時(shí)間：2022-09-26 00:37:27
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積極做好監(jiān)察審計(jì)工作
今年5月份，按照《某電力公司縣供電企業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)意見》精神，我公司對(duì)二級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整，設(shè)立了監(jiān)察審計(jì)部。為確保監(jiān)察審計(jì)工作扎實(shí)開展，公司黨委積極創(chuàng)造有利條件，提供有力支持，促進(jìn)了監(jiān)審工作規(guī)范開展，工作質(zhì)量不斷提高，推動(dòng)了公司和諧、穩(wěn)定、健康發(fā)展。
一、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，高度重視，確保監(jiān)審工作的順利開展
監(jiān)察審計(jì)部擔(dān)負(fù)著確保企業(yè)政治安全、經(jīng)濟(jì)安全、隊(duì)伍安全的重要職責(zé)。工作實(shí)踐中我們體會(huì)到，公司黨委重視是監(jiān)察工作順利開展的關(guān)鍵。一是把監(jiān)察審計(jì)工作作為一項(xiàng)中心工作，謀劃好、安排好。監(jiān)審部成立后，保證其順利、大膽、有序開展工作成為當(dāng)務(wù)之急。針對(duì)監(jiān)審工作面臨的新形勢(shì)、新任務(wù)，按照省市公司有關(guān)規(guī)章制度，公司黨委研究制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)審工作的決定》，就加強(qiáng)黨委對(duì)監(jiān)審工作的領(lǐng)導(dǎo)、支持監(jiān)審工作依法依規(guī)履行職責(zé)等工作提出了明確的要求。公司黨委帶頭執(zhí)行《決定》，把做好監(jiān)審工作作為政治任務(wù)列入重要議事日程，與安全生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理等工作同安排、同部署、同考核。結(jié)合安全生產(chǎn)例會(huì)，每月至少聽取一次監(jiān)審工作匯報(bào)，了解和掌握監(jiān)審工作的開展情況，研究解決遇到的困難和問題。在召開公司黨政聯(lián)席會(huì)研究全局性工作，特別是研究涉及黨風(fēng)、行風(fēng)、廉政等工作時(shí)，監(jiān)審人員列席參加。
二是為監(jiān)審工作創(chuàng)造良好環(huán)境和氛圍，確保組織好、實(shí)施好。首先為監(jiān)審人員提供良好的工作環(huán)境，為監(jiān)審部人員每人配備了電腦，優(yōu)先保證了監(jiān)審工作經(jīng)費(fèi)的落實(shí)，促進(jìn)了監(jiān)審工作的正常開展。今年把監(jiān)審、黨風(fēng)、行風(fēng)、財(cái)務(wù)等制度作為監(jiān)審部成立以來的一項(xiàng)中心工作，明確專人指導(dǎo)各基層單位完善相關(guān)制度，促進(jìn)了監(jiān)審工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。其次對(duì)監(jiān)審部有關(guān)事項(xiàng)的請(qǐng)示、報(bào)告，認(rèn)真研究。特別是對(duì)涉及全局性的工作，如抄核收效能監(jiān)察、維修物資管理、春檢預(yù)試等工作，抽調(diào)精干人員參與，明確目標(biāo)，要求各部門從講政治、講大局的高度，在監(jiān)審部的統(tǒng)一協(xié)調(diào)下開展工作，確保了監(jiān)審工作取得實(shí)效。
二、強(qiáng)素質(zhì)，建隊(duì)伍，努力提高監(jiān)審工作水平
思路確定后，人員就是決定因素。為提高監(jiān)審部人員的整體素質(zhì)，公司黨委對(duì)監(jiān)審人員高看一眼、厚愛一層，著力建設(shè)一支政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)技能精、法紀(jì)觀念強(qiáng)的監(jiān)審干部隊(duì)伍。一方面結(jié)合本次機(jī)構(gòu)調(diào)整，從基層單位優(yōu)先挑選了5名有多年工作經(jīng)歷和經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)的人員，充實(shí)到監(jiān)審部，由公司紀(jì)委副書記兼任監(jiān)審部主任。在13個(gè)供電所和10個(gè)部室聘請(qǐng)了23名兼職監(jiān)審員，使監(jiān)審工作力量涉及到每個(gè)單位。另一方面加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)。針對(duì)監(jiān)察審計(jì)工作特點(diǎn)，6月份集中學(xué)習(xí)了有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度。7月份公司黨委專門聘請(qǐng)某市紀(jì)委干部授課，就如何開展好監(jiān)審工作進(jìn)行具體指導(dǎo)，組織3名同志參加了某市紀(jì)委舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，8月份選派2名同志到保定培訓(xùn)中心接受了專業(yè)培訓(xùn)，使監(jiān)審部的同志們?cè)谳^短時(shí)間內(nèi)就由“外行”變成了“內(nèi)行”，監(jiān)察審計(jì)工作有序開展。
三、大膽務(wù)實(shí)，積極探索，監(jiān)審工作開展有聲有色
有公司黨委的大力支持，監(jiān)審部各項(xiàng)工作進(jìn)展非常順利，開展得有聲有色。一是以典型案例、專題講座或觀看錄相等多種形式，開展經(jīng)常性警示教育。6月26日，組織公司黨員干部、入黨積極分子及青年骨干在某監(jiān)獄召開“某供電公司預(yù)防職務(wù)犯罪警示教育大會(huì)”。與會(huì)人員參觀了監(jiān)獄的生產(chǎn)車間、宿舍、食堂、禁閉區(qū)等場(chǎng)所，從兩名犯人的現(xiàn)身說法、對(duì)犯罪經(jīng)歷的痛苦悔悟和對(duì)自由生活的強(qiáng)烈向往中，接受了一次特殊的黨課教育，經(jīng)歷了一次靈魂的大洗禮，思想上震動(dòng)很大。二是以活動(dòng)為載體，營(yíng)造廉政建設(shè)濃厚氛圍。開展了“算好廉潔七筆帳，做個(gè)廉潔電力人”專題教育活動(dòng)（即：算好政治帳、經(jīng)濟(jì)帳、名譽(yù)帳、家庭帳、親情帳、自由帳、健康帳）。通過活動(dòng)，使全體人員自覺加強(qiáng)道德修養(yǎng)，時(shí)刻緊繃廉潔這根弦，做到了自重、自省、自警、自勵(lì)，在公司上下形成了知榮辱、樹新風(fēng)、促和諧的文明風(fēng)尚。加強(qiáng)了廉政文化建設(shè)，在機(jī)關(guān)院內(nèi)建起了黨風(fēng)廉政建設(shè)長(zhǎng)廊，長(zhǎng)廊設(shè)有黨風(fēng)廉政
結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會(huì)員“幸福的人兒”為你整理了這篇2020年審計(jì)局減負(fù)工作總結(jié)范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。
【正文】
根據(jù)《2020年泉山區(qū)降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)成本工作任務(wù)分解方案》文件要求，對(duì)照責(zé)任分工，泉山區(qū)審計(jì)局切實(shí)落實(shí)本單位工作任務(wù)。現(xiàn)將本單位1-12月份工作落實(shí)情況匯報(bào)如下：
一、明確目標(biāo)，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)。做好減負(fù)工作是充分履行質(zhì)監(jiān)職能、提升信心、服務(wù)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、助推經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展的重要使命，也是整肅本單位行風(fēng)、樹立質(zhì)監(jiān)新形象的迫切需求。為此，我局按照區(qū)委、區(qū)政府工作部署和要求，以優(yōu)化服務(wù)、提升能力、強(qiáng)化監(jiān)督和規(guī)范行為為抓手，扎實(shí)推進(jìn)我局減負(fù)工作。
一、重點(diǎn)工作目標(biāo)
（一）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其它財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)
今年1-6月開展財(cái)政金融審計(jì)項(xiàng)目18個(gè)，已完成審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目14個(gè)，在審項(xiàng)目4個(gè)，審計(jì)資金總量達(dá)572541萬元，審計(jì)查出問題18個(gè)，提出審計(jì)建議23條，查出管理不規(guī)范資金232.33萬元。圍繞災(zāi)后重建、擴(kuò)大內(nèi)需，切實(shí)貫徹落實(shí)國(guó)家惠民富民政策，開展了災(zāi)后重建、擴(kuò)大內(nèi)需資金的跟蹤審計(jì)；城鄉(xiāng)困難群眾和重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象發(fā)放消費(fèi)券專項(xiàng)資金、醫(yī)療救助專項(xiàng)資金、低保專項(xiàng)資金等“民生工程”資金審計(jì)調(diào)查；對(duì)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況調(diào)查等。通過不斷深化財(cái)政一體化審計(jì)，把財(cái)政、行政事業(yè)、社會(huì)保障、國(guó)有企業(yè)、投資等專業(yè)審計(jì)有機(jī)結(jié)合起來，摸清財(cái)政收支的總體情況，在促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高財(cái)政資金使用效益，規(guī)避政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面提出改善管理的建議。充分發(fā)揮了審計(jì)在促進(jìn)完善機(jī)制，堵塞漏洞和規(guī)范管理等方面的作用。
（二）重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目投資審計(jì)
今年1－6月，我縣政府投資工程項(xiàng)目多，資金投入大。本著加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)管，切實(shí)維護(hù)財(cái)政資金使用效益的原則，我們?cè)谌藛T少的情況下，通過深入現(xiàn)場(chǎng)跟蹤勘察、開展市場(chǎng)詢價(jià)、控制變量和變價(jià)等多重措施，加強(qiáng)了對(duì)新津縣花源鎮(zhèn)污水處理廠工程、四川新津工業(yè)園區(qū)區(qū)間排澇二期工程、方興鎮(zhèn)中心幼兒園改擴(kuò)建6個(gè)工程、新津縣污水處理廠c標(biāo)段（工藝設(shè)備和自控電氣設(shè)備采購(gòu)工程）、市政設(shè)施道路、景觀工程以及重點(diǎn)鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目共33個(gè)項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)，送審工程資金達(dá)1.8億元，審定工程資金1.66億元，節(jié)省建設(shè)資金支出1460萬元，審減率達(dá)8.1%。為我縣節(jié)約了寶貴的財(cái)政資金，切實(shí)維護(hù)了政府資金使用效益。目前在審項(xiàng)目109個(gè)，送審資金量達(dá)1.89億元。
（三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
1－6月，完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目13個(gè)，審計(jì)資金量達(dá)716947萬元;審計(jì)查出管理不規(guī)范資金5341萬元，查出問題28個(gè)，提出審計(jì)建議34條。重點(diǎn)加強(qiáng)了對(duì)縣規(guī)劃局、建設(shè)局、城司等13個(gè)重要部門和單位主要領(lǐng)導(dǎo)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，從源頭上控制領(lǐng)導(dǎo)干部的腐敗行為發(fā)生，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政和管理經(jīng)濟(jì)能力的提高，同時(shí)為更好加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部管理提供了依據(jù)。
二、認(rèn)真完成各項(xiàng)保證目標(biāo)
（一）重大決策目標(biāo)
我局認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委、縣政府的重大決策和重要工作部署，同時(shí)結(jié)合我局的工作實(shí)際，落實(shí)到具體的工作當(dāng)中，確保了下達(dá)我局的工作目標(biāo)的完成和重大決策的落實(shí)，并及時(shí)向縣委、縣政府進(jìn)行了匯報(bào)。工作中無影響全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定等重大事項(xiàng)發(fā)生。
（二）黨的建設(shè)目標(biāo)
以“舉旗幟、抓班子、帶隊(duì)伍、促發(fā)展”的要求，在全體黨員干部中開展了深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，進(jìn)一步貫徹落實(shí)黨的十七大和全委會(huì)精神，緊密聯(lián)系工作實(shí)際，扎實(shí)開展了黨員領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會(huì)和黨員組織生活會(huì)。抓住學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀這一契機(jī)，加大學(xué)習(xí)力度，創(chuàng)新培訓(xùn)方式，除日常學(xué)習(xí)培訓(xùn)外，今年五月份又選派兩名年輕黨員同志參加省審計(jì)廳的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，同時(shí)按照要求，又面向社會(huì)公招了兩名年青的黨員充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍，有力地促進(jìn)了干部隊(duì)伍的素質(zhì)建設(shè)，班子的活力更強(qiáng)，職工的熱情更高。為切實(shí)推進(jìn)我局黨務(wù)工作的公開和透明，全面推進(jìn)支部工作進(jìn)程，我局又進(jìn)一步建立和完善“兩會(huì)”列席人員信息庫(kù)，“兩會(huì)”開放率達(dá)到70%?，F(xiàn)全局上下正努力建設(shè)學(xué)習(xí)型、效率型、服務(wù)型、法制型、信用型的審計(jì)機(jī)關(guān)。
（三）廉政建設(shè)工作
1、認(rèn)真執(zhí)行廉政建設(shè)責(zé)任制，落實(shí)“一崗雙責(zé)”制度。將廉政建設(shè)與日常工作一同布置、一同落實(shí)、一同檢查、一同考核；根據(jù)縣黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗以及預(yù)防職務(wù)犯罪工作的分工要求，將目標(biāo)責(zé)任全部分解落實(shí)到位，層層簽定了責(zé)任書。嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)人員“新八不準(zhǔn)”廉正紀(jì)律等規(guī)章制度，加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果公告，提高審計(jì)工作透明度；完善審計(jì)回訪制度，項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施結(jié)束后，及時(shí)回訪了解審計(jì)組執(zhí)行審計(jì)工作紀(jì)律情況；并且不定期地開展審計(jì)廉政問卷調(diào)查工作，檢查審計(jì)組廉政執(zhí)法情況，以確保做到廉潔從審。
2、加強(qiáng)制度建設(shè)，探索審計(jì)廉政建設(shè)規(guī)律。不斷推進(jìn)治本抓源頭工作，將“質(zhì)量和廉政是審計(jì)的生命線”意識(shí)始終貫穿在制度里，落實(shí)到工作中，體現(xiàn)在行動(dòng)和效果上。進(jìn)一步完善審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法，認(rèn)真查找工作中容易出現(xiàn)問題的重點(diǎn)環(huán)節(jié)和薄弱部位，不斷完善制度，做到程序規(guī)范，約束有力，防范有效。切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目全過程的質(zhì)量控制，不斷強(qiáng)化已有的“三級(jí)復(fù)核一抽審”審計(jì)質(zhì)量?jī)?nèi)控制度和“審、核、查”三分離制度，深化審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)、討論會(huì)，從制度層面杜絕審計(jì)實(shí)施和處理過程的隨意性，避免執(zhí)法不公和不廉潔行為的發(fā)生。
（四）精神文明建設(shè)工作
我局進(jìn)一步強(qiáng)化了精神文明建設(shè)工作，一方面貫徹實(shí)施《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》，推動(dòng)群眾性健康娛樂活動(dòng)；另一方面堅(jiān)持了每月第一周末的集中學(xué)習(xí)會(huì)制度，認(rèn)真落實(shí)思想政治工作條例和領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任制，黨員的學(xué)習(xí)面達(dá)100%。全面完成了黨報(bào)黨刊的征訂任務(wù)；
（五）綜合穩(wěn)定、民主法制工作目標(biāo)
一是認(rèn)真抓好“創(chuàng)安”細(xì)胞工程活動(dòng)，今年上半年無重大影響社會(huì)穩(wěn)定事件發(fā)生。健全了領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，預(yù)警機(jī)制，及時(shí)排查和處置各種不穩(wěn)定因素，全年無上訪事件，在單位內(nèi)部治安防范方面，單位做到了有領(lǐng)導(dǎo)分管，有專職門衛(wèi)、有值班制度，有部署，有措施，有督促檢查。在配合社會(huì)穩(wěn)定和群眾來信來訪方面，做到積極配合，熱情接待，認(rèn)真辦理，化解矛盾。
（六）規(guī)范化服務(wù)型機(jī)關(guān)建設(shè)目標(biāo)
一是建立和完善了服務(wù)承諾制、首問責(zé)任制、限時(shí)辦結(jié)制、責(zé)任追究制、績(jī)效考核制五項(xiàng)制度，制訂出內(nèi)部配套管理制度，堅(jiān)持用制度管事、管人，切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，提升服務(wù)質(zhì)量，提高工作效率。二是進(jìn)一步優(yōu)化了我局行政機(jī)關(guān)工作流程，完善了機(jī)關(guān)各項(xiàng)制度建設(shè)，建立健全了考評(píng)、獎(jiǎng)懲機(jī)制，在機(jī)關(guān)內(nèi)部確保制度嚴(yán)格執(zhí)行，強(qiáng)化了制度的落實(shí)。三是進(jìn)一步梳理了行政執(zhí)法依據(jù)，進(jìn)一步完善了我局政務(wù)公開信息系統(tǒng)，并在新津縣審計(jì)局互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行了公布。
（七）工作目標(biāo)
工作是黨和政府聯(lián)系群眾的橋梁和紐帶，是維護(hù)和實(shí)現(xiàn)群眾民利的重要手段。我局抽調(diào)局內(nèi)熟悉政策法規(guī)，有群眾工作經(jīng)驗(yàn)的部門領(lǐng)導(dǎo)和工作人員積極配合作好全縣的大接訪工作，熱情接待，認(rèn)真辦理，及時(shí)反饋，全天不斷人不離崗做好接訪工作。牢固樹立“群眾利益無小事”的觀念，對(duì)于群眾提出的問題，能解決的及時(shí)解決，不能及時(shí)解決的，承諾限時(shí)解決，把問題處理在萌芽狀態(tài)，把矛盾處理在基層。做到了“件件有著落，事事有回音”，工作質(zhì)量明顯提升。
（八）其它目標(biāo)
按要求完成調(diào)研工作和信息報(bào)送工作任務(wù)，無重大信息遲報(bào)、漏報(bào)；無重大泄密事故發(fā)生。
三、目前工作中存在的問題及下一步打算
目前，由于工作業(yè)務(wù)量艱巨，尤其是投資工程審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的量比較大，工作中主要存在審計(jì)創(chuàng)新意識(shí)不夠，效益審計(jì)涉足不深，審計(jì)質(zhì)量有待提高，以及電子信息化建設(shè)滯后等問題，針對(duì)上訴問題我們認(rèn)真地分析了下半年的審計(jì)目標(biāo)和各項(xiàng)工作任務(wù)，為確保全年的工作目標(biāo)任務(wù)的完成，我們將做好以下幾項(xiàng)工作；
（一）對(duì)照目標(biāo)倒排進(jìn)度
下半年，隨著城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、“四位一體”科學(xué)發(fā)展總體戰(zhàn)略的進(jìn)一步推進(jìn)，我縣各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)建設(shè)將進(jìn)一步加快，審計(jì)工作責(zé)無旁貸，尤其是目前投資工程審計(jì)在審和待審109個(gè)項(xiàng)目，送審資金總量達(dá)1.89億元，下半年的工作量還將加大，各項(xiàng)保證目標(biāo)任務(wù)還很艱巨，我們將進(jìn)一步對(duì)照各項(xiàng)工作，認(rèn)真進(jìn)行梳理，目標(biāo)責(zé)任到人，倒排工作進(jìn)度，確定完成時(shí)間，為保證各項(xiàng)目標(biāo)的順利開展和完成打下基礎(chǔ)。
（二）開拓奮進(jìn)勇于創(chuàng)新
針對(duì)目前工作中創(chuàng)新不足的問題，我們將進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)管理體制和審計(jì)方式方法的創(chuàng)新，不斷加大工作力度。一方面要在效益審計(jì)中加大財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，提高財(cái)政資金使用效益；二方面在政府投資審計(jì)中，尤其是我縣大件路改造擴(kuò)建工程、風(fēng)貌改造工程，以及新居工程中要主動(dòng)介入監(jiān)督，提前取證、勘驗(yàn)，進(jìn)一步提高投資審計(jì)的質(zhì)量，為我縣有限的財(cái)政資金精打細(xì)算；三方面在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中加大審計(jì)力度，著力檢大經(jīng)濟(jì)管理決策中存在的問題，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部管理意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、效益意識(shí)的進(jìn)一步提高。
時(shí)值年終歲尾，2020年的陪審員管理工作即將完美收關(guān)，通過院領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和陪審辦在實(shí)踐中摸索經(jīng)驗(yàn)，目前，陪審員的管理工作已經(jīng)進(jìn)入了正軌，無論從制度層面、工作實(shí)踐還是陪審工作流程都運(yùn)行良好，陪審管理趨于規(guī)范?，F(xiàn)將今年以來的陪審工作簡(jiǎn)要總結(jié)如下：
一、陪審工作基本情況
2020年，陪審辦共接到陪審案件1619件，安排人民陪審員520人次（執(zhí)行局大概1000起左右案件未計(jì)算在內(nèi)），從下表的數(shù)字可以看出，1-3月份，只有十幾名陪審員壟斷陪審，未能達(dá)到人民陪審員廣泛參與的效果。自4月份起，將我院陪審員全部調(diào)動(dòng)起來，94名陪審員中，能參與陪審工作的大概有60人左右，占陪審員總數(shù)的一半以上。
1-12月陪審案件匯總表
單位：陪審辦公室
月 份
陪審案件數(shù)量
陪審員參與人數(shù)
月 份
陪審案件數(shù)量
陪審員參與人數(shù)
一月份
154件
16人
七月份
130件
56人
二月份
140件
17人
八月份
142件
54人
三月份
186件
24人
九月份
116件
54人
四月份
134件
59人
十月份
145件
52人
五月份
173件
55人
十一月份
134件
53人
六月份
146件
55人
十二月份
19件
25人
合計(jì)：1619件520人次
統(tǒng)計(jì)日期：2020年12月6日星期四
二、陪審工作取得的成果
1、陪審工作流程方面：總體來說，陪審管理工作已經(jīng)形成了閉環(huán)。從陪審員使用的申請(qǐng)——陪審員按庭排庭——臨時(shí)庭的應(yīng)急處理——申請(qǐng)單的及時(shí)回傳——書記員打印報(bào)銷憑證——主審法官的簽字把關(guān)——陪審辦與底單的核對(duì)以及匯總上報(bào)——主管領(lǐng)導(dǎo)的簽字審核——財(cái)務(wù)部門補(bǔ)貼發(fā)放，這些步驟一環(huán)扣一環(huán)，缺一不可，堵塞了管理漏洞。
2、積壓陪審費(fèi)的清理發(fā)放工作：2020年之前，人民陪審員的陪審費(fèi)積壓一年左右未正常發(fā)放，為穩(wěn)定陪審員隊(duì)伍，陪審辦夜以繼日全力進(jìn)行了清理，終于將積壓的陪審費(fèi)全部發(fā)放到位，圓滿地解決了這一問題。這些工作的開展，離不開曾慶麗副主任和張銳玲，他們做了大量的、認(rèn)真細(xì)致的工作，也使陪審管理工作有了進(jìn)一步的規(guī)范和提高。
3、陪審基礎(chǔ)建設(shè)方面：為便于工作，規(guī)范流程，自今年四月份起，我們將陪審員陪審費(fèi)報(bào)銷憑證，按照財(cái)務(wù)管理的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行了分冊(cè)裝訂存檔備查；對(duì)所有申請(qǐng)表裝訂成冊(cè)，與報(bào)銷憑證一一相對(duì)，對(duì)已經(jīng)申請(qǐng)陪審員，但又臨時(shí)取消的案件進(jìn)行了標(biāo)注，全部做到有據(jù)可查。
4、陪審管理特色：在陪審員的日常管理中，我們將陪審員分為四個(gè)大庭按序輪流排庭，減少了陪審員排庭不均的弊病。如遇有關(guān)土地糾紛、醫(yī)療糾紛等特殊案件時(shí)，我們?cè)谂銓弳T中挑選相關(guān)方面的專家與法官組成合議庭陪審，共同研討案情，從專業(yè)的角度提出建議。
5、陪審管理制度的規(guī)范：今年十月份，我們對(duì)國(guó)家及上級(jí)部門出臺(tái)的有關(guān)陪審員管理方面的辦法、制度及有關(guān)文件進(jìn)行了匯總和清理，并對(duì)我院的《人民陪審員陪審費(fèi)補(bǔ)助辦法》進(jìn)行了重新修訂，做到了有法可依。
三、陪審工作存在的問題及建議
1、陪審資源的浪費(fèi)問題。這一問題在陪審員座談會(huì)時(shí)就已經(jīng)提到過。目前我院有94名陪審員，而真正能參加陪審的人員只有60人左右，其他30多人因工作繁忙等原因，不能參加陪審工作，造成了陪審資源的浪費(fèi)。建議適時(shí)進(jìn)行調(diào)整和增補(bǔ)。
2、陪審員的素養(yǎng)問題。目前我院的陪審員均來自各行各業(yè)，職業(yè)素養(yǎng)雖不相同，但個(gè)別陪審員素質(zhì)較低，經(jīng)常私自到法官處要庭、簽單，在陪審員隊(duì)伍中造成了極壞的影響，為陪審管理工作制造障礙。建議予以更換調(diào)整。
3、陪審員的庭審禮儀培訓(xùn)問題。在一年來的陪審實(shí)踐中，我們發(fā)現(xiàn)，有個(gè)別陪審員在庭審過程中缺乏起碼的禮儀，有開庭接打電話的、有庭審過程中睡覺的，還有遲到、曠庭等現(xiàn)象的發(fā)生，嚴(yán)重影響了陪審工作的嚴(yán)肅性。建議適時(shí)對(duì)全體陪審員進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)。但也要特別表?yè)P(yáng)人民陪審員付敏，在庭審連續(xù)八個(gè)半小時(shí)的開庭過程中，沒喝一口水，沒去一次衛(wèi)生間，一直精神抖擻的與法官們共同坐在莊嚴(yán)而神圣的法庭上，讓法官們都倍加感動(dòng)。
一、建立扶貧工作機(jī)制。
根據(jù)安排，區(qū)審計(jì)局脫貧攻堅(jiān)結(jié)對(duì)包保鄉(xiāng)社區(qū)，該社區(qū)2014年建檔立卡貧困戶49戶（已死亡2戶），2014年脫貧4戶，2015年脫貧5戶，2016年脫貧34戶，2017年計(jì)劃脫貧6戶，計(jì)劃脫貧人口18人，區(qū)審計(jì)局安排6名干部分別包保該6戶。2017年8月底，根據(jù)省扶貧辦要求，調(diào)整村級(jí)脫貧攻堅(jiān)幫扶責(zé)任人，區(qū)審計(jì)局安排7名干部共包保20戶，其中：鄉(xiāng)社區(qū)19戶，獨(dú)秀社區(qū)1戶。
區(qū)審計(jì)局從建立機(jī)制入手，把脫貧攻堅(jiān)工作作為一項(xiàng)重大政治任務(wù)來抓。一是建立包保制度。成立局脫貧攻堅(jiān)指導(dǎo)組，黨組書記、局長(zhǎng)為第一責(zé)任人，其他黨組成員、科級(jí)干部、科員共同參與，形成全局包保機(jī)制。局所有幫扶責(zé)任人按照“一對(duì)一”結(jié)對(duì)幫扶原則，每月至少一次深入幫扶村進(jìn)行走訪調(diào)研，與鄉(xiāng)村干部、扶貧聯(lián)絡(luò)員共商扶貧對(duì)策，實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)辦公、現(xiàn)場(chǎng)解決問題，到包干貧困戶家中走訪慰問，幫助解決實(shí)際困難；二是建立扶貧聯(lián)絡(luò)制度。安排1名干部為扶貧工作聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)與區(qū)扶貧辦、區(qū)有關(guān)單位和結(jié)對(duì)幫扶村溝通聯(lián)絡(luò)，確保扶貧信息暢通，形成互動(dòng)發(fā)力的工作機(jī)制；三是建立扶貧工作反饋制度。要求幫扶聯(lián)絡(luò)員、幫扶責(zé)任人定期匯報(bào)工作開展情況、遇到的問題、解決問題的初步建議以及下一階段工作計(jì)劃。幾年來，我局圍繞產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目、社區(qū)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、貧困戶醫(yī)療保障和子女就學(xué)等多次召開扶貧工作協(xié)調(diào)會(huì)，幫助解決生產(chǎn)生活中遇到的困難。
二、因人因戶精準(zhǔn)施策。
一是精準(zhǔn)識(shí)別扶貧對(duì)象。局幫扶責(zé)任人深入、獨(dú)秀社區(qū)，調(diào)查走訪貧困戶，通過戶口本、身份證、扶貧手冊(cè)等資料核實(shí)貧困戶家庭成員基礎(chǔ)信息，察看扶貧對(duì)象居住環(huán)境、家庭財(cái)務(wù)，通過交心談心，全面了解貧困戶生產(chǎn)、生活、收入和家庭成員身體健康狀況，對(duì)貧困戶住房、收入來源、支出情況、飲水安全、交通出行、享受惠農(nóng)政策等情況進(jìn)行了詳實(shí)調(diào)查登記，同時(shí)拍攝照片，確保情況清、底子明、數(shù)據(jù)準(zhǔn)；二是精準(zhǔn)找出致貧原因。通過走訪交流了解到，貧困戶因身體或智力殘疾、重病、慢性病、身體衰老及失去勞動(dòng)能力等因素致貧。只有找準(zhǔn)貧困原因，精準(zhǔn)把脈，才能找到治貧之策，制定出科學(xué)有效的脫貧辦法；三是精準(zhǔn)制定幫扶措施。摸清底數(shù)，區(qū)分類型、找出問題，分類施策，因地因戶制宜，尊重民意，一戶一策，增強(qiáng)扶貧工作的針對(duì)性和實(shí)效性，變“大水漫灌”為“精準(zhǔn)滴灌”，根據(jù)每戶的實(shí)際情況，與貧困戶共同商議制定個(gè)性化年度扶貧計(jì)劃，采取幫扶措施。
三、發(fā)揮部門資源優(yōu)勢(shì)多元化扶貧。
區(qū)審計(jì)局利用部門資源優(yōu)勢(shì)，堅(jiān)持把引進(jìn)社會(huì)力量幫扶作為提高結(jié)對(duì)共建實(shí)效的有效途徑，推動(dòng)結(jié)對(duì)共建向縱深發(fā)展。協(xié)調(diào)區(qū)財(cái)政局，幫助社區(qū)爭(zhēng)取“一事一議”項(xiàng)目資金，支持村級(jí)道路建設(shè)；協(xié)調(diào)區(qū)殘聯(lián)，為視力障礙貧困戶爭(zhēng)取盲杖；協(xié)調(diào)區(qū)衛(wèi)計(jì)委、醫(yī)保局、退伍軍人事務(wù)局，為因病貧困戶爭(zhēng)取醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷；協(xié)調(diào)區(qū)教體局，為貧困戶家庭學(xué)生申請(qǐng)助學(xué)金；協(xié)調(diào)區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局，幫助貧困戶發(fā)展特色種、養(yǎng)殖業(yè)；協(xié)調(diào)區(qū)人社局，幫助貧困戶提供就業(yè)崗位等。
區(qū)審計(jì)局結(jié)合“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育常態(tài)化制度化、文明創(chuàng)建、疫情防控、災(zāi)后重建等活動(dòng)開展，組織黨員干部深入社區(qū)，開展工作調(diào)研、志愿服務(wù)、慰問幫扶等活動(dòng)。截至目前，區(qū)審計(jì)局在有限的辦公經(jīng)費(fèi)中擠出幫扶資金6萬余元，支持社區(qū)道路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；為貧困戶送錢物逾3萬元，幫助貧困戶解決生產(chǎn)生活困難。幫助貧困戶曹傳香、方友政解決醫(yī)療費(fèi)用；資助貧困戶朱立新女兒上大學(xué)，為坐輪椅貧困戶任祥斌送去收音機(jī)，逢年過節(jié)全局幫扶責(zé)任人帶上禮品逐一登門慰問，把黨和國(guó)家的扶貧政策和溫暖送到每一個(gè)困難戶的心坎、家中，使他們真真切切感受到國(guó)家扶貧政策的好處。
一、機(jī)關(guān)建設(shè)工作
（一）繼續(xù)抓好勤政廉政工作，牢固樹立審計(jì)機(jī)關(guān)清正廉潔的良好形象。今年以來，全局上下把狠抓黨風(fēng)廉政建設(shè)、機(jī)關(guān)工作作風(fēng)建設(shè)看作是審計(jì)工作的生命線，結(jié)合“雙評(píng)”工作，召開“雙評(píng)”工作推進(jìn)會(huì)，同各業(yè)務(wù)股股長(zhǎng)簽定“廉政責(zé)任狀”，進(jìn)一步規(guī)范和管理審計(jì)隊(duì)伍，并在審計(jì)“十不準(zhǔn)”的基礎(chǔ)上制定了具體的考核、檢查、回訪措施，同時(shí)聽取被審計(jì)單位的反映，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有違反機(jī)關(guān)紀(jì)律的現(xiàn)象，將按照責(zé)任狀要求進(jìn)行嚴(yán)肅處理。由于制度針對(duì)性、可操作性強(qiáng)，從上半年檢查的情況看，情況良好，沒有發(fā)現(xiàn)一例違紀(jì)事件，也沒有發(fā)現(xiàn)一例被審計(jì)單位舉報(bào)事件，收到了預(yù)期效果。
（二）完善機(jī)關(guān)各項(xiàng)內(nèi)控制度，通過制度來規(guī)范和約束審計(jì)人員的行政行為，確保審計(jì)質(zhì)量。今年以來，我們結(jié)合工作實(shí)際，先后制定和完善了一系列質(zhì)量控制制度，把審計(jì)機(jī)關(guān)全方位的工作都納入制度的管理和約束范圍，使審計(jì)人員工作目標(biāo)更加明確、工作責(zé)任更加重大、工作紀(jì)律更加清楚，從根本上保證了審計(jì)工作質(zhì)量。
（三）以“民”為本，心系政府富民、親民工程。今年，通過積極開展黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)，不斷增強(qiáng)“群眾”觀念和“服務(wù)”意識(shí)，我局繼續(xù)貫徹落實(shí)市委關(guān)于支持、扶持養(yǎng)牛戶的要求，加大對(duì)養(yǎng)牛大戶的幫扶力度，局黨組書記、局長(zhǎng)倪金亭同志身體力行，親自協(xié)調(diào)聯(lián)系、布置具體工作，今年以來就先后二次到現(xiàn)場(chǎng)慰問和檢查指導(dǎo)。我們?cè)趲头龇绞缴铣o予一定的現(xiàn)金支持外，還集中精力幫助其協(xié)調(diào)各方面關(guān)系。同時(shí)，把去年修的路面及時(shí)進(jìn)行維護(hù)，使老百姓有一個(gè)整潔的生活環(huán)境，真正將人民群眾的利益作為全局工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，切實(shí)為人民群眾辦實(shí)事、辦好事。
二、審計(jì)業(yè)務(wù)工作
（一）審計(jì)計(jì)劃完成情況
20*年，我局年初確定審計(jì)項(xiàng)目32項(xiàng)，其中：上級(jí)指令性計(jì)劃15項(xiàng)，自定項(xiàng)目17項(xiàng)；調(diào)增15項(xiàng)(當(dāng)?shù)厥形M織部委托經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì))；另外糧食風(fēng)險(xiǎn)基金調(diào)查1項(xiàng)，共計(jì)48項(xiàng)。已發(fā)出審計(jì)通知書并實(shí)施審計(jì)18項(xiàng)，已完成審計(jì)單位11項(xiàng)（戶），完成計(jì)劃的22.91%，其中：上級(jí)指令性計(jì)劃2項(xiàng)，完成計(jì)劃的13.33%；完成自定項(xiàng)目8項(xiàng)，完成計(jì)劃25%；提交審計(jì)工作報(bào)告、信息82篇，被上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)采用12篇；查出違規(guī)資金102萬元；管理不規(guī)范資金129萬元；應(yīng)上交財(cái)政資金6萬元，已入庫(kù)金額1萬元。應(yīng)歸還原渠道資金29萬元，應(yīng)調(diào)帳處理金額42萬元，應(yīng)自行糾正金額129萬元。
（二）審計(jì)工作措施
1．進(jìn)一步深化本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政決算審計(jì)工作。堅(jiān)持以真實(shí)性為基礎(chǔ)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)督，規(guī)范財(cái)政收支行為，強(qiáng)化稅收征管，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)財(cái)政資金合理、有效使用，減少損失浪費(fèi)。我局今年的同級(jí)財(cái)政審計(jì)，在上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和*市委、市政府統(tǒng)籌指揮下，完成了突出真實(shí)性審計(jì)，摸清財(cái)政收支家底這個(gè)基本任務(wù)，同時(shí)加大延伸力度，確保了對(duì)重大問題審深審?fù)?，達(dá)到上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)及當(dāng)?shù)厥形?、市政府的要求?/p>
2．完善工作機(jī)制，責(zé)任包干，落實(shí)責(zé)任追究制。局機(jī)關(guān)對(duì)全局重點(diǎn)任務(wù)實(shí)行了領(lǐng)導(dǎo)班子成員包干責(zé)任制，人人肩上有擔(dān)子，誰(shuí)出了問題誰(shuí)負(fù)責(zé)。班子成員抓審計(jì)組主審，實(shí)行審計(jì)質(zhì)量主審負(fù)責(zé)制。局里規(guī)定，主審人員要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，對(duì)審計(jì)案件要全面負(fù)責(zé)，凡因質(zhì)量問題和執(zhí)法過錯(cuò)受到追究的，主審要承擔(dān)全部責(zé)任，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)分管責(zé)任。進(jìn)一步明確了工作責(zé)任，落實(shí)了行政執(zhí)法人員過錯(cuò)追究制度。
3．穩(wěn)步推進(jìn)，逐步開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)要“積極穩(wěn)妥，量力而行，提高質(zhì)量，防范風(fēng)險(xiǎn)”的二十字方針，解放思想，與時(shí)俱進(jìn)，不斷探索，走出了一條與市情相符的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的新路子。主動(dòng)爭(zhēng)取市委、市政府的理解和支持，從建立健全制度著手，逐步規(guī)范審計(jì)操作，擬定了《*市領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)及審計(jì)結(jié)果運(yùn)用暫行辦法》、《*市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作重大事項(xiàng)決定制度》、《*市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用制度》、《*市審計(jì)結(jié)果公告暫行辦法》、《*市領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)責(zé)任追究制度》，逐步規(guī)范審計(jì)工作，確保審計(jì)質(zhì)量，預(yù)防和降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。到本季止，已完成了市委組織部交辦的8項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)實(shí)事求是，劃清并正確評(píng)價(jià)了被審計(jì)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題依法進(jìn)行了處理。
4．務(wù)實(shí)創(chuàng)新，積極推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)。上半年我局的上級(jí)審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目及自定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目均采用審計(jì)輔助作業(yè)軟件開展審計(jì)工作，提高了審計(jì)效率，并規(guī)范了審計(jì)案卷的歸檔，在預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和稅收征管審計(jì)中，積極運(yùn)用財(cái)政輔助審計(jì)軟件和地稅審計(jì)作業(yè)軟件，較好地規(guī)避了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)了預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和稅收征管審計(jì)由靜態(tài)向資金動(dòng)態(tài)過程的審計(jì)轉(zhuǎn)變，取得了顯著成效。另外，我局還投入兩萬多元購(gòu)置一臺(tái)筆記本電腦、一臺(tái)投影機(jī)和兩臺(tái)數(shù)碼相機(jī)等辦公設(shè)備，應(yīng)用于日常審計(jì)業(yè)務(wù)、審計(jì)學(xué)習(xí)和與被審計(jì)單位交換意見中，為進(jìn)一步提升我局的審計(jì)工作質(zhì)量奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
5．建立宣傳調(diào)研機(jī)制，不僅要“埋頭苦干”，更要提升提煉。局機(jī)關(guān)制定了《信息宣傳工作考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法》，鼓勵(lì)審計(jì)人員從光干不說中解脫出來，開展調(diào)查研究，撰寫審計(jì)信息，提煉審計(jì)成果，提升審計(jì)為黨委政府服務(wù)的水平。今年，隨著審計(jì)工作重點(diǎn)和審計(jì)觀念的轉(zhuǎn)變，信息宣傳工作的重點(diǎn)也要轉(zhuǎn)變，主要是把以往信息以報(bào)道為主轉(zhuǎn)變到以審計(jì)業(yè)務(wù)調(diào)研為主，要提高信息質(zhì)量，提高審計(jì)形象。
三、下步工作打算
一是集中精力、統(tǒng)籌安排，做好審計(jì)署5號(hào)令、6號(hào)令和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的學(xué)習(xí)宣傳及培訓(xùn)工作，為提高審計(jì)質(zhì)量打好基礎(chǔ)。
二是進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)執(zhí)法力度，全面貫徹《審計(jì)法》、《審計(jì)實(shí)施條例》等法律、法規(guī)，加大對(duì)案件移交工作的力度和違紀(jì)問題的披露。
三是在增加審計(jì)信息數(shù)量的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)調(diào)查研究，關(guān)注社會(huì)熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，提升審計(jì)報(bào)告、信息層次和水平。
四是加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審工作、社會(huì)審計(jì)的指導(dǎo)和監(jiān)督力度，為審計(jì)體系整體作用的發(fā)揮做出努力。
【關(guān)鍵詞】工程；跟蹤；審計(jì)
隨著合肥市化工企業(yè)退城進(jìn)園戰(zhàn)略的強(qiáng)力推進(jìn)，為了使企業(yè)能夠獲得新生，我公司自2010年起正式啟動(dòng)化工新區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)。由于新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目總投資預(yù)計(jì)高達(dá)100多億元人民幣。為控制好如此巨額的建設(shè)資金，我公司審計(jì)部決定將審計(jì)關(guān)口前移，在施工階段全面實(shí)行跟蹤審計(jì)管理方式。下面結(jié)合多年的工程施工階段的跟蹤審計(jì)工作淺談一下如何做好建設(shè)工程施工階段跟蹤審計(jì)工作。
1 在工程施工階段實(shí)行跟蹤審計(jì)工作的必要性
施工階段是建設(shè)項(xiàng)目各階段中持續(xù)時(shí)間最長(zhǎng)的階段，是資金投入量最大的階段，也是造價(jià)控制的重要階段，存在頻繁大量的資金支付。本階段也是暴露問題最多的階段，在施工階段如果不能夠妥善處理好這些問題，工程建設(shè)項(xiàng)目總體質(zhì)量就難以保證，工程進(jìn)度就可能會(huì)拖延，投資就可能會(huì)失控。因此在施工階段實(shí)行跟蹤審計(jì)管理是非常必要的。
2 工程施工階段跟蹤審計(jì)的方法
2.1 嚴(yán)把工程簽證關(guān)。每個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目都不可避免的會(huì)受到施工條件、工程地質(zhì)、氣候、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、合同條件等多種因素的影響而發(fā)生工程簽證，但也存在著許多不合理的簽證，主要包括：（1）在招投標(biāo)階段施工單位為了能夠順利中標(biāo)而大幅讓利，中標(biāo)后又伺機(jī)從簽證中彌補(bǔ)損失，致使簽證嚴(yán)重失實(shí)；（2）施工單位利用業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)代表對(duì)定額和清單費(fèi)用的組成不甚了解而進(jìn)行重復(fù)計(jì)費(fèi)；（3）有些施工單位在變更事件發(fā)生后故意不辦理相關(guān)簽證，而是到結(jié)算時(shí)才一起出示，導(dǎo)致審計(jì)人員對(duì)一些隱蔽工程，因無法核實(shí)當(dāng)初事件發(fā)生的具體細(xì)節(jié)，使事后審核相當(dāng)困難，最終變成一筆糊涂賬。（4）有些簽證要涉及到工程量的丈量，施工單位在使用測(cè)量?jī)x器時(shí)容易出現(xiàn)作弊現(xiàn)象，使簽證中的工程量不實(shí)。（5）一份簽證簽完后，施工單位在后面空白處增加不實(shí)的簽證內(nèi)容。
針對(duì)以上這些問題，跟蹤審計(jì)人員可以采取如下應(yīng)對(duì)辦法（1）督促施工單位及時(shí)辦理簽證，特別是隱蔽工程，杜絕事后補(bǔ)辦簽證。跟蹤審計(jì)人員及時(shí)深入現(xiàn)場(chǎng)，在隱蔽工程掩蓋前或變更過程中做好記錄取證，準(zhǔn)確掌握工程過程中各種有效信息，減少與施工方的矛盾和糾紛，為后期確認(rèn)簽證做好準(zhǔn)備。（2）提醒簽證各方應(yīng)對(duì)簽證具體內(nèi)容進(jìn)行解釋和說明，而不能只在簽證單上籠統(tǒng)寫上“情況屬實(shí)”，以免結(jié)算時(shí)引起各方爭(zhēng)議。（3）跟蹤審計(jì)人員應(yīng)該對(duì)施工單位使用的測(cè)量?jī)x器進(jìn)行精準(zhǔn)度檢查，以防施工單位在使用測(cè)量?jī)x器時(shí)出現(xiàn)作弊現(xiàn)象。（4）規(guī)范工程簽證單的格式和內(nèi)容要求，采取業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)代表、監(jiān)理、施工方和跟蹤審計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)聯(lián)簽的方式，保證工程簽證的真實(shí)，避免弄虛作假現(xiàn)象。跟蹤審計(jì)人員在現(xiàn)場(chǎng)會(huì)同業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)代表、監(jiān)理、施工方簽字認(rèn)可了實(shí)測(cè)記錄后，可立即計(jì)算出相應(yīng)的工程數(shù)據(jù)，避免扯皮拉筋，和簽證長(zhǎng)期不簽，大量積壓的弊病。（5）跟蹤審計(jì)人員和監(jiān)理要保存簽證原件，以防施工方增加不實(shí)內(nèi)容。
2.2 嚴(yán)格履行跟蹤審計(jì)職責(zé)
項(xiàng)目施工階段的跟蹤審計(jì)人員要具備良好的綜合素質(zhì)，要熟悉施工作業(yè)程序，掌握工程項(xiàng)目投資、進(jìn)度、質(zhì)量控制內(nèi)容和方法。跟蹤審計(jì)是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的特殊崗位，不僅要與施工單位、監(jiān)理單位協(xié)調(diào)工作，還要與建設(shè)單位各相關(guān)部門協(xié)調(diào)，因此要求審計(jì)人員不僅要有一定水平的專業(yè)知識(shí)，還要有良好的溝通能力和協(xié)調(diào)能力。建設(shè)工程項(xiàng)目參與人員的素質(zhì)參差不齊，有的業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)代表、監(jiān)理缺乏專業(yè)知識(shí)，對(duì)定額和清單費(fèi)用組成不了解，有的現(xiàn)場(chǎng)代表未能嚴(yán)格把關(guān)，未對(duì)施工單位的施工材料進(jìn)行認(rèn)真監(jiān)督，造成施工單位以次充好，偷工減料。跟蹤審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格履行自己的職責(zé)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)提出。對(duì)業(yè)主代表、監(jiān)理不合理的意見及時(shí)進(jìn)行溝通，不能聽之任之。
2.3 加強(qiáng)對(duì)工程設(shè)計(jì)變更的審核
跟蹤審計(jì)人員應(yīng)關(guān)注工程設(shè)計(jì)變更前的工作是否已實(shí)施，實(shí)施到何種程度，若沒有實(shí)施，則要扣除變更前相關(guān)內(nèi)容的費(fèi)用，若已施工，則要視實(shí)施的程度實(shí)施審計(jì)。由于施工不當(dāng)或施工錯(cuò)誤引起的設(shè)計(jì)變更，由施工單位自負(fù)，如果對(duì)工期、質(zhì)量、投資效益造成影響，還應(yīng)當(dāng)進(jìn)行反索賠。
2.4加強(qiáng)建設(shè)工程進(jìn)度款支付的控制
工程進(jìn)度款的審核支付是建設(shè)工程施工階段一項(xiàng)經(jīng)常性的工作，存在著頻繁、大量的資金支付。為規(guī)范工程進(jìn)度款支付程序，確保資金撥付及時(shí)、安全、高效，每次支付工程月進(jìn)度款前，跟蹤審計(jì)人員均需要親自深入施工現(xiàn)場(chǎng)，通過現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地測(cè)量來核實(shí)施工單位實(shí)際完成的工程量，以計(jì)量值作為進(jìn)度款支付依據(jù)。通過對(duì)累計(jì)發(fā)生進(jìn)度款的審核，可對(duì)以前簽發(fā)過的證書中有錯(cuò)、漏或重復(fù)，提出更改或修正。
3 工程施工階段跟蹤審計(jì)中存在的問題和對(duì)策
3.1跟蹤審計(jì)人員的施工經(jīng)驗(yàn)有待進(jìn)一步豐富
由于審計(jì)人員的精力主要是放在對(duì)數(shù)據(jù)和文字資料的審核上，很少會(huì)深入施工現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)新工藝、新材料不太熟悉，對(duì)施工程序和施工工藝也了解的不太多。因而對(duì)施工方、監(jiān)理方做出多種施工方案的選擇不能夠提出經(jīng)濟(jì)合理的建議
3.2 跟蹤審計(jì)人員實(shí)地取證、記錄不夠積極、主動(dòng)
由于跟蹤審計(jì)人員對(duì)審計(jì)傳統(tǒng)工作模式已經(jīng)習(xí)以為常，有些審計(jì)人員往往不能及時(shí)到施工現(xiàn)場(chǎng)，更談不上積極、主動(dòng)。這樣要么耽誤了時(shí)間要么晚到后只記錄到不全的內(nèi)容。當(dāng)施工中采用定額以外的新工藝時(shí)，跟蹤審計(jì)人員不能詳細(xì)清楚的了解其中人、材、機(jī)的消耗量，既不利于自己做補(bǔ)充定額分析，又不能在審核工序費(fèi)用時(shí)，拿出相關(guān)準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。
具體對(duì)策：
3.2.1 跟蹤審計(jì)人員要不斷加強(qiáng)自身專業(yè)理論知識(shí)和技能的學(xué)習(xí)。
隨著建設(shè)工程新技術(shù)、新工藝、新材料的日益發(fā)展，跟蹤審計(jì)人員只有不斷加強(qiáng)專業(yè)理論知識(shí)和技能的學(xué)習(xí)、充實(shí)，才不致使自己的專業(yè)知識(shí)和技能被淘汰，從而保證跟蹤審計(jì)工作的效率和質(zhì)量。
3.2.2 跟蹤審計(jì)人員要改進(jìn)工作作風(fēng)和方法。
跟蹤審計(jì)人員不僅要具備高度的敬業(yè)精神、工作責(zé)任感以及良好的職業(yè)道德，同時(shí)也要注重工作方式方法的不斷改進(jìn)。真正做到了解施工現(xiàn)場(chǎng)新工藝流程要像施工方的工程師一樣了然于心；實(shí)地測(cè)量、觀察、取證要像監(jiān)理工程師一樣跟班旁站；定額套用時(shí)要在堅(jiān)持原則的前提下，適當(dāng)協(xié)商、靈活機(jī)動(dòng)。
