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銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文:淺談市場經(jīng)濟(jì)條件下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

論文關(guān)鍵詞：利率市場化 風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)策

論文摘要：文章針對(duì)利率市場化給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)管理、優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，同時(shí)借鑒國際通用的缺口管理、來提高利率管理水平，并開展價(jià)值分析，構(gòu)建銀行定價(jià)機(jī)制，提出了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，即:銀行通過加強(qiáng)主平均期限管理、衍生工具對(duì)沖等資產(chǎn)負(fù)債管理思想，從而完善風(fēng)險(xiǎn)管理，控制利率市場化帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

一、加強(qiáng)主動(dòng)管理.優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

從西方商業(yè)銀行的實(shí)踐來看，資產(chǎn)負(fù)債管理的主要目的之一是將由于利率變動(dòng)而造成的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)降至最低限度，通過資產(chǎn)負(fù)債管理使銀行保持穩(wěn)定的利差，也使其具有流動(dòng)性和資本充足性。對(duì)于國內(nèi)商業(yè)銀行來說，當(dāng)務(wù)之急是要進(jìn)一步強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理，變被動(dòng)為主動(dòng)。通過指標(biāo)體系的建立以及技術(shù)手段的運(yùn)用等方法，積極地調(diào)整銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，在兼顧流動(dòng)性、安全性和盈利性的前提下，通過資產(chǎn)負(fù)債在數(shù)量、時(shí)間、區(qū)域、品種、對(duì)象上的合理配置，實(shí)現(xiàn)銀行收益的最大化。調(diào)整的主要思路:一是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)平衡，如將長期高成本負(fù)債配置給高收益資產(chǎn)、短期負(fù)債配置給低收益資產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債成本對(duì)應(yīng)性。二是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債的利差最大化，如增加高利率資產(chǎn)占比、降低高利率負(fù)債占比、靈活運(yùn)用浮動(dòng)利率等，擴(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債利差。三是適當(dāng)增加一般存貸款以外的資產(chǎn)負(fù)債，如提高債券、投資、外幣資產(chǎn)等非貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的比重，提高資產(chǎn)的變現(xiàn)能力;積極開展主動(dòng)型負(fù)債，如進(jìn)行同業(yè)拆借、向人民銀行申請?jiān)儋N現(xiàn)貸款、向國際貨幣市場借人資金、爭取發(fā)行金融債券等等，以此來分散、降低風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行經(jīng)營的流動(dòng)性。四是嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金、固定資產(chǎn)等非生息資產(chǎn)的過快增長，同時(shí)大力壓縮銀行不良資產(chǎn)的百分比。

二、借鑒國際先進(jìn)的資產(chǎn)負(fù)債管理思想

(一)缺口管理。缺口解決的是缺口所帶來的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，通過對(duì)資產(chǎn)與負(fù)債管理，化解市場利率變動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行帶來的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。因此，要求商業(yè)銀行對(duì)在一定計(jì)劃期內(nèi)需要重新定價(jià)的資產(chǎn)與負(fù)債進(jìn)行分析，并采取一些必要措施，優(yōu)化資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)，達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。商業(yè)銀行可采取較為保守的缺口管理，使利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負(fù)債，即利率敏感性缺口為零。這時(shí)利率的波動(dòng)使商業(yè)銀行資產(chǎn)收益率與負(fù)債成本同向變動(dòng)，收益大于成本，從而化解因利率波動(dòng)而帶來的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。但資產(chǎn)與負(fù)債在動(dòng)態(tài)過程中難以實(shí)現(xiàn)零缺口，銀行也可采取積極的缺口管理。

(二)平均期限管理。平均期限管理指銀行資產(chǎn)或負(fù)債的現(xiàn)金流量現(xiàn)值的加權(quán)平均期限。當(dāng)固定利率資產(chǎn)平均期限不等于固定利率負(fù)債平均期限時(shí)就產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)。在正期限風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，即固定利率資產(chǎn)的平均期限長于固定利率負(fù)債的平均期限，利率上升會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)的市場價(jià)格下降幅度大于負(fù)債的市場價(jià)格下降幅度，這時(shí)，銀行可通過減少較長期限資產(chǎn)，增加較短期資產(chǎn)，增加較長期限負(fù)債，減少較短期限負(fù)債等達(dá)到防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的目的。同理，在負(fù)期限風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，利率下降會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)的市場價(jià)格上升幅度小于負(fù)債的市場價(jià)格上升幅度，銀行可通過增加短期借款，減少短期貸款等措施來達(dá)到目的。

(三)衍生工具對(duì)沖。利率市場化后，利率波動(dòng)使商業(yè)銀行的利率管理難度加大，為使商業(yè)銀行免受利率波動(dòng)的損失，實(shí)現(xiàn)保值、增值的目的，通常采用利率期貨、利率期權(quán)等金融衍生工具來回避利率風(fēng)險(xiǎn)。利用利率期貨合約對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn):在正缺口時(shí)，商業(yè)銀行面臨利率下降的再投資風(fēng)險(xiǎn)，那么銀行可買人期貨合約。當(dāng)市場利率下降時(shí)，銀行損失可從期貨市場上得到彌補(bǔ);而利率上升時(shí)，銀行會(huì)獲得收益。相反，在負(fù)缺口時(shí)，賣出利率期貨合約對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)。利用利率期權(quán)合約對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn):在正缺口時(shí)，銀行可購買看漲期權(quán)，當(dāng)市場利率下降，銀行則可從期權(quán)合約中獲益，從而抵銷正缺口因利率下降而造成的流動(dòng)性減少。在負(fù)缺口，銀行可購買看跌期權(quán)，當(dāng)市場利率上升，銀行則可從期權(quán)合約中獲益，并抵銷負(fù)缺口因利率上升而造成的流動(dòng)性減少。利用利率掉換對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn):通過利率掉換，銀行可將固定利率變?yōu)楦?dòng)利率或?qū)⒏?dòng)利率變?yōu)橐蚨ɡ?，使利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債相匹配，降低利率風(fēng)險(xiǎn)。誠然，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國際金融一體化的進(jìn)程加快，市場利率波動(dòng)受國內(nèi)、國際的諸多因素影響，商業(yè)銀行難以準(zhǔn)確預(yù)見利率的走勢，為防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)加快金融產(chǎn)品的創(chuàng)新步伐，不斷推出新的金融衍生產(chǎn)品。

三、掌握現(xiàn)代技術(shù)，提高利率管理水平

在西方商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理中，各類現(xiàn)代信息技術(shù)得到了廣泛和深人的運(yùn)用。數(shù)據(jù)庫技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、人工智能技術(shù)及其他一些信息處理加工技術(shù)，如金融工程技術(shù)、系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)技術(shù)、運(yùn)籌學(xué)技術(shù)、決策預(yù)測技術(shù)等為銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理提供了強(qiáng)有力的武器。從長期看，我國利率市場化不可避免。另外，我國商業(yè)銀行已經(jīng)參與了大量的國際金融業(yè)務(wù)，因此，掌握現(xiàn)代利率風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)不僅是未來的要求，而且是現(xiàn)實(shí)的需要。一方面，商業(yè)銀行要運(yùn)用編制缺口分析報(bào)告、凈持續(xù)期分析、凈現(xiàn)值分析、動(dòng)態(tài)收人模擬等方法，通過計(jì)算機(jī)軟件技術(shù)模擬市場利率變化對(duì)銀行資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值的影響，進(jìn)而分析出銀行現(xiàn)有的資產(chǎn)、負(fù)債承擔(dān)了多大的利率風(fēng)險(xiǎn)，側(cè)算出銀行利潤的變化狀況，給出風(fēng)險(xiǎn)最小、效益最優(yōu)的優(yōu)化調(diào)整方案。另一方面，要探索利索風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)控制方法，加強(qiáng)對(duì)遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率期權(quán)期貨、利率互換等金融衍生產(chǎn)品的研究和運(yùn)用，特別是掌握其中的基本原理和技術(shù)。如在我國貨幣市場、債券發(fā)行和二級(jí)市場上，利用套期保值技術(shù)來規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)就顯得十分重要。

四、開展價(jià)值分析.構(gòu)建銀行定價(jià)機(jī)制

隨著利率市場化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，商業(yè)銀行自主定價(jià)的范圍還將不斷擴(kuò)大，逐步覆蓋資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)的各個(gè)項(xiàng)目。因此，建立科學(xué)的金融產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制，對(duì)于商業(yè)銀行保持較高的利潤回報(bào)，贏得競爭優(yōu)勢，具有非常重要的意義。定價(jià)機(jī)制的構(gòu)建包括以下內(nèi)容:一是綜合考慮資金供求、資金成本、目標(biāo)效益、競爭策略等因素，確定銀行基準(zhǔn)利率水平，并根據(jù)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平授予其相應(yīng)的價(jià)格浮動(dòng)權(quán);二是建立完善的產(chǎn)品定價(jià)體系，針對(duì)不同的產(chǎn)品確定其相應(yīng)的定價(jià)目標(biāo)、策略、方法等，并根據(jù)外部市場的變化隨時(shí)進(jìn)行調(diào)整;三是探索建立客戶差異性定價(jià)方法，即根據(jù)客戶給銀行帶來的綜合收益的不同實(shí)行差別定價(jià)。四是合理確定銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，在利率杠桿的作用下，影響行內(nèi)資金的流向和流量，最終形成資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)在區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、、行業(yè)等方面的最佳配置。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文:淺析扁平化改革后加強(qiáng)基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

論文關(guān)鍵詞：扁平化　基層商業(yè)銀行　風(fēng)險(xiǎn)管理　對(duì)策

論文摘要：基層行是商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的基本單位，其經(jīng)營效果的好壞關(guān)系到全行的生存與發(fā)展。近年來，商業(yè)銀行實(shí)行扁平化改革給基層商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了一定的不利影響。文章分析了扁平化改革帶來的不良影響，并在在此基礎(chǔ)上提出改革后加強(qiáng)基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策及保障措施。

近幾年來，國內(nèi)各大商業(yè)銀行都在按照銀監(jiān)會(huì)的要求積極推進(jìn)扁平化改革。相對(duì)于縱向多層級(jí)組織結(jié)構(gòu)，扁平化組織結(jié)構(gòu)減少了中間管理層次，提高了經(jīng)營效率。但同時(shí)，由于管理半徑的增大，也帶來了新的操作風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于扁平化改革后可能呈現(xiàn)出的新的風(fēng)險(xiǎn)問題應(yīng)當(dāng)引起我們的足夠重視。有鑒于此，本文針對(duì)扁平化改革給基層商業(yè)銀行帶來的新的風(fēng)險(xiǎn)管理問題，提出了相應(yīng)的對(duì)策，并對(duì)基層商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的保障措施進(jìn)行了探討。

一、扁平化改革對(duì)基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響

l，扁平化改革的正面影響。相對(duì)于傳統(tǒng)的“二級(jí)分行一支行一網(wǎng)點(diǎn)”這種金字塔式的組織結(jié)構(gòu)而言，扁平化組織結(jié)構(gòu)在縱向上減少一個(gè)管理層次，組織結(jié)構(gòu)變?yōu)槎?jí)分行一支行、網(wǎng)點(diǎn)。改革后分行集中業(yè)務(wù)管理、后臺(tái)操作、技術(shù)支持和后勤服務(wù)等功能，支行、各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)所成為功能相對(duì)單一的經(jīng)營單位，各營業(yè)機(jī)構(gòu)(包括支行本部．各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等)接受分行直接管理。分行與下屬營業(yè)機(jī)構(gòu)既是上下級(jí)管理關(guān)系，也是前后臺(tái)關(guān)系。商業(yè)銀行扁平化改革前后二級(jí)分行的組織結(jié)構(gòu)分別如圖l和圖2所示。

通過圖1和圖2的比較不難理解，商業(yè)銀行扁平化改革對(duì)二級(jí)分行的積極影響主要體現(xiàn)在：首先，實(shí)行扁平化管理有利于減少管理層次和中間環(huán)節(jié)，提高運(yùn)行效率。扁平化矩陣型管理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了集權(quán)與分權(quán)的有效結(jié)合。這種組織結(jié)構(gòu)的實(shí)行，發(fā)揮了分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營主動(dòng)性和積極性，減少信息傳送過程中的損失，由市分行職能部門或客戶經(jīng)理直接面對(duì)公司各類客戶，減少了中問環(huán)節(jié)，提高了辦事效率。其次，扁平化改革后基層銀行的一些權(quán)限上收到上級(jí)銀行，限制了基層銀行的一些權(quán)力，比如信貸審批權(quán)，這就有效地控制了信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。再次，實(shí)行扁平化管理有利于形成競爭合力。現(xiàn)行機(jī)構(gòu)設(shè)置條件下，各支行有時(shí)為了爭奪某一個(gè)重要客戶發(fā)生內(nèi)戰(zhàn)，最終得由二級(jí)分行出面協(xié)調(diào)解決，實(shí)行扁平化管理，商業(yè)銀行只有一個(gè)管理機(jī)構(gòu)，避免了各支行為爭奪同一客戶所發(fā)生的內(nèi)部資源消耗，形成強(qiáng)有力的競爭合力。

2．扁平化改革的負(fù)面影響。扁平化改革帶來的好處是顯而易見的，但我們也不能忽視其給基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理帶來的負(fù)面影響，中問管理層次的撤銷弱化了上級(jí)銀行對(duì)基層行的風(fēng)險(xiǎn)控制指導(dǎo)和監(jiān)管能力，致使基層商業(yè)銀行經(jīng)營中的某些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

(1)第二道防線作用弱化。扁平化改革后，原縣區(qū)支行相關(guān)職能部門履行的第二道防線的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管職能將全部或大部分上收市分行，原來縣區(qū)支行專職監(jiān)管人員負(fù)責(zé)的監(jiān)管職能也將改由市分行履行。市分行專職風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力量的有限性、監(jiān)管手段的單一性、監(jiān)管工作的生疏性和監(jiān)管部門的欠協(xié)調(diào)性，會(huì)導(dǎo)致第二道防線的風(fēng)險(xiǎn)控制作用在短時(shí)期內(nèi)有一定程度的減弱，這樣就加大了基層銀行產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

(2)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力量相對(duì)薄弱。扁平化管理的根本特征是營銷的前置化、經(jīng)營的精細(xì)化、管理的集約化，這就要求扁平化改革后市分行職能部門的人力資源要按照“成本效能、精簡高效”的原則科學(xué)配備。而由于受人財(cái)物成本、員工隊(duì)伍素質(zhì)、前臺(tái)營銷力量需求等多種因素制約，與扁平化管理實(shí)施前相比，面對(duì)少則數(shù)十個(gè)多則上百個(gè)的基層直接營業(yè)單位，市分行監(jiān)管人員力量肯定會(huì)顯得相對(duì)薄弱，有時(shí)甚至力不從心。這就會(huì)暫時(shí)導(dǎo)致對(duì)基層的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管頻度降低、力度減弱，有的甚至流于形式，最終使風(fēng)險(xiǎn)控制無法完全落實(shí)到位。

(3)風(fēng)險(xiǎn)控制鏈條變長。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)控制的鏈條變長，短期內(nèi)有可能產(chǎn)生監(jiān)管漏洞?？赡軙?huì)出現(xiàn)三大風(fēng)險(xiǎn)：一是風(fēng)險(xiǎn)控制鏈條拉長，短期內(nèi)極易產(chǎn)生業(yè)務(wù)監(jiān)管“盲區(qū)”，進(jìn)而導(dǎo)致管理漏洞及風(fēng)險(xiǎn)隱患的產(chǎn)生；二是市分行對(duì)營業(yè)單位的管理半徑和管理時(shí)間變長，短期內(nèi)極易弱化市分行對(duì)網(wǎng)點(diǎn)綜合風(fēng)險(xiǎn)的控制效果；三是市分行對(duì)基層風(fēng)險(xiǎn)信息的反應(yīng)靈敏度與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置的速度、力度可能會(huì)暫時(shí)有所減弱，導(dǎo)致綜合控險(xiǎn)能力下降。這些都會(huì)加大商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

(4)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范能力減弱。扁平化改革之前，網(wǎng)點(diǎn)信貸業(yè)務(wù)既有支行的直接管理與支持，也有市行的間接監(jiān)管與督促，同時(shí)加之績效掛鉤和行政考核的雙重壓力，風(fēng)險(xiǎn)控制效果較為明顯。而在扁平化管理實(shí)施之后，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的信貸聯(lián)合監(jiān)管變成了市分行單線管理，如果不加大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力度，會(huì)在一定程度上減弱基層對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制力。

二、扁平化改革后加強(qiáng)基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

扁平化改革給基層商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制與防范帶了一些不利影響，在此針對(duì)基層銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)與利率風(fēng)險(xiǎn)分別提出相應(yīng)的改進(jìn)對(duì)策。

1．加強(qiáng)信貸制度建設(shè)，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。扁平化改革后適當(dāng)上收了基層行的貸款審批權(quán)限，一些銀行甚至取消了基層行的貸款審批權(quán)。面對(duì)新形勢，基層行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要性和必要性，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，把工作重心轉(zhuǎn)移到貸款清收和不良貸款的盤活回收上。一方面，積極開展市場營銷，發(fā)展和穩(wěn)定優(yōu)質(zhì)客戶，確保新增貸款的質(zhì)量；另一方面，要把存量不良貸款作為經(jīng)營的主戰(zhàn)場，落實(shí)責(zé)任，各部門通力合作，采取各種手段進(jìn)行回收盤活。在新增貸款過程中，要更加注意加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范：

(1)建立統(tǒng)一授信制度。統(tǒng)一授信是指按規(guī)定的程序確定某一非金融企業(yè)客戶在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行信用的最高承受能力，并以此作為對(duì)客戶提供授信的依據(jù)。收集市場動(dòng)態(tài)和客戶經(jīng)營情況，采用多種分析方法，評(píng)定客戶償債意愿及能力，建立銀行客戶資信評(píng)價(jià)體系。根據(jù)客戶的信用等級(jí)審慎地確定客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額，按照分級(jí)管理的原則對(duì)客戶的各種授信實(shí)行統(tǒng)一管理，用統(tǒng)一授信來控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上向客戶提供授信額度支持，提高授信業(yè)務(wù)運(yùn)作效率，加強(qiáng)釜融服務(wù)。

(2)推行客戶與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理雙簽制。挑選業(yè)務(wù)資深員工或技術(shù)專家擔(dān)任銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的經(jīng)理，專門負(fù)責(zé)信貸審批。在信用分析過程中，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)對(duì)客戶提供的信息進(jìn)行調(diào)查，預(yù)測未來可能發(fā)生的問題，還需要借助于一些標(biāo)準(zhǔn)分析技術(shù)，來對(duì)客戶清償債務(wù)的能力進(jìn)行評(píng)估。在信貸經(jīng)營和信貸管理前后臺(tái)分開的基礎(chǔ)上，推行信貸審批雙簽制，即對(duì)每筆授信業(yè)務(wù)根據(jù)額度的大小，確定一定級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理兩人共同簽字同意，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理擁有最終決策權(quán)，超過風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理權(quán)限的大額授信業(yè)務(wù)，提交風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)討論決定。

2．完善內(nèi)部控制機(jī)制，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。2005年3月銀監(jiān)會(huì)的《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》首次將操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)并列為銀行面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)，大大提高了我國商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視程度。而在扁平化改革以后，操作風(fēng)險(xiǎn)更是成為基層行業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一。內(nèi)控體制不健全，是商業(yè)銀行發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，因此加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范，應(yīng)當(dāng)盡快完善內(nèi)部控制體制。．

(1)完善內(nèi)控制衡機(jī)制。銀行內(nèi)部缺乏內(nèi)部制衡機(jī)制，銀行管理人員對(duì)內(nèi)控管理的認(rèn)識(shí)不足，都會(huì)產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。因而，現(xiàn)代意義上的內(nèi)控制度已成為銀行必不可少的管理機(jī)制。首先，明確業(yè)務(wù)操作中各崗位的職責(zé)，建立相互配合，相互監(jiān)督，相互制約的工作關(guān)系，進(jìn)一步規(guī)范授信程序，在授信審批制度中要做到分級(jí)授權(quán)，授權(quán)有限。強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，不斷進(jìn)行檢查，整改和考核。其次，保證內(nèi)部稽核部門的獨(dú)立性和權(quán)威性，完善稽核監(jiān)督功能，做到事前稽核，事中稽核和事后稽核相結(jié)合，建立高素質(zhì)的稽核隊(duì)伍并且運(yùn)用現(xiàn)代化的電子稽核手段。

(2)構(gòu)造分工明確的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。操作風(fēng)險(xiǎn)具有廣泛性、隱蔽性、內(nèi)生性和難以度量性，各類案件往往以不經(jīng)常發(fā)生的離散事件或偶然事件等形式出現(xiàn)，因此業(yè)務(wù)發(fā)展、業(yè)務(wù)管理、稽核監(jiān)察等部門應(yīng)密切配合，承擔(dān)各自部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。操作風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)操作和后臺(tái)服務(wù)等部門的職責(zé)和報(bào)告渠道應(yīng)充分分離，避免利益沖突。商業(yè)銀行可考慮首先在基層行設(shè)立獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，由它帶領(lǐng)各部門密切配合，具體組織協(xié)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)防范工作，不斷匯總操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息并向管理層報(bào)告。

另外，管理階層應(yīng)定期檢查銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)在銀行產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和系統(tǒng)中建立管理操作風(fēng)險(xiǎn)的政策和程序，并且讓員工及時(shí)了解潛在的銀行各種產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和系統(tǒng)開發(fā)中的操作風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際工作中有意識(shí)地進(jìn)行防范和規(guī)避，建立良好運(yùn)轉(zhuǎn)的內(nèi)部信息流程。

3．建立利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，控制利率風(fēng)險(xiǎn)。

(1)建立利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。建立商業(yè)銀行內(nèi)部資金定價(jià)機(jī)制，以提高基層商業(yè)銀行的市場競爭能力；健全資產(chǎn)負(fù)債管理的科學(xué)運(yùn)作機(jī)制，增強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性；建立健全利率風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，規(guī)范商業(yè)銀行利率定價(jià)授權(quán)、執(zhí)行、監(jiān)督等各環(huán)節(jié)的行為；健全利率信息傳導(dǎo)機(jī)制，增強(qiáng)市場利率信息傳導(dǎo)的時(shí)效性。

(2)建立適合基層特點(diǎn)的利率風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。為了提高利率風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)盡快開發(fā)出兼具數(shù)據(jù)采集、加工處理、動(dòng)態(tài)模擬功能的管理信息系統(tǒng)，以充分利用銀行自身和公共的經(jīng)濟(jì)金融信息資源，提高資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的準(zhǔn)確性和時(shí)效性，為利率風(fēng)險(xiǎn)管理決策質(zhì)量的改善提供相應(yīng)的信息支持和技術(shù)保障。

三、扁平化改革后基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理保障措施

基層商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)受到各方面因素的影響，銀行要從根本上做起，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供有利的條件和保障措施。

1．加強(qiáng)基層商業(yè)銀行監(jiān)管力度。目前的銀行監(jiān)管過多依靠對(duì)商業(yè)銀行的外部監(jiān)管，而來自商業(yè)銀行內(nèi)部的監(jiān)管、銀行業(yè)協(xié)會(huì)的同業(yè)自律及來自社會(huì)中介的外部監(jiān)管明顯過于薄弱，如何完善銀行自身監(jiān)管體系也是亟待解決的問題。對(duì)于基層商業(yè)銀行本身，要完善監(jiān)管責(zé)任制體系，增強(qiáng)責(zé)任制的可操作性，要實(shí)現(xiàn)授權(quán)定責(zé)、權(quán)責(zé)平衡；要改進(jìn)建立激勵(lì)約束機(jī)制，建立績效掛鉤式的激勵(lì)機(jī)制，同時(shí)實(shí)行監(jiān)管過錯(cuò)責(zé)任追究制、消極作為追究制，充分調(diào)動(dòng)監(jiān)管人員的積極性；要加快責(zé)任制的相關(guān)配套制度建設(shè)，及早制定統(tǒng)一、規(guī)范的監(jiān)管崗位操作規(guī)程，以明確分解和定位崗位責(zé)任。

2．樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。加強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，要從根本上樹立全面風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，力圖消除或減小扁平化改革對(duì)基層商業(yè)銀行帶來的不利影響。銀行風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性、職務(wù)性、突發(fā)性和破壞性。首先，風(fēng)險(xiǎn)管理人員要掌握基層銀行風(fēng)險(xiǎn)的分布狀態(tài)、特征及走向，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性研究，有效防范化解風(fēng)險(xiǎn)。其次，基層銀行必須通過各種途徑和手段，強(qiáng)化全體員工的法制觀念和內(nèi)控意識(shí)，制定風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任制，層層抓好落實(shí)，盡可能堵塞各種漏洞和盲點(diǎn)，形成強(qiáng)烈的內(nèi)控氛圍，把風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)減少到最低限度，監(jiān)控重心要由事后補(bǔ)救向事前防范過渡。再次，要堅(jiān)持并完善防案聯(lián)席會(huì)議制度，定期交流情況，經(jīng)常深入基層調(diào)查研究，聽取群眾意見，分析風(fēng)險(xiǎn)要害點(diǎn)，找出風(fēng)險(xiǎn)隱患并分析原因，不斷更新技術(shù)和完善相關(guān)制度．指導(dǎo)全行案件防范工作的開展。

3．提高基層人員素質(zhì)，加大對(duì)新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)力度。扁平化改革后市行直接對(duì)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控，由于其能力的有限性，不能為基層營業(yè)機(jī)構(gòu)提供很周密的指導(dǎo)。而面對(duì)日新月異的科學(xué)技術(shù)和瞬息萬變的金融市場，沒有熟練高超的業(yè)務(wù)技能是不可能有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)隱患的。因此要加強(qiáng)對(duì)一線人員的培訓(xùn)，使其熟悉崗位要求和相關(guān)的規(guī)章制度，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，把規(guī)章制度要求落到實(shí)處，對(duì)一些違規(guī)行為能夠及時(shí)糾正、制止，真正起到相互監(jiān)督、相互制約的作用。要加強(qiáng)對(duì)后臺(tái)監(jiān)督和檢查人員的培切i，努力提高檢查人員的業(yè)務(wù)水平和善于發(fā)現(xiàn)問題的能力，建立一支具有較高業(yè)務(wù)素質(zhì)的、專業(yè)的、權(quán)威的執(zhí)規(guī)檢查隊(duì)伍。對(duì)全體員工要進(jìn)行多崗培訓(xùn)，鼓勵(lì)員工學(xué)習(xí)掌握先進(jìn)的專業(yè)技能和必要的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和不同業(yè)務(wù)崗位的需要。

在基層商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，全體員工要齊心協(xié)力，把握扁平化組織結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)，利用各種風(fēng)險(xiǎn)防范措施克服扁平化帶來的不利影響，以達(dá)到減少風(fēng)險(xiǎn)損失、提高經(jīng)濟(jì)效益的最終目的。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文:淺談股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及對(duì)策

論文關(guān)鍵詞：股份制商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 問題與對(duì)策

論文摘要：股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理存在著許多問題。培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，完善管理制度，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，建立宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)警系統(tǒng)是股份制商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的必由之路。

隨著我國金融業(yè)全面開放日期的臨近，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅影響著商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績，而且決定著商業(yè)銀行的生死存亡。股份制商業(yè)銀行作為我國商業(yè)銀行中的重要一員，也開始重視和強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理。不過，由于諸多原因，目前股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還存在著許多問題。如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理已成為當(dāng)務(wù)之急。

一、目前我國股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理理念不強(qiáng)。股份制商業(yè)銀行與國有商業(yè)銀行相比，堅(jiān)持把拓展優(yōu)質(zhì)市場和優(yōu)質(zhì)客戶，提高資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益擺在突出位置。這使員工們形成了強(qiáng)烈的市場意識(shí)、競爭意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，但同時(shí)也產(chǎn)生了一些模糊甚至錯(cuò)誤的思想觀念。主要反映在：一是自滿心理。員工們在面臨發(fā)展較好的形勢下，自我感覺良好，滋生出許多懈怠情緒，特別是在一些領(lǐng)導(dǎo)層和管理層中，提到經(jīng)營說得頭頭是道，但一提到風(fēng)險(xiǎn)管理卻是模棱兩可。二是僥幸心理?？傉J(rèn)為多年沒引起風(fēng)險(xiǎn)。自身引起風(fēng)險(xiǎn)的可能性就像彩票中大獎(jiǎng)，概率極低，從而產(chǎn)生麻痹思想，放寬了管理要求。三是抵觸心理。認(rèn)為抓管理、防風(fēng)險(xiǎn)總是時(shí)時(shí)講、常常提，很煩、很累，在制度執(zhí)行過程中存在搞形式、走過場、做表面文章等現(xiàn)象。四是功利心理。認(rèn)為抓銀行業(yè)務(wù)發(fā)展容易見效，其結(jié)果看得幾尢、摸得著；而抓管理、防風(fēng)險(xiǎn)，時(shí)間長、見效慢，不同程度存在“管理為業(yè)務(wù)讓路”觀念。五是隨意心理。部分員工一旦碰到具體問題，往往習(xí)慣成自然，難以擺脫以習(xí)慣代替制度、以信任代替制度、以情面代替制度的陋習(xí)。

(二)管理制度不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行不力。股份制商業(yè)銀行由于“重業(yè)績，輕管理”，致使各級(jí)業(yè)務(wù)管理部門對(duì)業(yè)務(wù)及服務(wù)的推出只注重業(yè)務(wù)的操作方法和業(yè)務(wù)的適用性、效益性的培訓(xùn)，忽略『l對(duì)業(yè)務(wù)和服務(wù)存在的內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)的研究。首先，在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制上出現(xiàn)貸前調(diào)查不深人、貸中管理不全面、貸后監(jiān)控不敏感等現(xiàn)象。其次，當(dāng)前銀行業(yè)競爭十分激烈，各種金融創(chuàng)新產(chǎn)品層出不窮，新業(yè)務(wù)此起彼伏。隨著創(chuàng)新產(chǎn)品的不斷出現(xiàn)，新的經(jīng)營和管理風(fēng)險(xiǎn)也不斷產(chǎn)生，而對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的相應(yīng)制度建設(shè)沒跟上。第三，目前股份制商業(yè)銀行的考核激勵(lì)和懲處機(jī)制不健全，把業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)作為衡量一個(gè)經(jīng)營機(jī)構(gòu)績效的主要標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的權(quán)重很低。由于內(nèi)部管理考核指標(biāo)較軟，相關(guān)激勵(lì)機(jī)制缺失，使得基層行缺乏明顯的動(dòng)力效應(yīng)，挫傷了員工們防案件防風(fēng)險(xiǎn)的積極性和主動(dòng)性。

(三)人員管理上存在問題，風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏。首先，一些支行管理層仍然存在“重業(yè)務(wù)、輕管理”思想，對(duì)抓風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控制度存在畏難情緒，由于他們直接跟客戶接觸，跟金錢打交道，獨(dú)立性大，復(fù)雜性強(qiáng)，容易發(fā)生權(quán)力失控問題；其次，部分營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的業(yè)務(wù)素質(zhì)由于跟不上網(wǎng)點(diǎn)功能綜合化發(fā)展的要求，對(duì)制度規(guī)定不熟悉，領(lǐng)會(huì)不準(zhǔn)確，以致在執(zhí)行過程中產(chǎn)生偏差；再次，柜員合同工是一線業(yè)務(wù)的主力，但是由于待遇等多種原因，執(zhí)行制度責(zé)任心不夠強(qiáng)，業(yè)務(wù)不熟練不精通，影響r營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的規(guī)范化管理和規(guī)范化操作。最后，風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量較少，缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和．txl,險(xiǎn)管理技術(shù)的專業(yè)人才，沒有形成職j,k化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。

(四)對(duì)國家宏觀調(diào)控政策認(rèn)識(shí)不夠，準(zhǔn)備不足。在我國間接融資占主體的融資框架下，股份制商業(yè)銀行貸款規(guī)模的迅速擴(kuò)大成為我國固定資產(chǎn)投資高速增長的重要推動(dòng)力量。股份制商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)過熱中所扮演的這種角色，也必然使它成為隨之而來的宏觀調(diào)控的．rxt,險(xiǎn)承擔(dān)者。例如，從2003~v9月開始。中央銀行相繼采用了提高存款準(zhǔn)備金率、貸款利率浮動(dòng)、再貸款浮息制度、差別存款準(zhǔn)備金率、窗口指導(dǎo)等貨幣政策q-具x,j-商業(yè)銀行經(jīng)營行為進(jìn)行大力度的調(diào)控。這調(diào)控措施，在降低信貸規(guī)模增長速度的同時(shí)，也給股份制商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來了較大的風(fēng)險(xiǎn)。

二、新形勢下股份制商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

(一)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，是股份制商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的根本。這要求全體員工轉(zhuǎn)變觀念，克服思想中那些錯(cuò)誤的觀念，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。形成良好風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的最有效途徑就是培育風(fēng)險(xiǎn)管理的文化，把風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于股份制商業(yè)銀行的組織文化中，在股份制商業(yè)銀行中營造重視風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍。所謂風(fēng)險(xiǎn)管理的文化是透過行動(dòng)或文字的呈現(xiàn)，使全行職員隨時(shí)察覺到風(fēng)險(xiǎn)的存在。它是一種融合了現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素于一體的文化力。培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，就是倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立起涉及到各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，從而推r’-風(fēng)險(xiǎn)管理文化。在風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)中，管理者特別要爭當(dāng)制度執(zhí)行的模范，要勇于接受違規(guī)的處罰，通過自身的言行，向廣大員212表明風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，從而使風(fēng)險(xiǎn)控制212作由被動(dòng)轉(zhuǎn)為主動(dòng)，員212行為由他律轉(zhuǎn)為自律。

(二)完善制度。加強(qiáng)管理?？茖W(xué)的管理制度是股份制商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)保nt，風(fēng)險(xiǎn)文化需要制度的支撐。在信貸管理上要做到：一是建立獨(dú)立的內(nèi)部評(píng)級(jí)部門，該部門在組織架構(gòu)和人事任免上應(yīng)獨(dú)立于決策者和發(fā)放貸款的部門，以保證評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀性；二是建立合理的內(nèi)部評(píng)估程序，確立風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、信息披露制度、評(píng)級(jí)認(rèn)定程序等，以便銀行首先對(duì)其面臨的風(fēng)險(xiǎn)有正確判斷，并在此基礎(chǔ)上及時(shí)進(jìn)行評(píng)估；三是建立內(nèi)部評(píng)級(jí)in．督部門，在內(nèi)部評(píng)級(jí)部門外部設(shè)立監(jiān)督部門，以便定期對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行檢驗(yàn)，從而對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)部門形成制衡作用。建立健全股份制商業(yè)銀行的考核激勵(lì)和懲處機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高員212防范風(fēng)險(xiǎn)的積極性和主動(dòng)性。在管理中，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度，克服有章不循的現(xiàn)象和打擦邊球的現(xiàn)象。

(三)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。樹立“以人為本”理念，建立激勵(lì)、考核機(jī)制，加強(qiáng)員212培訓(xùn)。銀行人為因素的操作風(fēng)險(xiǎn)，主要是由員212管理酬勞方式和員212素質(zhì)引起的，所以應(yīng)該建立一套有效的員212管理制度，以提高他們防范風(fēng)險(xiǎn)的積極性。同時(shí)加強(qiáng)員212培訓(xùn)，提高他們的素質(zhì)，減少操作失誤。x,i-普通員212，要加強(qiáng)教育培訓(xùn)，使員212熟練掌tn并遵守各項(xiàng)規(guī)章制度：對(duì)柜員合同212，要建立科學(xué)、規(guī)范的用工制度，提高他們的212作積極性，建成訓(xùn)練有素、遵章守紀(jì)、文明服務(wù)的一線員212隊(duì)伍；另外，建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，培養(yǎng)精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和技術(shù)的專業(yè)人才，加強(qiáng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。

(四)建立宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)警系統(tǒng)。第一，加大對(duì)國家宏觀政策和經(jīng)濟(jì)形勢的研究，從戰(zhàn)略高度上確定銀行業(yè)務(wù)的重點(diǎn)方向。銀行在正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理之外，應(yīng)有服務(wù)于決策層的專門機(jī)構(gòu)，研究國家的財(cái)政政策、貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策等宏觀政策，分析宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，把握金融監(jiān)管當(dāng)局的政策取向，提出商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)區(qū)域、行業(yè)，盡量避免因與國家或監(jiān)管當(dāng)局的政策抵觸而導(dǎo)致的政策風(fēng)險(xiǎn)。第二，建立前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要關(guān)注資產(chǎn)或項(xiàng)目當(dāng)前存在的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也要x．i-未來的風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)估，并且建立可能的應(yīng)對(duì)措施。也就是說股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理要具有前瞻性，它不僅要看到眼前的風(fēng)險(xiǎn)，更要預(yù)測未來的風(fēng)險(xiǎn)。股份制商業(yè)銀行要以周期為基礎(chǔ)來評(píng)估信貸，在整個(gè)周期內(nèi)估計(jì)信貸項(xiàng)目的違約概率。為確保足夠的前瞻性，股份制商業(yè)銀行可以實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理中的“壓力測試”，即要求銀行應(yīng)當(dāng)預(yù)期到未來可能發(fā)生的對(duì)信貸的消極影響，并以此為依據(jù)制定x．i-策。第二，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備制度。風(fēng)險(xiǎn)是可以管理的，但是風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也是必然的。

股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系并不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理水平也不高，因而風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備制度對(duì)于銀行的持續(xù)經(jīng)營就更為重要。第四，積極推進(jìn)股份制商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)調(diào)整，包括資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)和收入結(jié)構(gòu)的調(diào)整。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整包括兩個(gè)層次。一是調(diào)整信貸類資產(chǎn)和非信貸類資產(chǎn)的比例，加大非信貸類資產(chǎn)的比重；二是調(diào)整信貸資產(chǎn)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)，減少受宏觀調(diào)控影響大的行業(yè)的信貸資產(chǎn)，最終建立一個(gè)多元化的有利于風(fēng)險(xiǎn)分散的信貸資產(chǎn)組合。負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整則是要調(diào)整存款類負(fù)債和其他資金來源的比例。加大其他資金來源的比重。收入結(jié)構(gòu)的調(diào)整則是要改變目前主要依賴于利息收入的局面，增加非利息收入的比重。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文:關(guān)于次貸危機(jī)對(duì)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示

論文摘要：次貸危機(jī)(subprimelendingcrisis)又稱次級(jí)房貸危機(jī)，是指在美國爆發(fā)的，因次級(jí)抵押貸款機(jī)構(gòu)破產(chǎn)、投資基金被迫關(guān)閉、股市劇烈震蕩引起的風(fēng)暴。從次貸危機(jī)產(chǎn)生的原因著手分析，通過對(duì)產(chǎn)生原因的分析而提出我國銀行業(yè)應(yīng)對(duì)的一些建議。

論文關(guān)鍵詞：次貸危機(jī)；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)

自2007年以來，次貸危機(jī)正影響著美國乃至全球金融市場和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，美國次貸危機(jī)已經(jīng)成為全球投資者關(guān)注的焦點(diǎn)。而從中反思其成因，則對(duì)我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理具有重大意義。

1次貸危機(jī)與次貸的概念

次貸危機(jī)(subprimelendingcrisis)又稱次級(jí)房貸危機(jī)，是指在美國爆發(fā)的，因次級(jí)抵押貸款機(jī)構(gòu)破產(chǎn)、投資基金被迫關(guān)閉、股市劇烈震蕩引起的風(fēng)暴。

次貸也稱為次級(jí)抵押貸款，指一些貸款機(jī)構(gòu)向信用程度較差和收入不高的借款人提供的貸款。此類借款人沒有穩(wěn)定可靠的收人來源，沒有信用記錄或信用級(jí)別低，債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，還款能力低。

次級(jí)抵押貸款是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的行業(yè)。相對(duì)于優(yōu)質(zhì)貸款，次貸存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，但是美國的金融貸款機(jī)構(gòu)，采取的是一種資產(chǎn)證券化方式，將次貸證券化，將風(fēng)險(xiǎn)通過證券市場轉(zhuǎn)移和分擔(dān)給了下家。所謂資產(chǎn)證券化，就是將缺乏流動(dòng)性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為在金融市場上可以自由買賣的證券，使其具有流動(dòng)性。其形成的金融產(chǎn)品就是資產(chǎn)支持證券。商業(yè)票據(jù)、抵押債券、股票等都屬于資產(chǎn)證券化的金融產(chǎn)品。而次貸證券化就是將次級(jí)抵押貸款與其他類住房抵押貸款一起打包，通過發(fā)行抵押貸款支持證券、債務(wù)抵押債券等方式，出售給境內(nèi)或境外的投資者。

2次貸危機(jī)的成因

次貸危機(jī)爆發(fā)的偶然性中孕育著自身的必然性，分析其原因如下：

(1)利率上升和住房市場持續(xù)降溫是引起美國次級(jí)抵押貸款市場風(fēng)暴的直接原因。

美國次級(jí)抵押貸款市場通常采用固定利率和浮動(dòng)利率相結(jié)合的還款方式，即：購房者在購房后頭幾年以固定利率償還貸款，其后以浮動(dòng)利率償還貸款。隨著美國住房市場的降溫尤其是短期利率的提高，次級(jí)抵押貸款的還款利率也大幅上升，購房者的還貸負(fù)擔(dān)大為加重。同時(shí)，住房市場的持續(xù)降溫也使購房者出售住房或者通過抵押住房再融資變得困難。這種局面直接導(dǎo)致大批次級(jí)抵押貸款的借款人不能按期償還貸款，進(jìn)而引發(fā)“次貸危機(jī)”。

(2)部分金融機(jī)構(gòu)違規(guī)操作是引起美國次級(jí)抵押貸款市場風(fēng)暴的根本原因。

在美國次級(jí)房貸的持續(xù)繁榮期間，為了能在激烈的競爭中不斷擴(kuò)大市場份額，許多金融機(jī)構(gòu)在做房屋價(jià)值評(píng)估時(shí)運(yùn)用電腦自動(dòng)化評(píng)估，而這種自動(dòng)化評(píng)估的可靠性尚未經(jīng)過驗(yàn)證。還有部分銀行和金融機(jī)構(gòu)為了自身利益，利用房貸證券化將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到投資者身上，使得這些高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)入投資市場，進(jìn)而引發(fā)“次貸危機(jī)”。

3次貸危機(jī)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示

次貸危機(jī)從某種意義上看就是銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的失效。在次貸危機(jī)發(fā)生前，充足的市場流動(dòng)性和良好的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境使得一些機(jī)構(gòu)高估了市場吸收風(fēng)險(xiǎn)的能力，很多機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流程和技術(shù)出現(xiàn)了不足，尤其是集團(tuán)層面的全面風(fēng)險(xiǎn)管理缺失，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)未能對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)加以識(shí)別或有效管理。次貸危機(jī)對(duì)全球銀行業(yè)界來說都是一個(gè)深刻的教訓(xùn)，我國銀行業(yè)應(yīng)充分借鑒。

(1)培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，時(shí)刻將風(fēng)險(xiǎn)控制放在工作的首要位置。

一個(gè)好銀行，必須要樹立一個(gè)好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化；一個(gè)合格的金融工作者，頭腦中始終要將風(fēng)險(xiǎn)控制放在第一位。我國商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真吸取美國次貸危機(jī)遭受損失的教訓(xùn)，從預(yù)防經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)和外部沖擊的角度出發(fā)充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，在業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范之間取得平衡，必須進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，注重長遠(yuǎn)利益，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。尤其要注重住房按揭貸款的風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)最主要的還是信用風(fēng)險(xiǎn)，如果放棄了對(duì)客戶自身還款來源和信用審查的話，那信用風(fēng)險(xiǎn)的閘門就打開了。目前，我國各家銀行對(duì)房貸申請人的把關(guān)較為嚴(yán)格，也沒有次級(jí)貸款。但是，我國尚沒有較為完整的個(gè)人信用記錄和較為嚴(yán)格的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系；一些地區(qū)房市也存在較為嚴(yán)重的泡沫；此外，還存在定數(shù)目的假按揭貸款。因此，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行發(fā)展的重中之重。

(2)建立和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)銀行各部門和各敞口的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤管理，依據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測量，并根據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)性進(jìn)行主體的風(fēng)險(xiǎn)控制。目前，許多外國銀行已經(jīng)開始使用新一代風(fēng)險(xiǎn)測量模型，風(fēng)險(xiǎn)管理部每天用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值var測算市場風(fēng)險(xiǎn)、跟蹤信用風(fēng)險(xiǎn)、分析收益與業(yè)務(wù)量的關(guān)系，計(jì)算邊際收益和違約概率，并據(jù)此確定準(zhǔn)備金數(shù)額和配置經(jīng)濟(jì)資本。全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、風(fēng)險(xiǎn)管理流程設(shè)計(jì)等多方面的制度基礎(chǔ)。

目前，國內(nèi)有少數(shù)幾家銀行已經(jīng)設(shè)立了比較完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但大多數(shù)城市商業(yè)銀行以及部分股份制銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系仍不夠完替。全方位風(fēng)險(xiǎn)管理模式是銀行業(yè)發(fā)展的一個(gè)國際化趨勢。我國加入wto后，金融市場必將獲得迅速發(fā)展，利率和匯率管理體制逐步放開，金融衍生工具大量出現(xiàn)，銀行風(fēng)險(xiǎn)敞口不斷增加，這就要求我國商業(yè)銀行及早采取應(yīng)對(duì)措施，將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)納入到整體的風(fēng)險(xiǎn)管理范疇，加以全盤統(tǒng)一規(guī)劃，從組織、技術(shù)、人員上做好準(zhǔn)備，逐步推行全方位風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

(3)重視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

由于國內(nèi)流動(dòng)性非常充足，國內(nèi)銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)重視不夠明顯。為獲取更多的利益，有的銀行的超額備付金常年保持在非常低的水平。同時(shí)，我國大多數(shù)銀行的期限結(jié)構(gòu)非常不平衡，短借長貸的情況很多，特別是中小銀行，這種狀況更普遍。一旦市場發(fā)生逆轉(zhuǎn)，市場信心下降，對(duì)于中小銀行將造成嚴(yán)重影響。因此，我國的商業(yè)銀行應(yīng)充分重視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，合理調(diào)整期限結(jié)構(gòu)，保留適當(dāng)?shù)臏?zhǔn)備，做好流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)測算。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文:淺談完善信貸管理系統(tǒng)提升商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平

論文關(guān)鍵詞：信貸管理系統(tǒng) 存在問題 改進(jìn)建議

論文摘要：在中國銀監(jiān)會(huì)成立以來陸續(xù)的一系列與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的規(guī)章制度中，對(duì)商業(yè)銀行信貸管理系統(tǒng)建設(shè)提出了嚴(yán)格的要求。信貸管理系統(tǒng)在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作中占據(jù)著越來越重要的地位。本文根據(jù)工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合國內(nèi)外銀行的一些做法，對(duì)信貸管理系統(tǒng)的重要作用和現(xiàn)狀進(jìn)行分析，并提出完善信貸管理系統(tǒng)建設(shè)的意見。

中國銀監(jiān)會(huì)成立以來，對(duì)商業(yè)銀行信貸管理系統(tǒng)建設(shè)作出了嚴(yán)格的規(guī)定，信貸管理系統(tǒng)的建設(shè)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作中起著越來越重要的作用。本文聯(lián)系工作實(shí)踐，結(jié)合國內(nèi)外銀行的一些做法，對(duì)商業(yè)銀行信貸管理系統(tǒng)的重要作用和現(xiàn)狀進(jìn)行分析，并提出完善信貸管理系統(tǒng)建設(shè)的意見。

一、信貸管理系統(tǒng)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用

(一)保證客戶和業(yè)務(wù)資料的完整性、充分保障銀行權(quán)益。以往銀行的客戶和業(yè)務(wù)的檔案資料都是保存在各個(gè)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)甚至由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員以紙制材料的形式保存，由于種種原因，信貸檔案中部分資料丟失、客戶情況交接不清的情況時(shí)有發(fā)生，增加了貸后管理的難度，一些重要法律文件的丟失更有可能直接導(dǎo)致銀行權(quán)益受損。而信貸管理系統(tǒng)可以通過掃描、影像微縮和ocr等先進(jìn)技術(shù)，借助高速網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)檔案集中保管，同時(shí)做成影像文件存儲(chǔ)在信貸管理系統(tǒng)中，經(jīng)批準(zhǔn)有關(guān)人員可以通過系統(tǒng)隨時(shí)查閱，能有效保證客戶和業(yè)務(wù)資料的完整性，減少銀行可能存在的重要檔案文件丟失帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)，充分保障銀行權(quán)益，同時(shí)減少手工檔案整理、調(diào)閱時(shí)間，提高工作效率。

(二)實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，杜絕越權(quán)違規(guī)行為。在很長的一段時(shí)間內(nèi)，國內(nèi)商業(yè)銀行的管理手段大多還是通過各種政策、制度安排，依靠人員的執(zhí)行自覺性實(shí)行軟約束，違規(guī)越權(quán)的行為只能通過事后的檢查和稽核發(fā)現(xiàn)。運(yùn)用完善的信貸管理系統(tǒng)，銀行可以實(shí)現(xiàn)對(duì)機(jī)構(gòu)、人員的授權(quán)控制功能，使越權(quán)業(yè)務(wù)無法辦理；通過系統(tǒng)設(shè)置各種監(jiān)測內(nèi)容、預(yù)警信息和控制參數(shù)，銀行可以實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)辦理和客戶管理情況的實(shí)時(shí)監(jiān)測、預(yù)警，對(duì)機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)各階段的質(zhì)量情況進(jìn)行自動(dòng)監(jiān)測，使總行和分行管理部門的各項(xiàng)信貸政策措施的執(zhí)行落實(shí)到位。

(三)提高行業(yè)、客戶、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的分析和預(yù)警能力，為各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。在沒有信息系統(tǒng)技術(shù)手段支持的情況下，傳統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)手段是依靠從下到上層層上報(bào)匯總，各部門統(tǒng)計(jì)分離、條塊分割，統(tǒng)計(jì)el徑、統(tǒng)計(jì)方式很難達(dá)到完整統(tǒng)一，統(tǒng)計(jì)工作效率低、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、靈活性差、時(shí)間不連續(xù)等問題長期得不到很好的解決，無法對(duì)銀行決策提供有力的數(shù)據(jù)支持。應(yīng)用信貸管理系統(tǒng)可以從根本上改變傳統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)方式，解決上述問題。一是通過系統(tǒng)可以保證全行信貸業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)口徑的一致性和數(shù)據(jù)的完整性；二是基層人員只需錄入原始信息，數(shù)據(jù)的匯總由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行，可以大大提高統(tǒng)計(jì)工作效率。三是利用市場上的商業(yè)智能統(tǒng)計(jì)軟件對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行縱深挖掘分析，使各級(jí)經(jīng)營管理者可以隨時(shí)全面地了解信用業(yè)務(wù)的存量及變化情況，準(zhǔn)確預(yù)測并提出未來信貸業(yè)務(wù)拓展組合的發(fā)展、變化和調(diào)整的方向；預(yù)測資產(chǎn)質(zhì)量趨勢，及時(shí)采取監(jiān)控處置措施，使資產(chǎn)質(zhì)量保持良好狀態(tài)。

(四)實(shí)現(xiàn)電子化審批流程，提高信用業(yè)務(wù)辦理效率。傳統(tǒng)的信用業(yè)務(wù)審查審批程序，依靠紙質(zhì)材料在經(jīng)營機(jī)構(gòu)、分行、總行各級(jí)審查審批人員中傳遞，在項(xiàng)目檔案的交接、郵遞過程中耗費(fèi)大量時(shí)間，效率較慢。若實(shí)現(xiàn)電子化審批流程，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、調(diào)查報(bào)告由業(yè)務(wù)人員錄入，重要資料進(jìn)行掃描，系統(tǒng)按照審查審批流程逐級(jí)發(fā)送相關(guān)人員審查審批，可大大提高審批效率，節(jié)約辦公成本。而且通過在信貸管理系統(tǒng)中完善審貸委員審批系統(tǒng)，可很好地解決在紙質(zhì)審批情況下流于形式的審貸項(xiàng)目背靠背簽批問題。

(五)充分利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)量化管理。風(fēng)險(xiǎn)量化管理的基礎(chǔ)是利用技術(shù)手段，以電子化的形式積累足夠多的、連續(xù)的、有效的歷史數(shù)據(jù)。只有通過信貸管理系統(tǒng)的建設(shè)和運(yùn)用，才能達(dá)到這一要求，為開展風(fēng)險(xiǎn)量化分析奠定基礎(chǔ)。

二、當(dāng)前信貸管理系統(tǒng)建設(shè)中存在的問題

(一)信貸經(jīng)濟(jì)僅作為信息登記系統(tǒng)，管理功能亟待加強(qiáng)。國內(nèi)商業(yè)銀行信貸管理系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo)之一就是通過系統(tǒng)運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)相關(guān)制度的硬約束，控制操作風(fēng)險(xiǎn)。但目前不少銀行信貸管理系統(tǒng)主要還是作為一種信息登記系統(tǒng)，沒有把銀行各項(xiàng)信用業(yè)務(wù)都整合在同一系統(tǒng)中，系統(tǒng)的管理功能和風(fēng)險(xiǎn)控制功能亟待加強(qiáng)。這也導(dǎo)致各行在制定業(yè)務(wù)操作與管理制度時(shí)沒有充分考慮在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)電子化手段約束的要求，有的存在一些非確定性描述和主觀判斷推測，難以在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)，這是系統(tǒng)建設(shè)過程中面臨的主要困難之一。

(二)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)準(zhǔn)確獲取的數(shù)據(jù)與信用業(yè)務(wù)人員錄入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性均有待加強(qiáng)。信貸管理系統(tǒng)的許多信息都要從銀行相關(guān)賬務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)(如會(huì)計(jì)系統(tǒng))獲取。由于目前國內(nèi)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的電子化建設(shè)起步較早。業(yè)務(wù)系統(tǒng)在建設(shè)過程中往往沒有考慮管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)需要以及如何保證這些數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，導(dǎo)致管理系統(tǒng)很難從業(yè)務(wù)系統(tǒng)獲取準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。同時(shí)信用業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)過程中錄入的有關(guān)客戶信息準(zhǔn)確性也不夠，存在錯(cuò)錄、漏錄、隨意錄的情況。

(三)系統(tǒng)用戶廣泛，開發(fā)、培訓(xùn)、推廣和管理難度較高銀行信貸管理系統(tǒng)的用戶包括總分支行的各級(jí)負(fù)責(zé)人信貸業(yè)務(wù)管理人員、審查審批人員、客戶經(jīng)理、貸后檢查人員、放款中心人員、統(tǒng)計(jì)分析人員等等，覆蓋了全行1／左右的員工。不同崗位的用戶涉及的系統(tǒng)功能、操作方法不一樣，使系統(tǒng)開發(fā)、培訓(xùn)、推廣和日常運(yùn)行管理存在著一定復(fù)雜性和難度。

(四)基層人員對(duì)系統(tǒng)使用還不夠重視。銀行各級(jí)管理部門一直都在強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)管理，要求提高對(duì)規(guī)范使用管理系統(tǒng)的重視程度，但由于業(yè)務(wù)辦理及管理主要還是以手工方式進(jìn)行，同時(shí)考核機(jī)制不合理，片面追求當(dāng)期業(yè)績，具體的管理工作不落實(shí)，導(dǎo)致基層行的負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)人員往往將系統(tǒng)操作視為一項(xiàng)額外任務(wù)，被動(dòng)使用系統(tǒng)，造成部分信息錄入不準(zhǔn)確、不完整、不及時(shí)，使系統(tǒng)能發(fā)揮的作用大打折扣。

三、加強(qiáng)信貸管理系統(tǒng)建設(shè)的建議與對(duì)策

(一)采取“整體規(guī)劃、分期實(shí)施”的原則循序漸進(jìn)地開展系統(tǒng)建設(shè)工作。各商業(yè)銀行在開始進(jìn)行信貸管理系統(tǒng)建設(shè)時(shí)，就必須由業(yè)務(wù)部門和科技部門對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行整體規(guī)劃，明確系統(tǒng)的總體目標(biāo)以及各階段的實(shí)現(xiàn)內(nèi)容及數(shù)據(jù)的分布情況，按照積累數(shù)據(jù)、規(guī)范管理、模型分析為系統(tǒng)建設(shè)分布規(guī)劃原則，分期實(shí)施。一是盡快著手積累數(shù)據(jù)，以早日達(dá)到模型分析的數(shù)據(jù)量要求。二是盡早實(shí)現(xiàn)已經(jīng)比較明確的需求，為相應(yīng)的管理措施提供技術(shù)支持手段。三是不斷總結(jié)系統(tǒng)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，保證規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

(二)將信貸管理信息系統(tǒng)建設(shè)成真正的“管理信息系統(tǒng)”。一是整合各類信用業(yè)務(wù)(包括公司、同業(yè)、個(gè)人、資金業(yè)務(wù)等方面)的操作與管理、控制，改變目前各家銀行信貸表現(xiàn)系統(tǒng)只反映公司信用業(yè)務(wù)的情況，使系統(tǒng)能全面反映銀行信貸業(yè)務(wù)的全貌。二是強(qiáng)化信貸管理系統(tǒng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制功能，完善其原有的信息登記功能，在制定業(yè)務(wù)操作與管理制度時(shí)充分考慮在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)電子化約束手段的要求，提高管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。三是提高系統(tǒng)數(shù)據(jù)的深度挖掘能力，客觀、綜合地反映業(yè)務(wù)狀況，揭示業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢，為管理決策提供更好的服務(wù)。還要按照新巴塞爾協(xié)議要求，為開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)提供足夠和準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，使銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、管理方法與國際接軌。

(三)增強(qiáng)行內(nèi)各相關(guān)系統(tǒng)之間的協(xié)調(diào)，提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。目前國內(nèi)銀行尚未建立起比較完整和全面的整體銀行信息管理系統(tǒng)，出于業(yè)務(wù)上的需要，大多是建立多個(gè)比較獨(dú)立的、關(guān)聯(lián)性不是很強(qiáng)的賬務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)處理、管理系統(tǒng)，造成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)重復(fù)、分散、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。信貸管理系統(tǒng)建設(shè)的重要目標(biāo)之一就是收集與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的客戶和業(yè)務(wù)等各方面詳細(xì)信息，因此在系統(tǒng)的建設(shè)過程中，要注意分析與信貸管理系統(tǒng)相關(guān)的其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)情況，盡快統(tǒng)一各系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)定義和標(biāo)準(zhǔn)，明確數(shù)據(jù)分布、傳輸和校驗(yàn)方法，并及時(shí)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行改進(jìn)。同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)錄入信息準(zhǔn)確性的強(qiáng)制要求，適時(shí)進(jìn)行檢查糾正，保證系統(tǒng)信息與實(shí)際一致。

(四)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，采用滾動(dòng)開發(fā)模式，滿足管理要求。信貸管理系統(tǒng)的建設(shè)要充分考慮到銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新速度的加快，管理創(chuàng)新不斷推出的業(yè)務(wù)要求。負(fù)責(zé)系統(tǒng)建設(shè)的業(yè)務(wù)部門和科技部門人員應(yīng)與使用系統(tǒng)的一線業(yè)務(wù)人員和管理人員進(jìn)行充分交流，不僅了解對(duì)系統(tǒng)使用的改進(jìn)意見，還應(yīng)主動(dòng)根據(jù)業(yè)務(wù)與管理的新需要，提出系統(tǒng)開發(fā)新需求、進(jìn)行分析論證后及時(shí)改進(jìn)，使系統(tǒng)更加合理、易用和嚴(yán)密。因此在需求敏感性和開發(fā)效率上，對(duì)負(fù)責(zé)系統(tǒng)建設(shè)的業(yè)務(wù)部門和科技部門人員提出了更高的要求，同時(shí)對(duì)開發(fā)模式也提出新要求——采取滾動(dòng)開發(fā)的模式，使系統(tǒng)建設(shè)形成良性發(fā)展。

五)合理借用外部力量，提高系統(tǒng)開發(fā)質(zhì)量。建設(shè)信貸管理系統(tǒng)是一項(xiàng)技術(shù)性非常強(qiáng)、非常復(fù)雜的工程，目前在國內(nèi)外有不少公司長期從事銀行信貸管理系統(tǒng)的研究和開發(fā)工作，在人員、技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)方面和國內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)比存在明顯優(yōu)勢。各商業(yè)銀行可借助外部廠商的力量，彌補(bǔ)自身專業(yè)人員和開發(fā)經(jīng)驗(yàn)不足的缺陷，少走彎路，提高系統(tǒng)開發(fā)質(zhì)量。但因國內(nèi)各銀行間、國內(nèi)外銀行間業(yè)務(wù)發(fā)展與管理模式存在差異，所以在借用外部開發(fā)力量時(shí)，關(guān)鍵要做好客戶化工作，避免出現(xiàn)水土不服，確保系統(tǒng)實(shí)用性。

(六)充分利用外部資源，增強(qiáng)系統(tǒng)功能。隨著信息技術(shù)在各個(gè)行業(yè)的應(yīng)用，除了金融機(jī)構(gòu)本身在大力推進(jìn)信息化建設(shè)外，其他機(jī)構(gòu)特別是政府部門也在積極開展信息化建設(shè)，并將逐漸實(shí)現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng)。在條件成熟時(shí)，通過和這些外部機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)共享，能極大地提高銀行本身管理系統(tǒng)的信息獲取能力及其準(zhǔn)確及時(shí)性。如與技術(shù)監(jiān)督局、工商局的系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，就能夠及時(shí)獲取全國所有企事業(yè)單位的登記注冊信息；與稅務(wù)機(jī)關(guān)的系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，就能及時(shí)了解本行客戶的納稅欠稅情況；與人民銀行的信貸登記咨詢系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)提取本行客戶在其它銀行的信用業(yè)務(wù)情況及貸款卡年檢情況功能。因此，必須依靠各相關(guān)政府部門的指導(dǎo)、支持，盡快做到互相配合、信息共享。銀行業(yè)應(yīng)在各種場合積極倡導(dǎo)、推動(dòng)、促進(jìn)信息共享的建設(shè)工作。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文:試論強(qiáng)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

商業(yè)銀行是以信用為基礎(chǔ)，以經(jīng)營貨幣借貸關(guān)系和結(jié)算業(yè)務(wù)為主的高負(fù)債、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。一家銀行能否實(shí)現(xiàn)長期穩(wěn)定的盈利，能否有持久的競爭力，風(fēng)險(xiǎn)管理水平是一個(gè)根本的制約因素。從國內(nèi)外商業(yè)銀行的發(fā)展史看，因風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)、資產(chǎn)質(zhì)量低下而倒閉、被政府接管的銀行不乏其例。這些方面的案例警示我們，風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營成敗及競爭力強(qiáng)弱的決定性因素。風(fēng)險(xiǎn)管理能力構(gòu)成商業(yè)銀行競爭力的根本，強(qiáng)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理勢在必行。

一、培育統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

商業(yè)銀行作為“自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束”的金融企業(yè)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，追求利潤最大化的沖動(dòng)不斷增強(qiáng)。由于受到內(nèi)在動(dòng)力和外在壓力等諸多因素的影響，勢必會(huì)存在很大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此，盡快培育統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理理念是商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平首先要解決的問題。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)和全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，健全的風(fēng)險(xiǎn)管理理念要包括以下幾方面內(nèi)容:

1一致性理念。即銀行應(yīng)確保其風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相一致。從長遠(yuǎn)的角度來看，銀行發(fā)展的最終目標(biāo)就是提高股東的效益，而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理則是為了減少失敗的概率，降低經(jīng)營活動(dòng)中的不確定性，從而確保銀行實(shí)現(xiàn)更多的利潤。由此可見，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)在本質(zhì)上是一致的。

2.全面性理念。即銀行首先應(yīng)確保其風(fēng)險(xiǎn)管理能夠涵蓋所有業(yè)務(wù)和所有環(huán)節(jié)中的一切風(fēng)險(xiǎn)，即所有風(fēng)險(xiǎn)都有專門的、對(duì)應(yīng)的崗位來負(fù)責(zé)。在全面性理念中，非常重要的一條就是“對(duì)于新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)確保這些產(chǎn)品、業(yè)務(wù)在被引進(jìn)之前就已經(jīng)制定出適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理程序和控制方法”。即人們常說的“制度先行”。

3.獨(dú)立性理念。即風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的制定與實(shí)施之間、專門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估監(jiān)督部門要相對(duì)獨(dú)立。獨(dú)立性理念的實(shí)質(zhì)就是要在銀行內(nèi)部建立起一個(gè)職責(zé)清晰、權(quán)責(zé)明確的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。因?yàn)榍逦穆氊?zé)劃分是確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)作的前提。

4.權(quán)威性理念。即銀行應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估監(jiān)督部門具有高度權(quán)威性，盡可能不受外部因素的干擾，以確保其客觀性和公正性。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理勢必要滲透到業(yè)務(wù)部門的運(yùn)作中，因而很容易受到抵觸。如果風(fēng)險(xiǎn)管理部門沒有強(qiáng)于業(yè)務(wù)部門的權(quán)威性，風(fēng)險(xiǎn)管理工作將難以順利執(zhí)行下去，必要的監(jiān)督可以確保各個(gè)崗位職責(zé)的充分實(shí)現(xiàn)。

5.互通性理念。要求銀行建立一個(gè)完善的信息系統(tǒng)，進(jìn)而在銀行內(nèi)部形成一個(gè)有效的信息溝通渠道，即風(fēng)險(xiǎn)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估監(jiān)督部門直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道，各相關(guān)部門之間要保持信息的互通渠道。風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的出臺(tái)很大程度上依賴于其所能獲得的信息是否充分。而風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略能否被正確執(zhí)行則受制于銀行內(nèi)部是否有一個(gè)充分的信息溝通渠道。因而，信息系統(tǒng)是有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和前提。

6.分散與集中相統(tǒng)一理念。為了提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和水平，不同類型的金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)有不同的部門來負(fù)責(zé)，即風(fēng)險(xiǎn)的分散管理。與此同時(shí)，不同的風(fēng)險(xiǎn)管理部門最終都應(yīng)直接向高層負(fù)責(zé)，由管理層統(tǒng)籌規(guī)劃，即實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的集中管理。風(fēng)險(xiǎn)的分散管理有利于各相關(guān)部門及最終力量將各類風(fēng)險(xiǎn)控制好。風(fēng)險(xiǎn)的集中管理則有利于從整體上把握銀行面臨的全部風(fēng)險(xiǎn)，從而將風(fēng)險(xiǎn)策略與商業(yè)策略統(tǒng)一起來。風(fēng)險(xiǎn)管理過于集中往往使該部門力不從心，不能專心于某類風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理過于分散則往往容易造成管理真空，甚至違背銀行的發(fā)展策略。

二、發(fā)揮信用評(píng)價(jià)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用

隨著信用風(fēng)險(xiǎn)管理在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位越來越重要，更好地發(fā)揮信用評(píng)價(jià)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，至關(guān)重要。

1.利用信用評(píng)價(jià)的結(jié)果進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)的度量。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行面對(duì)的最基本的風(fēng)險(xiǎn)之一，而且是最重要的風(fēng)險(xiǎn)。如何度量和管理信用風(fēng)險(xiǎn)一直是銀行業(yè)面臨的主要難題。信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為客戶的違約率和貸款的損失率。一般來說，有著較好信用等級(jí)的客戶，其違約率較低，而信用等級(jí)較低的客戶其違約率較高，貸款的損失率也較高。為獲得不可缺少的大規(guī)模的樣本，商業(yè)銀行之間的合作努力就是必不可少的。

2.根據(jù)貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)程度，確定相應(yīng)的資本金水平。做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理，預(yù)防意外損失，降低破產(chǎn)概率的重要方法是持有足夠的資本金，但并不是資本金越大越好，而是要根據(jù)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況來合理確定。在信貸資產(chǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)走向更精細(xì)的趨勢下，銀行可以根據(jù)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)度確定合理的資本金要求。

3.根據(jù)客戶信用等級(jí)做好貸款風(fēng)險(xiǎn)分類。實(shí)行銀行貸款分類主要是為了加強(qiáng)對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理。因此有必要根據(jù)客戶的信用狀況完善貸款五級(jí)分類的方法，通過分析掌握客戶的經(jīng)營周轉(zhuǎn)情況和發(fā)展趨勢，真實(shí)地將貸款按照風(fēng)險(xiǎn)程度分層管理，隨時(shí)掌握客戶的信用等級(jí)變化及貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況，對(duì)處于風(fēng)險(xiǎn)程度上升的貸款及時(shí)采取補(bǔ)救措施，避免風(fēng)險(xiǎn)積累、積重難返，有效保證信貸資產(chǎn)的安全。

4.根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金。現(xiàn)行制度規(guī)定將準(zhǔn)備金計(jì)提的自主權(quán)交給銀行，這是符合國際慣例的，規(guī)定了“金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)提取呆賬準(zhǔn)備金的資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)大小確定呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提比例”，同時(shí)規(guī)定“呆賬準(zhǔn)備必須根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)足額提取”。由銀行自主決定，一個(gè)重要的前提是建立健全信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類評(píng)估體系。

三、建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和管理機(jī)制

首先應(yīng)尋找業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度，在克服風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，從風(fēng)險(xiǎn)管理中創(chuàng)造收益。其次，要建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法，將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與其他資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。第三，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系。從以下三方面著手:一是適應(yīng)商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。二是在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，改變行政管理模式，逐步實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。三是改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條框的管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，并不斷摸索以業(yè)務(wù)主體為中心的管理體制。要逐步實(shí)現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制。最后，要提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法和資產(chǎn)組合管理等先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量和管理重要技術(shù)。

四、重新定位現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)控的關(guān)系

在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)綜合運(yùn)用現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)控兩種手段，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)、相輔相成，提高風(fēng)險(xiǎn)管理整體效能。如根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)控提供的線索制定現(xiàn)場檢查計(jì)劃，明確現(xiàn)場檢點(diǎn);通過非現(xiàn)場監(jiān)控持續(xù)跟蹤監(jiān)測現(xiàn)場檢查所發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，提高現(xiàn)場檢查的針對(duì)性、實(shí)效性;借助現(xiàn)場監(jiān)管深挖、查清非現(xiàn)場監(jiān)管無法核實(shí)的問題;根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管的結(jié)果確定現(xiàn)場檢查的頻度、深度和廣度，實(shí)現(xiàn)差別監(jiān)管。在現(xiàn)場檢查面，要按照風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)框架要求，制定中長期風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，以常規(guī)性、延續(xù)性檢查為主，盡量減少臨時(shí)性、突擊性檢查。制定統(tǒng)一的現(xiàn)場檢查工作制度與操作細(xì)則，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場檢查立項(xiàng)、準(zhǔn)備、現(xiàn)場操作、處理、結(jié)案各步驟的制度化、規(guī)范化，確保檢查質(zhì)量和監(jiān)管權(quán)威。充分利用既有現(xiàn)場檢查成果，分析梳理監(jiān)管對(duì)象各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)上的風(fēng)險(xiǎn)因素，形成完整、系統(tǒng)的現(xiàn)場檢查程序，減少監(jiān)管差錯(cuò)，提高監(jiān)管效率。在非現(xiàn)場監(jiān)控方面，要建立高效的非現(xiàn)場監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，提高信息獲取的深度、廣度、頻度和精度，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供充分的依據(jù)。并建立安全高效的信息采集、傳遞、分析系統(tǒng)，為實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)、全面、持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理奠定基礎(chǔ)。在保證信息安全的前提下，使風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)終端聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息的收集、整理、分析、評(píng)價(jià)、預(yù)警以及建議方案等生成自動(dòng)化、傳輸網(wǎng)絡(luò)化，盡量減少人工操作，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文:淺析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理量化模型比較

論文關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)量化 風(fēng)險(xiǎn)管理

論文摘要:商業(yè)銀行是有經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)，如何在有限的資本和無限的風(fēng)險(xiǎn)中找到適當(dāng)?shù)钠鹾宵c(diǎn)非常重要，應(yīng)用數(shù)學(xué)模型將每一類風(fēng)險(xiǎn)量化，用數(shù)學(xué)的方式找到精確的契合點(diǎn)是優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理的追求目標(biāo)。

風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)提高收益的基本方式，必須要根據(jù)商業(yè)銀行所要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)及導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的因素建立精細(xì)的量化模式，才能使得風(fēng)險(xiǎn)管理者有所依據(jù)地實(shí)施管理，從而使風(fēng)險(xiǎn)成本達(dá)到最低。商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有:市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，國際銀行已為各風(fēng)險(xiǎn)建立了相應(yīng)的量化模型及方法。

一、市場風(fēng)險(xiǎn)的且化方法

目前商業(yè)銀行測量市場風(fēng)險(xiǎn)的核心方法是風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法是近年來國外興起的一種管理市場風(fēng)險(xiǎn)的工具var ( value of risk)方法—該方法可用在正常的市場條件下和給定置信水平、持有期內(nèi)，對(duì)某一資產(chǎn)組合預(yù)期可能發(fā)生的最大損失進(jìn)行評(píng)估。

計(jì)算vai方法必須要確定以下三個(gè)因素:置信水平、持有期限和資產(chǎn)組合價(jià)值的分布特征。其中置信水平是風(fēng)險(xiǎn)量化的可信度，一般在95 %-99%之間，不同的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者有不同的要求，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避要求越高，可能的預(yù)期損失程度就越大，因而應(yīng)選擇較高的置信水平以提高var。持有期限由資產(chǎn)組合調(diào)整速度的快慢來決定，對(duì)一些流動(dòng)性強(qiáng)、市場波動(dòng)劇烈的資產(chǎn)可選擇較短的持有期限，而對(duì)一些流動(dòng)性差、波動(dòng)性緩慢的資產(chǎn)，可選擇較長的持有期限。var即用來代表投資組合的最大損失。

var的計(jì)算方法通常分為三種:參數(shù)法(para-me量icmodeling)、歷史模擬法(his量oricalsimula量ion )和蒙特卡羅模擬法( mon量ecarlosimula量ion )。但無論何種計(jì)算var的方法，都必須首先確定考察期限和置信區(qū)間。該方法有一個(gè)簡單的規(guī)則:考察期限一般同被考察交易組合的平均頭寸轉(zhuǎn)換周期相匹配，由于頭寸匯總以及var模型運(yùn)行需要時(shí)間，通常選取的考察期限不會(huì)少于一個(gè)工作日，在管理實(shí)踐中，經(jīng)常用到的置信區(qū)間有68%, 95%, 99%等。適當(dāng)選擇參數(shù)的唯一目的是使var模型產(chǎn)生出最具管理價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)信息。因此，模型使用者通常要根據(jù)本銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際需求謹(jǐn)慎設(shè)定模型參數(shù)。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)的量化方法

信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對(duì)手未能償還其債務(wù)或履行其義務(wù)而給其經(jīng)濟(jì)主體經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)測量模型主要包括以下三個(gè)方面。

1.信用度量術(shù)模型。該模型首次將信用風(fēng)險(xiǎn)與債務(wù)人的信用等級(jí)轉(zhuǎn)移聯(lián)系在一起，通過度量資產(chǎn)組合價(jià)值來確定信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，旨在提供一個(gè)在風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值框架內(nèi)估計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)的方法。該模型的優(yōu)勢在于其第一次將信用等級(jí)轉(zhuǎn)移、違約率、違約回收率和違約相關(guān)性納人統(tǒng)一的框架來度量風(fēng)險(xiǎn)，具有廣泛的適用性。

2. kmv模型。該模型是將默頓期權(quán)定價(jià)理論應(yīng)用于貸款和債券估值而開發(fā)出的一種模型，它通過對(duì)上市公司股價(jià)波動(dòng)的分析來預(yù)測發(fā)生違約的可能性。kmv模型的優(yōu)勢在于其借助股市對(duì)債務(wù)人質(zhì)量變化更加敏感的信息優(yōu)勢，將上市公司的股價(jià)及其波動(dòng)性聯(lián)系起來，該模型的預(yù)測能力較強(qiáng)。但該模型所基于的公司資本結(jié)構(gòu)假設(shè)過于簡單，另外違約回收率與其違約率之間關(guān)系的映射方法還沒有得到充分的論證，因此在具體環(huán)境中運(yùn)用該模型還需要具體的可行性測試。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)附加模型。該模型是只考慮債務(wù)人對(duì)債券或貸款是否違約，不考慮信用等級(jí)，在固定違約率情況下，假定這種違約與公司的資本結(jié)構(gòu)無關(guān)。在風(fēng)險(xiǎn)期末，該模型還以風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法來估計(jì)組合損失以及所需的經(jīng)濟(jì)資本。其優(yōu)勢在于其數(shù)據(jù)需求少，故而特別適合對(duì)含有大量中小規(guī)模貸款的貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。但該模型在運(yùn)用時(shí)，受到一定條件和因素的制約。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)的里化方法

1.基本指標(biāo)法。該方法將單一的風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)gi與一個(gè)固定的百分比a相乘得出監(jiān)管資本要求。因而監(jiān)管資本kbu = gi a，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為基本指標(biāo)法下的監(jiān)管資本應(yīng)達(dá)到最小監(jiān)管資本的12%。在此基礎(chǔ)上，a應(yīng)設(shè)在17%一20%之間。該方法的優(yōu)勢在于簡單易行，這樣計(jì)算出來的監(jiān)管資本一般較高，而且由于使用統(tǒng)一的a，使得具有不同風(fēng)險(xiǎn)特征和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的銀行每單位的總收人要求配置相同的監(jiān)管資本，使得操作風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)劣獎(jiǎng)懲機(jī)制不能自動(dòng)發(fā)揮作用，因而巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為該方法適用于一些業(yè)務(wù)范圍較少的小銀行。

2.標(biāo)準(zhǔn)法。在標(biāo)準(zhǔn)法下，銀行業(yè)務(wù)被劃分為八個(gè)業(yè)務(wù)類別:公司金融、貿(mào)易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。計(jì)算各產(chǎn)品線資本要求的方法是用銀行的總收人乘以一個(gè)該產(chǎn)品適用的日系數(shù)，其中總收人可代表業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模，也可代表各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露。日值代表行業(yè)在特定產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)損失經(jīng)驗(yàn)值與該產(chǎn)品線總收人之間的關(guān)系。其計(jì)算公式如下:

標(biāo)準(zhǔn)方法下監(jiān)管資本也應(yīng)達(dá)到12%，該方法優(yōu)勢在于對(duì)業(yè)務(wù)類別過量了區(qū)分，并將不同業(yè)務(wù)類別風(fēng)險(xiǎn)特征的差異反映在計(jì)算中，但該方法也有一定的局限性，它不能反映各個(gè)銀行自身的操作風(fēng)險(xiǎn)損失栩正。

3.高級(jí)測量法。以上兩種方法叫做初級(jí)測量法，其操作簡便，但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)過于粗略，指標(biāo)的選擇和固定百分比的確定帶有很大的隨意性。在高級(jí)測量法中常見的又有三種方法。

(1)內(nèi)部度量法。該方法是銀行采用監(jiān)管者規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，自己收集損失數(shù)據(jù)，自己估算風(fēng)險(xiǎn)資本的一種方法。將銀行業(yè)務(wù)劃分不同領(lǐng)域后，再在每個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中定義不同的風(fēng)險(xiǎn)類型，對(duì)不同領(lǐng)域與不同風(fēng)險(xiǎn)類型的組合規(guī)定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)ei,和預(yù)期損失與非預(yù)期損失的轉(zhuǎn)換系數(shù)y，并利用銀行自己的內(nèi)部數(shù)據(jù)計(jì)算損失概率pe和損失程度lge，公式為:

其中i表示業(yè)務(wù)領(lǐng)域，j表示風(fēng)險(xiǎn)類型。

(2)損失分布法。該方法根據(jù)損失資料庫中每一種業(yè)務(wù)類別的損失特征選取擬合度最優(yōu)的模型，對(duì)損失發(fā)生的概率和損失程度做出假設(shè)，得到操作風(fēng)險(xiǎn)損失在未來時(shí)期內(nèi)的可能分布。該方法的優(yōu)勢在于該損失分布不是通過假設(shè)非預(yù)期損失與期望損失之間的關(guān)系而得到的，因而具有更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。

(3)極值理論模型。該模型是專門用來衡量損失極值的方法，它通過推導(dǎo)超過一定臨界水平的操作風(fēng)險(xiǎn)損失的具體分布函數(shù)，得出一定置信水平下var的估計(jì)值和超過臨界水平的損失的期望值，并以此作為提取操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的參照。

當(dāng)然，再好的量化模型也不能完全估算出風(fēng)險(xiǎn)的完全損失，只能起到降低風(fēng)險(xiǎn)從而擴(kuò)大銀行利潤空間的作用。根據(jù)馬克維茨的資產(chǎn)組合理論，資產(chǎn)組合后的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)小于單個(gè)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)之和，故而可在三大風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一測量中找到效益最優(yōu)，而風(fēng)險(xiǎn)較小的配置組合，從而達(dá)到節(jié)約資本成本的目的。另外，從銀行的角度看，因?yàn)槊總€(gè)銀行有其各自不同的風(fēng)險(xiǎn)特征，可針對(duì)其不同的風(fēng)險(xiǎn)特征設(shè)置不同的組合，做到資源的最優(yōu)配置。

要進(jìn)行良好的風(fēng)險(xiǎn)管理，一個(gè)基本條件就是要具備完整的數(shù)據(jù)庫，因?yàn)榧夹g(shù)的運(yùn)用具有較高的科學(xué)性，沒有比較準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料做支撐，再好的技術(shù)也沒有用，所以建立完善的數(shù)據(jù)資料是商業(yè)銀行競爭的根基。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文:淺析我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的思考

摘要：我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，與國際先進(jìn)銀行相比差距較大。面對(duì)我國銀行業(yè)全面開放后更為激烈的競爭環(huán)境，我國商業(yè)銀行亟需研究提高風(fēng)險(xiǎn)管理有效性。為此，本文以國際先進(jìn)銀行為標(biāo)桿，借鑒經(jīng)驗(yàn)、尋找差距，并就如何提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效性問題提出若干建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；銀行監(jiān)管

風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行永恒的主題。當(dāng)前，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思想、理論和方法已經(jīng)形成較為齊備的體系，而我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，與國際先進(jìn)銀行相比差距較大。面對(duì)我國銀行業(yè)全面開放后更為激烈的競爭環(huán)境，我國商業(yè)銀行亟需研究提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力和有效性。為此，本文以國際先進(jìn)銀行為標(biāo)桿，借鑒經(jīng)驗(yàn)、尋找差距，并就如何提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效性問題略談拙見。

一、國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)

國際權(quán)威雜志對(duì)全球銀行的排名，經(jīng)常被作為衡量銀行先進(jìn)性的重要指標(biāo)，如英國雜志《銀行家》(banker)每年排出的世界前1000名大銀行名單。通過對(duì)國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的歸納，可以發(fā)現(xiàn)如下經(jīng)驗(yàn)：

(一)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

商業(yè)銀行的生存與發(fā)展始終伴隨著風(fēng)險(xiǎn)。花旗銀行前董事長瑞斯頓將銀行視為基于風(fēng)險(xiǎn)處理能力而盈利的組織，從本質(zhì)上講，商業(yè)銀行的經(jīng)營目的就是在可控的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)獲得最大利潤。國際先進(jìn)銀行通常都有正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，認(rèn)為應(yīng)當(dāng)積極、主動(dòng)去管理風(fēng)險(xiǎn)，并通過提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力的來獲取收益，而非消極、簡單地回避面臨的風(fēng)險(xiǎn)。1992年，瑞典因房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)了嚴(yán)重的金融危機(jī)，危機(jī)結(jié)束后全國僅剩下4家商業(yè)銀行。之后，瑞典銀行業(yè)積極尋找防范房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的方法，提高對(duì)房地產(chǎn)貸款操作風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。

(二)健全的公司治理結(jié)構(gòu)。

公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代銀行制度的核心，其優(yōu)劣成敗直接決定了銀行的市場競爭力。由國際銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐可知，金融外部監(jiān)管無論如何有效，也無法取代商業(yè)銀行自身的公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，后者是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的根本保障。國際先進(jìn)銀行一般都有健全有效的公司治理結(jié)構(gòu)，以及分工明確、職責(zé)清晰的決策機(jī)構(gòu)和保證其相關(guān)制度落實(shí)的銀行企業(yè)文化，其股東大會(huì)、董事會(huì)和管理層之間既有明確的委托一關(guān)系，又存在有效的權(quán)力制衡機(jī)制。完善的公司治理結(jié)構(gòu)有利于防范內(nèi)部人控制的風(fēng)險(xiǎn)，降低成本，同時(shí)又保證了銀行經(jīng)營運(yùn)作的高效和效益，實(shí)現(xiàn)對(duì)管理者的約束與激勵(lì)，以最大限度地保證股東和相關(guān)利益者的權(quán)益。

(三)重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。

20世紀(jì)90年代，全球銀行業(yè)發(fā)生的一系列重大風(fēng)險(xiǎn)事件說明，不遵守法律和規(guī)章的經(jīng)營最終會(huì)損害銀行的長遠(yuǎn)利益。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理日益受到國際先進(jìn)銀行重視：明晰董事會(huì)和高級(jí)管理層的合規(guī)職責(zé)，確保合規(guī)部門的獨(dú)立性，并給予足夠的資源支持。同時(shí)，強(qiáng)調(diào)合規(guī)并不只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任，而是銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，與每位員工相關(guān)，應(yīng)從高層做起并成為銀行文化的一部分。如德意志銀行在全球分支機(jī)構(gòu)設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門，強(qiáng)調(diào)合規(guī)與業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)發(fā)展，通過合規(guī)文化建設(shè)使全體員工認(rèn)識(shí)到合規(guī)的重要性，應(yīng)努力發(fā)現(xiàn)問題、揭示風(fēng)險(xiǎn)，而不是掩飾問題、遮蓋風(fēng)險(xiǎn)。

(四)先進(jìn)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。

國際先進(jìn)銀行都有一整套先進(jìn)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理流一般包括風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和控制等全過程，把銀行不同客戶種類(如公司、零售、金融機(jī)構(gòu)等)的不同性質(zhì)業(yè)務(wù)(如資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等)所產(chǎn)生的不同類型風(fēng)險(xiǎn)(如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等)都統(tǒng)一納入有效地風(fēng)險(xiǎn)管理范圍。同時(shí)，通過流程的規(guī)范從根本上改變銀行基層組織的認(rèn)識(shí)，樹立起全員、全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并在此基礎(chǔ)上形成全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

(五)采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理越來越重視定量分析，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)趨于計(jì)量化、模型化和it化。重視采用最新的it技術(shù)建立信息管理系統(tǒng)，運(yùn)用大量數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來識(shí)別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息在全球范圍的收集、傳導(dǎo)和既體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀性和科學(xué)性特征，也使風(fēng)險(xiǎn)管理決策成為藝術(shù)性和科學(xué)性相結(jié)合的行為。如1997年，摩根大通銀行聯(lián)合美國銀行、瑞士銀行等國際先進(jìn)銀行率先推出了信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法(creditmetrics)，從證券組合、貸款組合的角度全方位衡量信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還可以計(jì)量信用資產(chǎn)的預(yù)期損失和非預(yù)期損失。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要差距

近年來，隨著我國銀行業(yè)改革的逐步深化和外部監(jiān)管力量的加強(qiáng)，商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理日益重視，陸續(xù)引入了授信管理、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度，并成立了專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理框架已經(jīng)初步形成。但由于我國商業(yè)銀

行長期屬于國有，一直在政策保護(hù)下運(yùn)行，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)，在管理理念、制度落實(shí)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理等方面與國際先進(jìn)銀行仍存在較大差距。

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理理念尚未全面確立。

目前，我國部分商業(yè)銀行仍存在著重業(yè)務(wù)、輕管理的思想，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理制度相悖時(shí)，往往以各種理由加以變通或回避，致使內(nèi)控機(jī)制有效性難以發(fā)揮。此外，我國不少商業(yè)銀行未將風(fēng)險(xiǎn)管理納入管理者的考核指標(biāo)中，對(duì)暴露出來的違規(guī)問題，往往大事化小、小事化了，少有商業(yè)銀行高管層因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理問題惡化面受到懲戒，往往是案件或風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后才受到懲處罰。上述現(xiàn)象在銀行基層網(wǎng)點(diǎn)更加突出。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理制度有效性不足。

當(dāng)前，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的“形似神不似”問題依然存在。我國商業(yè)銀行雖然學(xué)習(xí)、引進(jìn)了西方商業(yè)銀行特別是國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、方法，但卻缺乏發(fā)揮這些風(fēng)險(xiǎn)管理制度效力的配套機(jī)制，在具體操作中往往變形走樣。例如，我國商業(yè)銀行多為“部門銀行”，各部門之間職責(zé)存在交叉地帶，客戶的一筆業(yè)務(wù)要跨多個(gè)部門才能完成，而且“鐵路警察各管一段”，這種情況下，銀行難以做到內(nèi)控有力。結(jié)果，一方面是銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)建設(shè)取得了明顯進(jìn)步，另一方面則是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性難以發(fā)揮，商業(yè)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)普遍存在的有章不循、有法不依、屢查屢犯問題，制度的執(zhí)行力和有效性不強(qiáng)。

(三)公司治理結(jié)構(gòu)改革有待深化。

近年來，我國商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)發(fā)生了較大變化，從形式上建立了“股東大會(huì)一董事會(huì)／監(jiān)事會(huì)一經(jīng)營者”的治理結(jié)構(gòu)，但實(shí)際上仍未真正確立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度。商業(yè)銀行組織形式的改變和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，包括戰(zhàn)略投資者的引進(jìn)，并不必然帶來良好的公司治理。商業(yè)銀行的股份制改造及上市，也未能解決舊有的問題：一是所有者對(duì)董事或高管人員的約束虛置或弱化；二是現(xiàn)有干部管理制度下，董事會(huì)或高管層缺乏重視銀行風(fēng)險(xiǎn)控制以及長期發(fā)展的激勵(lì)。主要表現(xiàn)在“約束過度”和“約束不足”并存，“零風(fēng)險(xiǎn)”的要求會(huì)導(dǎo)致約束過度(或激勵(lì)不足)管理者能上不能下、員工能進(jìn)不能出，則導(dǎo)致約束不足。

(四)合規(guī)文化尚未真正建立。

近年來，我國商業(yè)銀行案件仍時(shí)有發(fā)生，這與銀行未能合規(guī)經(jīng)營，缺乏良好的合規(guī)文化有關(guān)。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理制度設(shè)計(jì)得再完美，如果沒有合規(guī)經(jīng)營理念和深入扎實(shí)的合規(guī)性監(jiān)督管理，在執(zhí)行時(shí)也會(huì)出問題，銀行違規(guī)案件時(shí)有發(fā)生。以國有重點(diǎn)銀行監(jiān)事會(huì)對(duì)某大型銀行的現(xiàn)場檢查結(jié)果為例，該行早已成立了合規(guī)部門，卻沒有覆蓋至業(yè)務(wù)流程，也未建立向一把手或董事會(huì)匯報(bào)的直線管理體系，合規(guī)工作也被分散于各部門，如外匯管理的合規(guī)性由結(jié)算部門負(fù)責(zé)等，結(jié)果導(dǎo)致合規(guī)部門事實(shí)上被弱化。

(五)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)滯后。

目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理仍然以經(jīng)驗(yàn)分析為主，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量和監(jiān)測等方面主觀性比較強(qiáng)，科學(xué)性不夠。不少銀行還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸匹配管理的水平上，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值var、irb、ama、raroc等概念剛剛引入，但尚未完全建立與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相一致的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、評(píng)價(jià)和控制系統(tǒng)，且缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，因而難以對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和管理。而國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)豐富，分類科學(xué)、量化準(zhǔn)確。不僅有針對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)開發(fā)的var計(jì)量模型，還有針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型。

三、提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的政策建議

(一)樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提高制度執(zhí)行力。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的提高，首先要有積極的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，讓員工認(rèn)識(shí)到“風(fēng)險(xiǎn)無處不在”，合規(guī)經(jīng)營才是風(fēng)險(xiǎn)管理的正確態(tài)度。對(duì)中小違規(guī)問題要及時(shí)、嚴(yán)肅處理，從而有利于預(yù)防重大違規(guī)問題和風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。其次，建立正向的激勵(lì)約束機(jī)制，合理設(shè)計(jì)薪酬差距和檔次，使其與職位、等級(jí)、責(zé)權(quán)利相匹配，增強(qiáng)員工歸屬感與忠誠度。再次，提高制度的執(zhí)行力，對(duì)國際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)和借鑒，不能僅停留在引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、方法和技術(shù)上，關(guān)鍵是要將引進(jìn)的制度、方法和技術(shù)落到實(shí)處，充分發(fā)揮作用。

(二)繼續(xù)深化公司治理結(jié)構(gòu)改革，打造流程銀行。

現(xiàn)代公司治理機(jī)構(gòu)的建設(shè)改革，有利于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。未來改革的著力點(diǎn)可以放在：首先，按照風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的要求，改革銀行組織架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)從“部門銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變，消除部門之間的職責(zé)交叉地帶。其次，按照識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測和控制風(fēng)險(xiǎn)的要求，梳理和健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度與業(yè)務(wù)流程，并通過先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)來為風(fēng)險(xiǎn)管理提供基礎(chǔ)支持。

(三)營造良好的制度環(huán)境，創(chuàng)建社會(huì)信用體系。

金融運(yùn)行外部環(huán)境對(duì)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營也有重要影響，要構(gòu)建完善的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，需要

不斷完善外部制度環(huán)境。積極研究對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制和政策支撐體系。落實(shí)《物權(quán)法》，修訂完善《擔(dān)保法》和《破產(chǎn)法》等，在完善立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，特別要注重發(fā)揮司法力量打擊金融逃廢債行為，維護(hù)金融秩序。盡快建立覆蓋全社會(huì)的征信體系，運(yùn)用信息技術(shù)手段，準(zhǔn)確記錄各類客戶的經(jīng)濟(jì)狀況、收入來源、違約情況等重要數(shù)據(jù)，改善銀行與客戶之間借貸雙方信息不對(duì)稱的狀況，切實(shí)防范信用風(fēng)險(xiǎn)。

(四)加強(qiáng)市場約束，提高信息披露真實(shí)性。

隨著金融業(yè)改革的不斷深入，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)日益重視自身的市場評(píng)價(jià)。建議按照巴塞爾新資本協(xié)議的信息披露要求，依據(jù)由內(nèi)到外、逐步公開的原則，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)信息披露的規(guī)范化、市場化。在條件成熟時(shí)，引入外部審計(jì)機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)，建立和完善獨(dú)立審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合的監(jiān)督體系，提高銀行信息的準(zhǔn)確性和可信度，樹立良好的企業(yè)形象。與此同時(shí)，監(jiān)管部門應(yīng)加大對(duì)會(huì)計(jì)信息披露真實(shí)性的審計(jì)監(jiān)督和處罰力度，對(duì)虛假信息披露的機(jī)構(gòu)，要強(qiáng)化法律約束，依法嚴(yán)肅追究其ceo和cfo的責(zé)任。

(五)強(qiáng)化外部監(jiān)督，提高監(jiān)管有效性。

按照中國銀監(jiān)會(huì)“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管新理念，提高監(jiān)管有效性。一是加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)管力度，關(guān)注被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制政策的完善和有效執(zhí)行，并結(jié)合現(xiàn)場檢查情況進(jìn)行監(jiān)管評(píng)估，督促商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。二是適時(shí)把監(jiān)管思路由規(guī)制導(dǎo)向逐步轉(zhuǎn)向以原則為基礎(chǔ)的監(jiān)管，增加原則性導(dǎo)向，減少約束性細(xì)則和非審慎限制，明確被監(jiān)管機(jī)構(gòu)高管層對(duì)機(jī)構(gòu)營運(yùn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任，促其改善銀行的運(yùn)行效率，提高競爭力。三是實(shí)施差別化的分類監(jiān)管。根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果的不同采取差異化的監(jiān)管措施，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要進(jìn)行嚴(yán)密且持續(xù)的監(jiān)管，對(duì)中風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期、緊密監(jiān)管，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可通過統(tǒng)計(jì)分析或?qū)ｍ?xiàng)調(diào)研來取代現(xiàn)場檢查。

提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效性需要整體合力，商業(yè)銀行自身要從根本上完善公司治理結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，提高制度的執(zhí)行力；外部監(jiān)管要通過運(yùn)用先進(jìn)的監(jiān)管手段切實(shí)提高監(jiān)管的有效性，促進(jìn)商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，并通過市場約束發(fā)揮對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督和制約作用。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文:論國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造

摘要：風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行的核心職能，風(fēng)險(xiǎn)管理能力是銀行的核心能力，這不僅關(guān)系到國有商業(yè)銀行的生存基礎(chǔ)，幫助其擺脫不良資產(chǎn)困境，還直接影響到產(chǎn)品創(chuàng)新、市場擴(kuò)大、績效管理、盈利能力等發(fā)展性問題。重構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，應(yīng)當(dāng)按照銀行業(yè)國際通行標(biāo)準(zhǔn)——《巴塞爾協(xié)議》的有關(guān)原則要求，借鑒世界先進(jìn)銀行經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，建立符合國有商業(yè)銀行實(shí)際的、完善有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和機(jī)制。

關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行　風(fēng)險(xiǎn)管理體系　再造

前花旗銀行總裁沃爾特·瑞斯頓有句名言：事實(shí)上銀行家從事的是管理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。這句話道出了銀行的核td職能就是管理風(fēng)險(xiǎn)。然而，國有商業(yè)銀行具有的卻是一個(gè)失效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在解決巨額不良資產(chǎn)和應(yīng)對(duì)未來環(huán)境挑戰(zhàn)的雙重壓力下，國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造刻不容緩。

一、國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系現(xiàn)狀和失效原因

自上世紀(jì)90年代中期，四大銀行開始在信貸管理中全面采用審貸分離、分級(jí)審批的方法，后來陸續(xù)引進(jìn)了信用評(píng)級(jí)、授信管理、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度，并成立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一專事風(fēng)險(xiǎn)管理，在審慎的會(huì)計(jì)原則、內(nèi)控制度建設(shè)方面也取得進(jìn)一步完善，隨著銀行經(jīng)營范圍和品種的擴(kuò)增，風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋的內(nèi)容由表內(nèi)業(yè)務(wù)到表外業(yè)務(wù)，從國內(nèi)到海外分支機(jī)構(gòu)，在不良資產(chǎn)處置方面也作了大量實(shí)踐，近年來，風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸得到重視并提到了經(jīng)營管理的核心位置上來，制度、規(guī)則、方法和相關(guān)的研究得以豐富、完善，一個(gè)比較集中、統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)雛形在四大銀行內(nèi)建立起來。與風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)建設(shè)的進(jìn)步相對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)管理體系的整體有效性卻存在嚴(yán)重問題，造成風(fēng)險(xiǎn)管理體系失效的原因之一是體制造成的管理層風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，把主要精力放在追求擴(kuò)張上，對(duì)資本金、準(zhǔn)備金充足與否并不真正關(guān)心，長期不良資產(chǎn)問題并未真正列入管理者的考核目標(biāo)，四大銀行高管人員沒有因整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理局面的形成和一再惡化而被免職的事例。在產(chǎn)權(quán)和公司治理問題沒有解決的情況下，國家信用擔(dān)保和注資行為使四大銀行在技術(shù)上破產(chǎn)卻免于遭受擠提和清算，事實(shí)上助長了嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。原因之二是缺乏系統(tǒng)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在風(fēng)險(xiǎn)管理逐步被重視的過程中，雖然學(xué)習(xí)引進(jìn)了西方銀行的很多制度、方法，也形成了各自的體系，但是框架粗糙、基礎(chǔ)薄弱、制度和技術(shù)平臺(tái)沒有建立起來，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理工具發(fā)揮作用的機(jī)制，在具體操作中經(jīng)常被異化走形。原因之三是人員風(fēng)險(xiǎn)管理素養(yǎng)和銀行文化跟不上，國有商業(yè)銀行沒有西方銀行數(shù)百年的商業(yè)錘煉，缺少高度專業(yè)化的銀行家隊(duì)伍，缺乏規(guī)范的行業(yè)經(jīng)營作風(fēng)和優(yōu)良文化氛圍熏陶，形成了普遍的粗放經(jīng)營習(xí)慣。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性再造的思路

1．熟悉現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的國際通行規(guī)則和構(gòu)造有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一般內(nèi)容、方法、步驟，借鑒對(duì)照優(yōu)良銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確立風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造的目標(biāo)體系。巴塞爾協(xié)議框架原則已成為國際銀行業(yè)通行的“游戲規(guī)則”，其對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的指導(dǎo)原則得到普遍認(rèn)同，也為指導(dǎo)國有銀行再造風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供了基本框架。現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思想、理論、方法，已經(jīng)形成齊備的體系，用于指導(dǎo)變革、補(bǔ)充完善國有商業(yè)銀行的現(xiàn)有體系的缺陷。以國際領(lǐng)先銀行風(fēng)險(xiǎn)管理作為學(xué)習(xí)標(biāo)桿，借鑒其經(jīng)驗(yàn)，尋找差距不足。結(jié)合三個(gè)方面構(gòu)造出國有商業(yè)銀行一個(gè)較標(biāo)準(zhǔn)完備的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

2．從國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)現(xiàn)狀出發(fā)，抓住影響有效性的主要問題特征和薄弱環(huán)節(jié)，運(yùn)用恰當(dāng)?shù)姆椒?、措施、策略造就風(fēng)險(xiǎn)管理效果。無論是與巴塞爾協(xié)議要求還是優(yōu)良銀行的現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理體系相比，國有商業(yè)銀行在體制、市場環(huán)境、管理基礎(chǔ)等方面有很多條件并不具備，所以只能從實(shí)際出發(fā)，在現(xiàn)狀與目標(biāo)之間，針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)為主要風(fēng)險(xiǎn)、基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理人才和體制環(huán)境較差等特征，提出有效解決方法。

3．拓展建立和改造有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系的思路。不僅從國有商業(yè)銀行內(nèi)部和現(xiàn)狀著眼，還應(yīng)在銀行外部建立更廣泛的風(fēng)險(xiǎn)防范處置機(jī)制，在面臨新的風(fēng)險(xiǎn)管理問題上拓展思路，尋求良策。

三、國有商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一般內(nèi)容

1．風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象和風(fēng)險(xiǎn)處置方法機(jī)制

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象是經(jīng)營過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，大的方面可以分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是與系統(tǒng)因素引起的資產(chǎn)價(jià)值波動(dòng)，是無法進(jìn)行分散的風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是與個(gè)體因素相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，能夠通過組合進(jìn)行分散掉。從經(jīng)營管理的角度，可將銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人違約的不確定性，市場風(fēng)險(xiǎn)主要指價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)指網(wǎng)信息、程序、控制系統(tǒng)問題引起的操作不當(dāng)、失誤引起的風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是預(yù)期的支付風(fēng)險(xiǎn)，各種風(fēng)險(xiǎn)往往相互蘊(yùn)涵并在一定條件下相互轉(zhuǎn)化。

風(fēng)險(xiǎn)處置手段主要有：避免消除風(fēng)險(xiǎn)、抑制風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。避免消除風(fēng)

險(xiǎn)包括通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序化、過程標(biāo)準(zhǔn)化、政策合理化可以避免操作失誤和錯(cuò)誤決策，通過約束激勵(lì)機(jī)制防范投機(jī)冒險(xiǎn)和失德行為，通過各種組合來分散風(fēng)險(xiǎn)。抑制風(fēng)險(xiǎn)主要包括對(duì)沖、掉期(嚴(yán)格講前兩種是組合的特例)、互換、期權(quán)等技術(shù)的運(yùn)用。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是通過保險(xiǎn)和其他手段將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)主要包括不可避免和難以轉(zhuǎn)嫁的信用風(fēng)險(xiǎn)，這是銀行需要積極管理的重點(diǎn)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理，巴塞爾協(xié)議規(guī)定了包括最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管檢查、市場約束三大支柱機(jī)制，并針對(duì)銀行業(yè)面臨的信用、操作、利率等主要風(fēng)險(xiǎn)提出了標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部法兩種計(jì)量辦法和相應(yīng)的資本管理原則，其中在資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)基礎(chǔ)上對(duì)銀行資本充足率作出不得低于8％，核心資本不得低于資本的50％的要求。

2．管理設(shè)施和有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)施是指戰(zhàn)略、政策、模式、組織、文化等一整套體系。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略是為了一個(gè)目標(biāo)使風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)、方法、工具和經(jīng)營發(fā)展環(huán)境、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相契合匹配的過程，戰(zhàn)略把風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的各個(gè)方面有機(jī)組織起來。風(fēng)險(xiǎn)政策是一定時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略貫穿于業(yè)務(wù)的具體處理原則。風(fēng)險(xiǎn)管理模式主要分為集權(quán)和分權(quán)兩種模式，國有商業(yè)銀行目前采取的是一種較為集權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，其優(yōu)點(diǎn)是集中管理風(fēng)險(xiǎn)、保證控制，但是依賴于有效的信息傳遞，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)敏感性差，不利于鍛煉隊(duì)伍和調(diào)動(dòng)基層的積極性。風(fēng)險(xiǎn)管理組織一般包括風(fēng)險(xiǎn)決策的委員會(huì)、具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)的職能部門以及獨(dú)立的審計(jì)部門，一般的職能包括：政策制訂和督導(dǎo)，授信管理及盡職調(diào)查，資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)管理過程控制與評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)業(yè)績考核。文化由對(duì)風(fēng)險(xiǎn)普遍認(rèn)同的理解、觀念、信條、嗜好、習(xí)慣而形成的組織氛圍。

有效風(fēng)險(xiǎn)管理要求風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)施適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，設(shè)施之間能夠協(xié)調(diào)一致，滲透在經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)層次。國有商業(yè)銀行基本具備了設(shè)施的形式，但是在協(xié)同方面、在貫徹方面、在文化等軟件方面較為薄弱。有效風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，只有完善有效的風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，才能識(shí)別、度量和分析風(fēng)險(xiǎn)，制訂正確的管理措施，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。信息系統(tǒng)包括存儲(chǔ)客戶基本信息、財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營管理信息、信譽(yù)記錄、賬戶交易記錄、合同信息的客戶數(shù)據(jù)庫，存儲(chǔ)宏觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)、金融市場等信息的環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫，存儲(chǔ)自身資產(chǎn)品種、數(shù)量、質(zhì)量、分布的數(shù)據(jù)庫，以及建立在規(guī)范、完整、及時(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息基礎(chǔ)上的計(jì)量、分析、評(píng)估、處置系統(tǒng)。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)已成為國有商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的最大瓶頸。

四、提高國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的措施和策略

提高國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，首先要建立風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，設(shè)立中短期和長期目標(biāo)。中短期目標(biāo)是盡快扭轉(zhuǎn)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理局面，達(dá)到銀監(jiān)會(huì)提出的國有商業(yè)銀行未來三年改革目標(biāo)中的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)；長期目標(biāo)是建設(shè)具有國際競爭力銀行所應(yīng)具備的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

(一)實(shí)現(xiàn)中、短期目標(biāo)的措施、策略

1．針對(duì)國有商業(yè)銀行以信用風(fēng)險(xiǎn)為主要風(fēng)險(xiǎn)的特征，將不良資產(chǎn)比率控制下來，保證新增信貸質(zhì)量，是最主要、最緊迫的目標(biāo)，其次是保證達(dá)到符合巴塞爾協(xié)議原則的資本充足率、撥備水平及風(fēng)險(xiǎn)分散要求。不良資產(chǎn)率的下降，將極大緩解資本金補(bǔ)充和呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提的壓力。控制不良資產(chǎn)比率，一方面對(duì)存量資產(chǎn)通過資產(chǎn)管理公司積極處置，更為重要的是防范新的不良資產(chǎn)，對(duì)此，加緊完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，重點(diǎn)是事前控制方面，加強(qiáng)授信管理工作，加快風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和內(nèi)部信用評(píng)級(jí)建設(shè)工作。補(bǔ)充資本和提足呆帳準(zhǔn)備金可結(jié)合注資、發(fā)行次級(jí)債和上市妥善解決。

2．與產(chǎn)權(quán)及公司治理改革結(jié)合起來。國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平提不上來，引進(jìn)的先進(jìn)方法發(fā)揮不了效果，原則執(zhí)行不下去，與體制息息相關(guān)。巴塞爾協(xié)議原則以及借鑒西方銀行帶給我們的最大啟示并不是復(fù)雜的框架和技術(shù)，而是制度基礎(chǔ)、思想和機(jī)制。結(jié)合這次改革上市，將公司治理機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制協(xié)調(diào)起來，包括制衡、激勵(lì)、內(nèi)控和決策等方面。

3．通過業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型改善承受風(fēng)險(xiǎn)水平。國有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主體在于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，其現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理水平缺乏對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)有效管理，使得傳統(tǒng)業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)收益上不對(duì)稱。利用國有商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢加大現(xiàn)代綜合零售業(yè)務(wù)(消費(fèi)信貸)和中間業(yè)務(wù)，既是銀行的發(fā)展方向，也是避開管理難度較大的高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的良策。

4．總結(jié)過去風(fēng)險(xiǎn)管理中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。斯蒂芬·羅斯在新近發(fā)表的論文《法治金融》中，認(rèn)為學(xué)習(xí)過去的失誤是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。事實(shí)上，目前國有商業(yè)銀行(包括西方銀行)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)的路徑很大程度上是：通過危機(jī)事件、重大違規(guī)或失誤案例引起銀行的警醒和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的漏洞查找、彌補(bǔ)整治，甚至引發(fā)立法和政策的改變。國有商業(yè)銀行有無數(shù)的不良資產(chǎn)案例，從中可以進(jìn)行很有價(jià)值的研究和挖掘，并可能導(dǎo)致發(fā)現(xiàn)并形成獨(dú)到的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法、能力，遺憾的是，西方銀行比我們更熱衷研究這些案例。

5．注意防范新的風(fēng)險(xiǎn)。未來國有商業(yè)銀行面臨的新風(fēng)險(xiǎn)有資本市場運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)(包括上市操作和并購風(fēng)險(xiǎn))、跨國經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、銀行衍生金融交易風(fēng)險(xiǎn)，以及信息技術(shù)時(shí)代特有的網(wǎng)絡(luò)銀行安全風(fēng)險(xiǎn)等。這里僅敘述近期上市的風(fēng)險(xiǎn)。上市信息披露風(fēng)險(xiǎn)不僅使國有銀行的風(fēng)險(xiǎn)信息暴露于眾，而且因不熟悉境外上市規(guī)則以及境內(nèi)外標(biāo)準(zhǔn)差異造成操作風(fēng)險(xiǎn)，中國人壽事件就是—個(gè)例子?；鹜顿Y者可能只對(duì)短期逐利有興趣，而對(duì)改造國有商業(yè)銀行無恒久興趣，這可能使得借助海外機(jī)構(gòu)投資者力量實(shí)現(xiàn)公司治理的意圖落空；而戰(zhàn)略投資者的操作往往會(huì)造成股價(jià)的大幅波動(dòng)，甚至海外戰(zhàn)略投資者的背景復(fù)雜，操作動(dòng)機(jī)不局限于逐利。防范新的風(fēng)險(xiǎn)已成為一個(gè)緊迫的現(xiàn)實(shí)。

(二)實(shí)現(xiàn)長期目標(biāo)的措施

1．對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略長遠(yuǎn)目標(biāo)和政策長期不懈的執(zhí)行。以巴塞爾協(xié)議框架原則和國際領(lǐng)先銀行風(fēng)險(xiǎn)管理適合的做法為標(biāo)桿，在深刻理解的基礎(chǔ)上，不斷對(duì)照，持續(xù)改進(jìn)。貫徹落實(shí)和機(jī)制建立是一個(gè)關(guān)鍵性工作。第一，風(fēng)險(xiǎn)管理不是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的專屬職能，要建立風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)無處不在和全員參與的積極風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。第二，風(fēng)險(xiǎn)政策制定要與業(yè)務(wù)政策相協(xié)調(diào)，在推行過程中要和業(yè)務(wù)有關(guān)部門、環(huán)節(jié)、人員充分溝通。第三，機(jī)制建立是長期作用力的過程，要強(qiáng)調(diào)建立強(qiáng)大持久的規(guī)范力量，對(duì)違規(guī)行為也要有強(qiáng)大的抑制力量，責(zé)任必須能夠落實(shí)到人，激勵(lì)約束要到位。第四，要有切合實(shí)際的推行方法，效果在于細(xì)節(jié)。比如：在向基層經(jīng)辦人員推出每一種產(chǎn)品時(shí)都要附上產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)說明書，載明該產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)原理、操作原則、行為禁止等內(nèi)容，起到提醒、幫助熟悉、規(guī)范操作指導(dǎo)的作用。第五，允許適當(dāng)創(chuàng)新，例如，推行銀團(tuán)貸款辦法，使單獨(dú)決策中存在的約束軟化在銀團(tuán)決策中得以硬化；銀行在辦理抵押貸款業(yè)務(wù)的同時(shí)可以設(shè)立抵押公司在二級(jí)市場運(yùn)作，不僅使住房抵押貸款保持活躍性，而且在利率波動(dòng)時(shí)，銀行和抵押公司形成風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，以穩(wěn)定收益。

2．強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。無論是授信、評(píng)級(jí)等基本風(fēng)險(xiǎn)管理手段還是資產(chǎn)組合管理、raroc等高級(jí)方法，均要求以堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)工作為前提，風(fēng)險(xiǎn)定量管理以及各種模型建立更是需要及時(shí)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和長期的驗(yàn)證，國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法的落后在于基礎(chǔ)工作的薄弱。

3．人力資源、文化環(huán)境建設(shè)

將恰當(dāng)?shù)娜朔旁谇‘?dāng)?shù)奈恢蒙蠈?duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理很有必要，一方面通過人力資源合理配置，引進(jìn)專業(yè)人才，建立推行人員風(fēng)險(xiǎn)履歷；另一方面要加強(qiáng)人員的風(fēng)險(xiǎn)理念教育和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理技能培訓(xùn)，例如可以實(shí)行產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)師制度，任何崗位說明里都提供有該崗位范圍內(nèi)每種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可咨詢的導(dǎo)師名單，員工隨時(shí)可向某類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)師進(jìn)行咨詢。

五、拓展建立和改革有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系的思路

有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系也需要銀行外部機(jī)制的補(bǔ)充。銀行與存款人之間存在信息不對(duì)稱，并可能存在壟斷低效、內(nèi)部管理失控等現(xiàn)象，銀行經(jīng)營行為具有外部性，其風(fēng)險(xiǎn)管理不善可能造成風(fēng)險(xiǎn)外溢甚至引起社會(huì)金融危機(jī)，因此，有必要建立一個(gè)社會(huì)共同治理的機(jī)制。參與社會(huì)共同治理的力量包括央行、銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、上市監(jiān)管機(jī)構(gòu)、財(cái)稅稽核等政府部門，以及國際權(quán)威組織(行業(yè)協(xié)會(huì))、獨(dú)立審計(jì)評(píng)級(jí)等中介機(jī)構(gòu)、公眾、媒介等。在我國，需要建立和完善的銀行業(yè)最重要的外部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有：分工配合、優(yōu)化配置的監(jiān)管體系；央行作為最后貸款人的應(yīng)急手段；防范和管理銀行危機(jī)的存款保險(xiǎn)制度；市場化托管和并購重組。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文:關(guān)于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一些思考

摘要:由于我國金融市場體系不夠完善，歷史及自身制度性等多方面的原因?qū)е铝宋覈虡I(yè)銀行累積了大量的不良資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理成為銀行管理業(yè)務(wù)的核心。因此，構(gòu)造商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系并適時(shí)進(jìn)行調(diào)整和創(chuàng)新，是銀行提高其竟?fàn)幠芰Φ年P(guān)健，也是其生存和發(fā)展的重要保障

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行　不良資產(chǎn)　風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與問題

(一)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確

我國國有商業(yè)銀行沒有實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，商業(yè)化程度不高，政策性業(yè)務(wù)和行政干預(yù)仍很多，商業(yè)銀行不能最終承擔(dān)全部銀行風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體的不明確，有可能導(dǎo)致國家宏觀層次上的銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)相對(duì)淡薄，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏主動(dòng)性和積極性。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理組織系統(tǒng)的不完善

由銀行董事會(huì)及其高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部組織系統(tǒng)是現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織保障。我國大多數(shù)銀行缺乏這種有效運(yùn)作機(jī)制和組織制度的保障，沒有現(xiàn)代意義上的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也沒有專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，因而沒有能力承擔(dān)有效管理銀行各方面風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理工具魔乏

我國金融體系建立較晚，現(xiàn)行金融市場還不能向投資者和銀行機(jī)構(gòu)提供足夠的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，而國外商業(yè)銀行的許多有效風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中發(fā)揮作用，尤其缺乏衍生金融工具等有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的手段，因而我國商業(yè)銀行既不能利用衍生金融產(chǎn)品來有效管理風(fēng)險(xiǎn)，也不用防范因從事衍生金融交易而帶來的風(fēng)險(xiǎn)，也就缺乏風(fēng)險(xiǎn)量化管理的內(nèi)在動(dòng)因，這些從一定程度上制約了我國風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)一步發(fā)展。

(四)風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏和專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理公司缺位

現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)含量非常高，對(duì)從業(yè)人員提出了很高的素質(zhì)要求，我國風(fēng)險(xiǎn)管理人員與西方銀行管理人員存在著很大的差距，主要原因是風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能沒有得到充分認(rèn)識(shí)，許多與風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的培訓(xùn)沒有普遍開展，而從業(yè)人員陳舊的知識(shí)結(jié)構(gòu)也不能適應(yīng)現(xiàn)代金融的快速發(fā)展。

目前，我國還沒有出現(xiàn)向投資者提供風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和服務(wù)的專業(yè)化公司，其缺位不利于先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法在金融體系內(nèi)得到推廣。

二、國有商業(yè)銀行大，不良資產(chǎn)成因的分析

(一)我國商業(yè)銀行存在不良資產(chǎn)現(xiàn)狀

雖然近年來，四大國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率呈下降趨勢，但總體看來，目前國有銀行不良資產(chǎn)絕對(duì)數(shù)下降的速度仍然偏慢，不良資產(chǎn)率的下降在很大程度上仍然是依靠資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張。如果短期內(nèi)資產(chǎn)質(zhì)量沒有明顯提高，不良資產(chǎn)進(jìn)一步積累，不僅將影響其與外資銀行的市場競爭力，而且將危及我國金融業(yè)乃至國民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。而國有商業(yè)銀行要成功地進(jìn)行重組改制，吸引戰(zhàn)略投資者，首先的任務(wù)就是要盡快化解巨額存量不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)不良資產(chǎn)成因的一般性分析

1企業(yè)方面

法人治理結(jié)構(gòu)缺損，企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明，監(jiān)控機(jī)制缺乏，導(dǎo)致國有企業(yè)經(jīng)營管理不善，經(jīng)濟(jì)效益低下，是銀行不良貸款的源頭。國有企業(yè)經(jīng)營呈現(xiàn)高投人，低效率的特征，運(yùn)用了全社會(huì)70%的固定資產(chǎn)投資，80%的銀行貸款，卻只有40%的國民經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)率，其虧損不可避免的要轉(zhuǎn)嫁到仍受國家管制的國有商業(yè)銀行身上。

2銀行方面

第一，銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。我國銀行是從過去國家專業(yè)銀行演變而來的，商業(yè)化進(jìn)程較為緩慢，粗放落后的經(jīng)營觀念在國有商業(yè)銀行信貸管理中并未完全消除，銀行經(jīng)營還是重規(guī)模，輕質(zhì)量，加之有國家作后盾，自身危機(jī)感不強(qiáng)。到目前還沒有一家國有銀行經(jīng)歷過重大經(jīng)營危機(jī)，因此，我國銀行在風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范上并沒有做到位。

第二，銀行自身制度性缺陷。我國國有銀行進(jìn)人市場化經(jīng)營軌道較晚，以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的銀行自身各項(xiàng)規(guī)章制度尚未全面形成，內(nèi)部各部門協(xié)調(diào)配合與監(jiān)督機(jī)制不健全，不能形成負(fù)責(zé)且相互制衡的運(yùn)行機(jī)制。信貸風(fēng)險(xiǎn)約束和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制沒有真正形成，導(dǎo)致管理不嚴(yán)，問題沒能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取措施，以至形成不良資產(chǎn)。

第三，銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不力。這體現(xiàn)在:貸前沒有對(duì)借款人，貸款方式及企業(yè)經(jīng)營環(huán)境等進(jìn)行全面調(diào)查;貸中，貸后不能及時(shí)掌握借款人貸款使用情況，跟蹤監(jiān)控不力;出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后化解措施不力，缺乏化解風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。

第四，信貸隊(duì)伍整體素質(zhì)不能適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的要求。一方面，信貸業(yè)務(wù)人員數(shù)量和素質(zhì)與國有商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展需求不匹配。另一方面，信貸管理人員的道德風(fēng)險(xiǎn)是信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下不可回避的問題。

第五，同業(yè)競爭無序，銀行間關(guān)系扭曲。

各家銀行在業(yè)務(wù)擴(kuò)張的沖動(dòng)下，相互不適度的競爭，增大了成本，抵消了力量。同業(yè)間違章拆借，用拆借的資金”炒股票”，影響了正常的生產(chǎn)流轉(zhuǎn)資金供給;還有的相互占用匯

差，影響了頭寸調(diào)度，造成資金清算困難，使用效率下降。

3外部原因

導(dǎo)致不良資產(chǎn)形成的外部原因有:社會(huì)信用環(huán)境建設(shè)嚴(yán)重滯后，政府沒有建立起較為有效的失信企業(yè)懲戒機(jī)制，不利于國有商業(yè)銀行貸款安全;法律法規(guī)不夠健全，國有商業(yè)銀行在收貸，清償過程中得不到法律的剛性保護(hù)，同時(shí)，政府干預(yù)和市場尚不發(fā)達(dá)，抵押物變現(xiàn)困難，銀行債權(quán)難以真正實(shí)現(xiàn)。

(三)不良資產(chǎn)成因的深層次分析

1信貸資金財(cái)政化

國有商業(yè)銀行作為”第二財(cái)政”的角色是形成不良貸款的直接原因。長期以來我國銀行代行部分財(cái)政職能，把信貸資金用于無法償還的財(cái)政資金用途，例如對(duì)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款，對(duì)經(jīng)濟(jì)效益差而社會(huì)效益好的政策性貸款，還有將國有商業(yè)銀行大量低利率貸款間接補(bǔ)貼給經(jīng)營不善的國有企業(yè)，忽視了信貸資金回流和付息的內(nèi)在要求。我國四大銀行事實(shí)上承受了財(cái)政和國有企業(yè)轉(zhuǎn)嫁的雙重困難，積淀了改革開放以來幾乎所有的成本。

2產(chǎn)權(quán)制度的不合理是國有商業(yè)銀行不

良資產(chǎn)累積的深層次原因我國四大商業(yè)銀行采取國有獨(dú)資產(chǎn)權(quán)制度，這種制度具有以下幾個(gè)顯著特征:第一國有商業(yè)銀行屬于國家所有，而有中央政府，總行法人，分支行之間的層層使得所有者無法把目標(biāo)百分之百地傳輸給者，經(jīng)營者有可能不完全忠于職守。第二，國有商業(yè)銀行本身不具有法人產(chǎn)權(quán)形式和資格，由此決定了它并無完全的財(cái)產(chǎn)處置，經(jīng)營和從事信貸規(guī)模。結(jié)構(gòu)，期限及價(jià)格等。第三，作為債權(quán)人的國有商業(yè)銀行和作為債務(wù)人的國有企業(yè)最終為一個(gè)產(chǎn)權(quán)主體(國家)所擁有，所以在原則上，它們之間無法產(chǎn)生真正的直接融資交易關(guān)系。第四，產(chǎn)權(quán)限制異化，行政激勵(lì)和約束成為經(jīng)營組織的主要方式。國有商業(yè)銀行的管理組織表現(xiàn)為行政等級(jí)和垂直集中領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)構(gòu)體系，以行政獎(jiǎng)懲為特征，“官本位”意識(shí)普遍。這使得銀行決策者在經(jīng)營管理中常常只重過程不重結(jié)果，短期行為嚴(yán)重，造成巨大資金缺口。產(chǎn)權(quán)限制異化，個(gè)人利益和團(tuán)體利益無法在根本上達(dá)到一致，個(gè)人利益的獲取必然以損害團(tuán)體利益為代價(jià)，這種代價(jià)將使銀行整個(gè)經(jīng)營體系受巨大影響。

三、改普我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

(一)改善信貨審批機(jī)制，防范信用風(fēng)險(xiǎn)

1建立統(tǒng)一授信制度，防范客戶信用風(fēng)險(xiǎn)

統(tǒng)一授信是指按規(guī)定的程序確定某一非金融企業(yè)客戶在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行信用的最高承受能力，并以此作為對(duì)客戶提供授信的依據(jù)。收集市場動(dòng)態(tài)和客戶經(jīng)營情況，采用多種分析方法，評(píng)定客戶償債意愿及能力，建立銀行客戶資信評(píng)價(jià)體系。根據(jù)客戶的信用等級(jí)審慎地確定客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額，按照即分級(jí)管理”的原則對(duì)客戶的各種授信實(shí)行統(tǒng)一管理，用統(tǒng)一授信來控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上向客戶提供授信額度支持，提高授信業(yè)務(wù)運(yùn)作效率，加強(qiáng)金融服務(wù)。

2建立“專家審貸制度”，推行“雙簽制”，提高信貸決策的透明度

挑選業(yè)務(wù)資深或技術(shù)專家擔(dān)任銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的經(jīng)理，專門負(fù)責(zé)信貸審批。在信用分析過程中，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)對(duì)客戶提供的信息進(jìn)行調(diào)查，預(yù)測未來可能發(fā)生的問題，還需要借助于一些標(biāo)準(zhǔn)分析技術(shù)，來對(duì)客戶清償債務(wù)的能力進(jìn)行評(píng)估。在信貸經(jīng)營和信貸管理前后臺(tái)分開的基礎(chǔ)上，推行信貸審批即雙簽制”，即對(duì)每筆授信業(yè)務(wù)根據(jù)額度的大小，確定一定級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理兩人共同簽字同意，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理擁有最終決策權(quán)，超過風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理權(quán)限的大額授信業(yè)務(wù)，提交風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)討論決定。這樣做提高了信貸決策透明度和簡潔性，有助于分清責(zé)權(quán)，在很大程度上避免道德風(fēng)險(xiǎn)的滋生。

(二)完善內(nèi)部拉制機(jī)制，防范操作風(fēng)險(xiǎn)

1完善內(nèi)控制衡機(jī)制

銀行內(nèi)部缺乏內(nèi)部制衡機(jī)制，銀行管理人員對(duì)內(nèi)控管理的認(rèn)識(shí)不足，都會(huì)產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。因而，現(xiàn)代意義上的內(nèi)控制度已成為銀行必不可少的管理機(jī)制。首先，明確業(yè)務(wù)操作中各崗位的職責(zé)，建立相互配合，相互監(jiān)督，相互制約的工作關(guān)系，進(jìn)一步規(guī)范授信程序，在授信審批制度中要做到分級(jí)授權(quán)，授權(quán)有限。強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，不斷進(jìn)行檢查，整改和考核。其次，保證內(nèi)部稽核部門的獨(dú)立性和權(quán)威性，完善稽核監(jiān)督功能，做到事前稽核，事中稽核和事后稽核相結(jié)合，建立高素質(zhì)的稽核隊(duì)伍并且運(yùn)用現(xiàn)代化的電子稽核手段。

2培養(yǎng)適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，構(gòu)造適當(dāng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架

管理階層應(yīng)定期檢查銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)在銀行產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和系統(tǒng)中建立管理操作風(fēng)險(xiǎn)的政策和程序，并且讓員工及時(shí)了解潛在的銀行各種產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和系統(tǒng)開發(fā)中的操作風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際工作中有意識(shí)地進(jìn)行防范和規(guī)避，建立良好運(yùn)轉(zhuǎn)的內(nèi)部信息流程。

(三)加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理，控制利率風(fēng)險(xiǎn)

隨著利率市場化進(jìn)程的逐步加快，國內(nèi)商業(yè)銀行將面臨利率風(fēng)險(xiǎn)等市場風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)。影響利率變動(dòng)的因素有國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，中央銀行貨幣政策，貨幣市場和資本市場上資金供求關(guān)系的變化等，銀行可憑借對(duì)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的洞察

力，對(duì)歷史經(jīng)濟(jì)周期，利率周期的分析以及未來經(jīng)濟(jì)狀況的分析，對(duì)利率進(jìn)行科學(xué)準(zhǔn)確的預(yù)測，控制利率風(fēng)險(xiǎn)。

(四)開展貨后跟殊檢查，加強(qiáng)貨后管理

針對(duì)目前普遍存在的貸后檢查不夠，管理不嚴(yán)的情況，實(shí)行1貸后雙線跟蹤檢查介，即在客戶經(jīng)理日常貸后檢查的基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)管理部門以普查和抽查的形式進(jìn)行第二次的貸后跟蹤。監(jiān)控企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，搜集客戶對(duì)金融產(chǎn)品的需求信息，為銀行產(chǎn)品創(chuàng)新提供市場需求信息的支持，擴(kuò)大銀企合作領(lǐng)域，并在回訪客戶時(shí)，及時(shí)推薦最新金融產(chǎn)品，密切銀企合作關(guān)系。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文:淺論我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

[論文關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行　經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌　金融風(fēng)險(xiǎn)　風(fēng)險(xiǎn)管理

[論文摘要]隨著我國金融市場化改革的逐步深化和市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的推進(jìn)，我國金融風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出日益加大的趨勢，在此形勢下，健全完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是穩(wěn)定國內(nèi)金融形勢的關(guān)鍵。風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能定位是風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作的重要保證，構(gòu)建更合理和完善的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。采取適時(shí)而進(jìn)的新方法，積極度量風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)管理風(fēng)險(xiǎn)，合理承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，才能獲取與之相匹配的收益回報(bào)。

隨著我國金融市場化改革的逐步深化和市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的推進(jìn)，我國金融風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出日益加大的趨勢，在此形勢下，健全完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是穩(wěn)定國內(nèi)金融形勢的關(guān)鍵。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不夠完善，這是多年累積的結(jié)果，是國民經(jīng)濟(jì)各方面矛盾和問題的綜合反映，是多方面因素造成的。無論是從銀行自身的生存與發(fā)展來說，還是從整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與發(fā)展來看，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，構(gòu)建更為合理的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，都具有相當(dāng)?shù)谋匾院途o迫性。本文將從我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的現(xiàn)狀出發(fā)，參照國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，結(jié)合我國國情，探討如何進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容，主要包括組織形式、組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能安排以及風(fēng)險(xiǎn)的度量技術(shù)等方面。

(一)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織形式

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織形式分為“自上而下”的集中管理模式和“自下而上”的分散管理模式。風(fēng)險(xiǎn)集中管理由總行統(tǒng)一管理風(fēng)險(xiǎn)，管理體系與整個(gè)銀行的管理體系配套，風(fēng)險(xiǎn)管理效果取決于匯總后的風(fēng)險(xiǎn)信息質(zhì)量及相關(guān)分析人員水平。其缺點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理決策層遠(yuǎn)離一線，決策者難以保持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的高度敏感，且在一定程度上使得一線風(fēng)險(xiǎn)管理人員缺乏管理好風(fēng)險(xiǎn)的積極性。風(fēng)險(xiǎn)分散管理對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)限下放，由分支機(jī)構(gòu)根據(jù)各自面臨的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施管理。其不足是如果相應(yīng)制度缺失，風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任、權(quán)利和利益難以有效統(tǒng)一，就可能使風(fēng)險(xiǎn)控制流于形式。

(二)風(fēng)險(xiǎn)組織結(jié)構(gòu)

風(fēng)險(xiǎn)組織結(jié)構(gòu)一般包括：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)最終責(zé)任的董事會(huì)、被授權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策實(shí)施與風(fēng)險(xiǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理政策實(shí)施的稽核部門和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。董事會(huì)最終承擔(dān)財(cái)務(wù)損失或股東權(quán)益減少等責(zé)任，防范、控制和處理銀行所面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)是董事會(huì)的重要職能。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)隸屬于董事會(huì)，負(fù)責(zé)制訂銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對(duì)那些能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)頒布量化風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)內(nèi)部評(píng)估不易量化的風(fēng)險(xiǎn)建立相應(yīng)的操作規(guī)程。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門隸屬于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，行使日常的監(jiān)督、衡量和評(píng)價(jià)量化風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。其職責(zé)是：批準(zhǔn)衡量財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法體系；監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)限額的使用；審核風(fēng)險(xiǎn)的集中情況；衡量非正常市場狀況的發(fā)生對(duì)銀行體系的影響；監(jiān)控投資組合價(jià)值的實(shí)際波動(dòng)與預(yù)測值之間的方差；審核和批準(zhǔn)信貸人員和業(yè)務(wù)操作人員所使用的定價(jià)模型和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。稽核委員會(huì)通過內(nèi)部和外部稽核人員來保證已獲批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策得到有效執(zhí)行。各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，其職責(zé)是確保業(yè)務(wù)部門貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并向風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門提供日常報(bào)告。

(三)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的風(fēng)險(xiǎn)控制制度

建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制制度是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心內(nèi)容。包括：一是科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，通常由股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)組成，是現(xiàn)代商業(yè)銀行正常經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)性制度保證。二是明確業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)控制分工及相互制衡關(guān)系以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與管理中交叉監(jiān)督和雙重控制的效果。三是嚴(yán)密謹(jǐn)慎的授權(quán)審批制度。在內(nèi)部建立針對(duì)貸款權(quán)限、風(fēng)險(xiǎn)限額和審批程序等內(nèi)容的授權(quán)、審批制度。四是有效的內(nèi)部檢查與稽核制度。

(四)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能安排

風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能定位是風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作的重要保證。包括：一是風(fēng)險(xiǎn)管理政策督導(dǎo)。制訂下達(dá)授信政策導(dǎo)向、授信資產(chǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理政策及相關(guān)規(guī)章制度；審核分支機(jī)構(gòu)制定授信業(yè)務(wù)的操作辦法和實(shí)施細(xì)則，確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系的一致性；對(duì)各分支機(jī)構(gòu)在執(zhí)行中的具體授信管理問題給予指導(dǎo)。二是客戶統(tǒng)一授信風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。負(fù)責(zé)制訂授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法和授權(quán)方案，明確各分支機(jī)構(gòu)的授信審批權(quán)限。三是盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審。信貸業(yè)務(wù)部門受理的所有授信項(xiàng)目都要經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)管理委員盡職調(diào)查小組的調(diào)查和集體審議，才能報(bào)送決策層審批。四是資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控和后評(píng)價(jià)。監(jiān)測、分析和管理資產(chǎn)質(zhì)量整體狀況，監(jiān)督各項(xiàng)授信規(guī)章制度的執(zhí)行，監(jiān)控其授信資產(chǎn)質(zhì)量及授信執(zhí)行情況。

(五)風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)

1．風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法fvar)。var把銀行的全部資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)概括為一個(gè)簡單的數(shù)字，并以貨幣計(jì)量單位來表示風(fēng)險(xiǎn)管理的核心——潛在虧損。var實(shí)際上回答了在概率給定的情況下，銀行投資組合價(jià)值在下一階段最多可能損失多少。

2．風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法(raroc)。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益是收益與潛在虧損或var值的比值。在對(duì)其資金使用進(jìn)行決策時(shí)，不是以贏利的絕對(duì)水平作為評(píng)判基礎(chǔ)，而是以該資金投資風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上的贏利貼現(xiàn)值作為依據(jù)。銀行應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間尋找一個(gè)恰當(dāng)?shù)钠胶恻c(diǎn)，這也是raroc的宗旨所在。決定raroc的關(guān)鍵是潛在虧損即風(fēng)險(xiǎn)值的大小，該風(fēng)險(xiǎn)值或潛在虧損越大，投資報(bào)酬貼現(xiàn)就越大。

3．信貸矩陣(creditmetrics)。該模型以信用評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)，計(jì)算某項(xiàng)或某組貸款違約的概率，然后計(jì)算上述貸款同時(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率。該模型通過var數(shù)值的計(jì)算力圖反映出銀行某個(gè)或整個(gè)信貸組合一旦面臨信用級(jí)別變化或拖欠風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所應(yīng)準(zhǔn)備的資本金數(shù)值。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的現(xiàn)狀及其存在的問題

近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行積極致力于完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，取得了不少成果，得到了監(jiān)管部門的充分肯定，但與國外先進(jìn)銀行比較，依然存在著較大的差距。主要是以下幾個(gè)方面問題：

(一)在意識(shí)層面

尚未形成適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展要求的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。當(dāng)前，銀行普遍增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，但全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還沒有真正樹立，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的執(zhí)行還缺乏一致性，尤其是基層行在貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理方面還多少存在被動(dòng)消極的問題，一定程度上加大了風(fēng)險(xiǎn)防范的難度。

(二)在體制層面

尚未確立科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。如何使業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理相互分離又相互制衡，體現(xiàn)發(fā)展的規(guī)范性與靈活性的要求，并在風(fēng)險(xiǎn)管理方面最終實(shí)現(xiàn)價(jià)值最優(yōu)化，在內(nèi)控體系建設(shè)上存在不少制度空白或制度落實(shí)不到位，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的劃分和追究還缺乏較明確的管理舉措等都是當(dāng)前亟待解決的問題。

(三)在機(jī)制層面

尚未建立高效、流暢的風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系。一方面，銀行信息化建設(shè)才剛剛起步，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)很難在信息傳導(dǎo)和共享、數(shù)據(jù)分析以及管理決策等方面發(fā)揮快速反應(yīng)的作用；另一方面，在基本的機(jī)制構(gòu)建上也存在不少薄弱環(huán)節(jié)，一些制度和規(guī)則的操作性不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的手段不夠。

(四)在技術(shù)層面

還處于對(duì)現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段的探索準(zhǔn)備階段。從硬件上說，目前國內(nèi)商業(yè)銀行的系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)據(jù)收集與信息管理等工作還遠(yuǎn)未成形。從軟件上說，對(duì)于國外先進(jìn)銀行已普遍使用的先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法或計(jì)量技術(shù)，各銀行內(nèi)部還在積極摸索；在風(fēng)險(xiǎn)控制上，國內(nèi)銀行更多依靠計(jì)分模型、財(cái)務(wù)比率分析以及主觀經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行管理，缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模型以及滿足風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求的數(shù)據(jù)支持，資產(chǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性不高，難以進(jìn)行更深入的風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分。

(五)在人才層面

適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理需要的高素質(zhì)人才還相當(dāng)缺乏。建立風(fēng)險(xiǎn)管理的信息平臺(tái)以及引進(jìn)和運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，都需要大量高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，人才不足是國內(nèi)商業(yè)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力的重要瓶頸。如何引進(jìn)以及建立自身的培訓(xùn)體系和激勵(lì)機(jī)制，提高人才培養(yǎng)和使用的質(zhì)量與效率，是目前國內(nèi)銀行亟須加強(qiáng)的一項(xiàng)工作。

三、如何構(gòu)建完善的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系

(一)構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的文化體系

積極培育成熟健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化對(duì)促進(jìn)商業(yè)銀行全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有效防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)具有非常重要的意義。構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，首先要確立牢固的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，有鮮明的風(fēng)險(xiǎn)管理主題，形成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法；其次要堅(jiān)持人本觀念，增強(qiáng)從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，讓每位員工認(rèn)識(shí)到自身的工作崗位可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，使正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念在每個(gè)機(jī)構(gòu)和每位員工心中扎根，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障；再次要強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)力度，提高全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范的技能和水平；最后，要注重工具創(chuàng)新，強(qiáng)調(diào)運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量化分析，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性。

(二)構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體系

一是從制訂和完善制度出發(fā)，保證各項(xiàng)制度的有效性。首先，要適時(shí)廢除過時(shí)的有關(guān)制度，對(duì)新制度不斷加以完善，以適應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)的發(fā)展要求。其次，要防止前后重復(fù)，讓基層執(zhí)行者無所適從。再次，要強(qiáng)調(diào)制度面前人人平等，任何時(shí)候、任何層次上都不得有特權(quán)化階層。最后，要具有強(qiáng)制性和規(guī)范性，各級(jí)要嚴(yán)格執(zhí)行制度，充分體現(xiàn)制度的嚴(yán)肅性和不可抗拒性。二是建立權(quán)力監(jiān)控制度，完善責(zé)任追究機(jī)制。內(nèi)部控制對(duì)銀行員工的約束力會(huì)隨著職位的升高而減弱，表面化的集體決策制度，看上去是降低了決策的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)則缺乏責(zé)任控制，易使權(quán)力失控。責(zé)任牽制是業(yè)務(wù)發(fā)展的核心問題，只有明確責(zé)任，才能使當(dāng)權(quán)者謹(jǐn)慎使用自己的權(quán)力，實(shí)現(xiàn)相互之間橫向與縱向的有效控制。

(三)建立全面、流暢的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

構(gòu)建全面、流暢的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，是提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵。一是要培育先進(jìn)的全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化；二是建立獨(dú)立而權(quán)威的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，以實(shí)現(xiàn)對(duì)各機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理；三是通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)全面管理；四是通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量監(jiān)測、控制和轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)全過程管理；五是確定風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間和上下級(jí)之間的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)管理。

(四)建立完善的信貸管理體系

貸款業(yè)務(wù)是銀行的重要業(yè)務(wù)，也是銀行取得最大利潤的業(yè)務(wù)，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)也是銀行所面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。

1．強(qiáng)化貸款防范風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。首先，要建立一套信貸的審貸分離機(jī)制，將貸款的審查與批準(zhǔn)分開，相互牽制，形成貸款管理的質(zhì)量保證體系。其次，要建立權(quán)責(zé)結(jié)合的考核與監(jiān)督機(jī)制，完善貸款管理責(zé)任制。

2．設(shè)定定性考核指標(biāo)，搞好貸前調(diào)查工作。銀行在貸前應(yīng)由專業(yè)人員對(duì)借款企業(yè)的信用等級(jí)、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)效益、企業(yè)的發(fā)展前景等設(shè)立相應(yīng)的考核指標(biāo)進(jìn)行審查，以明確企業(yè)的資信程度、償還能力，從而決定是否進(jìn)行貸款。

3．選擇適當(dāng)?shù)馁J款方式。對(duì)新發(fā)放的貸款，采用適當(dāng)?shù)馁J款方式，可以有效地降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)，要全面地實(shí)行抵押、質(zhì)押、保證貸款，盡量少或者不發(fā)放信用貸款，對(duì)已經(jīng)發(fā)放的舊貸款逐步進(jìn)行補(bǔ)人完善抵押、擔(dān)保手續(xù)。

4．跟蹤、監(jiān)測貸款的使用情況。要根據(jù)貸款的額度、方式、風(fēng)險(xiǎn)程度，進(jìn)行定期或不定期的檢查，監(jiān)測貸款的使用情況。

5．加強(qiáng)對(duì)貸款的收貸工作。對(duì)于已經(jīng)到期的貸款，銀行應(yīng)主動(dòng)從借款人的賬戶中扣除。而對(duì)于已經(jīng)形成的呆滯、呆賬貸款要實(shí)行專戶管理、定期催收，還要采取債權(quán)保全措施，依法清收。對(duì)于保證貸款，應(yīng)主動(dòng)在保證企業(yè)一位賬戶中扣收或向他行辦理無條件委托收款，最大限度地收回貸款本金。

6．實(shí)行貸款損失補(bǔ)償機(jī)制。銀行對(duì)于一些已發(fā)生的數(shù)額較小的貸款損失，可以直接攤?cè)私?jīng)營成本。對(duì)那些數(shù)額較大的貸款損失，銀行應(yīng)建立隱性儲(chǔ)備，適當(dāng)提高每年利潤中提取的貸款風(fēng)險(xiǎn)基金，來沖銷數(shù)額較大的貸款損失。

(五)充分利用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)

在對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析的基礎(chǔ)上，引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)進(jìn)行量化管理，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營過程中定性定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，已成為國際活躍銀行主流的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。如j．pmorgan(jpm)銀行于1997年開發(fā)的度量信用風(fēng)險(xiǎn)的creditmetrics模型、衡量銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的raroc績效考核模型等。這些模型幾乎均以目前國際上流行的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(var)技術(shù)為載體，把風(fēng)險(xiǎn)損失程度與銀行經(jīng)濟(jì)資本的配置緊密結(jié)合在一起。在數(shù)據(jù)充分的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行能夠根據(jù)不同的適用模型測算出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)損失狀況，進(jìn)而采取合理的處置措施。因此，在借鑒國外經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，我國商業(yè)銀行應(yīng)注重學(xué)習(xí)和引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)，為風(fēng)險(xiǎn)模型的開發(fā)運(yùn)用，風(fēng)險(xiǎn)量化系統(tǒng)以及整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立完善創(chuàng)造良好的條件。

(六)培養(yǎng)造就一批風(fēng)險(xiǎn)管理的高素質(zhì)人才

風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的高素質(zhì)人才是目前國內(nèi)商業(yè)銀行最稀缺的資源，應(yīng)本著以人為本的原則和戰(zhàn)略發(fā)展的高度，逐步完善人才引進(jìn)、培養(yǎng)、使用、考核和激勵(lì)的人才開發(fā)體制，確立人才培養(yǎng)的職業(yè)發(fā)展通道，加強(qiáng)對(duì)各級(jí)各類專業(yè)人才的引進(jìn)和培訓(xùn)，建立一支專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。要按照現(xiàn)代人力資源管理理論要求，借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，改革現(xiàn)有的人事管理制度為人力資源管理制度，大力選拔懂經(jīng)營管理、有專業(yè)知識(shí)的復(fù)合型人才到銀行的管理崗位，特別是高級(jí)管理崗位。引進(jìn)、充實(shí)各級(jí)各類專業(yè)人才，建立起一支適用于全面風(fēng)險(xiǎn)分析的專業(yè)化人才團(tuán)隊(duì)，使各個(gè)崗位人員在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)默契合作。

四、結(jié)論

在當(dāng)前，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)趨于全球化、多樣化、復(fù)雜化，國際監(jiān)管環(huán)境也在發(fā)生著深刻變化，金融創(chuàng)新連續(xù)不斷，網(wǎng)絡(luò)銀行悄然興起，并在逐漸走向成熟，要求我國商業(yè)銀行在融人全球金融大環(huán)境的進(jìn)程中，需要順應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理的新趨勢，構(gòu)建更合理和完善的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。采取適時(shí)而進(jìn)的新方法，積極度量風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)管理風(fēng)險(xiǎn)，合理承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，才能獲取與之相匹配的收益回報(bào)。相信隨著我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)體系的不斷完善，我國商業(yè)銀行的發(fā)展將更加地趨于成熟，其未來會(huì)有一個(gè)更加美好的前景。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文:對(duì)完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

【摘要】:目前,我國商業(yè)銀行面臨著來自國外同行的激烈競爭,但我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理理念、技術(shù)、方法等方面都與國外同行存在明顯差距, 因此, 我國急需加快商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理改革。文章首先闡述了 現(xiàn)代 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域發(fā)生的變化，然后分析了我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，最后提出改進(jìn)建議。

【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行; 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新變化

金融 是現(xiàn)代 經(jīng)濟(jì) 的核心，銀行業(yè)是金融的重要組成部分。商業(yè)銀行的基本使命就是以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)來獲取收益。美國花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務(wù)就是風(fēng)險(xiǎn)管理,簡言之,這也是銀行的全部業(yè)務(wù)?！?

隨著整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的迅速 發(fā)展 ,商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也在不斷發(fā)生變化,從而現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同的特點(diǎn)。主要表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)管理方法的改變。

（一） 風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境變化

近年來隨著我國金融體制改革的深入推進(jìn)，我國利率、匯率及股票價(jià)格市場化進(jìn)程不斷加快,如何應(yīng)對(duì)市場化條件下這三大風(fēng)險(xiǎn)變量的變化，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。同時(shí),隨著金融業(yè)內(nèi)部的行業(yè)結(jié)構(gòu)整合力度的加大，銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等行業(yè)混業(yè)經(jīng)營的趨勢越來越明顯，出現(xiàn)了一些集銀行、證券、保險(xiǎn)、信托業(yè)務(wù)于一身的集團(tuán)化金融機(jī)構(gòu),在我國當(dāng)前仍實(shí)行金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的體制下，無疑使商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加多樣化和復(fù)雜化。

隨著我國加入世界貿(mào)易組織，2006年我國銀行業(yè)全面開放,由此而帶來的國際競爭將使得我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨著更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。激烈的市場競爭導(dǎo)致了市場大量創(chuàng)新金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出現(xiàn)，使得市場的結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，商業(yè)銀行理解和認(rèn)知新產(chǎn)品的難度也隨之加大。

（二） 風(fēng)險(xiǎn)量化度量和管理方法的革命

傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要采用管理的主觀經(jīng)驗(yàn)判斷和定性分析的方法，缺乏 科學(xué) 的定量分析方法及手段，較少使用風(fēng)險(xiǎn)的量化模型，難以解決當(dāng)前金融市場出現(xiàn)的各種新情況和新問題。隨著現(xiàn)代金融理論的發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，風(fēng)險(xiǎn)度量和管理這一領(lǐng)域正經(jīng)歷著一場革命性的變化，尤其var、csfp、kmv等大量先進(jìn)的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具的出現(xiàn)。這些風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的出現(xiàn)才使風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、信用衍生產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化以及金融機(jī)構(gòu)整體經(jīng)濟(jì)資本配置和全面風(fēng)險(xiǎn)管理得以迅速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)。

二、我國現(xiàn)行銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷

近幾年來，我國的銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了長足進(jìn)步，各銀行高級(jí)管理層不再只盯著貸款業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)部門不再只擅長于管理風(fēng)險(xiǎn)，交易人員也不會(huì)談衍生產(chǎn)品而色變。但是與國外同行相比，我國銀行還存在較大的差距。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一） 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)還不完善

在我國，許多銀行并沒有制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)治理規(guī)劃，一些銀行在組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上也存在缺陷。盡管大多數(shù)銀行在表面上已經(jīng)建立了多種風(fēng)險(xiǎn)類型的管理委員會(huì)，但他們的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在數(shù)量上要么太多，要么不足，而且都沒有明確各自的職能和責(zé)任。由于各委員會(huì)的職能和責(zé)任劃分不夠明確，也就難以避免管理上的重疊與缺口。

（二） 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù)，是提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有力的技術(shù)保證。但是，由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的起步時(shí)間較晚，導(dǎo)致積累的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足。同時(shí), 由于我國還沒有建立起完善的公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度, 使得不少 企業(yè) 的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集困難、公布出來的數(shù)據(jù)存在一定程度的失真等問題。而且，我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性,這些都制約了風(fēng)險(xiǎn)管理模型的建立。

（三） 風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)落后

目前，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面還停留在最初階段。雖然有少數(shù)銀行自主開發(fā)出了模型，但都很簡單，而且并未得到實(shí)踐的檢驗(yàn)。一些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管理參數(shù)及計(jì)量模型，如預(yù)期損失（el）、經(jīng)濟(jì)資本（ec）、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益（raroc）等并沒有被大部分商業(yè)銀行所采用，商業(yè)銀行的市場風(fēng)險(xiǎn)管理更多停留在制度建設(shè)與資金計(jì)劃層面，一些先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)量化模型與技術(shù)還沒有得到普及與有效應(yīng)用。

（四） 風(fēng)險(xiǎn)管理工具缺乏

自上個(gè)世紀(jì)70年代以來，國際金融衍生產(chǎn)品市場發(fā)展迅速，已成為商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、獲取收益的重要工具，促進(jìn)了金融市場穩(wěn)定發(fā)展和金融創(chuàng)新的開展。然而，目前我國既缺乏成熟的金融衍生品市場為商業(yè)銀行提供對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的平臺(tái)，也沒有成熟的資產(chǎn)證券化市場供商業(yè)銀行通過貸款證券化、貸款出售轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。衍生金融產(chǎn)品的缺乏, 極大限制了我國商業(yè)銀行通過多樣化資產(chǎn)組合來降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性, 明顯制約了我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)代化進(jìn)程。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑

（一） 完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)

公司治理是對(duì)公司的管理層、董事會(huì)、股東和其他利益相關(guān)者之間權(quán)利與責(zé)任的制度安排。治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的原動(dòng)力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會(huì)在公司管理活動(dòng)中的基本行為方式和利益關(guān)系,是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的決定性因素。良好的治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的前提條件。我國商業(yè)銀行可以借鑒國際上先進(jìn)銀行的做法，在制度上建立起 現(xiàn)代 治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)控體系，這包括建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、嚴(yán)格的內(nèi)審制度以及獨(dú)立董事制度等。

（二） 加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和技術(shù)的學(xué)習(xí)

20世紀(jì)90年代以來，伴隨著現(xiàn)代 金融 理論知識(shí)的不斷 發(fā)展 以及金融創(chuàng)新速度的加快，出現(xiàn)了大量先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具，使整個(gè)金融體系運(yùn)行的穩(wěn)定性得到了很大的提高。是否采用 科學(xué) 先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具，已經(jīng)成為反映風(fēng)險(xiǎn)管理能力高低的重要標(biāo)志之一。從實(shí)踐來看，國外先進(jìn)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面都具有雄厚的實(shí)力和巨大的優(yōu)勢。因此，我們必須不斷學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)，尤其是建立現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量方法和現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型， 開發(fā)適合我國國情的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具。

（三） 加快風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)

高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是銀行開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要依據(jù)。通過風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，大量的 計(jì)算 、對(duì)比監(jiān)督工作都可以通過計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成，有利于提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，并且使得許多以前很難開展的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控手段變成現(xiàn)實(shí)。我國的商業(yè)銀行要盡快按照巴賽爾協(xié)議的要求建立起獨(dú)立的、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫, 加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累，并及時(shí)更新數(shù)據(jù)信息, 為國內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)的度量和檢測提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。同時(shí)要不斷加大對(duì)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)的投入, 確保信息系統(tǒng)開發(fā)的前瞻性和有效性, 使信息系統(tǒng)最終能涵蓋銀行的所有業(yè)務(wù)。

（四） 加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理

我國的金融監(jiān)管在一定程度上滯后于實(shí)踐的發(fā)展, 為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，保障金融安全，需要立法機(jī)關(guān)和相關(guān)的監(jiān)管部門共同努力。在立法過程中, 應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)劃性、系統(tǒng)性、針對(duì)性和可操作性, 切實(shí)提高立法質(zhì)量。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，以及時(shí)識(shí)別、度量、監(jiān)督和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。監(jiān)管者應(yīng)對(duì)銀行與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和做法直接或間接地進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)價(jià), 還要監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，是否按要求對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行了披露以及風(fēng)險(xiǎn)管理部門是否履行了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管職責(zé)等。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文:美國次貸危機(jī)及對(duì)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示

論文 關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 次貸危機(jī)

論文摘要：2007年8月，美國次級(jí)抵押貸款危機(jī)全面爆發(fā)，對(duì)全球 經(jīng)濟(jì) 造成了巨大沖擊。至今為止，危機(jī)已經(jīng)造成全球眾多知名的 金融 機(jī)構(gòu)破產(chǎn)。文章通過對(duì)次貸危機(jī)原因的分析，得出對(duì)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示。

次級(jí)抵押信貸源自美國房地產(chǎn)市場。美國發(fā)放房屋抵押貸款,要按借款人的信用好壞和錢包大小分三六九等。次貸是次級(jí)按揭貸款,是給信用狀況較差、沒有收入和還款能力證明、其他負(fù)債較重的個(gè)人發(fā)放的住房按揭貸款。和信用好的人相比,次級(jí)按揭貸款的利率更高。

一、美國次貸危機(jī)的原因

1.利率的不斷攀升是危機(jī)發(fā)生的外因。

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)釋放。為了抑制國內(nèi)通貨膨脹，美聯(lián)儲(chǔ)從2004年6月到2006年6月的兩年時(shí)間內(nèi)連續(xù)17次上調(diào)聯(lián)邦基金利率，利率的上升直接導(dǎo)致浮息貸款利率上調(diào)，購房者月供金額不斷上升，還款壓力增大。而次貸申請者大多沒有穩(wěn)定的收入來源，信用記錄也良莠不齊，當(dāng)他們發(fā)現(xiàn)無力還貸的時(shí)候，拖欠和違約也就不可避免。信用風(fēng)險(xiǎn)隨著利率的上升逐漸暴露。即使一部分購房者有能力繼續(xù)維持還款付息，利率的上升也會(huì)削弱其提前償付的意愿，現(xiàn)金流支付時(shí)間較先前的償付假設(shè)呈現(xiàn)一定的滯后性，spv內(nèi)部資金鏈日趨緊張。

（2）房地產(chǎn)泡沫破滅。利率的上升加重了購房者的債務(wù)負(fù)擔(dān)，提高了投資房地產(chǎn)的資金成本，在一定程度上抑制了投資和投機(jī)需求。在供給方面，利率上調(diào)使房地產(chǎn)開發(fā) 企業(yè) 的財(cái)務(wù)成本上升，迫使房地產(chǎn)企業(yè)加快資金周轉(zhuǎn)速度，緩解資金鏈的緊張局面，銷售壓力日漸增大。由于一部分購房者無力償還貸款，房屋被住房抵押貸款公司沒收后拍賣，重新回流二級(jí)市場，增加了房屋的供給。供需的天平逐漸向買方傾斜，房屋價(jià)格出現(xiàn)松動(dòng)。當(dāng)購房者對(duì)房價(jià)的預(yù)期發(fā)生變化后，持幣觀望的情緒進(jìn)一步擴(kuò)散，購房需求進(jìn)一步的萎縮，2001年到2005年間積累起來的房地產(chǎn)泡沫終于破滅。

2.市場環(huán)境過熱是次貸危機(jī)的內(nèi)因。

（1）市場過熱使投資銀行改變證券化流程。傳統(tǒng)的資產(chǎn)證券化流程是發(fā)起人將已發(fā)行的貸款“真實(shí)出售”給spv，形成與該資產(chǎn)組合的“破產(chǎn)隔離”，投資銀行根據(jù)該發(fā)起人剝離資產(chǎn)的情況對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行重組，設(shè)計(jì)出與資產(chǎn)池的特征相匹配且能夠滿足更多投資者需求的mbs和cdo產(chǎn)品。在此過程中，住房抵押貸款公司可以根據(jù)市場需求和自身資金周轉(zhuǎn)周轉(zhuǎn)情況，有效地進(jìn)行現(xiàn)金管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，在擴(kuò)大市場業(yè)務(wù)和規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)中尋求一種均衡。根據(jù)曾在美國最大的次級(jí)抵押貸款公司ameriquest工作了8年，現(xiàn)任深圳 發(fā)展 銀行住房與消費(fèi)信貸部負(fù)責(zé)人所提供的信息來看，傳統(tǒng)的證券化流程早已被資本市場和房地產(chǎn)市場的牛市所改變。過熱資本市場充裕的流動(dòng)性使高收益?zhèn)枨蟮募眲≡黾?，?duì)市場感覺靈敏的投資銀行 自然 不會(huì)放棄這塊潛力巨大的業(yè)務(wù)，他們會(huì)根據(jù)投資者需求設(shè)計(jì)出不同的mbs產(chǎn)品：根據(jù)不同的信貸標(biāo)準(zhǔn)制定不同的債券條款和利率。在確保債券可以銷售給下游的機(jī)構(gòu)投資者之后，投資銀行才會(huì)向住房抵押貸款公司“訂貨”，根據(jù)證券化的需要購買房貸資產(chǎn)。

（2）機(jī)構(gòu)投資者低估了次貸風(fēng)險(xiǎn)。投資次級(jí)抵押貸款證券將面臨四種主要風(fēng)險(xiǎn)，即信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和提前償付風(fēng)險(xiǎn)。機(jī)構(gòu)投資者運(yùn)用復(fù)雜的模型和定價(jià)工具來評(píng)估上述風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)過 計(jì)算 將次貸定義為低風(fēng)險(xiǎn)高收益的債券而大量增持。但復(fù)雜的定價(jià)模型也不可能涵蓋市場上所有的信息，一旦模型的假設(shè)條件不復(fù)存在，那么由該模型推導(dǎo)出的理論價(jià)值便沒有任何的意義。

次貸危機(jī)是房價(jià)改變上漲的趨勢引發(fā)的引用風(fēng)險(xiǎn)，但遺憾的是大多數(shù)機(jī)構(gòu)投資者對(duì)這樣的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足。信用風(fēng)險(xiǎn)直接引致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，mbs和cdo沒有活躍的二級(jí)市場，危機(jī)爆發(fā)后該類證券無人接盤，持有大量中間檔和權(quán)益檔次貸的對(duì)沖基金甚至連止損平倉的機(jī)會(huì)都沒有，當(dāng)面臨巨額的贖回壓力和銀行的催款通知時(shí)，只能選擇破產(chǎn)清盤。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)放大了次貸危機(jī)的損失。

（3）住房抵押貸款公司貸款限制過于寬松。市場的非理性改變了資產(chǎn)證券化流程，對(duì)發(fā)放貸款形成了倒逼，急劇增長的房貸需求也使住房抵押貸款公司之間競爭加劇，證券化市場由賣方市場變?yōu)橘I方市場，其發(fā)行規(guī)模也由過去的由住房抵押貸款公司控制變成由資產(chǎn)市場決定——只要有購買需求，投行就會(huì)向抵押貸款公司訂購更多的產(chǎn)品，迫使公司發(fā)放更多的貸款。當(dāng)優(yōu)質(zhì)客戶不能完全滿足需求的時(shí)候，住房抵押貸款公司就會(huì)向低收入人群開拓市場，次貸業(yè)務(wù)也就越做越大。只要市場有人愿意向投行購買cdo和mbs，就等于將資金借給了低收入的購房者，資本市場上的資金被源源不斷地導(dǎo)入房地產(chǎn)市場，使房地產(chǎn)熱度不斷攀升，次貸業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大，流動(dòng)性更加充裕，引發(fā)物價(jià)上漲，最終美聯(lián)儲(chǔ)備被迫提高聯(lián)邦基金利率，形成刺破泡沫的壓力。

（4）評(píng)級(jí)公司喪失獨(dú)立性和客觀性。信用評(píng)級(jí)是資產(chǎn)證券化中的重要一環(huán)，被證券化的資產(chǎn)池中可能包含眾多的單位資產(chǎn)（成百上千筆貸款），投資者無法直接了解到投資標(biāo)的的基本面信息，信用評(píng)級(jí)就成為投資者了解證券風(fēng)險(xiǎn)和收益的重要途徑。次貸危機(jī)爆發(fā)之前，標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪等著名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)曾給予大量優(yōu)先級(jí)cdo以aaa的評(píng)級(jí)，如標(biāo)普將2005—2007年發(fā)行的cdo的85%都評(píng)為aaa級(jí)。在貝爾斯登公司的對(duì)沖基金2007年6月曝出危機(jī)后，標(biāo)準(zhǔn)普爾立即宣布可能會(huì)下調(diào)對(duì)612種此類債券的評(píng)級(jí)，債券總價(jià)值達(dá)120億美元；與此同時(shí)穆迪公司也宣稱降低對(duì)399種次級(jí)抵押貸款證券的信用評(píng)級(jí)，總價(jià)值大約為52億美元。消息一出華爾街立即陷入了恐慌，次貸危機(jī)升級(jí)成為全面的金融危機(jī)。

雖然導(dǎo)致美國次貸危機(jī)的原因錯(cuò)綜復(fù)雜，但從以上的分析中，我們不難看出，金融機(jī)構(gòu)沒有正確評(píng)估其面臨的一系列風(fēng)險(xiǎn)是其在次貸危機(jī)中遭受重大損失的重要原因。這給我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理敲響了警鐘。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題及面對(duì)的挑戰(zhàn)

1.尚未形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。表現(xiàn)在三個(gè)方面:一是許多人在強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)往往忽視風(fēng)險(xiǎn)管理,甚至錯(cuò)誤地把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)立面上;二是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念不到位,仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主,對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)和操作性風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠;三是風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)沒有貫穿到全行全員,沒有貫穿到業(yè)務(wù)拓展與經(jīng)營管理的全過程。

2.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法落后,風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)達(dá)不到要求。我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)尚未進(jìn)行公司、國家、銀行、零售貸款、專項(xiàng)貸款、股權(quán)投資方面等的細(xì)分;評(píng)級(jí)體系仍實(shí)行一逾雙呆四級(jí)分類法和五級(jí)分類法,沒有成熟的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型,信用評(píng)價(jià)仍以定性分析為主,客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性較差;內(nèi)部評(píng)級(jí)尚未應(yīng)用于信貸決策、資本配置、貸款定價(jià)、經(jīng)營績效考核等方面;缺乏以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的資本資源配置機(jī)制。

3.對(duì)資本市場風(fēng)險(xiǎn)把握能力不強(qiáng)。

三、美國次貸危機(jī)對(duì)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示

1.從信用風(fēng)險(xiǎn)管理逐步轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理。要實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理,央行在確定最低資本充足率時(shí)就要考慮到利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)所需配置的資本金。同時(shí),還要強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系,防范操作風(fēng)險(xiǎn),不斷開拓盈利空間,積累風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備,防范市場風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行還需要改變住房按揭貸款是低風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的觀念,做好按揭貸款的審批管理,防范銀行工作人員的操作風(fēng)險(xiǎn)以及客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和技術(shù)。成立內(nèi)部評(píng)級(jí)專門工作小組,對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面系統(tǒng)的研究,找出適應(yīng)銀行自身需要的風(fēng)險(xiǎn)分類特征,建立符合商業(yè)銀行自身要求的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn);建立一支風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)專業(yè)化團(tuán)隊(duì),優(yōu)化調(diào)整專業(yè)人員結(jié)構(gòu),并進(jìn)行定期培訓(xùn),促使其知識(shí)體系及時(shí)獲得更新,從而促進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)工作的有效開展。

3.提高對(duì)資本市場風(fēng)險(xiǎn)把握能力。加強(qiáng)內(nèi)部學(xué)習(xí)和外部引進(jìn)，提高商業(yè)銀行工作人員的素質(zhì)，培養(yǎng)一支懂資本市場和金融工具運(yùn)用的高素質(zhì)的人才隊(duì)伍，增強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)資本市場風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范能力，增強(qiáng)商業(yè)銀行市場信息的搜集、識(shí)別和處理能力。商業(yè)銀行應(yīng)隨時(shí)關(guān)注國際國內(nèi) 經(jīng)濟(jì) 、資本市場的新情況和新風(fēng)險(xiǎn)，盡量降低信息不對(duì)稱帶來的信息風(fēng)險(xiǎn)。

4.完善以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的績效考核機(jī)制。商業(yè)銀行經(jīng)營績效考核是傳導(dǎo)其戰(zhàn)略意圖、引導(dǎo)經(jīng)營行為的重要載體,其作為一種有效的管理手段,在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中發(fā)揮著重要的作用。為了將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念貫徹到每一個(gè)員工的工作當(dāng)中,我們應(yīng)該建立新型的以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的考核盈利指標(biāo)———按經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益(risk—adjusted return on capital,raroc),其核心思想是:將風(fēng)險(xiǎn)帶來的未來可預(yù)計(jì)的損失量化為當(dāng)期成本,與金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營成本一道,直接對(duì)當(dāng)期盈利進(jìn)行調(diào)整,衡量經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益大小,并且考慮為可能的最大風(fēng)險(xiǎn)做出資本準(zhǔn)備,進(jìn)而衡量資本的實(shí)際使用效益,使銀行的收益與所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤。raroc績效評(píng)價(jià)法將銀行的收益與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合考核銀行的經(jīng)營效績,縮小了管理者與出資人之間的目標(biāo)差距,對(duì)改進(jìn)我國商業(yè)銀行的績效評(píng)價(jià)方法具有積極意義。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文:淺談基于經(jīng)濟(jì)資本的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究

論文 關(guān)鍵詞：巴塞爾新資本協(xié)議　 經(jīng)濟(jì) 資本　raroc模型　商業(yè)銀行　風(fēng)險(xiǎn)管理

內(nèi)容摘要：隨著商業(yè)銀行經(jīng)營、管理和監(jiān)管的不斷 發(fā)展 ，經(jīng)濟(jì)資本作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和價(jià)值創(chuàng)造的重要工具，日益受到關(guān)注本文首先闡述巴塞爾新資本協(xié)議視角下三種資恭的內(nèi)涵，然后研究基于在險(xiǎn)價(jià)值的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量，并在此基礎(chǔ)上構(gòu)建raroc模型，最后提出相關(guān)建議

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化程度的加深鐾，存和發(fā)展的根基，日益受到重視。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要研究如何防范風(fēng)險(xiǎn)，如何減少風(fēng)險(xiǎn)，而 現(xiàn)代 的風(fēng)險(xiǎn)管理著重于管理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理的補(bǔ)償和定價(jià)機(jī)制。在國際銀行業(yè)資本管理中，經(jīng)濟(jì)資本的提出和應(yīng)用推動(dòng)了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理的整體統(tǒng)一。因此，如何將風(fēng)險(xiǎn)量化為價(jià)格，用價(jià)格抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)銀行穩(wěn)量增值和持續(xù)發(fā)展，對(duì)于銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的理論意義和實(shí)踐價(jià)值。

巴塞爾新資本協(xié)議視角下的資本類別

2006年底實(shí)施的巴塞爾新資本協(xié)議基于銀行資本的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償功能，提出資本的三種類型：

賬面資本(bookcapital，bc)?賬面資本直接體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表上，具體由實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤和一般準(zhǔn)備組成，其反映 金融 機(jī)構(gòu)實(shí)際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映，而不是應(yīng)該擁有的資本水平。因此，賬面資本與銀行面對(duì)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)并無關(guān)聯(lián)。監(jiān)管資本(regulatorycapital，rc o監(jiān)管資本，是銀行必須持有的符合最低標(biāo)準(zhǔn)的資本金。具體劃分為核心資本、附屬資本和三級(jí)資本其中，核心資本包括權(quán)益資本和公開儲(chǔ)備；附屬資本包括未公開儲(chǔ)備、普通貸款損失準(zhǔn)備、混合資本工具、重估儲(chǔ)備和長期次級(jí)債務(wù)等五類；三級(jí)資本即短期次級(jí)債務(wù)。

經(jīng)濟(jì)資本(economiccapital，ec o經(jīng)濟(jì)資本，又稱為風(fēng)險(xiǎn)資本，并不是真實(shí)的資本，而是一種由商業(yè)銀行的管理層內(nèi)部評(píng)估 計(jì)算 出來的虛擬資本，是為抵御各項(xiàng)業(yè)務(wù)(資產(chǎn))的風(fēng)險(xiǎn)所需要的用以減緩非預(yù)期損失(unexpectedloss，ul)；中擊的資本支持和需求。

從實(shí)質(zhì)上看，賬面資本是商業(yè)銀行自己確定的，主要用于優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)和降低成本；監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的，主要用于對(duì)外滿足資本監(jiān)管、信息披露和資信評(píng)級(jí)需要，不一定反映特定銀行的風(fēng)險(xiǎn)特征，不能代表銀行實(shí)際吸收ul的能力；經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行內(nèi)部計(jì)算的，主要用于自身的資本和風(fēng)險(xiǎn)管理。

在險(xiǎn)價(jià)值約束的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量

(一)經(jīng)濟(jì)資本的基本功能

巴塞爾新資本協(xié)議提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)敏感性，并激勵(lì)商業(yè)銀行不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要思想就是，監(jiān)管當(dāng)局以銀行內(nèi)部測算的ec作為監(jiān)管資本的基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)資本是銀行為了承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而真正需要的資本，最主要的功能是防范風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造價(jià)值。主要體現(xiàn)在：一是保證商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償和管理，并滿足監(jiān)管要求；二是保證資本得以最優(yōu)配置以獲得最佳收益，同時(shí)可用于評(píng)價(jià)銀行的戰(zhàn)略并支持決策。

(二)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量

經(jīng)濟(jì)資本的本質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)，故經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的實(shí)質(zhì)就是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，即對(duì)非預(yù)期損失進(jìn)行計(jì)量。經(jīng)濟(jì)資本比較嚴(yán)格的定義是在一定風(fēng)險(xiǎn)置信度內(nèi)，在確定的時(shí)間段內(nèi)，是銀行運(yùn)用內(nèi)部模型和方法評(píng)估而產(chǎn)生的配置給某項(xiàng)資產(chǎn)用以減緩風(fēng)險(xiǎn)沖擊的資本。

從統(tǒng)計(jì)學(xué)角度看，經(jīng)濟(jì)資本定義為在一定置信水平和持有期內(nèi)，用于抵御非預(yù)期損失的資本，所以在數(shù)量上，經(jīng)濟(jì)資本等于最大損失減去預(yù)期損失。其中的最大損失，根據(jù)美國金融風(fēng)險(xiǎn)管 理學(xué) 家p川ippejorion的觀點(diǎn)，即為在險(xiǎn)價(jià)值(valueatrisk，var o用統(tǒng)計(jì)語言，var定義為在一定的置信水平下，某一金融資產(chǎn)或資產(chǎn)組合在未來特定的一段時(shí)間內(nèi)的最大可能損失。由此可知，衡量var首先要確定兩個(gè)數(shù)量時(shí)間間隔和置信水平。一般來說，時(shí)間間隔的選擇由資產(chǎn)本身的特性決定，置信水平的選擇取決于它的用途。

設(shè)v為某～金融資產(chǎn)或資產(chǎn)組合在持有期t內(nèi)的損失，o[為置信水平，則：p{av>var}=1一a即在l時(shí)間內(nèi)損失超過var的概率為1一oc。因此，根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本的定義，可得：ec=var—e[v]其中e[v]為預(yù)期損失。

經(jīng)濟(jì) 資本配置下的raroc模型及其應(yīng)用

(一)raroc模型的基本內(nèi)容20世紀(jì)70年代，美國信孚銀行首次提出了raroc(riskadiustedreturnoncapital，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率)模型。raroc是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)收益均衡模型，它的核心思想以及與傳統(tǒng)績效度量方法的最大區(qū)別是：在收益考核中引入風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整函數(shù)，將風(fēng)險(xiǎn)帶來的未來預(yù)期損失量化為當(dāng)期成本，直接對(duì)當(dāng)期盈利進(jìn)行調(diào)整，衡量經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益大小，并且考慮為可能的最大風(fēng)險(xiǎn)做出資本儲(chǔ)備，進(jìn)而衡量資本的使用效益，使銀行收益與所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，與銀行最終的盈利目標(biāo)相統(tǒng)一。根據(jù) 現(xiàn)代 資產(chǎn)組合理論，rarqc可以被認(rèn)為是業(yè)務(wù)部門的一種夏普(sharp)比率，等于一項(xiàng)交易、一種產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的所有相關(guān)收益在扣除預(yù)期損失和相關(guān)費(fèi)用后的凈值除以所占用的經(jīng)濟(jì)資本后的比率，其 計(jì)算 公式是：

(二)raroc模型的應(yīng)用

為了保障銀行的經(jīng)營安全，銀行管理者通過raroc的計(jì)算和與最低回報(bào)率的比較，進(jìn)行業(yè)務(wù)架構(gòu)設(shè)置的重整和銀行產(chǎn)品、交易合約的取舍。raroc模型在銀行的應(yīng)用具有多個(gè)層面：

1在銀行總體層面，raroc是進(jìn)行資本分配和設(shè)定經(jīng)營目標(biāo)的手段。銀行最高管理層通過計(jì)算出銀行總體需要的經(jīng)濟(jì)資本，并與監(jiān)管資本和賬面資本進(jìn)行比較，評(píng)價(jià)自身資本充足狀況；同時(shí)，其要求將有限的經(jīng)濟(jì)資本在各類風(fēng)險(xiǎn)、各個(gè)層面和各種業(yè)務(wù)之間進(jìn)行分配，對(duì)銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)和各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總量控制；并且將股東回報(bào)要求轉(zhuǎn)化為對(duì)銀行總體和各個(gè)業(yè)務(wù)線的明確目標(biāo)，用于業(yè)務(wù)的審批和績效考核。

2在單個(gè)業(yè)務(wù)層面，raroc是業(yè)務(wù)決策的依據(jù)。將一項(xiàng)業(yè)務(wù)的raroc值與反映銀行資本成本的基準(zhǔn)收益率比較，如果raroc值>基準(zhǔn)收益率，那么該業(yè)務(wù)為銀行創(chuàng)造了價(jià)值；如果raroc值<基準(zhǔn)收益率，那么開展該業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)非常高。

假設(shè)某銀行一項(xiàng)業(yè)務(wù)的收入為500萬元，經(jīng)營成本為300萬元，預(yù)期損失為100萬元，經(jīng)濟(jì)資本是400萬元，那么raroc=(500—300—100)／400=25％假定該業(yè)務(wù)所需要占用的監(jiān)管資本是300萬元，則基準(zhǔn)收益率=(500—300—100)／300=333％由上可知，raroc比規(guī)定資本的收益率低，說明開展該業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度較高，需要審慎投資。同時(shí)，在兩種收益率的計(jì)算中，分子相同，而作為分母的經(jīng)濟(jì)資本比監(jiān)管資本大，則raroc將會(huì)較低，真實(shí)地反映出該業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系。

3在資產(chǎn)組合層面，rarqc是組合管理的有力工具。銀行可以依據(jù)對(duì)組合資產(chǎn)的raroc測算和動(dòng)態(tài)檢測，衡量各類組合的風(fēng)險(xiǎn)和收益是否平衡，做出業(yè)務(wù)定價(jià)，并對(duì)raroc指標(biāo)惡化或有明顯不利趨勢的組合資產(chǎn)及時(shí)采取積極的管理措施。

對(duì)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示

隨著巴塞爾新資本協(xié)議的實(shí)施，國際銀行業(yè)資本管理已實(shí)現(xiàn)從監(jiān)管資本向經(jīng)濟(jì)資本的飛躍，而經(jīng)濟(jì)資本的提出和應(yīng)用推動(dòng)了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理的整體統(tǒng)一盡管目前國內(nèi)大部分商業(yè)銀行引入了經(jīng)濟(jì)資本管理理念，但是對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制、價(jià)值創(chuàng)造和資源的優(yōu)化配置沒有完全發(fā)揮作用。今后，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)主要著眼于以下幾點(diǎn)：

一是強(qiáng)化資本約束意識(shí)，以經(jīng)濟(jì)資本配置下的raroc為核心的績效考核體系為導(dǎo)向，逐步建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)經(jīng)營模式；二是優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，減少高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)投入，放棄粗放式經(jīng)營思路，轉(zhuǎn)向集約化經(jīng)營道路；三是完善內(nèi)部評(píng)級(jí)，建立 科學(xué) 的多維風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，加快數(shù)據(jù)庫建設(shè)和建立先進(jìn)的經(jīng)濟(jì)資本管理信息系統(tǒng)。