yè)狀況的客戶經(jīng)理才能準(zhǔn)確地判斷貸款的風(fēng)險程度，從而防范不良貸款的發(fā)生。同時，信貸人員素質(zhì)的提高，健康信貸文化的形成也需要一套完整的激勵機制，通過實行績效掛鉤的分配機制，運用內(nèi)部利潤核算、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格、市場成本和資產(chǎn)質(zhì)量等指標(biāo)，核算其業(yè)績并與其收入掛鉤，從而促使信貸人員在其位、謀其政、盡其責(zé)、享其利。
（三）加強規(guī)章制度建設(shè)，并做到有章可依，違法必究，懲處必嚴(yán)，從制度上保證健康信貸文化的形成
武術(shù)從原始社會發(fā)展至今。經(jīng)歷了漫長的歷史風(fēng)雨的洗禮。而今，武術(shù)從競技體育開始向大眾休閑體育發(fā)展，休閑武術(shù)和人們從事工作、活動沒有沖突．卻有著密切的聯(lián)系。武術(shù)為了適應(yīng)現(xiàn)代大眾生活的需要。因時因地的發(fā)生著變化。大眾武術(shù)作為一種休閑方式能夠放松身心、緩解疲勞、減輕壓力、滿足人們的身體和生理需要，這是大眾武術(shù)和現(xiàn)代生活的契合點。由于現(xiàn)代社會激烈的競爭、繁忙的工作等原因，使現(xiàn)代人出現(xiàn)身體和精力透支、生活和精神壓力沉重，對于部分人來說，利用工作之余的時問合理練習(xí)休閑武術(shù)是一個調(diào)節(jié)身心疲憊、緩解壓力的不錯選擇。參加大眾武術(shù)看似是一種能量補償，給人帶來視覺享受和精神的滿足，恰如一種由內(nèi)而外的詩意美。因為大眾武術(shù)除了帶領(lǐng)人們走出困境，解脫束縛之外，武術(shù)中宣揚的真善美的人生哲學(xué)，也是學(xué)習(xí)者深深著迷的地方。那里是一片綠色的草地，一方凈土，一個令人向往的精神的世外桃源。
2、新時代背景下的武術(shù)文化
2．1、多層次、厚底蘊武術(shù)文化
武術(shù)不僅與中國哲學(xué)、宗教、醫(yī)學(xué)以及美學(xué)密不可分，同時也因為其完整的鍛煉系統(tǒng)、技擊技巧、神奇的健身功效與現(xiàn)代社會的多種文化形態(tài)相互滲透、彼此作用。武術(shù)作為一種文化現(xiàn)象，在不同程度上體現(xiàn)不同的層次，不同的文化內(nèi)涵，處處彰顯其獨具特色的風(fēng)格。它有拳術(shù)、有器械、有快有慢、有剛有軟。如長拳和太極。它深受儒家仁學(xué)的影響，提倡“天人合一、陰陽協(xié)調(diào)”的人與自然和諧統(tǒng)一的思想。在學(xué)習(xí)武術(shù)中，能身臨其境的體會武術(shù)中豁達(dá)、知天命的養(yǎng)生之道。在鍛煉的同時，能使人身心合一，與自然天地融合為一體．從而達(dá)到至情至圣的境界。
2．2、全球化的武術(shù)文化
經(jīng)濟全球化已經(jīng)是一個不可避免的趨勢．武術(shù)要在新時代可持續(xù)的發(fā)展，就必須要有新的提升，去面對新時代機遇和挑戰(zhàn)。世界經(jīng)濟全球化，武術(shù)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展日新月異。武術(shù)在大眾時代已經(jīng)發(fā)展成大眾消費、休閑、交際的文化活動。如鏈接武術(shù)文化的影視文化、服裝文化、武俠小說、多媒體和網(wǎng)絡(luò)文化，這些武術(shù)文化的衍生，都在為社會創(chuàng)造經(jīng)濟價值，同時推動武術(shù)文化的商業(yè)化發(fā)展。武術(shù)已經(jīng)成為世界各地的一種流行文化．各種武術(shù)文化報告和研究成果層出不窮，多姿多彩的武術(shù)表演走出國門，在世界的舞臺上盡情揮灑自身的魅力。許多外國人不遠(yuǎn)萬里來到中國學(xué)習(xí)中國功夫．在很多外國人心中認(rèn)為中國的武術(shù)文化已是世界人民的共同文化遺產(chǎn)，它的價值遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越了武術(shù)原有的價值。
2．3、和諧科學(xué)發(fā)展的武術(shù)文化
“和諧統(tǒng)一”本來就是武術(shù)文化中所蘊含的哲理，在新時代，武術(shù)不僅要有和諧，還要有科學(xué)的理論指導(dǎo)，即科學(xué)發(fā)展觀。這樣擁有核心競爭力的武術(shù)才能與時俱進，才能在新時代生根發(fā)芽，茁壯成長。做到“不以物喜、不以己悲”的超然。尊重文化發(fā)展規(guī)律，由表及里，去粗取精，處理好當(dāng)代中國大眾武術(shù)文化發(fā)展中的經(jīng)濟效益和社會效益的關(guān)系，把武術(shù)的社會價值發(fā)揮到最大化。武術(shù)文化要避免糟粕之論，以辯證的觀念看武術(shù)的發(fā)展前景，進行積極有效的科學(xué)引導(dǎo)．為大眾提供積極健康的武術(shù)文化。
3、武術(shù)文化的發(fā)展與傳承
電子信息工程，不同于我們所熟知的生物工程，建筑工程，具有自己的特點。其關(guān)鍵的一個核心要素或者說是特點應(yīng)該就是對信息的獲取，加工、處理以及與此相關(guān)的信息設(shè)備與系統(tǒng)平臺的開發(fā)、維護、升級與改造等諸多方面，基于這個特點，電子信息工程的應(yīng)用面比較廣泛，可以說只要涉及信息處理的領(lǐng)域都會有電子信息工程的應(yīng)用。在此基礎(chǔ)上，電子信息工程對自我的技術(shù)更新的速度與標(biāo)準(zhǔn)要求很高。一方面，隨著電子信息工程在社會、生產(chǎn)與生活領(lǐng)域應(yīng)用的日益廣泛，其自身的技術(shù)水平與效能的不斷提高是保證其不斷匹配社會生產(chǎn)與生活的關(guān)鍵，另一方面，在全球經(jīng)濟一體化不斷發(fā)展的今天，只有不斷的提高電子信息工程的發(fā)展水平，才能在激烈的技術(shù)競爭領(lǐng)域擁有更多的發(fā)展先機。換句話說，電子信息工程的發(fā)展水平在某種程度上代表著該國的科技發(fā)展水平。所以，目前各個國家都將大量的科研力量投入到電子信息工程的發(fā)展領(lǐng)域。
2我國電子信息工程的現(xiàn)代化技術(shù)發(fā)展
電子信息工程是一個信息技術(shù)與通信技術(shù)、電子技術(shù)結(jié)合的產(chǎn)物，因此，在電子信息工程發(fā)展領(lǐng)域，這三個技術(shù)層面的進步會帶動電子信息工程的整體發(fā)展。電子信息工程從誕生之初到現(xiàn)在走過了僅僅半個多世紀(jì)的歷程，但是其所經(jīng)歷的發(fā)展階段卻從某種程度上彰顯著我們?nèi)祟惖倪M步。我國是一個電子信息工程大國，在改革開放以后，特別是在最近的十幾年的發(fā)展過程中，我國的電子信息工程的現(xiàn)代化技術(shù)的發(fā)展已經(jīng)取得了很大的成就。主要表現(xiàn)在：首先，尖端技術(shù)領(lǐng)域的應(yīng)用日益成熟。隨著我國探月計劃的不斷實施，我國在載人航天技術(shù)及外天空探測等領(lǐng)域的電子信息工程的技術(shù)發(fā)展水平已經(jīng)處在了世界領(lǐng)先水平，這一點是讓很多歐美等技術(shù)大國為之嘆服的，我國的電子信息工程的現(xiàn)代化技術(shù)的發(fā)展已經(jīng)在某些領(lǐng)域領(lǐng)跑國際水平。其次，電子信息工程的民用轉(zhuǎn)化水平大大提高。電子信息工程最為信息處理的一種技術(shù)手段，在社會生產(chǎn)與大眾生活等方面有著非常廣泛的應(yīng)用。在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的推動下，我國的電子信息工程已經(jīng)逐漸形成了一種產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的趨勢。這種新興的電子信息產(chǎn)業(yè)正不斷成為拉動我國經(jīng)濟水平不斷提高的動力之一。另外，各種與民生利益息息相關(guān)的通信領(lǐng)域，電子信息工程也在不斷的促進其迅速的發(fā)展，我們的手機通信網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)邁進了4G時代，云計算的大數(shù)據(jù)時代已經(jīng)讓電子信息工程的現(xiàn)代化技術(shù)的發(fā)展取得了更加出色的表現(xiàn)。最后，電子信息工程的軍事與科技水平不斷提升。在我軍的信息化建設(shè)的過程中，電子信息工程可以說是發(fā)展的主要方向。面對未來的高科技戰(zhàn)爭，我軍在雷達(dá)探測、預(yù)警系統(tǒng)，導(dǎo)彈防御，數(shù)據(jù)加密等技術(shù)領(lǐng)域都進行了銳意的改革與發(fā)展，在電子信息工程現(xiàn)代化技術(shù)的應(yīng)用下，我軍的科研水平以及自我防御能力，包括囊括海陸空在內(nèi)的立體、交叉防御體系都有了非?？上驳倪M步。
3電子信息工程的現(xiàn)代化技術(shù)發(fā)展的不足
雖然，電子信息工程的發(fā)展在我國的很多領(lǐng)域都取得了非常大的成就，但是從整體來看，我國的電子信息技術(shù)發(fā)展還存在著需要進一步改善和提升的地方。例如：
3.1電子信息工程技術(shù)人才的匱乏
我國在電子信息工程方面的科研人才存在著很大的缺口，這一點嚴(yán)重地制約了我國的電子信息工程的現(xiàn)代化技術(shù)發(fā)展。根據(jù)不完全統(tǒng)計，我國每年有近600萬的普通高校的畢業(yè)生，而其中電子信息工程方面的人才數(shù)量不到十幾萬，這與我國當(dāng)前對電子信息工程發(fā)展的強烈的需求形成了一個極大的反差，特別需要指出的是，在電子信息工程領(lǐng)域，特別是某些高精尖端的技術(shù)領(lǐng)域，我國的高技術(shù)人才的外流現(xiàn)象比較突出，這些都是我們在未來的電子信息工程現(xiàn)代化技術(shù)的發(fā)展方面應(yīng)該急需解決的問題。
3.2科研攻關(guān)水平有待提高
從目前，我國的電子信息技術(shù)工程的應(yīng)用與發(fā)展來看，我國在航空航天等領(lǐng)域的發(fā)展取得了長足的進步，但是在其它的基礎(chǔ)設(shè)施的電子信息工程的發(fā)展等領(lǐng)域卻發(fā)展緩慢，特別是由于我國東西部經(jīng)濟技術(shù)發(fā)展水平的不均衡，很多電子信息工程的現(xiàn)代化技術(shù)的應(yīng)用與推廣存在著很大的阻力。另外，在關(guān)鍵技術(shù)的科研攻關(guān)方面，我們的民族技術(shù)與自我創(chuàng)新能力面臨著很大的挑戰(zhàn)，在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展的今天，我們的一些電子信息工程的關(guān)鍵技術(shù)還存在著歐美國家的技術(shù)壟斷等方面的限制，因此，如何從政策等方面，加大對電子信息工程的科研攻關(guān)的扶持與引導(dǎo)力度，是我國在今后的很長的一段時間內(nèi)進行政策制定是需要側(cè)重的重要內(nèi)容。
3.3電子信息工程的生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化水平有待提高
目前，在電子信息工程發(fā)展領(lǐng)域存在著一種比較被動的局面，那就是市場有需求，但缺乏配套的技術(shù)工程支持，高校等科研院所有大量的成熟的技術(shù)卻由于沒有找到合適的投資與應(yīng)用對象在實驗室里束之高閣，這是一種技術(shù)資源的浪費。國家技術(shù)產(chǎn)業(yè)部門的負(fù)責(zé)人，在最近的一次電子信息工程的發(fā)展論壇中強調(diào)：我國的電子信息工程所帶來的相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，在未來的五年將有望突破千億大關(guān)。由此可見，電子信息工程的發(fā)展?jié)摿€是非常大的。因此，我們在今后的電子信息工程的現(xiàn)代化技術(shù)的發(fā)展過程中應(yīng)該大膽嘗試生產(chǎn)、科研的有機結(jié)合從而創(chuàng)造出更大的生產(chǎn)力。
3.4電子信息工程的系統(tǒng)穩(wěn)定與安全性能有待提高
在電子信息工程不斷推廣與使用的今天，我們也要關(guān)注系統(tǒng)的安全與穩(wěn)定，這種安全的問題一方面來自系統(tǒng)的設(shè)計本身有可能存在著一定的數(shù)據(jù)與安全隱患與缺陷，另一方面，是來自包括互聯(lián)網(wǎng)在內(nèi)的，各種可能的病毒的攻擊，因此安全問題不可以輕視。另外，不斷提高電子信息工程操作系統(tǒng)的效率問題，在快速發(fā)展的時代，效率是大眾普遍的也是必然的需求，只有不斷地提升系統(tǒng)的操作效率，才會更好的服務(wù)與滿足越來越多樣的大眾需求。
4電子信息工程的現(xiàn)代化技術(shù)發(fā)展趨勢研究
從目前的電子信息工程的發(fā)展現(xiàn)狀來看，其現(xiàn)代化的發(fā)展趨勢已經(jīng)初露端倪。筆者在借鑒國內(nèi)外的相關(guān)研究資料與成果的基礎(chǔ)上，對未來的電子信息工程的現(xiàn)代化技術(shù)的發(fā)展進行了一下展望。首先，電子信息工程的應(yīng)用領(lǐng)域?qū)⒏訌V泛?，F(xiàn)在無論是工業(yè)生產(chǎn)，還是農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖以及物流配送等諸多環(huán)節(jié)都有著電子信息工程的現(xiàn)代化技術(shù)在發(fā)揮著作用。特別是，在一些工業(yè)生產(chǎn)與控制領(lǐng)域，電子信息工程的現(xiàn)代化技術(shù)正逐漸的取代人工，進行著比較復(fù)雜的自動化操作與控制，在提高了工業(yè)生產(chǎn)效率的同時，進一步的提升了操作的安全性。同時，目前的農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖，物流配送也在逐漸的趨于信息工程統(tǒng)一調(diào)控下的自動化運作階段。其中包括在一些關(guān)鍵的但是具有一定危險的采礦與能源加工的領(lǐng)域，這一技術(shù)的使用與推廣，將會提高企業(yè)安全生產(chǎn)的效益，從而更好地為生產(chǎn)企業(yè)服務(wù)。但是，在電子信息工程的現(xiàn)代化技術(shù)的應(yīng)用等層面，由于當(dāng)前的技術(shù)系統(tǒng)及環(huán)境條件等諸多方面的限制，電子信息工程的現(xiàn)代化技術(shù)的推廣與應(yīng)用還存在著一定的局限性，因此，隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展與進步，未來的電子信息工程的現(xiàn)代化應(yīng)用將呈現(xiàn)出更加多元與廣泛的局面。除了上文我們所提到了航空航天，外太空探測等尖端技術(shù)領(lǐng)域，電子信息工程的應(yīng)用與推廣將會更加的“親民”，也就是說大量的電子信息工程的相關(guān)技術(shù)將會在市場中進行具體的孵化與應(yīng)用，從而帶動整個社會的發(fā)展與進步。未來，我們的衛(wèi)星探測，在這一技術(shù)的推動下，將會給我們帶來更多的有價信息。我們的交通調(diào)度，汽車導(dǎo)航，包括各種信息處理終端的自動化與人性化的水平，將會演繹科技改變生活的獨特魅力，這也是未來的發(fā)展方向，也是我們大力發(fā)展包括計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在內(nèi)的電子信息工程的現(xiàn)代化技術(shù)的重要意義之所在。其次，按照當(dāng)前的科學(xué)家的預(yù)測，在未來的電子信息工程的現(xiàn)代化技術(shù)的發(fā)展過程中，計算機的人工智能化水平將會繼續(xù)大力地提高，在很多關(guān)鍵的領(lǐng)域計算機會通過一系列的信息加工與處理程序來進行獨立的判斷，這種人工智能的發(fā)展將會更大程度地促進人類社會生活與生產(chǎn)的發(fā)展。同時，我們也會看到，隨著電子信息工程的現(xiàn)代化技術(shù)發(fā)展應(yīng)用領(lǐng)域的不斷廣泛，我們的現(xiàn)代化生活將會呈現(xiàn)出更加便利的發(fā)展態(tài)勢。一方面，越來越多的生產(chǎn)與生活方式，會漸漸地通過電子信息工程來進行滿足與實現(xiàn)，另一方面，根據(jù)現(xiàn)代醫(yī)學(xué)的研究成果，人的大腦機制會有望與電子信息工程的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)實現(xiàn)對接，屆時，我們?nèi)祟愖陨淼男畔⑻幚砟芰εc加工水平將會達(dá)到一個歷史的新的高度。最后，電子信息工程的保護機制將不斷完善。隨著電子信息工程的現(xiàn)代化技術(shù)作為現(xiàn)代化生活的一部分，關(guān)于電子信息工程使用的相關(guān)的法律及法規(guī)也會進一步地明確與完善，特別是針對影響與阻礙電子信息工程使用與安全發(fā)展的不良的行為也會進行嚴(yán)厲的打擊從而為電子信息工程在現(xiàn)代化中的作用保駕護航。電子信息工程的保護機制是信息領(lǐng)域重要的科研公關(guān)項目，相關(guān)的技術(shù)部門會本著高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，在產(chǎn)品的研發(fā)與檢測階段，將系統(tǒng)的缺陷與不足進行最大程度的改良與提升。特別是在電子信息工程系統(tǒng)的測試方面會不斷豐富測試的相關(guān)數(shù)據(jù)指標(biāo)與內(nèi)容，不斷鉆研測試的信度與可靠性，爭取在系統(tǒng)運用之前，呈現(xiàn)出最佳的工作狀態(tài)。與此同時，在系統(tǒng)的具體運用的階段，要不斷的根據(jù)生產(chǎn)與生活運用過程中，出現(xiàn)的新問題，來不斷的進行系統(tǒng)的調(diào)試與更新，不斷保持其系統(tǒng)的先進性。同時，隨著電子信息工程在互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域應(yīng)用范圍的不斷的擴大，互聯(lián)網(wǎng)的安全與維護也會在未來發(fā)展中進一步重視與完善。在發(fā)揮電子信息工程在人工智能方面的優(yōu)勢的同時，我們也要注意保持科學(xué)發(fā)展的科學(xué)性與正確性，最大限度地避免科技的副作用對我們的現(xiàn)代化生活的不良影響，保證電子信息工程在內(nèi)的科學(xué)性與正確性是實現(xiàn)現(xiàn)代化生活的重要前提與保障。
5結(jié)語
隨著我國社會化進程的進一步加快，我國的經(jīng)濟也發(fā)生著跨越式的發(fā)展，信息化的生活這一詞出現(xiàn)在了我們的日常生活當(dāng)中，我們對信息化的生活的要求也越來越高，給相關(guān)的研發(fā)人員帶來了挑戰(zhàn)。在今天的市場上，越來越多的日常電氣設(shè)備進入人們的眼簾，電子信息工程現(xiàn)代化技術(shù)在日常生活的應(yīng)用也是越來越廣泛，例如，我們?nèi)粘Ｊ褂玫闹悄苷{(diào)溫窗簾系統(tǒng)就是以電子信息工程技術(shù)為核心，與現(xiàn)代化技術(shù)相結(jié)合的應(yīng)用。此外，車輛的電子系統(tǒng)同樣采用了信息工程的現(xiàn)代化技術(shù)，保障車輛保持一個最佳的運行狀態(tài)。
2在工程造價管理方面的應(yīng)用
現(xiàn)階段我國在工程造價的管理方面已經(jīng)逐漸的采用了電子信息工程現(xiàn)代化技術(shù)手段來配合工程造價管理。主要表現(xiàn)出：（1）通過以網(wǎng)絡(luò)為中間載體，構(gòu)建外部、內(nèi)部以及內(nèi)-外實現(xiàn)互聯(lián)通訊的一套網(wǎng)絡(luò)操作平臺。此平臺加上AO辦公自動化系統(tǒng)應(yīng)用到各個企業(yè)的管理中來，最終達(dá)到提高工程造價管理工作質(zhì)量的目的（。2）通過信息網(wǎng)絡(luò)，將相應(yīng)的數(shù)據(jù)進行了收集，并對收集到的數(shù)據(jù)進行處理，把處理的數(shù)據(jù)應(yīng)用到建筑工程項目的預(yù)決算的編制工作中來，還可以應(yīng)用到造價管理工作中來。從而提高了管理者的工作效率（。3）該技術(shù)對鋼筋混凝土等消耗性材料以及工程量的相關(guān)的拘束進行收集，并把數(shù)據(jù)進行綜合的計算，來提高企業(yè)在工程造價管理過程中的優(yōu)勢，并對鋼筋混凝土的消耗性材料進行精準(zhǔn)的計算，在節(jié)約企業(yè)資源的基礎(chǔ)上，給企業(yè)帶來了一定的利益。
3工業(yè)和農(nóng)業(yè)中的應(yīng)用
傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)和工業(yè)都是笨重的、高效能的產(chǎn)業(yè)，對社會資源的浪費是不可估量的。電子信息工程在農(nóng)業(yè)中的廣泛應(yīng)用，農(nóng)業(yè)當(dāng)中的傳統(tǒng)的拖拉機和手扶式農(nóng)業(yè)機械就是很好的例證。今天電子信息工程技術(shù)的應(yīng)用，使拖拉機和手扶式農(nóng)業(yè)機械使用電子網(wǎng)絡(luò)，這已經(jīng)改變了傳統(tǒng)意義上的機械，而是成為智能化的機械，這項智能控制技術(shù)是電子信息工程的發(fā)展方向。大型拖拉機和農(nóng)用機械已經(jīng)摒棄了傳統(tǒng)意義上的機械，增加了智能化，其有多個標(biāo)準(zhǔn)的電子控制單元（ECU）與一個獨立的辦公室相互配套。通過編程對相應(yīng)信息的傳播，使電腦智能控制信息終端的功能和識別，當(dāng)識別出來以后，根據(jù)周圍的環(huán)境快速地做出判斷。整個的操作程序并不復(fù)雜，根據(jù)操作說明就能手動進行設(shè)置。電子信息工程在工業(yè)中的廣泛應(yīng)用，主要通過電子元件作為中樞神經(jīng)進行控制，將其安裝后，進行相應(yīng)的操作就可以很快地控制生產(chǎn)過程，及時監(jiān)測生產(chǎn)過程中微妙的變化，根據(jù)監(jiān)測到的變化進行可行性分析，該技術(shù)的應(yīng)用取代了傳統(tǒng)的人工手動的操作方式，使其精準(zhǔn)度更高，智能化得以實現(xiàn)。還有一種方法就是通過聲音作為介質(zhì)進行相應(yīng)的傳導(dǎo)，給操作人員進行一定的警示功能的提示，當(dāng)機械發(fā)生事故時，在第一時間通過聲音發(fā)出給操作者。它的最大的好處就是防止資源的更多浪費，在保證人員和財產(chǎn)的安全前提下實現(xiàn)了資源的最大優(yōu)化利用。
4在交通運輸中的應(yīng)用
電子信息工程技術(shù)在交通運輸中得到了很好的應(yīng)用。該技術(shù)能準(zhǔn)確地分析影響交通的客觀因素，如天氣、環(huán)境、自然災(zāi)害等，通過監(jiān)測到的環(huán)境的數(shù)據(jù)形成一個信息數(shù)據(jù)庫，電子信息工程技術(shù)將形成的數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)進行比對，尋找到影響交通運輸?shù)囊?guī)律，再為不同的參考人員的決策分析提供參考數(shù)據(jù)。這樣通過數(shù)據(jù)直接傳輸?shù)搅吮唤邮苷吣?，為接受者快速做出決策提供了依據(jù)。例如，電子信息系統(tǒng)在飛機產(chǎn)業(yè)應(yīng)用非常的廣泛，現(xiàn)如今瞬息萬變的天氣一直是影響飛機正常起飛和降落的主要因素，延誤少則幾個小時，多則幾十個小時，給人們帶來了很多的不便，該技術(shù)的應(yīng)用能快速的預(yù)測到天氣的變化，把收集到數(shù)據(jù)快速的反饋給操作者，并采取有效的措施。電子信息工程還廣泛應(yīng)用于鐵路部門、船舶等，該技術(shù)的應(yīng)用原理與飛機的應(yīng)用大同小異，通過數(shù)據(jù)的分析對車輛的走向，調(diào)度情況進行指導(dǎo)，進而減少駕駛的失誤，防止一些惡性事件的發(fā)生。
5結(jié)束語
