時(shí)間：2022-05-25 15:35:03
序論：在您撰寫(xiě)資金合作時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開(kāi)闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
(一)保險(xiǎn)資金運(yùn)用情況
2014年年全年全國(guó)保費(fèi)收入突破2萬(wàn)億元,保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)突破10萬(wàn)億元,保險(xiǎn)業(yè)增速達(dá)17.5%。保險(xiǎn)資金運(yùn)用2014年實(shí)現(xiàn)收益5358.8億元,資金運(yùn)用余額9.33萬(wàn)億元,較年初增長(zhǎng)21.39%。其中,銀行存款25310.73億元,占比27.12%;債券35599.71億元,占比38.15%;股票和證券投資基金10325.58億元,占比11.06%;其他投資22078.41億元,占比23.67%。
2012年以后,險(xiǎn)資投資范圍快速放開(kāi),其中風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖工具和參與利率市場(chǎng)化的工具是其中最大的亮點(diǎn)?！氨ｋU(xiǎn)投資13條”出臺(tái)以后,保險(xiǎn)資金資產(chǎn)配置策略組合越來(lái)越豐富,從過(guò)去的集中與高信用等級(jí)的各類債券、債券型基金、貨幣市場(chǎng)工具等組合逐漸可以擴(kuò)展到各個(gè)久期,對(duì)于期限和信用的運(yùn)用更加靈活。
(二)保險(xiǎn)資金運(yùn)用于信托投資的情況
2012年10月,保監(jiān)會(huì)《關(guān)于保險(xiǎn)資金投資有關(guān)金融產(chǎn)品的通知》,按照保險(xiǎn)公司投資理財(cái)產(chǎn)品、信貸資產(chǎn)支持證券、集合資金信托計(jì)劃、專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃和項(xiàng)目資產(chǎn)支持計(jì)劃的賬面余額,合計(jì)不高于該保險(xiǎn)公司上季度末總資產(chǎn)的30%。另外,保監(jiān)會(huì)多維度調(diào)整險(xiǎn)資投向,2014年保監(jiān)會(huì)《關(guān)于保險(xiǎn)資金投資集合資金信托計(jì)劃有關(guān)事項(xiàng)的通知》,《通知》對(duì)于60%以上屬于信托、理財(cái)產(chǎn)品、證券公司專項(xiàng)資管計(jì)劃等在內(nèi)的另類資管產(chǎn)品,只有85%的賬面價(jià)值可作為償付能力報(bào)告認(rèn)可價(jià)值。
保監(jiān)會(huì)公開(kāi)數(shù)據(jù)顯示,截至2014年6月末,78家保險(xiǎn)公司(集團(tuán))共投資信托計(jì)劃739筆,涉及32家信托公司,累計(jì)投資余額2805億元,較今年一季度末增加768億元,增長(zhǎng)37.7%,較上年末增加1363億元,增長(zhǎng)94.5%。
二、信托與保險(xiǎn)資金對(duì)接的模式分析
目前,信托與保險(xiǎn)公司的合作呈現(xiàn)多樣化,除了以往的險(xiǎn)資投資集合信托外,“企業(yè)年金信托”、“信托保險(xiǎn)與小貸公司合作信托”、“保險(xiǎn)金信托”等創(chuàng)新業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)。
(一)信托主營(yíng)模式
信托主營(yíng)模式指信托公司發(fā)起設(shè)立集合資金信托計(jì)劃,接受委托人(保險(xiǎn)公司)的資金委托,以自己的名義將信托資金進(jìn)行貸款或投資,按信托合同進(jìn)行收益分配和到期信托財(cái)產(chǎn)清算返還。
2013年3月外貿(mào)信托·鼎鴻4號(hào)應(yīng)收票款收益權(quán)投資集合資金信托計(jì)劃成立,此信托是由光大永明人壽保險(xiǎn)有限公司投資的房地產(chǎn)類融資型信托。信托資金用于受讓海航航空控股有限公司(以下簡(jiǎn)稱“海航航控”)持有的中國(guó)新華航空集團(tuán)有限公司應(yīng)收票款收益權(quán)。通過(guò)股權(quán)質(zhì)押、保證擔(dān)保、存單質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押以及強(qiáng)制執(zhí)行公證等多種措施進(jìn)行風(fēng)控控制。
(二)企業(yè)年金模式
企業(yè)年金模式指信托公司和保險(xiǎn)公司合作,根據(jù)企業(yè)年金法人提高年金收益的要求,信托公司尋找投資標(biāo)的,有針對(duì)性地設(shè)立的信托計(jì)劃。
2014年7月,百瑞信托與中國(guó)人壽養(yǎng)老保險(xiǎn)共同打造的“百瑞安鑫1號(hào)單一資金信托”宣布成立,信托計(jì)劃對(duì)接的是企業(yè)年金。百瑞信托將信托本金以信托貸款方式貸放給青海黃河上游水電開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司,主要用于青海黃河水電公司共和200MWp并網(wǎng)光伏電站工程的建設(shè)與運(yùn)營(yíng)。
(三)保險(xiǎn)金信托
所謂保險(xiǎn)金信托,是一項(xiàng)結(jié)合保險(xiǎn)與信托的金融服務(wù)產(chǎn)品,以保險(xiǎn)金給付為信托財(cái)產(chǎn),由保險(xiǎn)投保人和信托機(jī)構(gòu)簽訂保險(xiǎn)信托合同書(shū),當(dāng)被保險(xiǎn)人身故發(fā)生理賠或滿期保險(xiǎn)金給付時(shí),由保險(xiǎn)公司將保險(xiǎn)金交付受托人,受托人依信托合同的約定管理、運(yùn)用,并按信托合同約定方式,將信托財(cái)產(chǎn)分配給受益人,并于信托終止或到期時(shí),交付剩余資產(chǎn)給信托受益人。
2014年5月,中信信托和信誠(chéng)人壽合作推出信誠(chéng)“托富未來(lái)”終身壽險(xiǎn)、兼具資產(chǎn)管理和事務(wù)管理功能的保險(xiǎn)金信托。這是保險(xiǎn)金信托首次引入國(guó)內(nèi),該產(chǎn)品第一次站在消費(fèi)終端產(chǎn)品層面,實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)服務(wù)和信托服務(wù)的創(chuàng)新融合。
三、信托對(duì)接保險(xiǎn)資金的建議
(一)研究信托型養(yǎng)老產(chǎn)品投資國(guó)家重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目
養(yǎng)老金可以有效地在長(zhǎng)期管理過(guò)程中防范和對(duì)沖經(jīng)濟(jì)周期及波動(dòng)性等風(fēng)險(xiǎn),所以信托型養(yǎng)老產(chǎn)品投資國(guó)家重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目是不錯(cuò)的投資選擇。通過(guò)大型資源型企業(yè)的投融資模式的改革創(chuàng)新,政府監(jiān)管部門(mén)的政策制度創(chuàng)新推動(dòng),以及金融機(jī)構(gòu)和專業(yè)養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)的積極參與,使社會(huì)養(yǎng)老金與國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)了具有重大里程碑意義的牽手對(duì)接,對(duì)于利用國(guó)有資產(chǎn)、金融工具和市場(chǎng)化機(jī)制,服務(wù)于養(yǎng)老保障等社會(huì)管理工作,將產(chǎn)生廣泛而深刻的影響。
(二)通過(guò)產(chǎn)品定制化加強(qiáng)合作
對(duì)于具有很強(qiáng)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力的信托公司來(lái)說(shuō),為保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)和推薦個(gè)性化產(chǎn)品是必然趨勢(shì)。信托公司可以為保險(xiǎn)公司遴選投資項(xiàng)目或設(shè)計(jì)投資組合,由保險(xiǎn)公司投資集合信托計(jì)劃或認(rèn)購(gòu)信托受益憑證,由信托公司進(jìn)行投資和項(xiàng)目管理。在信托期內(nèi),信托公司積極開(kāi)發(fā)和利用各種交易、轉(zhuǎn)讓和質(zhì)押等流動(dòng)平臺(tái),及時(shí)按法律制度規(guī)定定期披露項(xiàng)目執(zhí)行情況,使保險(xiǎn)公司能夠充分了解項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)情況,進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理,分得信托收益。也可以由保險(xiǎn)公司自行尋找投資項(xiàng)目,通過(guò)信托公司做成信托計(jì)劃發(fā)行。
(三)不動(dòng)產(chǎn)信托(REITs)類產(chǎn)品可成為保信合作的重要
摘 要：本文通過(guò)分析保險(xiǎn)資金運(yùn)用以及保險(xiǎn)資金運(yùn)用于信托投資的基本情況，闡明信托與保險(xiǎn)資金合作具有廣闊的空間。基于信托主營(yíng)模式、企業(yè)年金模式及保險(xiǎn)金信托的案例進(jìn)一步闡述信托與保險(xiǎn)資金對(duì)接的主要形式，提出信托對(duì)接保險(xiǎn)資金的可行性建議。
關(guān)鍵詞 ：信托 保險(xiǎn) 企業(yè)年金 保險(xiǎn)金信托
一、信托與保險(xiǎn)資金合作有廣闊的空間
（一）保險(xiǎn)資金運(yùn)用情況
2014年年全年全國(guó)保費(fèi)收入突破2萬(wàn)億元，保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)突破10萬(wàn)億元，保險(xiǎn)業(yè)增速達(dá)17.5%。保險(xiǎn)資金運(yùn)用2014年實(shí)現(xiàn)收益5358.8億元，資金運(yùn)用余額9.33萬(wàn)億元，較年初增長(zhǎng)21.39%。其中，銀行存款25310.73億元，占比27.12%；債券35599.71億元，占比38.15%；股票和證券投資基金10325.58億元，占比11.06%；其他投資22078.41億元，占比23.67%。
2012年以后，險(xiǎn)資投資范圍快速放開(kāi)，其中風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖工具和參與利率市場(chǎng)化的工具是其中最大的亮點(diǎn)?！氨ｋU(xiǎn)投資13條”出臺(tái)以后，保險(xiǎn)資金資產(chǎn)配置策略組合越來(lái)越豐富，從過(guò)去的集中與高信用等級(jí)的各類債券、債券型基金、貨幣市場(chǎng)工具等組合逐漸可以擴(kuò)展到各個(gè)久期，對(duì)于期限和信用的運(yùn)用更加靈活。
（二）保險(xiǎn)資金運(yùn)用于信托投資的情況
2012年10月，保監(jiān)會(huì)《關(guān)于保險(xiǎn)資金投資有關(guān)金融產(chǎn)品的通知》，按照保險(xiǎn)公司投資理財(cái)產(chǎn)品、信貸資產(chǎn)支持證券、集合資金信托計(jì)劃、專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃和項(xiàng)目資產(chǎn)支持計(jì)劃的賬面余額，合計(jì)不高于該保險(xiǎn)公司上季度末總資產(chǎn)的30%。另外，保監(jiān)會(huì)多維度調(diào)整險(xiǎn)資投向，2014年保監(jiān)會(huì)《關(guān)于保險(xiǎn)資金投資集合資金信托計(jì)劃有關(guān)事項(xiàng)的通知》，《通知》對(duì)于60%以上屬于信托、理財(cái)產(chǎn)品、證券公司專項(xiàng)資管計(jì)劃等在內(nèi)的另類資管產(chǎn)品，只有85%的賬面價(jià)值可作為償付能力報(bào)告認(rèn)可價(jià)值。
保監(jiān)會(huì)公開(kāi)數(shù)據(jù)顯示，截至2014年6月末，78家保險(xiǎn)公司（集團(tuán)）共投資信托計(jì)劃739筆，涉及32家信托公司，累計(jì)投資余額2805億元，較今年一季度末增加768億元，增長(zhǎng)37.7%，較上年末增加1363億元，增長(zhǎng)94.5%。
二、信托與保險(xiǎn)資金對(duì)接的模式分析
目前，信托與保險(xiǎn)公司的合作呈現(xiàn)多樣化，除了以往的險(xiǎn)資投資集合信托外，“企業(yè)年金信托”、“信托保險(xiǎn)與小貸公司合作信托”、“保險(xiǎn)金信托”等創(chuàng)新業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)。
（一）信托主營(yíng)模式
信托主營(yíng)模式指信托公司發(fā)起設(shè)立集合資金信托計(jì)劃，接受委托人（保險(xiǎn)公司）的資金委托，以自己的名義將信托資金進(jìn)行貸款或投資，按信托合同進(jìn)行收益分配和到期信托財(cái)產(chǎn)清算返還。
2013年3月外貿(mào)信托·鼎鴻4號(hào)應(yīng)收票款收益權(quán)投資集合資金信托計(jì)劃成立，此信托是由光大永明人壽保險(xiǎn)有限公司投資的房地產(chǎn)類融資型信托。信托資金用于受讓海航航空控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱“海航航控”）持有的中國(guó)新華航空集團(tuán)有限公司應(yīng)收票款收益權(quán)。通過(guò)股權(quán)質(zhì)押、保證擔(dān)保、存單質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押以及強(qiáng)制執(zhí)行公證等多種措施進(jìn)行風(fēng)控控制。
（二）企業(yè)年金模式
企業(yè)年金模式指信托公司和保險(xiǎn)公司合作，根據(jù)企業(yè)年金法人提高年金收益的要求，信托公司尋找投資標(biāo)的，有針對(duì)性地設(shè)立的信托計(jì)劃。
2014年7月，百瑞信托與中國(guó)人壽養(yǎng)老保險(xiǎn)共同打造的“百瑞安鑫1號(hào)單一資金信托”宣布成立，信托計(jì)劃對(duì)接的是企業(yè)年金。百瑞信托將信托本金以信托貸款方式貸放給青海黃河上游水電開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司，主要用于青海黃河水電公司共和200MWp并網(wǎng)光伏電站工程的建設(shè)與運(yùn)營(yíng)。
（三）保險(xiǎn)金信托
所謂保險(xiǎn)金信托，是一項(xiàng)結(jié)合保險(xiǎn)與信托的金融服務(wù)產(chǎn)品，以保險(xiǎn)金給付為信托財(cái)產(chǎn)，由保險(xiǎn)投保人和信托機(jī)構(gòu)簽訂保險(xiǎn)信托合同書(shū)，當(dāng)被保險(xiǎn)人身故發(fā)生理賠或滿期保險(xiǎn)金給付時(shí)，由保險(xiǎn)公司將保險(xiǎn)金交付受托人，受托人依信托合同的約定管理、運(yùn)用，并按信托合同約定方式，將信托財(cái)產(chǎn)分配給受益人，并于信托終止或到期時(shí)，交付剩余資產(chǎn)給信托受益人。
2014年5月，中信信托和信誠(chéng)人壽合作推出信誠(chéng)“托富未來(lái)”終身壽險(xiǎn)、兼具資產(chǎn)管理和事務(wù)管理功能的保險(xiǎn)金信托。這是保險(xiǎn)金信托首次引入國(guó)內(nèi)，該產(chǎn)品第一次站在消費(fèi)終端產(chǎn)品層面，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)服務(wù)和信托服務(wù)的創(chuàng)新融合。
三、信托對(duì)接保險(xiǎn)資金的建議
（一）研究信托型養(yǎng)老產(chǎn)品投資國(guó)家重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目
養(yǎng)老金可以有效地在長(zhǎng)期管理過(guò)程中防范和對(duì)沖經(jīng)濟(jì)周期及波動(dòng)性等風(fēng)險(xiǎn)，所以信托型養(yǎng)老產(chǎn)品投資國(guó)家重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目是不錯(cuò)的投資選擇。通過(guò)大型資源型企業(yè)的投融資模式的改革創(chuàng)新，政府監(jiān)管部門(mén)的政策制度創(chuàng)新推動(dòng)，以及金融機(jī)構(gòu)和專業(yè)養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)的積極參與，使社會(huì)養(yǎng)老金與國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)了具有重大里程碑意義的牽手對(duì)接，對(duì)于利用國(guó)有資產(chǎn)、金融工具和市場(chǎng)化機(jī)制，服務(wù)于養(yǎng)老保障等社會(huì)管理工作，將產(chǎn)生廣泛而深刻的影響。
（二）通過(guò)產(chǎn)品定制化加強(qiáng)合作
對(duì)于具有很強(qiáng)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力的信托公司來(lái)說(shuō)，為保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)和推薦個(gè)性化產(chǎn)品是必然趨勢(shì)。信托公司可以為保險(xiǎn)公司遴選投資項(xiàng)目或設(shè)計(jì)投資組合，由保險(xiǎn)公司投資集合信托計(jì)劃或認(rèn)購(gòu)信托受益憑證，由信托公司進(jìn)行投資和項(xiàng)目管理。在信托期內(nèi)，信托公司積極開(kāi)發(fā)和利用各種交易、轉(zhuǎn)讓和質(zhì)押等流動(dòng)平臺(tái)，及時(shí)按法律制度規(guī)定定期披露項(xiàng)目執(zhí)行情況，使保險(xiǎn)公司能夠充分了解項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)情況，進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，分得信托收益。也可以由保險(xiǎn)公司自行尋找投資項(xiàng)目，通過(guò)信托公司做成信托計(jì)劃發(fā)行。
（三）不動(dòng)產(chǎn)信托（REITs）類產(chǎn)品可成為保信合作的重要領(lǐng)域
適宜的REITs產(chǎn)品能夠滿足保險(xiǎn)資金投資的安全性、流動(dòng)性和收益性要求。這表現(xiàn)在：首先，REITs與股市和債市的相關(guān)性都比較低，有助于降低投資組合風(fēng)險(xiǎn)。其次，REITs在滿足保險(xiǎn)資金投資的流動(dòng)性要求方面也有優(yōu)勢(shì)。并且，投資REITs還能夠使保險(xiǎn)業(yè)“社會(huì)管理”功能得到進(jìn)一步加強(qiáng)。除了幫助商業(yè)地產(chǎn)緩解資金壓力外，REITs還有助于信托公司與保險(xiǎn)公司并肩攜手研究保障房、養(yǎng)老社區(qū)的開(kāi)發(fā)，這將使得保險(xiǎn)業(yè)“作為社會(huì)保障體系重要組成”的功能得到更好發(fā)揮。
總之，保信合作的前景廣闊令人興奮，短期內(nèi)可能的進(jìn)步也給人無(wú)限遐想?！爸鹄迸c“求穩(wěn)”是保險(xiǎn)和信托都將面臨的長(zhǎng)期挑戰(zhàn)，但“創(chuàng)新”與“謀變”更是金融業(yè)永恒不變的主調(diào)。相信借助“創(chuàng)新”與“謀變”， 信托和保險(xiǎn)能夠在“逐利”與“求穩(wěn)”的征途上一步一個(gè)腳印，合力共贏。
作者簡(jiǎn)介：
從更高層面，國(guó)家發(fā)改委將深入開(kāi)展全面創(chuàng)新改革試驗(yàn)。據(jù)悉，今年發(fā)改委將全面完成國(guó)務(wù)院授權(quán)的169項(xiàng)先行先試改革任務(wù)，聚焦知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科技成果轉(zhuǎn)化等重點(diǎn)領(lǐng)域，向全國(guó)再?gòu)?fù)制推廣一批比較成熟的改革成果。
“我們還要運(yùn)行好國(guó)家新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，拓寬創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)融資渠道。加強(qiáng)政府資金與金融資本的合作，促進(jìn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展?！眹?guó)家發(fā)改委新聞發(fā)言人孟瑋說(shuō)。而就在近日，有媒體稱，中國(guó)目前正在進(jìn)行國(guó)家集成電路產(chǎn)業(yè)投資基金二期的成立工作，二期擬募集1500億至2000億元人民幣。
另?yè)?jù)了解，發(fā)改委今年還將加快推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能與實(shí)體經(jīng)濟(jì)深度融合?？梢钥隙ǎ蛟靹?chuàng)新“升級(jí)版”，一系列的鼓勵(lì)和支持性政策在醞釀準(zhǔn)備中。
近日，國(guó)家發(fā)改委了《關(guān)于2017年戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)區(qū)域集聚試點(diǎn)建設(shè)工作真抓實(shí)干成效明顯擬建議表?yè)P(yáng)激勵(lì)名單的公示》，初步確定了合肥市、石家莊市、上海市浦東新區(qū)等14個(gè)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)區(qū)域集聚試點(diǎn)所在市(區(qū))，作為擬建議表?yè)P(yáng)激勵(lì)名單。對(duì)此，分析人士向記者表示，此舉旨在調(diào)動(dòng)地方積極性，以求形成頭雁效應(yīng)和集聚效應(yīng)。
技術(shù)指導(dǎo)：
外圍跌A股就跟跌，所以今天指數(shù)低開(kāi)了，但我覺(jué)的現(xiàn)在應(yīng)該是輕指數(shù)重個(gè)股的時(shí)間段。
現(xiàn)在我們看的應(yīng)該是創(chuàng)業(yè)板指數(shù)，在價(jià)值投資的謊言被撕破的一刻，大家就應(yīng)該快速轉(zhuǎn)變思路。
股市就是這樣扎心，被割的永遠(yuǎn)是韭菜。要想不被割，就要跟進(jìn)場(chǎng)的風(fēng)口，你看看今天的工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)走強(qiáng)了，軟件走強(qiáng)了，新能源，科技股，這就是現(xiàn)狀的風(fēng)口。
但與村鎮(zhèn)銀行和小額貸款公司相比，近年來(lái)農(nóng)村資金互助社的發(fā)展卻比較緩慢，并時(shí)常暴露出一些違約風(fēng)險(xiǎn)或違法案例。
最近一則有關(guān)南京農(nóng)民資金合作社倒閉、3200萬(wàn)存款去向不明的消息，再次將農(nóng)村資金互助社推向輿論的風(fēng)口浪尖。
報(bào)道稱，上述倒閉的合作社位于南京市高淳區(qū)，成立于2010年8月，由當(dāng)?shù)氐捏π佛B(yǎng)殖、經(jīng)銷大戶史某等20多人發(fā)起，注冊(cè)資本60多萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)為在合作社內(nèi)部開(kāi)展資金互助服務(wù)，解決社員生產(chǎn)生活中的資金需求。但實(shí)際上，該合作社的負(fù)責(zé)人通過(guò)非法集資等手段，大量吸收個(gè)人及周邊企業(yè)的存款，將資金通過(guò)高利貸等方式進(jìn)行違法運(yùn)作，最終造成了無(wú)法挽回的嚴(yán)重后果。
事實(shí)上，為了確保農(nóng)民資金合作社的資金安全和控制風(fēng)險(xiǎn)，南京市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)辦公室早在幾年前就出臺(tái)規(guī)定，對(duì)所轄的農(nóng)村資金合作社提出了明確的“審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理”等具體要求。
但在實(shí)際操作中，該合作社卻沒(méi)有照章辦事，而上級(jí)部門(mén)也沒(méi)有對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)管?？梢?jiàn)，對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)特別是農(nóng)村資金互助社監(jiān)管的缺位與失效，是造成本案的關(guān)鍵因素。
目前，有關(guān)農(nóng)村資金互助社的制度框架主要包括監(jiān)管管理規(guī)定、審批流程要求及示范章程等部門(mén)規(guī)章，以審批和指導(dǎo)為主，缺乏實(shí)際監(jiān)管措施和手段。應(yīng)參照其他中小金融機(jī)構(gòu)的做法，進(jìn)一步完善其統(tǒng)一的法律框架。同時(shí)，各地也應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)出臺(tái)相應(yīng)的地方性法規(guī)。
首先，由于農(nóng)村資金互助社具有一定的特殊性，從監(jiān)管的角度看，目前有管理職能的部門(mén)包括銀監(jiān)分局、地方金融辦、工商部門(mén)及地方農(nóng)經(jīng)委等，容易出現(xiàn)多頭監(jiān)管、誰(shuí)都不管的局面。因此，筆者建議參考小額貸款公司的監(jiān)管模式，將日常監(jiān)管交由金融辦具體負(fù)責(zé)，而銀監(jiān)分局則負(fù)責(zé)監(jiān)管指導(dǎo)。
其次，從本質(zhì)上說(shuō)，農(nóng)村資金互助社是一種弱勢(shì)群體“抱團(tuán)取暖”的組織形式，因此，在股東構(gòu)成及組織結(jié)構(gòu)中更應(yīng)該突出“平等”和“互助”的特點(diǎn)。在完善公司治理結(jié)構(gòu)中，應(yīng)嚴(yán)格限制大股東控股比例與權(quán)力，保護(hù)小股東（村民）利益，并突出互助合作社的內(nèi)外部監(jiān)督。
第三，成立農(nóng)村資金互助合作社旨在幫助農(nóng)村地區(qū)涉農(nóng)業(yè)務(wù)的資金融通，重點(diǎn)扶持小額、季節(jié)性和臨時(shí)性的農(nóng)戶貸款，因此，為確?；ブY金能夠回歸本源，應(yīng)將資金用途或規(guī)模進(jìn)行一定的限定，尤其是在部分經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、已無(wú)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的農(nóng)村地區(qū)。
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經(jīng)過(guò)以上投資入股人友好協(xié)商，在公平、誠(chéng)實(shí)、信任、平等合作、互利互惠、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則基礎(chǔ)上，本著弘揚(yáng)普洱茶文化，發(fā)展普洱茶產(chǎn)業(yè)，共同致富和為社會(huì)、國(guó)家多做貢獻(xiàn)的原則，投資入股創(chuàng)辦“普洱同昌順茶業(yè)（廠）”?，F(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》等法規(guī)簽定以下協(xié)議：
二、普洱同昌順茶業(yè)（廠）企業(yè)宗旨和質(zhì)量方針
1、企業(yè)宗旨為：一切為了顧客，一切為了市場(chǎng)。
2、企業(yè)質(zhì)量方針：永遠(yuǎn)做更好。
3、企業(yè)質(zhì)量目標(biāo)：顧客和市場(chǎng)的要求就是我們的質(zhì)量目標(biāo)。
三、合同期限
自 年 月 日至 年 月 日。如各方對(duì)合作滿意，可于本合同到期前三個(gè)月，協(xié)商繼續(xù)合作事宜。否則，按退股條款處理。經(jīng)協(xié)商，各方同意繼續(xù)合作時(shí)，必須另行簽定合作協(xié)議，另行簽定協(xié)議時(shí)本協(xié)議自動(dòng)失效。
四、合作方式和內(nèi)容
1、股份為10000元（人民幣）/股；股比為：姓名 ，股數(shù) 股，股比 %；姓名 ，股數(shù) 股，股比 %；姓名 ，股比 %；姓名 ，股比 %；姓名 ，股數(shù) 股，股比 %。
2、各股東入股資金共計(jì)￥ 元（大寫(xiě)）： ，于 年 月 日之前由銀行驗(yàn)資后統(tǒng)一存入企業(yè)帳戶；開(kāi)戶銀行為 ，賬號(hào)為 。股東入股的股份在本協(xié)議書(shū)有效期限內(nèi)不得以任何理由退股。有效期滿后如果企業(yè)繼續(xù)存在，出現(xiàn)退股的，必須經(jīng)過(guò)召開(kāi)董事會(huì)并有三分之二以上的股東表決通過(guò)。本企業(yè)的股份轉(zhuǎn)讓必須依法進(jìn)行并由董事會(huì)通過(guò)三分之二以上股東表決通過(guò)。本協(xié)議書(shū)所稱的董事即為股東，以下同。企業(yè)發(fā)展過(guò)程中如果向社會(huì)和本企業(yè)普通職員中小企業(yè)融資招股，董事會(huì)董事成員和監(jiān)事會(huì)成員按相關(guān)法規(guī)確定。
3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)容為各種普洱茶的收購(gòu)、加工、銷售、服務(wù)和普洱茶文化信息的收集、整理、傳播。企業(yè)以茶葉初制所為起步階段，力爭(zhēng)在一年之內(nèi)向有限公司過(guò)度，真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度的管理模式。
4、本企業(yè)的股東即為董事會(huì)成員，企業(yè)由各股東共同組成董事會(huì)，由股份比例較大并綜合考慮管理能力強(qiáng)的股東擔(dān)任董事長(zhǎng)；董事長(zhǎng)為企業(yè)負(fù)責(zé)人（法人），負(fù)責(zé)組織企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的制定，領(lǐng)導(dǎo)董事會(huì)做出正確的經(jīng)營(yíng)決策。由董事長(zhǎng)召開(kāi)第一次董事會(huì)，在股東中推選一名作風(fēng)正、人品好、有經(jīng)驗(yàn)，管理能力強(qiáng)的董事任總經(jīng)理，負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)的決策和進(jìn)行企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理。有必要時(shí)總經(jīng)理可以通過(guò)董事會(huì)進(jìn)行外聘，必要時(shí)董事會(huì)聘任若干名副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理工作。董事會(huì)有權(quán)通過(guò)三分之二以上的董事同意罷免企業(yè)任何不稱職的企業(yè)管理人員和一般職員。
5、第一次董事會(huì)的任務(wù)是制定企業(yè)章程，并根據(jù)章程制定企業(yè)管理和生產(chǎn)操作規(guī)程，各項(xiàng)規(guī)章制度和年度計(jì)劃，經(jīng)過(guò)股東協(xié)商通過(guò)。董事會(huì)委托的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者嚴(yán)格按規(guī)章制度進(jìn)行企業(yè)管理。
6、總經(jīng)理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中超過(guò)￥ 元（人民幣）的重大決策必須由各股東協(xié)商確定，總經(jīng)理不能擅自做主，否則發(fā)生的損失由總經(jīng)理承擔(dān)。
7、企業(yè)原則上每年召開(kāi)一次董事會(huì)，時(shí)間定于每年十二月的下旬，具體時(shí)間協(xié)商確定。除負(fù)責(zé)人外的股東不在企業(yè)上班時(shí)如果有重大決策，可通過(guò)電話協(xié)商，電話協(xié)商不了的，臨時(shí)召集各股東進(jìn)行協(xié)商。
8、企業(yè)的決策層為董事會(huì)，決策原則為：周密考慮，集思廣益，平等協(xié)商，達(dá)成共識(shí)，維護(hù)企業(yè)和股東利益。決策要形成書(shū)面文件，企業(yè)總經(jīng)理要嚴(yán)格執(zhí)行已經(jīng)形成書(shū)面文件的決策。
9、本企業(yè)從成立開(kāi)始就必須參照現(xiàn)代企業(yè)制度，以質(zhì)量管理八項(xiàng)原則（以顧客為關(guān)注焦點(diǎn)；領(lǐng)導(dǎo)作用；全員參與；過(guò)程方法；管理的系統(tǒng)方法；持續(xù)改進(jìn)；基于事實(shí)的決策方法；與供方互利的關(guān)系）為原則，完善各項(xiàng)管理制度。
10、企業(yè)股東要及時(shí)進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)測(cè)和評(píng)估，作出正確的決策，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
11、企業(yè)股東在企業(yè)正式成立后討論決定企業(yè)的崗位制度作為工資分配的依據(jù)。
五、企業(yè)人事和分配辦法
1、本企業(yè)要嚴(yán)防家族化，招聘員工和選擇供貨商、經(jīng)銷商等必須以能力和實(shí)力為準(zhǔn)。
2、企業(yè)招聘員工由總經(jīng)理管轄下的人事部門(mén)按照崗位需要，通過(guò)考核、評(píng)估選擇，報(bào)企業(yè)董事會(huì)討論通過(guò)。
3、總經(jīng)理工資為 元/月，董事為 元/月，由總經(jīng)理每月定期打入各董事賬號(hào)；一般員工的工資由總經(jīng)理按崗位初定，經(jīng)董事會(huì)討論決定；工資由總經(jīng)理指定財(cái)務(wù)人員每月定時(shí)發(fā)放或打入員工工資卡。企業(yè)凈利潤(rùn)在年終結(jié)算完成后扣除 %的企業(yè)發(fā)展基金后由股東按股份進(jìn)行分紅。
4、企業(yè)對(duì)有貢獻(xiàn)的員工和供貨商實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)，具體獎(jiǎng)勵(lì)辦法由企業(yè)根據(jù)實(shí)際制定。
六、股東的權(quán)利和義務(wù)
1、股東通過(guò)董事會(huì)有決策權(quán)和分配權(quán)、資金使用權(quán)。
2、股東是公司發(fā)展的主體，因此，收集與企業(yè)發(fā)展相關(guān)的信息，搞好與地方和政府主管部門(mén)之間的關(guān)系，主動(dòng)和銷售商和供貨商溝通，高瞻遠(yuǎn)矚，進(jìn)行市場(chǎng)推廣，發(fā)展大量的客戶和弘揚(yáng)普洱茶文化是每個(gè)股東義不容辭的責(zé)任和義務(wù)。企業(yè)將根據(jù)發(fā)展的實(shí)際和為企業(yè)所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益對(duì)有貢獻(xiàn)者根據(jù)定單金額進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)金額為合同定單金額的 %。
七、保密條款
1、本協(xié)議書(shū)除各股東外，對(duì)任何個(gè)人都實(shí)行保密，請(qǐng)各股東妥善保存。
2、各股東要對(duì)企業(yè)的知識(shí)商業(yè)機(jī)密進(jìn)行嚴(yán)格保密，并制定具體的保密措施和制度。
八、違約處理
股東如果違反本合同的任何條款，其他股東在此后任何時(shí)間可以向違約者提出書(shū)面通知，違約者應(yīng)在15日內(nèi)給予書(shū)面答復(fù)并采取補(bǔ)救措施，如果該通知發(fā)出15日內(nèi)違約方不予答復(fù)或沒(méi)有補(bǔ)救措施，非違約方可以終止本合同的執(zhí)行，并依法要求損害賠償。
九、爭(zhēng)議處理
1、對(duì)于執(zhí)行本合同發(fā)生的與本合同有關(guān)的爭(zhēng)議應(yīng)本著友好協(xié)商的原則解決；
2、如果雙方通過(guò)協(xié)商不能達(dá)成一致，則提交仲裁委員會(huì)進(jìn)行仲裁；
3、在爭(zhēng)議處理過(guò)程中，除正在協(xié)商或仲裁的部分外，協(xié)議的其他部分應(yīng)繼續(xù)執(zhí)行。
十、條款的完整性
各股東均承認(rèn)，已閱讀過(guò)本合同，并同意：本合同為各方關(guān)于投資合作事宜的所有合同和約定的全部記載，并已取代以前所有的口頭的或書(shū)面的約定、意向書(shū)與建議。未經(jīng)全體股東書(shū)面修訂，不得對(duì)本合同加以變更。
合同附件是合同不可分割的組成部分，與合同正文具有同等效力。
十一、協(xié)議（合同）的修改
合同在履行過(guò)程中。如果有股東認(rèn)為需要修改，需向另外的股東提出書(shū)面的修改建議和理由，所有股東協(xié)商同意后才能修改，并形成本合同的附件；協(xié)商修訂的協(xié)議條款與本協(xié)議具有同等法律效力。如果雙方未達(dá)成新的修改意見(jiàn)，則原有合同繼續(xù)有效。
十二、 不可抗力
1、在合同的執(zhí)行過(guò)程中如果出現(xiàn)了戰(zhàn)爭(zhēng)、水災(zāi)、火災(zāi)、地震等等不可抗力事故，將影響合同的正常履行時(shí)，受不可抗力影響的股東應(yīng)盡快將不可抗力事故的情況通知另外的股東。并盡快將有關(guān)當(dāng)局出具的證明文件提交其他股東進(jìn)行確認(rèn)。
2、雙方盡快根據(jù)此項(xiàng)不可抗力事故的影響協(xié)商本合同的進(jìn)一步執(zhí)行問(wèn)題。
3、因不可抗力造成的對(duì)履行合同的延誤或無(wú)法正常履行時(shí)，受不可抗力影響的股東不負(fù)法律責(zé)任。
十三、 企業(yè)發(fā)展條款
1、企業(yè)董事會(huì)和各個(gè)股東必須下定決心為企業(yè)的發(fā)展做出最大的努力，注意借鑒中外企業(yè)發(fā)展的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷學(xué)習(xí)，更新觀念，持續(xù)改進(jìn)管理中的不足和問(wèn)題，使企業(yè)蒸蒸日上，做成普洱茶生產(chǎn)和銷售、茶文化傳播的“百年老店”。
2、若遇到不可抗力導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，董事會(huì)和各股東要竭盡全力，團(tuán)結(jié)協(xié)作，盡量挽回?fù)p失，維護(hù)股東的利益。
3、我們各股東共同宣誓：為了同昌順茶業(yè)的明天，我們將緊密團(tuán)結(jié)，竭盡全力；我們已經(jīng)看到，不遠(yuǎn)的將來(lái)，在云南茶葉市場(chǎng)、中國(guó)茶葉市場(chǎng)，乃至世界茶葉市場(chǎng)上，同昌順的品牌一定有一席之地。
十四、標(biāo)題
本合同各條標(biāo)題僅具有提示和注意的作用，不作擴(kuò)大的解釋。對(duì)于合同內(nèi)容的一切解釋均以標(biāo)題下的正文為依據(jù)。
十五、生效
本合同自各股東簽字蓋章之日起生效。
本合同1式 份，股東各執(zhí)1份，具有相同的法律效力。
第二條中央財(cái)政農(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金是指中央財(cái)政為支持農(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展而安排的預(yù)算支出。
第三條中央財(cái)政農(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金的使用，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金管理規(guī)則》中的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行項(xiàng)目管理、標(biāo)準(zhǔn)文本申報(bào)、專家評(píng)審、擇優(yōu)安排和監(jiān)督檢查等管理。
第四條中央財(cái)政農(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金支持的農(nóng)民專業(yè)合作組織應(yīng)符合下列條件：
1.依據(jù)有關(guān)規(guī)定注冊(cè)，具有符合“民辦、民管、民享”原則的農(nóng)民合作組織章程；
2.有比較規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度，符合民主管理決策等規(guī)范要求；
3.有比較健全的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，能有效地為合作組織成員提供農(nóng)業(yè)專業(yè)服務(wù)；
4.合作組織成員原則上不少于100戶，同時(shí)具有一定的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)。
第五條中央財(cái)政農(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金重點(diǎn)支持的范圍：
1.引進(jìn)新品種和推廣新技術(shù)；
2.雇請(qǐng)專家、技術(shù)人員提供管理和技術(shù)服務(wù)；
3.對(duì)合作組織成員開(kāi)展專業(yè)技術(shù)、管理培訓(xùn)和提供信息服務(wù)；
4.組織標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)；
5.農(nóng)產(chǎn)品粗加工、整理、儲(chǔ)存和保鮮；
6.獲得認(rèn)證、品牌培育、營(yíng)銷和行業(yè)維權(quán)等服務(wù)；
7.改善服務(wù)手段和提高管理水平的其他服務(wù)。
第六條接受中央財(cái)政農(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金支持的農(nóng)民專業(yè)合作組織要向全體合作組織成員公開(kāi)、公示資金的使用情況。
第七條中央財(cái)政農(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金按照有關(guān)規(guī)定納入財(cái)務(wù)核算，所形成的資產(chǎn)歸農(nóng)民專業(yè)合作組織成員共同所有，由農(nóng)民專業(yè)合作組織監(jiān)事會(huì)監(jiān)督。
第八條項(xiàng)目所在地的縣級(jí)財(cái)政部門(mén)具體負(fù)責(zé)中央財(cái)政農(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金使用的管理，實(shí)行嚴(yán)格的現(xiàn)金報(bào)賬制管理；縣級(jí)以上財(cái)政部門(mén)對(duì)中央財(cái)政農(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金使用管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度的，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
第九條項(xiàng)目所在地的縣級(jí)財(cái)政部門(mén)及時(shí)對(duì)中央財(cái)政農(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金支持的項(xiàng)目組織驗(yàn)收和總結(jié)，縣級(jí)以上地方財(cái)政部門(mén)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行抽查復(fù)驗(yàn)，省級(jí)財(cái)政部門(mén)提出項(xiàng)目驗(yàn)收和總結(jié)報(bào)告，年終上報(bào)財(cái)政部。
祝村民發(fā)展互助資金合作社健康有序地發(fā)展壯大！祝各位領(lǐng)導(dǎo)、各位來(lái)賓身體健康、工作順利、萬(wàn)事如意！最后。
這里隆重舉行村民發(fā)展互助資金合作社成立揭牌儀式，今天。這是貫徹落實(shí)省市改革扶貧方式的重要舉措，也是踐行科學(xué)發(fā)展觀、致力解決“三農(nóng)”問(wèn)題的重要體現(xiàn)，對(duì)進(jìn)一步推進(jìn)我縣扶貧工作必將起到重要的示范帶動(dòng)作用。此，代表縣委、縣政府，向多年來(lái)給予極大關(guān)心和支持的省、市各位領(lǐng)導(dǎo)表示熱烈的歡迎和衷心的感謝！對(duì)村民發(fā)展互助資金合作社的成立表示熱烈的祝賀！
全縣各級(jí)堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)全局，近年來(lái)。全面推進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)、政治建設(shè)、文化建設(shè)、社會(huì)建設(shè)和黨的建設(shè)，全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)得到又好又快發(fā)展。但是由于農(nóng)村發(fā)展基礎(chǔ)單薄，現(xiàn)在全縣還有絕對(duì)貧困人口萬(wàn)人，低收入貧困人口萬(wàn)人，屬扶貧開(kāi)發(fā)工作重點(diǎn)縣。工作中，始終注重做好貧困群眾的扶貧工作，努力改善困難群眾生活。特別是今年以來(lái)，抓住被列為國(guó)家級(jí)貧困村村民發(fā)展互助資金試點(diǎn)縣的機(jī)遇，省、市領(lǐng)導(dǎo)的具體指導(dǎo)、協(xié)助下，深入調(diào)查研究，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，狠抓工作落實(shí)，村民發(fā)展互助資金專業(yè)合作社試點(diǎn)工作取得了階段性效果。截至目前，縣由個(gè)行政村（14個(gè)自然村）聯(lián)合成立的合作社入社農(nóng)戶已達(dá)戶，互助資金總量達(dá)到萬(wàn)元。作為全省首個(gè)多村聯(lián)合型村民發(fā)展互助資金合作社，充分體現(xiàn)了民有、民管、民用、民受益”原則，標(biāo)志著我縣加強(qiáng)和完善扶貧工作邁出了堅(jiān)實(shí)的一步，對(duì)于提高貧困農(nóng)民自主管理、自我發(fā)展和團(tuán)結(jié)協(xié)作的能力，優(yōu)化農(nóng)村信用環(huán)境，促進(jìn)全縣新農(nóng)村建設(shè)具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。
