時(shí)間：2022-04-16 03:52:21
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[關(guān)鍵詞]支付結(jié)算辦法 變革歷程 矛盾 方法
一、中國人民銀行支付結(jié)算制度變革歷程
簡要回顧支付結(jié)算制度的發(fā)展歷史,主要經(jīng)歷了三個(gè)階段:
(一)制度初創(chuàng)階段
《中國人民銀行結(jié)算辦法》于1977年11月6日正式,這是第一份以獨(dú)立法規(guī)形式對(duì)結(jié)算行為進(jìn)行規(guī)范和約束的文件,為我國銀行結(jié)算活動(dòng)的順利開展提供了重要的制度基礎(chǔ)。該文件后于1983年12月28日重新修改。
(二)逐步規(guī)范階段
針對(duì)當(dāng)時(shí)銀行結(jié)算上比較突出的“商品交易大量使用現(xiàn)金”和“結(jié)算在途時(shí)間長”問題,中國人民銀行下發(fā)了《關(guān)于頒發(fā)“銀行結(jié)算辦法”和“銀行結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)”的通知》,1989年4月1日開始施行,該辦法在一定時(shí)期內(nèi)有力地促進(jìn)了非現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展。
(三)持續(xù)深化階段
隨著《中華人民共和國票據(jù)法》的施行、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》的實(shí)施,《中國人民銀行支付結(jié)算辦法》于1997年12月1日起開始實(shí)行。這些法律、法規(guī)和規(guī)章的出臺(tái),規(guī)范了支付結(jié)算行為,保障了支付結(jié)算活動(dòng)中當(dāng)事人的合法權(quán)益,促進(jìn)了支付結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展,在我國銀行結(jié)算工作中具有重要的歷史意義,是我國經(jīng)濟(jì)金融體制改革和銀行結(jié)算改革發(fā)展的重要成果。
二、《支付結(jié)算辦法》與實(shí)際結(jié)算活動(dòng)、賬戶管理辦法之間的矛盾
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融形勢(shì)的變化,銀行結(jié)算活動(dòng)、賬戶管理辦法與《支付結(jié)算辦法》執(zhí)行中存在的一些問題和矛盾被漸漸顯現(xiàn)出來。對(duì)此,筆者在長期銀行從業(yè)活動(dòng)中積累了一些經(jīng)驗(yàn)和認(rèn)識(shí),現(xiàn)結(jié)合一些企業(yè)界朋友的看法,針對(duì)《支付結(jié)算辦法》相應(yīng)條款對(duì)這些矛盾逐一進(jìn)行剖析:
(一)條款規(guī)定與實(shí)際結(jié)算行為不統(tǒng)一
1、《支付結(jié)算辦法》第一百二十七條規(guī)定:“持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款。持票人委托開戶銀行收款時(shí),應(yīng)作委托收款背書,在支票背面背書人簽章欄簽章、記載“委托收款”字樣、背書日期,在被背書人欄記載開戶銀行名稱,并將支票和填制的進(jìn)賬單送交開戶銀行。持票人持用于轉(zhuǎn)賬的支票向付款人提示付款時(shí),應(yīng)在支票背面背書人簽章欄簽章,并將支票和填制的進(jìn)賬單交送出票人開戶銀行。”
筆者在對(duì)周邊多個(gè)地區(qū)多家企業(yè)財(cái)務(wù)人員的調(diào)查了解中,發(fā)現(xiàn)目前普遍存在不同的背書行為。分別以A、B地區(qū)為例具體情況如下:
(1)A地區(qū)持票人若系出票人持票向付款人提示付款,則由出票人在支票背面背書人簽章欄簽章;若持票人為收款人,提示付款時(shí)則由收款人在支票背面背書簽章并記載“委托收款”字樣。
(2)B地區(qū)多家銀行均無“持票人向付款人(出票人開戶銀行)提示付款時(shí)在支票背面背書人簽章欄簽章”的要求,而僅在持票人委托其開戶銀行收款時(shí),要求在支票背面背書簽章、記載“委托收款”字樣、背書日期,在被背書人欄記載開戶銀行名稱等內(nèi)容。
相比較而言,兩種處理方法各有一定道理,都有效規(guī)避了收款人提示付款時(shí)背書簽章行為隱含的兩種風(fēng)險(xiǎn):其一為收款人簽章背書后若票據(jù)遺失,存在非善意持有人可能將支票背面添加“轉(zhuǎn)讓”字樣實(shí)施違法行為的外部風(fēng)險(xiǎn);其二為銀行人員主觀故意利用客戶已背書簽章提交的支票添加“轉(zhuǎn)讓”字樣記入非收款人賬戶的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。但同時(shí)這兩種方法也確實(shí)未能準(zhǔn)確執(zhí)行規(guī)定。比如:A地區(qū)收款人提示付款時(shí)在背書人欄簽章符合規(guī)定,但記載的“委托收款”字樣,是該地區(qū)銀行出于自身風(fēng)險(xiǎn)防范的角度而要求追加記載的事項(xiàng),實(shí)際上是“提示付款”行為意思的表示,與《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的持票人把支票送達(dá)收款人開戶銀行時(shí)記載的“委托收款”字樣意義存在根本不同。B地區(qū)則直接略過了持票人提示付款時(shí),在支票背面背書簽章的規(guī)定。
各家銀行和企業(yè)對(duì)相關(guān)條款理解不同,導(dǎo)致長期結(jié)算活動(dòng)中處理辦法也不相同。地區(qū)間的執(zhí)行差異,也表明《支付結(jié)算辦法》的相關(guān)規(guī)定只有明確可依,風(fēng)險(xiǎn)可控,才能使銀行、單位、個(gè)人在支票背書簽章環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)結(jié)算行為的規(guī)范統(tǒng)一。
2、第二百零六條規(guī)定:“在同城范圍內(nèi),收款人收取公用事業(yè)費(fèi)或根據(jù)國務(wù)院的規(guī)定,可以使用同城特約委托收款。收取公用事業(yè)費(fèi),必須具有收付雙方事先簽訂的經(jīng)濟(jì)合同,由付款人向開戶銀行授權(quán),并經(jīng)開戶銀行同意,報(bào)經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。”
實(shí)際結(jié)算活動(dòng)中涉及水費(fèi)、電費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、電話費(fèi)等業(yè)務(wù)時(shí),大量需要使用“同城特約委托收款”結(jié)算方式,《支付結(jié)算辦法》關(guān)于這種結(jié)算方式對(duì)于“收款人簽章”的要求以及“委托日期”的有效期限并無具體明確的規(guī)定。這就導(dǎo)致了各地區(qū)各行之間對(duì)于上述條款的把握并不統(tǒng)一,如:有些商業(yè)銀行對(duì)于委托日期至提交日的有效期限按10天的日期把握,還有的行處對(duì)委托日期的有效期限并不做要求,而只是關(guān)注手工簽署的送達(dá)日期。再比如:對(duì)于“收款人簽章”,有些地區(qū)認(rèn)為同城特約委托收款憑證上印刷的收款單位印章即為收款人簽章,而有些地區(qū)則認(rèn)為印刷的簽章不具有效力,不利于明確委托責(zé)任,收款單位應(yīng)加蓋本身的預(yù)留銀行簽章來表明自己的委托收款行為。
上述具體規(guī)定不夠明確,造成了各家銀行在理解、執(zhí)行規(guī)定時(shí)各有不同,使單位之間通過銀行實(shí)施結(jié)算行為欠缺一致性和規(guī)范性。
(二)個(gè)別條款內(nèi)容與結(jié)算活動(dòng)不適應(yīng)急需更新
1、《支付結(jié)算辦法》第一百四十二條規(guī)定:“持卡人可持信用卡在特約單位購物、消費(fèi)。單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。第一百五十三條:“信用卡透支額,金卡最高不得超過l萬元,普通卡最高不得超過5千元。信用卡透支期限最長為60天?！?/p>
與《支付結(jié)算辦法》頒布時(shí)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境相比,目前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的確發(fā)生了翻天覆地的變化,過去的十萬元與現(xiàn)在的十萬元不可同日而語。消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)(Consumer Price Index),是反映與居民生活有關(guān)的產(chǎn)品及勞務(wù)價(jià)格統(tǒng)計(jì)出來的物價(jià)變動(dòng)指標(biāo),通常作為觀察通貨膨脹水平的重要指標(biāo)。以1998年到2008年10年中國大陸居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)月度漲幅為例,最低為1999年3-5月的-2.2%,最高為2008年二月的8.7%,簡均后為5.45%,按此比率計(jì)算,1997年的10萬元大概相當(dāng)于現(xiàn)在的20萬元,實(shí)際上遠(yuǎn)遠(yuǎn)不至這么多。《支付結(jié)算辦法》中的金額條款限制阻礙了單位銀行卡和個(gè)人信用卡的使用和發(fā)展。
2、第一百六十四條規(guī)定:“銀行辦理結(jié)算,給單位或個(gè)人的收、付款通知和匯兌回單,應(yīng)加蓋該銀行的轉(zhuǎn)訖章;銀行給單位或個(gè)人的托收承付。委托收款的回單和向付款人發(fā)出的承付通知,應(yīng)加蓋該銀行的業(yè)務(wù)公章。”
不同銀行根據(jù)自己的業(yè)務(wù)需要和風(fēng)險(xiǎn)程度有一套系統(tǒng)規(guī)范的印章使用管理辦法,對(duì)此應(yīng)有較為靈活的規(guī)定:結(jié)算業(yè)務(wù)回單等憑證上只要銀行加蓋表明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已辦理完畢的印章即可,如:核算用章、轉(zhuǎn)訖章、清訖章等。
3、第一百七十一條規(guī)定:“委托日期是指匯款人向匯出銀行提交匯兌憑證的當(dāng)日?！?/p>
不少企業(yè)財(cái)務(wù)人員和銀行工作人員對(duì)以上內(nèi)容理解不準(zhǔn)確再加上城市距離等因素,提交(受理)委托日期非提交(受理)當(dāng)日的匯兌業(yè)務(wù)憑證的情況時(shí)有發(fā)生,甚至有個(gè)別地區(qū)人行在自身日常結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng)中也并未遵循上述規(guī)定進(jìn)行操作,而是把委托日期視為憑證日期,以手工所簽送達(dá)日期作為匯兌憑證的提交日期。不難看出上述規(guī)定使實(shí)際結(jié)算業(yè)務(wù)中產(chǎn)生了不少退票的情況,確實(shí)給銀行、單位和個(gè)人帶來了諸多不必要的麻煩。
(三)部分條款與銀行結(jié)算賬戶管理辦法不統(tǒng)一
《支付結(jié)算辦法》第二十三條規(guī)定:“單位在票據(jù)上的簽章,應(yīng)為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的人的簽名或者蓋章”。第二十四條又規(guī)定“出票人在票據(jù)上的簽章不符合《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》和本辦法規(guī)定的,票據(jù)無效?！?/p>
根據(jù)中國人民銀行文件銀發(fā)(2006)71號(hào)文《中國人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》規(guī)定:“按照國家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的,單位開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱或資金性質(zhì),但專用存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致?！?/p>
單位開立上述專用賬戶,自然需要使用支票等支付工具。該類專用賬戶與賬戶名稱一致的預(yù)留簽章,一般情況下不是該單位的財(cái)務(wù)專用章或公章,而是某單位專用資金性質(zhì)或單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱的印章,如:某單位國庫支付專用章、財(cái)政資金專戶、土地收入清算專用章、資金結(jié)算專用章、支付專用章、基本建設(shè)撥款專用章等。若依據(jù)《支付結(jié)算辦法》第二十四條規(guī)定:“出票人在票據(jù)上的簽章不符合《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》和本辦法規(guī)定的,票據(jù)則為無效票據(jù)?！憋@然這一規(guī)定與結(jié)算賬戶管理辦法存在一定矛盾,而“票據(jù)有效性”問題對(duì)于該票據(jù)而言至關(guān)重要。唯一的解決辦法是盡快完善重新修訂《支付結(jié)算辦法》,使之適應(yīng)結(jié)算活動(dòng)的需要,與銀行結(jié)算賬戶管理辦法的相關(guān)規(guī)定一致。
(四)個(gè)別條款內(nèi)容應(yīng)予廢止
由于頒布時(shí)間較長,《支付結(jié)算辦法》有些條款已不能適應(yīng)當(dāng)前支付結(jié)算管理體制的需要,如通過郵寄憑證的這種信匯結(jié)算方式已少用甚至停用,《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)信匯的相關(guān)規(guī)定已不再具有實(shí)用性。再如第二百四十六條 “銀行未按規(guī)定通過人民銀行辦理大額轉(zhuǎn)匯的,應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)行政責(zé)任?！边@一規(guī)定與實(shí)際結(jié)算活動(dòng)的要求早已不相符。上述條款已不再具有實(shí)用性,應(yīng)當(dāng)予以廢止。
(五)一些具體規(guī)定和人行現(xiàn)行職責(zé)相互矛盾
《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)違規(guī)結(jié)算行為的處罰權(quán)規(guī)定與現(xiàn)行其他法律規(guī)定不相符。如第二百三十九條:“對(duì)單位和個(gè)人承擔(dān)行政責(zé)任的處罰,由中國人民銀行委托商業(yè)銀行執(zhí)行?！钡鶕?jù)《行政處罰法》,金融企業(yè)無處罰權(quán)應(yīng)由人民銀行實(shí)施處罰。在實(shí)際結(jié)算活動(dòng)中,商業(yè)銀行往往承擔(dān)著結(jié)算活動(dòng)雙方當(dāng)事人資金管理者的角色,其結(jié)算媒介的服務(wù)者身份使其不想也不能對(duì)其客戶實(shí)施處罰,造成當(dāng)違規(guī)結(jié)算行為發(fā)生時(shí),某些處罰條款形同虛設(shè)。為明確人民銀行、商業(yè)銀行各自應(yīng)承擔(dān)的職責(zé),更好地實(shí)施監(jiān)管行為,迫切需要修訂與法律規(guī)定不相符的條款規(guī)定。
三、完善修訂《支付結(jié)算辦法》的方法
(一)修訂制度明確要求,適應(yīng)結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展
根據(jù)當(dāng)前金融發(fā)展?fàn)顩r,建議支付結(jié)算規(guī)則的制定者-中國人民銀行,積極會(huì)同有關(guān)銀監(jiān)機(jī)構(gòu),全面修訂與現(xiàn)行支付結(jié)算監(jiān)管體制、結(jié)算賬戶管理辦法和實(shí)際結(jié)算活動(dòng)不相適應(yīng)的支付結(jié)算制度,明確有關(guān)條款的具體要求,為基層央行和銀監(jiān)機(jī)構(gòu)開展結(jié)算監(jiān)管工作提供有力依據(jù),引導(dǎo)實(shí)際結(jié)算活動(dòng)的規(guī)范發(fā)展,切實(shí)防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。
1、對(duì)于持票人持支票提示付款時(shí),應(yīng)要求持票人在支票背面背書人簽章處簽章,并記載“提示付款”字樣,以統(tǒng)一結(jié)算行為,避免資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。
2、明確“同城特約委托收款”結(jié)算方式的相關(guān)規(guī)定,把委托日期至業(yè)務(wù)處理有效期限設(shè)為10天,與支票口徑一致,便于收付款單位使用和掌握,對(duì)“收款人簽章”的具體要求規(guī)定為必須加蓋與委托單位名稱一致的預(yù)留簽章。
3、對(duì)于原來與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)環(huán)境不相符的規(guī)定:“單位銀行卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算?！笨蓞⒖枷M(fèi)者物價(jià)指數(shù)指標(biāo),再考量其他因素影響,綜合分析測(cè)算適時(shí)調(diào)整這一金額,避免因?yàn)闂l款限制阻礙了單位銀行卡的使用和發(fā)展。至于信用卡透支額度的規(guī)定與現(xiàn)實(shí)工作中已基本脫節(jié),可由人行《支付結(jié)算辦法》給定一個(gè)透支額度范圍,而各家銀行可在此范圍之內(nèi),根據(jù)申請(qǐng)人的信用程度和經(jīng)濟(jì)收入等情況給予不同的透支額度,既方便銀行調(diào)度和人行監(jiān)管,又不致因透支額度過大而給銀行和持卡人帶來嚴(yán)重的資金風(fēng)險(xiǎn)。
4、科技的發(fā)展使匯兌業(yè)務(wù)速度越來越快,原本經(jīng)常使用匯票的單位和個(gè)人愈來愈多地選擇了匯兌支付方式。對(duì)于匯兌業(yè)務(wù)“委托日期”的規(guī)定,建議直接改成“憑證日期”,再考量城市距離等因素規(guī)定一個(gè)較為周全的時(shí)間范圍,如三天等,以方便單位、個(gè)人對(duì)于匯兌業(yè)務(wù)結(jié)算方式的使用。
5、《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》是開展結(jié)算活動(dòng)的基礎(chǔ),與《支付結(jié)算辦法》有著密不可分的聯(lián)系,建議修訂中增加相應(yīng)條款的表述。如:“按照國家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的,單位開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱或資金性質(zhì),其預(yù)留簽章應(yīng)為與賬戶名稱一致的簽章,除此之外的結(jié)算賬戶預(yù)留銀行簽章,應(yīng)為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的人的簽名或者蓋章。單位在票據(jù)上的簽章應(yīng)為預(yù)留銀行簽章。”
(二)增加專業(yè)術(shù)語解釋 準(zhǔn)確理解制度精神
《支付結(jié)算辦法》中多次提及持票人、收款人、付款人、背書人、被背書人、承兌人、出票人、申請(qǐng)人、保證人等。在不同的票據(jù)流轉(zhuǎn)過程中,其角色表現(xiàn)各有不同,如:付款人在支票業(yè)務(wù)中是指出票人開戶銀行,而大多數(shù)單位和個(gè)人認(rèn)為出票人就是付款人。諸如此類問題,不僅客戶不清楚,就連一些資深銀行人的理解也并非完全準(zhǔn)確。有必要在修訂中增加關(guān)于上述問題的專業(yè)解釋性章節(jié),以正確引導(dǎo)結(jié)算活動(dòng),妥善處理結(jié)算糾紛,保障結(jié)算活動(dòng)當(dāng)事人的合法權(quán)益。
(三)完善結(jié)算監(jiān)管手段,提升相關(guān)約束機(jī)制
加大對(duì)結(jié)算違規(guī)行為的處罰力度,對(duì)部分銀行、單位和個(gè)人違規(guī)結(jié)算行為明確對(duì)應(yīng)罰則,性質(zhì)較為嚴(yán)重的可納入人行征信范圍,增加銀行、單位和個(gè)人違規(guī)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的成本,提高依照《支付結(jié)算辦法》辦理業(yè)務(wù)的主動(dòng)性。
(四)建立網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的電子支付結(jié)算制度
隨著支付結(jié)算業(yè)務(wù)的快速發(fā)展和創(chuàng)新,電子技術(shù)廣泛應(yīng)用于銀行領(lǐng)域,各商業(yè)銀行也都相繼開發(fā)并運(yùn)行了諸如“網(wǎng)上銀行”、“WAP銀行”等電子銀行結(jié)算業(yè)務(wù)種類。建議人民銀行順應(yīng)國內(nèi)外金融創(chuàng)新潮流,借鑒國內(nèi)外相應(yīng)立法,加快建立我國跨行支付系統(tǒng)、電子銀行等網(wǎng)絡(luò)結(jié)算方式的制度規(guī)范,通過增訂《支付結(jié)算辦法》相應(yīng)條款,加速網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展,加快支付結(jié)算電子化進(jìn)程。
(五)新增金融同業(yè)存款、集團(tuán)客戶等結(jié)算行為制度
金融同業(yè)存款和集團(tuán)客戶具有較大的復(fù)雜性,比如:大量客戶在商業(yè)銀行(如原信用社改制為某商業(yè)銀行)開戶,而該行又在其他銀行開立賬戶的行為;大型國有企業(yè)在商業(yè)銀行開立賬戶后,又在該商業(yè)銀行集團(tuán)戶下開立眾多子戶的行為?！吨Ц督Y(jié)算辦法》對(duì)于上述行為無相應(yīng)規(guī)定,使實(shí)際結(jié)算活動(dòng)缺乏制度支撐,建議新增相關(guān)具體條款,避免因制度缺失產(chǎn)生不必要的法律糾紛和訴訟活動(dòng)。
四、結(jié)語
從1997年到2010年,《支付結(jié)算辦法》經(jīng)過了13年的歷史,為穩(wěn)定我國結(jié)算秩序、維護(hù)結(jié)算安全,發(fā)揮了重要作用。金融形勢(shì)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化,以及支付結(jié)算專業(yè)性、時(shí)效性的特點(diǎn),迫切需要對(duì)其條款進(jìn)行適時(shí)新增、調(diào)整和修訂,以滿足結(jié)算活動(dòng)的實(shí)際需要,促進(jìn)我國結(jié)算業(yè)務(wù)的快速健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn):
[1]中國人民銀行會(huì)計(jì)司.支付結(jié)算制度匯編.新華出版社,1997;12
一、票據(jù)法對(duì)于經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的不適應(yīng)性
《中華人民共和國票據(jù)法》于1996年1月1日起施行 ；中國人民銀行制定并經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的《票據(jù)管理實(shí)施辦法》于1997年10月1日起施行；中國人民銀行制定頒布的《支付結(jié)算辦法》于1997年12月1日起施行。這些法律、法規(guī)和規(guī)章在規(guī)范支付結(jié)算行為，促進(jìn)支付結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融秩序和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融的改革發(fā)展中發(fā)揮了重要的作用。
近幾年來，隨著經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的不斷變化以及票據(jù)業(yè)務(wù)和電子技術(shù)的發(fā)展，《票據(jù)法》逐步顯露出其不適應(yīng)性。受當(dāng)時(shí)我國經(jīng)濟(jì)環(huán)境的限制，《票據(jù)法》的制定側(cè)重于規(guī)范和約束票據(jù)行為、維護(hù)和保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，從而在一定程度上削弱了票據(jù)的流通性、忽視了票據(jù)的信用功能，且對(duì)部分票據(jù)行為的可操作性較差，這些問題直接或間接地制約了票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融改革和發(fā)展的需要，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，亟需對(duì)《票據(jù)法》及其配套法規(guī)和規(guī)章進(jìn)行修改、補(bǔ)充和完善。
二、對(duì)《票據(jù)法》的修改建議
(一)第七條規(guī)定，票據(jù)上的簽章為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。近年來，電子票據(jù)業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)新興的銀行業(yè)務(wù)倍受青睞。由于電子簽名涉及到電子票據(jù)支付結(jié)算的效力和安全，缺少有關(guān)電子簽名的法律規(guī)定必將成為電子票據(jù)業(yè)務(wù)在我國發(fā)展的法律障礙。建議《票據(jù)法》補(bǔ)充有關(guān)電子簽名的規(guī)定，以確定電子簽名的法律地位。
(二)第十條規(guī)定，票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。真實(shí)交易原則對(duì)于保護(hù)交易安全、防止票據(jù)欺詐具有重要意義，但卻忽視了票據(jù)的信用功能，限制了融資性票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。建議刪除此條規(guī)定，并對(duì)融資性票據(jù)的簽發(fā)、交易程序、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的辦理以及票據(jù)專營機(jī)構(gòu)的管理作出相應(yīng)的規(guī)定。
(三)第二十七條規(guī)定，持票人可以將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的匯票權(quán)利授予他人行使。持票人行使前款權(quán)利時(shí)，應(yīng)當(dāng)背書并交付匯票。而對(duì)于其他票據(jù)的單純票據(jù)交付(如無記名支票的轉(zhuǎn)讓)行為是否形成有效的票據(jù)轉(zhuǎn)讓未予明確。建議在新《票據(jù)法》中明確對(duì)于無記名票據(jù)，只需完成交付票據(jù)的行為即構(gòu)成票據(jù)轉(zhuǎn)讓。
(四)第三十一條規(guī)定，以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。由于背書除轉(zhuǎn)讓背書外還包含有委托收款背書和質(zhì)押背書，所以使得《票據(jù)法》對(duì)背書連續(xù)的認(rèn)定是否包括委托收款背書和質(zhì)押背書都沒有明確的規(guī)定。而且《票據(jù)法》對(duì)于委托收款背書和質(zhì)押背書的再背書效力也沒有作出足夠明確的規(guī)定。建議明確認(rèn)定背書連續(xù)性的標(biāo)準(zhǔn)，明確非轉(zhuǎn)讓背書的再背書的效力問題。
(五)第五十七條規(guī)定，付款人及其付款人以惡意或者有重大過失付款的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任。最高人民法院在票據(jù)法司法解釋第六十九條規(guī)定，付款人或者付款人未能識(shí)別出仿造、變?cè)斓钠睋?jù)或者身份證件而錯(cuò)誤付款，屬于票據(jù)法的“重大過失”，給持票人造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)責(zé)任。而《支付結(jié)算辦法》第十七條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)以善意且符合規(guī)定和正常操作程序?qū)彶?，?duì)仿造、變?cè)斓钠睋?jù)和結(jié)算憑證上的簽章以及需要交驗(yàn)的個(gè)人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對(duì)出票人或付款人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對(duì)持票人或收款人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。建議修改《票據(jù)法》時(shí)解決上述責(zé)任認(rèn)定上的沖突。
(六)第六十一條規(guī)定，以列舉方式規(guī)定匯票到期日前行使追索權(quán)的三種情形，即匯票被拒絕承兌、承兌人或付款人死亡或逃匿、承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)。為保護(hù)持票人的合法權(quán)益，應(yīng)擴(kuò)大享有追索權(quán)的情形，如匯票的承兌人或付款人喪失行為能力，因意外事故下落不明等原因致使持票人在事實(shí)上無法按期提示承兌或付款。建議至少補(bǔ)充以上兩種情形。
(七)第八十五條規(guī)定，支票的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。第八十六條規(guī)定，支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)，可以補(bǔ)記?！镀睋?jù)法》中只有上述兩個(gè)條款涉及到空白票據(jù)，由此可見，我國目前只承認(rèn)空白支票，而不承認(rèn)空白匯票和本票；而且空白票據(jù)僅存在于出票行為中，在其他票據(jù)行為如背書、保證、承兌中不允許空白票據(jù)存在，即不承認(rèn)空白背書、空白
轉(zhuǎn)貼于 保證、空白承兌等附屬票據(jù)行為。然而，空白票據(jù)在日常經(jīng)濟(jì)交往中大量存在，而且世界各國不同程度承認(rèn)空白票據(jù)法律效力，因而在修改《票據(jù)法》時(shí)，有必要思考我國空白票據(jù)的法律效力問題。
三、對(duì)《票據(jù)管理實(shí)施辦法》的修改建議
(一)第十條規(guī)定，向銀行申請(qǐng)辦理票據(jù)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票的持票人，必須在銀行開立存款賬戶。建議明確持票人是在貼現(xiàn)銀行開立銀行賬戶還是在其他銀行開立存款賬戶。
(二)第十九條規(guī)定，票據(jù)法規(guī)定可以辦理掛失止付的票據(jù)喪失時(shí)，失票人可以依照票據(jù)法的規(guī)定及時(shí)通知付款人或付款人掛失止付。在實(shí)際操作中，可能有些當(dāng)事人為了自己的某種利益或出于某種特別需要，在票據(jù)客觀存在并未喪失，且有真正票據(jù)權(quán)利人的情況下；或者明知該票據(jù)存在的情況下，為使他人不能及時(shí)行使票據(jù)權(quán)利，而故意偽報(bào)票據(jù)已經(jīng)喪失，現(xiàn)行《票據(jù)管理實(shí)施辦法》對(duì)該類行為未作規(guī)定，建議予以完善。
(三)第二十三條規(guī)定，保證人為出票人、付款人、承兌人保證的，應(yīng)在票據(jù)的正面記載保證事項(xiàng)；保證人為背書人保證的，應(yīng)在票據(jù)的背面或其粘單上記載保證事項(xiàng)。由于目前對(duì)保證人記載保證事項(xiàng)的具置沒有明確，建議明確票據(jù)上保證人記載保證事項(xiàng)的具置。
(四)第三十一條規(guī)定，簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5％但不低于1000元的罰款。該款規(guī)定沒有規(guī)定處罰金額的上限，在票面金額較大的情況下，處罰金額可能達(dá)到上百萬甚至上千萬。而根據(jù)《刑法》，因簽發(fā)空頭支票構(gòu)成金融詐騙罪的罰金最高也只有5 0萬。這樣對(duì)一個(gè)普通違法行為的處罰重于對(duì)于犯罪的刑罰，違反“過罰相當(dāng)”的處罰原則。建議結(jié)合“過罰相當(dāng)”和“處罰與教育相結(jié)合”原則，制定處罰標(biāo)準(zhǔn)。
(五)《票據(jù)法》第七條規(guī)定，法人和其他使用票據(jù)的單位在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的蓋章和其他法定代表人或者其授權(quán)人的人的簽章?！镀睋?jù)管理實(shí)施辦法》第十三、十四、十五條也分別對(duì)銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票及支票上的出票人簽章作了補(bǔ)充規(guī)定，但《票據(jù)法》及《票據(jù)管理實(shí)施辦法》對(duì)票據(jù)的背書、承兌和保證的簽章沒有明確應(yīng)簽何種印章。建議在《票據(jù)管理實(shí)施辦法》中對(duì)此作出補(bǔ)充規(guī)定。
(六)《票據(jù)法》第九條規(guī)定，票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；對(duì)票據(jù)上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)該由原記載人簽章證明。但對(duì)于出票人、收款人和背書人能否反復(fù)更改其原記載事項(xiàng)，原記載人簽章種類和位置的要求并未作明確規(guī)定。建議在《票據(jù)管理實(shí)施辦法》中對(duì)此作出補(bǔ)充規(guī)定。
(七)《票據(jù)法》第十五條規(guī)定，票據(jù)喪失后，失票人可以及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付，并在通知掛失止付后3日內(nèi)依法向人民法院申請(qǐng)公示催告。在實(shí)際操作中，商業(yè)銀行對(duì)客戶要求辦理的空白支票掛失止付并不受理，但若客戶先行到法院申請(qǐng)公示催告，并且法院已經(jīng)受理且出具相關(guān)法律文書的情況下，商業(yè)銀行是否應(yīng)該接受客戶的掛失止付要求。建議在《票據(jù)管理實(shí)施辦法》中規(guī)范對(duì)空白票據(jù)掛失業(yè)務(wù)的操作。
四、對(duì)《支付結(jié)算辦法》的修改建議
(一)《票據(jù)法》第五十三條規(guī)定，持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任；通過委托收款銀行或通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款?！吨Ц督Y(jié)算辦法》第六十九條規(guī)定，持票人超過期限向付款銀行提示付款不獲付款的，須在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)向出票銀行作出說明，并提供本人或單位證明，持銀行匯票和解訖通知向出票行請(qǐng)求付款。建議在《支付結(jié)算辦法》中明確超過規(guī)定期限提示付款的處理方式和具體的證明材料。
(二)《支付結(jié)算辦法》第九十四條規(guī)定，匯票承兌人在異地的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款日期。但對(duì)于匯票到期日為節(jié)假日時(shí)，并沒有明確應(yīng)該先異地順延還是先節(jié)假日順延，在貼現(xiàn)過程中各銀行做法不一。建議在《支付結(jié)算辦法》中予以明確。
(三)《支付結(jié)算辦法》第一百二十條規(guī)定，簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫。該款規(guī)定目的是確保票據(jù)的字跡留存時(shí)間。目前實(shí)際操作中，出票人簽發(fā)支票時(shí)，可能用膠印章(刻有收款人名稱)代替書寫，導(dǎo)致有部分付款行收到此類支票時(shí)，以填寫不規(guī)范為由退票，大大影響票據(jù)的流通性。建議在《支付結(jié)算辦法》中進(jìn)一步明確簽發(fā)支票書寫的規(guī)范做法。
(四)《支付結(jié)算辦法》第一百二十三條規(guī)定，支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。但如果實(shí)際業(yè)務(wù)遇到既有預(yù)留銀行簽章又有支付密碼時(shí)，應(yīng)該以哪一個(gè)作為審核支付的依據(jù)?如果簽發(fā)的支票支付密碼錯(cuò)誤，是否應(yīng)按照對(duì)簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票的要求給予處罰?建議對(duì)此作出明確規(guī)定。
【參考文獻(xiàn)】
1．尚福林，“認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹票據(jù)法及其配套法規(guī)和規(guī)章”，《支付結(jié)算制度匯編》，新華出版社，2002年版。
2．《中華人民共和國票據(jù)法》。
3．《票據(jù)管理實(shí)施辦法》。
1、結(jié)算起點(diǎn)上。《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，托收承付結(jié)算沒筆的金額起點(diǎn)為1萬元；新華書店系統(tǒng)每筆金額起點(diǎn)為1千元。
2、結(jié)算適用范圍上?！吨Ц督Y(jié)算辦法》規(guī)定，托收承付的適用范圍是：
（1）使用該結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)，供銷合作社以及經(jīng)營較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)；
（2）辦理結(jié)算的款項(xiàng)必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)。代銷、寄銷、賒銷商品款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。
3、結(jié)算適用條件上?！吨Ц督Y(jié)算辦法》規(guī)定，辦理托收承付，除符合以上2個(gè)條件外，還必須具備以下三個(gè)前提條件：
（1）收付雙方使用托收承付結(jié)算必須簽有符合《經(jīng)濟(jì)合同法》的購銷合同，并在合同中注明使用異地托收承付結(jié)算方式。
（2）收款人辦理托收，必須具有商品確已發(fā)運(yùn)的證件。
一、存在問題
（一）法規(guī)更新完善具有一定的滯后性。如《支付結(jié)算辦法》中的信匯、郵托等業(yè)務(wù)已逐步消失，2007年隨著全國支票影像系統(tǒng)的成功上線，支票已可在全國通用，但在相關(guān)的法規(guī)中未作修改。
（二）支付體系監(jiān)管職能不清，支付結(jié)算監(jiān)管職能弱化。2003年銀行監(jiān)管體制改革后，新修訂的《人民銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中未明確支付監(jiān)管職能的主體，更無具體的實(shí)施細(xì)則，僅僅規(guī)定中國人民銀行負(fù)責(zé)“維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行，組織或者協(xié)助組織清算系統(tǒng)及清算事項(xiàng)，提供清算服務(wù)，并會(huì)同銀監(jiān)部門制定支付清算規(guī)則?！薄躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》中則無明確的支付監(jiān)管規(guī)定，形成支付結(jié)算管理職能不清，造成支付結(jié)算監(jiān)管真空，削弱了支付體系監(jiān)管效率。
（三）支付結(jié)算的監(jiān)管手段落后。目前人民銀行支付結(jié)算監(jiān)管手段仍停留在以手工方式為主的初級(jí)檢查階段，監(jiān)管的技術(shù)手段和信息手段落后，科技含量不足，致使金融機(jī)構(gòu)能夠規(guī)避監(jiān)管。如人民銀行在辦理金融機(jī)構(gòu)的繳財(cái)政性存款業(yè)務(wù)中，僅僅考核金融機(jī)構(gòu)旬末、月末財(cái)政性存款科目余額，未對(duì)日常余額進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，出現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)人為減少繳存財(cái)政性存款的情況會(huì)時(shí)有發(fā)生。
（四）商業(yè)銀行對(duì)客戶的支付結(jié)算收費(fèi)不合理。2006年小額支付系統(tǒng)在全國推廣完成，為社會(huì)提供了低成本、大業(yè)務(wù)量的公共支付清算服務(wù)。小額支付系統(tǒng)上線后，雖然人民銀行下發(fā)了《中國人民銀行辦公廳關(guān)于印發(fā)小額支付系統(tǒng)收費(fèi)試行標(biāo)準(zhǔn)的通知》（銀辦發(fā)[2005]299號(hào)），明確了人民銀行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，但人民銀行確定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)只是針對(duì)商業(yè)銀行收取，而商業(yè)銀行對(duì)客戶辦理的大、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)收費(fèi)仍然按照2001年國家計(jì)委、人民銀行聯(lián)合發(fā)文《國家計(jì)委、中國人民銀行關(guān)于制定電子匯劃收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》（計(jì)價(jià)格[2001]791號(hào)）規(guī)定，采取分段計(jì)費(fèi)，最低檔5元，最高200元標(biāo)準(zhǔn)收取。對(duì)于異地資金匯劃執(zhí)行此標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)無可爭(zhēng)議，但對(duì)于縣轄內(nèi)的同城資金匯劃也執(zhí)行此標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)就顯得不合理，導(dǎo)致出現(xiàn)“現(xiàn)金搬家”的情況。
（五）支付結(jié)算監(jiān)管亟待加強(qiáng)。目前支付結(jié)算領(lǐng)域仍存在一些不容忽視的問題，如客戶在網(wǎng)上辦理現(xiàn)金存、取款業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不同的銀行有不同的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致銀行之間可以通過非正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，或采取非正當(dāng)手段拉攏客戶開戶的情況時(shí)有發(fā)生。
二、工作建議
第一，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融改革和發(fā)展的需要，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，亟需對(duì)《票據(jù)法》及與之相配套的《票據(jù)管理實(shí)施辦法》和《支付結(jié)算辦法》進(jìn)行修改、補(bǔ)充和完善。
第二，人民銀行要強(qiáng)化對(duì)支付結(jié)算工作的監(jiān)管。建議上級(jí)部門制定支付結(jié)算監(jiān)督管理的實(shí)施細(xì)則，明確人民銀行與銀監(jiān)會(huì)分設(shè)后具體的支付結(jié)算監(jiān)管范圍，確定各級(jí)人民銀行結(jié)算監(jiān)管的對(duì)象，加大支付結(jié)算的監(jiān)管力度。建立與銀監(jiān)部門信息共享的監(jiān)督制度。
第三，嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)一的支付結(jié)算法規(guī)制度。人民銀行各級(jí)行要加強(qiáng)監(jiān)管，維護(hù)支付結(jié)算制度的統(tǒng)一性和權(quán)威性，對(duì)違反統(tǒng)一制度規(guī)定的，必須嚴(yán)肅查處。各金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真按照支付結(jié)算制度的各項(xiàng)規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)、安全地辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，不得違反統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，各自為政，無序競(jìng)爭(zhēng)。建議每年至少開展一次支付結(jié)算工作檢查，重點(diǎn)檢查支付結(jié)算制度的落實(shí)情況。
第四，建議人民銀行總行進(jìn)一步加大與國家計(jì)委、銀監(jiān)會(huì)等有關(guān)部門的協(xié)調(diào)力度，共同協(xié)調(diào)修改銀行向客戶收取的電子匯劃收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步擴(kuò)大非現(xiàn)金支付工具的使用范圍。降低客戶辦理支付結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)的費(fèi)用，使廣大社會(huì)公眾真正享受到現(xiàn)代化支付系統(tǒng)帶來的實(shí)惠。
一、支付結(jié)算方式的分類
一是根據(jù)適用范圍不同分類。適用于同城的結(jié)算方式(指在同一城市范圍內(nèi)各單位或個(gè)人之間的經(jīng)濟(jì)往來，通過銀行辦理款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)的結(jié)算方式)有本票和支票；適用于異地的結(jié)算方式(指不同城鎮(zhèn)、不同地區(qū)的單位或個(gè)人之間的經(jīng)濟(jì)往來通過銀行辦理款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)的結(jié)算方式)有匯兌、托收承付；同城異地均可的結(jié)算方式有銀行匯票、商業(yè)匯票、委托收款、銀行卡、信用證。
二是根據(jù)結(jié)算形式的不同分類。票據(jù)結(jié)算包括銀行匯票、商業(yè)匯票、本票和支票結(jié)算方式；非票據(jù)結(jié)算包括委托收款、異地托收承付、匯兌結(jié)算方式；另外還包括銀行卡結(jié)算和信用證結(jié)算。
三是根據(jù)申請(qǐng)人不同分類。申請(qǐng)人為付款人的結(jié)算方式包括支票、本票、銀行匯票、銀行承兌匯票、匯兌、銀行卡、信用證；申請(qǐng)人為收款人的結(jié)算方式包括委托收款和托收承付；申請(qǐng)人可以是付款人也可以是收款人的結(jié)算方式為商業(yè)承兌匯票。
二、支付結(jié)算的基本原則、法律特征與結(jié)算紀(jì)律
支付結(jié)算的基本原則包括：對(duì)付款人來說，要恪守信用，履約付款；對(duì)收款人來說，誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配的原則；對(duì)中介組織而言，銀行不墊款原則。
支付結(jié)算的法律特征包括：(1)支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行；這與一般的貨幣給付及資金清算行為明顯不同。(2)支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志。(3)支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制；中國人民銀行總行負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，組織、協(xié)調(diào)、管理和監(jiān)督全國支付結(jié)算工作。(4)支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。(5)支付結(jié)算是一種要式行為。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，“票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具。單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證”，“未使用按中國人民銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理”。
支付結(jié)算必須遵守銀行結(jié)算紀(jì)律。不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)和遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用賬戶。企業(yè)必須嚴(yán)格遵守銀行有關(guān)開立賬戶和支付結(jié)算辦法規(guī)定的結(jié)算紀(jì)律，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。
三、各種支付結(jié)算方式的特點(diǎn)
關(guān)鍵詞票據(jù)無因性 完善
文章編號(hào)1008-5807（2011）02-073-01
一、票據(jù)法之修改
學(xué)界對(duì)票據(jù)法修改之建議，多集中于對(duì)《票據(jù)法》第10條之批判，理由大抵認(rèn)為票據(jù)行為的無因性是一項(xiàng)公認(rèn)的世界性法律原則，而我國《票據(jù)法》第10條第1款將票據(jù)關(guān)系與票據(jù)原因關(guān)系放在一起規(guī)定，此規(guī)定無論與立法技術(shù)上抑或法律價(jià)值上都不可取。此規(guī)定模糊不清，既規(guī)定了當(dāng)事人為票據(jù)行為須有真實(shí)之交易關(guān)系、債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并必須支付對(duì)價(jià)，又未規(guī)定違反此條之法律后果，且其用語義并不準(zhǔn)確，實(shí)不可取。此外，據(jù)多數(shù)學(xué)者之觀點(diǎn)，此條規(guī)定是有使票據(jù)直接當(dāng)事人之間票據(jù)行為有因之效果，無論從歷史上、實(shí)用主義論上、票據(jù)法之作用及特性上，皆有不妥之處。
除此之外，筆者以為我國《票據(jù)法》第21條規(guī)定：“匯票的出票人必須與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，并且具有支付匯票金額的可靠的資金來源。不得簽發(fā)無對(duì)價(jià)的匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金?！边@是對(duì)票據(jù)無因性之破壞。因?yàn)槭欠駷槌袃兑约案犊钚袨?，完全是依被委托人之自由決定，即使沒有可靠之資金，被委托人也完全可根據(jù)自己意思而為承兌或付款。通常來講，資金關(guān)系既可以為現(xiàn)金，也可以為信用、債務(wù)等等，并且資金關(guān)系只是被委托人做出所考慮之原因之一，而并不是決定票據(jù)行為有效之要件。被委托人在承兌之前當(dāng)然可考慮資金關(guān)系如何而決定不承兌，但是一旦作出承兌行為，即產(chǎn)生票據(jù)之債，被委托人不管其與委托人之間資金關(guān)系如何，都須承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。因此票據(jù)法21條之規(guī)定，與第10條之規(guī)定類似，并無存在之必要，同時(shí)退一步講，如果涉及當(dāng)事人以詐騙手段騙取錢財(cái)，則是由其他相關(guān)法律規(guī)范進(jìn)行調(diào)整。
據(jù)此，筆者認(rèn)為，此兩條之規(guī)定并無存在之必要。就此兩條規(guī)定之目的而言，無非保障交易之真實(shí)，保障交易安全，完全可由其他負(fù)責(zé)調(diào)整基礎(chǔ)關(guān)系的法律進(jìn)行規(guī)范，例如涉及欺詐等，則已經(jīng)有刑法及合同法等進(jìn)行規(guī)范。而就此兩條規(guī)定產(chǎn)生之法律效果而言，只能產(chǎn)生債務(wù)人可以據(jù)此倆進(jìn)行抗辯，否認(rèn)他方票據(jù)債券的存在。因此，筆者建議廢除此兩條規(guī)定，改為規(guī)定當(dāng)基礎(chǔ)關(guān)系無效時(shí)，票據(jù)債務(wù)人不得以不當(dāng)?shù)美?qǐng)求免除債務(wù)并涂銷簽名或返還票據(jù)，或以他方不當(dāng)?shù)美麨橛删芙^履行票據(jù)義務(wù)。這一修改，堅(jiān)持了以票據(jù)無因性為原則，避免盲目擴(kuò)大票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系對(duì)票據(jù)關(guān)系的影響范圍，強(qiáng)調(diào)了票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系僅可以作為直接票據(jù)當(dāng)事人之間的抗辯事由，加強(qiáng)了票據(jù)的無因性，有利于促進(jìn)票據(jù)的流通性，實(shí)現(xiàn)我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中票據(jù)流通的效率與安全。
二、行政規(guī)章應(yīng)相應(yīng)完善
對(duì)于規(guī)范票據(jù)行為之行政規(guī)章，我國主要為中國人民銀行所制定之各項(xiàng)相關(guān)規(guī)定，其中又以《支付結(jié)算辦法》為主。審視《支付結(jié)算辦法》，筆者認(rèn)為，主要應(yīng)修改或刪除第二十二條之規(guī)定。此規(guī)定第1款，為對(duì)《票據(jù)法》第10條之復(fù)述，不必存在之理由已如前文所述。此規(guī)定第2款，乃將《票據(jù)法》第10條第2款以及第11條第1款前半部分結(jié)合起來，主要涉及我國票據(jù)制度中之對(duì)價(jià)制度。而據(jù)我國《票據(jù)法》第10條第2款、第11 條之規(guī)定，以及《支付結(jié)算辦法》第 22 條第 2 款之規(guī)定，持票人取得票據(jù)若未給付對(duì)價(jià)或相當(dāng)對(duì)價(jià)，則并不享有票據(jù)權(quán)利，除非其是因稅收、繼承、贈(zèng)與而取得。雖然司法解釋第 14 條規(guī)定債務(wù)人據(jù)票據(jù)法第10條規(guī)定對(duì)抗經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓之票據(jù)的持票人，法院不予支持，但適用時(shí)存在兩個(gè)問題：一是司法解釋并未規(guī)定不得就《支付結(jié)算辦法》之規(guī)定而抗辯；二是直接當(dāng)事人間若未給付對(duì)價(jià)則持票人仍無票據(jù)權(quán)利。此種規(guī)定，筆者認(rèn)為很不完善。第一個(gè)問題是立法技術(shù)問題，完全可以通過晚上法律規(guī)范進(jìn)行調(diào)整，關(guān)鍵在第二個(gè)問題。債務(wù)人為票據(jù)行為，實(shí)質(zhì)上是債務(wù)承擔(dān)，據(jù)民法理論，債務(wù)承擔(dān)當(dāng)為無因行為，無論行為人出于何種原因，一旦為債務(wù)承擔(dān)，即須履行其義務(wù)。就票據(jù)法律關(guān)系而言，對(duì)價(jià)關(guān)系也是作為原因關(guān)系的一種，根據(jù)我國票據(jù)法之規(guī)定，票據(jù)行為為單方行為，出票人制作票據(jù)即須承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，也就是說無論當(dāng)事人出于何種目的，一旦為此債務(wù)承擔(dān)行為即負(fù)票據(jù)債務(wù)，而他方接受票據(jù)后即享有票據(jù)債權(quán)，因此規(guī)定欠缺對(duì)價(jià)時(shí)他方不享有權(quán)利實(shí)與傳統(tǒng)理論相違背。
據(jù)此，筆者認(rèn)為，對(duì)價(jià)欠缺并不能導(dǎo)致票據(jù)關(guān)系之無效。因?yàn)榉蓪?duì)于給付對(duì)價(jià)之要求，意在保障真實(shí)之交易，意在防止無法律上原因而獲得利益，亦即不當(dāng)?shù)美l(fā)生。因此，我國完全可參照臺(tái)灣地區(qū)立法，將《票據(jù)法》第11條之規(guī)定修改為不給付對(duì)價(jià)或相當(dāng)對(duì)價(jià)則不能取得優(yōu)于前手之權(quán)利，去掉《票據(jù)法》第10條及《支付結(jié)算辦法》第22條之規(guī)定。亦有學(xué)者以為，《支付結(jié)算辦法》第 82 條、83條、92條等之規(guī)定亦不妥，因?yàn)榇朔N規(guī)定將資金關(guān)系、交易關(guān)系等列入銀行審查之范圍，既加重了銀行負(fù)擔(dān)，又與無因性相沖突。但依筆者看來，從時(shí)間上來說，此種規(guī)定確實(shí)加重了銀行之工作負(fù)擔(dān)，然就規(guī)定本身來說，《支付結(jié)算辦法》本身即為對(duì)銀行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)之行政規(guī)定，因此其對(duì)銀行從事相關(guān)業(yè)務(wù)之規(guī)定并無太大不妥。因?yàn)殂y行審查資金關(guān)系、交易關(guān)系原本就是為其決定是否承兌或付款做準(zhǔn)備，若其規(guī)定資金關(guān)系欠缺、交易不真實(shí)，當(dāng)然可以自主決定不以承兌或付款。只是一旦為承兌，票據(jù)關(guān)系有效，銀行即須付款。
參考文獻(xiàn)：
目前，我國涉及銀行支付服務(wù)收費(fèi)的法律法規(guī)較多，法律框架基本形成，主要可以分為以下幾個(gè)級(jí)次：一是《價(jià)格法》，明確了價(jià)格管理、處罰的基本規(guī)定，是銀行支付服務(wù)收費(fèi)必須遵守的基本法律。二是《商業(yè)銀行法》，確定了銀行服務(wù)收費(fèi)的合法地位。三是《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》，細(xì)化了商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格的各項(xiàng)規(guī)定。四是一系列規(guī)范性文件，包括《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)的通知》、《支付結(jié)算辦法》等，明確了各項(xiàng)銀行支付服務(wù)收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。此外，銀行支付服務(wù)收費(fèi)還應(yīng)遵守《合同法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等。
現(xiàn)有法律法規(guī)明確了銀行支付服務(wù)收費(fèi)劃分為政府指導(dǎo)價(jià)和市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)。一是《國家計(jì)委和國務(wù)院有關(guān)部門定價(jià)目錄》明確了金融結(jié)算和交易服務(wù)費(fèi)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)。二是《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》細(xì)化了哪些商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)，哪些實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)。三是《支付結(jié)算辦法》等規(guī)范性文件對(duì)部分實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的銀行支付服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了規(guī)定。
二、現(xiàn)有法規(guī)制度存在的問題
（一）銀行支付服務(wù)收費(fèi)監(jiān)管主體不明確
一是銀行支付服務(wù)價(jià)格制定主體不明確。根據(jù)《商業(yè)銀行法》，收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、中國人民銀行根據(jù)職責(zé)分工，分別會(huì)同國務(wù)院價(jià)格主管部門制定。根據(jù)《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》，政府指導(dǎo)價(jià)由國家發(fā)改委會(huì)同銀監(jiān)會(huì)制定、調(diào)整，市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)由商業(yè)銀行自行制定。根據(jù)《國家計(jì)委和國務(wù)院有關(guān)部門定價(jià)目錄》，金融結(jié)算和交易服務(wù)費(fèi)的定價(jià)部門為國家計(jì)委。法規(guī)制度之間的不一致導(dǎo)致銀行支付服務(wù)價(jià)格制定主體不明確，也是相關(guān)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)遲遲未出臺(tái)的原因之一。
二是對(duì)銀行支付服務(wù)收費(fèi)的監(jiān)管缺位。目前有關(guān)銀行支付服務(wù)收費(fèi)的法規(guī)制度多關(guān)注各方的權(quán)利義務(wù)，較少關(guān)注對(duì)銀行支付服務(wù)收費(fèi)的監(jiān)管，僅有的規(guī)定也說法不一，缺乏可行性，導(dǎo)致銀行支付服務(wù)收費(fèi)無人監(jiān)管。
（二）銀行支付服務(wù)“政府指導(dǎo)價(jià)”難出臺(tái)
一是《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》已經(jīng)實(shí)施5年多，仍沒有按照《價(jià)格法》的規(guī)定，出臺(tái)人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)的基準(zhǔn)價(jià)和浮動(dòng)幅度，導(dǎo)致商業(yè)銀行對(duì)所謂“政府指導(dǎo)價(jià)”無從執(zhí)行。二是目前商業(yè)銀行人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)仍在執(zhí)行二十世紀(jì)90年代《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定的價(jià)格。這些價(jià)格已經(jīng)難以彌補(bǔ)銀行成本，不符合《價(jià)格法》“制定政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)商品或者服務(wù)的社會(huì)平均成本和市場(chǎng)供求狀況、國民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展要求以及社會(huì)承受能力，實(shí)行合理的購銷差價(jià)、批零差價(jià)、地區(qū)差價(jià)和季節(jié)差價(jià)”以及《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》“實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的服務(wù)價(jià)格按照保本微利的原則制定”的要求。
（三）“人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)”的界定不合理
《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行政府指導(dǎo)價(jià)的人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)包括銀行匯票、銀行承兌匯票、本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付。這種簡單的將最為傳統(tǒng)的票據(jù)、結(jié)算方式作為基本結(jié)算類業(yè)務(wù)的界定方法已經(jīng)不符合當(dāng)前支付體系發(fā)展的需要。一是隨著支付工具的不斷創(chuàng)新和推廣應(yīng)用，很多新型支付工具因其高效便捷正在逐步取代傳統(tǒng)的票據(jù)和結(jié)算方式。二是銀行結(jié)算賬戶作為資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)和終點(diǎn)，是支付結(jié)算的基礎(chǔ)，應(yīng)作為人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)。三是隨著金融信息化的發(fā)展，匯兌作為匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給另一收款人的結(jié)算方式，不應(yīng)只包括信匯和電匯，還應(yīng)當(dāng)涵蓋電子匯劃、ATM轉(zhuǎn)賬以及網(wǎng)銀等新型結(jié)算方式。
三、完善我國銀行支付服務(wù)收費(fèi)法規(guī)制度的建議
（一）盡快明確銀行支付服務(wù)收費(fèi)的主管部門
建議由人民銀行作為銀行支付服務(wù)價(jià)格的主管部門，協(xié)調(diào)銀監(jiān)會(huì)制定銀行支付服務(wù)收費(fèi)的相關(guān)規(guī)則并對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和處罰。同時(shí)，銀行業(yè)協(xié)會(huì)要組織會(huì)員單位對(duì)收費(fèi)服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行梳理和統(tǒng)一，積極向社會(huì)公告并解釋收費(fèi)項(xiàng)目，督促成員機(jī)構(gòu)改善支付服務(wù)質(zhì)量。
（二）完善銀行支付服務(wù)收費(fèi)法規(guī)體系
建議在修訂原有法規(guī)制度的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善銀行支付服務(wù)收費(fèi)的法規(guī)體系，并至少包括三個(gè)層次：一是總體規(guī)定。確定銀行支付服務(wù)收費(fèi)的主管部門，明確規(guī)定主管部門和相關(guān)部門的職責(zé)；明確銀行支付服務(wù)的概念和范圍，界定哪些收費(fèi)項(xiàng)目實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)，哪些收費(fèi)項(xiàng)目實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)；明確銀行支付服務(wù)收費(fèi)的監(jiān)督管理辦法和罰則。二是實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的收費(fèi)項(xiàng)目，明確基準(zhǔn)價(jià)及浮動(dòng)幅度。三是市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)收費(fèi)指引。包括實(shí)行市場(chǎng)指導(dǎo)價(jià)的收費(fèi)項(xiàng)目，細(xì)化市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的制定程序、報(bào)備程序以及公開程序等。四是明確銀行支付服務(wù)收費(fèi)的例外性規(guī)定，例如對(duì)低收入者等弱勢(shì)群體、出于公益需要辦理人民幣基本結(jié)算業(yè)務(wù)的予以減免費(fèi)用等。
（三）重新劃分人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)的種類，盡快制定人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)的政府指導(dǎo)價(jià)
一是建議將銀行結(jié)算賬戶、銀行卡作為人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)，將托收承付作為市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)項(xiàng)目。二是建議盡快開展專項(xiàng)調(diào)研，依據(jù)銀行支付服務(wù)的社會(huì)平均成本和市場(chǎng)供求狀況以及社會(huì)承受能力，重新制定人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)的政府指導(dǎo)價(jià)；并根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。政府指導(dǎo)價(jià)的制定既要彌補(bǔ)銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營成本，也要考慮弱勢(shì)群體對(duì)基本結(jié)算業(yè)務(wù)的需求，引導(dǎo)銀行承擔(dān)一定的社會(huì)責(zé)任。三是根據(jù)《價(jià)格法》，政府指導(dǎo)價(jià)是指“依照本法規(guī)定，由政府價(jià)格主管部門或者其他有關(guān)部門，按照定價(jià)權(quán)限和范圍規(guī)定基準(zhǔn)價(jià)及其浮動(dòng)幅度，指導(dǎo)經(jīng)營者制定的價(jià)格”。因此，人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)的政府指導(dǎo)價(jià)應(yīng)采取制定基準(zhǔn)價(jià)及浮動(dòng)幅度的形式，避免地區(qū)間、銀行間一刀切的現(xiàn)象，鼓勵(lì)銀行機(jī)構(gòu)有序競(jìng)爭(zhēng)。
