時間：2022-04-08 11:09:28
序論：在您撰寫銀行經(jīng)濟(jì)論文時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的1篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
四大國有商業(yè)銀行是中國金融體系的頂梁柱。在幾十年的經(jīng)濟(jì)建設(shè)中，他們起到了非常重要的作用。但是，人們都在擔(dān)憂，中國很快就要加入WTO了，國有銀行能不能經(jīng)受得起外來的沖擊？
國有銀行機(jī)構(gòu)臃腫，效率低下，壞帳累累，[2]缺乏創(chuàng)新機(jī)制和市場競爭能力，根本就無法適應(yīng)新形勢的要求。改革開放打破了一個又一個行業(yè)的壟斷局面，逐步引入了市場競爭機(jī)制，大大提高了勞動生產(chǎn)率。唯獨(dú)國有銀行對金融行業(yè)的壟斷，誰都碰不得。
中國政府一直非常重視金融體制改革，也不知道下過多少文件，作過多少決定，反復(fù)強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精簡機(jī)構(gòu)，端正作風(fēng)，整頓金融秩序，加強(qiáng)金融監(jiān)管，反對貪污腐敗，督促加速金融體制的改革。這些經(jīng)年年念，月月念，天天念，念到了今天，金融業(yè)的問題非但沒有解決，反而變得越來越嚴(yán)重了。確實(shí)，國有銀行的改革是金融改革中最難啃的硬骨頭。
(二)國有銀行的歷史包袱
國有銀行的不良資產(chǎn)當(dāng)中有三分之一來自于歷史包袱。這部分不良資產(chǎn)問題和國家當(dāng)年的“趕超”戰(zhàn)略有關(guān)。在建國初期，為了趕超世界先進(jìn)工業(yè)國家，政府提出“以鋼為綱”的方針，大力發(fā)展資本密集型的重工業(yè)?！摆s超”戰(zhàn)略給我們留下來一大批背負(fù)著政策性負(fù)擔(dān)的國有企業(yè)。政策性負(fù)擔(dān)大致上可以分為兩類。一類是戰(zhàn)略性政策負(fù)擔(dān)。另一類是社會性政策負(fù)擔(dān)。
許多國有企業(yè)屬于能源、交通、原材料和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，由于國家長期以來壓低能源和生產(chǎn)資料的價格，使得這些企業(yè)長期處于虧損狀態(tài)。為了實(shí)現(xiàn)“自力更生地建設(shè)一個完整的工業(yè)體系”的目標(biāo)，一大批國有企業(yè)的發(fā)展方向不符合我國資源的比較優(yōu)勢，沒有生存能力。還有一批國有企業(yè)在“備戰(zhàn)”的口號下，鉆進(jìn)了深山老林，不具備正常的生產(chǎn)條件。這些企業(yè)背負(fù)了戰(zhàn)略性政策負(fù)擔(dān)，很難擺脫虧損。
在“趕超”時期，國家把大量資源投入了資本密集型行業(yè)，沒有余力發(fā)展勞動密集產(chǎn)業(yè)。由于資本密集行業(yè)不可能大量提供就業(yè)機(jī)會，為了保障城鎮(zhèn)居民就業(yè)，政府只好按“計劃”叫國有企業(yè)安排就業(yè)。在許多國有企業(yè)中冗員比例甚至超過二分之一。除此之外，在計劃經(jīng)濟(jì)體制下，國有企業(yè)必須承擔(dān)職工的住房、教育、養(yǎng)老、醫(yī)療等福利。隨著我國老齡化的到來，國有企業(yè)的社會負(fù)擔(dān)越來越重。這些社會性政策負(fù)擔(dān)把許多國有企業(yè)壓得喘不過氣來。
這些政策性負(fù)擔(dān)必然增加了國有企業(yè)的經(jīng)營成本，導(dǎo)致利潤低下，甚至虧損。國家只好采用各種方法扶持國有企業(yè)，其中包括直接對國有企業(yè)進(jìn)行資金扶持。在實(shí)行了“撥改貸”之后，國家對國有企業(yè)的扶持主要是通過國有商業(yè)銀行進(jìn)行的。[3]國有企業(yè)虧損的“責(zé)任歸屬”非常模糊，無論是企業(yè)、銀行和地方政府的負(fù)責(zé)人都不認(rèn)為是自己的責(zé)任。因此，往往沒有誰需要為國有企業(yè)的不良貸款具體承擔(dān)責(zé)任。毫無疑問，政府對國有企業(yè)的支持必然轉(zhuǎn)化為國有銀行的政策性負(fù)擔(dān)。一方面，政策性貸款可能直接造成銀行的不良貸款；另一方面，這種政策性負(fù)擔(dān)同樣加劇了銀行經(jīng)理人員的道德風(fēng)險，從而加速了國有銀行內(nèi)不良貸款的累積。
國有銀行的不良貸款當(dāng)中另外三分之一來自于宏觀金融政策的變遷，還有三分之一來自于各級政府的行政干預(yù)以及銀行自身的決策失誤。[4]
如果西方的商業(yè)銀行出現(xiàn)了不良貸款，處理方法比較簡單，可以直接追究銀行管理人員的責(zé)任，直到讓這家銀行關(guān)門倒閉?？墒牵茈y處理國有銀行的巨額不良貸款，甚至找不到需要直接承擔(dān)責(zé)任的肇事者。既然誰都不必為此負(fù)責(zé)，那還著什么急？國有銀行的不良貸款一年又一年地拖了下來，越積越多。
(三)國有銀行改革的癥結(jié)
中國國有銀行改革的癥結(jié)是體制問題，說到底只有兩條：
(1)政企分開
(2)通過市場競爭選擇金融人才。
只有政企分開才能避免各級政府過度干預(yù)造成貸款壞帳。只有讓優(yōu)秀金融家來主持銀行才能保證在市場競爭中取得成功。這兩個條件是改革國有銀行的前提條件。第一條是政策環(huán)境。如果政府官員不停地干預(yù)銀行業(yè)務(wù)，哪怕就是再優(yōu)秀的金融專家也難以施展身手，甚至?xí)粣毫拥慕?jīng)營環(huán)境逼走。第二條是說人的因素，在正常的經(jīng)營環(huán)境下人的因素第一。尤其是在現(xiàn)代金融行業(yè)，千萬不能讓外行來領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)行。
有人說，那么多的經(jīng)濟(jì)學(xué)家都主張開放民營銀行，為什么不先幫助國有銀行搞好改革？經(jīng)過好多年反復(fù)研究討論，多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家終于認(rèn)識到，改革國有銀行要比創(chuàng)建民營銀行困難得多。最大的問題就是很難做到上述的兩條。
政企不分使得國有銀行的改革格外困難。國有銀行的高層管理人員本身就是政府官員，無論是在組織上、人事上和心理上，國有銀行的經(jīng)理人員都必然高度依賴于各級政府。一方面他們忠實(shí)地執(zhí)行政府的各項(xiàng)計劃和意圖，另外一方面，一旦國有銀行遇到困難也必然會要求政府提供支援。政府提供的擔(dān)保從根本上削弱和瓦解了國有銀行改革的基礎(chǔ)和需要。例如，如果國有商業(yè)銀行的資本充足率不足，政府發(fā)國債籌資用于充實(shí)銀行的資本金；[5]如果國有銀行不良債權(quán)過高，資產(chǎn)質(zhì)量低劣，國家則通過債轉(zhuǎn)股的方式，在帳面上改善銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。[6]正因?yàn)橛姓母深A(yù)和擔(dān)保，國有銀行養(yǎng)成了相當(dāng)嚴(yán)重的“道德危機(jī)”，補(bǔ)充資本金以后資本充足率又不斷下降，債轉(zhuǎn)股以后不良債權(quán)又迅速積累。政府的擔(dān)保一方面破壞和瓦解著國家信用，另一方面則阻礙著民間信用的建立和發(fā)展，是債信文化得以形成和發(fā)展的巨大障礙。在這種情況下，國有銀行商業(yè)化是化不了的。因?yàn)?，國有銀行、國有企業(yè)和國家財政是一家，政府、銀行、企業(yè)緊緊地捆在一起，國有銀行的改革沒有需求，沒有動力，沒有基礎(chǔ)，也沒有條件。
如果國有銀行能夠找到優(yōu)秀的金融企業(yè)家，并且他能夠得到上級充分的信任和授權(quán)，頂住各種壓力，政企分開，拒絕政府過度干預(yù)，那么，即使維持國有產(chǎn)權(quán)，也存在著辦好國有銀行的可能性。
可是，金融人才從哪里來？眾所周知，只有通過金融市場的公平的競爭才能培養(yǎng)、識別、挑選金融人才。目前，國有銀行的行長是由組織部挑選，由各級黨委決定的，最后還要經(jīng)過當(dāng)?shù)卣l(fā)個任命狀。在這種體制下就很難避免雙重扭曲：首先，組織部難免按照政府官員的標(biāo)準(zhǔn)推薦一些庸才。其次，就算湊巧蒙上一個人才，如果人事權(quán)控制在上級政府手中，怎么能夠要求行長們做到政企分開？
在組織部推薦的人選中，就是按照概率分布，也會有幾個比較好的人才。在這些人才當(dāng)中，也會有幾個能夠和上級領(lǐng)導(dǎo)保持良好的關(guān)系，得到上級的支持。因此，國有銀行和其他國有企業(yè)一樣，盡管大部分有問題，總可以找出幾個較好的典型。正是由于存在著這些好的案例，使得許多人仍然對辦好國有銀行抱有很大的期望。可是，關(guān)鍵問題在于如何才能有規(guī)則地選擇合格的金融家來管理國有銀行，如何才能真正做到政企分開？在現(xiàn)有體制下，要做到這兩條非常困難。即使偶爾出現(xiàn)幾個比較成功的典型，也不具有普遍推廣的意義。
要搞好國有銀行的改革，必須改變過去選拔干部的程序，通過公平競爭，從真正懂行的專家當(dāng)中來選拔銀行行長。行長的任命權(quán)必須交給銀行的董事會，而不能由政府官員或者黨委來決定。從理論上講講似乎很容易，真正做到，非常難。
由于目前沒有公平競爭的環(huán)境，很難鑒別誰是金融人才。銀行的董事會形同虛設(shè)，變成了退休老干部俱樂部，沒有監(jiān)督管理的能力。改變銀行高層管理人員的挑選規(guī)則必然會涉及到許多既得利益集團(tuán)。如果試圖做到政企分開，必然會遭遇許多政府部門的反對。如果不做出重大的突破，想要讓國有銀行改革取得較好的成果是不切合實(shí)際的幻想。
(四)國有銀行改革受制于國有企業(yè)改革
可以預(yù)見，在相當(dāng)長的一段時期內(nèi)，中國的金融體制有兩個特點(diǎn)是不會改變的：以現(xiàn)有四大國有商業(yè)銀行為主的金融格局不會改變，間接融資在社會融資總量中占絕對優(yōu)勢的局面也不會改變。因此，國有銀行改革取決于國有企業(yè)改革的進(jìn)展和直接融資體系的發(fā)展。
國有企業(yè)由于缺乏自我積累的能力，在改革過程中更加依賴外部資金的扶持。如果國有銀行按照真正意義的商業(yè)銀行來運(yùn)作，經(jīng)濟(jì)效益普遍不景氣的國有企業(yè)將遇到極大的融資困難。目前，國有企業(yè)占用了80%左右的銀行貸款，以國有銀行為主體的間接融資在社會融資總量中占絕對優(yōu)勢。以股票市場為核心的直接融資體系，無論是在總量上還是在結(jié)構(gòu)上，都難以滿足國有企業(yè)的資金需求。在這種情況下，無論如何都不會改變國有銀行作為國有企業(yè)外部融資主渠道的地位。國有銀行必須承擔(dān)著整個金融體系的大部分功能，它無法完全按照自身改革的需要調(diào)整運(yùn)作方式和業(yè)務(wù)范圍。因此，國有銀行能否解決歷史遺留問題，能否順利走向商業(yè)化經(jīng)營模式并生存下去，首先取決于國有企業(yè)的改革和發(fā)展是否順利。
如果國有銀行希望降低不良資產(chǎn)，無論是通過國家財政還是通過資本市場，只要一有動作就勢必牽涉到國有企業(yè)。例如，通過“債轉(zhuǎn)股”的方式來減輕國有企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)，這原本是一個很不錯的想法，在西方工業(yè)國家中也經(jīng)常這樣處理企業(yè)債務(wù)?！皞D(zhuǎn)股”的結(jié)果是讓國有金融機(jī)構(gòu)持有一部分，甚至相當(dāng)大的一部分國有企業(yè)的股權(quán)。假若國有企業(yè)的資產(chǎn)狀況良好，那么持有這些企業(yè)的股份并不是一件壞事。銀行可以定期分紅，如果不想要了，還可以通過資本市場把股份轉(zhuǎn)化為資金回收。可是，偏偏那些國有企業(yè)幾乎都是老大難企業(yè)，往往早已資不抵債，連年虧損，哪里談得上什么利潤分紅。既然連各級政府對國有企業(yè)的改造都一籌莫展，讓銀行持有一些國有企業(yè)的股份就能拿出什么辦法來嗎？各級政府見了這些國有企業(yè)就頭痛，銀行作為政府的下屬單位難道比政府的本事還大？倘若國有企業(yè)繼續(xù)虧損下去，銀行手中的股票早晚會變成“垃圾”。雖然在短期內(nèi)銀行的壞帳換了一個方式，作為整體來說，壞帳還是壞帳，國有銀行肩上的壞帳負(fù)擔(dān)并沒有減輕。
國有銀行正在推行股份制改革的試點(diǎn)，無論其產(chǎn)權(quán)無論如何變革，政府必然保持其主導(dǎo)地位。政府作為國有資產(chǎn)的所有者必然要同時照顧國有企業(yè)和國有銀行。政府在處理國有企業(yè)和國有銀行的矛盾時，必定會從自身利益出發(fā)，確定優(yōu)先順序。對于那些經(jīng)營狀況比較好的國有企業(yè)，政府會站在銀行這一邊，執(zhí)行金融紀(jì)律。但是，當(dāng)一些國有大企業(yè)出現(xiàn)資金流動危機(jī)時，為了維護(hù)本地區(qū)的穩(wěn)定，政府就不能不站到國有企業(yè)一邊，干預(yù)銀行的運(yùn)作。如果不挽救國有企業(yè)可能馬上就出亂子，弄得不好，各級官員要丟官罷職。對于各級政府官員來說，假若能夠說服銀行給企業(yè)一筆新貸款，就是出問題也不會在眼前。拖一天是一天。貸款到期之日，恐怕已在自己的任期之后了。出問題也是下任官員的麻煩。
如果國有銀行從商業(yè)銀行的經(jīng)營原則出發(fā)，力圖減少資產(chǎn)呆滯和被拖欠的風(fēng)險和損失，勢必會減少對國有企業(yè)的貸款。國有銀行收縮傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)將意味著整個社會融資總量的減少，大量儲蓄沉淀在銀行中而不能轉(zhuǎn)化為社會投資。而銀行自身在不能開展投資業(yè)務(wù)的情況下也同樣難以發(fā)展。
無論是解決歷史遺留問題還是著眼未來的發(fā)展，國有銀行改革都受制于國有企業(yè)的改革和發(fā)展，在某種程度上也受制于直接融資體系的健全和發(fā)展。國有銀行的改革在面對復(fù)雜的產(chǎn)權(quán)變革時，還要根據(jù)國有企業(yè)改革的進(jìn)展程度和整個社會投融資體制的發(fā)展?fàn)顩r來調(diào)整自身的改革進(jìn)程，從而增加了改革的難度。事實(shí)上，由于金融改革的一再拖延，國有銀行已經(jīng)大量聚集了來自于國有企業(yè)的風(fēng)險。國有銀行的改革難度越來越大。
(五)國有銀行的產(chǎn)權(quán)矛盾
明晰的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本前提。
國有銀行改革的目標(biāo)是建立真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行，成為具有自主行為能力的市場經(jīng)濟(jì)主體。銀行改革作為整個經(jīng)濟(jì)體制改革的一部分，首先要解決國有銀行自身的產(chǎn)權(quán)問題。
四大國有商業(yè)銀行是國有獨(dú)資的。國家作為抽象的、非人格化的所有者，事實(shí)上無法行使所有權(quán)，這就出現(xiàn)了產(chǎn)權(quán)主體虛置的問題。由于政府作為國家的人，行使國有資產(chǎn)的管理權(quán)，于是，在實(shí)踐工作中不可避免地會將銀行看作是政府的職能部門。從構(gòu)筑現(xiàn)代商業(yè)銀行所需的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)出發(fā)，為了實(shí)現(xiàn)政企分開，股份制改革是無法回避的選擇。
在國有銀行股份制改革過程中，能否通過資本市場引入非國有資產(chǎn)？這受制于資本市場的發(fā)展水平。在資本市場容量一定的情況下，國有銀行上市必然會與國有企業(yè)爭奪資金。如果國有銀行大規(guī)模地進(jìn)入資本市場籌集資金，必然會增加國有企業(yè)直接融資的難度，反過來又增加國有企業(yè)向銀行貸款的要求。因此，國有銀行的產(chǎn)權(quán)變革必須與資本市場的發(fā)展程度相適應(yīng)。
國有銀行的產(chǎn)權(quán)變革還要面臨現(xiàn)存的大量不良貸款問題。作為一種歷史遺留問題，銀行的不良貸款在一定程度上反映了過去十幾年改革的成本。在銀行產(chǎn)權(quán)變革中必須決定如何分擔(dān)這種改革成本。顯然，由國有銀行單獨(dú)承擔(dān)巨額改革成本既不合理也不可行，銀行沒有能力予以消化。比較可行的做法是通過社會化來消化這些不良貸款，這就必須通過資本市場來運(yùn)作。這一過程受制于資本市場的發(fā)展水平。
(六)敷衍應(yīng)付還是徹底改革
看到金融當(dāng)局的困惑，不由得使人想起了中國近代史中的一個人物，清朝的李鴻章。他在滿清王朝的末年出將入相，職掌大權(quán)。辦洋務(wù)，練海軍，辦外交，也曾風(fēng)光過一時。在他手上創(chuàng)建了江南制造總局、金陵機(jī)器局、輪船招商局、開平煤礦、天津電報局、津榆鐵路、上海機(jī)器織布局等等，開辦了北洋水師學(xué)堂等新式學(xué)校。他在臨死之前說：“我辦了一輩子的事，練兵也罷，海軍也罷，都是紙糊的老虎，何嘗能實(shí)在放手辦理？不過勉強(qiáng)涂飾，虛有其表，不揭破猶可敷衍一時。如一間破屋，由裱糊匠東補(bǔ)西補(bǔ)，居然成一凈室，雖明知為紙片糊裱，然究竟決不定里面是何材料。即有小小風(fēng)雨，打成幾個窟窿，隨時補(bǔ)葺，亦可支吾對付。乃必欲爽手扯破，又未預(yù)備何種修葺材料，何種改造方式，自然真相流露，不可收拾，但裱糊匠又以何術(shù)能負(fù)其責(zé)？”[7]
李鴻章的這段話還有幾分自知之明，活生生地刻畫出了一個裱糊匠的心態(tài)。李鴻章把自己的所有作為都定位為一個裱糊匠。發(fā)現(xiàn)了窟窿，就拿張紙糊上，從表面來看似乎還挺漂亮，但是，只要風(fēng)雨一來，就馬上分崩離析，不可收拾。
不知道怎么搞的，我們的某些金融官員的所作所為，也象是一個裱糊匠。在嘴上天天叫喊要改革金融體制，但是實(shí)際上只不過是“勉強(qiáng)涂飾，虛有其表”。金融體系和滿清王朝是截然不同的兩件事情。滿清王朝病入膏肓，不可挽救。但是，中國的金融體制還不至于到那個地步。更何況，金融官員可以換了一茬又一茬，缺了誰，銀行都一樣要開張。金融體系的安危關(guān)系到國家的前途和人民的利益，絕非兒戲。
國有銀行中的某些官員們已經(jīng)習(xí)慣于壟斷特權(quán)，他們甚至希望把金融改革也壟斷起來。他們口口聲聲要改革金融體制，每年都提出一些改革方案。前幾年，人們還很有興趣，關(guān)注官方提出的各種改革金融體制的建議和計劃?？墒?，一年又一年，金融體制的改革趑躕不前，問題越來越嚴(yán)重?？雌饋恚俜降哪承┭芯繖C(jī)構(gòu)也“江郎才盡”，提不出什么好主意來了。這些金融官員們在口頭上也歡迎海外學(xué)者回國效力，歡迎懂得現(xiàn)代金融的專家參與改革，但是，當(dāng)專家們提出改革金融的建議時，馬上就暴露出他們“葉公好龍”的真面目。他們自知理虧，不敢就金融改革的政策正面展開研究討論，于是，某些金融官員采取了拖延戰(zhàn)術(shù)，千方百計，回避爭論。當(dāng)許多學(xué)者建議刊在對外開放之前首先實(shí)現(xiàn)對內(nèi)開放，通過建立民營銀行實(shí)現(xiàn)金融體制的制度創(chuàng)新，促進(jìn)國內(nèi)金融市場的競爭機(jī)制，通過公平競爭逐步提高國有銀行的競爭素質(zhì)。實(shí)現(xiàn)金融領(lǐng)域的改革開放是大勢所趨，也是一件非常復(fù)雜的任務(wù)。本來應(yīng)當(dāng)動員更多的力量，齊心合力，探索出符合中國國情的改革方案。可是，有些金融官員只想當(dāng)“裱糊匠”，盡量不要觸動既得利益集團(tuán)，在現(xiàn)有體制的基礎(chǔ)上修修補(bǔ)補(bǔ)。只求得表面上過得去，根本不考慮長治久安的制度建設(shè)。
一、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢以及對銀行發(fā)展的影響
金融是區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要推動力，是區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作的重要紐帶。要實(shí)現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)在更大范圍、更廣領(lǐng)域、更高層次的合作，就必須加強(qiáng)區(qū)域金融的更緊密合作，更好地發(fā)揮金融在區(qū)域資源流動和產(chǎn)業(yè)合作分工中配置導(dǎo)向和市場調(diào)節(jié)作用。加快城區(qū)銀行與區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢互補(bǔ)，統(tǒng)籌區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，不僅是樹立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的重要內(nèi)容，也是構(gòu)建社會主義和諧社會的迫切需要，對培育我國金融經(jīng)濟(jì)新的增長極，促進(jìn)城區(qū)銀行建設(shè)具有十分重要的意義。
(一)目前區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢
1、區(qū)域經(jīng)濟(jì)的亮點(diǎn)
如果用一句話來高度概括區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特點(diǎn)，可以說，在高位增長中促進(jìn)不同區(qū)域的協(xié)調(diào)發(fā)展以及大力度地進(jìn)行經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，是我國區(qū)域經(jīng)濟(jì)的亮點(diǎn)。目前，這種協(xié)調(diào)與轉(zhuǎn)型出現(xiàn)以下特點(diǎn)。我國區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的特征十分突出。但在我國轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式的過程中，區(qū)域經(jīng)濟(jì)正在轉(zhuǎn)型與互動中促進(jìn)協(xié)調(diào)，在各區(qū)域主體功能逐漸明確、到位的基礎(chǔ)上，大幅度提高整體發(fā)展水平。中央從區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體戰(zhàn)略出發(fā)，協(xié)調(diào)發(fā)展的政策正在一步步完善。其推進(jìn)思路是：東部地區(qū)在“率先發(fā)展”基礎(chǔ)上，繼續(xù)發(fā)揮經(jīng)濟(jì)特區(qū)、上海浦東新區(qū)的作用，推進(jìn)天津?yàn)I海新區(qū)開發(fā)開放；持續(xù)推進(jìn)西部大開發(fā)。應(yīng)該說，各區(qū)域的主體功能對于整體的發(fā)展來說都有不可替代的地位和作用。從推動局部區(qū)域的超常發(fā)展，到注重總體協(xié)調(diào)，這本身就是一個重大的戰(zhàn)略調(diào)整。站在這一角度理解新時期區(qū)域發(fā)展總體戰(zhàn)略，觀察2006年以協(xié)調(diào)發(fā)展為基調(diào)的各區(qū)域發(fā)展呈現(xiàn)出的不同走向與特色，我們認(rèn)為，以科學(xué)發(fā)展觀為支撐的區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展格局，無論是在理論上還是在實(shí)踐中都逐步清晰。
(二)分析探討區(qū)域經(jīng)濟(jì)對銀行發(fā)展的影響
總體上看，區(qū)域經(jīng)濟(jì)對城區(qū)銀行金融發(fā)展也產(chǎn)生了影響。金融資源配置不均衡性問題更加突出。由于貸款審批權(quán)限小、貸款項(xiàng)目少，在實(shí)行嚴(yán)格的貸款責(zé)任追究制度下信貸人員責(zé)任大、個人承擔(dān)風(fēng)險高，加之上級行采取下達(dá)存款考核任務(wù)、提取二級準(zhǔn)備金、對上存資金給予優(yōu)惠利率等政策，這些因素促使欠發(fā)達(dá)地區(qū)基層行日益“重存輕貸”，直接導(dǎo)致欠發(fā)達(dá)地區(qū)資金的嚴(yán)重外流，資金供求的“剪刀差”逐漸加大，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的區(qū)域性差異日趨加大。二是降低基層銀行的資金利用效率和盈利水平。嚴(yán)格的規(guī)模限制，不僅不利于銀行資金效應(yīng)的最大發(fā)揮，而且造成了經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁的明顯不足。三是弱化了城區(qū)銀行在縣域市場經(jīng)濟(jì)中的作用和地位，導(dǎo)致地方政府對銀行給予地方經(jīng)濟(jì)的支持逐漸失去信心，由此可能使地方政府對銀行的支持力度減弱甚至存在工作協(xié)調(diào)障礙。
二、銀行怎樣借助區(qū)域經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
樹立全局意識，處理好整體和局部的關(guān)系，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。當(dāng)前城區(qū)銀行在經(jīng)營戰(zhàn)略上進(jìn)行了較大的調(diào)整，經(jīng)營對象主要集中在大中城市、大行業(yè)、大企業(yè)和高效益的項(xiàng)目上，這無疑符合利潤最大化的要求。但是我們不能片面為強(qiáng)化這一戰(zhàn)略而忽視了我國的國情、經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展過程和當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀。在當(dāng)前不發(fā)達(dá)區(qū)域迫切需要金融支持而國家金融體制改革又尚未到位的情況下，作為金融主體的國有城區(qū)銀行，在實(shí)施集約經(jīng)營過程中，應(yīng)特別謹(jǐn)慎市場的“取舍”，況且，現(xiàn)有的區(qū)域經(jīng)濟(jì)與企業(yè)狀況也只是相對的，隨著國家對非公有制經(jīng)濟(jì)支持力度的加強(qiáng)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，區(qū)域經(jīng)濟(jì)與企業(yè)的強(qiáng)弱態(tài)勢也會發(fā)生轉(zhuǎn)換，這已被經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)踐所證實(shí)。城區(qū)銀行應(yīng)該根據(jù)不同區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，妥善、合理的配置信貸資金，為各區(qū)域經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展、縮小區(qū)域經(jīng)濟(jì)差距作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。通過對地方經(jīng)濟(jì)的支持，獲得地方黨政部門認(rèn)可，使之正確認(rèn)識、看待、支持城區(qū)銀行改革，理解、尊重城區(qū)銀行按市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律、金融法則辦事，主動關(guān)心重視金融工作、幫助解決金融發(fā)展中的問題，為金融業(yè)的發(fā)展構(gòu)建良好的金融生態(tài)環(huán)境。樹立發(fā)展意識，處理好集權(quán)與放權(quán)的關(guān)系，合理確定貸款權(quán)限，完善授權(quán)授信制度。城區(qū)銀行在推行“三大”戰(zhàn)略的同時，應(yīng)完善內(nèi)部授權(quán)授信及比例管理制度，城區(qū)銀行二級分行應(yīng)妥善銜接信貸授權(quán)和統(tǒng)一授信，不能忽視對縣域經(jīng)濟(jì)的信貸投入，在有效控制風(fēng)險的前提下，應(yīng)根據(jù)縣域城區(qū)銀行的管理水平、經(jīng)營能力、風(fēng)險控制能力和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平，實(shí)事求是地合理配置信貸權(quán)限及貸款比例限額，適度下放信貸權(quán)限給縣級城區(qū)銀行。
三、銀行發(fā)展規(guī)劃需要注意的事項(xiàng)(應(yīng)對區(qū)域經(jīng)濟(jì)變化所產(chǎn)生的不良影響)
城區(qū)銀行業(yè)的發(fā)展核心是銀行和政府的關(guān)系和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系。銀行若想經(jīng)營好，必須重在機(jī)制改革，尤其是傳統(tǒng)體制下轉(zhuǎn)型而成的銀行，更需要在體制、機(jī)制改革上下功夫，苦練內(nèi)功，完善銀行的制度，改進(jìn)技術(shù)水平，改善管理方式，要明確銀行是做什么的?？蛻粜枨蠖鄻踊彩怯绊懗菂^(qū)銀行發(fā)展的一個因素。自從銀行業(yè)的發(fā)展從產(chǎn)品層面上升到客戶需求層面后，金融產(chǎn)品和服務(wù)都是圍繞客戶需求來創(chuàng)新的，城區(qū)銀行需要在客戶需求的挖掘上多下功夫，根據(jù)客戶的需求來創(chuàng)新產(chǎn)品，滿足日益增長的需要。業(yè)態(tài)競爭對于城區(qū)銀行來說要定位準(zhǔn)確，大銀行做大銀行的事情，小銀行做小銀行的事情，城區(qū)銀行要根據(jù)自身的現(xiàn)實(shí)條件進(jìn)行約束，極大的改進(jìn)城區(qū)銀行的管理和人才的問題。城區(qū)銀行要改進(jìn)體制問題，要注意在銀行經(jīng)營中，依法經(jīng)營、合規(guī)操作是銀行一切工作的基本要求，是每一個銀行員工應(yīng)盡的基本職責(zé)。合規(guī)文化建設(shè)是促進(jìn)城區(qū)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展的重要手段。推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，重點(diǎn)在于把合規(guī)經(jīng)營理念貫穿到員工的日常行為之中，使之成為自覺的習(xí)慣；重點(diǎn)在于把立規(guī)建制的工作做實(shí)、做細(xì)，把操作風(fēng)險管理的各項(xiàng)措施真正細(xì)化落實(shí)到每一個環(huán)節(jié)、每一個崗位、每一個節(jié)點(diǎn)。城區(qū)銀行在根據(jù)客戶需求提供產(chǎn)品方面要有一定的產(chǎn)品約束。要創(chuàng)造出了解客戶特點(diǎn)的產(chǎn)品。使產(chǎn)品能夠根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的狀況能夠較好的提供客戶服務(wù)。城區(qū)銀行要注重內(nèi)外兼修，重在修煉內(nèi)功。從銀行的信貸工作著手，逐步完善城區(qū)銀行的信貸調(diào)查流程，使信貸調(diào)查能夠真正的為城區(qū)銀行起到規(guī)避風(fēng)險的作用。規(guī)避企業(yè)吃虧、銀行吃虧、政府吃虧、信貸調(diào)查有問題、未形成良性的體制等一系列問題，避免城區(qū)銀行成為“孤島”。
個人客戶是各城區(qū)銀行涉及面最廣泛的群體。城區(qū)銀行在進(jìn)行個人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃時，要充分考慮各方面的因素，對這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)營管理、市場拓展、營銷組織和質(zhì)量成本控制等工作進(jìn)行規(guī)劃，認(rèn)真分析市場現(xiàn)狀和預(yù)測發(fā)展動向。在保證傳統(tǒng)業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展的同時，積極推進(jìn)銀行卡、個人消費(fèi)信貸、個人住房信貸等業(yè)務(wù)。建立完善的個人銀行業(yè)務(wù)，對業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、機(jī)構(gòu)建設(shè)設(shè)置布局、新產(chǎn)品的開發(fā)與業(yè)務(wù)拓展方式等都要作出具體的規(guī)劃，使之適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。建立個人銀行業(yè)務(wù)成本監(jiān)控體系，要認(rèn)真落實(shí)國家的有關(guān)利率管理規(guī)定和財務(wù)管理政策，嚴(yán)格成本控制，增強(qiáng)安全經(jīng)營、有效經(jīng)營的自律性，提高市場盈利水平。城區(qū)銀行的中間業(yè)務(wù)是與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)并駕齊驅(qū)的現(xiàn)代城區(qū)銀行業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)包括為企業(yè)提供信貸支持以外的結(jié)算業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、項(xiàng)目評估、財務(wù)顧問、信息咨詢、建設(shè)監(jiān)理等綜合性的服務(wù)。隨著城區(qū)銀行轉(zhuǎn)軌步伐的加快，金融市場競爭的日趨激烈，中間業(yè)務(wù)的開展越來越受到各城區(qū)銀行的普遍重視，因此在制定城區(qū)銀行中長期發(fā)展規(guī)劃時，要做好中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃。各城區(qū)銀行都有其自身特點(diǎn)，都有自己的優(yōu)勢業(yè)務(wù)，在制定發(fā)展規(guī)劃時就應(yīng)該充分發(fā)揮其優(yōu)勢，突出其特點(diǎn)，以促進(jìn)其他業(yè)務(wù)的發(fā)展。例如建設(shè)銀行在制定中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃時，就應(yīng)該依托長期從事固定資產(chǎn)投資管理這一基礎(chǔ)，以市場為導(dǎo)向，以滿足客戶的需求為宗旨，建立全方位、多層次、多功能的中間業(yè)務(wù)體系，不斷豐富業(yè)務(wù)種類，把建設(shè)銀行的金融服務(wù)從項(xiàng)目基本建設(shè)資金管理延伸到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，確保傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)雙輪驅(qū)動，全面推動城區(qū)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。財務(wù)管理工作是城區(qū)銀行管理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，城區(qū)銀行在制定中長期發(fā)展規(guī)劃時，一定要按照中央關(guān)于城區(qū)銀行要“強(qiáng)化集中統(tǒng)一管理，實(shí)行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調(diào)度資金、分級管理的財務(wù)制度”的精神，對財務(wù)管理工作進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，以達(dá)到建立以綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃為主線，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，資金統(tǒng)一調(diào)度，資產(chǎn)負(fù)債合理安排，財務(wù)資源合理配置，監(jiān)管有力的計劃財務(wù)管理體制；建立制度統(tǒng)一、集中核算、集中管理會計信息、有效監(jiān)督的會計管理體制；建立高效快捷的清算匯劃體系，強(qiáng)化清算系統(tǒng)的市場服務(wù)功能。
四、銀行怎樣搶占區(qū)域市場份額
城區(qū)銀行市場呈現(xiàn)六大特點(diǎn)，一是，市場規(guī)模增長迅猛隨著城區(qū)銀行積極推進(jìn)，銀行市場規(guī)模呈現(xiàn)快速增長態(tài)勢。城區(qū)銀行實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、提升品牌形象，提高綜合競爭能力的主要方式。二是，市場競爭日益激烈，隨著金融市場競爭的加劇，我國各城區(qū)銀行紛紛將金融創(chuàng)新列入銀行新的發(fā)展戰(zhàn)略，電子銀行業(yè)務(wù)的開展成為許多城區(qū)銀行實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的首選。三是，市場集中度偏高，銀行和招商銀行為主體的幾家金融機(jī)構(gòu)，市場集中度很高。四是，客戶需求逐漸多樣化，客戶需求向多樣化、個性化方向發(fā)展。網(wǎng)上交易類業(yè)務(wù)已成為滿足部分客戶金融服務(wù)的主要內(nèi)容，部分銀行已經(jīng)開始試辦網(wǎng)上小額質(zhì)押貸款、住房按揭貸款等授信業(yè)務(wù)。
五、銀行怎樣鞏固區(qū)域市場的地位銀行鞏固區(qū)域市場的地位要考慮到以下幾點(diǎn)
1、市場細(xì)分：市場如何細(xì)分？各細(xì)分市場的規(guī)模、增長率和毛利率如何？各細(xì)分市場的集中度如何？各細(xì)分市場的產(chǎn)品生命周期處于哪個階段？
2、客戶需求：目標(biāo)客戶群體有哪些獨(dú)特的需求？目標(biāo)客戶群體中誰是行動決策關(guān)鍵人？目標(biāo)客戶群體有什么樣的行為特點(diǎn)？如何通過客戶需求制定適合的產(chǎn)品、價格、渠道和品牌戰(zhàn)略？
3、關(guān)鍵成功因素：行業(yè)中有哪些不同的成功模式？這些模式各自的關(guān)鍵成功因素是什么？哪個是最有利的成功模式？服務(wù)、創(chuàng)新還是效率？價值定位與盈利模式是什么？
4、競爭力分析：與競爭對手在關(guān)鍵因素上相比有什么優(yōu)勢和劣勢？要培養(yǎng)什么核心競爭力？要建立什么樣的競爭優(yōu)勢？如何規(guī)劃核心競爭力？總之，城區(qū)銀行的發(fā)展任重道遠(yuǎn)，尚需政府、企業(yè)、社會等各個方面的共同努力，城區(qū)銀行在我國正處于發(fā)展階段，市場增長潛力較大，抓住機(jī)遇將占據(jù)市場競爭主動權(quán)，但是，如何有效地抓住機(jī)遇，首先必須實(shí)施城區(qū)銀行業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃。
六、銀行在區(qū)域市場中持續(xù)發(fā)展的具體措施
第一，加快金融創(chuàng)新和改革，提高金融服務(wù)水平在區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作和發(fā)展過程中，增進(jìn)區(qū)域經(jīng)貿(mào)往來需要金融部門提供優(yōu)質(zhì)高效的金融服務(wù)，這就為金融機(jī)構(gòu)的迅速發(fā)展和金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新提供了外在動力。城區(qū)銀行和金融機(jī)構(gòu)要適應(yīng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的這一要求，繼續(xù)加強(qiáng)金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不斷鞏固和擴(kuò)大金融信息化建設(shè)的成果，大力推廣現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，積極發(fā)展區(qū)域票據(jù)交換系統(tǒng)，開發(fā)擴(kuò)建本地銀行卡網(wǎng)絡(luò)，為區(qū)域金融機(jī)構(gòu)和金融業(yè)發(fā)展提供支持平臺。大力發(fā)展信貸業(yè)務(wù)，鼓勵創(chuàng)新產(chǎn)品，探索開辦跨市場金融工具，積極提供中小企業(yè)創(chuàng)新服務(wù)。加快政策性銀行向開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型，對重大項(xiàng)目，提供以中長期項(xiàng)目融資為主的開發(fā)性金融服務(wù)，更持久地支持區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略。積極推進(jìn)地方金融機(jī)構(gòu)改革，鼓勵跨區(qū)域收購、兼并、重組，鼓勵社會資金參與其重組改造，從根本上建立自我約束、自我發(fā)展的新機(jī)制，保證地方金融的健康發(fā)展，增強(qiáng)為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的能力。第二，加快金融業(yè)開放，支持邊貿(mào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要積極實(shí)施“引進(jìn)來”策略，吸引外資金融機(jī)構(gòu)前來設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或投資入股境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，鼓勵國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)到境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；同時加強(qiáng)與發(fā)達(dá)省份的交流與合作，吸引更多的金融機(jī)構(gòu)前來開設(shè)分支機(jī)構(gòu)，形成構(gòu)建區(qū)域性的經(jīng)濟(jì)金融平臺。重視金融業(yè)在促進(jìn)邊貿(mào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用。結(jié)合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略考慮，城區(qū)銀行要靈活創(chuàng)新機(jī)制，逐漸沖破以前的政策框架，在本幣結(jié)算、雙方貨幣直接兌換、甚至在貿(mào)易融資等環(huán)節(jié)，研究和創(chuàng)造條件進(jìn)一步支持邊貿(mào)發(fā)展。第三，加強(qiáng)城區(qū)銀行與區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，維護(hù)城區(qū)銀行金融穩(wěn)定秩序防范和化解金融風(fēng)險，維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定，為區(qū)域經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展提供保障。隨著區(qū)域合作的不斷深入，各地區(qū)間經(jīng)濟(jì)金融交往日益密切，經(jīng)濟(jì)依賴程度不斷加深。
由于金融風(fēng)險具有很強(qiáng)的傳染性，如果缺乏有效地金融風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警和金融監(jiān)管信息交流共享，將難以防范和抵御區(qū)域金融風(fēng)險。要加快建立區(qū)域金融風(fēng)險的監(jiān)測指標(biāo)體系，客觀分析判斷區(qū)域整體金融風(fēng)險，定期區(qū)域金融穩(wěn)定評估結(jié)論，制定完善區(qū)域金融業(yè)應(yīng)急預(yù)案，引導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)提高經(jīng)營管理水平，促進(jìn)金融體系穩(wěn)健運(yùn)行。促進(jìn)環(huán)區(qū)域經(jīng)濟(jì)區(qū)的發(fā)展。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城區(qū)銀行作為一個真正的企業(yè)加入到社會的經(jīng)濟(jì)活動中來，作為企業(yè)，在經(jīng)營過程中銀行不能只盯著自己的資產(chǎn)質(zhì)量，城區(qū)銀行為了生存并不斷發(fā)展，就需要不斷進(jìn)行金融創(chuàng)新，與區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。
一、關(guān)于金融支持作用的相關(guān)理論
1.金融約束理論
1.1金融約束理論的起源
金融約束理論起源于上世紀(jì)九十年代的亞洲金融危機(jī)，金融約束理論主要強(qiáng)調(diào)的是政府職能部門對城市經(jīng)濟(jì)的干預(yù)約束作用。產(chǎn)生這種理論的基礎(chǔ)在于，在城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程之中，會面臨著一系列的問題（例如信息傳遞的不對稱性問題、經(jīng)濟(jì)行為、經(jīng)濟(jì)活動的道德約束問題等等），在這些問題的干擾下，城市經(jīng)濟(jì)規(guī)劃之中的資金難以得到有效的分配。在這樣的背景下，在城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程之中，政府職能部門給予適當(dāng)?shù)母深A(yù)作用就顯得很有必要。根據(jù)上文對金融約束作用的產(chǎn)生的理論的分析，不難看出，政府職能部門對城市經(jīng)濟(jì)進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)約束的主要目的就是規(guī)范城市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程之中產(chǎn)生的各種問題，為城市經(jīng)濟(jì)的各個組合部分創(chuàng)造發(fā)展的機(jī)會，減少可能出現(xiàn)的城市市場經(jīng)濟(jì)內(nèi)部的不正當(dāng)競爭行為。
1.2金融約束理論的適用范圍
相比較于發(fā)達(dá)國家，金融約束理論更加適合于發(fā)展中國家。該理論認(rèn)為，在發(fā)展中國家進(jìn)行經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初期，很容易在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程之中產(chǎn)生各式各樣的問題，這就需要發(fā)展中國家的政府職能部門充分發(fā)揮自身的監(jiān)督管理作用，幫助羸弱的國家經(jīng)濟(jì)體系建立一套完善的金融運(yùn)行制度，保證國家經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康快速發(fā)展。根據(jù)對國際上許多發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，在發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展初期階段，采用金融約束理論的指導(dǎo)，往往會對國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮積極作用。但是，在應(yīng)用金融約束理論的過程之中，也要注意結(jié)合國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，防止政府職能部門過度干預(yù)市場經(jīng)濟(jì)的正常行為，提升市場經(jīng)濟(jì)的配置效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速健康發(fā)展。
1.3如何通過金融約束理論促進(jìn)商業(yè)銀行對城市經(jīng)濟(jì)增長的金融支持作用
金融約束理論的主要內(nèi)容包括：首先，政府職能部門要控制好城市商業(yè)銀行的存款利率和貸款利率，將這兩者的數(shù)值控制在一定的數(shù)值范圍之內(nèi)。通過這樣的方式，政府職能部門就可以根據(jù)市場的實(shí)際情況，有效的控制住商業(yè)銀行的經(jīng)營成本，減少商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險，幫助商業(yè)銀行更好的發(fā)揮對城市經(jīng)濟(jì)增長的金融支持作用；其次，將城市各個商業(yè)銀行之間的競爭行為控制在一定的范圍之內(nèi)，通過這樣的方式，就可以有效的降低城市商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險，保證商業(yè)銀行更好的發(fā)揮對城市經(jīng)濟(jì)增長的金融支持作用；最后，對城市居民將銀行存款轉(zhuǎn)換為證劵等類型的理財產(chǎn)品的行為加以限制，通過這樣的方式，就可以有效的保證城市商業(yè)銀行的存款數(shù)額，保證商業(yè)銀行更好的發(fā)揮對城市經(jīng)濟(jì)增長的金融支持作用。
2.金融中介理論
2.1金融中介理論的起源
金融中介理論主要介紹的是金融行業(yè)在促進(jìn)城市經(jīng)濟(jì)行業(yè)發(fā)展之中發(fā)揮的重要媒介作用，金融中介理論還包括有金融抑制理論和金融深化理論。產(chǎn)生金融中介理論的依據(jù)是對上世紀(jì)七十年展中國家政府職能部門對經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了過多的干預(yù)行為所引發(fā)的對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不利影響的研究所得出的。
2.2金融約束理論對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)揮的作用
金融中介理論認(rèn)為，政府職能部門所制定的金融發(fā)展制度和社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是存在關(guān)聯(lián)的。從一個方面看，政府職能部門制定的正確的金融發(fā)展制度可以有效的促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速健康發(fā)展，可以有效的將資金投入到社會所需要的部門之中去；從另一個方面看，通過社會經(jīng)濟(jì)水平的持續(xù)快速健康發(fā)展，可以有效的提升發(fā)展中國家人民群眾的總體生活水平，進(jìn)而有效的提升人民群眾向商業(yè)銀行存儲的數(shù)目。但是，如果政府職能部門過于重視對經(jīng)濟(jì)市場的干預(yù)作用，就很有可能會導(dǎo)致金融制度難以符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，使得經(jīng)濟(jì)發(fā)展陷入惡性循環(huán)。針對這樣的情況，就需要相關(guān)部門不斷對經(jīng)濟(jì)市場的實(shí)際情況進(jìn)行分析總結(jié)，促進(jìn)國家儲蓄率的提升，幫助社會經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速健康發(fā)展。
2.3如何通過金融中介理論促進(jìn)商業(yè)銀行對城市經(jīng)濟(jì)增長的金融支持作用
金融中介理論的主要內(nèi)容包括：通過不斷進(jìn)行對城市金融行業(yè)的創(chuàng)新，找尋出可以促進(jìn)城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新型金融體制，根據(jù)城市經(jīng)濟(jì)的變換，找尋出可行的金融行業(yè)發(fā)展突破點(diǎn)，形成新的商業(yè)銀行融資方式，并不斷加強(qiáng)對商業(yè)銀行的內(nèi)部管理，完善對城市中小型企業(yè)的貸款制度，持續(xù)動態(tài)的完善城市商業(yè)銀行的金融制度，保證城市的金融制度可以滿足風(fēng)云變幻的市場經(jīng)濟(jì)。
二、金融支持作用和城市經(jīng)濟(jì)的關(guān)系
1.城市商業(yè)銀行與城市經(jīng)濟(jì)的相互促進(jìn)關(guān)系
第一，通過城市經(jīng)濟(jì)水平的發(fā)展，可以通過更好的經(jīng)濟(jì)來促進(jìn)金融行業(yè)的發(fā)展，與此同時，金融行業(yè)的不斷完善又為城市經(jīng)濟(jì)的下一步發(fā)展奠定了制度基礎(chǔ)；第二，如果城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不夠高，就會限制金融行業(yè)的完善，陷入惡性循環(huán)之中。作為金融行業(yè)的重要組成部分，商業(yè)銀行和城市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著密切關(guān)系，這就需要城市商業(yè)銀行不斷完善自身的發(fā)展模式，促進(jìn)城市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
2.城市商業(yè)銀行資金流動與城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的關(guān)系
作為城市經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)的重要組成部分之一，商業(yè)銀行內(nèi)部資金的運(yùn)作情況可以直觀的反映出一個城市的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況。有效的調(diào)節(jié)銀行資金的流向是商業(yè)銀行的主要任務(wù)之一。通過商業(yè)銀行的資金流動，可以有效的吸取人民群眾的閑散資金，將這些閑散資金投入進(jìn)城市經(jīng)濟(jì)急需發(fā)展的部分，形成一套流暢的城市資金流動體系。如果這套體系難以流暢的運(yùn)行，就很有可能導(dǎo)致城市的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)受到阻礙，影響到城市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
三、如何有效發(fā)揮商業(yè)銀行對城市經(jīng)濟(jì)增長的金融支持作用
1.完善城市商業(yè)銀行對城市中小企業(yè)的融資服務(wù)機(jī)制
1.1完善授權(quán)體制
由于我國商業(yè)銀行幾乎已經(jīng)覆蓋了我國所有的城市，這就給我國商業(yè)銀行建立一套完善的管理體制奠定了基礎(chǔ)。針對這樣的情況，就需要我國的城市商業(yè)銀行根據(jù)具體區(qū)域的具體情況，進(jìn)行對各個分支的商業(yè)銀行的授權(quán)活動，積極支持城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
1.2調(diào)整現(xiàn)有的信貸政策
城市商業(yè)銀行要根據(jù)城市之中各企業(yè)在商業(yè)活動之中體現(xiàn)出來的信用進(jìn)行對信貸政策的修正，重視對城市中小企業(yè)的扶持。近幾年來，中小企業(yè)在促進(jìn)我國城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程之中做出了巨大貢獻(xiàn)，是國家城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分之一。針對這樣的情況，城市商業(yè)銀行要改變自身觀念，敢于支持城市中小企業(yè)，有效的促進(jìn)城市經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康快速發(fā)展。
1.3靈活調(diào)節(jié)對城市中小型企業(yè)的貸款利率
為了保證能夠適應(yīng)城市市場經(jīng)濟(jì)的變化，城市商業(yè)銀行要根據(jù)市場的實(shí)際需要，進(jìn)行對銀行貸款利率的調(diào)節(jié)。對于那些在城市經(jīng)濟(jì)之中發(fā)揮重要作用，有著較為光明發(fā)展前景的中小型企業(yè)，要適當(dāng)?shù)淖们榻档蛯@些企業(yè)的貸款利率，鼓勵這些企業(yè)貸款；對于那些依托于大型企業(yè)或者國企的企業(yè)，也要適當(dāng)?shù)挠枰再J款利率的照顧；對于那些短期內(nèi)有著較大利益，但是長期發(fā)展不明確的企業(yè)，要適當(dāng)?shù)恼{(diào)升貸款利率，不斷通過優(yōu)化調(diào)節(jié)商業(yè)銀行的貸款利率促進(jìn)城市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
2.提升城市商業(yè)銀行自身的管理技術(shù)創(chuàng)新能力
為了有效的發(fā)揮商業(yè)銀行對城市經(jīng)濟(jì)增長的金融支持作用，就需要不斷進(jìn)行對城市商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新，與此同時，進(jìn)行對城市商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新又離不開對金融科技和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理能力的依賴。在這樣的背景下，就需要在商業(yè)銀行運(yùn)行管理的過程之中，不斷提升銀行的業(yè)務(wù)管理水平，提升商業(yè)銀行管理的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)應(yīng)用能力。具體的來說，就是不斷提升商業(yè)銀行的信息化管理水平，保證商業(yè)銀行可以在第一時間獲取相關(guān)的商業(yè)信息，了解到最真實(shí)的第一手信息。針對這樣的情況，就需要商業(yè)銀行內(nèi)部不斷完善內(nèi)部管理系統(tǒng)，建立大型的數(shù)據(jù)庫信息管理系統(tǒng)，進(jìn)行對金融信息的科學(xué)管理。
四、結(jié)語
綜上所述，城市金融業(yè)的發(fā)展對于城市經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速健康發(fā)展有著重要的作用，如果金融行業(yè)能夠和城市經(jīng)濟(jì)之間確立一個良好的關(guān)系，兩者就可以相輔相成，形成一個良好的發(fā)展循環(huán)，在金融業(yè)不斷完善的基礎(chǔ)上促進(jìn)城市經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速健康發(fā)展。與此同時，如果城市經(jīng)濟(jì)不能和金融行業(yè)建立一個良好的關(guān)系，就很有可能陷入一個惡性循環(huán)，最終導(dǎo)致城市經(jīng)濟(jì)裹足不前。針對這樣的情況，本文詳細(xì)的分析了城市金融業(yè)的重要組成部分——商業(yè)銀行和城市經(jīng)濟(jì)之間的關(guān)系，并具體的介紹了通過完善城市商業(yè)銀行技術(shù)支持和幫助城市中小型企業(yè)的方式促進(jìn)城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的具體方針，進(jìn)行了對商業(yè)銀行對城市經(jīng)濟(jì)增長的金融支持作用的探討分析。以上是本人的粗淺之見，由于本人的知識水平及文字組織能力有限，文中如有不到之處還望不吝賜教。
作者：辛超 單位：中國銀河證券股份有限公司
近些年來，隨著時間的快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)制度在我國經(jīng)濟(jì)體系中的地位越來越穩(wěn)固，并且發(fā)展方面也變得越來越成熟，在此之間在經(jīng)濟(jì)制度的更加完善的條件下，經(jīng)濟(jì)市場得到了進(jìn)一步的提升，對于我國各方面的發(fā)展情況起到了明顯的作用，使得經(jīng)濟(jì)方面的收益變得更加的明顯，經(jīng)濟(jì)資本管理使得我國能夠清楚的預(yù)測到我國日后經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，可以看到資本管理應(yīng)用方向的正確性，因此，以維持我國銀行經(jīng)濟(jì)制度的正確性與協(xié)調(diào)性作為目的，就一定要把銀行的管理方案徹底的與銀行資本管理問題融為一體，這種方法才是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)全球化的必然決定。所以，要想使得我國的問題得到解決與進(jìn)一步的提升，一定要及時的發(fā)現(xiàn)管理之中出現(xiàn)的問題，并對這些問題結(jié)合銀行本身的實(shí)際情況做出針對性的改善措施。
1、銀行對于經(jīng)濟(jì)資本的管理開展的意義
對于銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理指的是在考慮到銀行風(fēng)險的同時，還要根據(jù)合適的銀行管理方法來幫助銀行的經(jīng)濟(jì)得到提升，將風(fēng)險與價值的管理進(jìn)行統(tǒng)一化，使得管理模式方便使用和實(shí)現(xiàn)，在以前的銀行進(jìn)行經(jīng)營時總是會遇到各種難題無法得到解決，使得銀行的收益下降，銀行的信譽(yù)程度降低，而且長期下來銀行將會面臨著破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險，所以必須要針對這一情況作出詳細(xì)的解決方案，這時就需要探究銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的創(chuàng)新模式，使得我國的銀行經(jīng)濟(jì)得到進(jìn)一步的改善，并在實(shí)施后可以迅速提高經(jīng)濟(jì)水平，使得經(jīng)濟(jì)資源管理創(chuàng)新模式變成銀行管理手段的核心。
2、日前我國的銀行經(jīng)濟(jì)資本管理所存在的缺點(diǎn)和不足
2.1銀行工作人員的經(jīng)濟(jì)資本的管理意識不夠強(qiáng)烈
對于銀行的工作人員來說，首先一定要鍛煉工作人員的自身素質(zhì)問題，只有工作人員的自身素養(yǎng)得到提高，才能夠保證工作人員在工作時擁有足夠的熱情，在對經(jīng)濟(jì)方面的管理上擁有一定的積極性，不會因?yàn)閭€人都疏忽而損失了銀行的利益，工作人員一定要自己對于自身有一個嚴(yán)格的要求，在遇到的不懂得地方時，及時的問領(lǐng)導(dǎo)人員，不掩蓋自身的過失，不將自己的錯誤涉及到銀行的收益，真正做到員工與銀行一體化，盡管現(xiàn)在的銀行之中許許多多的員工還是不能夠完全的做到以上幾點(diǎn)，但是相信在實(shí)施銀行經(jīng)濟(jì)資源管理創(chuàng)新模式以后，一定會使得以上情況得以全面開展。
2.2經(jīng)濟(jì)資本的管理制度不夠全面
這些年以來，盡管我國的許多銀行都在使用經(jīng)濟(jì)資源管理模式的制度來改善銀行，但是一般情況下，經(jīng)濟(jì)資源管理制度還是在上級部門或者總行之間使得的較為廣泛，相較于這些來看，基層的工作人員在知識和管理理念方面缺乏一定的經(jīng)驗(yàn)與認(rèn)識，嚴(yán)重的來看，許多基層人員根本就不重視這些理念，因此也就看不到實(shí)質(zhì)的表現(xiàn)，但是，經(jīng)濟(jì)資源管理制度應(yīng)該廣泛使用在銀行的各個過程之中，因此更離不開所有員工之間的相互配合，但是，根據(jù)現(xiàn)在的銀行經(jīng)濟(jì)資源制度來看，經(jīng)濟(jì)資源管理不完善，使得銀行自身的工作的穩(wěn)定進(jìn)行受到極大的挑戰(zhàn)，對于銀行以后的發(fā)展也有了很不利的影響。
2.3風(fēng)險的管理制度不夠健全
為了我國銀行的未來得到更加有力的發(fā)展，在經(jīng)濟(jì)市場上的競爭力水平得到顯著地提高，我國必須針對銀行制度的不完善提出一系列的解決方案，使得風(fēng)險的管理制度得到進(jìn)一步的健全，并且有效的建立管理政策。然而，如今的銀行現(xiàn)狀表明風(fēng)險管理的制度和政策還未得到完全的改善。比如：在風(fēng)險組織管理問題的方面，許多的銀行采用的是以信用風(fēng)險的建立為基礎(chǔ)，卻使得市場上的風(fēng)險受到了忽視。除此之外，許多銀行經(jīng)常將技術(shù)的引進(jìn)和開發(fā)作為重點(diǎn)，忽視了風(fēng)險制度的重要意義，缺乏健全制度的意識，所以，導(dǎo)致了銀行的發(fā)展現(xiàn)狀無法得到充分的滿足，因此，一定要改變現(xiàn)狀來提高經(jīng)濟(jì)水平。
2.4經(jīng)濟(jì)資本的成績和效率喪失科學(xué)性
根據(jù)現(xiàn)在的銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的成績與效率來分析，可以看出現(xiàn)在的體系仍然較為粗糙，盡管許多銀行已經(jīng)開始實(shí)施了成績與效率的考核，但是沒有貫徹到實(shí)處就不能夠從根本上提高效率，如果將經(jīng)濟(jì)資本的回報情況和經(jīng)濟(jì)的提高的水平作為核心來進(jìn)行考核，那么在某種程度上就會使得適用的范圍有一定的局限性，再考慮到成本的核算管理受到一定的限制，最終導(dǎo)致銀行的計算結(jié)果缺乏必要的合理性，而且，在我國銀行中，因?yàn)槌煽兣c效率的考核體系尚且得不到有效的保存，也使得各個部門之間以及各個員工之間的執(zhí)行過程受到局限，更使得銀行缺乏一定的科學(xué)性。
3、銀行實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理的重要性
3.1實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險精細(xì)化計量的目標(biāo)
因?yàn)榻?jīng)濟(jì)資本本身就包含著一定的規(guī)格，在各個方面都有嚴(yán)格的規(guī)范，使其和賬面上的資本與監(jiān)督資本的管理模式相互比較，還是在自身具有一定的差異性，使得銀行的工作人員沒有足夠的風(fēng)險性的意識，所以，在實(shí)施的過程中也就使得資本的配置不能夠有嚴(yán)格的有效性，因此，在銀行中的各個部門中以及在各個銀行之間，把經(jīng)濟(jì)資本的風(fēng)險預(yù)測和計量目標(biāo)帶入到其中，能夠更加準(zhǔn)確的計算出應(yīng)該需要的資本。在此之間，對于經(jīng)濟(jì)資本的管理模式來看除了要監(jiān)督控制資金的流動之外，還必須想到資金的流動性存在的內(nèi)在風(fēng)險和法律風(fēng)險，才能夠使得銀行的利益達(dá)到最大化。
3.2使得銀行大大提高自身的決策能力以及定價能力
對于銀行日后的發(fā)展，為銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理模式能夠?qū)哂械奈锲妨炕瑸殂y行找到了支撐的有利條件。銀行在制定經(jīng)營工作的預(yù)測以及評估經(jīng)濟(jì)資本的同時，能使用資源配置以及系數(shù)的制定等方法來對銀行自身給予一定的支撐，引進(jìn)一些新的技術(shù)，使得銀行可以推算出物品預(yù)測的回報率，而且對于提高銀行的決策能力和定價能力十分有幫助，一定要對銀行實(shí)施適合銀行本身的方法，使得銀行在提高自身水平的基礎(chǔ)上，更快速的提高收益與工作效率。
4、銀行經(jīng)濟(jì)資本管理創(chuàng)新模式探索的有效策略
4.1充分認(rèn)識到經(jīng)濟(jì)資本的管理
對于銀行來說，擁有一個全新的管理模式對于銀行的發(fā)展來說十分重要，而且還要不斷地對模式進(jìn)行創(chuàng)新，不斷地更新。要想使得經(jīng)濟(jì)資本管理模式在銀行中發(fā)揮更大的作用，一定要讓銀行的工作人員對其有一個充分的認(rèn)知與理解，這是一個銀行管理效率好壞的基礎(chǔ)，這樣可以使得經(jīng)濟(jì)資本的理念在工作人員的心中更加的深化概念，也能夠把經(jīng)濟(jì)資本管理帶入到銀行的整體管理戰(zhàn)略之中，使得風(fēng)險的承擔(dān)能力降低，自身的資本狀況升高，為銀行帶來進(jìn)一步的發(fā)展，使得銀行擁有更光明的前途。
4.2制定一套全面有效的經(jīng)濟(jì)資本配置體系
如果想使得銀行能夠設(shè)定一個完備的經(jīng)濟(jì)資源配置的模式，就一定要全方位的對于銀行所要承擔(dān)的風(fēng)險展開一系列的分析，而且在此之間也要詳細(xì)的對公司面對這些風(fēng)險時所要承受的各方面的虧損做出預(yù)算，制定詳細(xì)的資本項(xiàng)目，然后再根據(jù)這些找出一些詳細(xì)的解決方案，達(dá)到虧損最小化的目的，在對各方面進(jìn)行評估時，不僅僅要根據(jù)這些外在表現(xiàn)，還要根據(jù)其內(nèi)在聯(lián)系，從根本上解決，對銀行的各方面做出詳細(xì)的經(jīng)濟(jì)資本配置體系的制定，按照思路和步驟進(jìn)行，保證銀行的又好又快的發(fā)展，使得配置資源更趨于合理化。
5、結(jié)束語
通過對以上的分析，整體而言，在我國的銀行之中經(jīng)濟(jì)管理模式正在被普遍的使用，這個新型的實(shí)施方法，不僅僅使得銀行之間的各部門的風(fēng)險實(shí)現(xiàn)了計量化，同時還在自言配置的問題上給予了合理的保障，盡管最近幾年以來隨著經(jīng)濟(jì)全球化的金融發(fā)展的靈活化的開展，使得市場上的競爭變得越來越激烈，但是我國仍然會克服一切困難，將競爭力提高，使得我國的經(jīng)濟(jì)水平變得更加的完善，為我國的銀行的前途埋下有力的發(fā)展道路，讓經(jīng)濟(jì)資源管理模式貫穿于所有使用的金融企業(yè)之中，不斷地完善與加強(qiáng)，爭取保證我國的所有方面全部實(shí)行經(jīng)濟(jì)資源一體化的模式，克服人員管理意識不足，銀行管理制度不全面以及風(fēng)險過高等困難，勇于迎接各種的挑戰(zhàn)，使得我國的銀行發(fā)展擁有更加美好的前途。
作者：李曉 單位：鄭州銀行
摘要:
近年來，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計履行了加強(qiáng)干部管理、強(qiáng)化業(yè)務(wù)監(jiān)督的重要職責(zé)，對推動銀行改革發(fā)展起著非常關(guān)鍵的作用。但事實(shí)上，當(dāng)前商業(yè)銀行所處的外部環(huán)境與自身的經(jīng)營理念已經(jīng)發(fā)生了翻天覆地的變化，其以往的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方式已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行對企業(yè)高管考核監(jiān)督的要求，需要將績效審計理念引到經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中來，以科學(xué)客觀地評價銀行高管人員任期履職情況。
關(guān)鍵詞:
商業(yè)銀行;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計
一直以來，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計始終履行著加強(qiáng)干部管理、強(qiáng)化業(yè)務(wù)監(jiān)督的重要職責(zé)，對推動銀行改革發(fā)展起著至關(guān)非常關(guān)鍵的作用。但事實(shí)上，當(dāng)前商業(yè)銀行所處的外部環(huán)境與自身的經(jīng)營理念已經(jīng)發(fā)生了翻天覆地的變化，其以往的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方式已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行對企業(yè)高管考核監(jiān)督的要求，需要將績效審計理念引入到經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中來，以科學(xué)客觀地評價上市銀行高管人員任期履職情況。
一、推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與績效審計有效融合的必要性
(一)績效審計能有效控制高管人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計風(fēng)險。目前來看，傳統(tǒng)的審計方式主要是真實(shí)合法性審計，僅對高管人員遵守各項(xiàng)金融法規(guī)、規(guī)章制度的程度做出客觀評價，但這顯然不夠，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計還需要關(guān)注高管人員的經(jīng)營決策是不是具有科學(xué)性，其在管理方面是否能力突出，最終給予其客觀的評價結(jié)果。在績效審計的方式正好對高管人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計做了很好的補(bǔ)充，即通過高管人員在任期內(nèi)業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r和各項(xiàng)資源的投入產(chǎn)出效果，可以發(fā)現(xiàn)經(jīng)營決策和管理環(huán)節(jié)中存在的問題，判斷出預(yù)定目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度，揭示出業(yè)務(wù)經(jīng)營的方面存在的問題。在績效審計之下，審計分析工作被進(jìn)一步細(xì)化，并帶有預(yù)警功能，促進(jìn)管理者及時調(diào)整經(jīng)營策略，提高銀行內(nèi)部資源配置的效果，從整體上為決策提供服務(wù)，突出其降低風(fēng)險的作用。
(二)績效審計使高管人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計內(nèi)容更具針對性。在審計的過程中主要針對于一定時間段內(nèi)高管人員的各項(xiàng)工作狀況進(jìn)行全面而嚴(yán)格評估，其涉及的方面非常多，內(nèi)容也相當(dāng)豐富。能否在這些繁重的內(nèi)容中確定審計目標(biāo)是影響到整個審計工作的關(guān)鍵部分。在績效審計過程中，其“經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性”的內(nèi)在審計精神也要求必須將工作與人結(jié)合在一起，全面反映出高管人員的經(jīng)營成效，這一點(diǎn)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計是相似的。績效審計的過程中，可以從項(xiàng)目的關(guān)注程度、審計難度與成本方面入手，在合乎法律要求的情況之下，找出癥結(jié)的所在之處，并根據(jù)問題的嚴(yán)重性進(jìn)一步明確審計目標(biāo)。所以，有效地利用績效審計工作，確定科學(xué)的審計目標(biāo)，能夠在最小的審計成本之下獲得最大的審計效果。
(三)績效審計提高了高管人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計問責(zé)的效果。第一，其使得整個問責(zé)過程更具有實(shí)踐性。兩種審計方式可以有效地組合在一起，可以將審查的重點(diǎn)傾向于各種資料的真實(shí)性與合法性上，從而拓展了以往的審計范圍。通過關(guān)注資源配置與管理的方式和效益，可以評定相關(guān)的重要決策與資產(chǎn)管理是否到位。將總結(jié)出的各種問題進(jìn)行細(xì)化分析，探究問題的根本所在，從源頭加以治理，實(shí)現(xiàn)審計工作的最終目標(biāo)。第二，這種審計方式能夠?qū)⒄墓ぷ髋c服務(wù)工作融合在一起，提高工作效果。在現(xiàn)有的審計工作中融入績效審計，圍繞高管人員的經(jīng)營決策、管理和資源配置效率，使審計問責(zé)有較為具體著力點(diǎn)，有利于審計人員從體制、機(jī)制上分析問題產(chǎn)生的原因，提出建設(shè)性意見和建議，實(shí)現(xiàn)審計的預(yù)防式控制和審計效益最大化。第三，有助于規(guī)范化高管人員合法合理地使用權(quán)力。其較以往的審計方式來說，更側(cè)重于重大決策與項(xiàng)目的分析工作，從根本上來探究高層管理人員是否具備科學(xué)決策與經(jīng)營的能力。整個過程中，突出權(quán)力部分的控制，能夠提升高管人員的責(zé)任意識，促使其認(rèn)真行使權(quán)力。所以，這種審計方式應(yīng)進(jìn)一步與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計有效融合，逐步將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)展為一種跨部門、兼容審計、監(jiān)察、人事管理及監(jiān)督多種職能的更高層面的綜合監(jiān)督形態(tài)，可以有效促進(jìn)高管人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度上的不斷完善，從而提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的質(zhì)量和水平。
二、當(dāng)前影響經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與績效審計有效融合的問題
(一)思想理念有待轉(zhuǎn)變。長期以來，商業(yè)銀行傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計重在揭露問題、查處違規(guī)違紀(jì)行為，對如何把握高管人員任期經(jīng)營管理的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性缺乏科學(xué)、宏觀、精確的定位，對如何更新經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計內(nèi)容與完善效益評價指標(biāo)體系等方面工作缺乏有效嘗試。同時，部分審計人員習(xí)慣于從審計工作中來尋找可能存在的問題，并及時針對這些問題采取有效措施。但是這一過程并沒有從銀行的整體方面進(jìn)行考慮，其解決問題的過程中多帶有片面性，對于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與績效審計兩者的不同之處認(rèn)識不夠。
(二)審計方法運(yùn)用不夠。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計是一種受托關(guān)系，要求高管人員對受托付的資金、財產(chǎn)、人員等資源進(jìn)行完整、有效的經(jīng)營管理。但如何對經(jīng)營管理情況進(jìn)行合理經(jīng)濟(jì)測定、效率測定和效果測定及評估，則需要翻閱大量的資料，并進(jìn)行廣泛的調(diào)查獲得有效信息。除了這些以往的方法之外，其還要使用多種經(jīng)濟(jì)學(xué)分析辦法，借助各種數(shù)學(xué)模型，進(jìn)行定量或定性分析。但這些審計辦法在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中還不能全面應(yīng)用。
(三)審計體系尚未明確。在經(jīng)濟(jì)審計責(zé)任中融合績效審計必須有一個指導(dǎo)審計活動、衡量審計事實(shí)、鑒定經(jīng)濟(jì)效益質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)。如何客觀、準(zhǔn)確、具體地對高管人員任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的效益進(jìn)行評價，缺乏一套切實(shí)可行的審計評價體系。目前，高管人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計往往只是將高管人員任期內(nèi)的財務(wù)考核指標(biāo)與經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行綜合比對分析，難以進(jìn)一步深入，無法全面反映出該高管人員在內(nèi)控制度、經(jīng)營狀況、重大事項(xiàng)決策和廉潔自律等方面的具體經(jīng)營管理情況，并且在劃分經(jīng)濟(jì)責(zé)任時，各種責(zé)任種類繁多，且都缺乏權(quán)威的標(biāo)準(zhǔn)化界定。
(四)審計分析準(zhǔn)備不足。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面的績效審計過程中，其所涉及的范圍非常大，所審計的對象與內(nèi)容具有多樣性，不同的對象與內(nèi)容所依循的標(biāo)準(zhǔn)也不同，所以參與審計工作的相關(guān)人員應(yīng)具備多種學(xué)科知識和技能，并深入了解審計工作的實(shí)質(zhì)，能夠準(zhǔn)確、全面、高效地完成審計工作，并形成書面的審計報告。同時，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計任務(wù)往往時間緊、任務(wù)急，審計機(jī)構(gòu)無法事先制定工作計劃，審計人員常處于超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)，很難有足夠的時間開展審前調(diào)查、詳細(xì)研究制定審計方案等，審前準(zhǔn)備不充分，項(xiàng)目實(shí)施中又搶時間趕進(jìn)度，很難保證審計工作質(zhì)量。因此，審計人員工作任務(wù)繁多、理論基礎(chǔ)薄弱和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)少等眾多因素，都影響了經(jīng)濟(jì)責(zé)任績效審計工作的質(zhì)量、效率和效果，導(dǎo)致審計資源與審計目標(biāo)脫節(jié)。
三、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與績效審計有機(jī)結(jié)合的建議
為了充分發(fā)揮績效審計對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的補(bǔ)充和推進(jìn)作用，加快實(shí)現(xiàn)兩者有效融合，需要從五方面入手:
(一)轉(zhuǎn)變審計理念是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與績效審計兩者快速結(jié)合的基本條件。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計從根本上講是績效審計，應(yīng)該用績效審計的理念重新界定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計思路。要探索將績效理念引入經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計目標(biāo)，通過審計評價被審計高管人員經(jīng)濟(jì)活動的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性，總結(jié)出其在管理與決策方面存在的問題，對高管人員在履歷期間內(nèi)的管理水平、績效水平等方面進(jìn)行科學(xué)而客觀的評價。通過這些，能夠有效改善高管人員的工作水平，促使其強(qiáng)化內(nèi)部管理能力，加強(qiáng)決策能力。對于高管人員的評價結(jié)果將成為其考核與獎懲的重要依據(jù)，促進(jìn)審計目標(biāo)的提升，從而實(shí)現(xiàn)審計管理模式向服務(wù)性審計、解決體制機(jī)制和管理的宏觀審計、制度效率和內(nèi)控管理效能的效用型審計等模式轉(zhuǎn)變。
(二)深化審計內(nèi)容是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與績效審計有效融合的關(guān)鍵。用績效審計的理念重新界定高管人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計思路，進(jìn)一步深化審計內(nèi)容，針對主管不同工作的高管人員對審計內(nèi)容作相應(yīng)調(diào)整，科學(xué)地確定審計內(nèi)容是兩種審計辦法有效融合的關(guān)鍵。在審計實(shí)施過程中，不僅要依照傳統(tǒng)的審計模式，對被審行及其經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性合法性進(jìn)行監(jiān)督，還要結(jié)合被審計行的實(shí)際情況突出績效審計的內(nèi)容，關(guān)注對被審計高管人員所在行各項(xiàng)金融法規(guī)、規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況;不僅要關(guān)注經(jīng)營活動中有無違法違規(guī)問題，還要關(guān)注經(jīng)營發(fā)展能力、資產(chǎn)安全、資產(chǎn)流動和經(jīng)濟(jì)效益等情況;針對高管人員決策方面的審計，應(yīng)從程序、機(jī)制、內(nèi)容等全面進(jìn)行，判定其決策是否具有合法性。除此之外，還要探究其所作出的決策是否落實(shí)到位以及其是否產(chǎn)出預(yù)期效益;在針對內(nèi)部管理與控制方面的審核，既要從機(jī)制與制度方面入手，審計其是否完善，還要從這些現(xiàn)有機(jī)制所產(chǎn)生的效果方面入手，確定其能否提升績效水平。
(三)轉(zhuǎn)變審計方法是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與績效審計有效融合的必要手段。在績效審計目標(biāo)的引領(lǐng)下，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計應(yīng)進(jìn)一步改進(jìn)審計方法，切實(shí)解決“怎么審”的問題，以提高審計效率和審計質(zhì)量。一是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)比較分析。針對主要的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，采用環(huán)比、類比的方法，對高管人員任職期間內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行比較，通過對增長率和變化情況的比較，尋找變化趨勢，也可以采用列表、曲線圖等方法進(jìn)行反映。二是積極推進(jìn)現(xiàn)代化的信息技術(shù)。采用計算機(jī)技術(shù)能夠大幅度提高數(shù)據(jù)的處理速度，可以節(jié)約審計資源，減少傳統(tǒng)手工審計下的工作量，提高審計效率、深度和質(zhì)量。三是采取分析性復(fù)核和重點(diǎn)抽樣的辦法。在審計的過程中，可以綜合運(yùn)用多種分析方法，包括各種數(shù)學(xué)模型、統(tǒng)計學(xué)分析、技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證等，配合各種調(diào)查問卷與實(shí)地考察方式，科學(xué)地確定審計目標(biāo)，劃分抽查的范圍，在保證審計質(zhì)量的前提下，提高工作效率。
(四)提高審計人員素質(zhì)是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與績效審計結(jié)合的必然要求。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計要想不斷得到提升，應(yīng)切實(shí)解決“誰來審”的問題，以不斷促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和績效審計的質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)審計方式和職能的轉(zhuǎn)型。一是加強(qiáng)專業(yè)培訓(xùn)工作。根據(jù)實(shí)際工作的需求，可以選擇多種培訓(xùn)方式結(jié)合的辦法，如講座、案例分析及讀書等，重點(diǎn)在于掌握各種審計知識與技能。在條件允許的情況下，可以抽調(diào)部分工作人員到發(fā)達(dá)地區(qū)實(shí)地學(xué)習(xí)。這要求審計人員不僅要學(xué)習(xí)廣泛的審計理論研究成果，而且還要重點(diǎn)突出績效審計實(shí)務(wù)的培訓(xùn)，著重拓寬審計人員的思路，提高其分析和創(chuàng)新能力等綜合素質(zhì)，重點(diǎn)提高審計人員實(shí)戰(zhàn)能力。二是改進(jìn)培訓(xùn)方式。充分利用網(wǎng)絡(luò)等平臺，將重點(diǎn)骨干培訓(xùn)工作與全員培訓(xùn)工作有機(jī)地結(jié)合在一起，提升全體工作人員的績效審計知識與技能。通過對相關(guān)案例的學(xué)習(xí)，使得學(xué)員的理論知識能夠與實(shí)踐相結(jié)合，有助于提高他們的分析能力與判斷能力，便于實(shí)際工作中及時查處不良問題。三是進(jìn)一步健全考核機(jī)制，更側(cè)重于實(shí)效?？己藢τ趯徲嫻ぷ鞯淖罱K實(shí)效具有重要影響，能夠推動整個審計工作良性發(fā)展，特別有助于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與績效審計之間的結(jié)合。在操作的過程中，可以側(cè)重于這兩種審計方式的結(jié)合程度，加重其在整體考核中所占的比例，從而引導(dǎo)審計工作人員積極探索這兩種審計方式在實(shí)踐過程中的應(yīng)用。
(五)轉(zhuǎn)變審計評價方式是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與績效審計結(jié)合的有效途徑。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計應(yīng)進(jìn)一步轉(zhuǎn)變評價方式，切實(shí)解決“怎樣評”的問題，從而對高管人員任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行客觀、公正、科學(xué)的績效評價。在以往的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中引入績效審計的評價標(biāo)準(zhǔn)，建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的績效評價體系，科學(xué)利用財務(wù)指標(biāo)與非財務(wù)指標(biāo)、歷史指標(biāo)與未來價值指標(biāo)、高管人員的業(yè)績指標(biāo)與素質(zhì)指標(biāo)、客戶指標(biāo)與內(nèi)部流程指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長指標(biāo)等評價指標(biāo)，對制定的政策和重大經(jīng)濟(jì)決策的效益、效果進(jìn)行評估;對銀行經(jīng)營管理活動，包括存款、貸款、資產(chǎn)流動性、中間業(yè)務(wù)、流程管理、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面的績效進(jìn)行評價;對高管人員管理決策權(quán)和其執(zhí)行權(quán)的行使情況、內(nèi)部職能的履行情況和效能、政策執(zhí)行能力等業(yè)務(wù)行為的效果性進(jìn)行評價，以全面反映被審計高管人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任的工作成績，充分發(fā)揮審計的建設(shè)性作用。
作者：黃波 單位：審計署長沙特派辦
一、前言
金融業(yè)界對經(jīng)濟(jì)資本這個概念并不陌生，但一直困惑于如何將這個概念與金融實(shí)務(wù)緊密聯(lián)系起來。自經(jīng)濟(jì)資本概念提出伊始，學(xué)者和實(shí)務(wù)工作者就一直在探索如何使這個概念具有實(shí)際可操作性，如何超越定性的層面，定量地、具體化地度量經(jīng)濟(jì)資本，以及如何利用各種經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)來深化金融企業(yè)的業(yè)績管理。這些努力總結(jié)起來，其實(shí)質(zhì)就是如何實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理工作。
經(jīng)濟(jì)資本指用于承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險或購買外來收益的股東投資總額。經(jīng)濟(jì)資本＝風(fēng)險資本＋商譽(yù)。如果沒有購買外來收益計劃，經(jīng)濟(jì)資本和風(fēng)險資本的差別可以忽略。而風(fēng)險資本是指抵補(bǔ)一定時間段內(nèi)，給定置信區(qū)間內(nèi)資產(chǎn)和其他頭寸價值的潛在損失金額，即指能夠令損失超過資本的概率小于一定水平的資本要求。在現(xiàn)代商業(yè)銀行監(jiān)管框架下，資本能力大小決定了銀行的規(guī)模增長能力、風(fēng)險抵御能力和市場競爭能力。銀行機(jī)構(gòu)開展經(jīng)濟(jì)資本管理，可以量化內(nèi)部每個業(yè)務(wù)單元和每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)在獲得經(jīng)營收益過程中所承受的風(fēng)險大小，可以實(shí)現(xiàn)對利潤的風(fēng)險調(diào)整和對客戶的風(fēng)險定價，進(jìn)而使績效評價和經(jīng)營戰(zhàn)略更為科學(xué)。
二、銀行經(jīng)濟(jì)資本管理在中國
2004年6月26日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布了以完善資本充足率框架為主要內(nèi)容的巴塞爾新資本協(xié)議，并于2006年底在十國集團(tuán)國家正式實(shí)施。中國政府為實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議設(shè)定的最后期限為：擁有大量海外業(yè)務(wù)的大型中國銀行須在2010年前實(shí)施。2007年2月27日中國銀監(jiān)會《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》規(guī)定：“銀行經(jīng)批準(zhǔn)可以申請暫緩實(shí)施新資本協(xié)議，但不得遲于2013年?！蓖瑫r，中國銀監(jiān)會督促大型國內(nèi)銀行，按照新資本協(xié)議規(guī)定的高級內(nèi)部評級體系，開發(fā)最復(fù)雜的信用風(fēng)險計量模型；要求中小銀行借鑒新協(xié)議所代表的先進(jìn)風(fēng)險管理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，逐步朝先進(jìn)的風(fēng)險管理模式靠攏。
新資本協(xié)議提出的信用風(fēng)險的初級和高級內(nèi)部評級法都要求有5年的違約概率數(shù)據(jù)，高級內(nèi)部評級法還要求有7年的違約損失率和違約風(fēng)險暴露數(shù)據(jù)。因此，國內(nèi)銀行最遲需要從2008年1月開始收集數(shù)據(jù)或者推遲使用高級內(nèi)部評級法，或者從開始收集數(shù)據(jù)起7年后再使用該方法。今日，國內(nèi)銀行執(zhí)行巴塞爾新資本協(xié)議的號角已經(jīng)吹響。
管理風(fēng)險的能力是銀行的核心能力，巴塞爾新資本協(xié)議其實(shí)質(zhì)體現(xiàn)了對銀行風(fēng)險管理的要求，新資本協(xié)議要求精確計量信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，新資本協(xié)議對銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險狀況、資本充足狀況等信息披露提出了更為具體的要求。如何依照新巴塞爾協(xié)議的要求，識別金融風(fēng)險，利用金融風(fēng)險技術(shù)建立風(fēng)險模型，難確計量與完整披露銀行的風(fēng)險，如何以“資本約束下盈利能力最大化”為目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)流程銀行等管理激變，建立健全全面風(fēng)險管理體系，如何在經(jīng)營管理過程中貫穿風(fēng)險控制意識和風(fēng)險管理，這些問題的答案都在于引人經(jīng)濟(jì)資本分配和管理模式。
目前，我國商業(yè)銀行采用經(jīng)濟(jì)資本分配和管理模式有非常重要的意義和作用。建立以經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)濟(jì)資本回報率為核心的績效考核體系，識別和計量經(jīng)營過程中的風(fēng)險水平，從而用經(jīng)濟(jì)資本定量表示全行總體、各業(yè)務(wù)品種、各分支機(jī)構(gòu)在獲得經(jīng)營收益過程中所承受的風(fēng)險水平，實(shí)現(xiàn)對利潤的風(fēng)險調(diào)整、對客戶的風(fēng)險定價，使績效評價和利率定價更為科學(xué)，進(jìn)而提升自己的風(fēng)險管理能力，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和區(qū)域結(jié)構(gòu)，適應(yīng)資本監(jiān)管要求。目前在商業(yè)銀行的資本充足率水平還達(dá)不到監(jiān)管要求的情況下，實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理，建立資本制約機(jī)制，可以有效地引導(dǎo)和約束風(fēng)險資產(chǎn)的增長，確保風(fēng)險的增長與資本的增長相協(xié)調(diào)，穩(wěn)定提高資本充足率水平。
三、銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的作用
1.經(jīng)濟(jì)資本管理體系的引入是銀行經(jīng)營管理模式發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變的表現(xiàn)。經(jīng)濟(jì)資本管理體系的引入、運(yùn)用以及相應(yīng)管理體系的建立與完善，能夠促進(jìn)銀行管理模式由傳統(tǒng)的粗放式、外延式向集約式、內(nèi)涵式轉(zhuǎn)變。
2.經(jīng)濟(jì)資本是銀行實(shí)施戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)手段。全面計量和監(jiān)控風(fēng)險狀態(tài)是銀行實(shí)施戰(zhàn)略化管理、贏得市場競爭優(yōu)勢的基礎(chǔ)手段。當(dāng)經(jīng)濟(jì)資本總量接近或超過監(jiān)管資本時，銀行應(yīng)通過某種途徑補(bǔ)充資本金、控制其風(fēng)險承擔(dān)行為，否則其安全性將在戰(zhàn)略上受到威脅。
3.經(jīng)濟(jì)資本是銀行開展全面風(fēng)險管理的重要工具。全面風(fēng)險管理是銀行核心競爭力的重要內(nèi)容，其關(guān)鍵環(huán)節(jié)在于風(fēng)險的量化、分解、監(jiān)測以及應(yīng)對策略。經(jīng)濟(jì)資本通過對非預(yù)期損失的計算和預(yù)測，直接反映銀行的風(fēng)險全貌，同時，經(jīng)濟(jì)資本的配置能夠?qū)崿F(xiàn)銀行資本與風(fēng)險的匹配。
4.經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部績效考核的重要依據(jù)。在經(jīng)濟(jì)資本配置的基礎(chǔ)上，通過風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率指標(biāo)對銀行的各分支機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品線和業(yè)務(wù)線的評價，考察了其盈利能力，又充分考慮了該盈利能力背后承擔(dān)的風(fēng)險。
5.經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)施為銀行市場營銷提供指引。銀行決策者判斷不同業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的市場進(jìn)退標(biāo)準(zhǔn)是經(jīng)濟(jì)資本回報的大小。銀行應(yīng)保留和發(fā)展較大資本回報的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，否則應(yīng)予收縮或退出市場。
四、如何建立現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系
根據(jù)我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段的具體特點(diǎn)，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系需要考慮和解決以下幾個方面的問題：
(一)盡快建立和完善經(jīng)濟(jì)資本配置程序
商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮股東、經(jīng)營管理層、監(jiān)管當(dāng)局等不同角色對資本管理的要求，從以下幾個方面逐步建立和完善經(jīng)濟(jì)資本配置程序：第一，評價銀行總體風(fēng)險承受能力。銀行的董事會須綜合考慮監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定、股東收益和經(jīng)營中承擔(dān)的風(fēng)險，并對所需資本的總體水平做出評估；銀行的經(jīng)營管理層須就其風(fēng)險偏好所要采用的風(fēng)險結(jié)構(gòu)做出決定。第二，合理配置資本資源。銀行根據(jù)既定的資本總量和資本回報要求，運(yùn)用限額管理、組合管理以及風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率目標(biāo)管理等手段，將資本在各個分支機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品線和業(yè)務(wù)線等不同層面進(jìn)行有效配置。第三，最優(yōu)化可用資本。在風(fēng)險結(jié)構(gòu)和預(yù)計的資本需要量一定的情況下，銀行需要平衡監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本之間的關(guān)系，運(yùn)用內(nèi)部風(fēng)險資本模型度量最優(yōu)化可用資本水平，確?？捎觅Y本與規(guī)劃資本需要一致，并使資本成本達(dá)到最優(yōu)。第四，衡量資本使用和收益。銀行在持續(xù)經(jīng)營前提下計算實(shí)際資本收益，當(dāng)環(huán)境變化、業(yè)務(wù)超過原定目標(biāo)或原定目標(biāo)無法完成時，銀行有必要對資本計劃進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。
(二)加快研究制定經(jīng)濟(jì)資本管理配套制度
經(jīng)濟(jì)資本的管理理念和方法必須運(yùn)用到銀行所有業(yè)務(wù)流程中，并使之充分發(fā)揮決策支持作用。在當(dāng)前條件下，我國商業(yè)銀行應(yīng)堅持制度與系統(tǒng)“同步推進(jìn)、配套建設(shè)、逐步完善”的原則。一方面，要加強(qiáng)宣傳和培訓(xùn)力度，促進(jìn)銀行經(jīng)營管理理念的轉(zhuǎn)變和提升；另一方面，要加快研究、制定和出臺一整套經(jīng)濟(jì)資本分配管理辦法，從而更全面、更扎實(shí)、更有效地推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理體系建設(shè)。
(三)明確經(jīng)濟(jì)資本計量范圍
依據(jù)內(nèi)部風(fēng)險資本模型計量的經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)與監(jiān)管當(dāng)局要求的監(jiān)管資本保持總體平衡，商業(yè)銀行應(yīng)分別計量相應(yīng)經(jīng)濟(jì)資本抵御以上三種風(fēng)險。
(四)合理選取經(jīng)濟(jì)資本計量和配置方法
商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本計量和配置方法主要有三種：資產(chǎn)波動法、收入波動法和系數(shù)法。這些方法的復(fù)雜程度不同，技術(shù)上也各有優(yōu)劣。從各國銀行的實(shí)踐看，資產(chǎn)波動法正在成為普遍接受的計量和配置經(jīng)濟(jì)資本的方式。
(五)建立風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率評價體系
國際先進(jìn)銀行主要采用風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率綜合考核銀行的盈利能力和風(fēng)險管理能力。該指標(biāo)不僅能夠?qū)y行的收益和風(fēng)險直接掛鉤、有機(jī)結(jié)合，充分體現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)和績效考核的內(nèi)在統(tǒng)一，還能夠促進(jìn)銀行建立良好的內(nèi)部激勵和約束機(jī)制，也能夠激勵銀行自覺地識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險，在審慎經(jīng)營的前提下拓展業(yè)務(wù)、創(chuàng)造利潤，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率最大化，從而實(shí)現(xiàn)為股東創(chuàng)造最大價值的經(jīng)營目標(biāo)。
(六)加強(qiáng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)
國外銀行的先進(jìn)管理信息系統(tǒng)主要有資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)、資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)、財務(wù)集中管理系統(tǒng)、內(nèi)部評級系統(tǒng)等。這些管理信息系統(tǒng)不僅可以處理銀行內(nèi)部的資本配置問題，還可以對賬面收益水平進(jìn)行調(diào)整，得到風(fēng)險調(diào)整后的收益狀況，從而真實(shí)反映銀行資本是否實(shí)現(xiàn)增值目標(biāo)以及股東價值最大化目標(biāo)。
一、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理現(xiàn)狀
自2004年3月銀監(jiān)會頒布實(shí)施《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》后，銀行監(jiān)管機(jī)關(guān)積極推進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理，在我國商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型過程中，銀行資本約束意識普遍增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)資本管理逐漸納入銀行管理之中，并逐步建立以經(jīng)濟(jì)資本為核心的資本管理體系。中國建設(shè)銀行最先引入經(jīng)濟(jì)資本管理，開創(chuàng)了資本管理的新局面；中國農(nóng)業(yè)銀行在全行正式實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理辦法和以經(jīng)濟(jì)增加值為核心指標(biāo)的綜合績效考核辦法。這表明，國有商業(yè)銀行對經(jīng)濟(jì)資本管理已經(jīng)從研究探討階段進(jìn)入具體實(shí)踐階段。交通、招商、興業(yè)等股份制銀行也積極拓展、改進(jìn)和加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理，通過調(diào)整經(jīng)濟(jì)資本分配系數(shù)，使經(jīng)濟(jì)資本計算口徑逐步與監(jiān)管資本接軌，在合乎資本監(jiān)管要求的同時，反映銀行戰(zhàn)略發(fā)展和經(jīng)營管理的導(dǎo)向，將經(jīng)濟(jì)資本占用的事后考核轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑芭渲茫鰪?qiáng)經(jīng)濟(jì)資本占用約束，并取得一定成效。
二、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理中存在的主要問題
（一）管理方法上，國內(nèi)多家銀行雖然實(shí)行了經(jīng)濟(jì)資本管理，但是由于理解深度不夠，操作不規(guī)范，存在一些不足之處。如更多地關(guān)注表內(nèi)貸款管理，管理幅度不能涵蓋銀行全部風(fēng)險；與財務(wù)和資產(chǎn)風(fēng)險的管理銜接性不夠；注重對風(fēng)險資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資本的事后定量計量，不具備資源配置和預(yù)算管理的功能，沒有形成對風(fēng)險資產(chǎn)和資本回報的有效約束機(jī)制等。
（二）分配方式上，額度確定主要依據(jù)年初確定的利潤計劃和新年度的經(jīng)濟(jì)資本目標(biāo)收益率，未充分考慮一定時點(diǎn)上銀行下級機(jī)構(gòu)實(shí)際實(shí)現(xiàn)的利潤差別，可能會造成下級機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)資本額度松緊不一，在額度調(diào)整尺度上較難把握，難以平衡協(xié)調(diào)，進(jìn)而造成管理效率低下，不利于經(jīng)濟(jì)資本在全行范圍充分而適度配置和高效使用。
（三）考核方式上，目前多家銀行通過建立以經(jīng)濟(jì)增加值為核心的綜合考評體系，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本約束機(jī)制，對業(yè)務(wù)發(fā)展模式由資源投入型向資本約束型的轉(zhuǎn)變起到了一定的積極作用。由于經(jīng)濟(jì)增加值考評辦法與銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對資本的要求存在資產(chǎn)分類不一致、資本比例要求不一致的差異，以經(jīng)濟(jì)增加值為核心的事后考核機(jī)制仍然不是剛性的資本約束，粗放型規(guī)模擴(kuò)張的沖動依然存在，銀行面臨資本補(bǔ)充壓力仍然較大。
三、實(shí)現(xiàn)我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理工作的突破
（一）工作原則設(shè)定
由于環(huán)境和條件的不同，我國商業(yè)銀行實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理，不可能完全按照西方商業(yè)銀行的模式，而需要從實(shí)際出發(fā)，設(shè)計符合自身發(fā)展的管理思路。
1.“雙量管理”，區(qū)別對待。
資本管理受到資本約束的限制，根據(jù)目前國內(nèi)銀行業(yè)的資本充足率情況，經(jīng)濟(jì)資本管理可以遵循區(qū)別對待，以增量管理為主，同時加強(qiáng)存量管理。在銀行資本充足率水平未達(dá)標(biāo)情況下，經(jīng)濟(jì)資本管理的重點(diǎn)放在增量上，優(yōu)化增量資源配置，控制增量資產(chǎn)風(fēng)險，使其與監(jiān)管資本的增長相協(xié)調(diào)；已達(dá)標(biāo)銀行的資本管理則繼續(xù)改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低高風(fēng)險業(yè)務(wù)占比，降低存量資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)資本，實(shí)現(xiàn)存量資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整。
2.加強(qiáng)回報約束，優(yōu)化資源配置。
根據(jù)國內(nèi)銀行現(xiàn)狀，以資本回報為約束指標(biāo)，以風(fēng)險和回報率水平為依據(jù)配置經(jīng)濟(jì)資本，優(yōu)先配置到經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)低、并有適當(dāng)回報水平的資產(chǎn)業(yè)務(wù)上，將資源投向低風(fēng)險、高回報的區(qū)域、行業(yè)、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和客戶，大力發(fā)展如貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、小額質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)等低風(fēng)險業(yè)務(wù)。
3.循序漸進(jìn)，穩(wěn)步推進(jìn)。
經(jīng)濟(jì)資本管理是國際銀行業(yè)新興的資本和風(fēng)險管理工具，但因環(huán)境和條件的不同，國內(nèi)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理不能追求一步到位，而需要循序漸進(jìn)、穩(wěn)步推進(jìn)，通過宣傳、培訓(xùn)等手段使經(jīng)濟(jì)資本管理深入人心，化被動接受為主動管理。在實(shí)施步驟上先易后難，初期以信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本管理為主，待條件成熟后，再將市場風(fēng)險和操作風(fēng)險納入管理范圍。
4.統(tǒng)籌兼顧，自上而下。
實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理應(yīng)在整體統(tǒng)籌管理的框架下，貫徹自上而下的原則，范圍上先局部分行、重點(diǎn)分行，然后整體銀行推行；先在一級分行層面實(shí)施，分行對各支行繼續(xù)實(shí)行信貸計劃和綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃管理模式，待以后條件成熟時，再在各級機(jī)構(gòu)中全面推行。
（二）經(jīng)濟(jì)資本管理新思路
1.運(yùn)用新的管理模式。
目前商業(yè)銀行多采取“一次核定總量、分步下達(dá)數(shù)額、年中進(jìn)行調(diào)整”的管理模式。為進(jìn)一步完善資本管理，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本的剛性約束，強(qiáng)化資本占用的成本意識，將可操作的資本剛性約束落到實(shí)處，提高資本使用效率和管理效率，需要對這種經(jīng)濟(jì)資本管理方法加以改進(jìn)。具體模式可為：年初預(yù)算、年終核定、年終考核、超額占用對應(yīng)超額回報。
年初預(yù)算指年初確定各分行新經(jīng)營年度的經(jīng)濟(jì)資本目標(biāo)收益率，這是增強(qiáng)剛性約束的關(guān)鍵所在。目標(biāo)收益率確定后，根據(jù)分行新年度利潤計劃，年初核定經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算額度。該額度為指導(dǎo)性額度。
年終核定指一個經(jīng)營年度結(jié)束后，年終根據(jù)分行實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤和年初確定的目標(biāo)收益率，核定本經(jīng)營年度經(jīng)濟(jì)資本的剛性額度。該額度為考核額度。
年終考核指一個經(jīng)營年度結(jié)束后，年終統(tǒng)計分行實(shí)際占用的經(jīng)濟(jì)資本額度，并與考核額度相比較。實(shí)際占用額度控制在考核額度之內(nèi)的，說明分行較好實(shí)現(xiàn)了本經(jīng)營年度的目標(biāo)收益率；實(shí)際占用額度超過考核額度的，說明分行未達(dá)到本年度目標(biāo)收益率。超額占用對應(yīng)超額回報指超過考核額度的，對超額占用的部分收取超額回報，最終將剛性約束落到實(shí)處。
2.盡快建立和完善經(jīng)濟(jì)資本配置程序。
第一，評價銀行總體風(fēng)險承受能力。商業(yè)銀行須綜合考慮監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定、股東收益和經(jīng)營中承擔(dān)的風(fēng)險，并對所需資本的總體水平做出評估，并就其風(fēng)險偏好所要采用的風(fēng)險結(jié)構(gòu)做出決定。
第二，合理配置資本資源。根據(jù)既定的資本總量和資本回報要求，運(yùn)用限額管理、組合管理以及風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率目標(biāo)管理等手段，將資本在各個分支機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品線和業(yè)務(wù)線等不同層面加以配置。
第三，最優(yōu)化可用資本。在風(fēng)險結(jié)構(gòu)和預(yù)計的資本需要量一定的情況下，銀行需要平衡監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本之間的關(guān)系，運(yùn)用計量模型度量最優(yōu)化可用資本，確?？捎觅Y本與預(yù)算資本需求一致，并使成本最小。第四，衡量資本使用和收益。銀行在持續(xù)經(jīng)營前提下計算實(shí)際資本收益，當(dāng)環(huán)境變化、業(yè)務(wù)超過原定目標(biāo)或原定目標(biāo)無法完成時，及時對資本計劃進(jìn)行調(diào)整。
3.做好經(jīng)濟(jì)資本回報率管理。
經(jīng)濟(jì)資本回報率是經(jīng)濟(jì)資本配置的主要依據(jù)，也是績效考核的重要指標(biāo)。我國銀行應(yīng)從實(shí)際出發(fā)，找準(zhǔn)業(yè)務(wù)發(fā)展著力點(diǎn)，提高經(jīng)濟(jì)資本回報率。4.合理選取經(jīng)濟(jì)資本計量和配置方法。經(jīng)濟(jì)資本通過對非預(yù)期損失的計算和預(yù)測，直接反映銀行的風(fēng)險全貌。運(yùn)用先進(jìn)的經(jīng)濟(jì)資本計量模型，參考國外銀行的實(shí)踐，把資產(chǎn)波動法納入經(jīng)濟(jì)資本計量和配置范疇內(nèi)。5.出臺經(jīng)濟(jì)資本管理配套措施。把經(jīng)濟(jì)資本的管理理念和方法與銀行業(yè)務(wù)流程相結(jié)合，使之充分發(fā)揮決策支持作用，形成全面、有效的經(jīng)濟(jì)資本管理體系。
（三）管理措施
1.建立經(jīng)濟(jì)資本的有效配置機(jī)制。
我國商業(yè)銀行要建立經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理辦法，必須在風(fēng)險識別和計量的基礎(chǔ)上，按照各個單位所承擔(dān)的風(fēng)險大小分配經(jīng)濟(jì)資本，建立經(jīng)濟(jì)資本對風(fēng)險資產(chǎn)總量約束和價值創(chuàng)造引導(dǎo)的雙重機(jī)制，促進(jìn)信貸資源和財務(wù)資源的有效配置，加大對業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)的調(diào)整力度。在實(shí)際工作中，可根據(jù)不同部門的風(fēng)險偏好，計算特定業(yè)務(wù)戰(zhàn)略所需的經(jīng)濟(jì)資本數(shù)量。根據(jù)所需經(jīng)濟(jì)資本數(shù)量建立相應(yīng)的授信限額體系，并通過控制授信限額體系的執(zhí)行，將業(yè)務(wù)風(fēng)險控制在商業(yè)銀行確定的風(fēng)險偏好內(nèi)。
2.建立有效的風(fēng)險識別和量化機(jī)制。
計算經(jīng)濟(jì)資本的前提是必須對銀行的風(fēng)險在有效識別的基礎(chǔ)上進(jìn)行模型化、量化，才能計算出各個業(yè)務(wù)部門所需要的經(jīng)濟(jì)資本，所以風(fēng)險的識別和量化是計算經(jīng)濟(jì)資本的基礎(chǔ)。風(fēng)險識別要求度量風(fēng)險前，要區(qū)分主營和非主營業(yè)務(wù)的風(fēng)險；度量市場風(fēng)險時，通常使用風(fēng)險狀態(tài)圖、VaR、壓力測試法和場景分析法；還要以基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部衡量法、損失分布法及極值等方法度量操作風(fēng)險。
3.進(jìn)一步做好經(jīng)濟(jì)資本計量工作。
由于大部分銀行現(xiàn)階段尚未建立內(nèi)部評級法、不具備以模型度量風(fēng)險的能力，因而主要參照巴塞爾協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)法設(shè)計經(jīng)濟(jì)資本計量方法，但因目前信息系統(tǒng)暫不完全支持標(biāo)準(zhǔn)法的資產(chǎn)分類，不能獲取信用評級、風(fēng)險緩釋等信息和數(shù)據(jù)，因而農(nóng)業(yè)銀行設(shè)計的“內(nèi)部系數(shù)法”值得借鑒。這種方法以現(xiàn)有信息系統(tǒng)的會計和統(tǒng)計項(xiàng)目為基礎(chǔ)進(jìn)行業(yè)務(wù)分類，并參照國內(nèi)外資本監(jiān)管中規(guī)定的風(fēng)險權(quán)重，結(jié)合政策導(dǎo)向和實(shí)際的資產(chǎn)風(fēng)險狀況，對每類業(yè)務(wù)確定不同的“經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)”，以此引導(dǎo)銀行的資金投向，樹立追求風(fēng)險剝離后真實(shí)利潤的目標(biāo)，樹立資本約束和資本回報的理念，促使資本充足率狀況不斷改善、水平不斷提高。
4.做好經(jīng)濟(jì)資本分配和調(diào)整工作。
在實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本增量計劃管理的基礎(chǔ)上，合理分配和配置經(jīng)濟(jì)資本。經(jīng)濟(jì)資本分配的核心和宗旨是建立以資本約束風(fēng)險資產(chǎn)增長的機(jī)制，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。銀行可分配經(jīng)濟(jì)資本額度的確定按如下程序進(jìn)行：根據(jù)《資本充足率達(dá)標(biāo)規(guī)劃》，新增監(jiān)管資本主要來源于利潤留存、公開上市和次級債券發(fā)行等，由此可以確定下一年預(yù)計新增的監(jiān)管資本規(guī)模，以本年度全行經(jīng)濟(jì)資本占用總量和監(jiān)管要求的資本總量，從而確定經(jīng)濟(jì)資本占用總量和監(jiān)管總量比；測算下一年經(jīng)濟(jì)資本可分配新增額度；經(jīng)濟(jì)資本分配額度的確定應(yīng)充分考慮資本充足的要求以及下一年度全行綜合經(jīng)營計劃的安排，以利潤計劃和業(yè)務(wù)計劃為主體進(jìn)行綜合平衡和調(diào)整。
經(jīng)初步分配經(jīng)濟(jì)資本后，銀行將按以下原則進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整：充分考慮各分行本年度經(jīng)濟(jì)資本的實(shí)際占用水平、經(jīng)濟(jì)資本收益率情況及下一年度業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求，根據(jù)下達(dá)各分行下一年度的利潤計劃和初步分配的經(jīng)濟(jì)資本額度，測算下一年度各分行經(jīng)濟(jì)資本收益率，對分配額度進(jìn)行合理的調(diào)整和修正。全行可分配的經(jīng)濟(jì)資本規(guī)模是經(jīng)濟(jì)資本分配的總量約束條件，依據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)對各分行配置的經(jīng)濟(jì)資本總和不應(yīng)超過全行可分配總規(guī)模。
5.做好激勵措施和績效考核措施。
將風(fēng)險調(diào)整后資本回報率（RAROC）和經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）有機(jī)結(jié)合作為績效考核的核心指標(biāo)，并將其作為資源配置的主要依據(jù)，這種方法將能改變銀行傳統(tǒng)的盈利考核指標(biāo)只考慮賬面收益不考慮風(fēng)險的做法，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險衡量在銀行中的重要性，并引導(dǎo)各級機(jī)構(gòu)將有限的資源配置到低風(fēng)險、高回報的業(yè)務(wù)上，在降低風(fēng)險的同時提高效益，實(shí)現(xiàn)內(nèi)涵式增長，解決追求利潤與控制風(fēng)險之間的矛盾。
6.加強(qiáng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)。
針對國內(nèi)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的信息化差異，可以借鑒國外先進(jìn)銀行的做法，形成經(jīng)濟(jì)資本信息管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)、資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)、財務(wù)集中管理系統(tǒng)、內(nèi)部評級系統(tǒng)等加以整合，用以處理銀行內(nèi)部的資本配置問題，對賬面收益水平進(jìn)行調(diào)整，得到風(fēng)險調(diào)整后的收益狀況，從而真實(shí)反映銀行資本是否實(shí)現(xiàn)增值目標(biāo)以及股東價值最大化目標(biāo)。
商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)相比，由于掌握大量的客戶的信息，具有信息優(yōu)勢。由于擁有龐大的營業(yè)網(wǎng)絡(luò)，具有成本和網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢，而一些大的銀行由于在客戶中長久形成的信譽(yù)，也是其獨(dú)特的優(yōu)勢。這些優(yōu)勢使得銀行在零售業(yè)務(wù)的拓展方面非常的容易，具有無可比擬的優(yōu)勢。在許多發(fā)達(dá)國家，商業(yè)銀行已經(jīng)向一個金融超級市場方向發(fā)展，銀行同時可以提供包括存款、基金、證券、保險等多種產(chǎn)品和服務(wù)。商業(yè)銀行在零售業(yè)務(wù)方面的拓展是沒有障礙的，因?yàn)檫@些產(chǎn)品和服務(wù)和存款在本質(zhì)上都是為了滿足客戶的特定金融需求，不存在沖突，而在批發(fā)業(yè)務(wù)方面，銀行的業(yè)務(wù)拓展主要是在傳統(tǒng)的屬于投資銀行業(yè)務(wù)的領(lǐng)域，為大的企業(yè)客戶提供融資、證券發(fā)行、并購、咨詢等方面的服務(wù)。這實(shí)際上就是引起廣泛探討的分業(yè)與合業(yè)問題的核心。在過去之所以不允許銀行介入投資銀行業(yè)務(wù)，是因?yàn)殂y行的介入可能會出現(xiàn)許多問題，例如，在銀行不能順利承銷證券的情況下，銀行可能通過欺詐的手段向其存款客戶推銷。但是現(xiàn)在這種風(fēng)險卻減小了，關(guān)鍵就在于金融市場的發(fā)展使得信息更加透明化，更重要的是，由于金融競爭日益激烈，銀行的信譽(yù)對于銀行的生存非常重要，這制約了銀行的行為，而介入投資銀行業(yè)務(wù)的好處就相對突出了。通過介入投行業(yè)務(wù)領(lǐng)域，銀行可以向客戶提供更多的金融產(chǎn)品和服務(wù)，從而與企業(yè)建立起更為“廣泛”和長期的聯(lián)系。這種銀企關(guān)系的加強(qiáng)使銀行通過觀察企業(yè)與更多種金融工具有關(guān)的行為，對企業(yè)有更深入的了解。銀行能夠利用收集到的信息，以多種業(yè)務(wù)形式而不僅僅是貸款的形式對企業(yè)的行為進(jìn)行監(jiān)管，在設(shè)計金融合同時，商業(yè)銀行可以使用更多的工具，對企業(yè)的管理決策施加更多的影響，從而節(jié)約了成本，提高了投資的平均收益率。同樣，商業(yè)銀行在和企業(yè)接觸中獲得的信息有利于銀行向非銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域拓展，這是信息的橫截面優(yōu)勢。資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)是銀行可以拓展的另一種業(yè)務(wù)，在前面的零售和批發(fā)業(yè)務(wù)中，銀行也為客戶提供資產(chǎn)管理服務(wù)，那實(shí)際上是代客理財?shù)暮x，銀行提供的產(chǎn)品是由其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的，銀行只是一個中介。本文所指的是指銀行通過直接發(fā)行基金等產(chǎn)品，將匯集來的資金用于多元化的投資的業(yè)務(wù)，并不限定于面向銀行的傳統(tǒng)客戶。
（二）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)整合
商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍拓展后，還需要整合這些業(yè)務(wù)。因?yàn)閺氖虏煌瑯I(yè)務(wù)所需要的能力是不同的，如果不能有效的整合，銀行經(jīng)營的范圍太廣，超過了自身的能力，隨著業(yè)務(wù)間相關(guān)性降低，風(fēng)險反而加大，利潤下降。
傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)主要是面向市場的，產(chǎn)品統(tǒng)一規(guī)范，具有很強(qiáng)的可操作性，因此向零售業(yè)務(wù)拓展沒有太多問題，銀行保險的大力發(fā)展就是這個原因。但是投資銀行業(yè)務(wù)則主要是面向客戶的，針對具體的客戶設(shè)計具體的方案。這是截然不同的能力。能否將兩種能力有效的組合起來是銀行能否向批發(fā)業(yè)務(wù)拓展的關(guān)鍵。一般認(rèn)為，投資銀行和銀行業(yè)務(wù)之間的收益相關(guān)關(guān)系與銀行規(guī)模有很大關(guān)系。一些研究者通過考察銀行與投資銀行的假設(shè)性兼并，對商業(yè)銀行向投行業(yè)務(wù)擴(kuò)展的風(fēng)險效應(yīng)進(jìn)行了分析，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行與區(qū)域性投行兼并往往可以降低商業(yè)銀行的風(fēng)險。但是，商業(yè)銀行與較大投行的兼并則會增加新組織的倒閉風(fēng)險。現(xiàn)實(shí)的情況也表明如果在商業(yè)銀行內(nèi)部同時成立投行部門，往往是不成功的。同樣，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)所需要的能力和銀行零售、批發(fā)業(yè)務(wù)也是不同的，后者主要是將產(chǎn)品、服務(wù)進(jìn)行組合和向市場推銷的能力；前者則需要專業(yè)的投資技能。從現(xiàn)實(shí)的情況看，商業(yè)銀行內(nèi)部發(fā)起設(shè)立基金來進(jìn)行投資管理的，其經(jīng)營業(yè)績往往都不是很好，在全美的十大業(yè)績優(yōu)良的基金中，只有花旗銀行管理的基金人選，其他大銀行的都業(yè)績平平，這說明了將資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)整合進(jìn)銀行業(yè)務(wù)范圍的難度。
在這種情況下，商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)的整合出現(xiàn)了兩種發(fā)展方向：全能化和專業(yè)化。全能化是指銀行全面介入上述的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，由于業(yè)務(wù)能力之間存在的沖突，銀行的全能化是通過集團(tuán)化來實(shí)現(xiàn)的，也就是成立綜合性的金融服務(wù)集團(tuán)，在這個集團(tuán)之下分別有不同的部門或公司提供零售業(yè)務(wù)、批發(fā)業(yè)務(wù)和專門的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。在零售業(yè)務(wù)中，規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)是非常明顯的，銀行在市場上信譽(yù)越好，所占據(jù)的市場份額就越大，而在市場上銀行的規(guī)模往往是實(shí)力和信譽(yù)的象征。因此，在商業(yè)銀行的發(fā)展中，這時就出現(xiàn)了大量的銀行并購，巨型銀行的出現(xiàn)。而投資銀行業(yè)務(wù)和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)則被整合在金融集團(tuán)下，而不是放在銀行內(nèi)部，銀行成為金融集團(tuán)的一個組成部分。我們可以看到，當(dāng)前，國際上大的銀行往往都是某一個金融集團(tuán)的組成部分，就是集團(tuán)化的典型表現(xiàn)。
專業(yè)化指商業(yè)銀行專門致力于某一方面業(yè)務(wù)的發(fā)展，許多銀行越來越專注于某一個或幾個環(huán)節(jié)或業(yè)務(wù)的開發(fā)，成為整個金融產(chǎn)品服務(wù)鏈條上的一個環(huán)節(jié)。如一些銀行專門從事證券化業(yè)務(wù)，專門提供關(guān)系融資等，成為某一方面的專家，提供這種服務(wù)的成本最低，效率最高，從而也能夠獲得充分的盈利。這些銀行往往是那些規(guī)模不大，向全能化方向發(fā)展沒有可能的銀行。正是金融體系的深化使得專業(yè)化的服務(wù)具有很好的發(fā)展前景，激烈的市場競爭要求銀行的組織形式能夠靈活多樣，對市場快速反應(yīng)，這方面未必是大銀行占優(yōu)勢，那些集中在某些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上進(jìn)行專業(yè)化運(yùn)作的銀行也是獲取優(yōu)勢的一個方法。
兩種方向是互相促進(jìn)的，大規(guī)模的銀行也需要某方面的專家專門從事某些業(yè)務(wù)，將這部分業(yè)務(wù)外包出去有利于發(fā)揮核心競爭優(yōu)勢。金融產(chǎn)品的分拆過程已推動了金融產(chǎn)品生產(chǎn)方面的專業(yè)化和社會分工。大銀行在契約的基礎(chǔ)上將金融產(chǎn)品的零配件生產(chǎn)分包給其他金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)。通過這樣的分拆和分包，小銀行可以獲得他們本來自身難以實(shí)現(xiàn)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。專業(yè)化銀行的發(fā)展也使業(yè)務(wù)的空間拓展，資金效率提高，有利于大銀行進(jìn)一步發(fā)展規(guī)模。毫無疑問的是，中型銀行的空間已經(jīng)越來越小了。
（三）新的經(jīng)濟(jì)形態(tài)對銀行業(yè)務(wù)拓展與整合的影響
除了上面提到的這些影響外，在新的經(jīng)濟(jì)形態(tài)下，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)拓展和整合還受到一些新的影響。
首先，信息技術(shù)的提高使銀行的內(nèi)部組織成本下降，使銀行可以進(jìn)一步擴(kuò)大規(guī)模，尤其是隨著信息技術(shù)的發(fā)展，許多銀行的組織形式向虛擬化、網(wǎng)絡(luò)化方向進(jìn)一步發(fā)展，拓展了銀行傳統(tǒng)意義上的邊界，提高了銀行競爭的能力。
其次，信息技術(shù)的運(yùn)用使得銀行向其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域的拓展更為方便，通過網(wǎng)絡(luò)的形式拓展業(yè)務(wù)大大節(jié)省了拓展的成本，形成鼠標(biāo)+水泥的穩(wěn)固的組合。更重要的是，網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的大力發(fā)展使銀行尋找到了新的業(yè)務(wù)經(jīng)營方式，成為新的增長點(diǎn)。
第三，新經(jīng)濟(jì)對于銀行的國際化也是一個巨大的推動，新經(jīng)濟(jì)推動下，競爭越來越全球化，這也推動了大銀行國際化的進(jìn)程，全球銀行的并購加劇。同時，信息技術(shù)的發(fā)展又使銀行進(jìn)入其他國家市場的成本大幅度的下降，便利了這種國際化進(jìn)程。
最后，從本質(zhì)上，新經(jīng)濟(jì)就是信息經(jīng)濟(jì)，而商業(yè)銀行實(shí)際上就是一個信息的載體，信息技術(shù)的運(yùn)用使得銀行的信息優(yōu)勢能夠得到更大的發(fā)揮，推動了前述的銀行業(yè)務(wù)整合。
[論文關(guān)鍵詞]資本管理；經(jīng)濟(jì)資本；體系建設(shè)
[論文摘要]資本管理涉及金融產(chǎn)品布局、資源優(yōu)化配置、風(fēng)險合理規(guī)避和經(jīng)營回報最大化等諸多層面，實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理是完善風(fēng)險管理，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的有效約束工具。本文從經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)質(zhì)內(nèi)容入手，積極探討如何有效構(gòu)建銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理體系。
1經(jīng)濟(jì)資本管理的內(nèi)涵
2007年開始逐步實(shí)施的《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》(即巴塞爾“新資本協(xié)議”)由三大支柱構(gòu)成；最低資本要求；監(jiān)管部門對資本充足率的監(jiān)督檢查；市場約束。三大支柱要達(dá)到兩大目標(biāo)，即提高監(jiān)管資本的風(fēng)險敏感度和激勵商業(yè)銀行不斷提高風(fēng)險管理水準(zhǔn)。實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的一個重要途徑，就是監(jiān)管當(dāng)局以銀行內(nèi)部測算的“經(jīng)濟(jì)資本”作為監(jiān)管資本的基礎(chǔ)。
經(jīng)濟(jì)資本是基于銀行全部風(fēng)險之上的資本，它是一種虛擬的、與銀行的非預(yù)期損失等額的資本，它不是真正的銀行資本，是“算出來的”的數(shù)字，在數(shù)額上與非預(yù)期損失相等，它是風(fēng)險資本和商譽(yù)之和，忽略商譽(yù)，經(jīng)濟(jì)資本則等同于風(fēng)險資本，它是信用風(fēng)險非預(yù)期損失、市場風(fēng)險非預(yù)期損失和操作風(fēng)險非預(yù)期損失之和。
對經(jīng)濟(jì)資本的理解應(yīng)注意以下五點(diǎn)：一是經(jīng)濟(jì)資本反映的是風(fēng)險，主要揭示銀行非預(yù)期損失發(fā)生的可能性及大小，通常在既定的置信區(qū)間和一定期限內(nèi)進(jìn)行考慮；二是經(jīng)濟(jì)資本或者說非預(yù)期損失大部分時間小于預(yù)期損失；三是預(yù)期損失通過定價和損失準(zhǔn)備金提留來彌補(bǔ)，非預(yù)期損失一旦發(fā)生則由銀行資本來抵御的，銀行資本是經(jīng)濟(jì)資本的“準(zhǔn)備”；四是經(jīng)濟(jì)資本成本一般不予考慮，但當(dāng)非預(yù)期損失發(fā)生而需用資本去抵償時，考慮經(jīng)濟(jì)資本成本就有意義了，它和用于抵償?shù)你y行資本成本相一致；五是經(jīng)濟(jì)資本是銀行確定風(fēng)險邊界的基礎(chǔ)，以此為基礎(chǔ)確定的風(fēng)險邊界，既能有效控制風(fēng)險，又充分考慮了業(yè)務(wù)發(fā)展和資產(chǎn)擴(kuò)張。
總之，經(jīng)濟(jì)資本是一個新出現(xiàn)的統(tǒng)計學(xué)概念。它是描述在一定的置信度水平上，一定時間內(nèi)，為了彌補(bǔ)銀行的非預(yù)計損失所需要的資本。它是根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險程度計算出來的，計算前提是銀行風(fēng)險的模型化和量化。經(jīng)濟(jì)資本的重要特點(diǎn)就是：它是指所“需要的”資本，“應(yīng)該有”多少資本，而不是銀行實(shí)實(shí)在在已經(jīng)擁有的資本。
2經(jīng)濟(jì)資本管理體系建設(shè)的思考
法定資本管理是經(jīng)濟(jì)資本管理的基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)資本管理是在法定資本管理充分實(shí)施基礎(chǔ)上的發(fā)展。在做好法定資本管理的基礎(chǔ)上，清醒地分析和認(rèn)識現(xiàn)狀，確定合適的資本管理方法，是我國商業(yè)銀行當(dāng)前的合理選擇。舊協(xié)議提供了測量資本的簡易方法，即標(biāo)準(zhǔn)法：資本=∑(資產(chǎn)×風(fēng)險權(quán)重)×最低要求的資本充足率。這一方法對數(shù)據(jù)的要求不高，為銀行業(yè)提供了一個統(tǒng)一衡量風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)，并將測量結(jié)果從法律的角度定義為“監(jiān)管資本”，也叫法定資本。法定資本的計算按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置的參數(shù)來計算，無法有效反映銀行資產(chǎn)的風(fēng)險特點(diǎn)，雖然新協(xié)議的“標(biāo)準(zhǔn)法”有所改善，但風(fēng)險敏感度仍較低。經(jīng)濟(jì)資本的計算以“內(nèi)部評級法”為基礎(chǔ)，大大提高了風(fēng)險敏感度。如經(jīng)濟(jì)資本可以根據(jù)復(fù)雜程度不同，對風(fēng)險敏感性不同的風(fēng)險資產(chǎn)進(jìn)行不同的計算；允許銀行選擇用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)配對的方法預(yù)測風(fēng)險因素；認(rèn)可風(fēng)險緩釋手段更多樣化，承認(rèn)信用風(fēng)險衍生工具等。
從以上描述看，可以發(fā)現(xiàn)兩者之間在計算方法和風(fēng)險敏感度方面有較大差距，而這種差距隱含著對銀行的不同管理要求。
首先，經(jīng)濟(jì)資本管理與法定資本管理對銀行管理流程有不同的要求。經(jīng)濟(jì)資本管理要求用量化技術(shù)精確測算現(xiàn)有資產(chǎn)將來一段時間的非預(yù)期損失，據(jù)此衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險成本和股東價值增值能力。貸款決策前，管理層要先確定可接受的客戶違約率上限、授信業(yè)務(wù)經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的資本利潤率(RAROC)的下限等。如整體資產(chǎn)經(jīng)營結(jié)果不能產(chǎn)生正經(jīng)濟(jì)利潤，股東價值增值難以達(dá)到，就需要通過降低客戶違約率、違約損失率和違約敞口偏離預(yù)期水平的幅度來降低經(jīng)濟(jì)資本成本。如無法降低經(jīng)濟(jì)資本成本，就要能夠增加業(yè)務(wù)的凈收益。法定資本管理沒有前者精細(xì)，風(fēng)險的衡量與控制和貸款分類在同一個維度進(jìn)行。風(fēng)險權(quán)重按監(jiān)管當(dāng)局的標(biāo)準(zhǔn)只分為四檔：0％、10％、50％和100％(或新協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法按外部資信評級對應(yīng)五檔：0％、20％、50％、100％和150％)，這比由客戶違約率(PD)、授信工具的違約損失率(LGD)和貸款交易的違約敞口(EAD)決定的風(fēng)險權(quán)等進(jìn)行衡量還要簡單，在資本成本核算上也就相應(yīng)簡單了許多。
其次，經(jīng)濟(jì)資本管理與法定資本管理對銀行管理體制有不同的要求。經(jīng)濟(jì)資本的作用是幫助銀行計算經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的績效和做到股東價值增值。為保證風(fēng)險管理過程的有效性和各種模型工具得到合理使用，銀行需建立相應(yīng)的風(fēng)險管理組織和業(yè)務(wù)流程。經(jīng)濟(jì)資本計算所依靠的內(nèi)部評級包括客戶評級和授信條件評級兩方面，據(jù)此可提供客戶違約率(PD)、違約損失率(LGD)、違約敞口(EAD)、預(yù)期損失率(EL)和非預(yù)期損失率(UL)等指標(biāo)，并將其應(yīng)用到授信審批、貸款定價、限額管理和風(fēng)險預(yù)警等基礎(chǔ)信貸管理中以發(fā)揮決策支持作用。所以，經(jīng)濟(jì)資本管理需要有效的企業(yè)管制、內(nèi)部控制和外部監(jiān)督配合。具體而言，需要強(qiáng)大而完善的IT體系、信息管理體系、財務(wù)管理體系、風(fēng)險管理體系、資產(chǎn)管理體系和績效考核體系相配合，才能確保經(jīng)營策略受到股東價值增值的導(dǎo)向約束，且在短期規(guī)模增長和風(fēng)險成本之間主動尋求平衡。而法定資本管理資本計算簡單，風(fēng)險敏感性較弱，對銀行管理體制的要求不是很高，它可在現(xiàn)有IT基礎(chǔ)上，整合管理信息和財務(wù)信息，通過撥備調(diào)整后的法定資本回報進(jìn)行績效考核，并據(jù)此實(shí)現(xiàn)法定資本限額的風(fēng)險管理。
最后，經(jīng)濟(jì)資本管理與法定資本管理對銀行資本額度有不同的要求。經(jīng)濟(jì)資本根據(jù)非預(yù)期損失確定，較細(xì)致地反映了不同風(fēng)險水平的資產(chǎn)對資本要求的差異。由于經(jīng)濟(jì)資本的風(fēng)險敏感性高，對擁有大量不良資產(chǎn)的銀行，用經(jīng)濟(jì)資本計算出的資本要求會高于用法定資本計算出的資本要求。法定資本根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局給定的風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重和最低資本充足率來確定，它假設(shè)相同風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)對資本的要求是相同的，對同一類借款人的風(fēng)險暴露采用同一風(fēng)險權(quán)重，而不考慮每個借款人信譽(yù)和風(fēng)險方面可能存在的差異。
資本管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，而經(jīng)濟(jì)資本管理是其核心內(nèi)容的重要組成部分。經(jīng)濟(jì)資本在銀行管理的各個層次、各環(huán)節(jié)都起著非常重要的作用，需要建立一個良好的經(jīng)濟(jì)資本管理體系使得這些作用得以充分發(fā)揮。一個完整的經(jīng)濟(jì)資本管理體系包括計量、分配、管理、監(jiān)測與考核等內(nèi)容。準(zhǔn)確計量風(fēng)險和計算經(jīng)濟(jì)資本是基礎(chǔ)；對不同的分行和條線配置經(jīng)濟(jì)資本，進(jìn)行限額管理，并定期監(jiān)測，體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本的風(fēng)險約束功能；利潤中心在限額內(nèi)根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本回報率安排業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，取舍客戶，體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本的回報約束功能；根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本回報率的高低，在不同的條線、產(chǎn)品以及客戶之間配置信貸和財務(wù)資源，體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本的優(yōu)化資源配置功能；在內(nèi)部績效考核中，經(jīng)濟(jì)利潤和經(jīng)濟(jì)資本回報率是重要的考核指標(biāo)。
論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)資本；信用風(fēng)險；市場風(fēng)險；操作風(fēng)險
論文摘要：本文闡述我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的發(fā)展歷程，對我國商業(yè)銀行進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的做法進(jìn)行比較分析，并在此基礎(chǔ)上提出我國商業(yè)銀行推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理的思路：強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理的理念、構(gòu)建高素質(zhì)的運(yùn)營管理團(tuán)隊、建立經(jīng)濟(jì)資本考核體系、進(jìn)行銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造、積累數(shù)據(jù)加快評級模型開發(fā)。
一、引言
從現(xiàn)代銀行的經(jīng)營理念來看，銀行表面上是經(jīng)營貨幣，但實(shí)質(zhì)上是經(jīng)營風(fēng)險，銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)。正是基于對銀行資本與風(fēng)險之間關(guān)系的理解，在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理領(lǐng)域出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)資本的概念，并逐漸發(fā)展成為一種新型的銀行經(jīng)營管理體系。然而經(jīng)濟(jì)資本管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，從目前看來，國外先進(jìn)商業(yè)銀行在此方面已取得了許多成功經(jīng)驗(yàn)，而國內(nèi)商業(yè)銀行尚處于經(jīng)濟(jì)資本管理的初級探索階段，我國四大國有商業(yè)銀行以及部分股份制銀行所采用的經(jīng)濟(jì)資本管理體系也只是最簡單的做法，與國外先進(jìn)銀行存在著很大的差距，還沒有充分認(rèn)識到經(jīng)濟(jì)資本管理是新形勢下我國商業(yè)銀行生存與發(fā)展的根本要求。因此，本文認(rèn)為對我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行歸納和比較分析，并在此基礎(chǔ)上提出經(jīng)濟(jì)資本實(shí)施的思路，具有一定的理論和現(xiàn)實(shí)意義。
二、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的歷史沿革
1990年代之前，中國商業(yè)銀行基本沒有資本管理。1995年頒布的《商業(yè)銀行法》規(guī)定了中國商業(yè)銀行資本充足率必須達(dá)到8%，但是，我國商業(yè)銀行長期以來有國有信用的隱性支撐，普遍存在資本概念的缺失，并不重視資本管理。2001年12月11日中國正式加入WTO，中國的金融企業(yè)也開始了要同國外優(yōu)秀的金融企業(yè)的同臺競爭。按照1988年《巴塞爾協(xié)議》，商業(yè)銀行經(jīng)營必須符合8%的資本充足率的監(jiān)管規(guī)定，所以商業(yè)銀行一邊學(xué)習(xí)西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理的理論和經(jīng)驗(yàn)，一邊補(bǔ)充資本金，并開始了資本的管理。
2004年2月23日，中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，同年6月23日巴塞爾委員會了《新資本協(xié)議》，實(shí)際上，資本充足率管理辦法是根據(jù)中國商業(yè)銀行實(shí)際情況，以1988年資本協(xié)議的資本計量為基礎(chǔ)，借鑒新資本協(xié)議的思想制定的。資本充足率管理辦法從監(jiān)管的角度提出了商業(yè)銀行必須對資本進(jìn)行規(guī)劃和管理，商業(yè)銀行開始重視資本的管理，并開始借鑒國外商業(yè)銀行風(fēng)險管理的體系和方法。其間，國家也對國有商業(yè)銀行注資或者發(fā)行次級債補(bǔ)充資本金。
2005年10月中國建設(shè)銀行上市，開始了國有銀行上市的安排，也標(biāo)志著國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的改善，中國商業(yè)銀行真正開始以企業(yè)法人的身份承擔(dān)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險并取得收益。中國銀監(jiān)會也明確提出到2010年有條件的銀行要基本實(shí)施新資本協(xié)議。如何更好地適應(yīng)股東的要求，為股東和投資者帶來增加值，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)定的增長，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險和收益的平衡是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中需要解決的重大課題。商業(yè)銀行一方面加強(qiáng)風(fēng)險的管理，研究并嘗試建立全面風(fēng)險管理的制度，一方面完善業(yè)務(wù)流程，建立以客戶為中心的營銷體制，適應(yīng)市場的競爭，再一方面強(qiáng)化績效考核，嘗試引入經(jīng)濟(jì)資本的概念，建立資本約束下的業(yè)績評價體系。
三、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗(yàn)
盡管我國現(xiàn)階段并沒有實(shí)行新資本協(xié)議,但以資本約束為核心的風(fēng)險管理理念已為很多商業(yè)銀行所接受。中國銀監(jiān)會明確鼓勵商業(yè)銀行逐步確立以經(jīng)濟(jì)資本為風(fēng)險管理的核心。目前,部分國內(nèi)銀行（如工、農(nóng)、中、建以及部分股份制商業(yè)銀行如招行）已將經(jīng)濟(jì)資本作為一個重要管理工具，開始進(jìn)行研究、探索和逐步引入經(jīng)濟(jì)資本管理方法。
（一）建設(shè)銀行
建行是國內(nèi)最早推行經(jīng)濟(jì)資本管理的國有商業(yè)銀行，該行于2002年初步建立起經(jīng)濟(jì)資本分配辦法，但主要是對各分行經(jīng)濟(jì)資本的事后計量，不具備資源配置和預(yù)算管理功能。2004年建行出臺了《經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理暫行辦法》，以確定的年度經(jīng)濟(jì)資本增長率目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)資本回報率目標(biāo)為年度預(yù)算的邏輯起點(diǎn)，據(jù)此確定和分配增量經(jīng)濟(jì)資本額度，再安排年度業(yè)務(wù)計劃和其他財務(wù)收支計劃。在確定全行經(jīng)濟(jì)資本總額和當(dāng)年經(jīng)濟(jì)資本增量的基礎(chǔ)上，測算全年可擴(kuò)張的風(fēng)險資產(chǎn)數(shù)量。然后根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和資產(chǎn)損失特征的不同，采用不同的分配系數(shù)，在不同區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品和企業(yè)間分配經(jīng)濟(jì)資本，引導(dǎo)各級行調(diào)整業(yè)務(wù)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。同時規(guī)定各級行占用經(jīng)濟(jì)資本的期望回報率必須達(dá)到13%，試圖據(jù)此硬化約束，推動各級行權(quán)衡效益和風(fēng)險，改善資源配置和經(jīng)營績效?？傊?，中國建設(shè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本計量范圍涵蓋了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和資本性占用四個方面，其經(jīng)濟(jì)資本計量和配置結(jié)果以經(jīng)濟(jì)增加值為主要依據(jù)，并以經(jīng)濟(jì)增加值作為績效評價體系和激勵約束機(jī)制的重要組成部分。
（二）工商銀行
工行于2006年在全行范圍內(nèi)實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本配置方案，初步形成了經(jīng)濟(jì)資本管理框架。該行借鑒銀監(jiān)會《資本充足率管理辦法》和巴塞爾新資本協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)法，結(jié)合現(xiàn)階段信息基礎(chǔ)和管理現(xiàn)狀，通過內(nèi)部系數(shù)法計量信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本，通過銀監(jiān)會標(biāo)準(zhǔn)法計量市場風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本，通過巴塞爾新資本協(xié)議基本指標(biāo)法計量操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本。由于計量口徑的差異，信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本需要通過監(jiān)管資本轉(zhuǎn)換系數(shù)與監(jiān)管資本數(shù)據(jù)保持平衡。工行的經(jīng)濟(jì)資本配置計劃是資本充足率控制計劃在系統(tǒng)內(nèi)部的分解，根據(jù)一定的分配原則將經(jīng)濟(jì)資本計劃向各級分行、業(yè)務(wù)部門配置，同時根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本的實(shí)際分配額，通過經(jīng)濟(jì)資本總量結(jié)構(gòu)、分配系數(shù)和回報系數(shù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換，提供業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險控制和財務(wù)收支等計劃的參考值。
（三）農(nóng)業(yè)銀行
中國農(nóng)業(yè)銀行于2005年年初制定并下發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理暫行辦法》，力圖以此加大業(yè)務(wù)調(diào)整力度。農(nóng)行設(shè)計了“內(nèi)部系數(shù)法”計量經(jīng)濟(jì)資本。該辦法以農(nóng)行現(xiàn)有信息系統(tǒng)的會計和統(tǒng)計項(xiàng)目為基礎(chǔ)進(jìn)行了業(yè)務(wù)（資產(chǎn)）分類，參照巴塞爾新資本協(xié)議和銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中規(guī)定的風(fēng)險權(quán)重，結(jié)合農(nóng)行的政策導(dǎo)向和實(shí)際的資產(chǎn)風(fēng)險狀況，對每類業(yè)務(wù)（資產(chǎn)）確定不同的“經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)”，即資本需求比率，據(jù)此在各類業(yè)務(wù)（資產(chǎn)）中分割經(jīng)濟(jì)資本。
（四）中國銀行
中國銀行2004年引入了經(jīng)濟(jì)資本的概念，2005年《中國銀行經(jīng)濟(jì)資本配置管理辦法（2005年版）》，經(jīng)濟(jì)資本計量對象只涵蓋信用風(fēng)險，將經(jīng)濟(jì)資本管理同信貸計劃管理流程相銜接；經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)考核由指導(dǎo)性過渡到指令性，并成為績效考核評價的重要組成部分。中行以預(yù)期收益率作為資產(chǎn)組合管理的核心指標(biāo)，該指標(biāo)分為度量和優(yōu)化兩個階段，在度量階段，根據(jù)資產(chǎn)組合在地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶分布狀況，度量一年之內(nèi)各維度資產(chǎn)組合產(chǎn)生的凈利息收入與占用監(jiān)管資本之比；在優(yōu)化階段，以風(fēng)險暴露的增長額和監(jiān)管資本的增長額作為約束條件，對下一階段經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的預(yù)期收益率進(jìn)行優(yōu)化，在全行整體優(yōu)化的基礎(chǔ)上設(shè)定地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品和客戶的風(fēng)險限額，以此約束各級機(jī)構(gòu)、各類業(yè)務(wù)按照全行最優(yōu)結(jié)果擴(kuò)展業(yè)務(wù)。該指標(biāo)最大的特點(diǎn)在于根據(jù)全行監(jiān)管資本虛擬分割結(jié)果，把它作為各級機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展的硬約束，制約了各級機(jī)構(gòu)的盲目授信行為；同時在業(yè)務(wù)的當(dāng)期收益中扣減了風(fēng)險成本，風(fēng)險暴露的滯后性在當(dāng)期業(yè)績度量中得到一定程度的反映，有利于建立自我約束，穩(wěn)健發(fā)展的風(fēng)險管理機(jī)制。
（五）其他商業(yè)銀行
在我國股份制商業(yè)銀行中，招商銀行、浙商銀行等也開始意識到轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營管理手段的必要性，并試圖建立經(jīng)濟(jì)資本管理體系。
2006年招商銀行出臺《全行經(jīng)濟(jì)資本管理方案》，提出經(jīng)濟(jì)資本管理的基本原則為：總量控制、全面管理、戰(zhàn)略主導(dǎo)、回報約束、區(qū)域調(diào)節(jié)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化。根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)資本總額，確定風(fēng)險資產(chǎn)增長規(guī)模和業(yè)務(wù)計劃安排。按照市場價格和股東期望確定經(jīng)濟(jì)資本回報率，要求占用經(jīng)濟(jì)資本必須達(dá)到最低回報要求。在經(jīng)濟(jì)資本計量中考慮信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計量采用系數(shù)法，以該行戰(zhàn)略調(diào)整為重點(diǎn)，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)產(chǎn)品、重點(diǎn)客戶在經(jīng)濟(jì)資本分配和風(fēng)險資產(chǎn)系數(shù)上適當(dāng)優(yōu)惠，并根據(jù)區(qū)域進(jìn)行調(diào)節(jié)；市場風(fēng)險根據(jù)VaR的3倍計算。結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和可供分配經(jīng)濟(jì)資本總額進(jìn)行配置。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本成本計算EVA，并以之為基礎(chǔ)，開展績效考核和收入分配。
浙商銀行于2006年開始在全行全面實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理，建立以經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)濟(jì)資本回報率為核心內(nèi)容的績效考核體系，徹底摒棄了存貸款任務(wù)考核等做法，在同行中率先邁出堅實(shí)的一步，并為今后提高資產(chǎn)風(fēng)險定價能力打下了堅實(shí)基礎(chǔ)。浙商銀行主要針對信用風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)資本計量進(jìn)行了細(xì)致的規(guī)范，在設(shè)計和實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理時，更多地實(shí)行了多因素綜合計量的思路。一是風(fēng)險計量范圍涵蓋全行表內(nèi)外所有業(yè)務(wù)；二是設(shè)立多維經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)；三是按系數(shù)法逐筆計量各項(xiàng)業(yè)務(wù)占用的經(jīng)濟(jì)資本。
部分城市商業(yè)銀行開始研究經(jīng)濟(jì)資本的計量方法和管理體系。石家莊市商業(yè)銀行結(jié)合自身的現(xiàn)狀和實(shí)際，制訂了經(jīng)濟(jì)資本計量分配辦法。根據(jù)銀行最低資本充足率為8%的監(jiān)管規(guī)定，設(shè)定全行在經(jīng)營過程中需分配的經(jīng)濟(jì)資本總量，計算公式為：全行經(jīng)濟(jì)資本總量=信用風(fēng)險分配經(jīng)濟(jì)資本+市場風(fēng)險分配經(jīng)濟(jì)資本+操作風(fēng)險分配經(jīng)濟(jì)資本。信用風(fēng)險的計量主要采用標(biāo)準(zhǔn)法和初級的內(nèi)部評級法相結(jié)合的方法。市場風(fēng)險計量采用銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(2004年第2號令)中規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)法。操作風(fēng)險的計量和經(jīng)濟(jì)資本分配采用基本指標(biāo)法。
四、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的特點(diǎn)
我國商業(yè)銀行實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理有以下特點(diǎn)：
（一）以新巴塞爾資本協(xié)議為基本依據(jù)。新巴塞爾協(xié)議經(jīng)過幾年的討論，2004年6月，盡管不是嚴(yán)格意義上的國際協(xié)議，但由于它反映了國際先進(jìn)銀行管理水平，同時也由于它的成員在國際經(jīng)濟(jì)、金融格局中所占的重要地位，使得它產(chǎn)生了廣泛而深遠(yuǎn)的影響。包括發(fā)達(dá)國家和許多新興經(jīng)濟(jì)體國家在內(nèi)的國家和地區(qū)紛紛援引新巴塞爾資本協(xié)議，相應(yīng)的調(diào)整本國相關(guān)的金融法律、政策、措施。2004年2月，我國銀監(jiān)會頒布《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，也借鑒了新巴塞爾協(xié)議的精神，從此資本約束和經(jīng)濟(jì)資本的理念得到國內(nèi)各大商業(yè)銀行的重視，并開始建立自身的經(jīng)濟(jì)資本管理體系。
（二）將經(jīng)濟(jì)資本管理作為全面風(fēng)險管理的工具。雖然我國商業(yè)銀行在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理時要么涵蓋三大風(fēng)險，要么主要是指信用風(fēng)險（如中國銀行、浙商銀行、光大銀行）。但它們在管理總則中，都認(rèn)為經(jīng)濟(jì)資本管理的內(nèi)容基本涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險三大風(fēng)險。
（三）充分發(fā)揮資本作為風(fēng)險約束邊界的作用。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，銀行承擔(dān)的風(fēng)險應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限定在自身資本能夠承受的范圍之內(nèi)。1988年的巴塞爾資本協(xié)議提出了針對信用風(fēng)險的資本要求，1996年的資本協(xié)議修正案進(jìn)一步提出了對市場風(fēng)險的資本要求，2006年實(shí)施的新巴塞爾資本協(xié)議將資本要求又進(jìn)一步擴(kuò)大到操作風(fēng)險。新巴塞爾資本協(xié)議明確區(qū)分“監(jiān)管資本”與“經(jīng)濟(jì)資本”，規(guī)定經(jīng)濟(jì)資本是銀行承擔(dān)非預(yù)期損失的度量，使我國各商業(yè)銀行的認(rèn)識進(jìn)一步提高，部分商業(yè)銀行并采取了相應(yīng)的行動。
（四）重視資本約束，同時重視資本回報。其中，“約束”是條件，“回報”是結(jié)果。我國各銀行都充分認(rèn)識到，必須長期保持合理的資本充足水平和資本回報，才能決定規(guī)模擴(kuò)張的邊界和業(yè)務(wù)發(fā)展的方向。資本回報的水平構(gòu)成了商業(yè)銀行業(yè)績考核的重要組成部分。
（五）進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的趨向相同。通過我國主要商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理實(shí)踐的分析可以知道，他們在未來經(jīng)濟(jì)資本管理的以下幾點(diǎn)認(rèn)識相同：（1）國內(nèi)銀行界把資本管理與風(fēng)險管理作為有機(jī)的整體來看待。（2）國內(nèi)銀行界尊重資本充足率的要求，但并不迷信資本充足率，大部分商業(yè)銀行期望保持較高的資本水平。（3）開始意識到應(yīng)將賬面資本、監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本結(jié)合起來統(tǒng)籌進(jìn)行銀行資本的全面管理。（4）經(jīng)濟(jì)資本管理的核心是經(jīng)濟(jì)資本計量、配置與應(yīng)用，即如何合理、有效地計量配置有限的經(jīng)濟(jì)資本資源與如何對經(jīng)濟(jì)資本的使用結(jié)果進(jìn)行考核。（5）應(yīng)用風(fēng)險調(diào)整后資本收益率(Risk-adjustedPerformanceRateofReturn，簡稱RAROC)和經(jīng)濟(jì)增加值(EconomicValueAdded，簡稱EVA)作為評價經(jīng)濟(jì)資本回報率的核心指標(biāo)，能更加真實(shí)地反應(yīng)我國商業(yè)銀行的收益水平。
五、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的缺陷
從我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)踐中可以看出，對于現(xiàn)階段的中國商業(yè)銀行來說，經(jīng)濟(jì)資本管理體系還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有成熟，總結(jié)起來，主要存在以下不足：
（一）計量和配置的模型建設(shè)處于初級階段。突出表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)資本計量與分配公式遠(yuǎn)沒成熟，具有很大的主觀性，基本上都采用“系數(shù)法”，可以說還是處于標(biāo)準(zhǔn)法的思想體系時期，并不能建立高級計量評級模型計量PD、LGD，進(jìn)而得到非預(yù)期損失和經(jīng)濟(jì)資本，因此在精確度方面也是不符合真正的內(nèi)部評級法要求的。
（二）進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的范圍有待于進(jìn)一步擴(kuò)大。新巴塞爾協(xié)議著重研究了銀行所面臨的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險及操作性風(fēng)險，經(jīng)濟(jì)資本所覆蓋的主要是這三類風(fēng)險。國外銀行依據(jù)其豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，將經(jīng)濟(jì)資本的涵蓋范圍進(jìn)一步擴(kuò)大到利率風(fēng)險和商業(yè)風(fēng)險（例如荷蘭銀行），而我國銀行的經(jīng)濟(jì)資本要么涵蓋三大風(fēng)險，要么主要是指信用風(fēng)險（如中國銀行、浙商銀行）。甚至對信用風(fēng)險，國外商業(yè)銀行已經(jīng)開始分別計量基于交易對手的信用價差風(fēng)險和違約風(fēng)險?？梢哉J(rèn)為，為了提升經(jīng)濟(jì)資本管理的效果，目前國內(nèi)銀行實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理的范圍——風(fēng)險計量的范圍還有待擴(kuò)大。
（三）進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的基礎(chǔ)薄弱。經(jīng)濟(jì)資本管理基礎(chǔ)的工作是建立符合業(yè)務(wù)實(shí)際的風(fēng)險計量的模型，由于當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險管理專家、金融計量人才，而且銀行內(nèi)部關(guān)于貸款質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫不系統(tǒng)、不完整，因此就無法直接使用各種計量模型來進(jìn)行參數(shù)估計等，只能采用簡單的系數(shù)法來計算經(jīng)濟(jì)資本，但這也是我國商業(yè)銀行在技術(shù)能力不足，數(shù)據(jù)積累有限情形下的無奈之策。
（四）進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的體系不夠完善。經(jīng)濟(jì)資本管理體系的總體目標(biāo)是通過經(jīng)濟(jì)資本管理，使銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險的增長與資本承受能力相適應(yīng)，風(fēng)險增長與收益增長相協(xié)調(diào)。這個總目標(biāo)又可進(jìn)一步細(xì)化為兩個具體目標(biāo)：第一，保證銀行的資本能夠達(dá)到監(jiān)管要求和自身需要，它涉及銀行經(jīng)濟(jì)資本的計量、監(jiān)測，最終用以解決經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量約束問題；第二，充分提高資本的使用效率，創(chuàng)造更高的業(yè)績價值，它涉及對現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)資本的配置以及業(yè)績考核，用以解決經(jīng)濟(jì)資本的質(zhì)量約束問題。而從上面我國商業(yè)銀行目前經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)踐比較分析可以看出，它們在這兩方面的建設(shè)都不完善。
所以總體而言,當(dāng)前國內(nèi)各家商業(yè)銀行雖然均在一定程度上采用了經(jīng)濟(jì)資本管理的方法，但是應(yīng)用的范圍有待擴(kuò)大，應(yīng)用的程度有待加深，應(yīng)用的技術(shù)水平仍有待于提高，經(jīng)濟(jì)資本的管理體系需要完善。
六、深化我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的思路
國外商業(yè)銀行的實(shí)踐證明，經(jīng)濟(jì)資本引入商業(yè)銀行的經(jīng)營管理后，將極大地促進(jìn)銀行經(jīng)營模式和增長方式的轉(zhuǎn)變，一是在管理模式上，關(guān)注風(fēng)險和收益的平衡，更加科學(xué)地構(gòu)建運(yùn)營機(jī)制、考核機(jī)制和資源配置機(jī)制，管理的精細(xì)化水平有了提高的技術(shù)基礎(chǔ)；二是在業(yè)務(wù)增長上，重視多元化的業(yè)務(wù)增長模式，重視業(yè)務(wù)的持續(xù)增長，業(yè)務(wù)增長和股東利益最大化有了一致性的評價基礎(chǔ)；三是管理結(jié)果同監(jiān)管部門的監(jiān)管理念融為一體，更有利于樹立公眾的信心。目前，國內(nèi)各商業(yè)銀行正在陸續(xù)進(jìn)行改革，包括經(jīng)營理念、管理模式、發(fā)展模式等，希望借鑒經(jīng)濟(jì)資本的管理思路解決問題。但是，完善經(jīng)濟(jì)資本管理體系不可能一蹴而就，它在宏觀層面需要監(jiān)管部門的支持與引導(dǎo)，在微觀領(lǐng)域需要各家商業(yè)銀行逐步完善風(fēng)險管理機(jī)制，加快經(jīng)濟(jì)資本管理體系的建設(shè)。因此本文認(rèn)為，我國商業(yè)銀行可以在學(xué)習(xí)借鑒國際先進(jìn)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理經(jīng)驗(yàn)和做法的基礎(chǔ)上，從以下幾方面深化經(jīng)濟(jì)資本管理。
（一）在銀行內(nèi)部強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理理念，樹立經(jīng)濟(jì)資本管理文化。意識的深化和文化的形成是長期的，也是最根本的。因此，要使銀行上至管理層，下至一線營銷人員都清醒地認(rèn)識到，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的目的不單是規(guī)避風(fēng)險，而是要依靠先進(jìn)的風(fēng)險度量和配置技術(shù)，承擔(dān)那些能夠管理好、并能夠?qū)ζ浣o予充分補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險，從而提高銀行股本價值，讓股東獲得高額的資本回報。同時，經(jīng)濟(jì)資本的管理應(yīng)該是一個專業(yè)化的體系，我國商業(yè)銀行要走出一條資本節(jié)約型的發(fā)展新路，就必須在銀行內(nèi)部強(qiáng)化以經(jīng)濟(jì)資本為核心的經(jīng)營管理理念。這樣，銀行才能在資源有限的情況下，協(xié)調(diào)風(fēng)險與發(fā)展的平衡，從而在激烈的競爭中實(shí)現(xiàn)持續(xù)快速健康地發(fā)展。
（二）積極構(gòu)建高素質(zhì)的現(xiàn)代銀行運(yùn)營管理團(tuán)隊。我國商業(yè)銀行要順利進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整，就應(yīng)吸收和培養(yǎng)一大批業(yè)務(wù)精湛、經(jīng)驗(yàn)豐富、素質(zhì)過硬并精通現(xiàn)代銀行運(yùn)營規(guī)律的高素質(zhì)人才，由他們組成商業(yè)銀行運(yùn)營管理的團(tuán)隊。同時，還應(yīng)加大資本和風(fēng)險管理方面專業(yè)人才的培養(yǎng)和選拔力度，采用多種方式吸引風(fēng)險資本管理方面的人才，提高資本管理、風(fēng)險管理崗位人員的素質(zhì)，使一批真正理解風(fēng)險管理意義，熟悉經(jīng)濟(jì)資本計量、配置的專家能在經(jīng)濟(jì)資本管理戰(zhàn)略框架內(nèi)加快推進(jìn)商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理。
（三）建立科學(xué)的經(jīng)濟(jì)資本考核體系。隨著發(fā)行次級債、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者和上市，我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到了一個較高的水平。但是，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行如果依然單純追求總量而忽略結(jié)構(gòu)優(yōu)化，不從根本上改變單純依靠規(guī)模特別是信用規(guī)模擴(kuò)張的增長方式，就必然會導(dǎo)致資本金的急劇消耗，陷入資本金不足的困境。因此，能否建立符合監(jiān)管規(guī)定和本行發(fā)展戰(zhàn)略的經(jīng)濟(jì)資本考核體系，是商業(yè)銀行走出一條資本節(jié)約型發(fā)展道路的關(guān)鍵所在。由此，商業(yè)銀行考核體系中需要包括：一類以經(jīng)濟(jì)增加值、風(fēng)險調(diào)整后資本收益率為核心的貢獻(xiàn)能力考核指標(biāo)；一類以分支行市場占有率、營業(yè)收入總量、稅后利潤為核心的競爭能力考核指標(biāo)。對貢獻(xiàn)能力考核指標(biāo)，先確定不同區(qū)域或類別的經(jīng)營單位的目標(biāo)值，考核時，將實(shí)際值與目標(biāo)值進(jìn)行比較，將超過目標(biāo)值貢獻(xiàn)的一部分用于內(nèi)部激勵，這種“自我供給”的激勵措施，有利于促進(jìn)資本績效的提高。對發(fā)展能力考核指標(biāo)，按照區(qū)域同業(yè)水平比較確定。這樣就可以鼓勵分支行向風(fēng)險權(quán)重低、流動性強(qiáng)、資本占用少的項(xiàng)目發(fā)展，并關(guān)注在區(qū)域內(nèi)的市場競爭能力，從而有利于全行上下增強(qiáng)風(fēng)險、效益、發(fā)展意識，促進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化整合和市場競爭能力的提高。
（四）進(jìn)行銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造。經(jīng)濟(jì)資本管理體系正如一套先進(jìn)的管理軟件，商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程必須與之適應(yīng)，才能發(fā)揮作用。所以商業(yè)銀行要以獲取在成本、質(zhì)量、反應(yīng)速度等方面顯著性的改變?yōu)槟康模瑢M織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再造。由于經(jīng)濟(jì)資本管理的基礎(chǔ)是風(fēng)險管理，國內(nèi)商業(yè)銀行一方面形成全面風(fēng)險管理的理念，明確分離業(yè)務(wù)營銷與風(fēng)險管理兩條線；另一方面，運(yùn)用制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的契約理論推進(jìn)銀行組織架構(gòu)的再造，處理好“集權(quán)”與“分權(quán)”的關(guān)系，形成更好地面對市場、面對客戶并擁有強(qiáng)大后臺支撐的矩陣式結(jié)構(gòu)。另外，我國商業(yè)銀行的管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受能力，明確其發(fā)展戰(zhàn)略，制定與之相匹配的經(jīng)濟(jì)資本約束和配置的戰(zhàn)略目標(biāo)，在制度上落實(shí)整個經(jīng)濟(jì)資本配置和管理的方法和流程，從經(jīng)濟(jì)資本的預(yù)算、配置、監(jiān)控以及績效考核機(jī)制等各方面對不同部門和崗位的職責(zé)做出相應(yīng)的具體要求，使得實(shí)際工作有章可循，把銀行的經(jīng)濟(jì)資本配置政策體現(xiàn)在實(shí)際業(yè)務(wù)過程中。
（五）完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)，加快內(nèi)部評級模型開發(fā)。內(nèi)部評級法中的初級法要求具備5年以上的歷史數(shù)據(jù)，高級法要求具備7年以上的歷史數(shù)據(jù)。顯然，在目前的條件下，我國商業(yè)銀行尚不具備建立高級計量模型所需的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；對新巴賽爾資本協(xié)議中提到的很多內(nèi)部評級方法和風(fēng)險計量模型，我國商業(yè)銀行也不完全具備實(shí)施條件。所以，商業(yè)銀行應(yīng)盡快完善經(jīng)濟(jì)資本管理的重要基礎(chǔ)：不斷完善內(nèi)部評級體系，提高評級覆蓋率和準(zhǔn)確性，優(yōu)化各類評級模型。內(nèi)部評級體系和風(fēng)險計量模型的應(yīng)用很大程度上依賴于數(shù)據(jù)積累與信息處理系統(tǒng)的完善。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)盡快實(shí)現(xiàn)各層業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息的集中，積累信用風(fēng)險和市場風(fēng)險損失數(shù)據(jù)，建立操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫，逐步建立起全面綜合的數(shù)據(jù)系統(tǒng)；同時，應(yīng)不斷熟悉和掌握各種先進(jìn)的風(fēng)險管理模型，找到國際先進(jìn)理論和方法與我國銀行實(shí)際情況的結(jié)合點(diǎn)，選擇并形成適合我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀的經(jīng)濟(jì)資本計量和配置的方法。
經(jīng)濟(jì)資本管理已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行先進(jìn)的管理體系，對我國商業(yè)銀行而言，要辦成真正的市場化的商業(yè)銀行，提高競爭力，就必須借鑒國際上先進(jìn)商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)中國的發(fā)展實(shí)際，不斷創(chuàng)造條件加快推進(jìn)。
論文關(guān)鍵詞：開放經(jīng)濟(jì)商業(yè)銀行經(jīng)營策略
論文摘要：加入WTO后的中國金融市場正在逐步實(shí)現(xiàn)全面開放，面對虎視眈眈的外資銀行，中國銀行業(yè)如何改善自身的經(jīng)營管理以適應(yīng)新的挑戰(zhàn)已成為決定未來中國金融業(yè)格局的關(guān)鍵。文章分析了西方商業(yè)銀行在經(jīng)營管理方式上三個突出的特點(diǎn)和趨勢，以及中資商業(yè)銀行的經(jīng)營能力和管理水平與國外同行的差距，提出中資商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從戰(zhàn)略的高度著眼，通盤考慮自身的優(yōu)勢和劣勢，為自己在激烈的競爭中爭取到一塊生存空間。
商業(yè)銀行在西方國家已經(jīng)有了300多年的發(fā)展歷史，在西方金融體系中一直占有重要的地位，其雄厚的資金實(shí)力、全方位的服務(wù)及完備的管理體系是其他任何類型的金融機(jī)構(gòu)都無法替代和比擬的。特別是最近十多年間，西方國家的商業(yè)銀行掀起一浪高于一浪的兼并浪潮，其規(guī)模成倍擴(kuò)大，對各經(jīng)濟(jì)部門提供的金融服務(wù)種類以幾何級數(shù)增加，已成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中必不可少的潤滑劑和推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大動力。
加入WTO后的中國金融市場正在逐步實(shí)現(xiàn)全面開放，國外商業(yè)銀行的進(jìn)入和競爭已成為中國銀行家們無法回避的現(xiàn)實(shí)。面對虎視眈眈的外資銀行，中國銀行業(yè)如何改善自身的經(jīng)營管理以適應(yīng)新的挑戰(zhàn)已成為決定未來中國金融業(yè)格局的關(guān)鍵。
一、發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行經(jīng)營管理方式的特點(diǎn)與趨勢
近二三十年中，信息技術(shù)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整使世界各國，特別是西方發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)、社會體系發(fā)生了巨大的變化，商業(yè)銀行的生存環(huán)境也因此而變化。為適應(yīng)這一系列的變化，保持自身的市場地位，商業(yè)銀行主動進(jìn)行了經(jīng)營策略的調(diào)整，目前，西方商業(yè)銀行在經(jīng)營管理方式上表現(xiàn)出三個突出的特點(diǎn)和趨勢：
1.金融服務(wù)電子化、網(wǎng)絡(luò)化趨勢明顯。1995年10月18日第一家網(wǎng)絡(luò)銀行——安全第一網(wǎng)絡(luò)銀行在美國誕生以來，全球網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)以驚人的速度發(fā)展起來。在其發(fā)源地美國，1997年有400家銀行及存款互助機(jī)構(gòu)開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，1998年增加到1200家，1999年又猛增至7200家。到2000年，網(wǎng)上銀行已覆蓋了除現(xiàn)金以外的所有零售銀行業(yè)務(wù)和部分投資銀行業(yè)務(wù)。美國現(xiàn)有排名前20位的網(wǎng)上銀行擁有了70萬個銀行往來賬戶。另據(jù)美國一家研究機(jī)構(gòu)的調(diào)查，目前有超過40%的美國家庭采用網(wǎng)上銀行所提供的金融服務(wù)，網(wǎng)上銀行利潤占銀行利潤總額的比例達(dá)50%以上。在西方其他國家，網(wǎng)上銀行也同樣得到了迅速發(fā)展。在北美，加拿大豐業(yè)銀行率先推出網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。在歐洲，英國和瑞士率先開展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。瑞典的SEB銀行和荷蘭銀行則通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行跨國兼并收購。在亞太地區(qū)，澳大利亞和新西蘭有多家銀行提供網(wǎng)上金融電子交易。網(wǎng)絡(luò)銀行之所以能夠以如此之快的速度在全球范圍內(nèi)發(fā)展起來，主要是因?yàn)樗鳛橐环N依托信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)而興起的新型銀行服務(wù)，與傳統(tǒng)商業(yè)銀行服務(wù)的方式相比在成本控制、資源共享和服務(wù)個性化等方面有著明顯的優(yōu)勢。利用這些優(yōu)勢，西方商業(yè)銀行得以大范圍的拓寬和開辟新的服務(wù)領(lǐng)域，積極開拓包括證券、保險、信息咨詢、家庭理財?shù)仍趦?nèi)的全方位的金融服務(wù)。便捷的網(wǎng)上雙向交流使銀行可以利用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行主動行銷，顧客足不出戶就可以與客戶經(jīng)理做一對一的交流，獲得投資理財分析甚至還有專門為自己設(shè)計的新式金融產(chǎn)品。同時，網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)在銀行業(yè)的廣泛應(yīng)用加劇了銀行業(yè)的兼并重組，許多西方大商業(yè)銀行為獲得規(guī)模效益紛紛走上相互合并和全面合作的道路，它們已把眼光瞄準(zhǔn)全球，希望通過網(wǎng)絡(luò)將觸角伸向全世界。
2.零售業(yè)務(wù)成為銀行利潤的重要來源之一。按客戶劃分，銀行業(yè)務(wù)可分為零售業(yè)務(wù)和批發(fā)業(yè)務(wù)。前者是指對個人客戶提供服務(wù)的業(yè)務(wù)，后者則以公司為服務(wù)對象。在很長的一段時間里，批發(fā)市場始終是金融機(jī)構(gòu)最大的利潤來源，也是銀行家們追逐的重點(diǎn)。然而隨著證券業(yè)務(wù)的發(fā)展，直接融資比例的逐步提高，自上世紀(jì)80年代以來，西方國家批發(fā)銀行業(yè)的激烈競爭和有限的增長前景，迫使銀行家們重新審視零售銀行業(yè)務(wù)，希望從零售銀行業(yè)務(wù)中尋求利潤的擴(kuò)張。傳統(tǒng)商業(yè)銀行主要通過吸收居民的私人儲蓄來擴(kuò)充資金，然后放貸給需要資金的企業(yè)。但是近年來這一情況已有了明顯的改變，主要表現(xiàn)為銀行與私人顧客之間的關(guān)系不僅是一種存儲關(guān)系，而且是一種全面金融服務(wù)的關(guān)系，這種關(guān)系集儲蓄理財、消費(fèi)貸款、委托咨詢于一身，涵蓋了儲蓄、融資、投資等各個方面，這種變化不僅有助于銀行資產(chǎn)及客戶結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，還能為銀行自身帶來穩(wěn)定的收入。另一方面，私人客戶對資產(chǎn)管理形式也不再滿足于單一儲蓄，而是渴望更全面、更高回報率、更具挑戰(zhàn)性的投資方式，人們的消費(fèi)觀念也在改變，他們期望能以更加靈活的方式管理現(xiàn)金。為適應(yīng)這一系列的變化，西方商業(yè)銀行做出了全力擴(kuò)展零售銀行業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略選擇，無論是在新產(chǎn)品的研發(fā)、市場的拓展，還是在組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員培訓(xùn)方面都主動向私人業(yè)務(wù)傾斜，對個人的金融服務(wù)質(zhì)量和數(shù)量都有了大幅度的提高。在質(zhì)量方面，商業(yè)銀行對ATM機(jī)、POS機(jī)以及網(wǎng)絡(luò)銀行等技術(shù)的普遍使用使零售業(yè)務(wù)更加方便、快捷、成本低廉，客戶倍感方便。針對顧客特別要求和市場特點(diǎn)設(shè)計的“包裹式金融產(chǎn)品”將不同的金融產(chǎn)品“打包”成一個產(chǎn)品推銷給客戶，不僅滿足了客戶多方面的要求，為銀行建立起了長期的客戶服務(wù)關(guān)系，還通過創(chuàng)新在客戶心中留下了良好的品牌印象。在數(shù)量方面，零售業(yè)務(wù)的發(fā)展已經(jīng)使西方商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大變化，以零售業(yè)務(wù)收入為主的非利息收入比重不斷提高，2003年美洲銀行非利息收入占總收入的比重為43.3%，花旗銀行為46%，摩根大通銀行高達(dá)47.2%。同時，利息收入中來自私人客戶的部分也在不斷增多，目前美國消費(fèi)貸款已占銀行信貸總額的20%以上；在加拿大，銀行普通貸款中1/3是向個人提供的。能夠?yàn)樗饺丝蛻籼峁└鞣N金融服務(wù)便利的金融超市在西方各國已經(jīng)成為一家銀行形象的標(biāo)志。
3.扁平式的組織機(jī)構(gòu)逐漸成為現(xiàn)代商業(yè)銀行管理體制的普遍選擇，“銀行再造”工程風(fēng)靡一時。完善合理的管理體制是任何一家企業(yè)在市場中求得生存的必要條件，近年來，為適應(yīng)環(huán)境的變化，應(yīng)付激烈的市場競爭，國外商業(yè)銀行普遍推行了扁平式的組織機(jī)構(gòu)。以英國的標(biāo)準(zhǔn)渣打銀行為例，其業(yè)務(wù)部門劃分為對公、零售和資金三大塊，三大業(yè)務(wù)都設(shè)有管理總部。從管理體系上看，總行主要通過三大業(yè)務(wù)總部對分行實(shí)行分權(quán)管理，分行基本上實(shí)行獨(dú)立核算，但在業(yè)務(wù)發(fā)展上接受三大業(yè)務(wù)總部的指導(dǎo)。這種組織結(jié)構(gòu)通過分行和專業(yè)線的雙重管理，一方面發(fā)揮了分支機(jī)構(gòu)地的經(jīng)營主動性和積極性，另一方面也有利于總行對各級機(jī)構(gòu)的監(jiān)控，形成了比較完整的資產(chǎn)負(fù)債管理、資本金管理、表外業(yè)務(wù)管理、金融新產(chǎn)品營銷等成熟的管理方式和運(yùn)作機(jī)制，建立了嚴(yán)密的風(fēng)險管理內(nèi)控制度，各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作手冊化、規(guī)范化，聘任、分配、晉升等制度科學(xué)化，充分發(fā)揮了從業(yè)人員的積極性和優(yōu)秀人才的創(chuàng)造性。為了重振銀行業(yè)，國外商業(yè)銀行在實(shí)現(xiàn)管理體制扁平化的同時，在其內(nèi)部進(jìn)行了“銀行再造”工程，借助現(xiàn)代信息技術(shù)改變了過去按職能型分工的方法，對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新設(shè)計，建立了“客戶中心型”業(yè)務(wù)操作流程，根據(jù)客戶的類別，按照最有利于客戶價值的營運(yùn)流程進(jìn)行重新整合，打破了傳統(tǒng)的“分工”概念，有效地適應(yīng)了市場需求，使得顧客能夠獲得完整和迅速的銀行服務(wù)。據(jù)統(tǒng)計，美國部分銀行再造之后，平均資產(chǎn)收益率上升0.5%，平均資本收益率上升6%，平均成本收益比率下降8%～13%。
二、我國商業(yè)銀行在經(jīng)營與管理方面與國外同行的差距
我國的商業(yè)銀行改革自上世紀(jì)90年代以來取得了較大的進(jìn)展，四大國有商業(yè)銀行獨(dú)立自主的經(jīng)營管理權(quán)越來越大，風(fēng)險意識逐漸增強(qiáng)。為了縮小與國際大商業(yè)銀行之間的差距，使自己在未來的競爭中立于不敗之地，中資商業(yè)銀行根據(jù)自身特點(diǎn)紛紛仿效國外商業(yè)銀行的經(jīng)營管理方式進(jìn)行了自發(fā)的改進(jìn)，服務(wù)水平有了明顯的提高。但由于種種原因，中資商業(yè)銀行的經(jīng)營能力和管理水平仍與國外同行存在較大的差距。
1.成功的網(wǎng)絡(luò)銀行需要有全新的經(jīng)營理念和管理體制，而這正是目前我國銀行業(yè)所缺少的。服務(wù)經(jīng)濟(jì)的核心理念是“客戶導(dǎo)向”，一切營銷策略的目的都是追求“客戶滿意”。這些在發(fā)達(dá)國家網(wǎng)絡(luò)銀行營銷戰(zhàn)略中已居于主導(dǎo)地位，而目前我國網(wǎng)絡(luò)銀行多數(shù)依然是“銀行導(dǎo)向”的理念，認(rèn)為“雄厚的財力+最新技術(shù)=優(yōu)秀的網(wǎng)絡(luò)銀行”，產(chǎn)品技術(shù)的開發(fā)也過多注重于銀行同業(yè)競爭以及樹立銀行科技化形象的層面，真正落實(shí)到“客戶導(dǎo)向”方面經(jīng)營理念的非常少。再從管理體制來看，網(wǎng)絡(luò)銀行為適應(yīng)市場需求的快速變化，及時調(diào)整經(jīng)營策略和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，通常采用信息產(chǎn)業(yè)中常見的扁平式管理模式。而現(xiàn)階段我國的一些網(wǎng)絡(luò)銀行卻繼承了其母體——傳統(tǒng)商業(yè)銀行——等級嚴(yán)格、層次較多的金字塔式管理結(jié)構(gòu)，無形之中加長了從市場信息反饋到經(jīng)營決策調(diào)整的信息流傳遞路徑，鈍化了網(wǎng)絡(luò)銀行對市場變化的反應(yīng)能力，長此以往勢必對其發(fā)展造成嚴(yán)重的不良影響。
2.隨著我國居民收入的提高和金融消費(fèi)意識的增強(qiáng)，我國的個人金融服務(wù)市場中一個龐大的需求方正在迅速形成。近年來國內(nèi)商業(yè)銀行敏感地意識到這一點(diǎn)，紛紛將個人金融業(yè)務(wù)列為業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)，并取得了較大的進(jìn)步。但同時發(fā)展中也暴露出了一些問題：（1）目前國內(nèi)各商業(yè)銀行的個人金融業(yè)務(wù)拘泥于“為客戶提供什么”而不是“客戶最需要什么”，因此，普遍缺乏市場定位和經(jīng)營特色，品牌意識較差，客戶只能被動地接受各商業(yè)銀行雷同化的金融產(chǎn)品和經(jīng)營方式。（2）各商業(yè)銀行只注重單方面的產(chǎn)品研發(fā)，相關(guān)的業(yè)務(wù)咨詢、功能介紹、金融導(dǎo)購等服務(wù)嚴(yán)重滯后，更沒有一套完整的競爭性營銷策略和品牌發(fā)展戰(zhàn)略，營銷的組織體系也顯得較為松散。這一方面造成了客戶對私人金融業(yè)務(wù)一知半解，無法真正享受到優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，同時也使商業(yè)銀行失去了大量的潛在客戶和發(fā)展機(jī)遇。（3）我國尚未建立個人信用評估機(jī)構(gòu)，也沒有全社會統(tǒng)一的信用評估標(biāo)準(zhǔn)，各商業(yè)銀行間信息無法共享，這種不健全的個人社會信用體系也在一定程度上限制了個人金融業(yè)務(wù)拓展的深度和廣度。僅從國內(nèi)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的使用情況就可以看出，趨同的業(yè)務(wù)發(fā)展模式和營銷策略使網(wǎng)上銀行的使用集中在低附加值的業(yè)務(wù)上，真正能夠體現(xiàn)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)優(yōu)勢的高附加值業(yè)務(wù)卻發(fā)展不足，這對我國商業(yè)銀行樹立獨(dú)立的企業(yè)形象和業(yè)務(wù)品牌非常不利。
3.管理體制落后，機(jī)構(gòu)龐大、低效是我國商業(yè)銀行的通病，也是妨礙我國商業(yè)銀行走向現(xiàn)代化的主要障礙之一。國內(nèi)商業(yè)銀行目前大多仍實(shí)行金字塔式的垂直化管理體制，一般有總行、一級分行、二級分行、支行、分理處、儲蓄所等多級經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)，在每一級機(jī)構(gòu)中還有部、處、科、股等部門，在組織機(jī)構(gòu)上呈現(xiàn)很長的縱向管理鏈條。在這種組織體系下，管理效率受到管理成本、信息溝通和管理者能力、員工素質(zhì)的多重制約難以有效提高，而管理效率的低下又直接造成了國內(nèi)商業(yè)銀行對市場變化反應(yīng)遲鈍，無法準(zhǔn)確跟蹤客戶需求方向的轉(zhuǎn)移。另一方面，國內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營活動按部門設(shè)立，形成職能群體，雖然每一個職能群體只從事整個業(yè)務(wù)流程的一部分，但對這些部門來說卻是工作的全部，完整的業(yè)務(wù)流程常常被分割得支離破碎，不能滿足客戶的需要。例如，目前信貸業(yè)務(wù)按品種分工、本外幣業(yè)務(wù)按部門分工等方式相互獨(dú)立，使得客戶的需求只有在許多部門的共同協(xié)力下才能滿足，這不僅降低了工作效率，增加了不必要的人員，也使得客戶的滿意度大為降低。在金融產(chǎn)品單
一、業(yè)務(wù)強(qiáng)調(diào)規(guī)模的情況下，這種業(yè)務(wù)流程的危害還不明顯，隨著競爭的加劇、金融產(chǎn)品的增多及信息化步伐的加快，其對銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的危害將越來越大。
三、我國商業(yè)銀行應(yīng)采取的對策
國外商業(yè)銀行發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)雖然無法解決國內(nèi)商業(yè)銀行的面臨的根本問題，但對其在競爭中謀發(fā)展卻有著很大的指導(dǎo)和借鑒的意義。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從戰(zhàn)略的高度著眼，通盤考慮自身的優(yōu)勢和劣勢；另一方面以合作的方式爭取時間，多學(xué)習(xí)外資銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，一方面結(jié)合自身特點(diǎn)和本土優(yōu)勢，盡可能地?fù)P長避短，才能擺脫坐以待斃的被動局面，為自己在激烈的競爭中爭取到一塊生存空間。
1.國內(nèi)各商業(yè)銀行在發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的過程中應(yīng)轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，打破行際壁壘，謀求共同發(fā)展。網(wǎng)絡(luò)時代，銀行業(yè)以獲取信息能力、擁有信息量及分析處理信息為客戶提供及時、便利優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)的能力作為衡量優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn)，客戶資源具有了超國界性和無極限性，這使得國內(nèi)各銀行有可能擺脫低水平的相互競爭進(jìn)行互利合作。一方面，各商業(yè)銀行可以通過合作集中有限的資金、技術(shù)資源，加強(qiáng)對網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的研究，盡快取得擁有完全知識產(chǎn)權(quán)的網(wǎng)絡(luò)銀行核心技術(shù)，以減少我國網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展過程中的技術(shù)選擇風(fēng)險，跳出“追趕陷阱”。另一方面，在網(wǎng)際互聯(lián)網(wǎng)的建設(shè)中，國內(nèi)商業(yè)銀行可以在人民銀行和中國銀監(jiān)會的統(tǒng)一規(guī)劃指導(dǎo)下建立起能夠共通共享的強(qiáng)大技術(shù)平臺，為網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展提供一個較高的技術(shù)起點(diǎn)。
2.中資銀行應(yīng)開闊個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展思路，建立以客戶為導(dǎo)向的個人金融業(yè)務(wù)營銷機(jī)制，向居民提供全方位的個人金融產(chǎn)品。個人金融業(yè)務(wù)面對的是眾多不同背景的單個客戶及其差異需求，設(shè)計開發(fā)新產(chǎn)品時銀行應(yīng)站在客戶的立場上對市場進(jìn)行細(xì)分，針對不同的對象設(shè)計具有個性化的個人金融產(chǎn)品。銀行可將所有客戶分為重點(diǎn)客戶和一般客戶兩大類：對于重點(diǎn)客戶可以提供一些高風(fēng)險、高收益的金融業(yè)務(wù)；對于一般客戶則應(yīng)進(jìn)一步發(fā)展收付等低費(fèi)用、低風(fēng)險的實(shí)用性金融業(yè)務(wù)。同時，銀行還必須注重金融產(chǎn)品的全程維護(hù)和售后服務(wù)的質(zhì)量，加強(qiáng)品牌建設(shè)，推出有競爭力的個人金融業(yè)務(wù)品牌。銀行在開展個人金融業(yè)務(wù)時，營銷策略和手段的選擇是非常重要的，應(yīng)針對不同的市場采取不同的產(chǎn)品、定價、分銷和促銷組合策略，根據(jù)客戶的消費(fèi)能力度身定做金融套餐，實(shí)現(xiàn)存款、貸款、支付、匯兌、結(jié)算、投資、保險、理財?shù)取叭淌健狈?wù)。
3.加快個人金融業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化的進(jìn)程。個人金融業(yè)務(wù)的客戶多而分散，如果沒有現(xiàn)代科技所提供的快捷、安全的個人通信系統(tǒng)支持，個人業(yè)務(wù)的開展相當(dāng)困難且成本較大，當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)、電子技術(shù)的快速發(fā)展正好為私人金融業(yè)務(wù)發(fā)展提供了良好的契機(jī)。網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)與私人金融業(yè)務(wù)的共同之處在于它們都以“客戶為導(dǎo)向”，將每一個客戶從大眾消費(fèi)整體中分離出來，并為之提供個性化的服務(wù)。利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)銀行可以突破地域和時間的限制，打破傳統(tǒng)的部門局限，綜合客戶信息，分析客戶消費(fèi)習(xí)慣、投資偏好，從而在低成本條件下為客戶提供極具個性化的高附加值金融服務(wù)。同時，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)也有助于銀行間個人信用信息的共享，減少銀行與客戶之間的信息不對稱，解除銀行開展私人金融業(yè)務(wù)的后顧之憂。
4.改革銀行管理體制，整合內(nèi)部流程，重塑國內(nèi)商業(yè)銀行形象。為了跟上時展的步伐，國內(nèi)商業(yè)銀行必須加快改革的進(jìn)度，借鑒國外商業(yè)銀行成功的經(jīng)驗(yàn)，改革管理體制，進(jìn)行“銀行再造”。國內(nèi)商業(yè)銀行目前應(yīng)建立以客戶為主的管理體制，推行扁平式的組織機(jī)構(gòu)，減少管理環(huán)節(jié)，重新劃分業(yè)務(wù)部門的職能，將銀行的金融服務(wù)職能綜合化，向客戶提供全方位的金融服務(wù)。在“銀行再造”的過程中，首先要從業(yè)務(wù)流程著手，打破常規(guī)思維，運(yùn)用價值鏈分析方法，著眼于業(yè)務(wù)流程對客戶貢獻(xiàn)的大小，刪除不能創(chuàng)造附加值的流程。同時，對銀行運(yùn)作過程進(jìn)行科學(xué)梳理，把各部門的生產(chǎn)要素按最自然的方式重新組合，實(shí)現(xiàn)真正科學(xué)的集約化，達(dá)到讓客戶滿意的目的。對大量盈利能力不佳的經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)要進(jìn)行壓縮，留下的網(wǎng)點(diǎn)也要根據(jù)各自所處地區(qū)的不同特點(diǎn)改造成各具特色的金融超市，以極具品牌特色的金融產(chǎn)品服務(wù)社區(qū)居民。
一、經(jīng)濟(jì)資本的含義
（一）相關(guān)概念。經(jīng)濟(jì)資本是指，在一定的置信水平下，用來吸收因風(fēng)險造成的非預(yù)期損失的資本。經(jīng)濟(jì)資本是市場及銀行內(nèi)部對風(fēng)險管理要求的具體體現(xiàn)，它是銀行在抵御風(fēng)險時所需要的資本，對銀行的風(fēng)險特征進(jìn)行全面反映。賬面資本，又稱所有者權(quán)益，是所有者享有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。監(jiān)管資本是與經(jīng)濟(jì)資本所對應(yīng)的概念。監(jiān)管資本包括核心資本與附屬資本兩個方面的內(nèi)容。核心資本是指實(shí)收資本或盈余公積、資本公積等，附屬資本是指重估儲備、一般準(zhǔn)備等。（二）內(nèi)涵。經(jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是經(jīng)濟(jì)資本是銀行涉及銀行管理的方方面面。經(jīng)濟(jì)資本在計量風(fēng)險、衡量業(yè)績、調(diào)整銀行未來發(fā)展規(guī)劃等環(huán)節(jié)都發(fā)揮著巨大的作用。經(jīng)濟(jì)資本最重要的功能在于最大限度的降低風(fēng)險并為價值創(chuàng)造指明方向。經(jīng)濟(jì)資本是銀行管理系統(tǒng)中不可或缺的組成部分；二是在缺少完善的市場監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管環(huán)境下，通過經(jīng)濟(jì)資本的計量，銀行仍能夠穩(wěn)健的開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)；三是經(jīng)濟(jì)資本在市場價格的基礎(chǔ)上進(jìn)行計量，它是以市場價格計量的銀行資產(chǎn)與負(fù)債的差額，是銀行的真實(shí)凈值；四是經(jīng)濟(jì)資本具有永久性和隨時可變現(xiàn)性。經(jīng)濟(jì)資本是銀行為了抵御突發(fā)風(fēng)險而事先準(zhǔn)備的資金。通常情況下不能作為銀行的流動性資金，因此經(jīng)濟(jì)資本只能用于購買安全性和流動性最強(qiáng)的政府債券。
二、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用
（一）現(xiàn)狀。與歐美等發(fā)達(dá)國家相比，我國商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用方面的起步相對較晚。在1995年我國的《商業(yè)銀行法》中明確規(guī)定，國內(nèi)各大商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%。然而，在當(dāng)時的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，國家信用是商業(yè)銀行的重要隱性支撐，因此經(jīng)濟(jì)資本的重要性沒有能夠被國內(nèi)各大商業(yè)銀行所認(rèn)知。隨著世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易聯(lián)系的不斷加強(qiáng)，國內(nèi)金融市場的競爭逐漸呈現(xiàn)出白熱化狀態(tài)。首先，外資銀行對國內(nèi)金融市場造成巨大沖擊，使國內(nèi)商業(yè)銀行面臨前所未有的經(jīng)營壓力；其次，外部市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行資本的要求更加嚴(yán)格。因此，在這種大背景下，國內(nèi)各大商業(yè)銀行在提高資本覆蓋率，滿足外部市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的同時，不斷強(qiáng)化資本管理工作，尤其是經(jīng)濟(jì)資本方面，使商業(yè)銀行的內(nèi)部管理水平和市場競爭能力得到了顯著提升。（二）存在的問題。目前制約我國商業(yè)銀行進(jìn)一步發(fā)展經(jīng)濟(jì)資本的因素主要包括：1、未形成全面應(yīng)用體系。在我國的商業(yè)銀行中，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)資本主要運(yùn)用于績效考核與資源分配等方面，在其他內(nèi)部管理環(huán)節(jié)的運(yùn)用相對較少。經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用領(lǐng)域較廣，同時各個領(lǐng)域間存在一定的互動性，但是國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用率較低，因此無法充分發(fā)揮其應(yīng)有的效果，經(jīng)濟(jì)資本難以提高商業(yè)銀行價值。2、傳統(tǒng)理念影響較大。隨著我國金融業(yè)的不斷發(fā)展，我國各大商業(yè)銀行對經(jīng)濟(jì)資本的重視程度有所增加，然而并未能完全拋棄過去傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，尤其是部分基層銀行對經(jīng)濟(jì)資本的認(rèn)識較淺，這些銀行在制定未來發(fā)展規(guī)劃時很大程度上是根據(jù)自己的主觀意愿，對實(shí)踐經(jīng)濟(jì)資本的積極性相對較低。同時部分銀行在表面上應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本，但在實(shí)際經(jīng)營過程中仍舊走“以存定貸”的老路，存款增加量仍然是制定信貸計劃中最主要的依據(jù)，使經(jīng)濟(jì)資本的作用無法得到有效發(fā)揮。3、計量方法過于單一。我國絕大部分商業(yè)銀行在計量信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本和市場風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本中分別采取系數(shù)法與標(biāo)準(zhǔn)法。這種初級的計量方法程序簡單、工作量小，然而它在計量過程中的主觀性較強(qiáng)、定量水平不足，造成商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資源數(shù)據(jù)的真實(shí)性大打折扣，使經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用的準(zhǔn)確性大幅下降。我國銀監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)鼓勵商業(yè)銀行采用高級計量法，但是高級計量法對相關(guān)歷史數(shù)據(jù)的要求較高，我國商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本和現(xiàn)代風(fēng)險管理技術(shù)應(yīng)用的時間較短，歷史數(shù)據(jù)的量尚未達(dá)到高級計量法的要求，因此在一定時期內(nèi)我國商業(yè)銀行在計量經(jīng)濟(jì)資本時仍以初級計量法為主。4、信息系統(tǒng)建設(shè)不完善。經(jīng)濟(jì)資本功能的發(fā)揮離不開準(zhǔn)確、科學(xué)的計量結(jié)果。歐美等發(fā)達(dá)國家由于在經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用方面的起步較早，計量工作依托于先進(jìn)的信息系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行由于多方因素的限制，在計量方面仍主要依靠手工計算，數(shù)據(jù)量和重復(fù)計算量過大，容易造成計量結(jié)果的準(zhǔn)確性、可靠性不足。5、經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用水平需要進(jìn)一步提高。（1）完整的價值預(yù)算體系有待完善。目前商業(yè)銀行編制預(yù)算中，以資產(chǎn)或利潤的提高為最主要目標(biāo)，并分別編制業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算與決策預(yù)算。這種預(yù)算編制方法過于注重經(jīng)營效益，未將經(jīng)營過程中產(chǎn)生的風(fēng)險納入考量范圍，因此銀行將面臨巨大的市場風(fēng)險。但將經(jīng)濟(jì)資本為出發(fā)點(diǎn)的預(yù)算模式能夠幫助銀行有效規(guī)避風(fēng)險，然而目前在我國價值預(yù)算體系仍然受到技術(shù)、成本等方面的原因未能完全確立；（2）考核模式單一。目前，在我國商業(yè)銀行中，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是考核的重要內(nèi)容，并與員工的薪資待遇有直接聯(lián)系，然而主要運(yùn)用于對單位及部門的考核，未能進(jìn)一步細(xì)化至每一位員工。同時，在計量方面，參數(shù)確定和價格生成方法過于簡單，商業(yè)銀行內(nèi)部各部門間分?jǐn)傎M(fèi)用計量方法的科學(xué)性、準(zhǔn)確性不足，使經(jīng)濟(jì)資本在考核運(yùn)用中效率較低；（3）商業(yè)銀行的資源配置中未能廣泛運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本。在國內(nèi)各大商業(yè)銀行中仍然使用以利潤總額為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)資源配置機(jī)制，尚未建立與經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)有關(guān)的配置機(jī)制。傳統(tǒng)的資源配置機(jī)制存在極為嚴(yán)重的缺陷，最主要表現(xiàn)在容易造成銀行盲目經(jīng)營，片面增加貸款投放量。以經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)的資源配置很好地彌補(bǔ)了傳統(tǒng)資源配置機(jī)制的問題。它能夠幫助銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，將市場風(fēng)險對銀行的影響降到最低。同時，經(jīng)濟(jì)資本與銀行的固定資產(chǎn)、人力資源等內(nèi)部管理環(huán)節(jié)有緊密聯(lián)系，而在這些環(huán)節(jié)，我國商業(yè)銀行目前還未將經(jīng)濟(jì)資本有效地運(yùn)用。
三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本的措施
（一）完善考核機(jī)制。經(jīng)濟(jì)資本能夠幫助銀行調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)定價分析、提高資產(chǎn)質(zhì)量等。商業(yè)銀行在制定未來的發(fā)展規(guī)劃時，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)考慮風(fēng)險成本與各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)附加值，提高在對分支機(jī)構(gòu)盈利能力考核中的全面性、綜合性。完善以經(jīng)濟(jì)資本為核心的考核機(jī)制，能夠?qū)⒔?jīng)營風(fēng)險控制在合理的范圍之內(nèi)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的集約化、持續(xù)化經(jīng)營。（二）建立監(jiān)督和激勵機(jī)制。目前，我國基層商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本中應(yīng)用最為薄弱。為確保經(jīng)濟(jì)資本管理能夠得到有效實(shí)施，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的監(jiān)督體系。同時，經(jīng)濟(jì)資本在我國仍屬于較為新穎的概念，因此在實(shí)際工作中應(yīng)當(dāng)對各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行及時調(diào)整。除了建立監(jiān)督體系，商業(yè)銀行還應(yīng)健全激勵機(jī)制。通過激勵機(jī)制引導(dǎo)各級商業(yè)銀行貫徹經(jīng)濟(jì)資本的理念。（三）重視風(fēng)險控制。商業(yè)銀行在應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本中應(yīng)當(dāng)對各項(xiàng)風(fēng)險資產(chǎn)進(jìn)行有效控制，促進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級。在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，應(yīng)盡量減少定期存款、大額協(xié)議存款等負(fù)債成本較高的業(yè)務(wù)，重視零售業(yè)務(wù)，進(jìn)一步提高負(fù)債業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性。在發(fā)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險水平的不同調(diào)整貸款收益水平。同時，商業(yè)銀行還應(yīng)對信用貸款、擔(dān)保貸款進(jìn)行有效控制，增加國債等風(fēng)險低、收益穩(wěn)定業(yè)務(wù)的比重。商業(yè)銀行還必須加強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新從而滿足不同客戶的需求。（四）加強(qiáng)人才隊伍建設(shè)。各大商業(yè)銀行進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用，需要培養(yǎng)一批業(yè)務(wù)水平高、綜合素質(zhì)強(qiáng)的人才與熟悉現(xiàn)代銀行運(yùn)營規(guī)范的團(tuán)隊。各大商業(yè)銀行可以通過加強(qiáng)與高校間的合作、深入培訓(xùn)等措施，引入經(jīng)濟(jì)資本管理的人才，加強(qiáng)對基層分行的經(jīng)濟(jì)資本的教育和指導(dǎo)，加深基層分行對經(jīng)濟(jì)資本的理解，確保經(jīng)濟(jì)資本管理能夠得到落實(shí)。（五）建立健全經(jīng)濟(jì)資本的相關(guān)配置程序。第一，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對董事會的風(fēng)險偏好以及風(fēng)險容忍度進(jìn)行全面的調(diào)查，并根據(jù)結(jié)果確定準(zhǔn)確的風(fēng)險承受能力；第二，各大商業(yè)銀行的總行在保證資本報酬率的前提下，深化各部門的資源配置改革。根據(jù)商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險水平，對經(jīng)濟(jì)資本的占用比重進(jìn)行準(zhǔn)確計量，并根據(jù)計量結(jié)果對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的資本報酬率進(jìn)行調(diào)整；第三，經(jīng)濟(jì)資本必須與市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求保持一致；第四，將各項(xiàng)業(yè)務(wù)及各級分行的經(jīng)濟(jì)資本占用率與獲得的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行全面考評，確保經(jīng)濟(jì)資本與經(jīng)濟(jì)效益二者的一致性。
作者:劉劍 單位:中央財經(jīng)大學(xué)
提要：經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行內(nèi)部管理的重要環(huán)節(jié)。本文對經(jīng)濟(jì)資本的概念進(jìn)行闡述，分析目前我國商業(yè)銀行在應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本中存在的問題，并提出解決措施。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；資本應(yīng)用
一、經(jīng)濟(jì)資本的含義
（一）相關(guān)概念。經(jīng)濟(jì)資本是指，在一定的置信水平下，用來吸收因風(fēng)險造成的非預(yù)期損失的資本。經(jīng)濟(jì)資本是市場及銀行內(nèi)部對風(fēng)險管理要求的具體體現(xiàn)，它是銀行在抵御風(fēng)險時所需要的資本，對銀行的風(fēng)險特征進(jìn)行全面反映。賬面資本，又稱所有者權(quán)益，是所有者享有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。監(jiān)管資本是與經(jīng)濟(jì)資本所對應(yīng)的概念。監(jiān)管資本包括核心資本與附屬資本兩個方面的內(nèi)容。核心資本是指實(shí)收資本或盈余公積、資本公積等，附屬資本是指重估儲備、一般準(zhǔn)備等。
（二）內(nèi)涵。經(jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是經(jīng)濟(jì)資本是銀行涉及銀行管理的方方面面。經(jīng)濟(jì)資本在計量風(fēng)險、衡量業(yè)績、調(diào)整銀行未來發(fā)展規(guī)劃等環(huán)節(jié)都發(fā)揮著巨大的作用。經(jīng)濟(jì)資本最重要的功能在于最大限度的降低風(fēng)險并為價值創(chuàng)造指明方向。經(jīng)濟(jì)資本是銀行管理系統(tǒng)中不可或缺的組成部分；二是在缺少完善的市場監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管環(huán)境下，通過經(jīng)濟(jì)資本的計量，銀行仍能夠穩(wěn)健的開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)；三是經(jīng)濟(jì)資本在市場價格的基礎(chǔ)上進(jìn)行計量，它是以市場價格計量的銀行資產(chǎn)與負(fù)債的差額，是銀行的真實(shí)凈值；四是經(jīng)濟(jì)資本具有永久性和隨時可變現(xiàn)性。經(jīng)濟(jì)資本是銀行為了抵御突發(fā)風(fēng)險而事先準(zhǔn)備的資金。通常情況下不能作為銀行的流動性資金，因此經(jīng)濟(jì)資本只能用于購買安全性和流動性最強(qiáng)的政府債券。
二、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用
（一）現(xiàn)狀。與歐美等發(fā)達(dá)國家相比，我國商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用方面的起步相對較晚。在1995年我國的《商業(yè)銀行法》中明確規(guī)定，國內(nèi)各大商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%。然而，在當(dāng)時的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，國家信用是商業(yè)銀行的重要隱性支撐，因此經(jīng)濟(jì)資本的重要性沒有能夠被國內(nèi)各大商業(yè)銀行所認(rèn)知。隨著世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易聯(lián)系的不斷加強(qiáng)，國內(nèi)金融市場的競爭逐漸呈現(xiàn)出白熱化狀態(tài)。首先，外資銀行對國內(nèi)金融市場造成巨大沖擊，使國內(nèi)商業(yè)銀行面臨前所未有的經(jīng)營壓力；其次，外部市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行資本的要求更加嚴(yán)格。因此，在這種大背景下，國內(nèi)各大商業(yè)銀行在提高資本覆蓋率，滿足外部市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的同時，不斷強(qiáng)化資本管理工作，尤其是經(jīng)濟(jì)資本方面，使商業(yè)銀行的內(nèi)部管理水平和市場競爭能力得到了顯著提升。
（二）存在的問題。目前制約我國商業(yè)銀行進(jìn)一步發(fā)展經(jīng)濟(jì)資本的因素主要包括：
1、未形成全面應(yīng)用體系。在我國的商業(yè)銀行中，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)資本主要運(yùn)用于績效考核與資源分配等方面，在其他內(nèi)部管理環(huán)節(jié)的運(yùn)用相對較少。經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用領(lǐng)域較廣，同時各個領(lǐng)域間存在一定的互動性，但是國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用率較低，因此無法充分發(fā)揮其應(yīng)有的效果，經(jīng)濟(jì)資本難以提高商業(yè)銀行價值。
2、傳統(tǒng)理念影響較大。隨著我國金融業(yè)的不斷發(fā)展，我國各大商業(yè)銀行對經(jīng)濟(jì)資本的重視程度有所增加，然而并未能完全拋棄過去傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，尤其是部分基層銀行對經(jīng)濟(jì)資本的認(rèn)識較淺，這些銀行在制定未來發(fā)展規(guī)劃時很大程度上是根據(jù)自己的主觀意愿，對實(shí)踐經(jīng)濟(jì)資本的積極性相對較低。同時部分銀行在表面上應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本，但在實(shí)際經(jīng)營過程中仍舊走“以存定貸”的老路，存款增加量仍然是制定信貸計劃中最主要的依據(jù)，使經(jīng)濟(jì)資本的作用無法得到有效發(fā)揮。
3、計量方法過于單一。我國絕大部分商業(yè)銀行在計量信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本和市場風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本中分別采取系數(shù)法與標(biāo)準(zhǔn)法。這種初級的計量方法程序簡單、工作量小，然而它在計量過程中的主觀性較強(qiáng)、定量水平不足，造成商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資源數(shù)據(jù)的真實(shí)性大打折扣，使經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用的準(zhǔn)確性大幅下降。我國銀監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)鼓勵商業(yè)銀行采用高級計量法，但是高級計量法對相關(guān)歷史數(shù)據(jù)的要求較高，我國商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本和現(xiàn)代風(fēng)險管理技術(shù)應(yīng)用的時間較短，歷史數(shù)據(jù)的量尚未達(dá)到高級計量法的要求，因此在一定時期內(nèi)我國商業(yè)銀行在計量經(jīng)濟(jì)資本時仍以初級計量法為主。
4、信息系統(tǒng)建設(shè)不完善。經(jīng)濟(jì)資本功能的發(fā)揮離不開準(zhǔn)確、科學(xué)的計量結(jié)果。歐美等發(fā)達(dá)國家由于在經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用方面的起步較早，計量工作依托于先進(jìn)的信息系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行由于多方因素的限制，在計量方面仍主要依靠手工計算，數(shù)據(jù)量和重復(fù)計算量過大，容易造成計量結(jié)果的準(zhǔn)確性、可靠性不足。
5、經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用水平需要進(jìn)一步提高。（1）完整的價值預(yù)算體系有待完善。目前商業(yè)銀行編制預(yù)算中，以資產(chǎn)或利潤的提高為最主要目標(biāo)，并分別編制業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算與決策預(yù)算。這種預(yù)算編制方法過于注重經(jīng)營效益，未將經(jīng)營過程中產(chǎn)生的風(fēng)險納入考量范圍，因此銀行將面臨巨大的市場風(fēng)險。但將經(jīng)濟(jì)資本為出發(fā)點(diǎn)的預(yù)算模式能夠幫助銀行有效規(guī)避風(fēng)險，然而目前在我國價值預(yù)算體系仍然受到技術(shù)、成本等方面的原因未能完全確立；（2）考核模式單一。目前，在我國商業(yè)銀行中，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是考核的重要內(nèi)容，并與員工的薪資待遇有直接聯(lián)系，然而主要運(yùn)用于對單位及部門的考核，未能進(jìn)一步細(xì)化至每一位員工。同時，在計量方面，參數(shù)確定和價格生成方法過于簡單，商業(yè)銀行內(nèi)部各部門間分?jǐn)傎M(fèi)用計量方法的科學(xué)性、準(zhǔn)確性不足，使經(jīng)濟(jì)資本在考核運(yùn)用中效率較低；（3）商業(yè)銀行的資源配置中未能廣泛運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本。在國內(nèi)各大商業(yè)銀行中仍然使用以利潤總額為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)資源配置機(jī)制，尚未建立與經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)有關(guān)的配置機(jī)制。傳統(tǒng)的資源配置機(jī)制存在極為嚴(yán)重的缺陷，最主要表現(xiàn)在容易造成銀行盲目經(jīng)營，片面增加貸款投放量。以經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)的資源配置很好地彌補(bǔ)了傳統(tǒng)資源配置機(jī)制的問題。它能夠幫助銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，將市場風(fēng)險對銀行的影響降到最低。同時，經(jīng)濟(jì)資本與銀行的固定資產(chǎn)、人力資源等內(nèi)部管理環(huán)節(jié)有緊密聯(lián)系，而在這些環(huán)節(jié)，我國商業(yè)銀行目前還未將經(jīng)濟(jì)資本有效地運(yùn)用。
三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本的措施
（一）完善考核機(jī)制。經(jīng)濟(jì)資本能夠幫助銀行調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)定價分析、提高資產(chǎn)質(zhì)量等。商業(yè)銀行在制定未來的發(fā)展規(guī)劃時，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)考慮風(fēng)險成本與各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)附加值，提高在對分支機(jī)構(gòu)盈利能力考核中的全面性、綜合性。完善以經(jīng)濟(jì)資本為核心的考核機(jī)制，能夠?qū)⒔?jīng)營風(fēng)險控制在合理的范圍之內(nèi)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的集約化、持續(xù)化經(jīng)營。
（二）建立監(jiān)督和激勵機(jī)制。目前，我國基層商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本中應(yīng)用最為薄弱。為確保經(jīng)濟(jì)資本管理能夠得到有效實(shí)施，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的監(jiān)督體系。同時，經(jīng)濟(jì)資本在我國仍屬于較為新穎的概念，因此在實(shí)際工作中應(yīng)當(dāng)對各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行及時調(diào)整。除了建立監(jiān)督體系，商業(yè)銀行還應(yīng)健全激勵機(jī)制。通過激勵機(jī)制引導(dǎo)各級商業(yè)銀行貫徹經(jīng)濟(jì)資本的理念。
（三）重視風(fēng)險控制。商業(yè)銀行在應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本中應(yīng)當(dāng)對各項(xiàng)風(fēng)險資產(chǎn)進(jìn)行有效控制，促進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級。在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，應(yīng)盡量減少定期存款、大額協(xié)議存款等負(fù)債成本較高的業(yè)務(wù)，重視零售業(yè)務(wù)，進(jìn)一步提高負(fù)債業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性。在發(fā)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險水平的不同調(diào)整貸款收益水平。同時，商業(yè)銀行還應(yīng)對信用貸款、擔(dān)保貸款進(jìn)行有效控制，增加國債等風(fēng)險低、收益穩(wěn)定業(yè)務(wù)的比重。商業(yè)銀行還必須加強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新從而滿足不同客戶的需求。
（四）加強(qiáng)人才隊伍建設(shè)。各大商業(yè)銀行進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用，需要培養(yǎng)一批業(yè)務(wù)水平高、綜合素質(zhì)強(qiáng)的人才與熟悉現(xiàn)代銀行運(yùn)營規(guī)范的團(tuán)隊。各大商業(yè)銀行可以通過加強(qiáng)與高校間的合作、深入培訓(xùn)等措施，引入經(jīng)濟(jì)資本管理的人才，加強(qiáng)對基層分行的經(jīng)濟(jì)資本的教育和指導(dǎo)，加深基層分行對經(jīng)濟(jì)資本的理解，確保經(jīng)濟(jì)資本管理能夠得到落實(shí)。
（五）建立健全經(jīng)濟(jì)資本的相關(guān)配置程序。第一，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對董事會的風(fēng)險偏好以及風(fēng)險容忍度進(jìn)行全面的調(diào)查，并根據(jù)結(jié)果確定準(zhǔn)確的風(fēng)險承受能力；第二，各大商業(yè)銀行的總行在保證資本報酬率的前提下，深化各部門的資源配置改革。根據(jù)商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險水平，對經(jīng)濟(jì)資本的占用比重進(jìn)行準(zhǔn)確計量，并根據(jù)計量結(jié)果對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的資本報酬率進(jìn)行調(diào)整；第三，經(jīng)濟(jì)資本必須與市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求保持一致；第四，將各項(xiàng)業(yè)務(wù)及各級分行的經(jīng)濟(jì)資本占用率與獲得的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行全面考評，確保經(jīng)濟(jì)資本與經(jīng)濟(jì)效益二者的一致性。
作者:劉劍 單位:中央財經(jīng)大學(xué)
摘 要：本文以人民銀行構(gòu)建“大數(shù)據(jù)”需求為出發(fā)點(diǎn)，分析構(gòu)建“大數(shù)據(jù)”的基本條件和制約因素，并借鑒國外央行成功經(jīng)驗(yàn)和做法，探索人民銀行利用“大數(shù)據(jù)”構(gòu)建前瞻性、科學(xué)性的經(jīng)濟(jì)預(yù)測和金融統(tǒng)計框架和模型。
關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù);經(jīng)濟(jì)金融;理論研究
IBM執(zhí)行總裁羅睿蘭認(rèn)為，“數(shù)據(jù)將成為一切行業(yè)當(dāng)中決定勝負(fù)的根本因素，最終數(shù)據(jù)將成為人類至關(guān)重要的自然資源?！丙溈襄a給“大數(shù)據(jù)”的定義是：大小超出常規(guī)的數(shù)據(jù)庫工具獲取、存儲、管理和分析能力的數(shù)據(jù)集;亞馬遜的“大數(shù)據(jù)”定義：任何超過了一臺計算機(jī)處理能力的數(shù)據(jù)量;維基百科的“大數(shù)據(jù)”定義：“無法在一定時間內(nèi)用常規(guī)軟件工具對其內(nèi)容進(jìn)行抓取、管理和處理的數(shù)據(jù)集合”;美國國家科學(xué)基金會（NSF）的“大數(shù)據(jù)”定義：“由科學(xué)儀器、傳感設(shè)備、互聯(lián)網(wǎng)交易、電子郵件、音視頻軟件、網(wǎng)絡(luò)點(diǎn)擊流等多種數(shù)據(jù)源生成的大規(guī)模，多元化、復(fù)雜、長期的分布式數(shù)據(jù)集”?！按髷?shù)據(jù)”的顯著特點(diǎn)是大量化（Volume）、多樣化（Variety）、快速化（Velocity）及由此產(chǎn)生的價值（Value）?！按髷?shù)據(jù)”提供給人們新的觀察世界方法，并用數(shù)據(jù)化思維和先進(jìn)的處理技術(shù)去探索海量數(shù)據(jù)之間的關(guān)系。
一、構(gòu)建“大數(shù)據(jù)”是人民銀行經(jīng)濟(jì)預(yù)測和金融統(tǒng)計的現(xiàn)實(shí)需要
受“大數(shù)據(jù)”驅(qū)動，依托信息共享、高度集成的數(shù)據(jù)倉庫、先進(jìn)的數(shù)據(jù)挖掘分析模型，“大數(shù)據(jù)”將改變?nèi)嗣胥y行宏觀調(diào)控、管理與決策的方式與方法。
（一）構(gòu)建“大數(shù)據(jù)”，強(qiáng)化人民銀行宏觀調(diào)控管理的智能化。人民銀行“大數(shù)據(jù)”實(shí)施后，人民銀行業(yè)務(wù)將從傳統(tǒng)的手工處理向全信息化處理轉(zhuǎn)變，業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作重心將從手工或半手工采集數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換到靈活運(yùn)用人民銀行“大數(shù)據(jù)”，依托對結(jié)構(gòu)化和非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的聚類和清洗，優(yōu)化人民銀行綜合管理模塊數(shù)據(jù)自動采集功能，實(shí)施宏觀預(yù)測分析，對社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況進(jìn)行綜合分析和評價，實(shí)時掌控全國經(jīng)濟(jì)金融變化動態(tài)，實(shí)現(xiàn)人民銀行宏觀調(diào)控的智能化處理。
（二）構(gòu)建“大數(shù)據(jù)”，夯實(shí)人民銀行信息服務(wù)與決策支持的堅實(shí)基礎(chǔ)。隨著人民銀行各類數(shù)據(jù)處理、管理和交換進(jìn)一步集中，經(jīng)濟(jì)金融數(shù)據(jù)共享渠道的進(jìn)一步暢通，“大數(shù)據(jù)”的統(tǒng)一性和完整度將出現(xiàn)質(zhì)的變化，人民銀行將成為國家調(diào)控、政府及其部門、企事業(yè)單位等部門數(shù)據(jù)的樞紐。充分挖掘和運(yùn)用人民銀行“大數(shù)據(jù)”，為我國經(jīng)濟(jì)金融政策的制定、執(zhí)行、監(jiān)測、決策和實(shí)施，提供快捷、全面的數(shù)據(jù)支撐和信息支持。
（三）構(gòu)建“大數(shù)據(jù)”，有利于人民銀行及時掌控、跟蹤金融風(fēng)險。通過深度挖掘人民銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，建立和完善人民銀行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管模型，實(shí)施人民銀行調(diào)控手段的規(guī)范化管理，動態(tài)跟蹤、管理資金流的異常監(jiān)測，實(shí)現(xiàn)人民銀行風(fēng)險控制、內(nèi)部業(yè)務(wù)風(fēng)險控制、外部業(yè)務(wù)監(jiān)督管理的智能化處理。
二、人民銀行初步具備建立“大數(shù)據(jù)”的基本條件
人民銀行數(shù)據(jù)是指人民銀行在履職過程中所獲取的具有分析、研究、決策等功用和價值的數(shù)據(jù)，包括調(diào)查統(tǒng)計、貨幣信貸、征信管理、財務(wù)會計、國庫等結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，以及人民銀行經(jīng)過積累的統(tǒng)計、貨幣分析資料庫、圖表、文字資料、影音視頻文件等非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。
（一）建立了較為全面的金融業(yè)綜合統(tǒng)計監(jiān)測體系。經(jīng)過多年探索，人民銀行目前已構(gòu)建了包括貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計、信貸收支統(tǒng)計、現(xiàn)金收支統(tǒng)計、對外金融統(tǒng)計、金融市場統(tǒng)計、人民銀行專項(xiàng)調(diào)查統(tǒng)計（企業(yè)商品價格指數(shù)、景氣調(diào)查指數(shù)）和資金流量統(tǒng)計等金融業(yè)綜合統(tǒng)計監(jiān)測體系，為人民銀行宏觀調(diào)控服務(wù)，著力提高貨幣政策針對性、靈活性，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變奠定了堅實(shí)基礎(chǔ)。2014年12月，人民銀行征信中心與環(huán)境保護(hù)部政策法規(guī)司、國家稅務(wù)總局稽查局、國家外匯管理局管理檢查司、中國出口信用保險公司等8家單位簽署信息采集合作文件，標(biāo)志著人民銀行征信系統(tǒng)在信用信息交換共享方面邁出新步伐，將進(jìn)一步推動我國社會信用體系建設(shè)。
（二）建立了規(guī)模較大的人民銀行數(shù)據(jù)庫。一是建立了金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。截至2013年末，金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫收錄近8.4 億自然人和1919.3 萬戶企業(yè)及其他組織的信息; 個人、企業(yè)信息全年查詢量分別達(dá)3.5 億次和1.04 億次;全國累計補(bǔ)充完善小微企業(yè)信息近243 萬戶，累計已有35 萬戶小微企業(yè)獲得銀行貸款，貸款余額72318.90 億元;全國共為1.51 億農(nóng)戶建立了信用檔案，對10143萬農(nóng)戶進(jìn)行了信用評定，貸款余額2萬億元。二是建立了國庫數(shù)據(jù)庫。國庫數(shù)據(jù)匯集了各級政府財務(wù)數(shù)據(jù)和各級國庫管理數(shù)據(jù)，包括各類結(jié)構(gòu)化與非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。以“3T”系統(tǒng)[指國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）、國庫信息處理系統(tǒng)（TIPS）、國庫管理信息系統(tǒng)（TMIS） 三大系統(tǒng)]為核心的現(xiàn)代化國庫信息系統(tǒng)總體框架基本形成。2013年，全國通過TIPS成功處理各類業(yè)務(wù)20798.5萬筆，金額136911.25億元，通過TCBS辦理收入業(yè)務(wù)38070萬筆，金額109574億元;辦理實(shí)撥資金支出業(yè)務(wù)621萬筆，金額118694億元;辦理退庫業(yè)務(wù)153萬筆。2013年國庫系統(tǒng)共辦理國庫收支41.18 萬億元，2013年11 月，國庫管理基礎(chǔ)信息模塊在全國正式上線，國債管理模塊與38 家儲蓄國債承銷機(jī)構(gòu)正式聯(lián)通。
（三）金融標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)取得顯著成效。2010年，人民銀行推出《銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系框架》，《中國金融集成電路（IC）卡規(guī)范》（2 0 1 0版）等1 4項(xiàng)金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn);《金融業(yè)機(jī)構(gòu)信息管理規(guī)定》，建設(shè)金融業(yè)機(jī)構(gòu)信息管理系統(tǒng)，構(gòu)建中國首個金融機(jī)構(gòu)名錄庫，囊括23萬多家金融機(jī)構(gòu)信息。2011年3月，人民銀行頒布《關(guān)于推進(jìn)金融IC卡應(yīng)用工作的意見》，啟動我國銀行磁條卡向IC卡遷移戰(zhàn)略。2012年《中國金融集成電路（IC）卡規(guī)范》（PBOC3.0），組織建設(shè)國家金融IC卡安全檢測中心。先后《證券、期貨、保險、印制、銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系》;修訂《人民銀行信息安全綜合規(guī)范（2013 版）》，《金融機(jī)構(gòu)代碼證管理辦法（試行）》。2014年8月，人民銀行《統(tǒng)計數(shù)據(jù)與元數(shù)據(jù)交換（SDMX）》標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范了我國金融統(tǒng)計信息的處理、交換和對外流程等內(nèi)容。2014年11月，人民銀行《金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫用戶管理規(guī)范》和《征信機(jī)構(gòu)信息安全規(guī)范》。
（四）人民銀行數(shù)據(jù)具有較高的利用價值。人民銀行貨幣政策委員會通過分析研究存貸款及其變動對貨幣政策產(chǎn)生的影響，對貨幣政策進(jìn)行適時適度調(diào)整。財政部等部門從人民銀行提取數(shù)據(jù)并加以利用，也會影響其宏觀決策的變化。地方政府通過使用國庫部門提供的預(yù)算收支數(shù)據(jù)，加強(qiáng)對預(yù)算收支情況、地方財政投入等各種管理工作。
三、制約人民銀行“大數(shù)據(jù)”構(gòu)建的主要因素
當(dāng)前，存在一些技術(shù)、法規(guī)因素制約了人民銀行“大數(shù)據(jù)”的建立、分析和利用。
（一）技術(shù)操作層面上，數(shù)據(jù)采集和挖掘仍較為落后。1、數(shù)據(jù)采集和挖掘較為落后。與阿里巴巴等電商動態(tài)的數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)相比，人民銀行數(shù)據(jù)挖掘和采集方式仍較為落后，數(shù)據(jù)錄入處于原始狀態(tài)。人民銀行現(xiàn)在面臨的最大問題是沒有利用好系統(tǒng)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)利用率大概不到20%。互聯(lián)網(wǎng)、電子商務(wù)等新興企業(yè)在“大數(shù)據(jù)”處理經(jīng)驗(yàn)、產(chǎn)品創(chuàng)新能力、市場靈活度等方面都擁有明顯的優(yōu)勢，在這種情況下，人民銀行更應(yīng)激活利用內(nèi)部的“沉睡數(shù)據(jù)”。
2、數(shù)據(jù)整理缺乏標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計。人民銀行數(shù)據(jù)交換過程中缺乏標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)模型，且存在語義區(qū)別和數(shù)據(jù)源的不一致問題，不少業(yè)務(wù)處理和管理系統(tǒng)缺乏標(biāo)準(zhǔn)化的統(tǒng)一設(shè)計，直接導(dǎo)致“大數(shù)據(jù)”二次開發(fā)難。
3、缺乏對非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)利用。人民銀行檔案管理制度對會計憑證、會計賬簿、報表和其他會計資料的完整和安全作出了具體要求，人民銀行數(shù)據(jù)的利用仍以報表、報告等傳統(tǒng)方式為主，對數(shù)據(jù)的分析仍集中在結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，但對圖片和影音視頻文件等非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)尚未統(tǒng)一進(jìn)行數(shù)字化處理和規(guī)定，缺乏多維度智能分析、展示，缺乏對非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的處理能力。
（二）法律制度層面上缺乏明確的法規(guī)依據(jù)。人民銀行進(jìn)行“大數(shù)據(jù)”挖掘，涉及到法律制度建設(shè)、系統(tǒng)開發(fā)等多方面原因。
1、個人信息采集的合法性問題?！墩餍艠I(yè)管理?xiàng)l例》第十三條規(guī)定：采集個人信息應(yīng)當(dāng)經(jīng)信息主體本人同意，未經(jīng)本人同意不得采集。但是，依照法律、行政法規(guī)規(guī)定公開的信息除外。因此，對信息主體的通話的語音信息、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或ATM機(jī)的錄像信息等，這些數(shù)據(jù)信息采集如未得到信息主體允許，進(jìn)一步分析開發(fā)是否合法、侵犯個人隱私尚未定論，影響了人民銀銀行數(shù)據(jù)采集的拓展。
2、“大數(shù)據(jù)”的基礎(chǔ)設(shè)施和安全管理亟待加強(qiáng)。由于“大數(shù)據(jù)”是伴隨著互聯(lián)網(wǎng)、云計算、移動互聯(lián)網(wǎng)以及物聯(lián)網(wǎng)等新技術(shù)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，金融“大數(shù)據(jù)”的安全問題日益突出，進(jìn)一步增加了“大數(shù)據(jù)”的風(fēng)險隱患，若處理不當(dāng)可能遭受重大損失。因此，信息安全體系建設(shè)、“大數(shù)據(jù)”安全技術(shù)研發(fā)、動態(tài)數(shù)據(jù)安全監(jiān)控機(jī)制等亟待加強(qiáng)。
3、跨部門信息共享機(jī)制尚未建立。如共享信息的名稱、內(nèi)容、質(zhì)量、數(shù)量、更新頻度、授權(quán)使用范圍和使用方式、共享期限、共享依據(jù)、實(shí)現(xiàn)進(jìn)度等事項(xiàng)，以及信息共享相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范等尚未建立。
四、國外央行“大數(shù)據(jù)”運(yùn)用比較分析及借鑒
以下主要介紹“定向算法文本分析”（簡稱DATA）、XBRL分析框架在國外央行的運(yùn)用情況，以期對我國“大數(shù)據(jù)”利用提供借鑒。
（一）歐洲央行（ECB）和美聯(lián)儲運(yùn)用“定向算法文本分析”（簡稱DATA）的新方法和統(tǒng)計手段。在2014年11月份的報告中，歐洲央行描述了基于“大數(shù)據(jù)”的經(jīng)濟(jì)預(yù)測方法。DATA是基于文本數(shù)據(jù)集內(nèi)的特定術(shù)語搜索，該搜索是以信念敘述理論為指導(dǎo)。信念敘述理論不僅表面上關(guān)注人們對經(jīng)濟(jì)的感性預(yù)期，如“積極/消極”，“樂觀/悲觀”等，而且深入分析經(jīng)濟(jì)決策背后隱藏的人類情感，包括情感的性質(zhì)及程度。通過采用DATA方法來直接地、透明地構(gòu)造情感轉(zhuǎn)移的相關(guān)性指標(biāo)，評估這種相關(guān)性是否顯著。如將相對情感指標(biāo)（BROKER）定義為一個月之內(nèi)興奮類關(guān)鍵詞和焦慮類關(guān)鍵詞出現(xiàn)的頻率之差，這個差值除以文本中的總字?jǐn)?shù)即是標(biāo)準(zhǔn)化后的指標(biāo)。密歇根信心指數(shù)（MCI）主要用于衡量消費(fèi)者的購買能力和購買意愿。指數(shù)以至少500次電話采訪，詢問大約50個問題，為期兩周的調(diào)查數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)構(gòu)成。指數(shù)每月兩次，其中初步數(shù)據(jù)在每月第二個周五，最終結(jié)果在每月第四個周五。研究表明，初步指數(shù)和最終指數(shù)間高度相關(guān)，因此，關(guān)鍵是預(yù)測T+1時點(diǎn)初步指數(shù)較T時點(diǎn)最終指數(shù)的變化，這個變化值用DIFFPRELIM來表示。
按照“大數(shù)據(jù)”預(yù)測方法，DIFFBROKER對DIFFPRELIM的回歸。DIFFPRELIM=初步指數(shù)（T+1）-最終指數(shù)（T），DIFFBROKER=BROKER（T）-BROKER（T-1），T為2010年7月到2012年3月中的任意某月。將兩者數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析，可得到2012年5月的密歇根指數(shù)預(yù)測值，如此逐月推進(jìn)重復(fù)此項(xiàng)運(yùn)算，直到估計出2013年7月的指數(shù)。從2012年5月到2013年7月期間的預(yù)測結(jié)果看，運(yùn)用基于“大數(shù)據(jù)”的DATA，對代表消費(fèi)者信心減去其焦慮的凈水平的時間序列數(shù)據(jù)進(jìn)行文本分析，對這15個月的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，其中預(yù)測準(zhǔn)確的有12個月。繼續(xù)用“大數(shù)據(jù)”方法來預(yù)測更遠(yuǎn)期的MCI值，結(jié)果顯示即使預(yù)測4個月后的情況，BROKER數(shù)據(jù)仍然顯示出預(yù)測功能。就預(yù)測的正確性而言，預(yù)測期為2期時，15個月中有11較準(zhǔn)確;預(yù)測期為3期時，15個月中有8個較準(zhǔn)確;而預(yù)測期為4期時，有7個月較準(zhǔn)確。
（二）XBRL分析框架在國外央行運(yùn)用概況。XBRL是“Extensible Business Reporting Language”的縮寫，意為可擴(kuò)展商業(yè)報告語言，主要用于商業(yè)和財務(wù)信息的定義和交換，讓在不同系統(tǒng)間共享數(shù)據(jù)成為可能，被設(shè)計成能夠適應(yīng)最復(fù)雜的金融報告形式。
XBRL在日本央行的運(yùn)用。日本央行從2003年中期起開展XBRL試驗(yàn)。2006年2月，日本的金融服務(wù)公司每月使用XBRL向日本央行報送數(shù)據(jù)。日本央行認(rèn)為，每月使用XBRL報送資產(chǎn)負(fù)債表大大減輕數(shù)據(jù)驗(yàn)證等工作負(fù)擔(dān)。XBRL簡化了報送流程，特別是能夠通過提交前的驗(yàn)證功能發(fā)現(xiàn)報告中的問題。
2、XBRL在南美央行的運(yùn)用。巴西央行積極研究XBRL（巴西資產(chǎn)負(fù)債表注冊項(xiàng)目的一部分）的應(yīng)用。2008年10月，阿根廷央行擔(dān)當(dāng)建立XBRL阿根廷臨時地區(qū)組織的組織者，并向XBRL國際組織申請直屬成員資格。阿根廷央行實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債表注冊項(xiàng)目，該項(xiàng)目主要是根據(jù)公司規(guī)模、市場知名度等標(biāo)準(zhǔn)分階段實(shí)現(xiàn)財務(wù)報送的XBRL化，主要目標(biāo)是對阿根廷各類公司進(jìn)行清晰的信用評級。
3、XBRL在西班牙央行的運(yùn)用。西班牙政府了JUS/206/2009號法令后，XBRL已成為西班牙年度數(shù)字化財務(wù)報表編制的基礎(chǔ)。每年，2，743個實(shí)體向西班牙央行報送109，554份XBRL報告，XBRL技術(shù)的引入實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)驗(yàn)證的自動化，提高了數(shù)據(jù)質(zhì)量。同時，可以通過對內(nèi)容嚴(yán)格定義來控制風(fēng)險。西班牙央行的職責(zé)之一是收集、處理和保存西班牙非金融性公司的財務(wù)信息，增加對西班牙各分支行業(yè)的了解;收集本國金融機(jī)構(gòu)信息，履行其監(jiān)管國內(nèi)銀行業(yè)體系;收集統(tǒng)計數(shù)據(jù)，向歐洲央行（ECB）報送所有公司數(shù)據(jù)的職責(zé)。西班牙央行正在推進(jìn)XBRL應(yīng)用擴(kuò)展計劃，在償付能力信息、財務(wù)報表、互保、外幣兌換處和評估公司中增加運(yùn)用這些公式。
（三）快速預(yù)判宏觀經(jīng)濟(jì)形勢。英國央行以前通過統(tǒng)計部門的房地產(chǎn)銷售數(shù)據(jù)、就業(yè)數(shù)據(jù)等，判斷房地產(chǎn)市場和勞動力市場變動趨勢，但統(tǒng)計部門的數(shù)據(jù)一般有數(shù)日乃至數(shù)周的時滯，不利于對形勢的快速判斷。目前英國央行現(xiàn)已運(yùn)用“大數(shù)據(jù)”對英國房地產(chǎn)市場和勞動力市場趨勢作出快速判斷，通過對一些網(wǎng)絡(luò)搜索關(guān)鍵詞的監(jiān)控，如“按揭”“房價”“職位”等，獲取最新的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，分析預(yù)測客戶及交易對手行為。加拿大央行利用“大數(shù)據(jù)”分析并跟蹤宏觀經(jīng)濟(jì)的變化。
五、相關(guān)建議
歐洲等國外央行的探索表明，“大數(shù)據(jù)”在經(jīng)濟(jì)預(yù)測和金融統(tǒng)計等領(lǐng)域的應(yīng)用具有良好效果。應(yīng)積極借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，探索人民銀行利用“大數(shù)據(jù)”進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測和金融統(tǒng)計。
（一）適應(yīng)“大數(shù)據(jù)”要求，規(guī)劃人民銀行“大數(shù)據(jù)”戰(zhàn)略的頂層設(shè)計。一是建立“大數(shù)據(jù)”研究機(jī)構(gòu)。在總行層面設(shè)置專門研究“大數(shù)據(jù)”機(jī)構(gòu)，建立數(shù)據(jù)管理決策機(jī)制和內(nèi)部協(xié)調(diào)機(jī)制，制定“大數(shù)據(jù)”工作規(guī)劃，形成管理數(shù)據(jù)、使用數(shù)據(jù)和推廣數(shù)據(jù)的有效工作機(jī)制。二是明確“大數(shù)據(jù)”發(fā)展重點(diǎn)。規(guī)劃明確“大數(shù)據(jù)”產(chǎn)業(yè)的發(fā)展重點(diǎn)、空間布局和保障措施，推動和改善與“大數(shù)據(jù)”相關(guān)的收集、儲存和分析工具及技術(shù)，開展“大數(shù)據(jù)”應(yīng)用示范，加大對基礎(chǔ)研究的“大數(shù)據(jù)”獲取方式、組織與管理、關(guān)聯(lián)與發(fā)現(xiàn)、分析與可視化等方面的研究。三是以數(shù)據(jù)分析技術(shù)為核心。加快非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)處理技術(shù)、非關(guān)系型數(shù)據(jù)庫管理技術(shù)、可視化技術(shù)等基礎(chǔ)技術(shù)研發(fā)，并推動與云計算、物聯(lián)網(wǎng)、移動互聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)的融合。加強(qiáng)網(wǎng)頁搜索技術(shù)、知識計算（搜索）技術(shù)、知識庫技術(shù)等核心技術(shù)的研發(fā)，并與數(shù)據(jù)處理技術(shù)相結(jié)合，為提高人民銀行金融調(diào)控能力提供技術(shù)支持。四是構(gòu)建覆蓋從數(shù)據(jù)訪問、數(shù)據(jù)傳輸、數(shù)據(jù)存儲、數(shù)據(jù)隔離到數(shù)據(jù)銷毀各環(huán)節(jié)的云端數(shù)據(jù)安全框架。建立“大數(shù)據(jù)”隱私保護(hù)制度和信息安全保障體系，提高安全防范能力，嚴(yán)密維護(hù)信息安全（包括濫用、篡改、損壞、竊取、失泄密等）。
（二）結(jié)合人民銀行履職特點(diǎn)，科學(xué)構(gòu)建人民銀行數(shù)據(jù)庫。借鑒“大數(shù)據(jù)”理論，建立以總行為中心、分支機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的分布式數(shù)據(jù)庫（見圖1），人民銀行數(shù)據(jù)庫實(shí)行總行統(tǒng)一規(guī)劃建模，分級管理推進(jìn)，上下協(xié)調(diào)一致;本級業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)由中心統(tǒng)一分發(fā)，非業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)逐級上傳，借助人民銀行內(nèi)網(wǎng)“云計算”1技術(shù)，提升數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)、計算分析能力;運(yùn)用“霧計算”2技術(shù)，對人民銀行敏感數(shù)據(jù)進(jìn)行保護(hù)，甄別、控制竊取和濫用數(shù)據(jù)行為，確保人民銀行數(shù)據(jù)安全。數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的基本結(jié)構(gòu)由經(jīng)濟(jì)金融數(shù)據(jù)庫，分析、預(yù)測模型庫和分析、預(yù)測體系三部分組成。運(yùn)用統(tǒng)計學(xué)的理論和方法，對經(jīng)濟(jì)金融活動進(jìn)行分類、量化、數(shù)據(jù)收集和整理及進(jìn)行描述和分析，反映經(jīng)濟(jì)金融活動規(guī)律，為經(jīng)濟(jì)金融制度的設(shè)計和理論研究以及金融調(diào)控機(jī)制的實(shí)施提供客觀和科學(xué)的依據(jù)。
（三）建立數(shù)據(jù)共享機(jī)制，構(gòu)建人民銀行“大數(shù)據(jù)”平臺。建立與銀行、保險、證券等監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及國家統(tǒng)計局、電商、數(shù)據(jù)公司、互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)等合作機(jī)制，構(gòu)建共享數(shù)據(jù)庫和信息共享機(jī)制。同時，將金融宏觀調(diào)控與移動網(wǎng)絡(luò)、電子商務(wù)、社交網(wǎng)絡(luò)等融合，提高內(nèi)外部數(shù)據(jù)信息的整合能力。構(gòu)建人民銀行宏觀審慎管理“大數(shù)據(jù)”平臺，建立適應(yīng)“大數(shù)據(jù)”時代要求的信息化基礎(chǔ)架構(gòu)，通過信息技術(shù)手段，采集金融經(jīng)營管理數(shù)據(jù)，建立標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)性的數(shù)據(jù)體系，搭建“大數(shù)據(jù)”平臺，為金融業(yè)發(fā)展和監(jiān)管提供基礎(chǔ)性的網(wǎng)絡(luò)支持和信息服務(wù)。
（四）借鑒歐洲等央行經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建人民銀行“大數(shù)據(jù)”分析和預(yù)測模型。借鑒歐洲等央行經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)和優(yōu)化統(tǒng)計范圍、工具分類、部門分類、信息披露、數(shù)據(jù)質(zhì)量控制等方面，進(jìn)一步完善金融統(tǒng)計體系。嘗試建立人民銀行決策知識庫和預(yù)測、分析模型。要運(yùn)用“大數(shù)據(jù)”技術(shù)對數(shù)據(jù)進(jìn)行采集、整理出的一些關(guān)鍵性指標(biāo)，構(gòu)建前瞻性的動態(tài)隨機(jī)一般均衡模型（Dynamic Stochastic General Equilibrium，DSGE）的宏觀計量模型，對未來一個時期可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)金融形勢進(jìn)行分析和預(yù)測，提升人民銀行宏觀預(yù)測能力和運(yùn)作效率，為貨幣政策制定和執(zhí)行提供決策參考。
（五）探索挖掘數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)新方式，建立和完善人民銀行“大數(shù)據(jù)”挖掘與應(yīng)用體系。結(jié)合人民銀行宏觀審慎管理等職責(zé)需要，積極探索挖掘和利用數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)新方式，如可將傳統(tǒng)的銀行家調(diào)查問卷改變?yōu)閷︺y行家情緒的搜集，利用DATA預(yù)測銀行業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)營情況。圍繞深化經(jīng)濟(jì)金融改革、金融宏觀調(diào)控等需求，統(tǒng)籌好歷史數(shù)據(jù)和當(dāng)前采集數(shù)據(jù)的關(guān)系，充分挖掘歷史數(shù)據(jù)的潛在價值，并運(yùn)用“大數(shù)據(jù)”技術(shù)手段提升分析現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)的能力，形成具有人民銀行特色的數(shù)據(jù)挖掘與應(yīng)用體系，推動人民銀行數(shù)據(jù)利用向智能化邁進(jìn)。
摘 要：本文首先對商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)運(yùn)行特征進(jìn)行介紹，其次對基層行業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中出現(xiàn)的問題進(jìn)行了分析，最后探討了提高基層銀行經(jīng)濟(jì)運(yùn)行能力的建議，僅供參考借鑒。
關(guān)鍵詞：基層商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)運(yùn)行；問題；建議
“商業(yè)銀行”是英文CommerciaI Bank的意譯。在給這個概念下定義問題上，中西方提法不盡相同。一般認(rèn)為商業(yè)銀行的定義應(yīng)包括以下要點(diǎn)，第一，商業(yè)銀行是一個信用授受的中介機(jī)構(gòu)；第二，商業(yè)銀行是以獲取利潤為目的的企業(yè)；第三，商業(yè)銀行是唯一能提供“銀行貨幣”（活期存款）的金融組織。綜合來說，對商業(yè)銀行這一概念可理解為：商業(yè)銀行是以經(jīng)營工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務(wù)，并以獲取利潤為目的的貨幣經(jīng)營企業(yè)。這個定義方法實(shí)際上是把中西方學(xué)者對商業(yè)銀行所下定義做了一個概括?；鶎由虡I(yè)銀行顧名思義就是服務(wù)于社會基層的商業(yè)銀行。
1 商業(yè)銀行具有如下特征
1.1 商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的的企業(yè)。它也具有從事業(yè)務(wù)經(jīng)營所需要的自有資本，依法經(jīng)營，照章納稅，自負(fù)盈虧，它與其他企業(yè)一樣，以利潤為目標(biāo)。
1.2 商業(yè)銀行又是不同于一般工商企業(yè)的特殊企業(yè)。其特殊性具體表現(xiàn)于經(jīng)營對象的差異。工商企業(yè)經(jīng)營的是具有=定使用價值的商品，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊商品…一貨幣和貨幣資本。經(jīng)營內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運(yùn)動有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務(wù)。從社會再生產(chǎn)過程看，商業(yè)銀行的經(jīng)營，是工商企業(yè)經(jīng)營的條件。同一般工商企業(yè)的區(qū)別，使商業(yè)銀行成為一種特殊的企業(yè)――金融企業(yè)。
1.3 商業(yè)銀行與專業(yè)銀行相比又有所不同。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)更綜合，功能更全面，經(jīng)營一切金融“零售”業(yè)務(wù)（門市服務(wù)）和“批發(fā)業(yè)務(wù)”，（大額信貸業(yè)務(wù)），為客戶提供所有的金融服務(wù)。而專業(yè)銀行只集中經(jīng)營指定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)和提供專門服務(wù)。隨著西方各國金融管制的放松，專業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍也在不斷擴(kuò)大，但與商業(yè)銀行相比，仍差距甚遠(yuǎn)；商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營上具有優(yōu)勢。
2 基層商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的問題
基層商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)立，對促進(jìn)基層地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著直接的意義。但是基層商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中，卻存在比較多的問題，具體問題如下：
2.1 非正常信貸資產(chǎn)所占比重比較大
我國早已經(jīng)制定了相關(guān)規(guī)范，對基層商業(yè)銀行非正常貸款比重做了上限規(guī)定。但是部份基層商業(yè)銀行的不良貸款已超過規(guī)定要求。逾期貸款或呆滯貸款主要產(chǎn)生于一些倒閉企業(yè)、翻牌企業(yè)或者多年未能獲得經(jīng)濟(jì)效益的企業(yè)，這些企業(yè)已經(jīng)無力償還貸款。而有些企業(yè)并不具備擔(dān)保能力，企業(yè)與企業(yè)之間在未能經(jīng)過公正的情況下進(jìn)行互相擔(dān)保。貸款風(fēng)險非常大，一些基層商業(yè)銀行由于不良資產(chǎn)較高，自保尤有困難，更談不上對地方經(jīng)濟(jì)的支撐作用。
2.2 貸款占用形態(tài)不真實(shí)
貸款占用情況能夠直接反映出基層商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的健康情況。無論是那一級別的商業(yè)銀行，都應(yīng)該認(rèn)真的分析貸款占用形態(tài)，不能有任何的虛假，也不能借助非法手段，篡改貸款形態(tài)?，F(xiàn)如今，有一些基層商業(yè)銀行，正常貸款中存在著逾期或者呆滯貸款。有些貸款已經(jīng)確定無法按時歸還，就應(yīng)該將其視為非正常貸款，及時進(jìn)行披露，以便于金融機(jī)構(gòu)能夠正確認(rèn)識自我，及時做出政策方面的調(diào)整。正常貸款中所占有的逾期、呆滯貸款越多，則越無法反映出貸款占用形態(tài)。雖然商業(yè)銀行每年都要進(jìn)行貸款檢測考核，但是由于正常貸款中的水分非常高，監(jiān)測考核的價值也隨之降低，這對商業(yè)銀行的信譽(yù)將會產(chǎn)生非常大的影響。
2.3 貸款會計科目核算缺乏規(guī)范性、科學(xué)性
貸款會計科目核算不夠規(guī)范，科學(xué)，這就是導(dǎo)致信貸傾斜政策無法發(fā)揮作用。正常情況下，貸款科目需要根據(jù)借款單位性質(zhì)來進(jìn)行詳細(xì)的核算，而不是根據(jù)貸款科目是否有規(guī)定性的限額來進(jìn)行核算。因?yàn)槿绻凑召J款科目進(jìn)行核算非常隨意，缺乏規(guī)范性，使得商業(yè)銀行無法顯示出正確的資金投入比例，往往會出現(xiàn)投入量夸大的情況。如果國家按照這一情況進(jìn)行調(diào)查投資，很有可能會作出錯誤的投資決策，影響我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
2.4 基層商業(yè)銀行體制比較落后
由于我國商業(yè)銀行實(shí)行真正的商業(yè)化運(yùn)營時間較晚，而基層商業(yè)銀行無論從技術(shù)到人員素質(zhì)再到硬件設(shè)備都較落后，這就造成了基層商業(yè)銀行整體服務(wù)能力欠缺。尤其在人員上，基層商業(yè)銀行員工很多都學(xué)歷較低，沒經(jīng)過系統(tǒng)培訓(xùn)，對真正的商業(yè)銀行運(yùn)營不了解，主要靠多年的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)在工作，這就造成基層行服務(wù)能力差，操作風(fēng)險較突出。
3 基層商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的建議
首先，要卸掉不良貸款比率高這個沉重的包袱，讓基層行輕裝上陣，以獲得最佳的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效果。在具體操作上可采取對逾期貸款限定期限進(jìn)行消化，銀企協(xié)作分解任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，把逾期率降到規(guī)定比例內(nèi)；對催收貸款，特別是關(guān)停企業(yè)占用的催收貸款，要積極同地方政府和財政部門搞好協(xié)調(diào)，本著財政貼補(bǔ)一塊、銀行核銷一塊、企業(yè)收回一塊（拍賣企業(yè)財產(chǎn)或通過兼并企業(yè)重新落實(shí)債務(wù)）來消化催收貸款；對經(jīng)營效益不好的企業(yè)，通過與稅務(wù)部門協(xié)調(diào)，采取在稅前還貸或減免稅收的辦法來解決一部分，以此來達(dá)到逐步消化不良貸款的目的。其次，對基層行的貸款發(fā)放，要根據(jù)國家的政策限定投向，并制定相應(yīng)的監(jiān)督考核配套措施，充分發(fā)揮內(nèi)部審計部門的職能作用。貸款發(fā)放與監(jiān)督考核兩條線，確保貸款科目的真實(shí)核算，對今后亂用貸款科目的違規(guī)行為要追究經(jīng)辦人員和主要領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，以維護(hù)商業(yè)銀行信譽(yù)，對已經(jīng)形成不良的，要結(jié)合違規(guī)經(jīng)營清理工作全部入籠真實(shí)反映出來。第三，基層行的主管部門，要針對各行的具體情況和實(shí)際，在其總行資產(chǎn)負(fù)債比例管理實(shí)施辦法的總體框架下，制定基層行切實(shí)可行、操作性強(qiáng)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核指標(biāo)，不搞一刀切，即讓基層行感到有壓力，又不能讓基層行可望不可及，在總體存貸比例的基礎(chǔ)上，對借差行采取逐步收回借款和積極組織存款自我調(diào)節(jié)等辦法，逐步使借差行達(dá)到整體存貸比例的要求，從而提高基層行的自我發(fā)展能力，逐漸向商業(yè)化經(jīng)營靠近。第四，基層行要不斷加大設(shè)備和技術(shù)投入，從硬件上改善形象，提高公眾信任度。要在人員上，加大培訓(xùn)力度，尤其在合規(guī)經(jīng)營及法律風(fēng)險等方面強(qiáng)化培訓(xùn)。要逐步引入專業(yè)人員，引入新鮮血液，做好新老更替。更要在經(jīng)營理念上創(chuàng)新思維，雖然服務(wù)基層，但要從全球金融市場的角度引入新的先進(jìn)理念，高標(biāo)準(zhǔn)高規(guī)格的自我要求。
結(jié)束語
綜上所述，可知基層商業(yè)銀行是否運(yùn)行正常，關(guān)系到我國基層經(jīng)濟(jì)發(fā)展是否正常。我國商業(yè)銀行經(jīng)過多年的發(fā)展，上述存在的各項(xiàng)問題已經(jīng)得到了很大程度的改善，但是商業(yè)銀行依然要具有風(fēng)險管理意識，嚴(yán)格按照法律規(guī)范進(jìn)行經(jīng)營，控制非正常貸款比重，適當(dāng)放寬基層商業(yè)銀行權(quán)限，以此發(fā)揮出基層商業(yè)銀行的潛力。
摘 要：一國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的主要動力為金融，對于我國來說穩(wěn)定、健全的金融體系的存在是經(jīng)濟(jì)不斷向前發(fā)展的基礎(chǔ)。作為金融體系重要組成部分的銀行業(yè)，其高效穩(wěn)健的發(fā)展是我國金融體系高效運(yùn)行的前提。對于銀行業(yè)來說，其本職工作就是管理和經(jīng)營風(fēng)險，因而，如何才能提高銀行管理和經(jīng)營風(fēng)險能力已經(jīng)成為國內(nèi)外學(xué)者研究的重要課題。經(jīng)濟(jì)資本管理理論即：把銀行業(yè)在運(yùn)行過程當(dāng)中遇到的風(fēng)險和獲得的收益進(jìn)行全面評估的理論體系，它象征著銀行業(yè)風(fēng)險管理的發(fā)展和方向。經(jīng)濟(jì)資本管理體系在我國商業(yè)銀行內(nèi)部的運(yùn)行會使我國商業(yè)銀行的經(jīng)營質(zhì)量大大提高。因而，研究經(jīng)濟(jì)資本管理對我國銀行業(yè)發(fā)展有著重要的意義。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)資本；管理
現(xiàn)在，完善的經(jīng)濟(jì)資本管理體系在我國商業(yè)銀行中還未成立。商業(yè)銀行進(jìn)行資本管理還存在以下問題：風(fēng)險管理理念落后、經(jīng)濟(jì)資本管理體系數(shù)據(jù)缺乏、經(jīng)濟(jì)資本計量方法較簡單及評級機(jī)構(gòu)缺乏公信力等。面對商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系中存在的問題，建議主要如下：健全經(jīng)濟(jì)資本管理理念的機(jī)制、使信息搜集和共享的機(jī)制更加完善、建立量化經(jīng)濟(jì)資本管理風(fēng)險的計量體系及使信用評級機(jī)構(gòu)的公信力更強(qiáng)等等。
一、商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理過程中的主要問題
1.經(jīng)濟(jì)資本管理理念需強(qiáng)化
國內(nèi)外研究證明，隨著經(jīng)濟(jì)資本的不斷涌入，商業(yè)銀行增長方式和經(jīng)濟(jì)模式將會發(fā)生很大的轉(zhuǎn)變，使銀行從原來的業(yè)務(wù)驅(qū)動轉(zhuǎn)變?yōu)閮r值驅(qū)動。但是在現(xiàn)實(shí)的實(shí)施過程當(dāng)中還存在諸多問題，比如：對于人們來說，經(jīng)濟(jì)資本管理的概念比較抽象，因而在銀行培訓(xùn)和實(shí)施過程中還不十分深刻；許多部門的員工對經(jīng)濟(jì)資本管理理解甚少，同時商業(yè)銀行整個的資本管理體系還不十分完善，因而存在在考核指標(biāo)上添加了經(jīng)濟(jì)資本約束的要求，但是在實(shí)施過程及向總量規(guī)模要效益的整體思想上還比較落后的問題，普遍追求發(fā)展速度及擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模、爭奪市場份額等。
使商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系能夠良好實(shí)施的前提是理念的強(qiáng)化和統(tǒng)一。使商業(yè)銀行必須落實(shí)資本約束理念，即：以資本的價值取向決定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的組合，以資本的多寡確定資產(chǎn)規(guī)模的大小。在確立跟經(jīng)濟(jì)資本約束相一致的發(fā)展戰(zhàn)略時，必須推進(jìn)實(shí)施系統(tǒng)化的理念和方式，同時在轉(zhuǎn)變發(fā)展方式上全行也要形成統(tǒng)一，使銀行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本節(jié)約的發(fā)展思想得到強(qiáng)化，樹立全面良好的經(jīng)濟(jì)資本管理體系。
2.數(shù)據(jù)基礎(chǔ)薄弱
經(jīng)濟(jì)資本管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是準(zhǔn)確計量銀行經(jīng)營風(fēng)險，其中直接影響計量真實(shí)結(jié)果的就是數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。目前我國市場經(jīng)濟(jì)體制還不完善，同時信用體系及信用制度也沒完全建立，在企業(yè)的相關(guān)違約統(tǒng)計數(shù)據(jù)當(dāng)中更是存在諸多缺失的問題。從國內(nèi)商業(yè)銀行整體數(shù)據(jù)狀況來看，還存在諸多問題，比如：由于銀行宏觀數(shù)據(jù)的獲取受多方面影響，因而數(shù)據(jù)的全面性、及時性和真實(shí)性還存在問題。同時由于我國現(xiàn)在商業(yè)銀行信用評級機(jī)構(gòu)數(shù)量的缺失，業(yè)務(wù)水平的落后及公信力水平較差，即使是在國際上較著名的信用評級機(jī)構(gòu)在我國開展業(yè)務(wù)，也會因?yàn)閿?shù)據(jù)基礎(chǔ)的薄弱而不能進(jìn)行較大規(guī)模的評級，這樣一來便會使我國在評級過程當(dāng)中運(yùn)用的數(shù)據(jù)更加缺乏；關(guān)于銀行自身經(jīng)營風(fēng)險方面的數(shù)據(jù)要求，相關(guān)部門沒有直接提供的來源，銀行數(shù)據(jù)整理任務(wù)相對繁瑣，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性便難以得到保證，因而，銀行在設(shè)計計量模型時只能以標(biāo)準(zhǔn)法為基礎(chǔ)，造成計量方法分類較粗，不能準(zhǔn)確的計量經(jīng)營風(fēng)險。
微觀上來說，相關(guān)企業(yè)個體財務(wù)數(shù)據(jù)存在質(zhì)量不高的普遍現(xiàn)象，尤其是偽造報表、粉飾報表等現(xiàn)象較為突出。同時，在商業(yè)銀行內(nèi)部系統(tǒng)的建設(shè)中存在諸多問題，比如：數(shù)據(jù)共享、業(yè)務(wù)獨(dú)立及系統(tǒng)整合能力不足等等，內(nèi)部審核、外部監(jiān)管及服務(wù)系統(tǒng)和信貸系統(tǒng)雖然長時間積累了許多對研究有價值的信息，但是由于銀行在經(jīng)營過程當(dāng)中的“條塊分割”，使得數(shù)據(jù)都是以關(guān)鍵業(yè)務(wù)的緯度來歸集，這樣一來，豐富的數(shù)據(jù)資源沒有得到及時充分的運(yùn)用，便大大影響了銀行非預(yù)期損失計量的可靠性。
二、經(jīng)濟(jì)資本管理應(yīng)用改進(jìn)的措施和建議
1.強(qiáng)化風(fēng)險經(jīng)營戰(zhàn)略理念
與國際上一些先進(jìn)銀行相比，我國的商業(yè)銀行風(fēng)險資本管理有著起點(diǎn)低、起步晚的特點(diǎn)，同時有著商業(yè)銀行的風(fēng)險管理理念和意識還沒有真正建立，風(fēng)險管理水平較低，與快速發(fā)展的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不一致。一些商業(yè)銀行在設(shè)計時沒有按照經(jīng)濟(jì)資本管理的理念來完善內(nèi)部組織架構(gòu)及法人治理結(jié)構(gòu)，不能使經(jīng)濟(jì)資本管理在實(shí)施過程當(dāng)中一帆風(fēng)順。同時在機(jī)制及體制上，資本約束的理念沒有得到有效的貫徹實(shí)施，我國商業(yè)銀行在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型當(dāng)中便會困難重重。因而應(yīng)該把經(jīng)濟(jì)資本管理的理念提升到戰(zhàn)略理念的層次，這樣才能在商業(yè)發(fā)展及協(xié)調(diào)風(fēng)險當(dāng)中起到主導(dǎo)作用，最終使即有的資源得到最合適的配置，使商業(yè)銀行系統(tǒng)業(yè)務(wù)在競爭激烈的市場中快速發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)該運(yùn)用培訓(xùn)及宣傳等方式，讓全行人員能夠充分的理解經(jīng)濟(jì)資本管理的重要作用及積極意義，使其經(jīng)濟(jì)資本管理的理念及意義得到完善，由理論轉(zhuǎn)為行動，由被動轉(zhuǎn)為主動，實(shí)現(xiàn)銀行的順利戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，使銀行能夠迅速發(fā)展。
2.多方面著手完善數(shù)據(jù)基礎(chǔ)
目前，銀行經(jīng)濟(jì)資本管理過程當(dāng)中存在的主要問題就是數(shù)據(jù)深度、廣度的問題。因而，一個完善的銀行數(shù)據(jù)庫不僅要涵蓋債項(xiàng)和客戶兩個方面的信息，還要包括中觀行業(yè)、宏觀經(jīng)濟(jì)及區(qū)域。應(yīng)該做好以下工作：加強(qiáng)系統(tǒng)日常維護(hù)，使數(shù)據(jù)質(zhì)量得到提高；加強(qiáng)數(shù)據(jù)整合，使數(shù)據(jù)基礎(chǔ)得到豐富；加強(qiáng)宏觀、中觀方面經(jīng)濟(jì)研究，使微觀層面的管理應(yīng)用得到有效指導(dǎo)。這樣才能更好的反映出經(jīng)濟(jì)資本占用，同時使外部監(jiān)管要求得到滿足，使商業(yè)銀行發(fā)展更加的穩(wěn)定及快速。
3.培育先進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理文化
提高全行人員的內(nèi)在價值對推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理有著重要的作用。因而，我國商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)人才隊伍的建設(shè)和發(fā)展，在吸引國內(nèi)外優(yōu)秀人才時采用優(yōu)越的條件及開放的態(tài)度，從而加快商業(yè)銀行在風(fēng)險管理文化建設(shè)上的發(fā)展。
三、結(jié)論
本篇文章分析了商業(yè)銀行存在的問題并指出了加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理的出路。我們相信，隨著我國銀行風(fēng)險管理水平的提高和金融措施的不斷深入，經(jīng)濟(jì)資本管理終將成為我國商業(yè)銀行快速發(fā)展的最大動力。
（作者單位：遼寧工程技術(shù)大學(xué)）
